PROCEDURA EFECTUARE PLATI

•1. SCOP
•Procedura descrie modul in care BF isi indeplineste obligatiile
in privinta efectuarii platilor, a cheltuielilor eligibile ai a altor
cheltuieli, altele decat cele eligibile, aferente implementarii
proiectului finantat prin POIM. Totalitatea cheltuielilor eligibile
si neeligibile se regasesc in cadrul proiectului in devizul
general si devizele pe obiect.
•Prin aceasta procedura, activitatile beneficiatrului respecta
principiile managementului financiar prevazut in
Regulamentele CE, in ceea ce priveste eficienta, economia de
costuri, eficacitatea si oportunitatea operatiunilor de plata.
• Fiecare plata presupune existenta unei cereri, formulata
pe baza unui angajament valabil, existent intre
beneficiar si contractanti, care specifica obligatiile
fiecarei parti. Obligatia beneficiarului o reprezinta plata
unei sume predeterminate, odata cu realizarea
serviciilor/lucrarilor sau cu satisfacerea conditiilor din
angajament.
• Astfel, plata reprezinta transferul unei sume de bani din
contul beneficiarului in contul contractantului in
conformitate cu conditiile de plata prevazute in contract
semnat de beneficiar si contractor
• 2. DOMENIU DE APLICARE
• Prezenta procedura de lucru se aplica intern, in cadrul
activitatii desfasurate de BF.
• Prezenta procedura se aplica pe intreaga perioada de
desfaşurare a proiectului …………………..
• Aceasta procedura va fi aplicata incepand cu data
aprobarii.
• 3. DOCUMENTE DE REFERINTA
• 3.1 DOCUMENTE DE REFERINTA:
• SR EN ISO 9001: 2008 - Sisteme de management al
calitatii – cerinte;
• SR ISO 9000: 2006 - Sisteme de management al calitatii –
principii fundamentale şi vocabular;
• SR EN ISO 14001:2005 Sisteme de management de
mediu. Cerinte cu ghid de utilizare;
• SR OHSAS 18001:2008 - Sistemul de management al
sanatatii şi securitatii ocupationale;
• SR EN ISO 19011:2003 - Ghid pentru auditarea sistemelor
calitatii şi/sau de mediu
• DOCUMENTE CONEXE

• LEGISLATIA APLICABILA
• REGULAMENTE CE
• TERMINOLOGIE
• DEFINITII
• 5. RESPONSABILITATI
• Seful unitatii de implementare a proiectului (UIP) din cadrul beneficiarului
este responsabil pentru aplicarea procedurii privind autorizarea platilor in
cadrul perioadei de implementare a proiectului.
• Sursele din care vor fi autorizate platile sunt: FC, bugetul de stat, bugetul
local si contributia proprie a BF.

• Toate platile se vor face din contul proiectului.

• Ofiterul verificare si efectuare plati din cadrul UIP este responsabil cu

efectuarea platilor si decontarea cheltuielilor, corecte si in timp util,in
conformitate cu prevederile fiecarui contract.
• 6. DERULAREA ACTIVITATILOR
• În cadrul contractelor sunt specificate:
Lucrarile/bunurile si serviciile ce urmeaza a fi
realizate/achizitionate/prestate;
Toate conditiile referitoare la derularea activitatilor contractuale;
Metoda de plata, cu referire la conditiile de eligibilitate pentru fiecare
suma solicitata la plata.
• Pe parcursul unui an financiar, in limita planului financiar si a planului
anual de achizitii aprobate, beneficiarul poate efectua plati catre
contractanti si decontarea cheltuielilor efectuatein legatura cu
proiectul.
• Contul in care se va acorda prefinantarea si din care se vor
efectua platile de cheltuieli eligibile este:
• Contul IBAN : RO 75 TREZ 101509803X00xxxx
• Titular cont : SC ……… SA
• Deschis la : Trezoreria Municipiului ……………………….
• Documentele justificative care fac obiectul platii trebuie sa respecte
legislatia referitoare la intocmirea si utilizarea formularelor comune
privind activitatea financiara si contabila a persoanelor juridice,
respectiv sa poarte semnatura si stampila unitatii emitente, numele
beneficiarului, data emiterii sau orice alt element stabilit prin lege.
• Inainte de angajarea si utilizarea fondurilor (respectiv, inainte de a se
efectua o plata) trebuie avute in vedere principiile unei bune gestiuni
financiare, ale unui management financiar sanatos. In acest sens:
Sumele prevazute si aprobate in bugetul de venituri si cheltuieli (BVC)
al unitatii reprezinta limite maxime care nu pot fi depasite. Sumele
prevazute in BVC au la baza un contract de achizitie publica, comanda,
conventie, contract de munca, acte de control, acord deimprumut etc.
Sau orice act juridic din care rezulta sau ar putea rezulta o obligatie,
asumate de beneficiar.
In buget se prevad doar acele cheltuieli pentru care exista certitudinea
cabunurile si serviciile care fac obiectul angajamentelor vor fi livrate,
respectiv prestate si se vor plati in anul financiar respectiv.
Efectuarea platilor si decontarea cheltuielilor se efectueaza numai daca
documentele au viza CFP intern.
• Principalele instrumente de plata folosite in tranzactiile
financiare sunt: ordinul de plata, cecul pentru ridicarea de
numerar si dispozitia de plata externa.
• Din contul de disponibilitati, beneficiarul poate ridica,
pe baza de cecuri pentru ridicare de numerar, numerarul
pentru efectuarea platilor de salarii, premii si deplasari.
Sumele ridicate in numerar se pastreaza in casieria
institutiei, in conditii de siguranta. In vederea efectuarii de
plati in numerar pentru deplasari sau achizitionarea de
bunuri, executarea de lucrari sau prestarea de servicii se pot
acorda avansuri in numerar persoanelor desemnate, conform
procedurilor legale pe baza „dispozitie de plata-incasare
catre casierie” semnata si vizata pentru controlul financiar
preventiv intern si aprobatade directorul economic.
• Ordinele de plata se emit pe numele fiecarui creditor. Acestea
vor fi datate si vor avea inscrise in spatiul rezervat obiectul
platii si numarul documentului justificativ (factura, contract).
Ordinele de plata se inscriu in registru, vor purta numar de
ordine unic, incepand cu numarul 1in ordine crescatoare pentru
fiecare exercitiu bugetar.
• Plata furnizorilor si decontarea cheltuielilor se efectueaza de
contabil,in limita sumelor disponibile, prin unitatile de trezorerie
la care isi au deschise conturile, cu exceptia platilor in valuta,
care se efectueaza prin banci.
• Pasii care trebuie urmati in procedura de plata a solicitarilor
contractantilor sunt urmatorii:
• 1. Dupa autorizarea platii conform procedurii de autorizare la plata,
documentele ce urmeaza a fi decontate sunt trimise la viza de control
financiar preventiv. Dupa avizarea documentelor de catre persoanele
imputernicite sa exercite controlul financiar preventiv intern, intreg
setul de documente ajunge la ofiterul financiar, care le transmite la
ofiterul contabil pentru inregistrare si evidenta.
• 2. Dupa inregistrarea in contabilitate, ofiterul contabil completeaza
instrumentele de plata.
• 3. Instrumentele de plata utilizate, respectiv cecul de numerar si
ordinul de plata pentru trezoreria statului, se semneaza de cele doua
persoane autorizate din unitate: directorul general si directorul
economic.
• 4. Se va efectua plata propriu-zisa.

• Prin acesta operatiune beneficiarul stinge obligatiile sale fata de terti

FLUXUL DOCUMENTELOR