Proiect la disciplina Finanțe

OMV Petrom S.A.

Student: Galearschi Irinarh

FEEA, Finanțe și bănci, anul 1, grupa 1

Suceava 2022
 1. Analiza surselor de finanțare al întreprinderii

1.1 Prezentare generală a întreprinderii

OMV Petrom este cea mai mare companie de integrată de energie din Sud-Estul Europei.
Compania este prezentă pe întregul lanț valoric din energie: de la sonde care produc gaze și țiței, la
rafinarea și distribuția carburanților, furnizarea de gaze și producerea și furnizarea de electricitate.
Furnizează energia necesară pentru o viață modernă de zi cu zi: carburanți pentru mobilitate,
energie pentru iluminat și pentru încălzire. Grupul este unul dintre cei mai mari contribuabili la
bugetul de stat și investitori privați din România. Contribuțiile la buget din taxe și dividende au
însumat circa 35 de miliarde de euro în perioada 2005-2021. În această perioadă, compania a avut
investiții de circa 17 miliarde de euro. Din 2007, OMV Petrom a integrat în strategia sa de business
principiile responsabilității corporatiste. În această perioadă, compania a alocat aproximativ 80 de
milioane de euro pentru dezvoltarea comunităților din România, concentrându-se pe protecția
mediului, educație, sănătate și dezvoltare locală.

1.2 Sursele de finanțare

2021 2020 2019

Capital subscris vărsat 5.664.410.834 5.664.410.834 5.664.410.834
Imobilizări corporale 23.267.202.801 25.095.103.805 24.759.285.160
Rezultat brut 3.107.193.123 1.503.899.916 4.084.641.520
Rezultat net 2.688.416.594 1.381.578.837 3.563.589.092
Rezultat financiar -1.363.628.469 1.187.984.668 715.230.359
Creanțe 6.297.731.812 4.334.010.503 4.097.678.147
Total capitaluri proprii 32.869.707.478 32.012.940.116 32.350.950.623
Datorii instituții de credit 16.493.667 108.935.964 197.884.957
Sursa: bvb.ro, Situație financiară 2021,2020,2019

1.3 Analiza structurii capitalului întreprinderii pentru ultimele trei exerciţii

financiare.Structura se va analiza avand in vedere capitalurile proprii si capitalurile
imprumutate.

OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE LA 31

DECEMBRIE 2021(sume în milioane lei)
Tabel 1 Sursa bvb.ro

CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII Milioane lei gi

Capital social 5 664,41 16,56%
Rezerve 28 548,93 83,44%
Interes minoritar 0,55 0,00%
Total capitaluri proprii 34 213,89 100,00%
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte
170,05
obligaţii similare 2,25%
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 16,49 0,22%
Datorii de leasing 501,41 6,63%
 Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi
6 051,61
restaurarea 80,01%
Alte provizioane 672,95 8,90%
Alte datorii financiare 98,84 1,31%
Alte datorii 52,01 0,69%
Datorii privind impozitul pe profit amânat -  
Datorii pe termen lung 7 563,36 100,00%
Datorii comerciale 3 265,78 39,86%
Împrumuturi purtătoare de dobânz 255,06 3,11%
Datorii de leasing 158,32 1,93%
Datorii cu impozitul pe profit 203,82 2,49%
Alte provizioane şi obligaţii cu dezafectarea 417,77 5,10%
Alte datorii financiare 2 725,48 33,27%
Alte datorii 1 166,42 14,24%
Datorii curente 8 192,65 100,00%
Datorii asociate activelor deţinute pentru vânzare -  
Total capitaluri proprii şi datorii 49969,9  

OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE LA 31

DECEMBRIE 2020(sume în milioane lei)
Tabel 2 Sursa bvb.ro

CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII Milioane lei gi

Capital social 5 664,41 17,13%
Rezerve 27 406,22 82,87%
Interes minoritar 0,5 0,00%
Total capitaluri proprii 33 071,13 100,00%
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte obligaţii
213,69
similare 2,42%
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 108,94 1,23%
Datorii de leasing 543,06 6,14%
Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi restaurarea 7 272,42 82,23%
Alte provizioane 645,12 7,29%
Alte datorii financiare 46,87 0,53%
Alte datorii 14,09 0,16%
Datorii privind impozitul pe profit amânat -  
Datorii pe termen lung 8 844,19 100,00%
Datorii comerciale 2858,64 54,01%
Împrumuturi purtătoare de dobânz 175,03 3,31%
Datorii de leasing 137,33 2,59%
Datorii cu impozitul pe profit 43,6 0,82%
Alte provizioane şi obligaţii cu dezafectarea 516,87 9,77%
Alte datorii financiare 802,61 15,16%
Alte datorii 758,74 14,34%
Datorii curente 5 292,82 100,00%
Datorii asociate activelor deţinute pentru vânzare 412,68  
Total capitaluri proprii şi datorii 47 620,82  
OMV PETROM S.A. ȘI FILIALELE SITUAȚIA CONSOLIDATĂ A POZIȚIEI FINANCIARE LA 31
DECEMBRIE 2019(sume în milioane lei)
Tabel 3 Sursa bvb.ro

CAPITALURI PROPRII ȘI DATORII Milioane lei gi

Capital social 5 664,41 16,91%
Rezerve 27 836,45 83,09%
Interes minoritar 0,51 0,00%
Total capitaluri proprii 33 501,37 100,00%
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte obligaţii
240,7
similare 2,94%
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 197,88 2,41%
Datorii de leasing 572,15 6,98%
Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi restaurarea 6 456,08 78,76%
Alte provizioane 588,87 7,18%
Alte datorii financiare 106,82 1,30%
Alte datorii 13,89 0,17%
Datorii privind impozitul pe profit amânat 20,91 0,26%
Datorii pe termen lung 8 197,30 100,00%
Datorii comerciale 3 372,35 60,51%
Împrumuturi purtătoare de dobânz 132,25 2,37%
Datorii de leasing 128,79 2,31%
Datorii cu impozitul pe profit 205,21 3,68%
Alte provizioane şi obligaţii cu dezafectarea 623,31 11,18%
Alte datorii financiare 372,54 6,68%
Alte datorii 738,36 13,25%
Datorii curente 5 572,81 100,00%
Datorii asociate activelor deţinute pentru vânzare 223,75  
Total capitaluri proprii şi datorii 47 495,23  

Tabel 4 Rate și coeficienți calculați pe perioada 2019-2021

Indicator 2021 2020 2019 Admisibil

Rata stabilității 26,47% 30,46% 29,18% >50%
financiare
Rata autonomiei 68,46% 69,44% 70,53% >30%
globale
Rata îndatorării 31,53% 29,68% 11,73%
globale
Rata îndatorării 16,39% 11,11% 0,29% <50%
pe termen scurt
Coeficientul de 0,315 0,296 0,29 <2/3
rată
globală(CIG1)
Coeficientul de 0,46 0,427 0,411 <2
rată
globală(CIG2)
 Coeficientul de 0,18 0,21 0,19 <1/2
îndatorare la
termen(CIT1)
Coeficientul de 0,22 0,26 0,24 <1
îndatorare la
termen(CIT2)

Evoluția capitalurilor proprii și a datoriilor

2019

2020

2021

0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
30,000.00
35,000.00

Datorii curente Datorii pe termen lung Total capitaluri proprii

Figură 1

1.4 Analiza mutațiilor în structura resurselor proprii și împrumutate.

  2021 2020 2019

34.213,8 33.071,1 33.501,3
Capital propriu 9 3 7
Capital social 5.664,41 5.664,41 5.664,41
28.387,5 27.262,1 27.736,8
Rezultatul reportat și alte rezerve similare 9 9 1
Rezerva din instrumente de acoperire împotriva riscurilor de
trezorerie -18,03 74,36 27,7
Rezerva din diferențe de curs valutar din conversia
operațiunilor din străinătate 154,75 -168,83 -168,52
Alte rezerve 24,64 238,52 240,48
Acțiuni proprii -0,02 -0,02 -0,02
34.213,3 33.070,6 33.500,8
Acționarii OMV Petrom 4 3 6
Interes minoritar 0,55 0,5 0,51
15.756,0 14.549,6 13.993,8
Datorii 1 9 6
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte obligaţii
similare 170,05 213,69 240,7
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 16,49 108,94 197,88
Datorii de leasing 501,41 543,06 572,15
Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi restaurarea 6.051,61 7.272,42 6.456,08
Alte provizioane 672,95 645,12 588,87
Alte datorii financiare 98,84 46,87 106,82
Alte datorii 52,01 14,09 13,89
Datorii privind impozitul pe profit amânat - - 20,91
Datorii pe termen lung 7.563,36 8.844,19 8.197,30
Datorii comerciale 3.265,78 2858,64 3.372,35
Împrumuturi purtătoare de dobânz 255,06 175,03 132,25
Datorii de leasing 158,32 137,33 128,79
Datorii cu impozitul pe profit 203,82 43,6 205,21
Alte provizioane şi obligaţii cu dezafectarea 417,77 516,87 623,31
Alte datorii financiare 2.725,48 802,61 372,54
Alte datorii 1.166,42 758,74 738,36
Datorii curente 8.192,65 5.292,82 5.572,81
Datorii asociate activelor deţinute pentru vânzare - 412,68 223,75
29.738,6 18.544,8 22.224,2
Venituri totale
3 4 6
26.631,4 17.040,9 18.139,6
Cheltuieli totale
4 4 2
Rezultat brut 3.107,19 1.503,89 4.084,64
Rezultat net 2.688,41 1.381,57 3.563,58

40,000.00

35,000.00
34,213.89 33,501.37
33,071.13
30,000.00
29,738.63
25,000.00 26,631.44

20,000.00 22,224.26
18,544.84 18,139.62
15,000.00 17,040.94
15,756.01
14,549.69
13,993.86
10,000.00

5,000.00

0.00
Venituri totale Cheltuieli totale Capital propriu Datorii

2021 2020 2019

Figură 2 Evoluția veniturilor,cheltuielilor,capitalului propriu și a datoriilor în această perioadă

 1.5 Analiza modificării absolute și relative a capitalurilor proprii

  2021 2020 2019

Capital propriu 34.213,89 33.071,13 33.501,37
Capital social 5.664,41 5.664,41 5.664,41
Rezultatul reportat și alte rezerve similare 28.387,59 27.262,19 27.736,81
Rezerva din instrumente de acoperire împotriva riscurilor de -18,03 74,36 27,7
trezorerie
Rezerva din diferențe de curs valutar din conversia 154,75 -168,83 -168,52
operațiunilor din străinătate
Alte rezerve 24,64 238,52 240,48
Acțiuni proprii -0,02 -0,02 -0,02
Acționarii OMV Petrom 34.213,34 33.070,63 33.500,86
Interes minoritar 0,55 0,5 0,51

Modificarea absolută:
∆ VP 2021 =VT 2021 −VT 2020 =34.213,89−33.071,13=1.142,76 milioane lei

∆ VP2020 =VT 2020 −VT 2019 =33.071,13−33.501,37=−430,24 milioane lei

Putem constat faptul că în perioada 2019-2021 veniturile au crescut cu 712,52 milioane lei.
Modificarea relativă:
VT 2021 −VT 2020 1.142,76
∆ VP 2021 %= ∗100= ∗100=3,45 %
VT 2020 33.071,13
VT 2020 −VT 2019 −430,24
∆ VP 2020 %= ∗100= ∗100=−1,28 %
VT 2019 33.501,37
În perioada dată, veniturile au variat cu 2,17%.

1.6 Analiza modificării absolute și relative a capitalurilor împrumutate

15.756,0 14.549,6 13.993,8

Datorii 1 9 6
Provizioane pentru beneficii de pensionare şi alte obligaţii
similare 170,05 213,69 240,7
Împrumuturi purtătoare de dobânzi 16,49 108,94 197,88
Datorii de leasing 501,41 543,06 572,15
Provizioane privind obligaţiile cu dezafectarea şi restaurarea 6.051,61 7.272,42 6.456,08
Alte provizioane 672,95 645,12 588,87
Alte datorii financiare 98,84 46,87 106,82
Alte datorii 52,01 14,09 13,89
Datorii privind impozitul pe profit amânat - - 20,91
Datorii pe termen lung 7.563,36 8.844,19 8.197,30
Datorii comerciale 3.265,78 2858,64 3.372,35
Împrumuturi purtătoare de dobânz 255,06 175,03 132,25
 Datorii de leasing 158,32 137,33 128,79
Datorii cu impozitul pe profit 203,82 43,6 205,21
Alte provizioane şi obligaţii cu dezafectarea 417,77 516,87 623,31
Alte datorii financiare 2.725,48 802,61 372,54
Alte datorii 1.166,42 758,74 738,36
Datorii curente 8.192,65 5.292,82 5.572,81
Datorii asociate activelor deţinute pentru vânzare - 412,68 223,75

Modificarea absolută:
∆ VP 2021 =VT 2021 −VT 2020 =15.756,01−14.549,69=1.206,32 milioane lei

∆ VP2020 =VT 2020 −VT 2019 =14.549,69−13.993,86=555,83 milioane lei

Modificarea relativă:
VT 2021 −VT 2020 1.206,32
∆ VP 2021 %= ∗100= ∗100=8,29 %
VT 2020 14.549,69
VT 2020 −VT 2019 555,83
∆ VP 2020 %= ∗100= ∗100=3,97 %
VT 2019 13.993,86
În cele din urmă, putem spune că datoriile au crescut în 2021 față de 2019 cu 1.762,15 milioane lei ,
respectiv au variat cu 12,26%.

1.7 Concluzie
OMV Petrom S.A. este cea mai mare companie de energie din Sud-Estul Europei. Cu un număr
mare de angajați și acționari, compania își merită cu deplin locul în clasamentul dat. Din analizele
elaborate constatăm faptul că pe parcursul acestei perioade au fost înregistrate creșteri de 712,52
milioane lei în venitul companiei dar nu trebuie să uităm și de datorii care la fel au sporit în această
perioadă, mai exact cu 1.762,15 milioane lei. Dacă vine rândul să comparăm anii între ei, foarte bine
se observă că cel mai slab a fost 2020. În acest an compania a avut cel mai mic venit comparativ cu
2021 și 2019.
La momentul dat compania are o cifră de capitalizare egală cu 25.433.204.642,42 lei și un
număr de 56.644.108.335 de acțiuni.

2. Analiza structurii şi dinamicii resurselor financiare publice din

bugetul consolidat al României în perioada 2019-2021

  2019 2020 2021

  Suma gi Suma gi Suma gi
100,00
Venituri totale 152 477,2 % 141 023,20 100,00% 174 403,20 100,00%
Venituri curente 128 595 84,34% 115 612,30 81,98% 144 313,80 82,75%
Venituri fiscale 106 296,10 82,66% 93 916,90 81,23% 122 666,40 85,00%
Impozitul pe profit, salarii, venit si castiguri din capital 22 917 21,56% 19 319,70 20,57% 24 970,90 20,36%
Impozite si taxe pe proprietate 347,6 0,33% 219 0,23% -34,5 -0,03%
Impozite si taxe pe bunuri si servicii 81 746,70 76,90% 73 171,90 77,91% 96 180,80 78,41%
Impozit pe comertul exterior si tranzactiile
internationale (taxe vamale) 1 159,90 1,09% 1 119,60 1,19% 1 526,80 1,24%
Alte impozite si taxe fiscale 124,9 0,12% 86,7 0,09% 22,4 0,02%
0,06973
Contributii de asigurar 8 967,70 6 9 801,50 8,48% 10 246,90 7,10%
Venituri nefiscale 13 331,20 10,37% 11 893,90 10,29% 11 400,50 7,90%
Venituri din capital 327,6 0,21% 288,2 0,20% 502,1 0,29%
Donații 9,4 0,01% 0,2 0,00% 0 0,00%
Alti donatori în contul platilor efectuate si
prefinantari 35,7 0,02% 0 0,00% 0 0,00%
Operatiuni financiare 3 854,90 2,53% 721 0,51% 1 770,10 1,01%
Sume în curs de distribuire -3,8 0,00% 266,6 0,19% -17,3 -0,01%
Alte sume primite de la UE 119,3 0,08% -4,5 0,00% 101,3 0,06%
Sume primite de la UE 19 539,10 12,81% 24 139,40 17,12% 27 733,20 15,90%
 
100,00
Cheltuieli totale 200 556,60 % 246 929,90 100,00% 264 230,70 100,00%
Cheltuieli curente 193 679 96,57% 232 912,90 94,32% 252 844,10 95,69%
Transferuri total 116 775,50 60,29% 146 762,90 63,01% 161 737,00 63,97%
Cheltuieli aferente programelor cu finantare
rambursabila 628,6 0,32% 745,1 0,32% 602,3 0,24%
Cheltuieli de capital 7 935,90 3,96% 8 400,30 3,40% 7 993,20 3,03%
Operațiuni financiare 2 065 1,03% 6 629,90 2,68% 4 219,30 1,60%
Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul
curent -3123,3 -1,56% -1013,2 -0,41% -825,9 -0,31%
Sursă tabel: mfinante.gov.ro

Modificarea absolută:
∆ VP 2021 =VP 2021−VP 2020 =174.403,3−141.023,3=33.380

∆ VP 2020 =VP 2020−VP2019 =141.023,3−152.477,4=−11.454,1

Putem observa că în perioada 2019-2021 veniturile publice au crescut cu 21.925,9 milioane lei
Modificarea relativă:
VP 2021−VP2019 21.925,9
% ∆ VP= ∗100= ∗100=14.37 %
VP 2019 152.477,4

În urma acestui exercițiu putem observa că în perioada 2019-2021 veniturile publice au variat cu
14,37%.

Venituri curente 2019 Venituri curenet 2021

10% Venituri fiscale 8% Venituri fiscale

7% 7%
Contributii de asigu- Contribuții de
rar asigurări
Venituri nefiscale Venituri nefiscale

83% 85%
 Bibliografie:

https://www.omvpetrom.com/ro
https://bvb.ro
https://mfinante.gov.ro/despre-minister