UNIVERSITATEA ,,OVIDIUS’’ CONSTANȚĂ

FACULTATEA DE ȘȚIINȚE ECONOMICE

MASTER : TEHNICI CONTABILE ȘI FINANCIARE
PENTRU GESTIUNEA AFACERILOR, ANUL I

ANALIZA ȘI MANAGEMENTUL BILANȚULUI

LA BANCA ALPHA BANK

Profesor coordonator :
Conf.univ.dr. Munteanu Irena
Studenți:
Ifrim Valentina
Ureche Andreea
Vrăbiescu Nicoleta – Alexandra

CONSTANȚA
2021
 Cuprins

1. Introducere...............................................................................................................................2

2. Evoluția și structura activelor...............................................................................................2-5

3. Topul băncilor având în vedere totalul activelor......................................................................5

4. Evoluția și structura datoriilor..............................................................................................6-8

5. Evoluția și structura capitalurilor proprii............................................................................9-11

6. Concluzii................................................................................................................................11

Bibliografie....................................................................................................................................12

1
 Introducere

Alpha Bank Romania este membră a Alpha Bank Group, unul dintre cele mai mari grupuri
bancare și financiare din Grecia, fondat în 1879 de către J.F. Costopoulos. Grupul oferă o gamă
largă de produse și servicii financiare de înaltă calitate atât în Grecia cât și în afara acesteia,
având una dintre cele mai mari rate de adecvare a capitalului din Europa, activitățile
internaționale se extind pe lăngă Romania și în Regatul Unit, Luxemburg și Cipru.
ALPHA BANK GROUP impreună cu Banca Europeană pentru Reconstrucție și dezvoltare
au înființat în 1993 Banca Bucuresti SA, ca banca comerciala. Banca si-a început activitatea în
anul 1994. La începutul anului 2000, Banca Bucuresti a fost redenumită ALPHA BANK
ROMANIA pentru a sublinia apartenența la Grup.

1. Evoluția și structura activelor

Structura și evoluția activelor prezente în interiorul Alpha Bank este prezentată in tabelul de
mai jos, fiind vizați anii 2018, 2019 și 2020.

Evoluția și structura activelor

2020 2019 2018
Componente active
MII RON
Casa și disponibilitați la Banca Națională a României 2.153.802 2.501.035 2.694.448
Plasamente la alte banci 1.900.231 1.700.517 1.706.029
Titluri de valoare la valoarea justă prin alte elemente ale 1.440.404 1.230.310 1.218.365
rezultatului global
Titluri de valoare la valoarea justă prin contul de 20.724 17.900 -
profit și pierdere
Investitii în entitati asociate 323 169 409
Credite și avansuri acordate clienților 12.051.015 11.963.45 11.153.438
9
Imobilizări corporale 223.671 253.499 99.082
Fond comercial și alte imobilizări necorporale 18.842 22.358 27.701
Creanțe privind impozitul amânat 1.380 24 -
Active deținute în vederea vânzării 7.560 7.560 9.063
Alte active 92.721 122.309 46.139
Total active 17.910.673 17.819.14 16.954.674

2
 0
Sursa: situații financiare Alpha Bank

3
 Evol uți a și str uctur a a c ti vel or

16,954,674
Total active 17,819,140
17,910,673
46,139
Alte122,309
active
92,721
9,063
Active deținute în vederea vanzării
7,560
7,560
0
Creanțe privind impozitul amânat 24
1,380
27,701
Fond comercial și alte imobilizări necorporale
22,358
18,842
99,082
Imobilizări corporale
253,499
223,671
11,153,438
Credite și avansuri acordate clienților 11,963,459
12,051,015
409
Investitii în entitati asociate
169
323
Titluri de valoare la valoarea justă prin contul de profit și0
17,900
pierdere 20,724
Titluri de valoare la valoarea justă prin alte elemente 1,218,365
ale
1,230,310
rezultatului global 1,440,404
1,706,029
Plasamente la alte1,700,517
banci
1,900,231
2,694,448
Casa și disponibilitați la Banca Națională a României 2,501,035
2,153,802
0 10,000,000 20,000,000

2018 2019 2020

Sursă: Situații financiare Alpha Bank

% a c tiv e în 2 0 1 8

60.00% 65.78%
40.00%
20.00%
15.90%
10.06%
0.00% 7.19%
0.00%
0.00% 0.58%
0.16% 0.27%
0.06%
0.00%

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

4
 % a c tive în an u l 2 0 1 9
80.00%
60.00% 67.14%
40.00%
20.00%
0.00%14.04%
9.54%
6.90%
0.10%
0.00% 1.42%
0.13%
0.00% 0.69%
0.04%

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

80.00% % active în anul 2020

70.00%
67.29%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
10.00% 12.02%
10.60% 8.04%
0.00%
0.12% 0.00% 1.25% 0.11% 0.01% 0.05% 0.51%

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

În anul 2020 activele au crescut față de anul precedent cu 0,51%, ajungând la suma de
17.910.673 mii RONI, acest fapt datorându-se în principal creșterii plasamentelor la alte bănci cu
11,74%(1.900.231 mii RONI ), a titluri de valoare la valoarea justă prin alte elemente ale
rezultatului global cu 17,08 % (1.440.404 mii roni), a titluri de valoare la valoarea justă prin
contul de profit și pierdere cu 15,78% ( 20.724 mii RONI ), investitii în entități asociat cu
91,12% (323 mii RONI), credite și avansuri acordate clienților cu 0,73% (12.051.015 mii
RONI), creanțe privind impozitul amânat cu 5.650% (1.380 mii RONI), celelate elemente de
activ având o scadere care nu a compensat cu creșterea activelor menționate mai sus.
5
 Astfel, această structură a activelor Alpha Bank permite menținerea unei cote mai mari de
50% în capitalul băncii sub formă de mijloace lichide. Totodată partea activelor expuse la risc,
sau portofoliul de credite, se formează din contul mijloacelor atrase cu respectarea cerințelor de
rezervă minimă obligatorie în conturile BNR.
La 31 decembrie 2020 activele totale ale băncii se ridicau la 17.910.673 mii lei, față de
16.954.674 mii lei la 31 decembrie 2018. Creșterea de 955.999 mii lei (aproximativ 5.6385%)
poate fi atribuită în principal creșterii portofoliului de credite nete.
Sporirea volumului de credite se datorează dezvoltării accentuate a activității de creditare
concretizată prin creșterea numărului de clienți și produse, pe fondul dezvoltării rețelei de
sucursale și agenții.

2. Topul băncilor având în vedere totalul activelor

În figura următoare se poate observa topul băncilor din România ordonate după valoarea
activelor deținute.

Sursa: https://www.zf.ro/banci-si-asigurari/topul-bancilor-din-romania-in-anul-2020-banca-
transilvania-liderul-20161548

6
 Alpha Bank, singura bancă cu capital grecesc rămasă în România, a rămas pe locul 8,
după o stagnare a activelor.

3. Evoluția și structura datoriilor

Structura și evoluția datoriilor prezente în interiorul Alpha Bank este prezentată in tabelul de
mai jos, fiind vizați anii 2018, 2019 și 2020.
Evoluția și structura datoriilor
Componente datorii 2020 2019 2018
Depozite atrase de la bănci 1.303.780 1.617.927 2.260.417
Depozite atrase de la clienți 13.025.953 12.467.697 11.572.626
Obligațiuni emise și alte fonduri împrumutate 1.176.257 1.372.031 488.551
Datorii subordonate 243.483 238.979 724.574
Provizioane 32.924 24.376 23.162
Alte datorii 210.585 260.675 131.469
Total datorii 15.992.982 15.981.685 15.200.799
Sursa: situații financiare Alpha Bank

Evoluția și structura datoriilor

15,200,799
Total datorii 15,981,685
15,992,982
131,469
Alte260,675
datorii
210,585
23,162
Provizioane
24,376
32,924
724,574
Datorii subordonate
238,979
243,483
488,551
Obligațiuni emise și alte fonduri împrumutate
1,372,031
1,176,257
11,572,626
Depozite atrase de la clienți 12,467,697
13,025,953
2,260,417
Depozite atrase de la bănci
1,617,927
1,303,780
0 5,000,000 10,000,000 15,000,000 20,000,000
2018 2019 2020

Sursă: Situații financiare Alpha Bank

7
 % datorii în anul 2018
80.00%
60.00% 76.13%

40.00%
20.00%
0.00% 14.87%
3.21% 4.77% 0.15% 0.86%

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

% datorii în anul 2019

80.00%
60.00% 78.01%
40.00%
20.00%
0.00% 10.11% 8.59% 1.50% 0.15% 1.63%

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

8
 % datorii în anul 2020
80.00%
81.45%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00% 8.15% 7.35% 1.52% 0.21% 1.32%

. Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

În anul 2020 datoriile bancii au cunoscut o ușoară creștere cu 0,07% făță de anul precedent,
ajungând la suma de15.992.982 mii RONI ,principala cauză fiind creșterea depozitelor atrase de
la clienți cu 4,48 % (13.025.953 mii RONI), datoriilor subordonate cu 1,88% ( 243.483 mii
RONI) și a provizioanelor cu 35,07% ( 32.924 mii RONI), celelate datorii chiar dacă au avut o
diminuare, nu a compensat cu creșterea datoriilor menționate mai sus.
Creșterea depozitelor la vedere ale clientelei la finele anului 2018 față de aceeași
perioadă a anului precedent este o consecință a politicii Alpha Bank de atragere a resurselor
clientelei oferind acesteia noi instrumente de economisire.
Alături de fondurile atrase de la clientelă, care au crescut în termeni reali cu 12.558%,
banca și-a completat resursele prin creșterea depozitelor atrase de la bănci, reprezentând finanțări
pe termen scurt cu aproximativ 15%.
Evoluția și structura capitalurilor proprii

9
 5.Evoluția și structura capitalurilor proprii

Componente capitaluri 2020 2019 2018

proprii
MII RONI

Capital social 983.145 983.145 983.145

Rezerve 173.021 164.335 159.674

Rezultat reportat 761.525 689.975 611.056

Total capitaluri proprii 1.917.691 1.837.455 1.753.875

Sursa: Situații financiare Alpha Bank

Evoluția și structura capitalurilor proprii

Total capitaluri 1,753,875

1,837,455
proprii 1,917,691
611,056
Rezultat reportat 689,975
761,525
159,674
Rezerve
164,335
173,021
983,145
Capital social 983,145
983,145
0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000

2018 2019 2020

Sursă: Situații financiare Alpha Bank

10
 % capitalurilor proprii în anul 2018
60.00%
56.06%
50.00%

40.00%

30.00% 34.84%

20.00%

10.00%
9.10%
0.00%
Capital social Rezerve Rezultat reportat
Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

% capitalurilor proprii în anul 2019

60.00%

50.00% 51.27%

40.00%
39.71%
30.00%

20.00%

10.00%
9.02%
0.00%
Capital social Rezerve Rezultat reportat

Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

11
 % capitalurilor proprii în anul 2020
60.00%

50.00% 53.51%

40.00%
37.55%
30.00%

20.00%

10.00%
8.94%
0.00%
Capital social Rezerve Rezultat reportat

Fig. 10. Calcule proprii pe baza situațiilor financiare de la Alpha Bank

În ceea ce privește evoluția capitalului social s-a înregistrat o creștere a acestora cu 4,37%
în 2020 față de anul 2019 ( 1.917.691 mii RONI în 2020) , acest fapt a rezultat în urma creșterii
rezervelor cu 5,27% ( 173.021 mii RONI) și a rezultatului reportat cu 10,37% ( 761.525 mii
RONI).

Concluzii

 În anul 2020, Alpha Bank a înregistrat o performanță foarte bună, atât comercială, cât și
financiară.
 Totalul activelor și pasivelor a crescut în anul 2019 față de anul 2018 cu un procent de
5.137%, iar în anul 2020 față de anul 2019 cu un procent de 12.069%;
 Capitalul social se păstrează în continuare, ca și valoare, pe aceeași linie cu cel din 2018
și 2019;
 Dobânzile plătite și cele încasate au crescut față de 2019 cu aproximativ 4.477%;
 Creditele și avansurile acordate clienților au crescut de la 11.153.438 mii lei la
12.051.015 mii lei, în decursul a 3 ani.

12
 Bibliografie

1. https://www.alphabank.ro/despre-noi/cine-suntem
2. https://www.alphabank.ro/Portals/0/PDF/relatii-internationale/situatii-financiare-
2020.pdf
3. https://www.alphabank.ro/Portals/0/PDF/relatii-internationale/situatii-financiare-
2019.pdf
4. https://www.zf.ro/banci-si-asigurari/topul-bancilor-din-romania-in-anul-2020-
banca-transilvania-liderul-20161548
5. https://www.rapidtables.org/ro/calc/math/percentage-increase-calculator.html

13