IP CENTRUL DE EXCELENȚĂ ÎN ECONOMIE ȘI FINANȚE

CATEDRA CONTABILITATE ȘI ANALIZA ECONOMICĂ

CONTABILITATE

LAȘCU NICOLETA

Studiu individual I ghidat de profesor

la disciplina Contabilitatea bancară

Conducător științific: Luchița Inga, gr. didactic unu

Autorul: Lașcu Nicoleta

Chișinău – 2022
Nicoleta LAȘCU

s. Scorțeni

MD-5827, r. Telenești.

Tel.: +373 60715528

E-mail: nicoletalascu.n@gmail.com

În atenția “FinComBank - Banca

de Finante și Comert SA’’

Domnului Ivan BOTNAR,

Șef de departament

e-mail: hr@fincombank.com

Chișinău, 25 octombrie 2022

Stimate Domnule,

Vă adresez această scrisoare de motivație ca răspuns la anunțul dumnevoastră pentru postul

vacant de operator ghișeu.

Sunt absolventă a IP Centru de Excelență în Economie și Finanțe din Chișinău, specialitatea

contabilitate. Doresc foarte tare să obțin o experiență profesională în cadrul acestui post de operator
ghișeu.

Sunt o persoană foarte comunicabilă, dinamică, hotărâtă, responsabilă, independentă cu o

mare dorințăde a munci. Îmi doresc să am șansa de a lucra în această rețea pe care o gestionați
pentru a primi o experiență profesională la un nivel înalt, pentru a îndeplini sarcinile și scopurile
rețelei, cât și pentru a începe dezvoltarea carierei mele proprii.

Dacă veți considera că motivația și aptitudinile mele sunt oportune pentru obținerea unui loc
de muncă în cadrul acestei bănci pe care o gestionați, sunt disponibilă oricând pentru a fi contactată
în vederea unei posibile colaborări.

Cu respect,

Nicoleta LAȘCU
 Bilanțul inițial
Denumirea indicatorilor Contul Suma
Active
Contul ”Nostro” în BNM pentru operațiuni cu numerarul 1036 250 100
Plasări la termen scurt în BNM (mai mult de 1 lună și până la 1 an
1092 5 000
inclusiv)
Valori mobiliare de stat disponibile pentru vânzare 1161 5 000
Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare păstrate
1193 (42 500)
până la scadență
Credite pe termen mediu acordat pentru procurarea/construcția imobilului 1442 150 000
Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit) 1492 15 000
Investiții imobiliare deținute în scopul dării în arendă 1551 15 000
Investiții in entități asociate 1562 120
Terenuri de pămînt 1601 5 000
Îmbunătățirea mijloacelor arendate 1606 1 050
Dobînda calculată la creditele acordate industriei alimentare 1717 35 000
Decontări cu alte persoane fizice și juridice (cont creditor) 1805 12 000
Dividente ce urmează să fie primite 1808 38 200
Credite acordate sediului central al băncii 1851 70 300
Ajustarea valorii altor active la costul amortizat 1881 (1 500)
Total active 557 770
Obligațiuni
Împrumuturi pe termen lung de la bănci (mai mult de 5 ani) 2098 250 000
Conturi curente ale persoanelor fizice pentru operațiuni cu carduri de
2259 35 700
plată
Mijloacele bugetelor locale 2266 3 700
Datorii față de clienți privind leasingul financiar 2532 10 670
Depozite pe termen mediu ale unităților de implementare a proiectelor
investiționale din granturi externe (mai mult de 1 an și pînă la 5 ani 2542 20 600
inclusiv)
Alte venituri anticipate 2763 12 000
Provizioane aferente imobilizărilor corporale 2775 8 000
Conturi ”Loro” ale filialelor locale 2861 7 500
Total obligațiuni 348 170
 Capital și rezerve
Acțiuni ordinare plasate 3001 70 000
Acțiuni preferențiale plasate 3003 75 000
Surplus de capital 3501 50 100
Rezultat al exercițiului curent 3504 7 500
Rezerve generale pentru riscuri bancare 3509 7 000
Total capital și rezerve 209 600
Total obligațiuni, capital și rezerve 557 770
 Contabilitatea operaţiunilor de plată fără numerar

în monedă națională
La contul curent al persoanelor juridice, șef a SRL “Ciocănel”
MD71MO2251HSK70210549227 s-au efectuat următoarele operații economice:

Nr. Conținutul operației Debit Credit Suma, LM

1. Înregistrarea sumei primită la cont; 1001 2251 12 000
Transfer de la cont la depozitul privind cardurile de
2. 2251 2258 3 000
debit;
Se transferă de la cont în altă bancă pentru deschiderea
3. 2251 1031 7 000
unui acreditiv pentru procurarea materialelor;
4. Este înregistrat la cont un credit pe termen mediu; 1262 2251 33 000
La 21 noiembrie se transferă pe cardurile deschise la
5. 2251 2259 10 200
bancă salariul angajaților SRL “Ciocănel”
Se încasează numerar de la SRL “NanuDanu”, unul
6. 2251/N 2251/C 8 000
dintre clienții ai SRL “Ciocănel”
7. Este casat comision pentru ținerea contului 2251 4677 100
8. Este transferat de la cont benefeciarului la bancă 2251 1861 5 000
9. Este înregistrată la cont suma primită din altă bancă 1031 2251 30 000
10. Este achitată de la cont dobânda pentru creditul acordat 2251 1736 20 000

Dt MD71MO2251HSK70210549227 SRL “Ciocănel” Ct

S.i.=0
2.) 3 000 1.) 12 000
3.) 7 000 4.) 33 000
5.) 10 200 6.) 8 000
7.) 100 9.) 30 000
8.) 5 000
10.) 20 000
Rd=45 300 Rc=83 000
S.f.=37 700