Cuprins

Influența riscurilor asupra performanțelor bancare.....................................................................3

1.1.Poziția băncii comerciale BC “ProCredit Bank” S.A. conform indicatorului “fonduri

proprii totale”...................................................................................................................................3

1.2.Analiza indicatorilor ce determină situația economico-financiară a băncii......................4

1.3. Indicatorii de profitabilitate a băncii comerciale “ProCredit Bank” S.A.........................6

Bibliografie.................................................................................................................................7

Anexe..........................................................................................................................................7
 Influența riscurilor asupra performanțelor bancare
1.1.Poziția băncii comerciale BC “ProCredit Bank” S.A. conform
indicatorului “fonduri proprii totale”
Tabelul 1.1.
Analiza fondurilor proprii totale din cadrul tuturor băncilor
Mil. lei
Banca comercială Perioada
31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023
BC “ProCredit Bank” S.A. 672,4 756,65 812,76
BC “MOLDOVA-AGROINDBANK” S.A. 4 472,20 5 389,99 6 469,40
BC “Moldindconbank” S.A. 2 988,74 3 805,28 4 207,58
BC “VICTORIABANK” S.A. 2 319,04 2 881,90 3 564,44
BC “OTP Bank” S.A. 1 685,38 2 077,46 2 034,98
BC “EXIMBANK” S.A. 966,21 1 009,79 1 062
BC “ENERGBANK” S.A. 546,39 779,01 876,61
BC “COMERȚBANK” S.A. 304,29 326,94 332,58
Banca Comercială Română Chișinău S.A. 432,56 456,58 611,23
“FinComBank” S.A. 535,50 606 682,75
BC “EuroCreditBank” S.A. 256,20 267,84 292,99
Sursa: Realizat de autor in baza rapoartelor financiare ale BNM
Concluzie: În urma analizei fondurilor proprii totale ale BC “ProCredit Bank” S.A. putem
constata că în perioada 31.12.2021-31.12.2023 fondurile proprii totale ale băncii au crescut de la
672,4 mil. lei la 812,76 mil. lei. La fel o creștere se atestă și la băncile care au fonduri proprii de o
valoare mai mare ca a BC “ProCredit Bank” S.A. și anume la BC “MOLDOVA-
AGROINDBANK” S.A. fondurile proprii atestă o creștere de la 4 472,20 mil. lei la 6 469,40 mil.
lei, la BC Moldindconbank S.A. de la 2 988,74 mil. lei la 4 207,58 mil. lei, la BC
VICTORIABANK S.A. de la 2 319,04 mil. lei la 3 564,44 mil. lei. Conform clasificației fondurilor
proprii totale BC “ProCredit Bank” S.A. se află pe locul 7, băncile care se clasifică pe poziții mai
superioare fiind BC “MOLDOVA-AGROINDBANK” S.A., BC “Moldindconbank” S.A., BC
“VICTORIABANK” S.A., BC “OTP Bank” S.A., BC “EXIMBANK” S.A., BC “ENERGBANK”
S.A..

2
 1.2.Analiza indicatorilor ce determină situația economico-financiară a
băncii
Tabelul 1.2.
Indicatorii ce determină situația economico-financiară a BC “ProCredit Bank” S.A.
lei
Indicatorii Perioada
31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023
Venituri din dobânzi 222 527 416 392 247 183 470 864 134
Alte venituri din exploatare 3 510 522 2 130 501 3 458 293
Venituri din onorarii și comisioane 53 681 720 57 700 707 58 843 925
Cheltuieli cu dobânzile 77 707 029 145 725 897 243 965 039
Cheltuieli privind onorarii și 9 469 309 9 875 331 8 459 788
comisioane
Alte cheltuieli din exploatare 34 267 197 37 160 955 38 842 125
Cheltuieli administrative 115 823 304 137 754 225 167 461 505
Profit net 86 142 154 111 466 849 135 389 526
Capital propriu 663 839 178,24 775 636 177,92 911 014 600,32
Total active 5 178 109 376,19 6 121 513 533,56 6 391 621 650,79
Sursa: Elaborat de autor în baza anexelor 1-9
Concluzie: În urma analizei indicatorilor ce determină poziția economico-financiară a băncii,
putem constata că veniturile din dobânzi au crescut în perioada 31.12.2021-31.12.2023 de la 222
527 416 lei la 470 864 134 lei, o creștere la fel pozitivă putem observa la veniturile din onorarii și
comisioane de la 53 681 720 lei la 58 843 925 lei, din păcate o dinamică mai nefavorabilă o
înregistrează alte venituri din exploatare care a scăzut în perioada 31.12.2021-31.12.2022 de la 3
510 522 lei la 2 130 501 lei, iar în perioada 31.12.2022-31.12.2023 a crescut până la 3 458 293 lei
dar această sumă totuși este mai mică față de cea din data de 31.12.2021. Cheltuielile cu dobânzile
s-au majorat considerabil de la 77 707 029 lei în 31.12.2021 la 245 965 039 lei în 31.12.2023.
Cheltuielile privind onorarii și comisioane au crescut nesemnificativ de la 9 469 309 lei la 9 876
331 lei în perioada 31.12.2021-31.12.2022 iar o diminuare favorabilă a acestor cheltuieli se
înregistrează în perioada 31.12.2022-31.12.2023 care au scăzut de la 9 875 331 lei la 8 459 788 lei.
Alte cheltuieli din exploatare au crescut în perioada 31.12.2021-31.12.2023 de la 34 267 197 lei la
38 842 125 lei. De asemenea cheltuielile administrative s-au majorat în perioada analizată de la 115
823 304 lei la 167 461 505 lei. În perioada analizată profitul net prezintă tendințe pozitive de
majorare de la 86 142 154 lei la 135 389 526 lei. De asemenea a fost majorat capitalul propriu de la
663 839 178,24 lei la 911 014 600,32 lei. Totalul activelor al băncii date s-a majorat de la 5 178 109
376,19 lei din 31.12.2021 la 6 391 621 650,79 lei la data de 31.12.2023.

3
 Graficul 1.1.

Evoluția veniturilor și cheltuielilor

500000000

450000000

400000000

350000000

300000000

250000000

200000000

150000000

100000000

50000000

0
1/1/2021 1/1/2022 1/1/2023

Venituri din dobânzi Alte venituri din exploatare

Venituri din onorarii și comisioane Cheltuieli cu dobânzile
Cheltuieli privind onorarii și comisioane Alte cheltuieli din exploatare
Cheltuieli administrative
Sursa: Elaborat de autor în baza tabelului 1.2. prezentat mai sus

4
 1.3. Indicatorii de profitabilitate a băncii comerciale “ProCredit Bank”
S.A.
Indicatorii Valoarea Perioada
optimă 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023
1. Total active, lei - 5 178 109 376,19 6 121 513 533,56 6 391 621
650,79
2. Profit net, lei - 86 142 154 111 466 849 135 389 526
3. Venit total din - 216 818 565 321 008 723 313 501 457
exploatare, lei
4. Capital propriu, lei - 663 839 178,24 775 636 177,92 911 014 600,32
5. Rentabilitatea 10-30% 12,97 14,37 14,86
capitalului propriu-
ROE (2:4*100%), %
6. Rentabilitatea 0,5-1,6% 1,66 1,82 2,11
economică-ROA
(2:1*100%), %
7. Multiplicatorul 10-20% 7,8 7,89 7,01
capitalului-MCap
(1:4), %
8. Rata profitului net- 10-12% 39,73 34,72 43,17
Rpn (2:3*100%), %
9. Gradul de utilizare a 10-12% 4,18 5,24 4,9
activelor-GUA
(3:1*100%), %
Sursa: Elaborat de autor în baza anexelor 1-9

Concluzie: În urma analizei indicatorilor de profitabilitate a BC ProCredit Bank S.A. putem

evidenția următoarele:
1. Rentabilitatea capitalului propriu se încadrează în fiecare perioadă în limitele de 10-30%
cu valori ca 12,97%, 14,37% și 14,86%;
2. Rentabilitatea economică sau rentabilitatea activelor reflectă cel mai bine eficiența
bancară iar prin valorile obținute și anume 1,66%, 1,82% și 2,11% ne demonstrează că
banca se clasifică în rândul băncilor mici și medii;
3. Multiplicatorul capitalului sau efectul de pârghie reflectă de câte ori s-au multiplicat
capitalurile proprii cu ajutorul operațiunilor active ale băncii, de asemenea arată și gradul
de îndatorate al băncii, valorile de 7,8%, 7,89% și 7,07% demonstrează că capitalul
propriu nu generează suficient unități de activ;
4. Rata profitului net arată procentajul din veniturile totale care se transformă în profit, în
cadrul situației de mai sus, banca ProCredit Bank a depășit nivelul standard de 10-12% cu
valori ca 39,73%, 34,72% și 43,17%.
5. Gradul de utilizare a activelor arată capacitatea conducerii de a investi în activele care
produc venituri iar valorile obținute de 4,18%, 5,24% și 4,9% demonstrează că banca nu
investește suficient în active pentru a obține venituri cât mai mari.
Ca recomandări pentru bancă aș putea sugera ca ea să sporească valoarea activelor sale pentru
a obține valori cât mai favorabile pentru multiplicatorul capitalului. De asemenea banca ar trebui să
schimbe tacticile de investire astfel ca aceasta să-și crească capacitatea de a obține venituri cu
ajutorul activelor.

5
 Bibliografie
https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB1.xhtml?id=0&lang=ro

Anexa 1

6
Anexa 2

7
Anexa 3

8
Anexa 4

9
Anexa 5

10
Anexa 6

11
Anexa 7

12
Anexa 8

13
Anexa 9

14