UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

Facultatea Științe Economice

Departamentul Finanțe și Bănci

LUCRU INDIVIDUAL
Disciplina: Bazele Managmentului Bancar.
Tema: Analiza indicatorilor de performantă în vederea
determinării calității managementului în cadrul
BC’’Energbank’’ S.A.
Varianta 3

Elaborat: Triboi Narcisa

Grupa: FB191
Conducător științific: Ștefaniuc Olga., Dr., conf. univ.

CHIȘINĂU, 2022
 Cuprins
Introducere...........................................................................................................................................3
Capitolul I. Analiza indicatorilor de performantă în vederea determinării calității managementului în
cadrul BC ’’Energbank’’ S.A.
1.1.Dinamica și structura activelor pentru anii 2017,2018,2019...........................................................4
1.2.Tipurile creditelor oferite clienților cu indicarea condițiilor de acordare pentru anii
2017,2018,2019......................................................................................................................................7
1.3.Ponderea creditelor în total active pentru anii
2017,2018,2019......................................................10
1.4.Dinamica creditelor acordate după domeniul de activitate pentru anii
2017,2018,2019.................12
1.5.Dinamica creditelor dupa tipuri de monede pentru anii
2017,2018,2019........................................14
1.6.Dinamica creditelor acordate pe categorii persoane fizice, persoane juridice pentru anii
2017,2018,2019....................................................................................................................................17
1.7.Dinamica creditelor neperformante și ponderea lor în total credite acordate pentru anii
2017,2018,2019....................................................................................................................................19
1.8.Dinamica veniturilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total venituri pentru anii
2017,2018,2019....................................................................................................................................21
1.9.Rentabilitatea activelor pentru anii
2017,2018,2019.......................................................................23
1.10Total active/Total capital pentru anii
2017,2018,2019...................................................................24
1.11.Lichiditatea băncii pentru anii
2017,2018,2019............................................................................25
Concluzii și recomandări......................................................................................................................28
Bibliografie...........................................................................................................................................30

2
 Introducere
Banca Comercială "Energbank" SA a fost creata la 16 ianuarie, 1997. Capitalul statutar al
Băncii este de 100 000 000 lei (2 000 000 acțiuni - nominal 50 lei).

Banca este unul din fondatorii societăţii interbancare de garantare a creditelor "Garantinvest",
a biroului istoriilor creditare "Biroul de credit", Fondului de garantare a depozitelor în sistemul
bancar al Republicii Moldova, membru al Bursei de valori a Moldovei şi a Depozitarului Naţional,
Participant profisionist pe piaţa valorilor mobiliare, membru al Asociaţiei băncilor din Moldova,
membru asociat al sistemului internaţional de plăţi "VISA" Int. şi "MasterCard"  Int.  Auditorul
Băncii este compania internaţională de audit - GrantThornton.

Banca întotdeuna a promovat o politică de lărgire a reţelei sale, deoarece anume ea este calea
de bază a răspândirii serviciilor şi produselor Băncii. La momentul actual banca are 70 de
subdiviziuni pe teritoriul republicii.

Scopul principal care stă în faţa Băncii constă în dezvoltarea efectivă şi sporirea cotei de piaţă
deţinute pe piaţa financiară a Moldovei.

Pe parcursul anilor de activitate Banca a reuşit să cucerească reputaţia unui partener de

afaceri sigur şi profesionist. Graţie politicii echilibrate şi raţionale în domeniul managementului
financiar, BC "ENERGBANK" S.A. , pe parcursul existenţei sale, şi-a întărit esenţial poziţiile pe
piaţa financiară a Moldovei şi-şi păstrează tendinţele pozitive de creştere a tuturor indicilor activităţii
sale. 

Creând condiţii pentru dezvoltarea afacerilor clienţilor săi BC “ENERGBANK” SA îşi

perfecţionează constant calitatea şi nivelul serviciilor prestate. Noi creştem pentru clienţii noştri şi
împreună cu ei, propunându-le permanent noi posibilităţi de colaborare în mai multe niveluri.

Interacţiunile de parteneriat între client şi bancă constituie garantul bunăstării şi înfloririi

economiei moldoveneşti. Banca priveşte cu încredere în viitor. Propunând soluţii concrete, păstrând
cu stricteţe confidenţialitatea raporturilor reciproce a partenerilor, ENERGBANK rămâne Banca
businessului privat şi are o atitudine flexibilă faţă de interesele clienţilor.

3
 Astăzi Energbank stabilește noi obiective, pentru atingerea cărora sunt necesare modificări în
structura organizațională, a proceselor existente, perfecționarea culturii corporative, ceea ce va
permite băncii să fie mai competitiva în realizarea obiectivelor fixate și va contribui la creșterea
ulterioară a rezultatelor activității.

Capitolul I. Analiza indicatorilor de performantă în vederea determinării calității

managementului în cadrul BC ’’Energbank’’ S.A.
1.1.Dinamica și structura activelor pentru anii 2017,2018,2019.
Tabelul 1.Dinamica activelor pentru anii 2017,2018,2019.

Active 2017 mdl 2018 mdl 000 2019 mdl 000

000

Mijloace banesti si conturi la 730 785 925 773 868 960

Banca Nationala
Conturi curente si depozite la 182 639 214 696 91 293
banci
Valori mobiliare investitionale 699 454
pastrate pina la scadenta - -
Credite,net 870 755 896 692 881 447
Active financiare la cost - 468 184 503 867
amortizat
Investitii financiare disponibile 2 733 -
p/u vinzare
Active nemateriale 3 823 6 429 6 463
Mijloace fixe 131 183 134 466 137 105
Creante privind impozitul pe 1,427 477 1 387
profit curent
Active financiare la valoarea - 2 020 1 829
justa prin alte elemente ale
rezultat global
Alte active 52 614 42 585 38 918
Total active 2 675 413 2 691 322 2 531 269
Sursa: elaborat de autor Triboi Narcisa
Concluzie:Observăm că în tabelul 1 este prezentat totalul de active ale BC Energbank S.A. pentru
perioada consecutivă de 3 ani: 2017,2018,2019,Astfel,pe parcursul aceștor ani,evidențiem o
descreștere semnificativă a volumului de active.În anul 2017 s-au înregistrat active în sumă de 2 675
413 lei, în anul 2018 – 2 691 322 lei, iar în anul 2019 se înregistrează cea mai mică cantitate,aceasta

4
fiind în sumă de 2 531 269 lei.Această descreștere ne demonstrează că conducera băncii a întreprins
măsuri nu destul de necesare de dezvoltare și de implimentare a politicilor contabile în scopul
eficientizării activității sale.

Masuri luate cu privire la calitatea portofoliului creditar și realizarea politicii de administrare

a riscurilor a asigurat respectarea tuturor cerințelor de reglementare. Suficiența capitalului este
menținută la un nivel semnificativ superior celui minim stabilit de organ de reglementare.

Sursa:https://energbank.md/

Dat fiind creșterii moderate a economiei, creditele continuă să constituie categoria neprincipală a
activelor: cota-parte lor la finele anului 2019 constituie doar 37% dintre activele Băncii. Cota-parte a
activelor lichide, care includ numerar, mijloace bănești în bănci și portofoliul de valori mobiliare s-a
redus și a constituit 58,23%.

Activele și capitalul propiu băncii au înregistrat o dinamică pozitivă pe parcursul anilor de

activitate 2014-2018, iar datoriile băncii la 31.03.2019 s-au diminuat cu 10,50% și a constituit
1848462 mii lei.

Tabelul 2.Evoluția activelor,datoriilor și capitalului propriu.

5
La 31.03.2019 valoarea activelor băncii constituia 2487613 mii lei, valoarea datoriilor de 1848462
mii lei, iar capitalul propiu constituie 639152 mii lei. Portofoliul de creditare a constituit 968623 mii
lei, 72,06% fiind acordate în lei, iar 27,94% în valuta străină.

Activele care au o durată de folosire utilă nedeterminată nu se amortizează, se testează anual

pentru determinarea deprecierii. Activele care se amortizează sunt verificate pentru determinarea
deprecierii atunci când evenimentele sau schimbările de circumstanţe indică că valoarea de bilanţ
poate să nu fie recuperabilă. Pierderea din depreciere este recunoscută pentru suma cu care valoarea
de bilanţ depăşeşte valoarea recuperabilă. Valoarea recuperabilă este valoarea cea mai mare a valorii
juste a activului minus costurile de vânzare a acestuia și valoarea lui în folosinţă. În scopul evaluării
deprecierii, activele sunt grupate la cele mai mici nivele pentru care există fluxuri de numerar separat
identificabile (unităţi generatoare de numerar). Activele nefinanciare, cu excepţia goodwill-ului, care
au fost depreciate sunt verificate pentru a determina posibila inversare a deprecierii la fiecare dată de
raportare.

6
 Sursa: https:// energbank.md/

În scopurile raportului privind fluxurile mijloacelor băneşti, mijloacele băneşti și

echivalentele cuprind solduri cu scadenţa de mai puţin de trei luni de la data de achiziţie inclusiv
numerar, solduri nerestricţionate la Banca Naţională a Moldovei, certificatele BNM, disponibilităţi
datorate altor bănci, conturi curente şi depozite de la alte bănci, creanţe aferente sistemelor de
transferuri băneşti.

Cheltuielile de achiziţie a licenţelor pentru programe informatice sunt capitalizate şi includ

cheltuielile de achiziţie și costurile de punere a softului în funcţiune. Aceste costuri sunt amortizate
în baza duratei de exploatare estimate (de la trei la cinci ani).

1.2.Tipurile creditelor oferite clienților cu indicarea condițiilor de acordare

pentru anii 2017,2018,2019.
Credit "De Consum" (cu gaj) Termen: până la 120 luni
Plafon: până la 1 000 000 MDL Tarife (Oferta #1):
Rata dobânzii: 1% anual Comision de administrare: 0.8% lunar de la sold
Alte comisioane: 0% DAE: 11.08%
Tarife (Oferta #2): Rata dobânzii: 10.55% anual
Comision de administrare: 0% Alte comisioane: 0% DAE: 11.08%
Credit "De Consum" (fără gaj) Termen: până la 60 luni
Plafon: până la 200 000 MDL Tarife Oferta #1 Loial și Standard:
Rata dobânzii anuale: 11.5% (Loial), 12.5% (Standard) Comision de administrare: 0% 

7
Alte comisioane: 0% DAE: 12% (Loial), 13.3% (Standard)
Tarife Oferta #2 Loial și Standard: Rata dobânzii anuale: 2% 
Comision de administrare: 0.80% (Loial), 0.88% (Standard) Alte comisioane: 0%
DAE: 12% (Loial), 13.3% (Standard)
Credit "EXPRESS" Termen: până la 24 luni
Plafon: până la 30 000 MDL (fără gaj) Rata dobânzii: 10 - 12%
Comisioane: Comision de examinare a cererii: 100 MDL Comision unic la acordarea
creditului:200 MDL Comision de rambursare anticipată: 0%
Comision lunar de administrare: 1 - 3% din suma creditului DAE: de la 35.56%
Credit "IMPULS - Business" Termen: maxim 60 luni
Plafon: până la 300 000 MDL (fără gaj real)  De la 300 001 până la 600 000 MDL (cu gaj real)
Rata dobânzii: 5%- 5,55% anual Comisioane: Comision de examinare a cererii: 0 MDL
Comision unic la acordarea creditului: 2% (min. 500 MDL)
Comision de rambursare anticipată:2% din suma achitată anticipat (min. 500 MDL)
Comision lunar de administrare: 0,5% din suma creditului DAE: 17.58%
Credit "IMPULS - PRO" Termen:până la 60 luni
Plafon:până la 200 000 MDL (fără gaj) De la 200 001 până la 600 000 MDL (cu gaj)
Rata dobânzii: 5% - 5,55% anual
Comisioane: Comision de examinare a cererii: 0 MDL
Comision unic la acordarea creditului: 2% (min. 500 MDL Comision de rambursare anticipată: 0%
Comision lunar de administrare: 0,5% din suma creditului DAE: 17.58%
Credit "Investițional" Termen:  până la 180 luni
Plafon: min. 100 000 MDL, max. 3 000 000 MDL Rata dobânzii: 8% (flotantă, în dependență de
rata de referință)
Comisioane: Comision unic la eliberarea: 0% Comision de administrare: 0%
Comision pentru examinarea cererii: 0 lei Comision rambursare anticipată: 0%. DAE: 8.28%
Ipoteca "Сasa Ta" Termen: până la 240 luni Plafon: min. 100 000 MDL, max. 1 000 000
MDL  Rata dobânzii: 7.5% (flotantă, în dependență de rata de referință)
Comisioane: Comision unic pentru eliberare: 0% Comision pentru administrare: 0%
Comision pentru examinare a cererii: 0 lei Comision rambursare anticipată: 0% DAE: 7.75%
Credit Ipotecar "PRIMA CASĂ" Termen: până la 300 luni

8
Plafon: până la 950 000 MDL Rata dobânzii: 6.38% (flotantă, în dependență de rata de referință)
Comisioane: Comision unic la eliberare: 1% Comision de administrare: 0% Comision pentru
examinarea cererii: 0 lei Comision rambursare anticipată: 0%
Comision anual de garantare: 0,25% din soldul creditului DAE: 6.97%
Tabelul 3.Creditarea persoanelor fizice și juridice.

7. CREDITAREA

Examinarea pachetului
de documente privind
obţinerea creditului
(oferirea pachetului de
7.1. documente, consultaţia 0 lei - -
economiştilor, juriştilor,
deplasarea experţilor pe
teren pentru evaluarea
gajului, etc.)

500 lei - pentru credite

De Consum - pînă la 50 - -
000 lei

se percepe în
Comision pentru 2% min. 500 lei pentru din suma creditului
7.2. momentul eliberării
acordarea creditului credite ”Impuls” acordat
creditului

se percepe în
1% pentru credite din suma creditului
momentul eliberării
”Prima Casă” acordat
creditului

Comision pentru
7.3. deservirea contractului 0 - -
de credit (unic)

conform condiţiilor din suma/sold se percepe lunar, la

7.4. Comisionul lunar
contractului de credit creditului acordat achitarea ratei pe credit

conform condiţiilor
7.5. Dobânda la credit
contractului de credit

Dobânda la creditul
7.6. 0 -
expirat

7.7. Penalitatea pentru conform condiţiilor din suma creditului se percepe la data
neachitarea la timp contractului de credit restantă achitării plaților pe

9
 credit

Comision pentru
informaţia privind
istoria de credit din se percepe în ziua
sursele Biroului prezentării complete a
Istoriilor de Credit, la pachetului de documete
conform condiţiilor
7.8. adresarea clientului necesare pentru
contractului de credit
pentru obținerea examinarea 
creditului, modificării oportunităţii eliberării
condițiilor contractuale, creditului
actualizarea anuală a
informației.

Comision pentru 1% din suma din soldul creditului

se percepe la fiecare
7.9. prolongarea/restructurar restructurării/prolongăr restructurat/prolong
adresare a clientului
ea creditului ii, minimum 100 MDL at

Examinarea pachetului
se percepe în
7.10 de documente privind
100 lei momentul eliberării
. obţinerea creditului
creditului
EXPRESS

Comision unic la se percepe în

7.11
acordarea creditului 200 lei momentul eliberării
.
EXPRESS creditului

EXPRESS Basic - 3%
Comision lunar pentru
7.12
administrare creditului EXPRESS Silver - 2% din suma creditului se percepe lunar
.
EXPRESS
EXPRESS Gold - 1%

Comision pentru
modificarea condițiilor
7.13 aferente se percepe la fiecare
100 lei
. creditului/garanțiilor adresare a clientului
(pentru fiecare
modificare)

Comision pentru gajarea

2% din valoarea de
ulterioară a
7.14 ipotecă/gaj a se percepe la fiecare
obiectului/lor de
. bunului/lor gajat/e, adresare a clientului
gaj/ipotecă, la un alt
min. 500 lei
creditor de grad inferior

Conditiile de acordare le puteți viziona pe http://energbank.com/ro/credit#main.

10
 1.3.Ponderea creditelor în total active pentru anii 2017,2018,2019.
Tabelul 4.Ponderea creditelor în total active 2017-2019.

2017 2018 2019

Suma Ponderea Suma Ponderea Suma Ponderea
totala dintre totala dintre totala dintre
total total total
credite credite credite
Credite 242 753 26,48 342 576 36,20 440 826 47,21
acordate
persoane
fizice
Producție și 200 322 21,85 172 250 18,11 157 901 16,91
comerț
Agricultura 180 039 19,64 166 105 17,49 135 569 14,52
și industria
alimentara
Mediul 65 371 7,13 59 723 6,30 50 404 5,40
financiar
nebancar
Construcții 23 383 2,55 29 915 3,14 15 173 1,61
și
îmbunătățiri
financiare
Altele 204 988 22,36 180 509 18,97 133 963 14,35
Total 916 856 100% 951 078 100% 933 836 100%
credite
Sursa: elaborat de autor, Triboi Narcisa

În acest tabel este prezentată ponderea diferitor categorii de credite în totalul BC Energbak
S.A. pentru anii 2017-2019.Se observă o tendință de creștere a creditelor în anul 2018,creditelor
acordate persoanelor fizice care au o pondere de 36,20% față de anul 2017 a crescut cu 9,72%,mai
apoi în anul 2019 a crescut pînă la 47,21%.Un procent foarte scăzut îl posedă creditele de construcții
și îmbunătățiri financiare care în anul 2019 a avut o descreștere considerabilă care a ajuns la
1,61%,față de anul 2017 care avea o pondere de 2,55%,ceia ce demonstrează faptul că acest tip de
credit este mai puțin întrebuințat în rîndul clenților.
În 2018 Banca a continuat să utilizeze o abordare proactivă a creditării sectorului retail și o
abordare conservatoare a creditării corporative. În consecință, portofoliul de credite la costul
amortizat a crescut cu o medie de 4,2%, ajungând la 947 mln. lei.

11
 Sursa: https:// energbank.md/

Pe baza politicii băncii de diversificare a portofoliului, portofoliul de credite retail a crescut

cu 39%, iar volumul împrumuturilor corporative a scăzut cu 12%. La sfârșitul anului 2018, ponderea
creditelor acordate persoanelor fizice a crescut semnificativ în portofoliul de credite brute inclusive
datorită scăderii ponderii creditelor acordate segmentului corporativ.

Necatind la faptul creșterii nominale în anul 2018 a alocărilor băncii in rezervele de

depreciere a portofoliului de credite în conformitate cu Standardele Internaționale, care au însumat
8.2 milioane lei, rezultatul general reflectat în cheltuielile băncii pentru aceste scopuri pentru anul
curent a scăzut cu 11 milioane datorită procedurii trecerii la un nou standard IFRS 9 “Instrumente
financiare”, care stabilește principiile de recunoaștere a pierderilor de credit anticipate pe întreaga
durată a unui instrument financiar. În 2018, raportul dintre rezervele calculate în scopuri prudențiale
(inclusiv rezervele pe dobânzi și comisioane) la portofoliul total (la cost amortizat) a scăzut de la
18.14% în 2017 la 17.58%, în principal datorită segmentului retail al portofoliului.

1.4.Dinamica creditelor acordate după domeniul de activitate pentru anii

2017,2018,2019.
Tabelul.5.Dinamica creditelor acordate de ENERGBANK după domeniul de activitate.

2017 2018 2019

Credite acordate persoanelor 242 753 342 576 440 826
fizice
Productie și comerț 200 322 172 250 157 901
Agricultură și industria 180 039 166 105 135 569
alimentară

12
 Mediul financiar nebancar 65 371 59 723 50 404
Construcții și îmbunătățiri 23 383 29 915 15 173
funciare
Altele 204 988 180 509 133 963
Total 916 856 951 078 933 836
Sursa: elaborat de autor,Triboi Narcisa

Figura 4.Dinamica creditelor acordate de Energbank dupa domeniul de activitate

Pe cît observăm o dinamică pozitivă a creditelor în unele domenii de activitate,pe atît persistă și
dinamica negativă.Mai ales acest fapt este clar vizibil la creditele de consum,care s-au redus pînă la
zero,dar cel mai înalt nivel este deținut de categoria creditelor destinat pentru comerț,în ultimii ani
analizați acesta deținînd o sumă record din toți anii de activitate a BC ‘’Energbank’’ S.A.

13
 La 31.03.2019, cele mai mare creștere ale portofoliului de credite au fost consemnate la
creditele creditele de consum, ca urmare a micșorării pe parcursul perioadei analizate a ratei
dobânzii, credite acordate pentru prestarea serviciilor și agricultură. La 31.03.2019 creditele acordate
IMMurilor au crescut cu 3,09%, iar creditele neperformante acordate IMM-urilor s-a diminuat cu
3,21%. În 2018 emitentul a utilizat o abordare proactivă a creditării sectorului retail și o abordare
conservatoare a creditării corporative. În consecință, portofoliul de credite la costul amortizat a
crescut cu o medie de 4,2%, ajungând la 947 mln. lei.

Pe baza politicii băncii de diversificare a portofoliului, portofoliul de credite retail a crescut

cu 39%, iar volumul împrumuturilor corporative a scăzut cu 12%. La sfârșitul anului 2018, ponderea
creditelor acordate persoanelor fizice a crescut semnificativ în portofoliul de credite brute inclusiv
datorită scăderii ponderii creditelor acordate segmentului corporativ.

În 2018, raportul dintre rezervele calculate în scopuri prudențiale (inclusiv rezervele pe

dobânzi și comisioane) la portofoliul total (la cost amortizat) a scăzut de la 18.14% în 2017 la
17.58%, în principal datorită segmentului retail al portofoliului.

Volumul creditelor neperformante în portofoliul de credite corporative la valoarea amortizată

în anul 2018 a scăzut cu 16.6 milioane lei față de anul 2017, însă datorită scăderii cu 12% a
portofoliului de credite corporative, cota lor in portofoliu a crescut de la 26.46% în 2017 la 27.07%
în 2018, costul riscului a crescut, de asemenea, de la 6.62% la sfârșitul anului 2017 la 7.1% în 2018.

Calitatea portofoliului de credite corporative în conformitate cu cerințele prudențiale a scăzut

cu 1,65% și a ajuns la 24.8% la sfârșitul anului 2018.

14
 1.5.Dinamica creditelor dupa tipuri de monede pentru anii 2017,2018,2019.
Tabelul.6.Dinamica creditelor dupa tipuri de monede pentru anul 2017.

Active MDL USD EUR

Mijloace bănești și conturi la BN 436 664 94 983 194 728
Conturi curente și depozite la - 119 454 60 488
bănci
Active financiare la cost 699 454 - -
amortizat
Credite,net 556 367 86 550 227 838
Active financiare la valoarea 2 7 33 - -
justă prin alte elemente ale
rezultatului globat
Alte active financiare 6 563 831 2 337
Total active 1 699 781 301 818 485 391
Datorii
Datorii către bănci - - -
Datorii către clenți 1 154 244 288 510 461 739
Alte împrumuturi 77 087 17 770 54 743
Alte datorii financiare 6 884 640 556
Total datorii 1 238 215 306 920 517 038
DECALAJUL 461 566 (5 102) (31 647)
Sursa:https://energbank.md/

Diagrama.Riscul valutar 31.12.2017

15
 Tabelul.7.Dinamica creditelor dupa tipuri de monede pentru anul 2018.

Active MDL USD EUR

Mijloace bănești și conturi la BN 655 309 103 142 162 463
Conturi curente și depozite la (334) 124 714 88 198
bănci
Active financiare la cost 468 184 - -
amortizat
Credite,net 645 095 73 432 178 165
Active financiare la valoarea 2 020 - -
justă prin alte elemente ale
rezultatului globat
Alte active financiare 5 491 1 259 2 640
Total active 1 775 765 302 547 431 466
Datorii
Datorii către bănci - - -
Datorii către clenți 1 220 532 294 383 423 680
Alte împrumuturi 46 480 4 956 42 911
Alte datorii financiare 8 441 586 528
Total datorii 1 275 453 299 925 467 119
DECALAJUL 500 312 2 622 (35 653)
Sursa:https://energbank.md/

Diagrama.Riscul valutar 31.12.2018

16
 Tabelul.8.Dinamica creditelor dupa tipuri de monede pentru anul 2019.
Active MDL USD EUR
Mijloace bănești și conturi la BN 627 168 58 484 173 124
Conturi curente și depozite la (195) 45 523 41 000
bănci
Active financiare la cost 503 867 - -
amortizat
Credite,net 656 304 45 270 179 873
Active financiare la valoarea 1 829 - -
justă prin alte elemente ale
rezultatului globat
Alte active financiare 3 800 807 2 058
Total active 1 792 773 150 084 396 055
Datorii
Datorii către bănci - - -
Datorii către clenți 1 209 286 149 459 376 806
Alte împrumuturi 32 476 3 610 43 344
Alte datorii financiare 12 861 1 027 1 484
Total datorii 1 254 623 154 096 421 634
DECALAJUL 538 150 (4 012) (25 579)
Sursa:https://energbank.md/

În urma analizei datelor cu privier la dinamica creditelor în funcție de monedă,prezentate de

site-ul bnm.md pot spune că se observă o creștere vizibilă a cantității de credite oferite în EUR,ceia
ce nu putem spune și despre credite în monedă națională,aceasta înregistrează o micșorare de 1 729
773 lei față de anul 2017.Dacă să vorbim despre creditele în USD,atunci punctul culminant de
întrebuințare a acestora a fost în anul 2018 cu 302 547 USD,iar în anul 2019 se înregistează o
scădere semnificativă a cantității acestor credite în valuta cu 150 084 mil USD.

1.6.Dinamica creditelor acordate pe categorii persoane fizice, persoane juridice

pentru anii 2017,2018,2019.
Băncile demonstrează tendința pozitivă în funcția intermediară de bază pentru sine –
portofoliul de creditare a băncilor la sfârșitul anului 2019 a atins nivelul de 40,4 mlrd. lei,
majorându-se comparativ cu rezultatele anului 2018 cu 4,9 mlrd. lei, în special din contul
segmentului retail, unde creșterea a constituit 4 mlrd. lei.

Tabelul 9.Structura portofoliului de credite,mlrd.lei

17
 Sursa:https//:/energbank.md/

În același timp depozitele au continuat să crească în anul 2019 până la noile valori maxime
istorice (68.4 mlrd. lei la finele anului). Astfel, portofoliul depozitelor persoanelor juridice a crescut
cu 4,5% în anul 2019, segmentul „persoane fizice” a crescut cu 9,4%.

Tabelul 10.Structura portofoliului de depozite,mlrd.lei.

18
 Conform celor mai importanți indicatori, ENERGBANK are cota-parte de piață de 2-3%, iar
poziția sa în ratingurile bancare se află între locurile 7 și 9.

Volumul fondurilor atrase de la clienți în 2018 a crescut cu 2%. Volumul fondurilor clienților
corporativi a crescut cu 10%, ajungând la 824 milioane lei, iar ponderea acestora în structura
pasivelor băncii a fost de 40%, în creștere cu 4 puncte procentuale. Valoarea fondurilor persoanelor
fizice în 2018 a scăzut cu 3%. Ponderea fondurilor persoanelor fizice în volumul total al pasivelor
Băncii este de 47%, în scădere cu 8 p. p. comparativ cu sfârșitul anului 2017.

În anul 2019 banca a utilizat în continuare abordarea activă în creditarea sectorului retail și
abordarea conservativă în creditarea segmentului corporate. Portofoliul de creditare s-a redus în anul
2019 cu 14 mln. lei și a constituit 933 mln. lei. În același timp portofoliul retail a crescut de la 405
mln. până la 500,7 mln., portofoliul corporativ s-a redus de la 542 până la 432,5 mln. lei.

Tabelul.11.Portofoliul de credite,lei.

19
 Pe fundalul tempourilor moderate a creșterii economice în anul 2019 (până la 4%), precum și
politicii Băncii de diversificare a portofoliului, cota-parte a portofoliului creditelor retail a crescut
până la 54%. Totodată calitatea portofoliului retail se află la un nivel admisibil – cota-parte a
creditelor neperformante constituie 4.42% în comparație cu 26.7% pentru credite corporative. Este
de remarcat faptul, că în anul 2019 în valori absolute credite neperformante s-au redus cu 35,6 mln.,
inclusiv corporate cu 31.1 mln. și retail cu 4,5 mln. lei.

1.7.Dinamica creditelor neperformante și ponderea lor în total credite acordate

pentru anii 2017,2018,2019.
În ceea ce privește rata creditelor neperformante se observă continuarea tendinței de
micșorare, spre un nivel de 12.54% la final de an. Anul trecut acest indicator a înregistrat un nivel
mediu de 18.38%. Activitatea de creditare a evidențiat semne mai concludente de îmbunătățire în
2018. Soldul creditelor a constituit 35.5 mlrd. lei, majorîndu-se cu 5.9 % in mare parte datorita
segmentului retail. Credite acordate de către bănci populației s-a majorat cu 31% în 2018, soldul
creditelor acordate sectorului corporate s-a diminuat cu 1.5%.

20
 Totodată, si depozitele au continuat să crească în 2018, spre noi maxime istorice (63.5
miliarde lei la final de an) Astfel, soldul depozitelor persoanelor juridice a crescut cu 7.5% an/an în
2018, componenta persoane fizice urcând cu dinamica anuala de 5.2%.

Băncile mențin indicatorii lichidității la un nivel înalt. Astfel, lichiditatea curentă pe sector a
constituit 54.6%, astfel mai mult de jumătate din activele sectorului bancar sunt concentrate în
activele lichide. Conform celor mai importanți indicatori, ENERGBANK are cota pe piață în valoare
de 3-4%, iar poziția sa în rating-ul băncilor deviază între locul 7 și 8.

In ceea ce priveste calitatea activelor, este de mentionat faptul ca, datorita masurilor
intreprinse, cotaparte a creditelor neperformante in segmentul corporativ a scazut, in timp ce
inrautatirea calitatii segmentului de retail a fost cauzata in mare parte de influenta factorului COVID-
19 (scaderea veniturilor persoanelor fizice, restrictii pentru afaceri, etc.)

Figura 7.Dinamica creditelor neperformante.

21
 Datele obținute ne demonstrează care este volumul total al creditelor neperformante pentru
anii 2017-2019.Sumele acestora din totalul de credite oferite de BC Energbank SA, ne arata ce suma
de bani nu au fost achitate de catre creditele corporate și cele retail,După cum observăm cea mai
mică sumă a fost înregistrată în anul 2019,102 023 lei credite corporate,si in anul 2019 creditele
retail au un credit in sumă de 21 789 lei.

In general pe parcursul anului 2019 banca a îndeplinit obiective strategice stabilite, acordînd
prioritate cresterii stabilității afacerii. În acelasi timp banca a gestionat procesul creditării clientilor,
considerand situația curenta si măsurile legale luate de supraveghetor in contextul necesității
asigurării transparentizării acționarilor, combinate cu necesitatea menținerii sub control a riscului de
credit.

Se remarcă, de asemenea, sporirea treptată a calității activelor băncilor – cota-parte a

creditelor neperformante s-a redus și a constituit 8,49%.

1.8.Dinamica veniturilor aferente dobînzilor și ponderea lor în total venituri

pentru anii 2017,2018,2019.
Tabelul.12 Indicatorii venituri-cheltuieli,mii lei.
2017 2018 2019 2018/2017, % 2019/2018,
%
Venitul din dobînzi net 98.5 94.4 9.362 - 4.1 9.9
Venitul din comision net 44.9 44.0 -6.109 - 0.9 5.9
Cheltuieli pentru 15.00 -10.37 14.768 - 25.4 142.4
depreciere
Profit net 54.6 50.97 - 3.488 - 3,6 6.8
Tabelul 12 ne demonstrează dinamica veniturilor provenite din dobînzi ale BC Energbank
SA.Astfel,observăm că anul 2017 a fost cel mai profitabil avind o sumă de 54,6 mii lei,pe cînd anul
2019 a avut o scădere considerabilă de (3.488 )mii lei.Ceia ce ține de ponderea veniturilor aferente
dobînzilor în totalul de venituri,atunci invers,se evidențiază o creștere considerabilă fiind de 6.8 p.p,a
procentajului calculat.

Veniturile brute ale Băncii pentru 12 luni ale anului 2019 s-au redus cu 7,8 mln. lei – până la
233,3 mln. lei, fapt provocat de reducerea veniturilor procentuale cu 1% sau cu 1,7 mln. lei, din
contul micșorării veniturilor obținute din certificatele BNM și valori mobiliare cu 4,5 mln. lei sau cu
13%, și micșorării veniturilor neprocentuale cu 6,1 mln. lei. Veniturile neprocentuale au constituit 97

22
mln. lei (motivul principal – micșorarea altor venituri cu 7,9 mln. (realizarea in 2018 activelor pentru
vânzare).Celelalte capitole ale veniturilor fie au crescut, fie au rămas la nivelul anului trecut.

Figura 10.Structura veniturilor din dobinzi,aferente și neaferente.

Cheltuielile brute anului 2019 s-au micșorat cu 3 mln. lei și au constituit 180,3 mln. lei,
modificările principale – creșterea cheltuielilor de depreciere cu 14,7 mln. lei comparativ cu perioada
analogică a anului trecut și micșorarea cheltuielilor pentru mijloacele atrase cu 11,1 mln. lei.
Cheltuieli neprocentuale (fără a lua în calcul cheltuielile pentru deprecierea activelor și cheltuielilor
pentru impozit pe venit) s-au redus cu 4,5% sau cu 6,8 mln. lei.

Veniturile procentuale ale Băncii în anul 2019 au constituit 136,2 mln. lei, ceea ce este mai
jos de indicatorul corespunzător anului 2018 cu 1%. In pofida faptului reducerii profitabilității
portofoliului de creditare, veniturile obținute pentru această categorie au crescut datorita creșterii
volumul mediu al portofoliului de la 934,1 mln. (pentru anul 2018) până la 998.2 mln. lei în anul
2019. Reducerea de bază a veniturilor procentuale este condiționară de micșorarea veniturilor, din
valorile mobiliare de stat / certificatele BNM, rentabilitatea medie pentru anul 2019 pentru acestea
active a crescut cu 0,5 p.p., însă, dat fiind retragerii fondurilor clienților, drept urmare, s-a redus, și
volumele medii ale investițiilor in aceste categorii de la 563,1 mln. pentru 2018 până la 452,2 mln.
pentru anul 2019.

23
 Mijloacele persoanelor fizice rămân partea de bază în structura obligațiunilor. Excesul de
lichidității, precum și lipsa unei cereri calitative din partea clienților corporativi pentru creditare pe
parcursul întregii perioade s-a reflectat și asupra costului mijloacelor atrase de la clienți. În rezultat,
în anul 2019 costul mediu a mijloacelor atrase de la persoane fizice s-a redus cu -0,3 p.p. până la
2,9%.

Costul mijloacelor atrase corporative s-a redus cu 0,9 p.p. Pentru creditarea clienților
corporativi Banca de asemenea a recurs la finanțarea din contul mijloacelor organizațiilor
internaționale (Alte împrumuturi – Directoratul Băncii Mondiale). Datorita reducerii valorii medii a
mijloacelor atrase până la 79,8 mln. lei, cheltuielile aferente dobânzii pentru acest capitol s-au redus.
Venitul net al Băncii, aferent dobânzii a constituit în anul 2019 103.8 mln. lei, ceea ce depășește cu
aproximativ 10 la sută indicatorul analogic anului 2018. Marja procentuală netă în anul 2019 a
constituit 5,2% majorânduse comparativ cu anul 2018.

1.9.Rentabilitatea activelor pentru anii 2017,2018,2019.

Tabelul 13.Rentabilitatea activelor pentru anii 2017-2019.

2017 Modificare 2018 2019 Modificarea

a dintre dintre
2018/2017 2019/2018

24
 Rentabilitatea 9,48 7,63 1,85 1,81 -0.04
activelor(ROA),%
Rentabilitatea 2,04 6,04 8,44 7,3 -1.14
capitalului
(ROE0),%
Sursa:elaborat de autor,Triboi Narcisa

Profitul înregistrat și rezervele acumulate permit băncilor să păstreze rentabilitatea înaltă

(ROA 1.81% și ROE 7.3%). Volumele lichidității continuă să depășească plafonul prevăzut de către
BNM, atingând nivelul mediu de 50,65%, aceasta presupune, că mai mult de jumătate dintre aceste
volume sunt active cu un nivel redus al riscului (valori mobiliare de stat, certificatele BNM).

1.10Total active/Total capital pentru anii 2017,2018,2019.

Tabelul 13.Ponderea totală a activelor în totalul de capital.

2017 2018 2019

Total active 2 675 413 2 691 322 2 531 269
Total capital 595 408 626 042 676 166
Total active/total 4,49% 4,31% 3,74%
capital
Sursa:https://energbank.md/

total acti ve/total capital

2017 2018 2019

Figura 10.Total active/total capital

Diagrama dată redă ponderea a cantității totale de active în totalul capitalului băncii comerciale.În
urma cercetărilor efectuate,am constatat că în anul 2018 comparativ cu 2017,ponderea dată

25
înregistrează o scădere dar nu semnificativă (0,18%).Pe cînd în anul 2019 această pondere în genere
scade și ajunge la nivelul de 3,74%.

1.11.Lichiditatea băncii pentru anii 2017,2018,2019.

Lichiditatea este capacitatea băncii de a plasa în active și de a asigura în orice moment

onorarea la scadență a obligațiilor sale de plată, de a-și asigura îndeplinirea obligațiilor și datoriilor
față de toți clienții.

Acest fapt se caracterizează prin menținerea capitalului minim necesar, plasarea maximă a
mijloacelor bănești conform mărimii și termenului în concordanță cu volumele mijloacelor bănești

Principiul III al lichidității prevede ca lichiditatea pe benzi de scadență pînă la o lună; 1-3
luni; 3-6 luni; 6-12 luni și peste 12 luni, exprimată ca raport între lichiditatea efectivă ajustată şi
lichiditatea necesară pe fiecare bandă de scadenţă, nu trebuie să fie mai mică decît coeficientul
stabilit.

Lichiditatea efectivă ajustată se determină prin însumarea excedentului de lichiditate de pe

fiecare dintre benzile de scadenţă, cu excepţia ultimei benzi, cu nivelul lichidităților efective aferente
benzii de scadență următoare benzii de scadenţă în care a fost înregistrat excedentul de lichiditate.
Pentru prima bandă de scadență lichiditatea efectivă ajustată este egală cu lichiditatea efectivă.

Lichiditatea efectivă - active și angajamente condiționale cu atribuirea coeficientului

respectiv de ajustare pentru fieccare in parte.

Lichiditatea necesară - datorii financiare și angajamente condiționale cu atribuirea

coeficientului respectiv de ajustare pentru fiecare in parte.

Tabelul 14.Principiile lichidității.

Pe parcursul primului trimestru, băncile au continuat să mențină indicatorii lichidității la un nivel

înalt. Astfel, valoarea indicatorului lichidității pe termen lung (principiul I al lichidității) a constituit
0,7 (limita ≤1), fiind la același nivel comparativ cu finele anului 2019. Lichiditatea curentă pe sector
(principiul II al lichidității) s-a diminuat cu 0,4 p.p., constituind 50,3% (limita ≥20%), mai mult de
26
jumătate din activele sectorului bancar fiind concentrate în active lichide. E de menționat că cele mai
mari ponderi în activele lichide le dețin depozitele la BNM – 47,1%, valorile mobiliare lichide –
22,3% și mijloacele interbancare nete – 20,9%. Pe parcursul anului 2020, a crescut ponderea
depozitelor la BNM cu 1,5 p.p. și a mijloacelor interbancare nete cu 3,7 p.p. Totodată, a descrescut
ponderea valorilor mobiliare lichide cu 3,4 p.p. Principiul III al lichidității, care reprezintă raportul
dintre lichiditatea efectivă ajustată și lichiditatea necesară pe fiecare bandă de scadență și care nu
trebuie să fie mai mic de 1 pe fiecare bandă de scadență, a fost respectat de toate băncile.

80.00
70.03
70.00
60.03 60.47
58.23 56.69
60.00 52.77

50.00

40.00

30.00

20.00

10.00
0.53 0.77 0.72 0.68 0.66 0.52
0.00
      Principiul I - Lichiditatea pe termen lung (≤ 1)       Principiul II - Lichiditatea curentă (≥ 20%)

2020 2019 2018 2017 2016 2015

Sursa:elaborat de autor Vavilin Veronica

Indicatorii de lichiditate corespund normelor stabilite,astfel pentru perioada 2015-2020,indicatorii de

lichiditate se încadrează normelor admisibile,astfel activitatea BC ‘’Energbank’’ S.A., presupune o
activitate înalt lichidă.

Tabelul 15.Lichiditatea pe benzi de scadență (principiul III) în anii 2015 – 2020

27
Conform tabelul 15.Lichiditatea pe benzi de scadență în anii 2015-2020,ne arata o creștere
semnificativă de la 0,00 pina la 19,65%,ceia ce prezintă o lichiditate mărită a BC ’’Energbank’’
S.A.În această ordine de ideii,observăm că odată cu creșterea anilor,se mărește și lichiditatea pe
benzi de scadență.

BC „Energbank” S.A. administrează riscul de lichiditate pentru toate activele și pasivele în

monedă națională și în valută străină, inclusiv cele atașate la cursul valutei, din bilanțul contabil și
din afara bilanțului, precum și luând în calcul toate riscurile complementare.

Riscul de lichiditate este definit de bancă ca imposibilitatea de achitare la timp a plăților

aferente obligațiunilor sale. Un astfel de risc poate să apară în urna unor active și angajament
financiare neechilibrate, dar și în cazul în care se impune onorarea imediată și simultană a tuturor
angajamentelor sale. Comitetul de Gestionare a Activelor și Pasivelor este informat lunar despre
starea lichidității pe termen scurt și pe termen lung, despre echilibrarea activelor și angajamentelor
din punctul de vedere al termenelor. Departamentul Trezorerie este responsabil pentru monitorizarea
zilnică a pozițiilor de lichiditate.

28
 Concluzii și Recomandări
Energbank este o bancă comercială orientată spre dezvoltare și oportunități noi.Banca oferă
deservire la cel mai înalt nivel întreprinderilor mici și mijlocii,precum și persoanelor fizice care
doresc să economisească și preferă să își desfășoare activitățile bancare prin intermediul canalelor
electronice.

În activitatea sa,banca se ghidează de o serie de principii de bază,ei pun valoarea pe

transparență în comunicarea cu clienții săi, nu promovează creditarea de consum,încearcă să
minimizeze impactul asupra mediului înconjurător și oferă servicii bazate atît pe înțelegerea situației
fiecărui client,cît și pe analiză financiară solidă.

În activitatea sa cu clenții business,se concentrează pe colaborarea cu entitățile mici și

mijlocii,deoarece sunt convinși că aceste întreprinderi creează locuri de muncă și au o contribuție
vitală în dezvoltarea economică a țărilor care activează.

Oferă posibilități de economisire simple și accesibile și servicii bancare online și investind

resurse semnificative în educația financiară,își propun să promoveze cultura economisirilor și
responsabilității financiare.

Rezultatele obținute de către bancă pe parcursul a 3 ani au fost condiționate și de concurența

pe piața bancară care este o forță majoră în promovarea serviciilor de calitate înaltă și în așa mod
atragerea clienților,astfel, competiția pe piață este cîștigată de cele mai rezistente instituții
bancare,care prevăd apariția inopinantă a riscurilor și se pot adapta oricăror situații neprevăzute
pentru a le depăși și a atinge scopul de bază,maximizarea profitului.

29
 Problemele existente în țară frînează dezvoltarea economică,dar ele pot fi lichidate,dacă să
ținem cont de recomandările sugerate mai jos.Astfel,în scopul majorării profitului ar fi un avantaj:

 Diversificarea serviciilor oferite;

 Promovarea serviciilor care nu sunt solicitate;
 Motivarea clienților de a beneficia de serviciile bancare propuse;
 Sporirea veniturlor din alte surse decît cele din dobînzi;
 Asigurarea unei gestiuni eficiente a activității de creditare;
 Recalificarea personalului care este principalul factor de restructurare a băncii,ținînd cont de
antrenarea acestora în amplificarea și accelerarea schimbărilor ,motivarea pentru a fi compentenți
și a acționa în orice situație imprevizibilă,atitudinea față de clienți și de serviciile prestate;
 Stabilirea limitelor expunerii riscului la credit;
 Elaborarea strategiilor de implimentare a produselor inovative;

Acționarii băncii așteaptă un randament stabil al investițiilor pe termen lung,fără ca să fie

focusați pe maximizarea profitului pe termen scurt.Investesc semnificativ în instruirea și dezvoltarea
personalului său pentru a crea o atmosferă de lucru deschisă și eficientă și pentru a oferi clienților
servicii prietenoase și competente.

Astăzi Energbank stabilește noi obiective, pentru atingerea cărora sunt necesare modificări în
structura organizațională, a proceselor existente, perfecționarea culturii corporative, ceea ce va
permite băncii să fie mai competitiva în realizarea obiectivelor fixate și va contribui la creșterea
ulterioară a rezultatelor activității.

30
 Bibliografie
1. http://energbank.com/ro/about

2. http://energbank.com/ro/credit#main

3. http://energbank.com/ro/info/financial-report

4. http://energbank.com/data/MEMORANDUM--ENERGBANK.pdf

5. http://energbank.com/data/reports/2018/Raport%20anual%20conducerii%20bancii_RO_2018.pdf

6. http://energbank.com/data/reports/2020/@Raportul_anual_Conducerii_2020.pdf

7. http://energbank.com/data/reports/2019/Raport%20anual%202019_RO_(indiv).pdf

8. http://energbank.com/data/reports/2018/Raport_Anual_2018_RO.pdf

9.http://energbank.com/data/reports/2017/@Raport%20anual%20%20%20SitFin
%20Opinia_IND_2017_RO.pdf

10. http://energbank.com/data/reports/2019/Raport_anual_2019_RO.pdf

11. http://energbank.com/data/reports/2018/@Situatii_financiare_consolidate_31.12.2018_Ro.pdf

31