Teza

FACULTATEA „FINANȚE”
DEPARTAMENTUL „INVESTIȚII ȘI ACTIVITATE BANCARĂ”
Vlada AFTENI
ORGANIZAREA PROCESULUI DE CREDITARE ȘI

OPTIMIZAREA ACESTUIA ÎN CADRUL BC
,,MOLDINDCONBANK”SA
TEZĂ DE LICENȚĂ
Specialitatea 364.1 Finanțe și Bănci
Autor:
ADMIS la susținere studenta gr. FB-171,
Șef departament: învățământ cu frecvență la zi
prof. univ.dr Oleg Stratulat Vlada AFTENI
________________________
______________________
”___”______________2020
Conducător științific:
Conf.univ.dr., Ana BERDILĂ
________________________
CHIȘINĂU-2020
1
DECLARAȚIA
pe propria răspundere
Subsemnata, Vlada AFTENI, absolventă a facultății Finanțe a Academiei de Studii Economice

din Moldova, specialitatea Finanțe și Bănci, declar pe propria răspundere, că teza de licență cu
tema „Organizarea procesului de creditare și optimizarea acestuia în cadrul BC
,,Moldindconbank”SA” a fost elaborată de mine și nu a mai fost prezentată niciodată la o altă
facultate sau instituție de învățământ superior din țară sau din străinătate.
De asemenea, declar că sursele utilizate în teză, inclusiv cele din internet sunt
indicate cu respectarea regulilor de evitare a plagiatului:
- fragmentele de text sunt reproduse întocmai și sunt scrise în ghilimele, deținând

referințe precisă ale surselor;
- redarea/reformularea în cuvinte proprii a textelor altor autori conține referințe precise;
- rezumarea ideilor altor autori conține referințe precisă ale originalului.
Vlada AFTENI
„___” ____________ 2020
2
CUPRINS
Lista abrevierilor...........................................................................................................................4
INTRODUCERE...........................................................................................................................5
Capitolul I. BAZELE TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA

PROCESULUI DE CREDITARE ÎN BANCĂ………………….....……............8
1.1. Esența organizării procesului de creditare........................................................................8

1.2. Factorii de influență asupra procesului de creditare......................................................13
1.3. Principiile de organizare a procesului de creditare………………………......…..........17
Capitolul II. ANALIZA ORGANIZĂRII PROCESULUI DE

CREDITARE ÎN CADRUL BC ,,MOLDINDCOBANK” SA...........................23
2.1. Cadrul normativ privind procesul de creditare……………………..

…….......................23
2.2. Politica de credit a băncii ca fundament a procesului de
creditare………….................29
2.3. Aspecte practice privind organizarea procesului de creditare...
….................................33
Capitolul III. OPTIMIZAREA PROCESULUI DE CREDITARE

ÎN CADRUL BC,,MOLDINDCONBANK”SA…………….............................43
3.1. Experiențe internaționale privind procesul de creditare utile pentru bancă………......43

3.2. Direcții de perfecționare a activității de creditare în bancă...........................................48
3.3. Îmbunătățirea controlului și activității analitice în procesul de creditare.....................52
CONCLUZII................................................................................................................................59
REFERINȚE BIBLIOGRAFICE..............................................................................................61
ANEXE.........................................................................................................................................63
3
4
LISTA ABREVIERILOR
BC- banca comercială

BNM -Banca Națională a Moldovei
EUR- Euro
MDL- leul moldovenesc
USD – dolarul SUA
VS-Valută străină
5
INTRODUCERE
Actualitatea temei de cercetare. Împrumutul acordat persoanelor fizice și juridice este

una dintre principalele surse de venit pentru o bancă comercială. Organizarea corectă a
procesului de creditare ajută la evitarea apariției multor riscuri și la asigurarea profitului maxim
din fondurile emise pe credit.
Într-un mediu bancar în schimbare rapidă, munca pe principiile și tipurile de creditare
stabilite devine din ce în ce mai dificilă, deoarece concurenții au oferte din ce în ce mai atractive.
Dar o bancă precum Moldinconbank trebuie să nu urmeze doar tendințele, ci și să ia în
considerare cu atenție toate riscurile, menținând un echilibru între disponibilitatea
împrumuturilor și garanția rambursării acestora. De aceea, subiectul acestui studiu este relevant.
Relevanța și dezbaterea fundamentelor teoretice și metodologice ale organizării
procesului de credit într-o bancă comercială, importanța practică ridicată a creditării în sistemul
economic modern a determinat scopul și obiectivele, a determinat alegerea obiectului cercetării.
Scopul lucrării este de a dezvolta fundamentele teoretice și de a dezvolta recomandări
practice pentru organizarea procesului de creditare într-o bancă comercială.
Pentru atingerea acestui obiectiv este necesară rezolvarea următoarelor sarcini de
cercetare:
- Structurarea teoretică a elementelor ce țin de creditul bancar și procesul de creditare:
esență, obiective, instrumente etc.
- Identificarea sistemului de indicatori pentru evaluarea creditelor bancare
- Analiza organizării procesului de creditare în cadrul BC „Moldindconbank” SA.
- Fundamentarea acțiunilor de eficientizare a procesului de creditare.
- Analiza organizării procesului de creditare în S.A. Moldinconbank: pentru a
caracteriza banca, pentru a studia portofoliul de credite și metodele de evaluare a
bonității creditului.
- Identificarea principalelor probleme ale organizării procesului de creditare într-o
bancă comercială și sugerarea modalităților de soluționare a acestora.
Obiectul studiului îl constituie relațiile economice care apar în procesul de organizare a
procesului de credit într-o bancă comercială.
Baza teoretică și metodologică a studiului combină prevederile științei economice și
financiare în înțelegerea clasică și modernă a pozițiilor conceptuale ale teoriei și practicii
organizării procesului de credit într-o bancă comercială, publicații științifice monografice care
6
dezvăluie modelele relațiilor de credit în sistemele de creditare străine și naționale; software și
dezvoltare metodologică a participanților profesioniști pe piața creditelor, pe baza cărora a fost
elaborată o bază teoretică a problemelor studiate.
Aparatul metodologic al studiului include metode de analiză sistemică, structurală,
funcțională, factorială și comparativă cu construcția de modele analitice bazate pe sinteza
metodelor științifice moderne de cunoaștere a fenomenelor economice și sociale.
Instrumentele metodologice ale cercetării științifice sunt metodele grafice, analitice,
statistice și economico-matematice de prelucrare a informațiilor.
Partea practică a bazei de informare a fost formată din legi naționale și acte de
reglementare a activității de creditare ale Republicii Moldova și subiecții acesteia privind
împrumutul către subiecți, materiale statistice oficiale ale BNS; materiale analitice ale
conferințelor științifice și practice; informații de expertiză ale S.A. Moldinconbank; materiale de
referință și sisteme electronice de informații; raportarea analitică și financiară a băncii studiate.
Baza de informații prezentă pe internet este destul de reprezentativă, în acest sens, există
o bază fiabilă pentru crearea unei abordări integrate a organizării procesului de credit într-o
bancă comercială.
Structura tezei. Cercetarea de disertație finalizată constă dintr-o introducere, trei
capitole, o concluzie și o listă de surse utilizate.
Introducerea justifică relevanța temei cercetării tezei de licență; caracteristica gradului
de dezvoltare a acestei probleme este dată; scopul și obiectivele studiului sunt definite; obiectul
și obiectul cercetării sunt evidențiate; sunt prezentate bazele teoretice și metodologice ale
studiului și baza informațională a studiului cu alocarea părților sale teoretice și practice; sunt
formulate puncte de noutate științifică a cercetării tezei de licență; este determinată semnificația
teoretică și practică.
În capitolul 1 al lucrării, ,,Bazele teoretice privind organizarea procesului de creditare
în bancă” sunt studiate fundamentele teoretice ale organizării procesului de credit într-o bancă
comercială, sunt examinate esența și principiile creditului, se determină rolul creditului bancar în
economia modernă, se studiază etapele organizării procesului de credit.
În capitolul 2 ,,Analiza organizării procesului de creditare în cadrul BC
„Moldinconbank” SA”, este prezentată o caracteristică a băncii studiate, se analizează
portofoliul de credite și se evaluează bonitatea împrumutatului.
În capitolul 3 ,,Optimizarea procesului de creditare în cadrul
BC,,Moldinconbank”SA”, sunt evidențiate principalele probleme ale S.A. Moldinconbank în
7
procesul de organizare a procesului de împrumut, sunt propuse modalități de rezolvare a acestora
și este dezvoltat un nou produs pentru a crește numărul de clienți.
În Concluzii, rezultatele studiului sunt rezumate, concluziile principale sunt făcute și sunt
prezentate sugestii pentru îmbunătățirea procesului de organizare a procesului de credit într-o
bancă comercială.
Bibliografia conține 26 titluri
8
Capitolul I. BAZELE TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA
PROCESULUI DE CREDITARE ÎN BANCĂ
1.1. Esența organizării procesului de creditare
Creditul este o componentă esențială a oricărei bănci. Organizarea procesului de credit se

bazează pe politica de credit a băncii, care este dezvoltată de fiecare instituție de credit în mod
independent, iar eficacitatea activității băncii depinde de aceasta.
Creditul reprezintă orice angajament de a acorda bani ca împrumut, cu condiția
rambursării lor, a plății dobânzii și a altor plăți aferente; orice prelungire a termenului de
rambursare a datoriei; orice garanție emisă, precum și orice angajament de a achiziționa o
creanță sau alte drepturi de a efectua o plată.1
Operațiunile de credit constituie baza activităților băncilor comerciale și constituie o parte
semnificativă a veniturilor acestora. Cu toate acestea, operațiunile de credit sunt asociate cu
riscuri semnificative. Revocarea licențelor de la băncile comerciale din partea Republicii
Moldova din ultimii ani a fost în mare parte asociată cu greșeli de calcul în organizarea
activităților de credit ale băncilor și a politicilor lor de credit cu risc ridicat.
Creditarea bancară poate fi definită ca direcția activității bancare, ce se bazează pe
interacțiunea dintre bancă și debitor, care vizează circulația resurselor monetare de la bancă în
calitate de creditor la client în calitate de debitor în condiții de rambursabilitate și plata dobânzii
aferente.
Printre trăsăturile caracteristice ce identifică, în mod clar, operațiunile și procesele ce se
referă la activitatea de creditare a băncilor sunt:
- creditorul întotdeauna este o bancă;
- relațiile dintre subiecți se bazează pe principii de piață, lucru care presupune că
condițiile de acordare a creditului diferă de la o perioadă la alta sub impactul mai
multor factori;
- creditul acordat de bancă este în formă monetară.
Procesul de creditare reprezintă un anumit set și o serie de proceduri obligatorii pentru
emiterea și rambursarea unui credit acordat de către bănci persoanelor fizice și juridice. Pentru
fiecare tranzacție de credit, procedurile efectuate pot să difere în număr, dar în conformitate cu
prevederile documentare ale băncii locale, procedurile principale trebuie să fie respectate în mod
obligator.
1
Legea privind activitatea băncilor: nr. 202 din 06 octombrie 2017 [online]. [citat 18.05.2020]. Disponibil:
https://www.bnm.md/ro/content/legea-privind-activitatea-bancilor-nr202-din-06-octombrie-2017
9
În așa mod, procesul de creditare este un proces de organizare a activității de credit a
băncii, constând din etape succesive, al căror conținut este determinat de politica de credit a
băncii, are prevede nodul de organizare a fiecărei etape pentru a asigura într-un nivel cât mai
înalt rambursarea creditului și a dobânzii aferente băncii creditoare. Scopul principal al
procesului de creditare este de a reduce eventualele pierderi cauzate de neîndeplinirea de către
clienți a obligațiilor care le revin în baza contractului de împrumut.
Astfel, procesul de acordare a creditelor cuprinde următoarele etape:2
1) etapa premergătoare de acordare a creditului:
a) solicitarea creditului;
b) prezentarea documentelor;
c) evaluarea performanțelor financiare și nefinanciare;
2) aprobarea și acordarea creditului:
a) negocierea condițiilor contractuale;
b) aprobarea hotărârii privind acordarea creditului;
c) aprobarea contractului de credit și de asigurare;
d) acordarea creditului;
3) rambursarea și monitoringul creditului:
a) rambursarea creditului și plata dobânzii;
b) controlul rambursării și achitării creditului ;
c) controlul folosirii creditului conform destinației;
d) controlul asigurării creditului;
e) lucrul cu creditele problematice.
De regulă, băncile au un mecanism de creditare destul de complex. Procesul de creditare
este organizat în bancă în mod minuțios și cuprinde mai multe etape interdependente, iar din
punct de vedere al clientului, creditarea începe prin depunerea dosarului și se termină prin
închiderea dosarului de credit sau valorificarea garanțiilor constituite la credit. Acordarea de
credite presupune un anumit risc chiar și în cazul în care a fost efectuată cea mai amănunțită
examinare a potențialului client. Cu toate acestea, este posibilă minimizarea acestui risc prin
oferirea unui număr mai mic de împrumuturi nereușite. Pentru aceasta, există un proces de
creditare, care face ca activitatea bancară să decurgă cu succes.
2
GRIGORIȚĂ, C. Activitate bancară. Ediția a II-a, Editura Cartier, 2004, p. 199. ISBN 9975-79-256-1
10
ETAPELE PROCESULUI DE CREDITARE
Interviul preliminar
primirea documentelor de la client, analiza primară și formarea dosarului
determinarea credibilității solicitantului de credit
controlului de conformitate și aprobarea dosarului de credit
perfectarea contractelor aferente acordării creditelor și eliberarea creditului

динамике
monitorizare creditului post acordare
rambursarea creditelor
Sursa: GRIGORIȚĂ, C. Activitate bancară. Ediția a II-a, Editura Cartier, 2004, p. 199. ISBN 9975-79-256-1
Figura 1.1. Etapele procesului de creditare
Primul contact pe care îl are banca cu clientul este interviul preliminar și reprezintă o
etapă inițială importantă în stabilirea relațiilor pe termen lung cu un potențial client al băncii ,
care este poate deveni beneficiar de credit.
Interviul preliminar presupune o informare documentară reciprocă dintre bancă și client
și are drept scop:
- prezentarea caracteristicilor produsului de credit către solicitantul de credit, de a
înțelege ce produs va satisface cerințele clientului;
- determinarea posibilitățile de executare a obligațiunilor solicitantului de credit față de
bancă;
- argumentarea necesitatea creditului solicitat;
- determinarea gradului de promptitudine și siguranță;
- conștientiza de către solicitantul de credit a riscurilor la care se va expune;
- solicitarea prezentării de către solicitantul de credit a documentelor necesare pentru
examinarea creditului.
11
Interviul preliminar se va axa pe identificarea necesităților solicitantului de credit,
precum și oferirii informației cu privire la:
- tipul și particularitățile creditului solicitat (sumă, termen, destinația creditului,
etc.);
- setul de documente necesare de prezentat conform cerințelor în vigoare;
- va explica clientului detalii aferente tranzacției.
Primirea documentelor de la client, analiza primară a acestora și formarea dosarului de
credit. controlului de conformitate presupune ca persoana responsabilă va efectua următoarele
acțiuni obligatorii;
- va verifica originalele documentelor prezentate;
- va analiza totalitatea, validitatea acestora;
- va verifica corectitudinea completării și conținutul documentelor sub aspectul
relevanței informației;
- va verifica prezența tuturor elementelor obligatorii în cadrul documentelor
(semnături, ștampile etc.), precum și lipsa divergențelor.
Banca urmărește în această etapă documentația primită de la agenții economici, pentru a
obține creditele dorite. Banca funcționează pe baza unor anumite norme de creditare, necesare
pentru aprobarea creditelor, ce constau în verificarea amănunțită a documentației depuse de
clienți pentru atragerea și obținerea unui credit. Pentru a desfășura în condiții cât mai bune
această operațiune, este necesară exercitarea unui control bancar de către ofițerul de credite care
răspunde și verifică pentru toate aspectele amănunțit.
În procesul examinării documentației de credit, angajatul responsabil al băncii are
dreptul, în caz de necesitate, să solicite documente suplimentare ce țin de acordarea creditului.
Persoana responsabilă va analiza dosarul de credit prin studierea documentației
prezentate de către client;
- prin prisma evaluării atât a riscului de credit, dar și a riscului reputațional,
- va verifica completitudinea, validitatea actelor,
- va examina corectitudinea introducerii cererii.
Verificarea și aprobarea dosarului de credit presupune că persoana responsabilă va
efectua controlul de conformitate prin verificarea dosarului de credit de credit, conform
parametrilor de verificare expuși în cerințele de creditare elaborate de bancă
Perfectarea contractelor aferente acordării creditelor, autorizarea acestora și eliberarea
creditului presupune efectuarea următoarelor acțiuni:
- va analiza gradul de credibilitate al clientului:
12
- va verifica existența sursei secundare de rambursare a creditului.
Va primi de la client în dependență de tipul creditului și obiectul gajului:
Monitoringul de credit reprezintă controlul asupra procesului de rambursare a creditului
și achitare a dobânzii aferente este o etapă importantă a întregului proces de creditare. El constă
în analiza periodică a dosarului de credit al clientului, revizuirea portofoliului de credite al
băncii, evaluarea stării împrumuturilor și petrecerea controlului de audit.
Scopul monitoringului constă în supravegherea creditului pentru a preveni transformarea
creditelor performante în cele problematice. Astfel, putem defini monitorizarea creditelor ca un
sistem de control elaborat pentru supravegherea rambursării creditelor și a achitării dobânzilor
aferente acestui, precum și elaborarea deciziilor ce țin de asigurarea rambursării creditelor.
Arhiva creditară este baza monitoringului de credit. Acolo este indicată toată documentație
necesară: dările de seamă financiare, corespondența de afaceri, studiile analitice cu privire la
credibilitate, documentele referitoare la gaj ș.a.
Fiecare bancă își determină sistemul propriu de ținere a dosarului de credit. De obicei,
documentele sunt grupate în următoarele compartimente:
- documente referitoare la împrumut (copiile contractului de credit, obligațiunilor de
împrumut, scrisorilor de garanție, certificatul privind dreptul de semnare a
documentelor);
- informația financiară și economică (bilanțuri, rapoarte cu privire la venituri și cheltuieli,
tabele analitice, rapoarte cu privire la fluxurile bănești, planuri de afaceri, declarații
fiscale);
- informația cu privire la credibilitate (comunicările agențiilor de credit, corespondența de
afaceri);
- materiale referitoare la asigurarea împrumutului (documente privind dreptul de intrare în
posesie, adeverințele financiare cu privire la gaj, documente cu privire la transmiterea
drepturilor la depozite și hârtii de valoare ș.a.);
- corespondență și note explicative (corespondența ținută cu clientul în vederea
chestiunilor legate de credit, înregistrările convorbirilor la telefon, informații cu privire la
starea contului curent al clientului).
Programele de control asupra portofoliului de credite depind de tipul băncii, specializarea
ei, metodele de evaluare a credibilității adoptate de către ea. De exemplu, banca care a eliberat
multe împrumuturi întreprinderilor din ramurile aflate în criza de producție poate efectua
controlul sistematic al situației debitorilor săi în fiecare lună.
13
Fiecare debitor al băncii are dreptul să ramburseze anticipat creditul în cazul în care el
consideră că este bine pentru activitatea lui. Desigur că banca va penaliza debitorul prin
stabilirea spre plată a unui comision.
În cazul în care clientul nu poate rambursa creditul la termenul stabilit poate fi utilizată
procedura de prolongare sau restructurare a creditului.
Procedura de restructurare a creditului bancar acordat se inițiază, de regulă, în cazul
existenței problemelor financiare curente și/sau potențiale temporare ale debitorului și servește
atât pentru soluționarea dificultăților debitorului privind deservirea plăților aferente creditului,
cât și un instrument pentru menținerea calității portofoliului de credite.
Așadar, numai aplicarea în complex a elementelor mecanismului de creditare asigură
formarea portofoliului calitativ al băncii care corespunde profitabilității stabilite și găsirea căilor
sigure de întoarcere a sumei datoriei de bază și de obținere a beneficiului din direcția principală
de activitate bancară.
1.2. Factorii de influență asupra procesului de creditare
În condițiile existente băncile se confruntă în mod constant cu instabilitatea și lipsa de

previzibilitate a factorilor, ce influențează negativ procesul de creditare și determină eficiența
activității bancare. Instabilitatea financiară a diferitor domenii și a elementelor economiei
naționale sunt cauze principale ale apariției tendințelor negative în funcționarea băncilor
comerciale, în special, determină apariția creditelor problematice și necesitatea lucrului intensive
al băncii cu creditele problematice.
În legătură cu această situație, problema gestiunii procesului de creditare pentru
micșorarea riscurilor creditare a devenit obiectul unor discuții aprinse privind factorii de
influență ce pot provoca agravarea riscurilor specifice creditării bancare.
Factorul este o cauză, o forța motrice a oricărui proces, fenomen, ce determină caracterul
și trăsăturile specifice ale acestuia.
În scopul maximizării veniturilor, managementul bancar promovează deseori strategii
financiare intenționat periculoase pentru interesele de piață pe termen lung ale băncii. Dar pentru
a asigura activitatea continuă a băncii este necesar de a ține cont de un șir de factori privind
derularea procesului de creditare, și anume:
1) politica menținerii lichidității băncii presupune reducerea nivelului riscului creditelor
acordate de bancă persoanelor fizice și juridice și micșorarea cât mai mult posibilă a
14
pierderilor din cauza diferitor riscurilor; totodată, respectarea normativelor lichidității este
asigurată cu atragerea resurselor suplimentare, de exemplu, a creditelor interbancare;
2) politica ratei dobânzii presupune orientarea spre menținerea diapazonului larg al ratelor
dobânzii între resursele atrase și cele investite, de asemenea, și utilizarea ratelor dobânzii
flotante, care asigură creșterea veniturilor băncii;
3) politica de credite presupun orientarea spre rentabilitatea înaltă a portofoliului de credite al
băncii. Organizarea activității de creditare în bancă în așa mod asigură băncii câteva avantaje,
principalul din care constă în posibilitatea de a majora veniturile băncii, care vor fi mai înalte
de nivelul mediu pe ramură.
componenţa clienţilor băncii, situaţia macroeconomică,

stabilitatea depozitelor şi politica monetară,
stabilitatea surselor de fonduri, situaţia politică din ţară,
politica ratei dobânzii a băncii, situaţia de pe piaţa financiară,
tipurile de credite acordate cadrul legal şi normativ,
clienţilor, starea economiei şi a sferei
nivelul de calificare a sociale,
personalului, mediul concurenţial,
diversificarea riscului de credit. caracteristici şi motivaţia
comportamentului agenţilor
economici
Factori
interni Factori externi
Sursa: creditul bancar. [online]. [citat 25.04.2020]. Disponibil:
https://insse.ro/cms/sites/default/files/field/publicatii
/revista_romana_statistica_supliment_9_2019_0.pdf#page=100
Figura 1.2. Factori de influență asupra procesului de creditare în bancă
Și mai mult, prin realizarea succesivă a acestei strategiei pe o perioadă destul de lungă
(minim 3 ani), se contribuie la îmbunătățirea ratingului băncii și la majorarea cotării acțiunilor ei,
15
comparativ cu acțiunile concurenților. Acestea permit atragerea acționarilor noi, deci majorarea
capitalul propriu al băncii.
Printre cei mai importanți factori externi care influențează procesul de creditare și
calitatea acestuia se numără:
- rolul specific al sistemului bancar în economia națională;
- dezvoltarea specifică a sistemului bancar în condițiile influenței crizelor financiare;
- cointeresarea unui cerc restrâns de persoane fizice și juridice spre funcționarea stabilă a
sistemului bancar;
- necesitatea creșterii capitalizării instituțiilor de creditare pentru asigurarea nevoilor sporite a
economiei țării în resursele de creditare;
- creșterea prezenței capitalului străin în economia națională;
- includerea sistemului bancar în procesele de globalizare și informatizare a activității bancare;
- apariția dezechilibrării în sectorul financiar al economiei;
- extinderea activității bancare;
- deficitul posibilităților investiționale ale economiei naționale;
- limitarea resurselor de creditare și caracterul acestora de scurtă durată;
- perfecționarea reglementării bancare și controlului privind identificarea și evaluarea
riscurilor, etc.
Printre cei mai importanți factori interni putem menționa:
- subdezvoltarea sistemului de control intern al băncii și calitatea slabă a auditului bancar
privind organizarea procesului de creditare;
- neajunsurile controlului general;
- eficiența insuficientă a îndeplinirii funcțiilor sale de către sistemul de gestiune a riscurilor
bancare;
- realizarea acordurilor internaționale Basel II și Basel III etc.
Activitatea de creditare a băncii în mare măsură, este supusă influenței negative diferitor
riscuri financiare, din care cauză procesul de creditare bancară trebuie să țină cont de următorii
factori:
- nivelul de stabilitate mai scăzut și prognoza dezvoltării piețelor financiare mai dificilă în
comparație cu alte piețe;
- dependența înaltă a intereselor financiare ale băncii de corectitudinea afacerilor clienților și
respectarea eticii profesionale din partea concurenților;
- dependența înaltă a băncii de schimbările neașteptate ale conjuncturii piețelor deservite.
16
Strategia financiară a băncii este orientată spre asigurarea conexiunii raționale între trei
parametrii ce caracterizează situația băncii, și anume:
- nivelul lichidității ce corespunde cerințelor reglementate de către BNM;
- gradul de siguranță, admisibil de către clienții și partenerii băncii;
- nivelul de rentabilitate, admisibil de majoritatea acționarilor băncii.
rcam p
p eo lu
ărm
italu ia
ț eld
cerin eciz ile
d
re lem
gaB
n N tareM n n
am
ib
lu t u
cargem
irevo p
d sre lear
m
lu
ib
on tp u
clien li
că
an
b
Sursa: creditare bancară [online]. [citat 25.04.2020].

Disponibil: https://insse.ro/cms/sites/default/files/field/publicatii
/revista_romana_statistica_supliment_9_2019_0.pdf#page=100
Figura 1.3. Factori interni ce influențează procesul de creditare în bancă
Practica bancară menționează că cei mai semnificativi factori de influență asupra

procesului de creditare la nivel macroeconomic rămâne a fi:
- gradul de dezvoltare al pieței acțiunilor;
- gradul de dezvoltare al pieței obligațiunilor;
- tipul de sistem financiar („orientat spre bănci” sau „orientat spre piețele de capital”);
- rata de creștere a Produsului Intern Brut.
Mecanismul de creditare a persoanelor juridice în băncile comerciale este elaborat și
aprobat de către fiecare bancă în parte, în raport cu nivelul economic, politic și social al țării. În
17
baza acestora se elaborează regulamente și instrucțiuni interne, care stabilesc principiile de bază
ale activității de creditare a persoanelor juridice. Regulamentele prevăd etapele procesului de
creditare în întregime, care includ prezentarea de către potențialii debitori a cererii cu privire la
eliberarea creditului și intervievarea acestora, evaluarea solvabilității și perfectarea contractului
de credit în baza analizei financiare.
Organizațiile și întreprinderile resimt adesea nevoia de finanțare suplimentară, deoarece
producția și vânzarea produselor au o perioadă asociată, de regulă, cu o întârziere a plății de către
cumpărători. Fondurile de credit pot fi utilizate pentru a plăti pentru o singură dată furnizarea de
articole de inventar, pentru producția de produse finite și pentru cheltuielile de sezon pentru
întreprinderile agricole3.
Împrumuturile bancare ajută la rezolvarea problemelor asociate dificultăților financiare
temporare, asigură un proces de producție neîntrerupt și accelerează producția și circulația
produselor.
1.3. Principiile de organizare a procesului de creditare
Întregul proces de creditare presupune probabilitatea apariției riscului de credit. Cu toate

că inspectorul de credit estimează și analizează diferiți indicatori, care descriu situația financiară
a debitorilor, totuși sunt anumiți factori care nu permit aprecierea exactă a determinării
solvabilității debitorului pe viitor și a înlăturării riscului de credit în întregime. Elementele unui
sistem de creditare bancară sunt subiecte, obiecte, principii de creditare, precum și baza
legislativă și organizatorică și metodologică.
O componentă esențială a politicii de creditare a fiecărei bănci autorizate să funcționeze
constituie principiile și procedurile pe care banca își va organiza și vas ta la baza procesului de
creditare. Procedurile de bază ale procesului de creditare cuprind următoarele elemente:
- protecția prin asigurare;
- documentația și garanțiile mobiliare;
- încasarea creditelor restante și recuperarea garanțiilor;
- norme și reglementări legale;
- stabilitatea ratei dobânzilor percepute;
- informații financiare solicitate de la debitori;
- etică profesională și conflictele de interese;
- examinarea și controlul periodic al calității creditelor.
3
LUCA, G., OLARIU, N. Elemente de management financiar: Profitabilitate şi competitivitate. Profit, preţ şi
calitate. Risc şi certitudine. Iaşi: Dosoftei, 1994. 109 p
18
Protecția prin asigurare se poate realiza pentru bunuri (cele care se constituie în garanții,
dar nu numai), pentru persoane (cadrele de conducere pentru răspundere civilă sau pentru răpiri,
dar și asigurări de viață pentru debitorii individuali în cazul creditelor pe termen lung),
pentru banca însăși că beneficiar de asigurări și reasigurări (pentru riscul de creditare).
De regulă, este recomandabil să se încheie contractul de asigurare pentru toate riscurile
asigurabile în condiții de eficientă.
Creditarea bancară se efectuează în stricta corespundere cu principiile de creditare care
reprezintă cerințele față de organizarea procesului de creditare. În dependență de etapa concretă a
procesului de creditare, principiile de creditare trebuie să fie legate de specificul acestei etape.
La principiile de creditare se referă:

ram b
rsac b
u iltaed
u tealu
i
term en
lcr ed
u l iu
itu ca racte u
ife ren
ld ția t
l atp
p e n
c ed
tru it as igu
ra eacr d
l i
itu
Sursa: Principiile de creditare [online]. [citat 25.04.2020]. Disponibil: https://administrare.info/economie/11251-

principiile-de-creditare
19
Figura 1.4. Principiile de creditare
Rambursabilitatea reprezintă acea particularitate prin care creditul presupune ca să fie
restituit de către debitor creditorului, Fără existența principiului de rambursabilitate creditul nu
poate exista și, deci, ea reprezintă o parte indispensabilă a creditului.
Rambursabilitatea și termenul creditului sunt legate de aceea că băncile mobilizează
pentru creditare mijloacele bănești temporar libere ale întreprinderilor, instituțiilor și populației. 4
Aceste mijloace nu-i aparțin băncii și, în ultima instanță, ele, venind la bancă de la diferite
segmente ale pieței, se întorc în aceleași segmente (credite de consum, comerciale etc.).
Particularitatea principală a acestor mijloace constă în aceea că ele trebuie să fie rambursate
posesorilor ce le-au depus în depozitele de economii ale băncii. De aceea “regula de aur” a băncii
spune că mărimea și termenele creanțelor financiare ale băncii trebuie să corespundă mărimii și
termenelor obligațiunilor ei. Încălcarea acestui principiu duce la falimentarea băncii.
Termenul creditului reprezintă forma necesară de atingere a rambursabilității creditului.
Principiul dat înseamnă că creditul trebuie să fie nu numai rambursat, ci rambursat într-un
termen determinat, adică reprezintă o reflectare concretă a factorului de timp. Termenul
creditului reprezintă timpul limită de aflare a mijloacelor împrumutate în posesia debitorului și
este acel punct limită după care schimbările cantitative în timp se transformă în cele calitative.
Dacă este încălcat termenul de utilizare a împrumutului, atunci se denaturează esența creditului,
el își pierde destinația reală.
Caracterul diferențiat al procesului de creditare înseamnă că băncile nu trebuie să trateze
unilateral problema de acordare a creditului clienților săi care pretind la obținerea acestuia.
Fiecare client are specificul lui ce ține de domeniul de activitate, posibilități financiare, modul de
îndeplinire a obligațiilor față de terți .
Împrumutul trebuie să fie acordat numai acelor organizații care sunt în stare să-l
ramburseze la termen. De aceea diferențierea procesului de creditare trebuie să se efectueze în
baza indicatorilor de creditare care reflectă starea financiară a întreprinderii și pot asigura
încredere în capacitatea clientului de a rambursa creditul în termenul stipulat în contract. Aceste
calități ale debitorilor potențiali se apreciază în baza analizei bilanțului lor în vederea
determinării lichidității, asigurării întreprinderii cu sursele proprii, nivelului de rentabilitate
curent și de perspectivă.
4
Principiile de creditare[online]. [citat 25.04.2020]. Disponibil: https://administrare.info/economie/11251-
principiile-de-creditare
20
Gradul de credibilitate al clientului este indicatorul riscului individual de credit pentru
bancă legat de clientul concret, împrumutul concret acordat clientului.
Asigurarea creditului acoperă unul din principalele riscuri de creditare - riscul nerambursării
împrumutului. Dacă n-ar fi fost luat în considerație acest principiu, lucrul băncilor ar deveni o
activitate speculativă în care riscul ridicat de efectuare a operațiunilor ar duce la creșterea bruscă
a nivelului dobânzilor.
Trebuie de menționat că rezolvarea problemei de asigurare a creditului depinde de tipul de
creditare și de subiectul împrumutului. Dacă este vorbă de o companie mare care funcționează
eficient pe parcursul unei perioade îndelungate, are o istorie creditară pozitivă îndelungată,
ocupă poziția de lider pe piață și este condusă de către un grup de profesioniști renumiți, atunci
rezolvarea problemei de asigurare a creditelor cere o anumită tratare respectivă.
Dacă, însă, este vorba de un împrumut pentru o întreprindere mică care numai ce s-a
înregistrat și își începe activitatea de antreprenoriat de la zero, atunci nu se poate de eliberat
creditul fără rezolvarea problemei de asigurare. Este interesantă situația legată de asigurarea
creditelor de consum când este posibilă evaluarea statistică a riscului de creditare (de exemplu,
metoda scoringului de credit pentru alegerea debitorilor) și drept asigurare poate servi
combinația bună a unor anumitor criterii ale debitorului.
Rambursabilitatea creditelor acordate de bănci persoanelor fizice și juridice înseamnă
achitarea de către beneficiarii creditului a unei sume bănești pentru utilizarea temporară a
mijloacelor în scopurile proprii. Realizarea în practică a acestui principiu se înfăptuiește prin
mecanismul dobânzii bancare. Rata dobânzii bancare reprezintă un fel de “preț” al creditului -
persoanele fizice și juridice care folosesc banii obținuți de la bancă pentru o anumită perioadă de
timp. Rambursarea creditului este menită să exercite o influență stimulatoare asupra calculelor
comerciale ale întreprinderilor stimulând majorarea resurselor proprii și cheltuirea rațională a
mijloacelor atrase. Acest principiu îi asigură băncii acoperirea cheltuielilor ei ce țin de plata
dobânzilor pentru mijloacele atrase în calitate de depozite, cheltuielilor de întreținere a aparatului
administrativ și de asemenea asigură obținerea beneficiului pentru majorarea fondului statutar și
a celui de rezervă și utilizarea lor pentru necesitățile proprii.
În fruntea efectuării operațiunilor de creditare sunt un grup de principii. Nerespectarea
acestora poate duce la majorarea riscului de credit al băncii. Principiile esențiale ale procesului
de creditare sunt:5
- prudența bancară ca principiu fundamental ce trebuie să caracterizeze întreaga activitate a
unei băncii, cu excepți de nivelul minim de solvabilitate care trebuie să constituie cel puțin
5
GRIGORIȚĂ, C. Activitate bancară. Ediția a III-a, Editura Cartier, 2005, p. 213. ISBN 9975-79-356-8
21
16%, activitatea bancară și mai ales procesul de creditare trebuie să atingă anumite puncte,
adică expunerea maximă față de un singur debitor nu poate depăși 10% din fondurile proprii
băncii, iar suma totală a acestor expuneri nu trebuie să depășească de opt ori fondurile
proprii, în cazul persoanelor aflate în relații speciale cu banca limita pentru creditele acordate
acestora este de 5% din fondurile proprii;
- credibilitatea împrumutaților, care reprezintă suportul moral și elementul psihologic esențial
fără de care creditul nu poate exista. Credibilitatea presupune cunoașterea clientului printr-o
permanentă activitate de informare și documentare cu scopul de a acumula informația
necesară privind aspectele concrete ale activității acestuia. Toate operațiunile de credit și de
garanție se consemnează în documente contractuale. Pe parcursul derulării creditului în
scopul minimizării riscului de nerambursare banca va monitoriza activitatea creditorului;
- planificarea creditelor reprezintă planificarea surselor bănești din care banca va acorda
credite, dar totodată și planificarea clasificării portofoliului de credit conform diverselor
destinații; pentru respectarea acestui principiu banca poate schimba anumite elemente din
etapele procesului de creditare, sau poate realiza perfecționarea acestui proces astfel încât
sursele bănești ale băncii să aibă de suferit;
- rambursarea și achitarea creditului. Creditele acordate trebuie să fie avantajoase atât pentru
bancă, cât și pentru debitori, drept care debitorul va avea posibilitate să-și lărgească afacerea,
dar și să ramburseze creditul și să achite dobânzile în termenii stabiliți. Dobânzile și
comisioanele bancare sunt negociabile și se înscriu în contractele de credit. De-asemenea
dacă clientul are posibilitate este posibilă rambursarea anticipată a creditului, în acest caz
rambursarea se realizează în câțiva pași- se află care este valoarea dobânzii și a
comisioanelor calculate de la plata ultimei rate până în ziua în care este solicitată
rambursarea anticipată, se adună suma care este dorită să fie scăzută din sold, și într-un final
se solicită rambursarea anticipată a întregii sume, adică suma dorită spre rambursare și
dobânzile împreună cu comisioanele;
- asigurarea creditului. Creditele se acordă pe bază de garanții, consemnate în contractele de
credit și în contractele de garanții imobiliare/ mobiliare / cesiunea de creanță/ fidejusiunea
etc. Garanția trebuie să acopere datoria maximă a clientului către bancă, formată din credite,
dobânzi și comisioane.
Respectarea principiilor de creditare în procesul de acordare a creditului permite
menținerea unei performanțe ridicate a activității de creditare:6
6
GRIGORIȚĂ, C. Activitate bancară. Ediția a III-a, Editura Cartier, 2005, p. 214. ISBN 9975-79-356-8
22
a) se atestă o creștere a profitului băncii prin reducerea proporției de credite
problematice în portofoliul de creditare al băncii;
b) se menține o performanță sporită a activității de creditare, care se asigură prin:
- selectarea cu atenție a clienților din sectoarele de piață determinate;
- acordarea de credite bazată pe o analiză economico-financiară minuțioasă și
corectă a debitorului;
- întocmirea actelor bilaterale de ordin juridic pentru a asigura derularea
rambursării creditelor;
- urmărirea periodică și riguroasă a derulării;
- constituirea unor garanții certe;
c) activitatea de recuperare a creditelor neperformante trebuie să comporte un caracter
flexibil și să păstreze intactă imaginea și prestigiul băncii.
Pe măsură ce se dezvoltă banca, volumul operațiunilor de creditare și numărul de produse
bancare cresc, schimbările în mediul extern modifică cerințele pentru organizarea și desfășurarea
activității de credit, care, în esență, este un fir roșu care pătrunde în toate activitățile băncii,
afectează multe dintre diviziunile sale structurale.
23
Capitolul II. ANALIZA ORGANIZĂRII PROCESULUI DE CREDITARE
ÎN CADRUL BC ,,MOLDINDCONBANK” SA
2.1. Cadrul normativ privind procesul de creditare
Activitate de creditare deține o pondere importantă în activitatea desfășurată a băncii. În

activitatea sa banca este expusă în special riscului de credit, acesta fiind cel mai important risc cu
care se confruntă.
Sistemul eficient de administrare a riscului de credit generează efecte pozitive atât pentru
bancă cât și pentru clienții săi. Pentru bancă efectele poztive fiind în diminuarea nivelul
pierderilor rezultate din credite neperformante precum și diminuarea volatilității rezultatelor
financiare. Pentru clienți efectele pozitive constau în optimizarea tarifelor, sporirea calității, a
gradului de diversificare a serviciilor și operativității prestării lor, majorarea gradului de protecție
a intereselor clienților.
Activitatea de creditare în cadrul băncii este reglamentată prin documente normative, prin
care se stabilesc pașii procesului de creditare. Politica de credit este doar un aspect al activității
de creditare a unei bănci, care este strâns legată de alte aspecte ale acestei activități extinse, cum
ar fi procesul de creditare, structurile de creditare instituționale, procedurile de creditare etc. În
consecință, normele legale ale politicii de credit sunt strâns legate la norme, care reglementează
alte aspecte și fac parte integrală din cadrul de reglementare a activităților de credit ale băncilor.
Cadrul reglementar al activității de creditare a băncilor din Republica Moldova înglobează
legi, regulamente ale Băncii Naționale a Moldovei, reguli ale instituțiilor financiare etc.
Reglementarea legislativă a creditul bancar are loc prin intermediul următoarelor legi:
- Codul Civil al Republicii Moldova nr. 1107-XV din 06.06.2002;
- Legea cu privire la Banca Națională a Moldovei nr.548-XIII din 21.07.1995;
24
- Legea instituțiilor financiare nr.550-XIII din 21.07.1995;
- Legea privind activitatea băncilor, nr. 202 din 06.10.2017;
- Legea Republicii Moldova cu privire la gaj nr.449 din 30.07.2001 etc.
Normele legislative, referitor la creditul bancar, sunt dezvoltate în mai multe acte normative,
adoptate de autoritatea monetară, de alte instituții cu competențe în domeniu. Principalele acte
normative cu referință la creditul bancar sunt:
- Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica
Moldova nr.153 din 25.12.1997;
- Regulamentul cu privire la creditele mari, nr.3/09 din 01.12.1995;
- Regulamentul cu privire la creditele expirate, nr.130 din 15.05.1998;
- Regulamentul cu privire la clasificarea creditelor și formarea reducerilor pentru pierderile
la credite (fondul de risc) nr.164 din 22.06.1998;
- Regulamentul privind încheierea acordurilor cu persoanele afiliate băncilor, inclusiv
eliberarea creditelor nr.1/09 din 10.11.1995 etc.
În contextul procedurilor de creditare, vom lua în considerare Regulamentul privind creditele
acordate băncilor care operează în Republica Moldova, NBA HCA, protocolul nr. 45 din 25
decembrie 1997,7 care este un document de reglementare a acestui aspect al activității de credit.
Prezentul regulament a fost elaborat cu scopul de a stabili principiile de bază ale creditării
bancare și ar trebui să fie aplicat de către aceștia pentru o gestionare sigură și prudentă a băncii.
De competența și responsabilitatea băncii, ține și de orientarea politicii de credit a acesteia.
În acest context băncile realizează următoarele:
- crearea și întreținerea structurilor organizaționale ale activităților de credit;
- dezvoltarea metodelor analitice și a procedurilor administrative;
- identificarea sistemelor de control adecvate pentru evaluarea, gestionarea și verificarea
riscului asociat activităților de creditare.
Aceste dispoziții sunt stabilite prin regulamente interne aprobate de consiliul de
administrație al unei instituții financiare. Responsabilitatea realizării acestor obiective revine
autorității competente a băncii, în conformitate cu statutul acesteia.
Gestionarea adecvată și prudentă a activităților de creditare ale băncii necesită crearea și
menținerea structurilor de creditare organizaționale, care, împreună cu procedurile de evaluare a
riscurilor, monitorizare și control, vizează asigurarea unei bune funcționări a practicilor
7
Regulament cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica Moldova, HCA al BNM,
proces-verbal nr.45 din 25.12.1997. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr. 8 din 30.01.1998, art.24.
25
operaționale de dezvoltare a activelor. profitabil din punct de vedere al obținerii unui profit și
asigurarea siguranței pasivelor bancare.
Activitățile de creditare ale băncii se bazează pe principiile tradiționale care trebuie
aplicate și pe cerințele de bază care trebuie respectate de către bancă în desfășurarea activităților
de creditare. Organele de administrare ale băncilor trebuie să își desfășoare activitățile în
siguranță și în mod prudent, ținând cont de interesele clienților băncii.
Structura organizatorică a unităților de credit depinde de mărimea băncii, de rețeaua
sucursalelor, de volumul investițiilor în credit și de alți factori.
Scopul acestor structuri organizaționale este de a efectua în mod sigur și rezonabil
procedurile de creditare bancară. Funcțiile unităților organizaționale și ale personalului implicat
în activitățile de creditare sunt determinate de regulile interne aprobate, care reflectă în mod clar
responsabilitățile și obligațiile acestora.
Activitățile structurilor de credit organizaționale ar trebui să fie orientate în următoarele
domenii principale:
- procedura de depunere a cererii;
- analiza credibilității (solvabilității) clientului;
- revizuirea și analiza sistematică a calității portofoliului de credite.
În procesul de aprobare, dreptul de a lua decizii cu privire la cererile de credit este atribuit
unui comitet special de credit, format dintr-un număr impar de membri, dar nu mai puțin de 3
persoane.
Suma maximă a împrumutului care poate fi acordată fără coordonare cu comitetul special
de credit la nivelul sucursalei este determinată în prevederile politicii generale de credit a băncii.
Orișicare tranzacție de credit poate fi încheiată numai cu aprobarea a cel puțin 3 persoane.
Împrumuturile „mari” sunt acordate în conformitate cu prevederile Regulamentului nr. 3/09
privind impacturile „mari”.8
Procedura de acordare a unui împrumut poate fi supusă unui control dublu de către o
unitate structurală independentă a cărei funcție este de a transfera datele direct către un comitet
special de credit sau un organ de conducere al băncii.
Procedurile de creditare bancară ar trebui să vizeze protejarea activelor, obținerea de
profituri și îmbunătățirea stării economice și financiare a debitorilor, ținând cont de securitatea
depozitelor clienților.
8
Regulamentului cu privire la expunerile „mari” nr.3/09. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova, 1995, nr.70,
art.31.
26
Procedurile de creditare sunt determinate de instrucțiuni specifice (scrise) aprobate de
consiliul băncii. Aceste proceduri scrise vor include, dar nu se limitează la:
- structura organizațională;
- autorizație de împrumut;
- tipuri de împrumuturi;
- limite generale de credit;
- utilizarea împrumuturilor la nivel de industrie;
- un gaj sau un alt aviz de asigurare, consideră acceptabil și suficient;
- metoda de furnizare și rambursare a creditorului;
- principii pentru stabilirea ratelor dobânzii;
- distribuția și diversificarea pe industrie (pe sectoare)
- verificarea și controlul portofoliului de credite etc.
Instrucțiuni specifice detaliate despre procedurile pentru fiecare tip de împrumut și plată în
avans, inclusiv:
- proceduri interne de evaluare a bonității debitorului;
- gestionarea și verificarea riscurilor;
- limite de creditare;
- este necesară o garanție sau un alt tip de asigurare;
- stabilirea prețurilor;
- permisiuni;
- împrumuturi neperformante și recuperarea acestora;
- formarea rezervelor;
- Descrierea metodelor analitice de evaluare a încrederii clienților.
Aceste instrucțiuni ar trebui să includă, de asemenea, formularele de cerere, contractele de
împrumut, garanțiile sau o altă formă de asigurare etc.
Activitățile de creditare la nivelul filialelor trebuie să se bazeze pe reguli care vor determina
funcțiile, îndatoririle și puterile filialelor în procesul de creditare generală al băncii.
Cerințele pentru contractele de asigurare de împrumut, precum și formele acestora vor fi
stabilite în funcție de tipul de credit acordat.
Instrucțiunile privind modul de acordare și rambursare a împrumuturilor ar trebui să descrie
procedurile posibile pentru acordarea și rambursarea creditelor.
De asemenea, este necesar să se elaboreze un manual, actualizat periodic, la ratele dobânzii
aplicabile diferitelor tipuri de împrumuturi, cu stabilirea marjelor la nivel de conducere și
27
sucursală. Prețurile pentru tipurile speciale de împrumuturi sunt atribuite de comitetul de credit
sau de organul de conducere.
Diversificarea portofoliului de credite constă în stabilirea proporțiilor optime dintre tipurile
de credit (consumator, imobiliare, comerciale etc.) în totalul portofoliului, ținând cont de riscul
asociat cu fiecare tip de împrumut. În același timp, ar trebui stabilite reguli pentru revizuirea
sistematică a portofoliului de credit, ceea ce va permite clasificarea obiectivă a acestuia. Pentru
aceasta, responsabilitățile băncii și ale filialelor sale, regulile procesului de dezvăluire a datelor
interne și procedurile de control vor fi clar definite.
În funcție de detaliile cuprinse în Instrucțiunile generale, Instrucțiunile speciale vor reflecta
caracteristicile fiecărui tip de împrumut, în plus vor reflecta următoarele puncte: administrarea
împrumutului, sistemul de informații despre credit, verificarea creditului intern etc.
Banca ar trebui să aibă instrucțiuni detaliate care descriu întregul proces de administrare
pentru fiecare tip de împrumut: de la cererea inițială a clientului, evaluarea încrederii și
aprobarea emisiunii până la rambursarea finală a acestuia. Aceste instrucțiuni ar trebui să ofere
un ghid detaliat de documentare pentru orice tip de împrumut și să stabilească reguli pentru:
- Organul de conducere a secției de creditare: determinarea unui organ de credit într-o
bancă pentru luarea deciziilor la diferite niveluri pentru fiecare tip și mărime de
împrumut;
- Informații financiare: cerințe pentru transferul datelor de poziție financiară care trebuie
îndeplinite de debitor pentru orice tip de împrumut, oferind posibilitatea unei analize
aprofundate a încrederii clienților;
- Evaluarea fiabilității: instrucțiuni detaliate despre cum se poate evalua încrederea și
capacitatea unui client de a rambursa un împrumut, inclusiv metodele adecvate de analiză
a soldurilor, situațiilor de profit și pierderi. În mod similar, evaluarea garanțiilor și alte
forme de asigurare de credit și stabilirea limitelor (coeficienților) pentru utilizarea
acestora, verificarea rapoartelor de credit care conțin informații care fac parte din
istoricul creditului, precum și alte informații relevante cu privire la respectarea de către
debitor a obligațiilor sale contractuale (referințe de la alte bănci, declarații din conturile
deschise cu alte bănci, precum și alte informații care vă permit să evaluați istoricul
respectării obligațiilor contractuale. care sunt cerute de lege pentru a pregăti astfel de
rapoarte, acesta este transmis la solicitarea băncii cu sigiliul organului de stat relevant
pentru ultima perioadă de raportare.
- Ipoteca și alte tipuri de asigurări de împrumut: oferirea raportului minim pentru ipoteca și
alte tipuri de asigurări de împrumut necesare pentru fiecare tip de credit și evaluarea
28
corespunzătoare a acestora pentru a asigura acoperirea completă a sumei de risc (suma
împrumutului plus dobânda);
- Procesul de aprobare: reguli detaliate privind autorizarea unui împrumut;
- Evaluarea creditului: rata dobânzii / rata comisiei pentru toate tipurile de împrumuturi,
care acoperă costurile creării fondurilor (plus profit), inclusiv costuri suplimentare și
crearea de rezerve pentru posibile pierderi;
- Limite: restricționarea liniilor / împrumuturilor individuale nerambursabile în sumă
pentru fiecare debitor;
- Colectare: determinarea procedurilor legate de împrumuturi expirate și plăți / infractori
neplătite și alte plângeri;
- Diverse: instrucțiuni speciale pentru cazuri excepționale și excepții etc.
Gestionarea corectă și prudentă a portofoliului de credite al băncii necesită un sistem
informațional eficient, care să includă toate aspectele importante ale emiterii unui împrumut.
Prezența unui sistem informațional fiabil și corect care acoperă toate activitățile de creditare este
o condiție necesară pentru gestionarea și controlul eficient al riscului în consecință, pentru
îndeplinirea datoriilor și obligațiilor conducerii sau administrației băncii.
Sistemul de informații de credit ar trebui să conțină un rezumat al creditelor individuale
referitoare la:
- identitatea și activitățile debitorului;
- situația economică și financiară a debitorului (trecut, prezent și previzionat) pe baza unei
analize aprofundate a fiabilității acestuia;
- tipul, scopul și mărimea împrumutului;
- surse primare și secundare de compensare;
- garanția (gaj) a rambursării împrumutului și a condițiilor acestuia;
- alte informații privind relațiile de credit (este necesar să se furnizeze date despre poziția
financiară a debitorului).
Analiza internă a împrumuturilor include o analiză sistematică a portofoliului de credite al
băncii pentru a identifica riscul crescut timpuriu și a determina măsurile necesare pentru
împrumuturi îndoielnice sau compromise, inclusiv rezervele. Asigurați-vă că aveți instrucțiuni
detaliate care vor conține următoarele subiecte.
Obiectivele revizuirii interne a creditului:
- informații operaționale despre situația actuală cu portofoliul de împrumuturi;
- evaluarea tendințelor pozitive sau negative în portofoliul de credite;
- identificarea creditelor cu probleme - o analiză detaliată a împrumuturilor cu probleme;
29
- asigurarea creării rezervelor adecvate (în conformitate cu Regulamentul Băncii
Naționale);
- identificarea nerespectării instrucțiunilor interne, regulilor de supraveghere și
reglementărilor elaborate de Banca Națională.
Responsabilitatea pentru corectitudinea analizei interne a portofoliului de credite. Pentru a
îndeplini această sarcină, băncile creează o structură organizațională separată de structurile
organizaționale pentru acordarea și analiza împrumuturilor.
Standarde de evaluare a creditului. Instrucțiunile trebuie să conțină informații detaliate
despre standardele băncii, în conformitate cu care va fi evaluat portofoliul de împrumuturi și să
includă următoarele secțiuni:
- creditele cu termenul de rambursare expirat, credite cu statut de ne acumulare a
dobânzii;
- creditele delincvente (cu încălcări legale);
- creditele de la care nu se colectează dobânda în conformitate cu prevederile contractului;
- creditele considerate problematice;
- creditele ale căror condiții și termene au fost modificate printr-o reducere a ratei
dobânzii sau a sumei creditului, printr-o amânare a achitării dobânzii, sau a eliberării
creditului, sau printr-o altă restructurare sau schimbare a termenelor de rambursare;
- creditele transferate, fie în întregime, fie în parte, altei instituții creditoare ca rezultat al
vânzării, participării sau schimbului de active;
- creditele obținute de la o altă instituție ca rezultat al cumpărării, participării sau
schimbului de active;
- obligațiunile de credit sau alte pasive eventuale;
În cazul creditelor asigurate: mărimea și calitatea garanțiilor sau a unui alt tip de asigurare;
În cazul împrumuturilor negarantate: o analiză detaliată a mișcării conturilor (circulația
fondurilor)
Împrumuturi pentru personal și conducerea băncii, președinți (directori), acționari mari și
alte sucursale;
Diverse plăți și conturi de credit restante.
Rapoarte de evaluare a creditului. Rapoartele de verificare a creditelor permit administrației
băncii să gestioneze și să controleze riscurile. Acestea sunt întocmite periodic, cel puțin o dată pe
lună, la termenele strict stabilite și sunt transmise autorităților competente ale băncii pentru
deciziile corespunzătoare.
30
Instrucțiunile generale și instrucțiunile specifice, la discreția băncii, pot fi incluse într-un
singur regulament de credit, care va reflecta toate aspectele și tipurile de activități de creditare
menționate.
2.2. Politica de credit a băncii ca fundament a procesului de creditare
Principalul obiectiv al băncii este de a maximiza veniturile obținute pentru acționarii săi în
condițiile păstrării unor nivele acceptabile ale parametrilor de risc.
Acești parametri trebuie să fie determinați de Consiliul de Administrație - sau Comitetul
Director), dar trebuie gestionați de Comitetul de Credit și de Comitetul de gestiune al activelor
și pasivelor băncii.
Comitetul Director trebuie să pună în balanță nevoia de a crește valoarea acțiunilor băncii și
apetitul pentru risc al băncii. Principalii parametrii ai riscului sunt limitele de expunere care
determină valoarea maximă pe care banca o va risca într-un sector de activitate. Cu scopul de a
reduce la maxim riscul, Comitetul de directori trebuie să dezvolte un set de reguli și proceduri
care să fie adoptate în întreaga bancă.
Odată ce a fost determinată strategia de creditare, regulile și procedurile pentru
managementul riscului de creditare, se pot formula politicile de creditare. Prima latură a
politicilor de creditare este cea a Comitetului de Credit, care conduce și controlează dezvoltarea
portofoliului de credite al băncii.
În continuare, politica de creditare are o latură de management al activității de creditare,
care este amplificată de către Comitetul de Credit într-un manual de proceduri de creditare. Acest
manual de proceduri asigură adoptarea politicilor de creditare în întreaga bancă.
Strategia și politicile de creditare sunt parte integrantă a planului de afaceri al băncii. Planul de
afaceri propune un cadru pentru:
- analiza tendințelor actuale ale pieței și a competitorilor;
- analiza poziției pe piață a băncii și performanța operațională;
- stabilirea obiectivelor pentru îmbunătățirea performanțelor și a profitului;
- panificarea utilizării resurselor pentru a exploata oportunitățile și a maximiza profitul.
Politica de credit trebuie să fie punctul cheie în misiunea Comitetului Director de a gestiona
portofoliul de credite, de a opera în condiții de expunere controlată la riscul de credit. Din
practica Țărilor în curs de dezvoltare volumul creditelor în totalul plasamentelor deține o
pondere semnificativă, constant de aproximativ 60% din totalul activelor . Veniturile din dobânzi
31
încasate la plasamentele în credite sunt de asemenea foarte aproape de 50% în fiecare an, în
ultimul an micșorându-se sub această valoare.
O politică de credit formulată cu grijă și bine administrată conduce la: înțelegerea clară, la
toate nivelele organizatorice, a obiectivelor și parametrilor activității de creditare; posibilitatea
menținerii unor standarde de credite corespunzătoare; evitarea riscurilor excesive pentru bancă;
evaluarea corespunzătoare a oportunității afacerilor.
Cu scopul de a pune în aplicare strategia și politicile de creditare, Comitetul Director
determină funcțiile pe care trebuie să le îndeplinească departamentul de credite -Direcția de
Credite).
Lista funcțiilor esențiale ale departamentului de credite este următoarea:
- stabilirea competențelor de creditare, la nivelul Băncii Centrale și la nivelul unităților;
- analiza noilor cereri de credite;
- autorizarea facilităților de credit;
- monitorizarea facilităților de credit;
- raportarea expunerii la riscul de credit și a performanței portofoliului;
- raportul performanțelor creditului în domeniul operațional;
- verificarea profitabilității facilităților de credit;
- managementul expunerii cu probleme;
- participarea la stabilirea prețului necesar de credit;
- participarea la stabilirea necesarului de provizioane specifice de risc;
- controlul riscului global de creditare;
- verificarea respectării politicilor de creditare;
- colaborarea cu Direcțiile de Trezorerie, Economică și comitetul de gestiune a activelor și
pasivelor;
- pregătirea personalului.
Factorii care determină structura organizațională a unui departament de credite sunt:
- produsele și serviciile oferite de bancă;
- mărimea băncii și dispersia geografică;
- modul de raportare în departamentul de credite;
- profilul portofoliului de credite;
- cultura legată de controlul creditului;
- sistemul informațional de management.
32
Din aceste puncte de vedere există două moduri de a organiza un departament de credite, fiecare
cu avantajele și dezavantajele sale . Funcțiile fiecărui nivel organizațional, prezentate comparativ
pe cele două tipuri de organizare .
Pentru un departament de credite centralizat, avantajele sunt:
- dimensiuni reduse ele departamentului;
- concentrarea experienței;
- personal redus necesar la nivel regional;
- controlul facil al respectării politicilor de creditare.
Dezavantajele sunt:
- îndepărtarea de client;
- sensibilitatea redusă la condițiile locale de piață;
- mai multă birocrație; timp suplimentar pentru conducerea unităților regionale;
- calitatea scăzută a personalului regional;
- îndepărtare de unitățile teritoriale și mediul local.
Pentru un departament de credite descentralizat , avantajele sunt următoarele:
- autonomie locală - reducerea timpului de conducere în procesul decizional;
- senzitivitate la condițiile locale de piață;
- sisteme de comunicare/raportare mai puțin complicate;
- mai puține raportări la Banca Centrală;
- apropiere față de client.
Dezavantajele unui departament descentralizat sunt următoarele:
- riscul de eroare decizională și de control;
- personal de credite suplimentar.
Nivelul înalt de deservire poate fi asigurat doar utilizând tehnologii informaționale
contemporane. De nivelul lor depinde gradul de asigurare a informației, viteza de efectuare a
decontărilor, operativitatea de luare a deciziilor, dezvoltarea potențială.
Să analizăm factorii externi care afectează activitățile BC „MOLDINDCONBANK” SA:
Factorii politici:
- modificări ale legislației în domeniul impozitării licențelor serviciilor
bancare;
- controlul de stat asupra activităților comerciale.
Forțe economice:
- rata inflației, mai puține depozite, mai mult risc de neplată a creditului;
- puterea de cumpărare a scăzut în orașele mici;
33
- fluctuații în dolar și euro, care afectează cererea de servicii bancare de la
consumatori.
Factorii socio-culturali:
- valori sociale, dorința de a păstra bani nu într-o bancă, acasă, să
investească în achiziții;
- factori demografici, serviciile bancare sunt adesea cumpărate de tineri,
oameni de afaceri începători, multe servicii sunt vândute organizațiilor,
salariile plătite cardurilor BC „MOLDINDCONBANK” SA etc.
- nivelul veniturilor individuale, dorința de a achiziționa servicii
suplimentare
- articole noi în domeniul modei - design individual al cărților; bonusuri pe
card atunci când faceți cumpărăturile
Factorii tehnologici:
- inovații, echipamente noi - cozi electronice de servicii online
- inovații bancare, noi formate de carduri
- avansuri de securitate - noi formate de parole stocate, protecție
suplimentară împotriva accesului neautorizat la bani
Modificarea politicilor de contabilitate privind creditele și creanțele. Politicile
contabile adoptate sunt consistente cu cele din anul precedent. Adoptarea standardelor și
interpretărilor noi care sunt efective pentru Banca începând cu 1 ianuarie 2019 nu au avut impact
semnificativ asupra politicilor contabile, performanței sau poziției financiare ale Băncii.
Banca clasifică activele sale financiare în următoarele categorii: active financiare la valoarea
justă reflectate prin contul de profit și pierderi, credite și creanțe, investiții păstrate până la
scadență și active financiare disponibile în vederea vânzării.
Credite și creanțe. Creditele și creanțele reprezintă active financiare non-derivate, cu
achitări fixe sau determinabile și care nu sunt cotate pe o piața activă în afară de: (a) acelea pe
care entitatea intenționează să le vândă imediat sau într-un termen scurt, care sunt clasificate ca
păstrate pentru comercializare, și acelea pe care entitatea inițial le desemnează la valoare justă
reflectate prin contul de profit și pierderi; (b) acelea pe care entitatea inițial le desemnează ca
disponibile spre vânzare; sau (c) pentru care există posibilitatea ca posesorul să nu-și poată
recupera o parte substanțială a investițiilor sale, din cauze altele decât deteriorarea creditului.
Dacă există o dovadă obiectivă că Banca nu va putea recupera toate sumele scadente (suma
creditului și dobânda) conform termenilor contractuali inițiali ai creditului / creanțelor privind
leasing-ul financiar, aceste credite sunt considerate depreciate. Valoarea pierderii din depreciere
34
reprezintă diferența între valoarea de bilanț a creditului / creanțelor privind leasing-ul financiar și
valoarea prezentă a fluxurilor de mijloace bănești viitoare actualizate cu rata efectivă inițială a
dobânzii sau este diferența între valoarea de bilanț a creditului / creanțelor privind leasing-ul
financiar și valoarea justă a gajului, dacă împrumutul / creanțele privind leasing-ul financiar
dispun de gaj și executarea acestuia este probabilă.
2.3. Aspecte practice privind organizarea procesului de creditare

În cadrul activității bancare, operațiunile de creditare reprezintă componenta cea mai
importantă a activității de plasament, din punctul de vedere atât al volumului de activitate, cât și
al participării la obținerea profitului bancar; acesta funcție le conferă băncilor responsabilități
majore privind promovarea unei economii bazate pe criteriul rentabilității și eficienței.
Activitatea financiară necesită o analiză financiară completă și complexă a eficienței
operațiunilor de credit și performanței obținute. Această analiză poate fi făcută în mai multe
moduri.
Indicatorii utilizați în evaluarea eficienței operațiunilor de credit ale băncii reprezintă
expresii sintetice ale situației de fapt și comportă următoarele aspecte:
- exprimarea cifrică a nivelului anumitor indicatori oferă o imagine în același timp sintetică și
cuprinzătoare cu privire la eficiența operațiunilor de credit, dar în nici un caz o imagine
completă a rezultatelor activității unei bănci;
- calculul în dinamică al indicatorilor performanței bancare dă posibilitatea de a compara
nivelurile acestora față de anumite perioade de referință și a stabili astfel tendință de evoluție
a activității bancare.
Tabelul 2.1.
Evoluția creditelor acordate persoanelor fizice și juridice de către
BC „MOLDINDCONBANK” SA în perioada 2015-2019, (mii lei).
ANII
Indicatori 2015 2016 2017 2018 2019
Volumul creditelor
acordate persoanelor juridice 8 344 330 6 490 022 4 819 150 4 594 077 4 405 522
Volumul creditelor
acordate persoanelor fizice 1 172 726 1 337 679 1 556 479 2 198 820 3 154 646
Total credite acordate 9 517 056 7 827 701 6 375 629 6 792 898 7 560 169
Sursa: elaborat de autor în baza Structura portofoliului de credite pe sectorul bancar al RM (pe tipuri de
debitori) [online]. [citat 23.04. 2020]. Disponibil: http://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB8.xhtml
Concluzie: În baza tabelului de mai sus putem observa că creditele acordate de bancă în
perioada 2015-2017 s-au micșorat treptat de la 9 517 056 mii lei până la 6 375 629 mii lei în
2017, ca rezultat a lipsei de lichidități în perioada dată în bancă. În perioada 2017-2019 creditele
35
totale cresc cu 1 184 539 mii lei, ca rezultat a depășirii crizei cauzate de frauda bancară. Volumul
creditelor persoane juridice în perioada 2015-2019 a scăzut treptat cu 3 938 808 mii lei, iar
creditele persoanelor fizice au crescut în această perioadă cu 1 981 920 mii lei.
36
Putem observa mai bine evoluția creditelor acordate de bancă în figura 2.1.
10000000 9517056
9000000
8344330
8000000 7827702
7560169
7000000 6792898
6490022 6375630
6000000
4819150 Persoane juridice
5000000 4594077 4405522 Persoane Fizice
4000000 Total
3154646
3000000
2198820
2000000 1556479
1172726 1337679
1000000
0
2015 2016 2017 2018 2019
Sursa: elaborat de autor în baza raportului BNM: „Structura portofoliului de credite pe sectorul bancar al RM (pe
tipuri de debitori)” [online]. [citat 23.04.2020].
Disponibil: http://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB8.xhtml
Figura 2.1. Evoluția creditelor acordate persoanelor fizice și juridice de către

BC”Moldindconbank” SA în perioada 2015-2019, mii lei
Concluzie: În baza graficului putem observa că creditele acordate de bancă în perioada

2015-2017 s-au micșorat treptat de la 9 517 056 mii lei până la 6 375 629 mii lei în 2017, ca
rezultat a lipsei de lichidități în perioada dată în bancă. În perioada 2017-2019 creditele totale
cresc cu 1 184 539 mii lei, ca rezultat a depășirii crizei cauzate de frauda bancară. Volumul
creditelor persoane juridice în perioada 2015-2019 a scăzut treptat cu 3 938 808 mii lei, iar
creditele persoanelor fizice au crescut în această perioadă cu 1 981 920 mii lei.
Tabelul 2.2.
Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice pentru anii 2015-2019

Persoane Creșterea Creșterea Persoane fizice Creșterea Creșterea
juridice absolută (mii lei) relative absolută (mii relativă
(%) lei) (%)
2015 8 344 330 - x 1 172 726 - -

2016 6 490 022 -1 854 308 -22,2% 1 337 679 164 953 14,07%
2017 4 819 150 -1 670 872 -25,74% 1 556 479 218 800 16,36%
2018 4 594 077 -225 073 -4,67% 2 198 820 642 341 41,27%
2019 4 405 522 -188 555 -4,10% 3 154 646 955 826 43,47%
Creșterea medie -984 702 -14,18% x 495 480 28,79%
Creșterea totală -3 938 808 -56,71% x 1 981 920 115,17%
37
Concluzie: În baza tabelului de mai sus se observăm că creditele acordate persoanelor
juridice înregistrează o micșorare în medie de 14,18% per an adică cu circa 984 702 mii lei per
an. În perioada analizată se observă o micșorare totală de aproximativ 3 938 808 mii lei sau în
medie cu 56,71%. Pe când la persoane fizice volumul creditelor acordate înregistrează o creștere
în medie cu 28,79% per an sau cu 495 480 mii lei per an. Volumul creditelor acordate total în
aceasta perioadă la persoane fizice este de circa 1 981 920 mii lei sau in medie cu 115,17%.
Tabelul 2.3.
Clasificarea creditelor BC ”MOLDINDCONBANK” SA pe tipuri de monede
pentru anii 2015-2019, lei
Indicatori Anul
2019 2018 2017 2016 2015
MDL 5 564 444 640 4 344 138 519 3 807 429 068 4 229 873 440 5 344 837 019
USD 715 977 810 1 052 908 992 1 262 961 836 1 955 966 097 2 071 076 746
EUR 1 279 746 643 1 395 850 706 1 305 239 422 1 641 862 593 2 101 143 231
Total 7 560 169 093 6 792 898 216 6 375 630 326 7 827 702 130 9 517 056 996
Concluzie: În perioada analizată putem observa că între anii 2015-2017 volumul

creditelor acordate în monedă națională cât și în valută străină s-au micșorat treptat ca rezultat a
lipsei de lichidități cauzată de slaba ofertă a deponenților. Și în perioada anilor 2017-2019
creditele acordate în valută străină au continuat să scadă iar cele în monedă națională au
înregistrat o tendință de creștere ca rezultat a cererii mai mare în comparație cu perioada
precedentă, de aici deducem că moneda națională a început să se valorizeze.
Cele descrise mai sus le putem observa în figura 2.2.
10,000,000,000
9,000,000,000
8,000,000,000
7,000,000,000
6,000,000,000
5,000,000,000
Lei
4,000,000,000
3,000,000,000
2,000,000,000
1,000,000,000
0
2015 2016 2017 2018 2019
Figura 2.2. Evoluția creditelor BC ”Moldindconbank” SA pe tipuri de monede pentru anii
2015-2019, lei
38
Concluzie: În perioada analizată putem observa că între anii 2015-2017 volumul
creditelor acordate în monedă națională cât și în valută străină s-au micșorat treptat ca rezultat a
lipsei de lichidități cauzată de slaba ofertă a deponenților. Și în perioada anilor 2017-2019
creditele acordate în valută străină au continuat să scadă iar cele în monedă națională au
înregistrat o tendință de creștere ca rezultat a cererii mai mare în comparație cu perioada
precedentă, de aici deducem că moneda națională a început să se valorizeze.
Tabelul 2.4.
Creșterea absolută pe tipuri de monedă (MDL) a creditelor pentru anii 2015-2019
Anii MDL Creșterea absolută, lei Creșterea relativă, %
2015 5 344 837 019 X X
2016 4 229 873 440 -1 104 963 597 -20,86%
2017 3 807 429 068 -442 444 372 -9,99%
2018 4 344 138 519 536 709 451 14,10%
2019 5 564 444 640 1 220 306 121 28.09%
Creșterea medie X 52 401 900 2,84%
Creșterea totală X 209 607 603 11.34%
Concluzie: Din tabelul de mai sus observăm că creditele acordate de către BC

,,Moldindconbank” SA în monedă națională înregistrează creștere medie de 2,84% per an sau în
mediu cu 52 401 900 lei per an. În această perioadă se observă o creștere totală de circa 209 607
603 lei sau cu 11,34%.
Tabelul 2.5.
Creșterea absolută pe tipuri de monedă(USD) a creditelor pentru anii 2015-2019
Anii USD Creșterea absolută, lei Creșterea relativă, %
2015 2 071 076 746 X X
2016 1 955 966 097 -115 110 649 -5,56%
2017 1 262 961 836 -693 004 261 -35,43%
2018 1 052 908 992 -210 052 844 -16,63%
2019 715 977 810 -336 931 182 -32%
Creșterea medie X -338 774 728 -22,4%
Creșterea totală X -1 355 098 936 -89,62%

39
Concluzie: În urma calculelor făcute mai sus putem observa că creditele acordate în
USD în cadrul BC ,,Moldindconbank” SA s-au micșorat în medie cu 22,4% per an sau cu
338 774 728 lei per an. Tot în această perioadă se observă o micșorare totală de 1 355 098 936
lei sau cu 89,62%.
Tabelul 2.6.
Creșterea apsolută pe tipuri de monedă(EUR) a creditelor pentru anii 2015-2019
Anii EUR Creșterea absolută, EUR Creșterea relativă,

%
2015 2 101 143 231 X X
2016 1 641 862 593 -459 280 638 -21,86%
2017 1 305 239 422 -336 623 171 -20,50%
2018 1 395 850 706 90 611 284 6,94%
2019 1 279 746 643 -116 104 063 -8,32%
Creșterea medie X -250 654 789 -10,94%
Creșterea totală X -1 002 619 156 -43,74%

Concluzie: În urma calculelor făcute mai sus putem observa că creditele acordate în EUR s-
au micșorat în medie cu 10,94% per an sau cu 250 654 789 lei. Tot în această perioadă se
observă o micșorare totală cu 1 002 619 156 lei sau cu 43,74%.
40
2019 VS
Credite de consum Credite acordate
pentru procurarea/
construcția
imobilului
Credite acordate Credite acordate
0% comerțului mediului
11% nefinanciar bancar
13% 45%
Credite acordate Credte acordate în
14% industriei industria
17% productive alimentară
Alte credite
2019 MDL
Credite de consum Credite acordate

pentru
procurarea/
construcția
imobilului
18.11 Credite acordate Credite acordate
5.37 29.03 comerțului mediului
0.67 nefinanciar bancar
3.85 24.89
Credite acordate Credte acordate în
18.08 industriei industria
productive alimentară
Alte credite
Figura.2.3. Ponderea creditelor acordate după ramurile economice în perioada 2018-2019
41
2019 MDL
5% 4% 3% 3%
5%
1% 3%
25%
Credite în agricultură 29%
Credite acordate industriei alimentare
Credite acordate în domeniul construcțiilor
Credite de consum
Credite acordate industriei energetice
18%
Credite acordate4%
unităților administrativ-teritoriale/instituțiilor 0%
subordonate unităților administrativ-teritoriale
0%
Credite acordate industriei productive
Credite acordate comerțului 1%
Credite acordate mediului financiar nebancar
Credite acordate pentru procurarea/construcția imobilului
Credite acordate persoanelor fizice care practică activitate
Credite acordate în domeniul transport, telecomunicații și dezvoltarea
rețelei
Credite acordate în domeniul prestării serviciilor
Alte credite acordate
42
2019 VS
17% 0% 3% 2%0% 2% 13%

0% 4%
Credite în agricultură 14%

Credite de consum
Credite acordate unităților45%
administrativ-teritoriale/instituțiilor
Credite acordate comerțului
rețelei
43
2018 MDL
4% 6% 6%
5% 4%
2%
1%
27%
Credite în agricultură
20%
Credite de consum
18%
3%unităților administrativ-teritoriale/instituțiilor
Credite acordate 2%
0%
Credite acordate comerțului 2%
Credite acordate în domeniul transport, telecomunicații și
dezvoltarea rețelei
44
2018 VS
12% 0% 1% 5%
3% 10%
1%
0%
13%
0%
14%
Credite în agricultură
Credite de consum
42%
Credite acordate unităților administrativ-teritoriale/instituțiilor
Credite acordate comerțului
rețelei
45
Concluzie: În baza figurei date putem observa că ponderea cea mai mare în total credite acordate
în monedă națională o constituie creditele de consum cu 29,03% majorându-se cu 36,4% sau cu
431 117 641 lei față de anul 2018. Urmat de creditele acordate pentru procurarea/construcții a
imobilului 24,89% majorîndu-se cu 62,29% sau cu 631 353 258 lei. O cotă semnificativă o
deține credite acordate comerțului cu 18,08% crescând cu 28,63% sau cu 224 003 277 lei față de
anul 2018. Celelalte credite acordate de către bancă în anul 2019 înregistrează o pondere medie
aproximativ de 2,54% , iar în anul 2018 ponderea medie fiind de 3,18%. De asemenea avem și
credite acordate în valută străina care le constituie 44,82% creditele acordate comerțului
micșorând-se cu 8,5% față de anul 2018 sau cu 83 644 727 lei. Urmat de creditele acordate
mediului financiar nebancar cu o pondere de 16,78% majorându-se cu circa 12% față de anul
2018 sau cu 39150953 mil lei. O altă cotă semnificativă este deținută de creditele acordate
industriei productive 13,92% majorându-se cu 9% față de anul precedent sau cu 2 453 576 684
lei. Creditele acordate industriei alimentare de asemenea constituie o pondere destul de mare cu
circa 12,92% majorându-se față de anul 2018 cu 7% sau cu circa 19 088 554 lei.(Anexa 7,8)
Tabelul 2.9.
Analiza portofoliului de credit după riscul global pentru anul 2019
Tipul de credit Valoarea creditului, Fondul de risc, % Marimea fondului de
lei risc, lei
Standart 3 948 635 364 2% 78 972 707,28
Supravegheat 2 724 096 736 5% 13 620 4836,8
Substandart 426 027 793 30% 127 808 337,9
Dubios 341 252 157 60% 204 751 294,2
Compromis 120 157 043 100% 120 157 043
TOTAL 7 560 169 093 X 667 894 219,2
Mărimea fondului de risc 667 894 219,2
Fondul de risc global= K 1 = ∗100 %= =8%
Portofoliu de credit 7 560 169093
(2.3.1)
Concluzie: În anul 2019 fondul de risc în cadrul băncii este de 8%, fiind în descreștere cu
4,5% față de anul 2018(conform cerințelor internaționale de creditare ≤15%), ceea ce semnifică
că în anul 2019 nivelul de risc este unul acceptabil. Această abatere demonstrează faptul că
banca anticipă pierderi mai mici, astfel se preconizează o îmbunătățire a portofoliului de credit.
46
100
90 88.26
84.03
80 78.95
70 70.58
60 Credite performante/Credit total
50
40
30
20
10
0
2016 2017 2018 2019
Figura 2.3. Analiza creditelor performante/total credite pentru anii (%) 2016-2019
Concluzie: În baza graficului dat putem observa cum nivelul creditelor performante pentru
anii 2016-2019, cunoaște o descreștere de la 84,03 % în anul 2016 la 70,58 % în anul 2017, ca
rezultat, că creditele au fost mai puțin generatoare de dobândă în această perioadă. În anii 2017-
2019 se înregistrează o creștere treptată a creditelor performante de la 70,58% până la 88,26%.
35
30 29.42
25
20 21.05
15.97 Credite neperformante/Total
15 credite
11.74
10
5
0
2016 2017 2018 2019
Figura 2.4. Analiza creditelor neperformante/total credite pentru anii (%) 2016-2019
Concluzie: În urma analizei diagramei, în anii 2017-2019, se observă un trend

descrescător a creditelor neperformante și un risc scăzut al insolvabilității băncii. Cea mai mare
scădere a fost înregistrată în perioada 2019 , iar cea mai înaltă fiind înregistrată în anul 2017
comparativ cu anii analizați.
47
BC”Moldindconbank”SA participă activ la creditarea economiei Republicii Moldova. De aceea,
chiar și în cazul unei politici de creditare perfecte sunt inevitabile anumite pierderi la credite.
Deși banca tinde spre îmbunătățirea calității portofoliului de credite, o parte din credite pot
deveni nefavorabile în viitor. Banca conștientizează că reputația ei poate fi subminată în urma
majorării cotei creditelor problematice, iar aceasta poate, la rîndul său, să influențeze asupra
poziției băncii pe piața resurselor creditare. Banca își pune scopul de a respecta permanent
normele stabilite de către Banca Națională a Moldovei în vederea limitării riscului de creditare
(datoria maximă a unui grup de persoane, ce activează în comun, a persoanelor afiliate și
lucrătorilor băncii, raportul sumei datoriilor nete la creditele acordate la zece persoane, care
constituie după mărime primele datorii nete, la portofoliul de credite.
Strategia și tactica băncii în domeniul creditării în anul 2015-2019 s-a bazat pe principiul
diversificării portofoliului de credite pe clienți, pe ramurile economiei, valută, termene de
acordare, tipul gajului și alte criterii destinate diminuării riscurilor. Iar în legătură cu riscurile
sporite în domeniul construcției în anul precedent, banca a limitat volumul creditelor acordate
acestei ramuri, concentrându-se mai mult pe domeniile industriei, comerțului, agriculturii și
industriei vitivinicole. Obiectivul major al activității de creditare al BC “Moldindconbank” SA
pe parcursul anului 2019 a fost diversificarea și extinderea gamei de produse de creditare
competitive oferite persoanelor fizice.
Anul 2019 s-a caracterizat prin majorarea cererii populației la produsele de creditare,
fapt apreciat pozitiv, deoarece acordarea creditelor persoanelor fizice reprezintă potențialul de
bază în creșterea segmentului serviciilor bancare cu amănuntul. BC “Moldindconbank” SA își
orientează strategia de dezvoltare spre satisfacerea deplină a cerințelor populației în domeniul
creditării și creșterii pozițiilor băncii pe acest segment de perspectivă al pieței bancare.
În contextul strategiei de diversificare a portofoliului de credite, promovarea creditelor
acordate populației poartă un caracter prioritar. Banca pune la dispoziție o gamă largă de produse
creditare pentru persoane fizice, dezvoltând concomitent rețeaua de distribuție și optimizând
tehnologiile de acordare a creditelor retail. Oferta băncii în acest domeniu include 9 produse
speciale, printre care credite pentru procurarea bunurilor în rate; credite de trezorerie; creditele
acordate pe cardurile de credit; credite ipotecare; credite investiționale pentru construcție,
renovare și reparație; credite expres și altele.
48
Capitolul III. OPTIMIZAREA PROCESULUI DE CREDITARE ÎN
CADRUL BC ,,MOLDINDCONBANK” SA
3.1. Experiența internatională privind procesul de creditare în cadrul

BC,,Moldindconbank”SA
Există trei modele ale pieței financiare din lume: americană sau de piață, europeană sau
bancară și mixtă. Modelul american (de piață) corespunde unei economii puternic dezvoltate,
care se caracterizează prin prezența a două verigi puternice - sistemul de credit și piața valorilor
mobiliare; nivel ridicat de acumulare de capital; internaționalizare largă; restricții maxime asupra
activităților băncilor comerciale pe piața financiară; ponderea ridicată a capitalului propriu;
participarea predominantă pe piața valorilor mobiliare a fondurilor de investiții, a companiilor de
brokeraj, a altor instituții de investiții nebancare; ponderea scăzută a creditului bancar direct în
finanțarea economiei țării; acoperind deficitul bugetar numai prin emiterea de valori mobiliare.
Calitatea portofoliului de credite este o reflectare a proprietăților structurii sale. Are
capacitatea de a oferi cel mai înalt nivel de rentabilitate cu nivelul necesar de risc de credit și de
lichiditate a activelor.
Evaluarea calității portofoliului de împrumuturi se poate efectua folosind atât indicatori
absoluti (volumul creditelor emise în funcție de tip, termen, obiectul acordării, valoarea
creditelor restante), cât și indicatori relativi care caracterizează ponderea împrumuturilor
individuale din datoria totală a împrumutului.
Pe baza definiției unui portofoliu de împrumuturi, acesta este format din cerințe cu
caracteristici specifice.
49
Calitatea portofoliului de credite este unul dintre cei mai importanți indicatori ai unei bănci
comerciale, care are un impact direct asupra stabilității și fiabilității sale financiare. Calitatea
portofoliului de credite este rezultatul calității managementului bancar, a stabilirii relațiilor dintre
bancă, clienții acesteia și alte instituții financiare și de credit.
În practica internațională, atunci când se evaluează calitatea unui portofoliu de
împrumuturi, se utilizează o evaluare pe baza indicatorilor și a caracteristicilor agregate. Când se
utilizează ratingul, băncile sunt clasificate după calitatea portofoliilor de împrumuturi și se
plasează printre alte instituții de credit.
Evaluarea poate fi calculată pe baza unei bănci comerciale care efectuează o analiză proprie a
calității portofoliului de credite, o examinare independentă de către agenții specializate de rating
bancar (de exemplu, Standard & Poor, Fitch IBCA, Moody's), precum și a autorităților de
supraveghere (evaluarea lor este mai obiectivă decât alta estimări).
În practica internațională, cele mai frecvente metode de construire a calității portofoliului de
credite sunt sistemele de număr și punct. Sistemul de numerotare pentru evaluarea calității
portofoliului de credite al unei bănci comerciale este prezentat în tabelul 3.1.
Tabelul 3.1.
Sistemul de evaluare a calității portofoliului de împrumuturi al unei bănci comerciale
Raiting Clasificare Caracteristici
0 Împrumuturi Evaluarea creditului nu este finalizată sau este necesară
neclasificate reevaluarea calității împrumutului
1 Împrumuturi de Împrumutat de primă clasă în ceea ce privește bonitatea de
înaltă calitate (Prime) credit. Istoric de credit bun. Volume mari de flux de numerar.
Gaj de primă clasă. Condiții atractive de împrumut pentru
bancă; scop, termen și procedura de rambursare
2 Împrumuturi de Nivel ridicat de bonitate (1 sau 2 clase de bonitate). Intrare
înaltă calitate adecvată de numerar pentru rambursarea împrumutului. Istoric
de credit bun. Gaj de primă clasă. Condiții atractive de
împrumut pentru bancă (scop, termen și procedura de
rambursare)
3 Satisfăcător Poziția financiară acceptabilă a clientului (nu mai mică de
gradul 3). Istoric bun de credit (poate fi o întârziere scurtă).
Depozit adecvat. Condițiile de creditare bancare de obicei
4 Marginal Poziția financiară a clientului (sub 3 clase). Istoric de credit

necorespunzător. Nu este suficient depozitul. Împrumutul este
garantat. Este necesară monitorizarea constantă.
5 Calitatea creditului Rambursarea împrumutului este posibilă. Este necesar să închei
este mai slabă decât un acord suplimentar cu privire la procedura de rambursare a
limita datoriei
6 pierderi Datoria principală și dobânzile nu sunt rambursate
Sursa: elaborat de autor în baza studiului ,,Abordări teoretice moderne ale gestiunii calității portofoliului de credit a
50
băncii comerciale” de Victoria Lisnic. [online]. [citat 01.05.2020].
Disponibil: http://studiamsu.eu/wp-content/uploads/09.p.54-59_97.pdf
Principalul dezavantaj al construirii unui sistem de numerotare este utilizarea opiniei

experților, care este greu de cuantificat. Mărimea și opoziția posibilă a evaluării experților nu face
posibilă furnizarea unei abordări unificate a clasificării elementelor structurale ale portofoliului de
credite.
Subiectivitatea acestui sistem poate duce la erori în determinarea calității portofoliului de credite.
Pe lângă sistemul de numerotare, practica internațională folosește un sistem punctual pentru
evaluarea calității portofoliului de credite al unei bănci comerciale. Acest sistem de evaluare se
bazează pe utilizarea unei valori numerice comune, care este determinată în conformitate cu
reglementările stabilite, (tabelul 3.2).
Tabelul 3.2.
Sistemul de scor pentru evaluarea calității portofoliului de împrumuturi al unei bănci
licențiate AVEM BĂNCI COMERCIALE POTRIVIT ACTELOR NORMATIVE
Categorii de Criterii de calitate a împrumutului punct
rating e
Scopul și valoarea 1. Suma împrumutului este pe deplin justificată 20
datoriei 2. Posibilitatea de a emite un împrumut este îndoielnică, suma este 15
acceptabilă
3. Posibilitatea de a emite un împrumut nu este convingătoare, suma 8
este problematică
Poziția financiară 1. Poziția financiară anterioară și actuală a împrumutatului este 40
a împrumutatului stabilă. Fluxul de numerar este stabil și puternic (clasa I)
2. Poziție financiară bună. Flux de numerar puternic (clasa a II-a) 30
3. Pierderi financiare de la debitor, fluxul de fonduri este slab 4
(insolvabil)
Angajament 1. Nu este necesar nici un depozit de garanție sau un depozit de 30
garanție complet
2. Garanție lichidă semnificativă 25
3. Garanție adecvată cu lichiditate rezonabilă 15
4. Garanție adecvată, dar lichiditatea acesteia este limitată 12
5. Depozitul este insuficient și de calitate slabă 8
6. Fără depozit acceptabil 2
Termenul și 1. Împrumut de auto-lichidare pe termen scurt, o bună sursă 30
schema de secundară de rambursare
rambursare a 2. Împrumut pe termen mediu cu rambursarea datoriei în rate pe 25
împrumutului durata împrumutului, un flux puternic de fonduri
Sursa: elaborat de autor în baza studiului ,,Abordări teoretice moderne ale gestiunii calității portofoliului de credit a
băncii comerciale” de Victoria Lisnic. [online]. [citat 01.05.2020].
Disponibil: http://studiamsu.eu/wp-content/uploads/09.p.54-59_97.pdf
51
Calitatea fiecărui împrumut, care este inclus în portofoliul de împrumuturi, este evaluată mai
întâi pentru fiecare dintre indicatori, apoi se formează un scor consolidat. Evaluarea calității
creditului este stabilită pe baza punctelor obținute: cel mai bun - 163-140; de înaltă calitate -
139–118; satisfăcătoare - 117–85; marginal - 84–65; mai rău decât limita - 64 și mai jos.
În cele mai multe cazuri, un sistem punctual este utilizat pentru evaluarea calității unui
portofoliu de împrumuturi pentru persoane fizice. Caracteristica sa principală este
individualitatea personajului. Acesta ar trebui să fie implementat pe baza caracteristicilor
inerente unei anumite bănci, a clientelei sale și ar trebui să țină seama de specificul legislației din
diferite țări.
Principalele avantaje ale sistemului de scor pentru evaluarea calității portofoliului de
credite sunt ușurința de utilizare, viteza de evaluare și subiectivitatea scăzută în luarea deciziilor.
Aspectele negative din această evaluare includ capacitatea scăzută de a utiliza anumite categorii
de împrumuturi și împrumutați, acoperirea mică a părților evaluate și dificultatea de a verifica
autenticitatea informațiilor despre împrumutat.
În practică, atunci când alegem sisteme de evaluare a calității unui portofoliu de
împrumuturi, trebuie să țineți cont de toate aspectele pozitive și negative ale acestor sisteme.
Este mai convenabil să folosiți combinația lor, ceea ce va fi un sistem mai perfect și mai precis
pentru evaluarea calității portofoliului de împrumuturi.
Exemple pentru unele state:
În practica rusă, pentru a evalua calitatea portofoliului de credite, este utilizat un sistem de
raporturi financiare, care include indicatori pentru a evalua gradul de risc de credit, rentabilitatea
și lichiditatea portofoliului de credite. O evaluare sumară a calității portofoliului de credite ale
băncii este determinată în puncte bazate pe ponderea grupului de calitate al indicatorului și pe
semnificația acestuia, precum și pe însumarea acestora.
În Rusia, predomină în prezent modelul european (bancar). Se caracterizează prin
următoarele: un volum relativ mic de operații; dezvoltarea insuficientă a instituțiilor financiare
individuale; limitări relative ale pieței valorilor mobiliare; participarea largă la operațiunile și
finanțarea economiei țării la bănci comerciale universale, instituții de credit și financiare mixte
de stat sau mixte, o pondere scăzută a finanțării din împrumuturile de obligațiuni; capital social
scăzut.
Un model mixt al pieței financiare, caracteristic Japoniei, își asumă prezența atât a
băncilor, cât și a instituțiilor de investiții nebancare, dacă au drepturi și oportunități egale atunci
când desfășoară operațiuni. În această etapă de dezvoltare, Rusia se străduiește pentru un astfel
de model de piață financiară.
Produsele de credit de investiții ale băncilor au propriile lor caracteristici, care constă în
52
următoarele:
- împrumutul schimbă calitatea și structura potențialului de producție al întreprinderilor,
adică participă la crearea de active noi, mai avansate, fixe și imobilizări necorporale,
tehnologii și locuri de producție;
- trebuie prezentată o condiție necesară pentru obținerea unui împrumut inițiatori de proiect
la banca planurilor de afaceri pentru implementarea lor practică;
- Participarea băncii la împrumuturile de proiecte poate avea diverse forme (investiții,
împrumuturi de proiecte, finanțare de proiecte, leasing, cumpărare de valori mobiliare ale
întreprinderilor care inițiază proiectul) și în diferite etape ale proiectului, pe baza
nivelului de risc pe care banca este gata să-și asume;
- Investițiile bancare în proiect se realizează pe o perioadă lungă de timp, determinată de
perioada de dezvoltare a producției noi sau de recuperare a costurilor întreprinderilor
existente. În consecință, împrumutul este pe termen mediu sau lung;
- rambursarea împrumutului și a dobânzii aferente acestuia se efectuează în principal sau
numai în detrimentul veniturilor din implementarea proiectului de investiții.
Specificitatea împrumuturilor de investiții prezintă o analiză detaliată nu a
împrumutatului (bonitatea sa actuală și riscul de afaceri), ci a eficacității proiectului său de
investiții și a bonității sale de investiții. Bonitatea de investiții caracterizează capacitatea
împrumutatului de rambursare în timp util și completă a unui împrumut ca urmare a proiectului.
Credibilitatea investițiilor ar trebui evaluată prin corelarea condițiilor financiare curente ale
împrumutatului cu fluxurile de numerar ale proiectului, ceea ce ne permite să prezicem cum va
afecta implementarea proiectului și, invers, modul în care o întreprindere cu riscurile generate de
acesta poate reduce eficacitatea proiectului sau chiar nu poate să implementeze proiectul.
De regulă, băncile din Republica Moldova, atunci când evaluează proiectele de
investiții, preferă analiza și selecția indicatorilor financiari ai proiectelor. În același timp, după
cum reiese din cea mai bună experiență străină, evaluarea și selecția inițială a proiectelor în
funcție de criterii economice, inclusiv studiul priorităților strategice (obiectivelor) proiectelor și
respectarea acestora cu politica de investiții, este mai corectă.
Principalul factor în atractivitatea proiectelor pentru bancă este dezvoltarea unei
industrii sau a unei piețe regionale prin creșterea avantajelor competitive ale debitorilor prin
introducerea de tehnologii moderne, echipamente și diversificarea afacerilor. Pe lângă
obiectivele strategice ale proiectelor de investiții, evaluarea lor în funcție de criterii economice ar
trebui să includă o analiză a validității planurilor de implementare practică a proiectelor, a
competitivității de piață a produselor sau serviciilor planificate pentru lansare (furnizare),
53
experiența și starea financiară a partenerilor proiectului împrumutatului.
Produsele de credit solicitate de întreprinderile din sectorul nefinanciar al economiei pe
această piață sunt9: pentru nevoile curente - împrumuturi pentru achiziționarea de materii prime,
materiale, componente, pentru plata lucrărilor și serviciilor, pentru finalizarea decontărilor,
pentru plata salariilor, pentru plata taxelor vamale, impozitelor și taxelor, pentru reînnoirea
capitalului de lucru; în scopuri de investiții - împrumuturi pentru reconstrucție, modernizare,
reechipare tehnică a mijloacelor fixe, extinderea acestora, reînnoirea, construcția de noi instalații
și industrii, organizarea de noi produse, crearea de prototipuri, cercetare și dezvoltare etc.
Astfel, ar trebui să vorbim despre un sistem de limite de credit, care ar trebui să acopere
toate tipurile de produse de credit ale băncii, să aibă scopuri diferite și să fie legate între ele.
Băncile ar trebui să stabilească abordări ale calculului și reglementării lor, modalități de
compensare a debitorilor pentru angajamentele ferme de a emite împrumuturi și de a aplica
produse de credit cu opțiuni diferite pentru ca debitorii să utilizeze limite (de exemplu, cu sau
fără dreptul de a le depăși, ceea ce nu este interzis de CBR).
3.2. Direcții de perfecționare a activității de creditare în bancă
Procesele de creditare se realizează printr-un mecanism de creditare definit în sectorul

bancar, care vă permite să distribuiți resursele disponibile ale Băncii între clienții bancare,
stabilind astfel un set de relații între bancă și client.
Îmbunătățirea mecanismului de creditare implică interconectarea tuturor etapelor
procesului de creditare, de la prezentarea dosarului pentru acordarea unui împrumut la procesul
de valorificare a garanțiilor acordate pentru împrumuturi. De o importanță deosebită sunt
deciziile interne ale băncii adoptate în cadrul managementului bancar privind organizarea
procesului de creditare, inclusiv asigurarea de credit, care determină locul și rolul evaluării în
procesul de creditare, inclusiv în formarea portofoliului ereditar.
Pentru a spori eficiența mecanismului de creditare, banca își examinează constant politica
de credit în ceea ce privește rambursarea împrumuturilor și reduce riscul de credit, care, la rândul
său, îmbunătățește situația cu împrumuturile necorespunzătoare și contribuie la îmbunătățirea
mecanismului de decontare între clienți. iar banca. Conform principiilor „precauției bancare” și
„diferențierii”, băncile emit credite numai după ce au aflat despre activitățile creditorului pentru
9
Niculescu, M. Diagnosticul global strategic. - Bucureşti: Ed. Economică, 1997.-129 p
54
a fundamenta decizia de a emite un împrumut. În același timp, principiile menționate implică
încredere reciprocă între bancă și client, care depinde de gradul de încredere al acestora.
Astfel, promovarea unei politici de credit eficiente a băncii, implică unele acțiuni (direcții)
de îmbunătățire. Printre ele se numără următoarele:
- dezvoltarea unui sistem unic de indicatori financiari și determinarea cantităților lor unice
pentru evaluarea bonității agenților economici pentru creditare, pe baza specificului industriei
din care face parte întreprinderea;
- crearea de centre cu baze de date (birouri de istoric de credit) privind situația financiară a
agenților economici, care ar putea servi drept ghid la luarea unei decizii de credit;
- verificarea fiabilității informațiilor financiare despre situația financiară și situația pe piața
agenților economici ai Biroului de istorii de credit;
- combinarea metodelor financiare tradiționale pentru determinarea fiabilității cu alte metode,
inclusiv cele nefinanciare, ceea ce ar crește obiectivitatea rezultatelor;
- includerea în modelul bazat pe funcția de rating „Z” pentru a determina riscul de neplată,
care este utilizat în prezent de băncile comerciale din Republica Moldova, atât de variabile
financiare, cât și nefinanciare, ceea ce va crește determinarea gradului de risc de credit;
- utilizarea analizei și diagnosticării „Sistemelor de expertiză” în procesul de determinare a
fiabilității agenților economici, ar permite aflarea perspectivelor de dezvoltare a
întreprinderii, alegerea metodelor de evaluare a bunurilor de uz casnic care acționează ca
garanții pentru împrumuturi;
- determinarea valorii maxime a creditului care poate fi oferită ținând cont de valoarea de piață
a garanțiilor.10 Mecanismul de creditare a agenților economici ar fi mai eficient dacă s-ar avea
în vedere aspectele politicii de credit în legătură cu rambursarea unui împrumut, reducerea
riscului de credit și îmbunătățirea relațiilor dintre o bancă și un client.
Gestionarea creditelor este o componentă integrală a managementului bancar, evaluând
corectitudinea acestora, implicând implementarea următoarelor măsuri:
- pentru creșterea profitului net, îmbunătățirea calității portofoliului ereditar,
diversificarea activelor și selectarea celor mai fiabili clienți bancare, este necesar
să se coreleze obiectivele politicii de credit cu obiectivele activităților de evaluare;
- dezvoltarea simultană a procesului de creditare și a proceselor de evaluare în
conformitate cu cerințele internaționale, pentru a reduce volumul împrumuturilor
cu probleme și a consolida capacitatea băncii de a finanța clienții băncii;
10
Berea, A. Orientări în activitatea bancară contemporană. Bucureşti: Editura Expert, 2003, p. 41.
55
- Consolidarea disciplinei de credit prin monitorizarea constantă a activităților
băncii, inclusiv procesul de creditare și îmbunătățirea cadrului legislativ pentru
mecanismul depozitului și evaluării garanțiilor;
- monitorizarea continuă a asigurărilor de împrumut și a garanțiilor de rambursare;
- analizarea metodologiei de evaluare și comercializare a garanțiilor în
departamentele de evaluare a garanțiilor unei bănci comerciale;
- revizuirea politicii de credit a unei bănci comerciale în ceea ce privește
distribuirea riscurilor prin portofoliul de credite și stabilirea ratei dobânzii, ținând
cont de principiul prudenței bancare;
- analiza și diagnosticarea situației financiare a agenților economici de către clienți
și pe sectoare ale economiei;
- analiza fiabilității clienților băncilor folosind baze de date computerizate și
documentare, pentru a asigura fiabilitatea informațiilor și clasificarea adecvată a
acestora pe grupuri de risc și pe sectoare industriale.11
În ceea ce privește îmbunătățirea managementului bancar, din punctul de vedere al
relațiilor dintre bancă și clienți, vă recomandăm:
- luarea în considerare a politicii de marketing a unei bănci comerciale prin
studierea capabilităților financiare reale ale clienților băncii;
- angajarea de specialiști acreditați pentru evaluarea întreprinderilor sau a altor
entități de afaceri;
- orientarea politicii de credit asupra sectoarelor economiei cu scopul de a finanța
agenții economici și creșterea economică;
- evaluarea garanțiilor oferite de clienții băncii în conformitate cu cerințele
internaționale și cu legislația actuală a Republicii Moldova, luând în considerare
aspectele fiscale.
Pentru conducere; Considerăm administrarea creditului și restricțiile în bancă drept
aplicarea adecvată a următoarelor politici și proceduri:
a) Adoptarea unei politici de credit clare și eficace pe baza următoarelor principii:
- Stabilirea restricțiilor stricte privind raportul portofoliului total de credite și
activele totale ale Băncii;
- limitarea concentrării riscului de credit prin stabilirea plafonului maxim al datoriei
debitorului sau grupului de debitori care acționează împreună;
11
Grigoriţă C. Eficienţa creditelor în Republica Moldovei. Chişinău: Editura ULIM, 2000, p. 58-60.
56
- limitarea concentrării riscurilor pe segmentul activității economice prin acordarea
de împrumuturi în diverse sectoare ale industriei naționale;
- diversificarea tipurilor de împrumuturi emise;
Stabilirea condițiilor de rambursare maxime pentru fiecare tip de împrumut, cu
elaborarea unor scheme de rambursare reale ținând cont de sursele de rambursare, scopul
împrumutului, termenul garanției, precum și perioada de rambursare a obligațiilor Băncii:
- utilizarea unor rate de dobândă suficiente pentru a acoperi costurile resurselor, monitorizarea
creditelor și posibilele pierderi cu profit rezonabil;
- determinarea organismelor care aprobă acordarea de împrumuturi prin stabilirea unor limite
diferite pentru valoarea împrumuturilor care pot fi aprobate de comitetele de credit ale
sucursalelor, comitetului de credit al Oficiului Central, consiliului de administrație și consiliului
de administrație;
- Stabilirea procedurilor formale standard pentru evaluarea proiectelor creditate și garanțiile
acceptate;
- determinarea raportului maxim dintre valoarea creditului și valoarea de piață a garanțiilor;
- determinarea cerințelor pentru potențialii beneficiari de împrumut cu privire la situațiile
financiare care trebuie depuse pentru aprobarea împrumutului. Pe baza lor, agenții de împrumut
elaborează prognoze privind dezvoltarea condiției financiare a clientului pe întregul termen al
contractului de credi.
Politica de credit este completată de proceduri formale referitoare la activitățile
diviziunilor Băncii, obligatorii pentru respectarea acestora.
b) Crearea unui sistem de verificare a procesului de creditare, al cărui scop este
verificarea respectării politicii de creditare. Acest proces include:
- o analiză detaliată a procesului și a criteriilor de aprobare a împrumutului;
- analiza practicilor și metodelor de adoptare și evaluare a garanțiilor de credit;
- verificarea procedurilor de administrare a creditelor și monitorizare.
c) Verificarea calității portofoliului de credite prin analiza:
- împrumuturi acordate debitorilor sau grupurilor de debitori care acționează în
comun cu o datorie totală de peste 5 la sută din capitalul Băncii;
- împrumuturi acordate acționarilor și persoanelor afiliate la bancă;
- împrumuturi pentru care au fost restructurate condițiile de plată a ratei principale
sau a dobânzii de la data împrumutului;
- împrumuturi cu restanțe la plata tranșei principale sau a dobânzii pentru mai mult
de 30 de zile;
57
- împrumuturi clasificate în calitate de substandard, îndoielnice sau compromise.
Scopul acestor verificări este de a evalua probabilitatea rambursării împrumutului și
riscurile de potrivire a ratingului de credit.
d) Deoarece plasamentele interbancare, pe lângă împrumuturi, sunt cea mai importantă
sursă de risc de credit, ele sunt tratate la fel ca și gestionarea riscului de credit. Astfel, politica
relevantă include, pe lângă principiile aplicabile ale politicii de credit, următoarele:
- analiza situațiilor financiare ale băncilor corespondente;
- Stabilirea și introducerea unor limite de credit stricte pentru operațiunile cu aceste
bănci;
- plasarea preferențială a fondurilor în băncile cu risc scăzut care operează în
condiții legislative stricte, sub control fiabil în conformitate cu standardele
internaționale
e) Clasificarea portofoliului de credite în strictă conformitate cu Regulamentul BNM cu
privind clasificarea creditelor și formarea de reduceri la pierderile de credit și pe baza propriei
evaluări a riscurilor de credit.
În concluzie, se poate remarca faptul că îmbunătățirea politicii de credit a băncii are
eficiența analizei interne a clienților ca principiu de bază. Atât selecția atentă, cât și
monitorizarea constantă a creditelor emise, aplicarea garanțiilor, obținerea unei asigurări de
credit externe, cea mai timpurie creare de rezerve pentru acoperirea pierderilor, desigur, sunt
elemente importante în sprijinirea unei politici de credit eficiente și viabile.
3.3. Îmbunătățirea controlului și activității analitice în procesul de

creditare
Cele mai reprezentative probleme ale organizării procesului de creditare într-o bancă
sunt: nepotrivirea structurii organizatorice a creditării efective; organizarea non-optimă a
proceselor; alocarea ineficientă a resurselor; deficiențe în gestionarea portofoliului de
împrumuturi.
Obiectivele și obiectivele managementului procesului de credit sunt situate între
coordonatele eficienței și optimizarea: asigurarea eficienței managementului; optimizare
organizațională și funcțională; alocarea eficientă a resurselor; monitorizarea procesului de
creditare; gestionarea portofoliului de credite; reducerea riscurilor operaționale. Astfel, acest
proces implică optimizarea structurilor funcționale și structura organizatorică a băncii care
58
participă la procesul de creditare, eficiența alocării resurselor, eficiența gestionării portofoliului
de credite în sensul creșterii rentabilității și reducerii riscurilor asociate.
Chiar dacă la prima vedere raționalitatea politicii de credit nu poate fi contestată, dacă
structura organizatorică a băncii nu este compatibilă cu obiectivele sale, în niciun caz nu se vor
obține rezultatele propuse. De aceea este necesară adaptarea structurilor organizaționale
implicate în procesul de creditare, care poate fi găsit în optimizarea organizațională, optimizarea
funcțională și gestionarea portofoliului de credite.
În vederea optimizării structurale și organizaționale a operațiunilor de credit, se propune
dezvoltarea unei matrice de proiecție a funcțiilor legate de activitățile de credit din bancă.
Matrice - o proiecție a funcțiilor reprezintă participarea departamentelor băncii la diferite
etape ale procesului de creditare.
Un interviu preliminar constă în stabilirea profilactică a situației unui client, identificarea
nevoilor clientului și acordarea unor condiții de împrumut posibile. O companie filială, un birou
reprezentativ al băncii efectuează etapele relevante. În etapa negocierilor privind posibilele
condiții de împrumut, își coordonează activitățile cu Secția de analiză și monitorizare financiară,
precum și cu Departamentul Trezorerie pentru a determina disponibilitatea resurselor necesare.
Informați clientul despre posibilele condiții.
Problemele apărute în această etapă se referă la o analiză inadecvată a clientului, starea de
solvabilitate a acestuia, uneori, în această etapă, cererile de credit sunt analizate superficial, în
alte cazuri sunt refuzate din motive rezonabile.
Pentru buna dezvoltare a acestei etape, sunt propuse următoarele soluții:
- O contribuție constantă la dezvoltarea unei culturi a creditului bazată pe
eficacitatea și etica serviciului.
- Pregătire continuă a angajaților băncii, în special a ofițerilor de împrumut;
- crearea unei evaluări bazate pe un scor diversificat care oferă informații fiabile și
reale despre solvabilitatea debitorului și scoaterea sucursalei din care face parte
compania.
Pregătirea unui dosar de credit. În această etapă, Sucursala, reprezentanța băncii transmite
Clientului o listă de documente necesare pentru formarea dosarului de credit, apoi, în acord cu
clientul, colectează documentele necesare și întocmește dosarul de credit. După aceea, el este de
acord cu Secția de gestionare a garanțiilor pentru a evalua activele propuse ca asigurare.
Executantul acestui proces este Secțiunea Gestionare a garanțiilor. Ultimele două etape ale
pregătirii unui dosar de credit sunt realizate de o sucursală, sucursale bancare, folosind informații
de la Departamentul de Analiză și Monitorizare Financiară.
59
Problema practică care împiedică dezvoltarea eficientă și eficientă a acestei etape este că
uneori lista de documente este prea lungă, ceea ce ajută la motivarea clientului să încheie un
împrumut. Uneori, o perioadă lungă de dezvoltare a acestor etape îl face pe debitor să piardă
momentul și oportunitățile pe care le-a avut și pentru care a apelat la un împrumut bancar.
Se presupune că, în această etapă, structurile implicate sunt mai eficiente și mai eficiente
în analizarea clientului, deoarece oportunitățile ratate nu numai că nu vor satisface clientul, că
lucrurile merg într-un ritm lent, datorită birocrației ridicate care le poate împărtăși cu alte
persoane care poate contribui la crearea unei imagini negative obținute în societate.
Analiza dosarului de credit. În această etapă, Secția de analiză și monitorizare financiară
realizează analize financiare, economice și nefinanciare, stabilește o listă de probleme și este de
acord cu Secția de gestionare a garanțiilor cu privire la problemele legate de clarificarea
problemelor privind structura și valoarea garanțiilor, coordonează cu o sucursală, o bancă sau un
client. În cele din urmă, efectuează transferul dosarului de împrumut pentru aprobare.
În această etapă, apar probleme sub forma unei analize insuficiente și superficiale a
debitorului, ceea ce creează probabilitatea riscului de credit și, ca urmare, agravează calitatea
portofoliului de credite.
Este important ca banca să selecteze și să instruiască personal cu înaltă calificare,
deoarece această etapă este foarte importantă în procesul de creditare, este necesar ca banca să se
străduiască întotdeauna pentru o bună organizare și optimizare a acestei etape.
Cardurile de credit sunt aprobate de Departamentul Securității, Departamentul de
Legalitate și Departamentul de Management al Riscului. Specialiștii acestor departamente își
exprimă părerea cu privire la probleme sensibile la închiderea tranzacției de credit relevante. În
cazul emiterii unui aviz pozitiv, dosarul de credit trece la etapa luării deciziilor de către
organismul autorizat.
Problema acestei etape poate fi, pe de o parte, o analiză superficială a problemelor critice
legate de aspectele juridice ale proprietății gajate, precum și o evaluare slabă a riscurilor, care
ulterior poate duce la riscuri majore care pot acorda atenție nu numai la calitatea portofoliului.
împrumuturi, dar și pentru stabilitatea băncii.
Se propune optimizarea tuturor procedurilor legate de aprobarea unui dosar de credit de
către departamentele de mai sus.
Decizia este luată prin studierea dosarului de credit de către membrii Comitetului de
credit, exprimând opiniile membrilor Comitetului de Credit, semnând protocolul deciziei.
Responsabilitățile acestei funcții revine filialei, reprezentanței băncii sau comitetului de credit, în
funcție de autoritatea consacrată.
60
Problema care poate apărea în această etapă este legată de perioada lungă de timp în care
membrii comitetului de credit sunt mobilizați pentru a studia un card de credit.
Pentru a optimiza dezvoltarea acestei etape, este recomandabil să îndepliniți mai rapid
instrucțiunile comitetului de credit.
Aprobarea unei decizii luate la nivelul de competență cerut, în unele cazuri, este etapa
care urmează etapa decizională. Ea constă în aprobarea deciziei dus la un nivel superior de
competență. Aceasta se aplică operațiunilor de credit care sunt supuse regulilor Băncii Naționale
a Moldovei, de exemplu, pentru tranzacții majore, operațiuni de parteneriat etc.
Această etapă este foarte importantă pentru bancă, având în vedere responsabilitatea cu
care lucrează. O decizie nerezonabilă poate avea un impact negativ atât asupra clientului, cât și
asupra băncii.
Este necesar să se analizeze toată conformitatea deciziei cu prevederile legale privind
prudența bancară, precum și respectarea tuturor normelor interne legate de gestionarea riscurilor.
Finalizarea unei operațiuni de credit constă în semnarea contractelor legate de o
tranzacție de credit și emiterea de fonduri de credit în funcție de destinație. Semnarea acordurilor
legate de operațiunile de credit este realizată de o companie filială, un birou reprezentativ al
băncii, în acord cu departamentul juridic. Secția Trezorerie și Analiza și Monitorizarea
Financiară asigură emiterea de fonduri de credit în funcție de destinație și resursele necesare.
În stadiul menționat anterior, este important ca toate departamentele implicate să fie
implicate foarte activ, deoarece timpul este un factor foarte important în procesul de creditare, pe
de o parte, optimizarea timpului duce uneori la pierderea unor puncte importante, ceea ce poate
da naștere la situații negative. și, pe de altă parte, amânarea fiecărei etape de creditare
demotivează clientul, reducându-și dorința de a încheia un contract de împrumut.
Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că rezultatele deciziilor structurale și
organizaționale conduc la:
- Formarea unei structuri organizaționale eficiente implicate în procesul de creditare;
- Asigurarea transparenței și coordonării, distribuirea sarcinilor și responsabilităților pentru
funcțiile îndeplinite;
- Reducerea riscului operațional din punct de vedere al optimizării organizaționale;
- Crearea bazei pentru îmbunătățirea suplimentară a reglementărilor și instrucțiunilor
funcționale.
Rezultatele deciziilor privind optimizarea funcțională a procesului de creditare:

1. Îmbunătățirea proceselor de creditare pentru a le optimiza;
61
2. Formarea schemei interne a procesului de creditare, inclusiv metodologie, reglementări.
3. Detalii despre postulatele politicii de credit pentru implementarea anumitor etape ale
procesului de creditare;
4. Minimizarea riscurilor operaționale datorate optimizării funcționale.
Planificarea și gestionarea unui portofoliu de împrumuturi include următoarele:
- raționalizarea împrumutului, care prevede stabilirea unor restricții de credit dure sau
flexibile la costul, termenii, rata dobânzii sau alte condiții asociate cu acordarea de împrumuturi;
stabilirea limitelor de credit pentru diferite categorii de debitori, în funcție de situația lor
financiară;
- Diversificarea debitorilor se poate realiza prin stabilirea limitelor de credit pentru
fiecare grup de debitori, fie în termeni absoluti, fie sub forma unei acțiuni pe care o dețin în
portofoliul de credite;
- diversificarea metodelor și formelor de asigurare de împrumut de către debitori;
- diversificarea portofoliului după rambursare include acordarea de împrumuturi și
atragerea de depozite cu scadențe diferite, astfel încât plățile și primirea fondurilor de la bancă îi
permit să efectueze diverse manevre financiare fără posibilitatea ca banca să nu își îndeplinească
obligațiile față de clienții săi ;
- clasificarea operațiunilor de credit în funcție de ratingurile de risc. Respectarea regulilor
de rating (indicatori financiari); în cazul finanțării exporturilor, se va verifica îndeplinirea
condițiilor de livrare, asigurare, acceptare, acceptare / confirmare a documentelor solicitate prin
scrisoarea de credit, permisiunea de a emite o scrisoare de credit / scrisoare de garanție /
aprobare la banca emitentă ; calitatea și fiabilitatea prognozelor financiare; calitatea formularelor
de prezentare a fișierelor sintetice aferent.
În cazul eșecului unei tranzacții, va fi dificil să găsiți o sursă alternativă și vor apărea multe
probleme. De exemplu, un operator economic a solicitat un împrumut pe termen mediu în valută
pentru a importa echipamente pentru a asigura o producție mai eficientă pentru comenzile
curente de export. Din păcate, un an mai târziu contractul de export nu a fost reînnoit,
echipamentul nu a găsit o altă utilizare la fel de eficientă pentru producția internă, cursul de
schimb a intervenit și împrumutul a devenit restant și nefuncțional. Mai neplăcut a fost faptul că
datoria în valută, reînnoită în lei, a depășit cu mult costul echipamentelor la prețul pieței, ceea ce
a dus la negocieri care nu au fost întotdeauna prietenoase pentru completarea garanțiilor;
- disponibilitatea a două posibilități pentru restabilirea creanțelor nerelaționate și
existente încă de la început. În cazul prezentat mai sus, atât împrumutatul, cât și banca s-au bazat
pe continuarea relațiilor comerciale externe cu un partener tradițional și, în această privință, nu
62
exista nicio certitudine formală. Pe de altă parte, garanția nu avea caracteristicile necesare care
puteau fi utilizate cu ușurință, chiar dacă era disponibilă. Ei spun că, în lumea bancară, cea mai
eficientă garanție este gajul mașinii directorului general și gajul construirii corpului
administrativ, în acest caz, de asemenea, factorul psihologic coercitiv care intervine. Este foarte
important ca această a doua sursă de rambursare să fie un activ care, pe lângă lichiditatea și
păstrarea valorii de piață în timp, este ușor accesibil, în sensul că restaurarea sa nu afectează
negativ procesul de producție a împrumuturilor și nu necesită executare;
- încheierea unui contract de împrumut cu clauze de asigurare.
Pentru a-și proteja propriile interese, banca poate introduce condiții de asigurare în
contractul de împrumut, cu ajutorul căruia puteți reduce riscul și obligați împrumutatul să
mențină solvabilitatea.
Există două tipuri de propoziții: afirmativ (pozitiv) și negativ. Dispozițiile pozitive sunt
cele cu care împrumutatul trebuie să fie de acord și care, de exemplu, prevăd următoarele:
- împrumutatul va furniza băncii situații financiare și contabile în termenul
convenit;
- debitorul va menține lichiditatea, solvabilitatea, datoria, viteza de rotație a
capitalului de lucru și fluxul de numerar la anumite valori considerate minime;
- împrumutatul va permite băncii să își viziteze sediul pentru a monitoriza procesul
de producție fără probleme;
- împrumutatul va păstra activele fixe în stare bună de funcționare;
- împrumutatul își va plăti la timp toate impozitele și taxele analiza creditului; continutul fisierului
de credit; verificarea modalităților de stocare a documentelor originale (credit, contracte de
garanție, polițe de asigurare, stocuri, titluri, scrisori de garanție etc.); respectarea autorității de
omologare; nivelul de competență în aprobare; impact asupra unui debitor; identificarea
grupurilor, nivelul riscurilor pentru fiecare grup și efectuarea unei analize consolidate a grupului,
verificând gradul de utilizare a surselor de informații disponibile (declarații ale clienților etc.);
- Monitorizarea evoluției globale a portofoliului de împrumuturi, evidențierea celor mai
importante schimbări ale indicatorilor globali, identificarea cauzelor globale care au dus la
deteriorarea lor, propuneri pentru îmbunătățirea situației globale de creditare. Propunerile de
analiză a riscurilor de credit au natura deciziilor. Pentru problemele identificate cu privire la
calitatea analizei de credit, se vor propune următoarele: măsuri de reanalizare a dosarului pentru
a verifica expunerea într-un interval de timp specificat; măsuri de formare; pedepsirea
persoanelor responsabile; alte măsuri (redistribuire, restructurare, selecția personalului etc.).
63
Pentru problemele identificate legate de acoperirea expunerii, atât în structură (conform
contractului), cât și la nivel global (de către client), propunerile vor fi depuse la timp. Pentru
problemele identificate legate de calitatea urmăririi dosarelor de credit, se vor propune
următoarele: măsuri pentru reanalizarea dosarului pentru revizuirea / restructurarea /
restructurarea riscului, precum și revizuirea garanțiilor în perioada stabilită; măsuri de colectare a
datoriilor; măsuri de formare; pedepsirea persoanelor responsabile; alte măsuri (redistribuire,
restructurare, selecția personalului etc.).
Rezultatele managementului portofoliului de împrumut:
1. Clasarea operațiunilor de credit în conformitate cu prioritățile;
2. Planificarea eficientă a operațiunilor de credit;
3. Distribuția rațională a resurselor bancare pentru operațiuni de credit;
4. Minimizarea riscurilor operaționale în ceea ce privește gestionarea portofoliului de
credite.
În condițiile actuale ale crizei financiare și economice, este urgent să se îmbunătățească
adaptabilitatea procesului de gestionare a creditului pentru a obține beneficii maxime pentru
diferite scenarii posibile într-o economie de piață.
64
CONCLUZII
Creditarea reprezintă activitate de bază realizată de către instituțiile bancare, de eficiența

realizării ei depinde în plină măsură succesul sau insuccesul băncii, adică reușita ei de-a căpătă o
imagine pozitivă, de-o ocupa o cotă substanțiala din cota pieței bancare și nu în ultimul rînd
maximizarea valorii de piață și creșterea averii acționarilor. De aceea orice unitate bancară
proiectează chiar din start bazele unei gestiuni raționale a activității de creditare în ansamblul,
dar și a fiecărei operațiuni de creditare în parte.
Luând în considerație activitatea de creditare este o monedă formată din două părți, între
care există un echilibru de forțe, adică, pe de o parte, banca încearcă să-și satisfacă cât mai mult
interesele sale, iar clientul independent, sarcina principală a operațiunilor de creditare. este de a
crea un echilibru în interesele părților implicate, care a fost determinat cantitativ în unități:
monetar (profit bancar, pe de o parte, și satisfacția debitorului, pe de altă parte, ținând cont de
faptul că a găsit resursele , timpul necesar pentru a analiza dosarul de credit și pentru a prezenta
o decizie cu privire la dacă debitorul are sau nu un împrumut, procesul de împrumut este
considerat mai eficient gestionabil).
Această teză va încununa eforturile pe care le-am depus pentru identificarea aspectelor cheie
ale gestionării operațiunilor de creditare pentru a le optimiza.
Pentru a justifica aspectele practice ale acestei lucrări, a fost aleasă analizarea procesului de
gestionare a creditului la o bancă comercială a BC Moldindconbank SA Am analizat evoluția,
profitabilitatea și structura portofoliului de credite al băncii pentru perioada 2015-2019. Datele
obținute pe baza informațiilor analizate ne permit să spunem că BC „Moldindconbank” S.A.
gestionează activ structura portofoliului de credite și o adaptează în conformitate cu tendințele
economiei naționale (mondiale). Strategiile de credit ale băncii vizează diversificarea
portofoliului de credite de către clienți, pe industrie, monedă, condiții de acordare, tip garanții și
alte criterii care vizează reducerea riscurilor de credit. În ciuda faptului că situația economică nu
a fost una dintre cele mai favorabile, criza economică și financiară simțită profund la nivel
internațional, precum și în orice domeniu al economiei naționale, a dovedit că
65
BC ,,Moldindconbank” SA este o bancă flexibilă și adaptabilă care a reușit să își mențină
rezervele mari de lichiditate (resurse financiare disponibile) și a oferit împrumuturi numai din
resurse care depășesc noul indicator de lichiditate, susținând o abordare mai prudentă a cecurilor
de credit. împrumuturile sunt oferite într-un mod mai rapid.
În cadrul lucrării, a fost elaborată o matrice de proiecție pentru funcțiile procesului de
creditare bancară pentru a identifica punctele cheie în activitățile de creditare, adică pentru a
determina rolul fiecărui element al structurii implicate în procesul de creditare pentru a optimiza
managementul acesteia. Acest fapt a contribuit la identificarea principalelor obstacole care apar
în procesul de creditare eficientă:
- Organizarea neoptimală a proceselor ;
- Alocarea ineficientă a resurselor;
- Imperfecțiuni în gestiunea portofoliului de credite.
Ansamblul de recomandări pe care vi-l propun pentru a optimiza gestionarea creditului se
referă la gestionarea portofoliului de credite, optimizarea funcțională, optimizarea
organizațională, ceea ce va însemna:
- Optimizarea procesului de creditare în scopul perfectării acestuia.
- Formarea unei scheme interne a procesului de creditare, inclusiv metodologie,
- Reglementări;
- Dezvoltarea structurii organizatorice a băncii, care ar permite gestionarea activităților de
creditare pentru a reduce timpul necesar pentru a lua o decizie cu privire la împrumuturi
către clienți;
- Minimizarea riscurilor operaționale datorate optimizării funcționale;
- Planificarea și gestiunea portofoliului de credite,
- Urmărirea alocării resurselor pentru credite sigure;
- Monitorizarea portofoliului de credite;
- Verificarea procedurii pentru păstrarea și urmărirea dosarelor de credit;
- Analiza riscului de credit și adoptarea unor decizii corecte;
- Instruirea personalului prin diverse traininguri și perfecționare, în scopul formării unor
specialiști performanți în domeniul crditării în BC,,Moldinconbank” SA
Creditele bancare reprezintă o activitate a băncilor comerciale pentru realizarea unui
echilibru la nivel macroeconomic, de aceea, dezvoltarea întregului sistem economic al unei țări
depinde de modul în care este organizată și implementată.
66
BIBLIOGRAFIE
I. Acte normative
1. Codul Civil al Republicii Moldova, nr. 1107-XVdin 06.06.2002. În: Monitorul Oficial al
Republicii Moldova. 2002, nr. 82-86.

2. Legea cu privire la Banca Națională a Moldovei nr. 548-XIII din 21.07.95 În: Monitorul
Oficial al Republicii Moldova .1995, nr.56-57/624.
3. Legea instituțiilor financiare, nr.548 – XIII din 21 iulie 1995. În: Monitorul Oficial al
Republicii Moldova.1996, nr. 1-2.
4. Legea privind activitatea băncilor, nr. 202 din 06.10.2017. În: Monitorul Oficial al Republicii
Moldova nr. 434-439 din 15.12.2017. Art.nr. 727.
5. Legea privind contractele de credit pentru consumatori, nr. 202 din 12.07.2013. În: Monitorul
Oficial al Republicii Moldova. 2013, nr. 191-197, art. nr. 619.
6. Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobânzii, nr. 249 din 22.09. 2008 În:
Monitorul Oficial al Republicii Moldova .2008, nr.171.
7. Regulament cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica

Moldova, HCA al BNM, nr.45 din 25.12.1997. În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova.
1998. nr. 8, art.24.
8. Regulamentul cu privire la clasificarea creditelor și formarea reducerilor pentru pierderi la

credite, nr. 164 din 22.06.98 În: Monitorul Oficial al Republicii Moldova .1998, nr.48-19/210.
9. Regulamentul cu privire la creditele expirate nr. 130 din 15.05.98 În: Monitorul Oficial al
Republicii Moldova. 1998, nr.87/89.
10. Regulamentul cu privire la creditele mari, nr.3/09 din 15.12. 1995 În : Monitorul Oficial al
Republicii Moldova .1995, nr.70/31.
11. Regulamentul cu privire la acordarea creditelor de către bănci funcționarilor săi, nr.33/09-01
din 18.09. 1996 În : Monitorul Oficial al Republicii Moldova .1996, nr.64.
II.Lucrări științifice
12. RADOI, Antoaneta. Gestiunea Bancară. București: Editura Economica,2005. 275p.
67
13. BASNO ,Cezar; DARDAC, Nicolae. Management bancar. București: Editura Economică,
2003. 272 p.
14. BEJENARU, Aurel .Cerințele privind perfecționarea managementului riscului în instituțiile

de credit. În: Revista finanțe publice și contabilitate. 2006 , nr.6, p.16-22.
15. BERCEAN, Radu. Garanțiile reale in sistemul bancar. În : Revista Finanțe Publice și
Contabilitate, 2007. nr. 4, p. 35-47.
16. BORDEUT, Ovidiu. Analiza procesului decizional în sistemul bancar : teza de dr. în științe
economice. București, 2004. 182 p.
17. CAPRARU ,Bogdan. Activitate Bancară. Sisteme, operațiuni și practici. București: Editura
C.H. Beck. 385p.
18. STRATULAT, Oleg. Monedă și credit: [în 2 vol.]. -Chișinău: ASEM, 2014. ISBN 978-9975-
75-684-6. Vol. 2. – 2014. – 318 p. ISBN 978-9975-75-703-4.
19. Grigoriţă, C. Activitate bancară.-Chişinău: Editura „Cartier” 2004.– 280 p
20. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для

бакалавров / Г. Н. Белоглазова и др.; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой.
-2-е изд., перераб. и доп. –М.: Издательство Юрайт, 2012. -604 с. ISBN 978-5-9916-1854-
0.
22. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф. Жуков и др.: под ред. Е.Ф. Жукова. -
М.: Издательство Юрайт, 2012. -591с. ISBN 978-5-9916-1978-.
23. Банковское дело: учебник / O. И Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.:

под ред. засл. деят. науки РФ, проф. O. И Лаврушина. -4-e изд., стер. – М.: КНОРЕС,
2006. -768 c. ISBN 5-85971-483-1.
24. БАТИЩЕВ, Руслан. Основы банковской деятельности. Том I. –Кишинёв: МЭА, 2007.
-269 с. ISBN 978-9975-75-316-6.
25. БАТИЩЕВ, Руслан. Основы банковской деятельности. Том II. –Кишинёв: МЭА, 2007.
-269 с. ISBN 978-9975-75-316-6.
26. ГОРОБЕЦ, Ильинка. Основы банковского дела: Учебное пособие. –Кишинёв, МЭА,
2005. -360с. ISBN 9975-75-327-2.
III. Surse statistice
27. Rapoartele anuale ale Băncii Naționale a Moldovei [online]. [citat 20 aprilie 2020].
Disponibil: http//www.bnm.md.
28. Rapoarte anuale 2015-2020. http//micbc.md//
68
ANEXE
Anexa 1
Etapele procesului de acordare a creditului bancar
I II III
Etapa Rambursarea și
premergătoare de Aprobarea și monitoringul creditului
acordare a creditului acordarea creditului
Depunerea Ramb Contro

dosarului Aprobarea ursarea lul și
creditului creditului supravegherea
creditului
Analiza
documentației Constituirea Controlul
depuse garanțiilor rambursării și achitării
creditului
Evaluarea Controlul folosirii

performanțelor financiare Încheierea creditului conform
și nefinanciare contractului destinației
Acordarea Controlul asigurării

creditului creditului
Lucrul cu creditele
problematice
Sursa: Darpeș N., Considerații privind creditarea agenților economici și garanțiile colaterale 2000.- P.85
69
X
Anexa 2
Portofoliul de credit Portofoliul de credite, mii lei, sold la sfârșitul
mii leiXRamura creditului

lunii gestionare lunii precedente celei anului precedent celui
gestionare gestionar
acordate acordate în acordate în acordate în acordate în acordate în
în MDL valută MDL valută MDL valută
străină* străină* străină*
Credite acordate agriculturii 220.490 47.487 192.809 47.380 177.903 48.229
Credite acordate industriei 286.719 262.057 292.198 257.795 299.079 257.811
alimentare
Credite acordate în 162.848 88.621 161.350 81.984 166.115 75.236
domeniul construcțiilor
Credite de consum **** 1.699.883 0 1.668.418 0 1.615.410 0
Credite acordate industriei 62.456 0 5.655 0 5.927 0
energetice
Credite acordate băncilor 0 0 0 0 0 0
Credite overnight acordate 0 0 0 0 0 0
băncilor
Credite acordate instituțiilor 0 0 0 0 0 0
finanțate de la bugetul de
stat
Credite acordate Casei 0 0 0 0 0 0
Naționale de Asigurări
Sociale /Companiei
Naționale de Asigurări în
Medicină
Credite acordate 0 0 0 0 0 0
Guvernului
Credite acordate unităților 7.114 0 7.647 0 7.823 0
administrativ-teritoriale
/instituțiilor subordonate
unităților administrativ-
teritoriale
Credite acordate industriei 29.587 284.391 31.886 285.864 37.495 277.814
productive
Credite acordate comerțului 984.795 986.216 983.581 931.480 1.006.328 894.594
Credite acordate mediului 199.241 366.409 186.401 361.894 214.183 334.860
financiar nebancar
Credite acordate pentru 1.432.172 1.627 1.417.403 1.577 1.384.385 1.569
70
procurarea / construcția
imobilului ****
Credite acordate 0 0 0 0 0 0
organizațiilor necomerciale
Credite acordate 59.041 0 52.048 0 50.205 940
persoanelor fizice care
practică activitate
domeniul transportului,
telecomunicațiilor și
dezvoltării rețelei
domeniul prestării
serviciilor
Alte credite acordate*** 149.805 1.246 149.432 1.022 151.054 1.314
Anexa 3
Portofoliul de credit mii lei

lunii gestionare lunii precedente anului precedent
celei gestionare celui gestionar
acordate acordate acordate acordate acordate acordate

în MDL în valută în MDL în valută în MDL în valută
străină străină străină
Credite acordate agriculturii 8,72 4,89 8,79 5,08 8,52 5,13
Credite acordate industriei 8,78 4,25 8,78 4,26 8,79 4,29

alimentare
Credite acordate în domeniul 8,28 4,22 8,24 4,24 8,26 4,26
construcțiilor
Credite de consum **** 5,44 0 5,48 0 5,55 0
Credite acordate industriei 8,27 0 10 0 10 0

energetice
Credite acordate băncilor 0 0 0 0 0 0
Credite overnight acordate băncilor 0 0 0 0 0 0
71
Credite acordate instituțiilor 0 0 0 0 0 0
finanțate de la bugetul de stat
Credite acordate Casei Naționale de 0 0 0 0 0 0
Asigurări Sociale /Companiei
Naționale de Asigurări în Medicină
Credite acordate Guvernului 0 0 0 0 0 0
Credite acordate unităților 8,21 0 8,2 0 8,2 0

administrativ-teritoriale /instituțiilor
subordonate unităților administrativ-
teritoriale
Credite acordate industriei 6,32 4,6 6,95 4,62 6,46 4,65
productive
Credite acordate comerțului 8,3 4,42 8,23 4,44 8,27 4,46
Credite acordate mediului financiar 9,32 4,54 9,21 4,55 9,27 4,54
nebancar
Credite acordate pentru procurarea / 6,82 6 6,85 6 6,43 6
construcția imobilului ****
Credite acordate organizațiilor 0 0 0 0 0 0
necomerciale
Credite acordate persoanelor fizice 9,67 0 9,51 0 9,46 5,87
care practică activitate
transportului, telecomunicațiilor și
dezvoltării rețelei
prestării serviciilor
Alte credite acordate*** 8,06 4,76 7,99 5,43 7,62 4,9
Anexa 4
72
INFORMAȚIE
privind activitatea economico-financiară
a BC Moldindconbank S.A.
la situația din 31.12.2019
De facto
luna anul
Nr. Normati luna precedentă precedent
Denumirea indicatorilor U/M
crt. v gestionară celei celui
gestionare gestionar
31.12.2019 30.11.2019 31.12.2018
I. CAPITAL
mil.
1.1 Capitalul social ≥100 496,78 496,78 496,78
lei
mil.
1.2 Fonduri proprii de nivel 1 de bază 2 040,14 2 091,28 1 826,80
lei
mil.
1.3 Fonduri proprii 2 040,14 2 091,28 1 826,80
lei
mil.
1,4 Cuantumul total al expunerii la risc 8 375,12 8 331,09 7 574,38
lei
1.5 Rata fondurilor proprii totale % ≥10% 24,36 25,10 24,12
1,6 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază % ≥5.5% 24,36 25,10 24,12
1.7 Fonduri proprii / Total active % 11,07 11,58 11,08
Mărimea calculată dar nerezervată a reducerilor
mil.
1,8 pentru pierderi la active și angajamente 458,17 413,78 391,60
1
lei
condiționale
Nivelul de afectare a fondurilor proprii de nivel 1
1.9 % -17,73 -17,15 -29,34
de bază
1.10 Total datorii / Total capital 4,65 4,69 5,38
Cota investițiilor străine în capitalul social al
1.11 % 77,63 77,63 0,00
băncii
II. ACTIVE
Mijloace bănești datorate de bănci, cu excepția mil.
2.1 1 739,48 1 873,32 1 424,66
Băncii Naționale a Moldovei (suma de bază) 3 lei
Mijloace bănești datorate de băncile străine mil.
2.2 1 739,48 1 873,32 1 424,66
(suma de bază) 4 lei
Mijloace bănești datorate de bănci, cu excepția
2.3 Băncii Naționale a Moldovei (suma de bază) / 0,85 0,90 0,78
Fonduri proprii
Mijloace bănești datorate de băncile străine
2.4 0,85 0,90 0,78
(suma de bază) / Fonduri proprii
mil.
2.5 Soldul datoriei la credite (suma de bază) 7 560,17 7 622,00 6 792,90
lei
Soldul datoriei la credite neperformante (suma de mil.
2.6 887,44 1 181,34 1 430,03
bază) lei
73
Soldul datoriei la credite neperformante (suma de
2.7 % 43,50 56,49 78,28
bază)/ Fonduri proprii
Soldul datoriei la credite neperformante net
2.8 % 21,30 20,74 31,60
(suma de bază)/ Fonduri proprii ⁵
Soldul datoriei la credite neperformante (suma de
2.9 % 11,74 15,50 21,05
bază)/Soldul datoriei la credite (suma de bază)
Soldul activelor neperformante nete, inclusiv
2.10 % 28,67 27,66 39,16
credite/ Fonduri proprii ⁶
Suma reducerilor calculate pentru pierderi la mil.
2.11 994,92 1 532,72 1 581,45
active și angajamente condiționale lei
Suma reducerilor pentru pierderi din deprecieri
formate la active și provizioanelor pentru pierderi
mil.
2.12 la angajamentele condiționale, conform 536,75 1 118,94 1 189,85
lei
Standardelor Internaționale de Raportare
Financiară
Suma reducerilor calculate pentru soldul datoriei
2.13 la credite (suma de bază) / Soldul datoriei la % 8,83 12,53 15,15
credite (suma de bază)
mil.
2.14 Total credite expirate 7 215,19 618,91 605,34
lei
Valoarea medie lunară a activelor generatoare de
2.15 % 82,23 76,45 75,74
dobândă / Valoarea medie lunară a activelor 8
Soldul datoriei la credite în valută străină (suma
2.16 de bază) / Soldul datoriei la credite (suma de % 26,40 28,68 36,05
bază)
Soldul datoriei la credite acordate nerezidenților
2.17 (suma de bază) / Soldul datoriei la credite (suma % 0,01 0,01 0,01
de bază)
2.18 Total active / Total capital 5,65 5,69 6,38
2.19 Suma totală a expunerilor „mari”/ Fonduri proprii ori ≤5 0,11 0,10 0,44
Suma valorii agregate a expunerilor din credite
față de clienți sau grup de clienți aflați în
2.20 legătură, care constituie după mărime primele % ≤ 30 22,63 22,39 23,30
zece expuneri din credite / Portofoliul total de

credite (≤ 30) ***
Suma valorii agregate a expunerilor băncii față
de persoanele afiliate și/sau grupurile de clienți
2.21 % ≤20 0,47 0,49 25,01
aflați în legătură cu persoanele afiliate
băncii/Capital eligibil
Soldul datoriei la credite, suma de bază / Soldul
2.22 0,54 0,56 0,52
depozitelor (suma de bază)
Soldul datoriei la credite, suma de bază pe tipuri
2.23
de debitori:
74
Persoane juridice rezidente, inclusiv persoane
2.23
fizice care practică activitate de întreprinzător sau mil lei 4 405,52 4 505,85 4 594,08
1
alt tip de activitate
Persoane juridice nerezidente, inclusiv persoane
2.23
fizice care practică activitate de întreprinzător sau mil lei 0,00 0,00 0,00
2
alt tip de activitate
2.23
Persoane fizice rezidente mil lei 3 153,61 3 115,08 2 198,14
3
2.23
Persoane fizice nerezidente mil lei 1,04 1,07 0,68
4
Soldul datoriei la credite, suma de bază pe tipuri
2.24
de monede:
2.24
acordate în MDL mil lei 5 564,44 5 436,25 4 344,14
1
2.24
acordate în USD (echivalentul în lei) mil lei 715,98 760,59 1 052,91
2
2.24
acordate în EUR (echivalentul în lei) mil lei 1 279,75 1 425,16 1 395,85
3
2.24
acordate în alte valute străine (echivalentul în lei) mil lei 0,00 0,00 0,00
4
2.25 Imobilizări corporale / Fonduri proprii % ≤50 9,70 9,15 10,64
Imobilizări corporale și cote de participare /
2.26 % ≤100 9,95 9,40 10,89
Fonduri proprii
III. VENITURI ȘI PROFITABILITATE
10
3.1 Rentabilitatea activelor (ROA) % 3,67 3,48 2,96
11
3.2 Rentabilitatea capitalului (ROE) % 23,12 22,03 20,81
3.3 Venitul net aferent dobânzilor / Total venit % 37,43 37,87 36,78
3.4 Cheltuieli neaferente dobânzilor / Total venit 12 % 36,78 39,38 43,92
Venitul din dobânzi / Valoarea medie lunară a
3.5 13
% 6,39 6,51 6,78
activelor generatoare de dobândă
3.6 Marja netă a dobânzii (MJDnet) 14 % 4,16 4,27 4,29
15
3.7 Indicele eficienței (Ief) % 217,50 203,42 179,14
IV. LICHIDITATE
4.1 Principiul I - Lichiditatea pe termen lung 16 ≤1 0,70 0,68 0,78
4.2 Principiul II - Lichiditatea curentă 16 % ≥ 20 53,65 57,24 59,40
Soldul activelor lichide / Soldul depozitelor
4.3 % 95,01 101,25 101,04
persoanelor fizice (suma de bază)
Soldul depozitelor persoanelor fizice (suma de
4.4 % 73,97 74,35 74,05
bază) / Soldul depozitelor (suma de bază)
Soldul depozitelor persoanelor juridice, cu
4.5 excepția băncilor (suma de bază) / Soldul % 26,00 25,58 25,75
depozitelor (suma de bază)
Soldul depozitelor în valută străină (suma de
4.6 % 31,83 32,82 33,56
bază) / Soldul depozitelor (suma de bază)
4.7 Mijloace bănești datorate băncilor, cu excepția mil. 2,94 8,69 26,02
75
celor de la Banca Națională a Moldovei (suma de
lei
bază) 17
Mijloace bănești datorate băncilor străine (suma mil.
4.8 2,94 0,04 26,01
de bază) 18 lei
Mijloace bănești datorate băncilor, cu excepția
4.9 celor de la Banca Națională a Moldovei (suma de 0,00 0,00 0,01
bază) / Fonduri proprii
Mijloace bănești datorate băncilor străine (suma
4.10 0,00 0,00 0,01
de bază) / Fonduri proprii
V. SENSIBILITATE LA RISCUL PIEȚEI
Ponderea activelor bilanțiere în valută străină și
5.1 activelor atașate la cursul valutei străine în totalul % 25,83 26,52 28,34
active 19
Ponderea obligațiunilor bilanțiere în valută străină
5.2 și obligațiunilor atașate la cursul valutei străine în % 25,28 26,14 27,97
20
totalul active
Total obligațiuni bilanțiere în valută străină/Total
5.3 % 30,72 31,71 33,18
obligațiuni
Total active bilanțiere în valută străină/Total
5.4 % 25,68 26,36 28,10
active
VI. DATE GENERALE
21
6.1 Numărul total de angajați ai băncii nr. 1499 1495 1419
6.2 Subdiviziuni ale băncii: nr. 185 186 194
6.21 sucursale nr. 64 64 63
6.22 reprezentanțe nr. 0 0 0
6.23 agenții nr. 121 122 131
6.24 birou de schimb valutar nr. 0 0 0
Sursa: https://www.micb.md/activitatea-financiara-ro/
Anexa 5
Structura portofoliului de credite pe sectorul bancar al RM (pe ramuri) în MDL
2019 2018
BC BC
„Moldindconbank” „Moldindconbank”
S.A. S.A.
Nr Portofoliul de credite, Portofoliul de credite,
. Ramura creditelor sold la sfîrșitul lunii sold la sfîrșitul lunii
d/o gestionare (lei) gestionare (lei)
1 Credite acordate agriculturii 177 903 000 170 062 190
2 Credite acordate industriei alimentare 299 079 333 249 323 049
3 Credite acordate în domeniul 166 115 115 98 051 332
76
construcțiilor
4 Credite de consum 1 615 410 426 1 184 292 785
5 Credite acordate industriei energetice 5 927 396 104 274 492
Credite overnight și overdraft acordate
0 0
6 băncilor
7 Credite acordate băncilor 0 0
Credite acordate instituțiilor finanțate de
0 0
8 la bugetul de stat
Credite acordate Casei Naționale de
Asigurări Sociale/Companiei Naționale de 0 0
9 Asigurări în Medicină
10 Credite acordate Guvernului 0 0
Credite acordate unităților administrativ-
teritoriale/instituțiilor subordonate 7 823 003 2 006 158
11 unităților administrativ-teritoriale
12 Credite acordate industriei productive 37 494 967 66 427 202
13 Credite acordate comerțului 1 006 327 824 782 324 547
Credite acordate mediului financiar
214 183 037 116 706 069
14 nebancar
Credite acordate pentru
1 384 384 591 853 031 333
15 procurarea/construcția imobilului
Credite acordate organizațiilor
0 0
16 necomerciale
Credite acordate persoanelor fizice care
50 204 882 48 866 945
17 practică activitate
Credite acordate în domeniul transport,
253 647 355 194 302 583
18 telecomunicații și dezvoltarea rețelei
Credite acordate în domeniul prestării
194 889 583 239 084 282
19 serviciilor
20 Alte credite acordate 151 054 129 235 385 553
Total 5 564 444 640 4 344 138 519
Sursa: https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB7.xhtml
Anexa 6
Structura portofoliului de credite pe sectorul bancar al RM (pe ramuri) în Valută
Străină
2019 2018
BC BC
77
„Moldindconbank” „Moldindconbank”
S.A. S.A.
Nr Portofoliul de credite, Portofoliul de credite,
. Ramura creditelor sold la sfîrșitul lunii sold la sfîrșitul lunii
d/o gestionare (lei) gestionare (lei)
1 Credite acordate agriculturii 48 228 791 126 757 303
2 Credite acordate industriei alimentare 257 811 448 238 722 894
Credite acordate în domeniul
75 236 111 29 847 799
3 construcțiilor
4 Credite de consum 0 24 580
5 Credite acordate industriei energetice 0 110 460 974
Credite overnight și overdraft acordate
0 0
6 băncilor
7 Credite acordate băncilor 0 0
Credite acordate instituțiilor finanțate de
0 0
8 la bugetul de stat
Credite acordate Casei Naționale de
Asigurări Sociale/Companiei Naționale de 0 0
9 Asigurări în Medicină
10 Credite acordate Guvernului 0 0
Credite acordate unităților administrativ-
teritoriale/instituțiilor subordonate 0 0
11 unităților administrativ-teritoriale
12 Credite acordate industriei productive 277 814 162 324 537 478
13 Credite acordate comerțului 894 594 478 978 239 205
Credite acordate mediului financiar
334 859 561 296 708 608
14 nebancar
Credite acordate pentru
1 569 320 5 583 541
15 procurarea/construcția imobilului
Credite acordate organizațiilor
0 0
16 necomerciale
Credite acordate persoanelor fizice care
940 283 4 837 548
17 practică activitate
Credite acordate în domeniul transport,
60 155 285 59 984 771
18 telecomunicații și dezvoltarea rețelei
Credite acordate în domeniul prestării
43 201 352 270 454 854
19 serviciilor
20 Alte credite acordate 1 313 661 2 600 144
78
Total 1 995 724 453 2 448 759 698
Sursa: https://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB7.xhtml
Anexa 7
Structura portofoliului de credite după ramurile economiei naționale al BC ”Moldindconbank” SA pentru
perioada anilor 2018-2019
2019 2018
MDL MDL MDL VS
Credite în agricultură 177903000 177903000 170062190 12675303
Credite acordate 299079333 299079333 249323049 238722894
industriei alimentare
Credite acordate în 166115115 166115115 98051332 29847799
domeniul construcţiilor
Credite de consum 1615410426 161541042 1184292785 24580
6
industriei energetice
unităţilor administrativ-
teritoriale/instituţiilor
subordonate unităţilor
administrativ-teritoriale
industriei productive
comerţului 4
Credite acordate mediului 214183037 214183037 116706069 296708608
financiar nebancar
Credite acordate pentru 1384384591 138438459 853031333 5583541
procurarea/construcţia 1
imobilului
domeniul transport,
telecomunicaţii şi
dezvoltarea reţelei
domeniul prestării
serviciilor
79
Alte credite acordate 151054129 151054129 235385553 2600144
TOTAL 5564444640 556444464 4344138519 2448759698
0
Sursa:elaborat de autor în baza:Raportului BNM: Structura portofoliului de credite pe sectorul bancar al RM (pe
ramuri), [online]. Disponibil: http://www.bnm.md/bdi/pages/reports/drsb/DRSB8.xhtml (citat la data de 25.04.2020
Anexa 8
Ponderea și abaterea absolută a creditelor acordate după ramurile economice în perioada
2018-2019
Ponderea creditelor acordate(%) Abaterea absolută
2019 2018 2019-2018

MDL VS MDL VS MDL VS
Credite în agricultură 3,20 2,41 3,91 0,52 160896781 35553488
Credite acordate 5,37 12,92 5,74 9,75 49756284 19088554
industriei alimentare
Credite acordate în 2,99 3,77 2,26 1,22 68063783 45388312
domeniul
construcțiilor
Credite de consum 29,03 0 27,26 0 431117641 -24580
Credite acordate 0,10 0 2,40 4,51 -98347096 -110460974
industriei energetice
Credite acordate 0,14 0 0,05 0 5816845 0
unităților
administrativ-
teritoriale/instituțiilor
subordonate unităților
administrativ-
teritoriale
Credite acordate 0,67 13,92 1,53 13,25 -28932235 2453576684
industriei productive
Credite acordate 18,08 44,82 18 39,95 224003277 -83644727
comerțului
Credite acordate 3,85 16,78 2,67 12,12 97476968 39150953
mediului financiar
nebancar
Credite acordate 24,89 0,08 19,64 0,23 631353258 -4014221
pentru
procurarea/construcția
imobilului
Credite acordate 0,90 0,05 1,12 0,20 1337937 -3897265
Credite acordate în 4,56 3,01 4,47 2,45 59344772 170514
80
domeniul transport,
telecomunicații și
dezvoltarea rețelei
Credite acordate în 3,50 2,16 5,50 11,04 -44194699 -227253502
domeniul prestării
serviciilor
Alte credite acordate 2,71 0,07 5,42 0,11 -84331424 -1286483
TOTAL 100 100 100 100 122030612 -453035245
1
81

Teza

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Teza

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

FACULTATEA „FINANȚE”

DEPARTAMENTUL „INVESTIȚII ȘI ACTIVITATE BANCARĂ”

ORGANIZAREA PROCESULUI DE CREDITARE ȘI

Subsemnata, Vlada AFTENI, absolventă a facultății Finanțe a Academiei de Studii Economice

- fragmentele de text sunt reproduse întocmai și sunt scrise în ghilimele, deținând

„___” ____________ 2020

Capitolul I. BAZELE TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA

1.1. Esența organizării procesului de creditare........................................................................8

Capitolul II. ANALIZA ORGANIZĂRII PROCESULUI DE

2.1. Cadrul normativ privind procesul de creditare……………………..

Capitolul III. OPTIMIZAREA PROCESULUI DE CREDITARE

3.1. Experiențe internaționale privind procesul de creditare utile pentru bancă………......43

BC- banca comercială

Actualitatea temei de cercetare. Împrumutul acordat persoanelor fizice și juridice este

Creditul este o componentă esențială a oricărei bănci. Organizarea procesului de credit se

determinarea credibilității solicitantului de credit

controlului de conformitate și aprobarea dosarului de credit

perfectarea contractelor aferente acordării creditelor și eliberarea creditului

Figura 1.1. Etapele procesului de creditare

1.2. Factorii de influență asupra procesului de creditare

În condițiile existente băncile se confruntă în mod constant cu instabilitatea și lipsa de

componenţa clienţilor băncii, situaţia macroeconomică,

Figura 1.2. Factori de influență asupra procesului de creditare în bancă

Sursa: creditare bancară [online]. [citat 25.04.2020].

Figura 1.3. Factori interni ce influențează procesul de creditare în bancă

Practica bancară menționează că cei mai semnificativi factori de influență asupra

1.3. Principiile de organizare a procesului de creditare

Întregul proces de creditare presupune probabilitatea apariției riscului de credit. Cu toate

Sursa: Principiile de creditare [online]. [citat 25.04.2020]. Disponibil: https://administrare.info/economie/11251-

2.1. Cadrul normativ privind procesul de creditare

Activitate de creditare deține o pondere importantă în activitatea desfășurată a băncii. În

2.2. Politica de credit a băncii ca fundament a procesului de creditare

2.3. Aspecte practice privind organizarea procesului de creditare

Figura 2.1. Evoluția creditelor acordate persoanelor fizice și juridice de către

Concluzie: În baza graficului putem observa că creditele acordate de bancă în perioada

Dinamica creditelor acordate persoanelor fizice și juridice pentru anii 2015-2019

2015 8 344 330 - x 1 172 726 - -

Concluzie: În perioada analizată putem observa că între anii 2015-2017 volumul

Creșterea totală X 209 607 603 11.34%

Concluzie: Din tabelul de mai sus observăm că creditele acordate de către BC

Creșterea totală X -1 355 098 936 -89,62%

Creșterea apsolută pe tipuri de monedă(EUR) a creditelor pentru anii 2015-2019

Anii EUR Creșterea absolută, EUR Creșterea relativă,

Creșterea totală X -1 002 619 156 -43,74%

Credite de consum Credite acordate

Figura.2.3. Ponderea creditelor acordate după ramurile economice în perioada 2018-2019

17% 0% 3% 2%0% 2% 13%

Credite în agricultură 14%

Concluzie: În urma analizei diagramei, în anii 2017-2019, se observă un trend

3.1. Experiența internatională privind procesul de creditare în cadrul

4 Marginal Poziția financiară a clientului (sub 3 clase). Istoric de credit

Principalul dezavantaj al construirii unui sistem de numerotare este utilizarea opiniei

3.2. Direcții de perfecționare a activității de creditare în bancă

Procesele de creditare se realizează printr-un mecanism de creditare definit în sectorul

3.3. Îmbunătățirea controlului și activității analitice în procesul de

Rezultatele deciziilor privind optimizarea funcțională a procesului de creditare:

Creditarea reprezintă activitate de bază realizată de către instituțiile bancare, de eficiența

7. Regulament cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica

8. Regulamentul cu privire la clasificarea creditelor și formarea reducerilor pentru pierderi la

12. RADOI, Antoaneta. Gestiunea Bancară. București: Editura Economica,2005. 275p.

14. BEJENARU, Aurel .Cerințele privind perfecționarea managementului riscului în instituțiile

19. Grigoriţă, C. Activitate bancară.-Chişinău: Editura „Cartier” 2004.– 280 p

20. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для

23. Банковское дело: учебник / O. И Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.:

„_” __________ 2020