Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTATEA FINANŢE
DEPARTAMENTUL BĂNCI ŞI ACTIVITATE BANCARĂ
Cristian COCIERU
Autor:
student gr. FB192,
învăţământ cu frecvenţă
COCIERU Cristian
Conducător ştiinţific:
prof. univ., dr. STRATULAT Oleg
Chişinău – 2021
1
Cuprins
INTRODUCEREA....................................................................................3.
1.METODOLOGIA ANALIZEI PORTOFOLIULUI DE CREDIT....4-6
1.1 Caracteristica generală a portofoliului de credit.........................4-5
1.2 Indicatorii de analiză a portofoliului de credit..............................5
1.3 Criterii de bonitate a portofoliului de credit..................................5-6
2.ANALIZA PORTOFOLIULUI DE CREDIT LA SITUAȚIA
31.12.2020 .....................................................................................................6-8
2.1 Calcularea indicatorilor cantitativi(dinamica absolută și relativă)
2.2 Calcularea indicatorilor calitativi(structura)................................7-8
2.3 Aprecierea privind portofoliul de credit........................................8
ÎNCHEIERE...................................................................................9
BIBLIOGRAFIE...........................................................................10
ANEXE........................................................................................................11
INTRODUCERE
Actualitatea temei, exprimă contemporaneitatea și importanța băncilor în Republica
Moldova,în special a portofoliului de credit al BCR.
Scopul cercetării, este analiza aprofundată a evoluției portofoliului de credit al BCR .
Sarcinile studiului diagnostic cuprind redarea semnificației portofoliului de credit al BCR
prin analize,calcule,realizarea de tabele și grafice,formularea concluziilor.
Obiectul investigat, portofoliul de credit al BCR.
Subiectul cercetării, investigația portofoliului de credit al BCR la 31.12.2020.
Metodologia cercetării, cuprinde metodele care au permis cercetarea temei si formularea
concluziilor.
Suportul metodologic, sunt un șir de reguli pe care se bazează realizarea lucrării,și
anume:date actuale și veridice,formule și calcule corecte etc.
Baza informațională, sunt sursele științifice și rapoartele BCR.
Structura studiului diagnostic, conține: introducere, conținutul de bază pe
capitole, încheiere, bibliografie și anexa.
Conținutul de bază al studiului diagnostic se constituie din două capitole - primul
teoretic și al doilea practic.
Primul capitol, înglobează trei subcapitole. În primul subcapitol, se definește clar
metodologia analizei portofoliului de credit,esența și componentele lui. De asemenea sunt
prezentate clasificări, caracteristici și alte aspecte în contextul subiectului și obiectului cercetat.
În al doilea subcapitol, sunt expuși indicatorii de calcul a portofoliului de credit al BCR
precum:indicatori calitativi și cantitativi.În al treilea subcapitol sunt reprezentate criteriile de
bonitate ale portofoliului de credit
Capitolul doi înglobează trei subcapitole. În primul și al doilea subcapitol, în baza datelor
reale, culese din rapoartele și informațiilefinanciare de pe BCR.md , se calculează, potrivit
metodelor expuse în primul capitol, indicatorii ce caracterizează portofoliul de credit al BCR. În
subcapitolul trei, în baza datelor din subcapitolul 1 și 2,se apreciază portofoliul de credit al BCR
la data de 31.12.2020.
Încheierea redă succint concluziile pe baza întregii lucrări.
Bibliografia este formată din 2 componente:Acte normative,Publicații didactice și
științifice și surse statistice.
Pe ultima pagină am încadrat anexa 1 pe baza căreia se bazează întregul studiu diagnostic.
1. METODOLOGIA ANALIZEI PORTOFOLIULUI DE CREDIT
1.1 Caracteristica generală a portofoliului de credit
Banca Comercială Română Chişinău S.A. (BCR Chişinău S.A.) este o bancă
universală, subsidiară a BCR S.A. (România) și membru al grupului Erste (Austria), cu focus
strategic pe clienții corporativi, angajații și partenerii lor. BCR Chișinău și-a început activitatea
la 22 octombrie 1998, fiind una din primele bănci cu capital străin prezente în Republica
Moldova, membru al unui grup financiar lider în Europa Centrală și de Est.
Principala funcție economică a băncilor comerciale este de a oferi servicii în domeniul
creditării. Activitatea de creditare, pe de o parte, vizează creșterea veniturilor băncii. Pe de altă
parte, dacă ne referim la rolul băncii în sistemul macroeconomic, activitatea de creditare are
menirea de a obține o creștere esenţială a capitalului social. În consecință, activitățile instituțiilor
financiare în domeniul creditării, contribuie la generarea de venituri nu numai la nivelul băncii,
ci și al societății în general.
Luând în consideraţie faptul că operaţiunile de credite constituie cea mai mare parte
a portofoliului activelor bancare, este necesar de analizat portofoliul de credit integral şi de
depistat specificul proceselor de formare şi gestionare a lui.
Portofoliul de credite este definit ca fiind totalitatea creditelor acordate de bancă,
clasificate diverse criterii privind factorii generatori de risc de credit sau după metodele de
evitare a acestuia, la un moment dat.1
Credit – orice angajament de a acorda bani ca împrumut, cu condiţia rambursării lor, a
plăţii dobînzii şi a altor plăţi aferente; orice prelungire a termenului de rambursare a datoriei;
orice garanţie emisă, precum şi orice angajament de a achiziţiona o creanţă sau alte drepturi de a
efectua o plată.2
În legislaţia Republicii Moldova cu privire la activitatea bancară este stipulată gama
operaţiunilor (portofoliul) băncilor comerciale, astfel fiind dată definirea portofoliului ca fiind
totalitatea contractelor încheiate şi active de atragere şi plasare a resurselor. De aici, prin
portofoliu de credite se subînţelege totalitatea contractelor active de plasare a resurselor de
credite.
Portofoliul de credite îndeplineşte următoarele funcţi:
- de distribuţie şi redistribuţie;
- funcţia de substituire a banilor reali prin operaţiuni de credite;
- funcţia de combinare a creditelor;
- funcţia de minimizare a riscului de credit;
- funcţia de lărgire şi diversificare a bazei de venit a băncii şi de majorare a stabilităţii ei
financiare.
Portofoliul de credite, fiind o parte a portofoliului bancar, care se caracterizează prin
profitabilitate, risc, lichiditate, posedă toate caracteristicile portofoliului bancar, dar cu toate
acestea are specificul său. Caracteristica de bază a profitabilităţii portofoliului de credite este rata
anuală a dobânzii eficientă, care serveşte drept instrument de suprapunere cu profitabilitatea altor
tipuri de active şi analiză a fundamentării ratelor de dobândă la creditele acordate.
Tipuri de portofoliu de credite3 Tabel 1.1
Tipul portofoliului Caracteristica portofoliului
Portofoliu de profit Portofoliul este orientat către creditele care asigură un venit stabil,
care constă dintr-un risc minimal şi plata permanentă a dobânzii
la timp
1
Portofoliul de credit al băncilor comerciale din Republica Moldova , [online].[citat 17.03.2020].Disponibil
http://dspace.usm.md:8080/xmlui/bitstream/handle/123456789/1930/teza_CSS_final_C.E.20.12.2018.pdf?sequence
=1&isAllowed=y
2
Legea privind activitatea băncilor nr. 202 din 06 octombrie 2017 [online].[citat 17.03.2020].Disponibil
https://www.bnm.md/ro/content/legea-privind-activitatea-bancilor-nr202-din-06-octombrie-2017
3
Cociug V., Cinic L. Gestiunea riscurilor bancare. Chişinău: Editura ASEM, 2008. 214 p
Portofoliu de risc Portofoliul constă în preponderenţă din credite cu un nivel înalt de
risc
Portofoliu echilibrat Portofoliul respectiv presupune combinarea raţională a diferitor
tipuri de credite, atât cu grad de risc sporit, cât şi scăzut
Sursa: Elaborat de autor în baza: Cociug V., Cinic L. Gestiunea riscurilor bancare. Chişinău: Editura ASEM, 2008.
214 p
în care:
𝑆𝑃𝐶 = structura portofoliului de credite
𝐴𝑖=alcătuitorul i portofoliului de credite
C=suma totală a creditelor
i=genul alcătuitorului.
4
STRATULAT, Oleg. Monedă și credit: [în 2 vol.] Chișinău: ASEM, 2014. -ISBN 978-9975-75-684-6. Vol. I. -
2014, p. 271. –ISBN 978-9975-75-702-7.
f) Garanţii
În funcţie de punctajul realizat se apreciază situaţia economică-financiară şi gradul de risc
de insolvabilitate al întreprinderii ce poate fi încadrată în una din cele 5 categorii de bonitate,
care îi permite sau nu să beneficieze de credite:5
Categoria Total puncte Situaţia economică –
financiară - gradul de risc
A >20 Foarte bună-se pot acorda
credite
B 16 ÷ 20 Bună-se pot acorda credite
C 11 ÷ 15 Oscilantă-prezintă risc
ridicat
D 6 ÷ 10 Risc deosebit-nu prezintă
garanții pentru acordarea
de
credite
E 0÷5 Deosebit de precară-fără
garanții de acordare a
creditelor
Sursă: Categorii de bonitate [online].[citat 16.03.2020].Disponibil
https://ibn.idsi.md/sites/default/files/imag_file/Analysis%20techniques%20used%20by%20bank
%20diagnosis%20in%20romanian%20credit%20institutions.pdf
Tabel 2.1
Modificarea absolută(mii lei) și relativă(%) a portofoliului de credite al BCR , la
31.12.2020
5
Categorii de bonitate [online].[citat 16.03.2020].Disponibil https://ibn.idsi.md/sites/default/files/imag_file/Analysis
%20techniques%20used%20by%20bank%20diagnosis%20i n%20romanian%20credit%20institutions.pdf
Credite
acordate în
domeniul
transportului,
telecomunicaţii
lor şi 2 898 -2 18 -937 4,75 -41,86 40,70 -
dezvoltării 028 485 24,96
reţelei
Credite
acordate în
domeniul
prestării 124 495 -720 2 122 6,36 2,04 - 9,38
serviciilor 25,77
Alte credite
acordate*** 169 4 -707 -14 1,10 11,21 -4,35 -
886 499 23,03
Sursă:elaborat de autor în baza anexei 1 și formula 1.1 , 1.2
Anlizând tabelul 2.1 observăm că portofoliul de credite pe parcursul perioadei analizate are o
evoluție neuniformă.La data de 31.12.2020 față de 30.11.2020 se înregistrează o creștere atât a
creditelor acordate în MDL,cât și a creditelor acordate în valută străină,cu 3008 unități
monetare,respectiv 25 039 unități monetare.Iar dacă să analizăm în %,s-a modificat cu 0,66% și
respectiv în valută străină cu 5,42%.
Față de 2019,portofolul de credite la fel are tendință de creștere în 2020.Creditele în valută
MDL au crescut cu 35,05% , iar în valută străină,cu 22,48%.
600
000
400
000
200
000
31 decembrie 202030 noiembrie 202031 decembrie 2019
0
MDLValută
I.Acte normative
1. Legea privind activitatea băncilor nr. 202 din 06 octombrie 2017 [online].[citat 17.03.2020].Disponibil
https://www.bnm.md/ro/content/legea-privind-activitatea-bancilor-nr202-din-06-octombrie-2017