Management bancar 1.

Managementul personalului bancar: Esen, rol, funcii, atribuii Scopul managementului personalului in instituia bancara se rezumeaza la organizarea, instruirea si gestiunea resurselor umane in asa mod, ca ele sa realizeze strategia bncii in plin si cu cele mai mici posibile cheltuieli. Pentru atingerea acestui scop managemenul personalului utilizeaz cel putin patru atribuii. 1. Organizarea procesului de lucru in mod optimal pentru banca 2. Optimizarea calitii posturilor si asigurarea minimului necesar de cunotine si abilitai la posturile date 3. Formarea abilitailor angajrilor in domeniul pfirii h^nrirp 4. Gestiunea cadrelor att pe verticala cat si pe orizontala Scopul managerului este crearea unor astfel de condiii de lucru, a unui sistem de pioritati, indretpate spre stimularea procesului de producie. banca trebuie sa asigure angajailor condiii de munca , satisfcnd interesele lor atan in domeniul formarii carierei, cat si in domeniul material. Nerespectind caracterul relaiilor reciproce intre personal si instituia bancara, cea din urma risca sa piard lucratorii cei mai calificai, fapt rezultat din concurenta pe piaa de munca. Atribuiile in domeniul managementului personalului trebuie sa fie exercitatc de toate organele de conducere a bncii, conductorii de direcii si secii precum si de conductorii seciei de cadre sau a direciilor specializate in lucrul cu personalul. Politica de cadre a bncii: Structur, atribui, funcii. Politica de cadre un sistem organizatoric n BC care permite gestiunea corect i eficient a personalului bancar. Funciile politicii de cadre: 1. organizarea efectiv a locului de munc a salariatului pt a crea posibilit. ca acesta s-i demonstreze toate abilitile sale. 2. optimizarea nivelului de post pt a permite ca fiecare component s lucreze la maximum, excluznd posturile nerentabile pt banc. Rentabilitatea postului se det-n comparnd cheltuielile salariale destinate acestui post i veniturile aduse de acest post de facto. 3. formarea i dezvoltarea eticii bancare. 4. gestionarea activitii salariailor Atribuiile politicii de cadre: 1. angajarea personalului se determin gradul de calificare i atribuiile personalului dup urmtoarele criterii: - cerine cu caracter teoretic fa de domeniul de activitate a postului pt care candideaz persoana - cerine fa de cunoaterea legislaiei n domeniul respectiv - cerine fa de cunoaterea situaiei reale pe piaa din ar - cerine fa de abilitile tehnice (PC) 2. stimularea i motivarea personalului Stimulente pt motivarea salariailor reprezint diferite forme de remunerare, adresate angajatului sau colectivului n calitate de recunoatere a aportului n realizarea crorva rezultate semnificate. Stimulente pot fi create sub form de remunerri materiale (prime , salarii suplimentare, diverse privilegii, cadouri...) sau cu caracter moral (promovri, mulumiri, laud, diplome ...). E bine ca pt fiecare pers. s se creeze un sistem individual de stimulare, care s mbine componentele materiale cu cele morale. Premierea colectiv se face pt motivarea eforturilor subdiviziunii bancare n realizarea anumitor rezultate. Fiecare membru al colectivului poate conta la o cot parte n premiul total. 3. controlul abilitilor i reciclarea cadrelor

Controlul este verificarea periodic a abilitilor personalului. Ca rezultat pot fi scoase n eviden unele lacune n activitate. Dac angajatul este interesant pt banc, lacunele din activitatea sa pot fi omise prin sistemul de reciclare sau instruire. Instruirea poate fi efectuat cu puteri proprii sau apelnd la instituiile din exterior. Reciclarea personalului presupune schimbarea domeniului de activitate la nivel de banc. 4. concedierea Concedierea poate fi realizat la iniiativa proprie a angajatului sau din iniiativa bncii, dac persoana nu-i respect obligaiile sau a comis aciuni frauduloase sau greite. Concedierea este o modalitate radical de gestiune a personalului, care presupune refuzul la serviciile persoanei respective. Dac persoana este valoroas pt banc, poate fi aplicat un termen de reabilitare (3-6 luni). Concedierea poate fi aplicat i n cazul restrngerii structurii org-ce a bncii. Exist o mulime de modaliti de selectare a noilor angajai bancari. 1. Anun n mass-media 2. Agenii specializate de selectare a cadrelor 3. Instituii de nvmnt (metod f.rspndit) 4. Organizaii profesioniste (asociaii bancare, conferine bancare) 5. Forele armate i organe de stat 6. Piaa de munc extern (reprezentane internaionale ale bncilor, net) 7. Candidaii ce se adreseaz in secia cadre pt a participa la concurs 8. Transferurile interne ale lucrtorilor 9. Recomandrile angajailor 10. Practicani Criteriile de selectare a lucrtorilor: 1. Studiile de baz 2. Experiena de munc n domeniu 3. Aspectul exterior 4. Compatibilitatea (capacitatea de integrare n colectiv) 5. Caracteristici personale (sexul, vrst, starea familiar, trsturi psihologice) Procedura de selectare a lucrtorilor include 5 etape: 1. completarea anchetei i convorbirea preliminar 2. interviul de testare a abilitilor profesioniste (se aplic diferite teste elaborate pt a aprecierea diferitor caliti) 3. verificarea datelor i recomandrilor prezentate (cptarea datelor obiective de la locul de munc precedent i confirmarea lor) 4. luarea deciziei (interviul cu viitorul ef nemijlocit a 2-3 candidai selectai de ofierul de cadre) 5. controlul medical (se aplic n unele bnci dup decizia de angajare) Distribuirea cadrelor n banc - etapele: 1. completarea actelor necesare de ctre angajatul nou 2. documentarea cu regulamentul intern al bncii 3. iniierea n organizarea bncii, prezentarea unor persoane responsabile 4. prezentarea efului direct i colectivului de munc n dependen de nivelul postului ocupat de noul angajat aceast procedur poate dura de la 1 or pn la o zi lucrtoare. Organele de conducere a bncii. Structura aparatului de conducere a unei banci variaza in dependenta de insasi structura organizatorica a ei. Cu cat banca este mai mare. dispunnd de filiale si reprezentante, cu att schema ierarhica este mai complicata, accentuind necesitile de personal calificat, plasat la nivel de conducere a diviziunilor si subdiviziunilor. Indeferent de specificul bncii, tipul si dimensiunile sale, structura organelor de gestiune include urmtoarele blocuri obligatorii: 1. Consiliul de administrare a bncii (consiliul bncii) - format de regula din fondatorii ei. Numrul lor poate varia de la banca la banca de la o persoana-doua pana la cteva zeci de persoane. Doarece

bancile sunt organizate de obice sub forma de S.A., in consiliu intra acionarii , care dein pachete considerabile de aciuni. Atribuiile consilului sunt: Aprobarea bilanului anual Organizarea adunrilor generale a acionarilor sau asiciatilor Ia sau poate lua parte la adoptarea deciziilor , ce tin de probleme strategice in cadrul activitatatii bncii. 2. Condurerea bncii (consiliul de directori) - responsabilitatea pentru administararea ntregii banci. La acest nivel se adopta decizii in vederea direciilor de dezvoltare strategice a bncii . In componenta consiliului de directori intra conductorii de vrf a bncii : preedintele (prezident , director) bncii, adunctii lui, conductorii subdiviziunilor (direciilor, seciilor) celor mai importante. 3. Blocul general de management (de conducere) - organizarea planificrii (prognozarii) activitii bncii, elaborarea metodologiei ,utilizate de banca in diverse domenii, serviciul de securitate si serviciul juridic. Scopul acestui bloc este asigurarea dezvoltrii bncii in conformitate cu strategiile sale, gestionarea veniturilor si cheltuiellilor bncii, asigurarea cu resurse necesare activitii bncii , ndeplinirea condiiilor impuse de ctre banca 4. Activitatea comerciala - cuprinde organizarea prestrii serviciilor bancare, totalitatea relaiilor cu clienii, bazate pe perceperea comisioanelor. Acest bloc este esenial pentru banca, deoarece componentele lui sunt generatoare de profituri. In dependenta de varietatea serviciilor propuse de banca, in cadrul blocului IV activeaz urmtoarele subdivisiuni (direcii, secii) de creditare, de decontare de investiii si valori mobiliare, valutare, etc. Direcia creditara concentreaz totalitatea activitilor in vederea formarii si monitorizrii portofoliului de credite, analiza calitii si structurii lui. In cadur aceste direcii se pot forma secii separate de creditare, care acumuleaz cererile de acordare a creditelor, verifica solvabilitatea clienilor si formuleaz propuneri cu referire la acordarea sau n baza acestei analize de ctre comitetul de creditare. 5.Finanele - are ca scop gestiunea activitii financiare interne a bncii, ea fiind soc com. In componenta ei intra contabilitatea, secia decontariror interbancare si a relaiilor de corespondenta, casa. 6.Automatizarea - evidenta- totalitatea informaiei percepute si livrate de banca nu poate fi prelucrata in sistem manual. Deaceia calitatea serviciilor bancare depinde de dotarea tehnicoinformationala si de viteza si calitatea funcionarii lui. 7.Administararea - intra secia de cadre, care gestioneaz resursele unane, seciile de gospodrie, menite sa deserveasc necesitile gospodreti ale bncii (cldirea, dotri cu materiale etc.) Pe langa structura prezentata mi sus in cadrul bncii mai pot activa si comitete, care nu formeaz o subdiviziune separata. Astfel de comitete pot fi: comitetul de revizie, comitetul de creditarein cadrul crora activeaz funcionari din direciile de resort. Funcia acestor comitete este urmrirea activitii diferitor subdiviziuni la diverse etape, precum si luarea deciziilor in vederea acordrii creditelor mari

Organigrama bncii. Structura organizatoric reprezint subdiviziunile bncii i legturile dintre ele. Structura organizatoric a BC reprezint o component indispensabil a realizrii reuite a scopurilor managementului. Alegerea structurii org-ce, care n msur maxim ar corespunde

factorilor interni i externi, ce determin activitatea unei bnci, este scopul strategic al mgb i baza diversificrii deservirii bancare. n practic se utilizeaz 2 tipuri de structuri org-ce funcional i divizionar. n cazul structurii funcionale activitatea bncii este repartizat ntre serviciile, care nfptuiesc funcii strict reglamentate, executarea crora este necesar realizrii scopurilor managementului. Structura divizionar presupune repartizarea activitii bancare conform produselor bancare, grupurilor de clieni sau principiilor regionale. Str-ra funcional are la baz principiul formrii sistemului de servicii, ce penetreaz banca de sus pna jos, pentru fiecare funcie. n cazul str-rii divizionare aceste servicii se stabilesc la nivel de subdiviziune. Adic subdiviziunile capt structura care le permite asumarea total sau parial a responsabilitii pentru elaborarea, producerea i realizarea serviciilor sale. n aa mod nivelele superioare de conducere ale bncii pot concentra activitatea sa asupra sarcinilor strategice.
Comitet de administrare a activelor i pasivelor Control intern

AGA

Comitet de risc

Consiliu de admin Comitet director

Comitet creditar

Preedinte

Comisia de cenzori

vicepreedinte

vicepreedinte

vicepreedinte

Secu

ritatea n domeniul bancar. Riscul de fraud: tipuri, factori generatori, medote de diminuare. Frauda este definit ca nsuirea sau folosirea ilicit a bunurilor materiale sau nemateriale lsate n grija, custodia sau gestiunea unei pesoane. Dpdv a bncii fraudele pot fi : 1. interne - comise de personalul bncii indiferent de metodele utilizate 2. externe comise de catre persoane strine, neangatii bncii, i pot fi facute prin spargerea bncii sau prinutilizarea de calculatoare. n cadrul fraudelor interne intr i corupia. Ea poate fi de mai multe tipuri: - corupie economic frauda sau gestiunea incorect comis de angajai intenionat pt o oarecare remunerare venit de la persoane interesate de aceste greeli - corupie profesional luare de mit nu pentru executarea unor greeli, ci pentru luarea anumitor decizii de persoanele cu post. - Corupie politic luarea de mit de unii funcionari publici pt a elimina, introduce anumite acte normative ce exercita influen asupra bncilor Cauzele apariiei fraudei se clasific dup tipul fraudei:

Intern a) cointeresarea material a fptaului din anumite motie (datorii personale mari; condiii de trai peste posibilitile financiare; vicii care necesit finanare frecvent; ntreinerea mai multor familii; sentimentul ca nu este apreciat i remunerat la justa valoare; presiuni n familii, grup de priteni) b) neglijena din anumite motive (ncrederea prea mare n proprile puteri i abuzul de aceast ncredere din partea altor persoane; posibilitatea de justificare a comportamentului propriu n orice mment; ncrederea n lipsa controlului) Riscul de fraud este deseori subevaluat deoarece bncile nu l declar i probabilitatea depistrii fptaului este foarte mic. Extern a) demonstrarea capacitilor umane superioare celor ale sistemului electronic b) dorina de rzbunare din partea fotilor angajai, care se consider concediai fr temei. Modalitatea de evaluarea a riscului de fraud este foarte complicat. Ea este posibil numai dup comiterea fraudei. Bnca ii poate prognoza fraudele reieind din greelile anterioare, ncrederea n personal i n sistemul de securitate. Modalitile de lupt cu fraudele interne se rezum la : - stabilirea normelor de comportament cu clienii bncii i colegii de munc, obligatorii spre respectare - selectarea strict a personalului la angajare (se in cont de antecedente, ) - rotaia cadrelor - asigurarea securitii locului de munc (urmrirea personalului prin sistem sau urmrirea reciproca) - asigurarea condiiilor favorabile de lucru Modalitile de lupt cu fraudele externe: - ntrirea securutii informaionale a bncii - msuri obligatorii de securitate fizic n vederea evitrii spargerilor armate 2. Riscurile bancare. Noiune general de risc i incertitudine n activitatea bancar. Putem afirma ca ricul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni bncii acioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia. Noiunea de risc bancar este utilizat foarte des i poart un caracter multilateral. Totodat n majoritatea surselor ea este redus la dou criterii de baz: 1. existena incertitudinii fa de un obiect oarecare (lipsa informaiei depline) 2. probabilitatea unui rezultat nefavorabil (sau mai puin favorabil) al desfurrii situaiei. Indiferent de modalitatea de abordare a riscului trebuie s se in cont c nivelul riscului va crete dac problemele apar subit i n pofida ateptrilor sarcinile noi, puse n faa managementului, nu corespund experienei anterioare conducerea este incapabil de a lua msuri urgente ordinea existent a activitii bncii nu permite luarea i realizarea msurilor optime pentru situaii concrete. Clasificarea riscurilor bancare. Unul din primii clasificatori al riscurilor bancare a fost J. M. Keynes. El a abordat aceast problem de pe poziia subiectului care nfptuiete activitate investiional i a delimitat 3 tipuri de riscuri 1. Risc de antreprenoriat incertitudinea cptrii venitului estimat din mijloacele investite 2. riscul creditorului riscul nerambursrii creditului, care include: riscul juridic eschivarea de la rambursarea Ct-lui riscul creditar insuficiena asigurrii 3. riscul modificrii valorii unitii monetare probabilitatea pierderii mijloacelor n rezultatul modificrii cursului monedei naionale (riscul de pia)

Majoritatea autorilor evideniaz urmtoarele riscuri de baz: riscul operaional riscul de pia riscul creditar Conform urmrilor posibile R pot fi grupate n 3 categorii R. admisibil R deciziei n rezultatul nerealizrii creia instituia sufer pierderi, dar aceste pierderi nu depesc mrimea profitului estimat. R. critic R. care genereaz posibilitatea pierderilor, care depesc profitul estimat i n cel mai ru caz instituia pierde toate mijloacele investite n proiect. R. catastrofal apare pericolul insolvabilitii instituiei i pierderile se estimeaz la nivelul patrimoniului ei. O alt clasificare a R. are ca baz caracterul influenei R. asupra rezultatelor activitii instituiei. Aceste R. se mpart n 2 tipuri: Pure presupun posibilitatea unui rezultat nul sau negativ Speculative presupun att un rezultat negativ ct i unul pozitiv Riscurile comerciale (de antreprenoriat) prezice pericolul pierderilor n procesul activitii instituiilor. Riscurile patrimoniale pierdea patrimoniului din diferite motive. Riscul de producie pierderea din cauza stoprii procesului de producie. Riscul de comer legate de stoparea sau amnarea plilor (refuzul). Riscul inflaiei care presupune c n cazul inflaiei veniturile bneti obinute se vor deprecia din punct de vedere al capacitii de cumprare reale cu un temp mai mare dect nsi creterea lor. n acest caz pierderile sunt reale. Riscul deflaiei care presupune c n cazul deflaiei va avea loc scderea nivelului preurilor i nrutirea condiiilor economice pentru antreprenoriat i reducerea veniturilor. Riscuri valutare pierderi n urma modificrii cursului i efecturii oricror operaiuni valutare. Riscul lichiditii - pierderi n urma modificrii valorii diferitor VM i altor active n procesul realizrii lor. Riscul avantajelor pierdute presupune apariia unei pierderi financiare indirecte (lipsa de profit) n rezultatul nenfptuirii creiva operaiuni (de ex. asigurare, hedjare, investire). Gestiunea riscurilor bancare. Putem afirma c riscul descrie situaiile prin care factorii externi sau interni bncii acioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia. Riscul se gsete astzi n centrul afacerilor bancare. Gestionarea riscurilor este funcia cheie a bncilor moderne axate pe activitatea de pia. Componentele gestiunii R-lui sunt: strategia, metodologia, procedeele, controlul, actualizarea. Principalele metode de gestionare a riscurilor snt : identificarea, analiza, evaluarea riscului; reglementarea operaiunilor elaborarea procedeelor de executare; stabilirea limitelor asupra efecturii operaiunilor; diversificarea operaiunilor; formarea nivelului suficient al rezervelor pentru acoperirea pierderilor; Rolul primordial revine metodelor analitice de evaluare a riscurilor, care permit msurarea riscului, marcarea i evaluarea factorilor de baz, precum i modelarea i prognozarea diferitor situaii 3. Lichiditatea bancar: concept, rol, metode de calcul i influena ei asupra activitii bncii comerciale Lichiditatea este o proprietate general a activelor, care exprim capacitatea lor de a fi transformate rapid n mijloace de plat. O banc se consider lichid dac ea are acces la mijloacele bneti, care pot fi atrase la un cost rezonabil i n acel moment, cnd exist necesitatea n ele. Lichiditatea unei bnci exprim capacitatea acesteia de a-i finana operaiunile sale curente. Pierderea acestei capaciti este simptomul problemelor financiare n banca dat. Una din sarcinile conducerii bncii reprezint estimarea i acoperirea n mod corect a nevoilor de lichiditate bancar. Deinerea unei lichiditi n excedent fa de

necesitile bncii poate afecta profitabilitatea bncii, iar lipsa necesarului strict o poate face insolvabil ntrun anumit moment. Poziia lichid a bancii (necesarul de lichiditi) poate fi analizat sub 2 aspecte: 1. Sub aspectul cererii Retragerea de ctre clieni a banilor de pe conturile sale Avalana cu cereri de credite pe care banc ar dori s le onoreze. Rambursarea de ctre banc a creditelor interbancare sau de refinanare luate de la BN Achitarea impozitelor i plata dividendelor(nccesiti temporale, previzibile) 2. Sub aspectul ofertei. Primirea depozitelor de la clieni Achitarea creditelor acordate anterior ncasri de la vnzarea serviciilor bancare Vnzarea activelor bancare mprumuturi pe piaa monetar Astfel poziia lichid a bncii se calculeaz ca: PL = Oferta de Mijloace Lichide - Cererea de Mijloace Lichide Dac PL< 0 banc se va nfrunta cu un deficit de lichiditi i va fi nevoit s gseasc resurse de finanare ale deficitului, inclusiv innd cont de termenul, n care ea va avea nevoie de ele. Dac PL > 0 banca se va nfrunta cu un excedent de lichiditi i va fi nevoit s caute plasamente noi pentru a nu pierde profitabilitatea resurselor. O importan primordial n gestiunea lichiditii o au factorii temporali. Astfel cererea de lichiditi n funcie de termen poate fi: sezonier, ciclic, pe termen lung. Esena gestionrii lichiditilor ntr-o banc se reduce la: 1. Foarte rar cererea de lichiditi este egal cu oferta lor, adic banca se confrunt permanent sau cu deficitul, sau cu excedentul de lichiditi. 2. Exist o dilem ntre lichiditatea bncii i profitabilitatea ei. Este necesar de menionai ca riscul lichiditii este foarte strns legat i de riscul ratei dobinzii, care va influena costul atragerii lichiditilor necesare. Cu ct banca se confrunta cu probleme mari n vederea l i c h i d i t i i , cu att mai scump va procura banca resursele pe piaa monetar. Strategiile de administrare a lichiditii. Se cunosc urmtoarele strategii de gestiune a lichiditii bncii: 1. Asigurarea lichiditii prin influena activelor(Esena ei const n acumularea activelor lichida sub forma de mijloace bneti i titluri mobiliare lichide. n cazul apariiei necesitii, activele acumulate suni utilizate (vndute) pn aceast necesitate este acoperit.) 2. Structurarea resurselor atrase pentru rezolvarea problemelor lichiditii(presupune mprumuturi de active lichide n cantiti necesare pentru acoperirea integral a cererii de lichiditate.) 3. Gestiunea mixt (presupune utilizarea n politica sa att strategia transformrii activelor, ct i strategia procurrii lor. Conform acestei metode o parte a cererii prognozate de lichiditi este acoperit din lichiditi acumulate de banc sub forma titlurilor de valoare uor transmisibile, iar o alt parte sub forma mprumuturilor).

Indicatorii de lichiditate.

Lichiditatea activelor n practica mondial sunt cunoscui 10 indicatori ai ichiditii: 5 - in de lichiditatea activelor 5 in de lichiditatea pasivelor.

1. Poziia monetcii a bncii mijloacelor bneti + Conturile interbancare PM = Total active arat gradul de acoperire a activelor bancare cu mijloace lichide. Cu ct PM este mai mare cu att banca este considerat mai lichida.

HVS - acest indicator se studiaz n dinamic. Creterea lui presupune 2. Indicatorul HV lichide =________________ mbuntirea lichiditii bancare .ns, totodat valoarea nalt Total active a acestui indicator poate fi un semnal de micorare a profitabilitii bncii

3. Poziia fondurilor de rezerv Rezerve de la BC Credite de la BC acest indicator arat corelaia dintre plasamente i creanele PFR =__________________________________________ bncii fa de BC. Dac acest indicator este n cretere, Total active atunci crete i gradul de lichiditate al bncii. 4. Coeficientul gestiunii fondurilor Credite sigure + Active imobilizate -arat utilizarea fondurilor bncii.Cu ct acest indicator este mai Cg.f =__________________________________ mare, cu att este mai mic poziia lichid a bncii. Total active HV gajate -arat ce parte a portofoliului a fost lsat ca gaj pentru primirea 5. Ponderea HV gajate = _____________________ creditelor. Cu ct indicatorul este mai mare, cu att poziia Portofoliul HV lichid a bncii este mai mic, deoarece mai puine HV sunt la dispoziia bncii.

Gestiunea riscului de lips de lichiditate, evaluarea riscului, modaliti de reducere a influenei riscului de lichiditate. Riscul de lichiditate consta in probabilitatea c banca s nu-i poat onora plile faa de clieni ca urmare a devierii proporiei dintre structura pasivelor i structura activelor att n scaden, ct i n valori. De obicei creditele pe termen lung sunt mai frecvente pentru banca dect depozitele pe termen lung, deaceia riscul de lichiditate pentru o banca poate mbraca doua forme: 1. Banca sa nu poat onora angajamentele pe termen scurt; 2. Sa aib resurse cu scadenta mica in timp ce plasamentele sunt cu scadenta mare.

Prima situaie este denumita risc de lichiditate imediata si este determinata de retragerile masive si neateptate a creditorilor ei. ncercnd sa fac fata riscului de lichiditate imediata bncile incep a cumpra resurse mai scumpe de pe piaa, afectnd si mai mult situaia. Pentru a se proteja de acest risc autoritile monetare impun restricii sub forma indicatorilor de lichiditate, obligatorii de respectat. (vezi regulamentl cu privire la lichiditate i anexa la tema) A doua situaie este numita risc de transformare . Pentru a nu se confrunta cu acest risc bncile trebuie sa aib in vedere urmtoarele: Resursele si plasamentele trebuie analizate in funcie de lichiditatea lor reala si nu juridica . Astfel depozitele la vedere sun deseori mai stabile dect cele la termen , depozitele interbancare sunt mai volatile dect depozitele clientilor, conturile debitoare ale clienilor pe termen scurt sunt deseori mai imobilizate dect creditele cu o scadenta mai ndeprtata; Inovatiunile financiare din ultimii ani modifica riscul de lichiditate in modul urmtor: I mrete prin dezvoltarea noilor tipuri de credite l micoreaz prin dezvoltarea pieelor secundate de titluri negociabile. Msurarea riscului de lichiditate presupune aflarea volumului expunerii bilanului bancar la el. Strategia gestiunii pasivelor bncii comerciale. Necesitatea i problemele gestiunii pasivelor. Gestiunea calitii i costului pasivelor. Gestiunea capitalului bancar Pasivele bncii snt formate din 2 pri mari:
4.

resurse proprii resurse stabile constituite din capitalul propriu al BC resurse atrase resurse instabile constituie totalul datoriilor i obligaiunilor BC.

Capitalul propriu este format din capitalul social (acionar) plasat de banc n fondul statutar = Nr. Ac. x VN - cap.suplimentar, format din totalitatea resurselor generate de profiturile BC (fondul de risc, profit nerepartizat, alte fonduri oblig. formate din resurse proprii) Funciile CP sub aspect teoretic sunt: protejarea deponenilor BC n cazul insolvabilitii sau lichidrii BC (f. de protecie) - absoarbe pierderile neanticipate i asigur stabilitatea n cazul situaiilor problematice. (f. de protecie) Astfel este creat o perioad de timp pt. ca BC s-i asaneze situa. problematice. (f. operativ) - servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pt desfurarea activitii (f.operativ) - CP servete ca prghie prin intermediul creia autoritile monetare reglementaez activit. bancar (f. de reglementare) - Servete ca o limit impus (norma Cooke) pt expansiunea nejustificat a activelor (f. de reglementare) Funcia 1 este deja depit n urma constituirii Fondului de garantare a depozitelor n sistemul bancar. F. 2 de absorbie este exagerat, deoarece activele slabe pot fi eliminate de un management competent + fondurile de risc i provizioanele permit bncii s-i continue activitatea n perioade dificile pn la restabilirea nivelului de ctiguri. Iar falimentarea bncilor nu este cauzat de mrimea insuficient a CP, ci de nerambursarea creditelor i retragerea masiv a depozitelor. F. 3 este rezonabil, deoarece creeaz condiii pt derularea activitii. Furnizarea de fonduri pt deschiderea i dotarea bncii ine de sursele fondatorilor. Deschiderea noilor uniti trebuie s fie justificat prin calcularea posibilitilor de atragere a depozitelor, cererea de credite i concurena oferit de alte bnci din zon. F.4,5 prin limitarea activelor se poate limita creterea BC peste posibilitile ei, se poate mbunti calitatea activelor, se poate controla posibilitatea de cretere prin datorii, se poate conduce la creterea rentabilitii. Adecvarea capitalului este folosit pt prevenirea expansiunii nejustificate a BC. -

n vederea satisfacerii nevoilor de capital, MgB s ia n consideraie 2 elemente: 1. cantitatea de CP necesar BC pt activitatea optim 2. posibiliti de cretere a CP evaluarea riscului de insolvabilitate a bncii.

5. Necesitatea i problemele gestiunii activelor bncii. Activele bancare reprezint totalitatea disponibilitilor a bncii care genereaz profit i asigur realizarea scopului general al managementului bancar, totodat activele sunt cele care genereaz cel mai mare risc pentru banc de aceea gestionarea lor necesit a fi prudent. Necesitatea gestionrii activelor reese din analiza caracteristicilor principale a lor care sunt: 1) Structura activelor trbuie s corespund legislaiei n vigoare. Sub acest aspect se va gestiona corespunderea activelor fa de normele de lichiditate, provizioanelor fa de risc, a necesitilor pentru acoperirea riscului ratei dobnzii. 2) Activele trebuie s corespund cerinelor de lichiditate a bncii banca i va menine activele lichide n cantiti estimate de ea n conformitate cu politica i strategia de dezvoltare. 3) Activele trebuie s fie profitabile, cci ele sunt unica surs de profit a bncii. Profitul reprezint nu numai dorina acionarilor dar i sursa de existen i stabilitate a bncii. 4) Activele trebuie s fie sigure creterea profitabilitii duce la creterea de risc. Scopul managementului activelor este s se coreleze profitabilitatea activelor cu gradul de risc acceptat de banc, banca nu se va implica n active mai riscante. Necesitatea gestiunii activelor se axeaz pe corelarea lor cu pasivele dup termen i sensibilitate la rata dobnzii pentru a evita i alte riscuri generate de volatilitatea ratelor de dobnd pe pia.Activele bancare disponibilitile bncii ce genereaz profit sau asigur activitatea normal a bncii. Necesitatea gestiunii activelor: Generez profit conduce la creterea profitabilitii i ndeplinirea scopului mangementului bancar. Genereaz riscuri prin gestiunea lor se tinde la diminuarea pierderilor provocate de riscuri sau a costurilor suplimentare privind gestiunea lor. Gestiunea performant a activelor va tinde s gseasc punctul optim dintre profitabilitate i risc. Activele bancare ca structur vor fi restricionate de limitele impuse de autoritile monetare. Gestiunea corect n aceast direcie va diminua cheltuielile bancare excepionale privind amenzile, precum i diminuarea costurilor posibile provocate de supraevaluarea posibilitilor bancare n unele activiti. Necesitatea de lichiditi impune gestiunea corect a structurii activelor ceea ce conduce la diminuarea cheltuielilor privind procurarea resurselor n mod de urgen sau reducerea profitului din neinvestirea excedentului de lichiditate. Gestiunea activelor bncii se va face prin corelarea termenilor de scaden a activelor cu termenii de scaden a pasivelor. Necorelarea activelor i pasivelor dup termenul de scaden genereaz probleme cu lipsa de lichiditate sau costuri nalte din fluctuarea ratelor dobnzii. Gestiunea calitii activelor. Activele bancare sunt generatoarele eseniale de profituri, gestiunea crora rezolv scopul esenial al managementului bancar i anume maximizarea profiturilor cu diminuarea riscurilor. Iar structura activelor reprezint raportul diverselor ca calitate active la total active bilaniere. Iar portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari: Numerar n banc; Portofoliul investiional ; Portofoliul de credite; Cldiri, mijloace fixe i alte imobilizri. Normele juridice i instruciunile acioneaz asupra operaiunilor active prin dou ci:

Stabilind treptele investirii a unei pri din resursele bancare pentru unele sau altele operaiuni active. Majoritatea resurselor atrase sunt constituite din depozite la vedere i la termen. Iat de ce condiia primordial n vederea plasrii corecte a patrimoniului bncii este satisfacerea la moment i pe deplin a retragerilor de capital. Existena resurselor creditare destule pentru satisfacerea cererilor de mprumut. Se tie c creditul este operaiunea cea mai profitabil a bncii. Neputina ei de-a oferi un credit n condiii avantajoase va trezi auspicii din partea clienilor, ceea ce poate duce la iscarea unor probleme, i n fine la ncetarea existenii ei. Calitatea activelor bancare const n: A. Structura activelor B. Diversificarea activelor C. Profitabilitatea activelor D. Lichiditatea activelor E. Riscul activelor Activele pot fi structurate n : Active monetare (bani) Portofoliu de hrtii de valoare Portofoliu de credite Imobilizri (cldiri, mijloace fixe) Determinnd ponderea fiecrui component n structur bncile i aranjeaz structura activelor n conformitate cu strategia i scopul urmrit. Pentru a-i atinge scopul de maximizare a profitului bncile tind s majoreze ponderea activelor generatoare de profit n total active. Acest proces poate condiiona: Diminuarea ponderii activelor lichide lipsuri temporare de lichiditi ce duc la creterea cheltuielilor prin procurarea urgent a resurselor. Diminuarea investiiilor n imobilizri pierderea clientelei, deoarece se face pe baza nchiderii de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe i reelelor informatice existente. Structura ideal a activelor ar fi: Active monetare 10% Portofoliul de hrtii de valoare 30% Credite 50-55% Contul portof. cred. 2-5% Factorii externi ce influeneaz structura activelor: o Nivelul de dezvoltare i capacitatea pieei monetare o Dezvoltarea pieei capitalului o Limitele impuse de ctre actele de reglementare o Starea general de dezvoltare a rii Factorii interni ce influeneaz structura activelor: o Strategia de dezvoltare a bncii o Diminuarea bancar i a unitilor teritoriale o Capitalul bancar: CNT/APR 12% (CNT-Capitalul Normativ Total; APR-Active Ponderate la Risc) De mrimea CNT depinde volumul APR. O banc cu CNT mai mare poate s-i permit investiii n portofoliu de credite, imobilizri sau HV corporative n volum mai mare. Bncile cu CNT sczut i vor menine volumul Activelor riscante mic prin ponderea nalt a Activelor monetare i HV de stat. Criteriile de diversificare a activelor: Tip de investiii Tip de profit generat Termen de scaden Ramura
A.

 Debitor B. Diversificarea Activelor. Dac portofoliul de active a Bncii e nediversificat dup tipul de investiii banca risc s-i diminueze profiturile n caz cnd situaia economic n ar defavorizeaz cererea la tipul de investiie preferat de banc. Totodat diversificarea portofoliului se face i pe tip de credit, aa ca banca s fie prezent pe fiecare segment al pieii produselor bancare Diversificarea se face dup: Ramura prioritar de investiii Client (ca s se diminueze riscul de insolvabilitate al clientului) Dup termenul de scaden a activelor (ajut la reinvestirea lor i permite depirea riscului de lichiditate i al ratei dobnzii) C. Profitabilitatea activelor bancare Activele bancare pot fi : Neprofitabile Profitabile Coeficientul de fiabilitate (K1) arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. Dac coeficientul este n cretere atunci fiabilitatea bncii e n norm. K1= (Active profit./Active totale)*100% Venit (profit) generat de Active: Venit din dobnzi Venit neaferent dobnzilor realizat din dividend sau diferena de cost a activelor Managementul activelor se ocup de venitul din dobnzi. Pentru a analiza avem coeficienii: Marja bancar absolut = Venit dob. Chelt. dob. Marja bancar relativ = ((Venit dob./Act.prof) (Chelt.dob./Res.atrase))*100% Marja net din dobnzi = ((Venit dob. Chelt. dob.)/Active profitab.) *100% Dac scade rentabilitatea net a unui activ care lucreaz, banca pierde din valoarea capitalului. Maximizarea profitabilitii: Majorarea volumului de active profitabile. Diminuarea cheltuielilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Majorarea ncasrilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Diminuarea cuantumului de resurse atrase. Majorarea profitului bncii din dobnzi se face pe seama majorrii cantitii de active profitabile, a ratelor dobnzii la activele existente ct i la influena a ambilor factori. Cea mai mare pondere n profitul majorat o are majorarea ce ine de creterea ratelor dobnzii, deoarece banca nu-i poate permite majorarea cantitii activelor profitabile la nesfrit. D. Lichiditatea activelor. Activele lichide sunt compuse din: 1. rezerva curent (de baz) ce constituie 12-14% din total active i e format din: numerar banii din cont la BNM 2. rezerva secundar e format din: HV de stat Credite n proces de recuperare Banca i calculeaz necesarul optim de active precum i structura lor determinnd cuantumul de rezerv de baz i suplimentar n funcie de tipul de clientel i necesarul de pli de efectuat planificat. Banca planific necesarul de numerar nu numai dup volum dar i dup structur.

E. Riscul activelor Toate activele bancare i plasamentele genereaz risc, banca evalueaz gradul de risc a activelor sale i compar cu capitalul propriu pentru a analiza posibilitatea de compensare a pierderilor posibile. Pentru a determina gradul de expunere a activelor sale la risc, banca mparte activele n categorii mari: 1. Lichiditile bncii, HV de stat. 2. Creditele acordate de banc sub garania statului avndu-se ca gaj HVS (credite acordate bncilor) sau metale preioase. 3. credite acordate persoanelor fizice i juridice de calitate nalt avnd ca gaj active eligibile (de calitate nalt, lichide, nu-i pierd din valoare) 4. Credite de o calitate mai joas unde solvabilitatea debitorului trezete dubii sau gajul e n deteriorare 5. active de o calitate foarte joas, credite problematice, mijloace fixe. 1 2 3 4 5 0 * Q 10% * Q 20% * Q 50% * Q 100% * Q Active riscante propriu Dac ponderea activelor riscante n capital propriu este: 5 % banca are un rating

Active riscante/Capital

foarte puternic ( 1 ). 5 15% - rating bun ( 2 ). 15 30% - rating slab ( 3 ) 30 50% - rating foarte slab (4) 50% - faliment ( 5 )

Gestiunea riscului de modificare a ratei de dobnd: evaluarea influenei modificrilor ratei de dobnd asupra bilanului bancar. 6. Gestiunea calitii portofoliului de credite. Politica de creditare a bncii. Politica creditar dei-na sarcinile i prioritile activitii creditare a BC, metodele lor de realizarea, precum i principiile i ordinea organizrii procesului de creditare. Politica creditar trebuie s: Prezinte indicaii sau formulri succinte; S determine clar scopurile creditrii; S conin regulile de baz pentru realizarea scopurilor concrete; S fie susinut prin documente, care conin standarde i instruciuni, ce reprezint asigurarea metodic a realizrii politicii creditare. Politica de creditare poate fi privat sub 2 aspecte: 1 La nivel macroeconomic ea reprezint politica promovat de BC ntr-o ar care urmrete asigurarea unui echilibru economic prin intermediul creditului i a instrumentelor specifice lui. La modelul general stabilirea direciilor prioritare de creditare, formele creditelor specifice pentru o ar dat.n acest context promovarea politicii de creditare banca la modul paticular formndu-i politica de credit individual. 2 Sub aspect microeconomic politica de credit reprezint strategia i tactica bncii n domeniul formrii i gestionrii portofoliilor sale de credit. Elaborarea politicii creditare o execut consiliului director.

Politica creditar se elaboreaz reieind din strategia BC n domeniul gestiunii riscurilor. Ea detn direciile principale ale activitii de creditare: o standardele i criteriile de orientare pt ofierii creditari o aciunile de baz a persoanelor care iau decizii strategice in domeniul creditar o principiile de control al calitii gestiunii activitii creditare Politica creditar e necesar pt asigurarea consecutivitii aciunilor, diversificarea activitii bncii, delegarea mputernicirilor i determinarea obligaiilor de funcie a ofierilor creditari. Comitetul creditar poart toat rspunderea pt elaborarea i realizarea politicii creditare. Politica creditar reflect urmtoarele elemente de baz : Scopul, reeind din care se formeaz portofoliu de credite; Atribuiile angajailor bncii n vederea elibirrii creditelor; o Obligaiunile de transmitere a drepturilor i de acordare a imformaiilor n vederea gestiunii creditelor eliberate; o Modaliti de colectare a datelor de la potenialii debitori precum i mecanismul de evaluare a credibilitii clienilor n vederea lurii deciziei cu privire la acordarea creditelor. o Documentaia intern care necesit s fie elaborat pentu acordarea fiecrui credit n parte (lista documentelor aflate n pachetul de credite a unui client); o Dreptirile colaboratorii bancari pentru pstrarea i verificarea informaiei aflate n dosarul de creditare. Se mai prevd i obligaiunile angajailor bncii cu privire la monitorizarea creditelor; o Modaliti de asigurare a credibilitii, drepturile colaboratorilor n vederea evalurii gajului i primirii deciziei despre oportunitile lui; o Descrierea politicii de stabilire a dobnzelor la credite n dependen de fiecare credit acordat; o Modul de contestare i revocare a creditelor problematice, modul de vnzare a gajului n scopul acoperirii pierderilor din creditele nerambursate. Funciile politicii de creditare: 1 Funciile de ordin general care presupun: funcia de control - de verificare apriore i posteriore a proceselor de creditare; funcia comercial de formare a unui cadru de incasri a veniturilor n urma activitii de creditare; funcia de stimulare - prevede stabilirea unor domenii prioritare de stimulare sau de dezvoltare a mecanismelor specifice de creditare. 2 Funciile specifice: optimizarea activitii de creditare prin stabilirea unor scopuri specifice n domeniul creditrii; reformularea activelor de credit n urma experienii bncii n domeniul dat. Formarea politicii de credit are 2 tipuri de principi: principii de ordin general: a) baza tiinific a politicii de creditare; b) optimalitate - structura politicii de credit trebuie s fie optim pentru banca dat; c) eficacitate - trebuie s fie efectiv, utilizabil. d) unitate - toate elementele politicii de credit s se afle ntr-o intercorelaie strns. principii specifice: a. rentabilitate - fiecare credit trebuie s fie rentabil; b. profitabilitate - tot pportofoliu creditar trebuie s genereze profituri; c. sigurana - existena unui risc minim. Metodele i procedeele de realizare a politicii de creditare n practic capt aspect formalizat n cteva documente: 1. politica creditar 2. standarde de creditare

3. instruciuni de creditare 1 determin direciile principale 2,3 reglementeaz detaliat activitatea ofierilor crediar Standardele reflect momentele de baz aa ca:

Aprecierea calitii creditelor

Portofoliu creditar reprezint totalitatea creditelor acordate de banc la un moment dat de timp. Calitatea portofoliului creditar se stabilete dup urmtorii criterii: 1 structur; 2 lichiditate (termen de scaden); 3 gradul de utilizare; 4 profitabilitate; 5 stabilitate. Dup structur portofoliu creditar se discompune n: 1) dup tipul de debitori: o credite acordate persoanelor fizice; o credite acordate persoanelor juridice; 2) dup tipul de credit - (ipotecare, de consum), dup scopuri, determinarea gradului de bonitate al fiecrui tip de credit pentru banc. Din experiena anilor precedeni banca stabilete ce tipuri de credite sunt cele mai profitabile i puin riscante pentru ea, pentru a stimula creterea volumului acestor credite n portofoliu. 3) dup tipuri de ramuri creditate - credite acordatepersoanelor juridice, care se mpart n subgrupe dup ramuri (industriale, comer, agricultur). Se va determina tipul de credit care este optim pentru banc i el va fi stimulat. Dup lichiditate - lichiditatea creditului presupune termenul de scaden a lui i clauza de revocare. Portofoliu creditar se grupeaz n trei subgrupe: termen scurt (pn la 1 an); termen mediu (1 - 5); termen lung (5 i mai mult). Dac o banc decide s menin portofoliu creditar lichid ea va majora ponderea creditelor pe termen scurt. Dac banca are alte posibiliti de majorare a lichiditii ea va menine n portofoliu ntr-un volum mai mare creditele pe termen mediu i lung. Creditele pe termen lung sunt cele mai riscante pentru banc, din aceste considerente banca opteaz pentru ponderea major pentru creditele pe termen scur i mediu. Dup gradul de utilizare se presupune determinarea resurselor din care aceste credite sunt finanate. Majorarea ponderii creditelor n total active este benefic pentru banc cci duce la majorarea profitului ei. Dup profitabilitate - rezolvarea problemei profitabilitii portofoliului creditar duce la ndeplinirea scopului managementului bancar. Portofoliu creditar se studiaz dup gradul de profitabilitate dup urmtorii indicatori: ncasri din dobnd - pli din dob - cheltuilile creditelor neperformate pn =--------------------------------------------------------------------------------------------------------------* 100 Profitul creditar
-

determin rentabilitatea net a unui leu credit alocat; toate tipirile d crdite sunt echivalate se recomand s se stabileasc profitabilitatea net pentru diverse tipuri de credite. Exist o problem la stabilirea profitabilitii fiecrui tip de credit i anume stabilirea resurselor care fmanseaz aceste credite. banca poate determina rentabilitatea a fiecrui credit n parte: inca din dob. - pli din dob. - ch. operaionale

Suma creditelor Dup stabilitate - portofoliu creditar se analizeaz i dup gradul de expunere la risc (banca va diviza n 5 subgrupe mari ): - standard 2% - supravegeat 5% - substandard 30% - dubios 70% - compromis 100% Rezervele n vederea determinrii gradului de expunere la risc se determin ponderea fiecrui tip de credit n total portofoliu. Suma rezervelor Gr.global de expun.la risc =---------------------------- mai mic sau egal cu 20% Portofoliu Gestiunea riscului de credit Riscul creditar reprzint probabilitatea reducerii activelor bncii , in 1-ul rnd a creditelor, din cauza incapacitii clienilor de a rambursa datoria sau o parte din ea, inclusiv dobnda. La general riscul creditar poate fi definit ca riscul pierderii activelor din cauza nendeplinirii obligaiilor contractuale asumate de debitor. Etapele procesului de gestiune a riscului creditar: I. gestiunea riscului la etapa de colaborare cu mprumuttorul - Aceast etap se refer la gestiunea relaiilor banc - client". Se evalueaz riscurile individuale. Analiza creditar const n analiza solvabilitii mprumuttorilor individuali i structurizarea creditelor individuale cu scopul minimizrii a riscurilor descoperite i pierderilor la fiecare din ele. Monitoringul creditar const n controlul solvabilitii continue a clientului. Supravegherea creditului presupune restabilirea redibilitii n cazul nrutirii ei serioase sau n cazul pierderii integrale. II. Controlul i gestiunea procesului creditar. Aceast etap se refer la controlul liniar al relaiilor banc - client" .Ele sunt legate de primirea deciziilor, care atrag riscuri, i deaceea necesit control. Parte component a acestui control sunt analiza creditar, monitoringul creditar i lucrul cu creditele problematice. III. Gestiunea controlului. n orice banc trebuie s existe un mecanism independent de gestiune a controlului , obiectul cruia l constituie deciziile creditare pe contracte, componena portofoliului creditar i procesul controlului adoptrii deciziilor. Elementele controlului administrativ snt urmtoarele: o Auditul creditar trebuie s reprezinte un control calificat, independent al deciziilor individuale creditare al caliti portofoliului n general. o Sistemul informaional de gestiune creditar trebuie s propun informaii corecte i operative pt monitoringul situaiei unui credit n special i portofoliului creditar n general. o Controlul fluxului de mijloace trebuie s previn ncasarea numerarului de ctre debitori pn la ndeplinirea tuturor formalitilor i ncheierea procedurii de autorizare Evaluarea riscului prin sisteme clasice i credit-scoringul. Monitorizarea riscului de credit, eliminarea riscului de credit, asigurarea riscului de credit. 7. Evaluarea performanelor bancare, indicatorii evalurii activitii bancare ROE, ROA, etc. Modelul Du Pont. Factorii de influen asupra performanelor bancare.

8.

Bncile problematice: cauze de apariie, metode de asanare. problematice prin intermediul ratingului. Ratingul CAMEL

Detectarea bncilor

Ratingul presupune aranjarea bncilor pe anumite posturi n descretere conform unui anumit criteriu sau unei serii de indicatori. R determin pt deponenii bancari gradul de ncredere pe care l au fa de BC. Pt BC R-l are un ir de efecte favorabile: poziia BC n rating det-n gradul rentabilitii activitii sale fa de alte BC poziia n rating reprezint pt BC modul n care ea a fost apreciat de ctre analitii externi i, deci det-n poziia BC pe piaa dat provoac concurena: pt B cu poziie nalt dorina de a o menine, pt. B cu poziie joas dorina de a+i ridica ratingul Dezavantaje Ratingul utilizeaz date prezentate de B i in aa condiii rezultatele nu ntotdeauna sunt obiective, ele fiind influenate de modul i complectitudinea informaiei prezentate de B; Nici un R nu poate include indicatori care ar cuprinde toat activitatea bancar. Astfel, indic. Utilizai de un rating sau altul simplific starea real a B. Se utilizeaz date din bilan, care nu includ componenta risc CAMEL este o abreviere care provine de ta primele litere ale cuvintelor : Capital, Asset, Management, Earning. Liquidity (eng.) i respectiv se interpreteaz n modul urmtor. C - capital adequacy - sau suficiena capitalului. Sistemul determin ce capital posed banca pentru asigurarea mijloacelor clienilor, i dac mrimea acestui capital este suficient ca dup acoperirea cheltuielilor probabile banca s continue s fac fa cerinelor impuse de Banca Central privind suficiena capitalului. A - assets quality - calitatea activelor. Sistemul determin gradul de "rambursabilitate" a activelor i a posturilor extrabilaniere, i de asemenea evalueaz calitatea creditelor noi, corectitudinea clasificrii creditelor, rezervarea mijloacelor n fondul de risc, politica i metodele generale dc creditare. M - management - gestiunea bancar. Sistemul determin calitatea managementului bancar pe baza rezultatelor obinute, pe baza politicii alese, a profunzimii controlului i respectrii legislaiei i normativelor. R - earnings - rentabilitatea. Sistemul determin suficiena profitului pentru creterea de mai departe a bncii i meninerea la nivelul necesar a mrimii Capitalului Normativ Total (CNT). L -- liquidity -- lichiditatea. Sistemul determin dac banca e suficient de lichid pentru a-i onora obligaiile ordinare i cele neordinare aprute inopinat. Careva din indicatorii sistemului CAMEL pot fi determinai n baza documentelor prezentate !a Banca Central, alii ns necesit un control suplimentar nemijlocit la banc. Principalele caracteristici ale sistemului de rating "CAMEL" sunt: "CAMEL" reprezint un sistem standardizat de rating, utilizat n condiiile actuale de organele specializate n efectuarea controlului i supravegherii activitii bncilor comerciale; "CAMEL" include cele mai importante componente care caracterizeaz stabilitatea bncii comerciale: suficiena capitalului (C), calitatea activelor (A), managementul (M), rentabilitatea (E) i lichiditatea (L). pentru analiza fiecrui component n parte se utilizeaz o grup de coeficieni i indicatori, ce caracterizeaz starea financiar a bncii comerciale. evaluarea activitii bncii se efectueaz conform direciilor indicate mai sus, i dup sistemul de apreciere prin 5 puncte despre ce ne vorbete sistema generalizatoare. Respectiv, n procesul analizei, fiecrei componente ale sistemului CAMEL i se atribuie o not de la I pn la 5. Componenta ce a primit aprecierea 1: * nivelul ci e cu mult mai mare dect cel mediu; * controlul a depistat neajunsuri nesemnificative; * banca posed o structur managerial bun i metode sigure n realizarea unei politici eficiente.

Componenta ce a primit aprecierea 2: * nivelul mediu sau puin mai mare de cel mediu; * au fost create toate condiiile pentru o activitate sntoas i ne riscant; * neajunsurile depistate sunt nesemnificative. Componenta ce a_ primit aprecierea 3: * nu este satisfctor dar nici mediu, mai mult tinde spre un nivel mai inferior celui mediu; * n rezultatul controlului au fost depistate nclcri destul de serioase, care ar solicita msuri imediate de corecie, pentru a prentmpina nrutirea situaiei; Componenta ce a primit aprecierea 4: * nivelul e cu mult mai jos dect cel mediu; * neajunsurile depistate sunt foarte serioase i amenin viabilitatea bncii. Componenta ce a primit aprecierea 5: * nivelul nesatisfctor; * neajunsurile poart un caracter acut i necesit intervenia imediat; * neajunsurile sunt ntr-att de serioase nct trebuie luate cele mai severe masuri din partea organelor de supraveghere. Ratingul generalizator- reprezint ratingul final i se calcul utiliznd media aritmetic a ratingului componentelor. Cele 5 componente se sumeaz i rezultatul se mparte la 5. c a + m + e + l + R = -------------------------------------------------------5 Valorile medii ale 1 pn la 1 .4 I.5pn ia2.4 2.5 pn la 3.4 3.5 pn la 4.4 4.5 pn la 5 componentelor Ratingul generalizator 1 . Puternic 2. Satisfctor 3. Rezonabil 4. Marginal 5. Nesatisfctor

Ratingul generalizator 1: Puternic - rezult c banca este complet sntoas, este stabil fa de influena factorilor economici i financiari externi, nu este necesar intervenia organelor de supraveghere Ratingul generalizator 2: Satisfctor - nseamn c banca practic este sntoas, stabil i poate nfrunta oscilaiile de pe piaa financiar; neajunsurile depistate sunt puin importante. intervenia organelor de supraveghere este ndreptat asupra nlturrii neajunsurilor depistate. Ratingul generalizator 3: Rezonabil - nseamn c banca are probleme de ordin financiar, operaional i tehnic; este destul de vulnerabil la schimbrile nesatisfctoare ale situaiei economice; poate uor deveni falimentar daca masurile luate se vor dovedi ineficiente; este necesar intervenia suplimentar a organelor de supraveghere pentru nlturarea neajunsurilor constatate. Ratingul generalizator 4: Marginal - nseamn c banca are un numr considerabil de probleme financiare; fr aplicarea unor masuri de corecie banca poate da faliment n curnd. Este necesar un control riguros i desigur un plan eficient de msuri care ar nltura

neajunsurile depistate; banca trebuie trecuta sub supravegherea Departamentului Supravegherii Bancare a Bncii Naionale. Ratingui generalizator 5: Nesatisfctor - banca este insolvabil i exist probabilitatea falimentului ei n timpul cel mai apropiat; neajunsurile depistate sunt ntr-att de periculoase nct este necesar susinerea financiar din partea acionarilor i din alte surse; sunt necesare masuri urgente de corectare (lichidare, unificare, vnzare). 1. Coninutul ratingului CAMEL ce va evalua capitalul bncii dup relaia: (litera C)

Capitalul propriu / active totale * 100 Se vor atribui urmtoarele puncte: >12% - 1 9-12%-2 9-6%- 3 3-6%- 4 <3% - 5 2. analiza activelor se va efectua dup relaia: (litera A)

se vor pondera la risc totalitatea activelor, structurate dup urmtoarele criterii: active stabile -2% active instabile -5% active compromise - 30% active riscante 75% active nerambursate 100% coeficient = active ponderate la risc / capital *100% valoarea n rating a coeflcientului: 1 - 0-5% 2-5-15% 3 - 1 5 - 3 0% 4- 30-50% 5 - mai mult de 50% Probleme Problema nr. 1 Pentru luna aprilie BC Victoriabank SA prognozeaz: ncasri din vnzarea serviciilor bancare: vnzarea certificatelor de depozit persoanelor fizice i juridice n valoare de 420 mln. lei,

lei,

ncasarea comisioanelor aferente transferurilor interbancare 85 mln. rambursarea depozitelor scadente n valoare de 943 mln. lei, ncasarea creditelor scadente n sum de 545 mln. lei, acordarea creditelor clienilor 180 mln. lei, plasarea unui depozit bancar n banca corespondent n sum de 65 mln. lei, achitarea impozitelor 0,5 mln. lei, achitarea dividendelor 3 mln. lei.

Care va fi valoarea necesarului de lichiditate pentru banc? Recomandai ce poate ntreprinde banca n cazul unui dezechilibru dintre cererea i oferta de lichiditi. Rezolvare NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditate Rezolvare: 1. Calculm oferta de lichiditate: Oferta de lichiditate = 420 + 85 + 545 = .. mln lei 2. Calculm cererea de lichiditate: Cererea de lichiditate = 943 + 180 + 0,5 + 33 + 65 = . mln lei 3. Calculm necesarul de lichiditate: NL = Oferta de lichiditate Cererea de lichiditate NL = mln.lei Concluzie: Daca cererea este mai mare: pentru perioada analizat, banca nregistreaz un necesar de lichiditi n valoare de -.mln lei, iar pentru acoperirea deficitului de lichiditi banca poate apela o surs nedepozitar cum ar fi un credit centralizat.

Problema nr. 2
Banca comercial Victoriabank SA prezint la data de 30/03/2010 urmtoarea informaie privind activitatea sa financiar

Denumirea indicatorilor 1. 2. 3. 4. Active lichide Active pe termen lung Active totale Pasive cu termen de rambursare > 2 ani

Trimestrul precedent celui gestionar ( mii lei) 2306270 1032484 5976340 1266465

Trimestrul gestionar (mii lei) 2413425 993297 6210080 1408139

Calculai lichiditatea bancar, aplicnd cele dou principii ale lichiditii, formulate de legislaia R.Moldova. Indicai normativele naintate de legislaie vizavi de fiecare principiu al lichiditii. Explicai rezultatele. Rezolvare 1. Calculm principiul I al lichiditii: K 1 = K1(trim. precedent ) = 1032484 = 0,81 1266465

activelor _ pe _ termen _ lung 1; pasivelor _ pe _ termen _ lung

K1( trim. gestionar ) = 993297 = 0,70 1408139

2. Calculm principiul II al lichiditii:

K2 =

Active _ lichide * 100% 20% Total _ active

K 2( trim. precedent ) = 2306270 = 38,59% 5976340 K 2 ( trim. gestionar ) = 2413425 = 38,86% 6210080

Problema nr. 3 BC Victoriabank SA prezint la data de 31/03/10 urmtorul raport privind analiza diferenelor de scadene (n mii lei): Scadenta Active structurate Pasive structurate D<1 luna 1788063 1105417 1 luna <D< 2 luni 221574 359877 2 luna <D< 3 luni 200837 288983 3 luni <D < 6 luni 423046 1079744 6 luni <D <9 luni 364145 623067 9 luni <D <12 luni 358903 458831 1 an <D <5 ani 1568444 609022 D > 5 ani 217854 2633 Total 5142871 4527516 Calculai riscul de lichiditate prin metoda decalajelor succesive. Explicai rezultatul. Ce ai recomanda managementului bancar pentru reglarea situaii n cazul depistrii riscului de lichiditate? Rezolvare

Scadena D<1 luna 1 luna <D< 2 luni 2 luna <D< 3 luni 3 luni <D < 6 luni 6 luni <D <9 luni 9 luni <D <12 luni 1 an <D <5 ani

D > 5 ani 2633 215222 Concluzie: Total 4527516 615354 Pentru perioada pe pn la o lun i mai mare de 1 an banca nregistreaz excedent de lichiditate, iar pentru celelalte perioade cu deficit. Pentru perioade cu excedent banca va trebui s caute posibiliti de plasament, de preferat cu rambursarea n perioadele cu deficit. Banca va trebui s fie atent la perioadele de peste 1 lun i s caute posibiliti de acoperire a deficitului de lichiditate din resurse atrase. Problema nr. 4 Efectuai analiza poziiei de lichiditate a bncii Victoriabank la data de 30/09/2009 dup urmtorii indicatori: Poziia monetar, ponderea hrtiilor de valoare de stat, coeficientul fondurilor imobilizate i poziia lichiditii curente. Active 1. Numerar n casierie 2. Mijloace bneti datorate de bnci 3. Mijloace bneti datorate de BNM 4. Valori mobiliare de stat Credite i leasing financiar 5. net 6. Mijloace fixe 7. Alte avere imobil 9. Alte active Total active Mii lei 227166 633816 363391 297969 3559957 137992 246929 182313 5649531 Pasive Depozite curente Depozite la termen Total depozite Alte mprumuturi curente Alte obligaiuni Capitalul acionar, inclusiv Capitalul social Total pasive Mii lei 605034 3919016 4524050 203868 78922 835211 32000 5649531

Active structurat e 178806 3 221574 200837 423046 364145 358903 156844 4 217854 514287 1

Pasive structurate 1105417 359877 288983 1079744 623067 458831 609022

Decalaje cumulate 682647 -138303 -88145 -656698 -258861 -99928 959452

Rezolvare Rezolvare: Numerar + Cont. int erb. + Numer.BNM 227166 + 633816 + 363391 * 100% = = 21,0% PM = Total _ Active 5649531

HVl Kfi
=

Hirtii _ de _ Valoare _ de _ Stat 297969 * 100% = =5,2% Total _ Active 5649531

Credite + Alte _ imobilizari 3559957 + 137992 + 246929 + 182313 * 100% = = 73.05 % Total _ Active 5649531

PLC

Active _ curente 1224373 = = 1.51. Pasive _ curente 808902

Concluzie. n conformitate cu calculele efectuate bilanul bncii este lichid, poate prea lichid, ce ar afecta profitabilitatea n viitor a bncii. Problema nr. 5 Analizai profitabilitatea bncii BC Victoriabank SA pentru trimestrul 1 2010, dac ea a raportat urmtoarele date: Nr. Poziii bilant 1 Active totale 2 Capital propriu 3 Profit net 4 Venit aferent dobnzilor 5 Venit neaferent dobnzilor S se determine: ROA, ROE, Rpn. , GuA. Mii lei 7310080 912340 23645 132101 50096 Rezolvare ROE= profit _ net * 100% Capital _ propriu

ROA=

profit _ net * 100% Active

R pn =

profit _ net * 100% venit _ operational

GUA =

Venit _ operational *100% Avtive _ totale

23645 *100% = 2.71% 872340 23645 * 100% = 0.38% 6210080

ROE=

ROA=

R pn =

23645 *100% = 12.98% 132101 + 50096

GUA =

132101 + 50096 *100% = 2.93% 6210080

Concluzie: Analiza efectuat arat pe parcursul perioadei examinate nivelul indicatorilor calculai ai eficienei bancare este mult mai jos n comparaie criteriile optime admise de practica bancar pentru aceti indicatori.

Problema nr. 6 Calculai multiplicatorlu de capital (EM) a bncii BC VIctoriabank SA la data de 31/03/2010 dac: - ROE - Profitul bncii dup impozitare - gradul de utilizare a activelor (GUA) - veniturile operaionale totale - 10,97% - 23,6 mln. lei - 2,93% - 182 mln.lei

Urmrii relaia cauzal a indicatorilor de performan bancar. Rezolvare

ROE = GUA * Rpn * EM

EM = ROE : ( GUA*Rpn) Rpn = 23.6/182*100% =12.97% EM =0,1097 : (0,236 *0,1297) = 3,6 (se lucreaz n coeficieni, nu se nmulete la 100) Concluzie: rezultatele cptate arat c fiecare leu investit de acionari n capitalul bncii genereaz 3.6 lei active, fapt care reprezint un indicator bun al activitii bncii n perioada examinat. Problema nr. 7 Sunt prezentate urmtoarele date din activitatea bncii BC Victoriabank SA pentru trimestrul I 2010 (n mln lei) indicator Profit net Active totale Active generatoare de profit Total datorii valoare indicator 23 Venituri aferente dobnzii 6210 Venit neaferent dobnzii 3917 Cheltuieli aferente dobnzilor 5338 Cheltuieli neaferente dobnzii valoare 132 50 69 52

De determinat rentabilitatea capitalului propriu, a activelor totale, a celor generatoare de profit ale bncii i multiplicatorul capitalului. Rezolvare profit _ net * 100% Capital _ propriu

ROE=

ROA=

profit _ net * 100% Active

ROA pr.=

profit _ net * 100% Active.gen.de. profit

EM =

Active Capital _ propriu

Capital propriu = Active totale datorii totale ROE= 23 *100% = 2.64% 872

ROA=

23 * 100% = 0.37% 6210 23 * 100% = 0.58% 3917

ROA pr=

EM =

6210 = 7.12 872

Concluzie: n general rezultatele eficienei activitii bncii nu sunt forate nalte. Problema nr. 8 BC Victoriabank SA pentru trimestrul 1 2010, a raportat urmtoarele date: Nr. 1 2 3 4 5 Poziii bilant Active totale Capital propriu Profit net Venit aferent dobnzilor Venit neaferent dobnzilor Mii lei 6210080 872340 23645 132101 50096

S se determine pentru aceast banc relaia cauzal dintre indicatorii de profitabilitate dup modelul Du Pont Rezolvare

ROE = ROA * EM

ROE = GUA * Rpn * EM

GUA = venit operaional / active totale *100%= (132101+50096)/6210080*100% = 2.93% Rpn= profit net/venit operaional*100%= 23645/(132101+50096) *100% = 12.98% EM = active / capital propriu = 6210080/872340 = 7.12 ROE = 2.93% * 12.98% * 7.12 = 2.71%

ROE =

profit _ net 23645 * 100% = * 100% = 2,71%; ROA= capital 872340

profit _ net 23645 * 100% = * 100% = 0,38%. active 6210080 Concluzie: Modelul Du Pont permite managerilor bncii s determine care element permite optimizarea indicatorilor de rentabilitate a bncii. Problema nr. 9 Efectuai analiza calit[ii capitalului propriu al bncii Victoriabank la data de 30/09/2009 dup urmtorii indicatori : Multiplicatorul capitalului, gradul de ndatorare, valorificarea capitalului, capacitatea de asigurare a depozitelor. Active Mii lei Pasive Mii lei 1. Numerar n casierie 227166 Depozite curente 605034 2. Mijloace bneti datorate de Depozite la termen 3919016 633816 bnci 3. Mijloace bneti datorate de Total depozite 4524050 363391 BNM 4. Valori mobiliare de stat 297969 Alte mprumuturi curente 203868 Credite i leasing financiar Alte obligaiuni 78922 5. 3559957 net 6. Mijloace fixe 137992 Capitalul acionar, inclusiv 835211 7. Alte avere imobil 246929 Capitalul social 32000 9. Alte active 182313 11. Total active 5649531 Total pasive Rezolvare Indicatorii necesari supt prezentai mai jos: Multiplicatorul _ capitalului ( EM ) = Total _ Active Capital _ propriu 5649531

K1 =

Capital _ propriu * 100%; Total _ Active Capital _ propriu K2 = * 100%; Active _ profitabile Capital _ propriu K3 = * 100%; Total _ depozite
5649531 = 6.76 835211

Efectum calculele: Multiplicatorul _ capitalului ( EM ) =

K1 = 835211 * 100% = 14.78% 5649531

835211 * 100% = 21.65% 297969 + 3559957 835211 K3 = * 100% = 18.46% 4524050 K2 =

Concluzie: Pe parcursul activitii bncii capitalul propriu s-a multiplicat de 6,76 ori, 1 lei capitalul propriu a creat 6,76 lei activ. Totodat activitatea bncii este destul de riscanta, gradul de ndatorare este doar 14,78%, - active au fost finanate din capital propriu, gradul de valorificare este de 21,65%, doar aceast cantitate de active poate fi supus riscului, celelalte fiind finanate din resurse atrase i trebuie s fie cu un grad de rambursabilitate ridicat. 18,46% de depozite sunt asigurate de capital propriu i pot fi rambursate n caz critic.

Problema nr. 10 BC Victoriabank SA pentru trimestrul 1 2010, a raportat urmtoarele date: Nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 Poziii bilant Active totale Active generatoare de profit Capital propriu Profit net Venit aferent dobnzilor Venit neaferent dobnzilor Cheltuieli aferente dobnzilor Cheltuieli neaferente dobnzii Mii lei 6210080 3857926 872340 23645 132101 50096 68798 52108

Efectuai analiza profitabilitii activelor acestei bnci pentru perioada raportat. Rezolvare Formulele pentru calcule sunt urmtoarele: MA = Venituri aferente dobnzilor Cheltuieli aferente dobnzilor

Venituri _ din _ dobanzi Cheltuieli _ cu _ dobanzi *100% *100%; Active _ profitabile Total _ resurse _ atrase Venituri _ din _ dobanzi Cheltuieli _ cu _ dobanzi NIM = *100%; Active _ profitabile MR( SPREAD) =
Efectum calculele: MA = 132101 68798=63303 lei A=P; A = CP+RA, de aici RA = A-CP

MR( SPREAD) =
NIM =

63303 *100% = 1.64% 3857926

132101 68798 *100% *100%; = 3.42% 1.29% = 2.13% 3857926 6210081 872340

Concluzie: Calculele efectuate demonstreaz o profitabilitate relativ joas a activelor bancare. Rentabilitatea unui lei plasat este de 3,24%, costul mediu al unui leu atras este de 1,29%, bancar lucrnd cu o marj de 2,13%, care este destul de mic. NIM-ul este mai mic dect marja relativa, deaorece nu toate resursele atrase sunt investite, (activele profitabile sunt mai mici dect resursele atrase) fapt destul de alarmant.

Problema nr. 11 BC Victoriabank SA pentru trimestrul 1 2010, a raportat urmtoarele date: Active % Pasive % mil. lei mil. lei Sensibile la rata dobnzii 2210 18% 1754 10% Nesensibile la rata dobnzii 2932 21% 2774 8% Nebonificate cu dobnd 1068 1592 Total 6210 6210 S se determine Gap i NIM pentru aceast banc. Se preconizeaz scderea ratei de dobnd cu cca 4%.Care va fi NIM-ul n n acest caz, ce va nregistra banca, supraprofit sau pierdere? Rezolvare 1. 2. Calculm Gap: Gap = Active sensibile la rata dobnzii Pasive sensibile la rata dobnzii = = 2210 1754 = 456 mil.lei. Calculm NIM: Indicatori

NIM =
NIM = 3.

Venit _ aferent _ dobanzii Cheltuieli _ aferente _ dobanzii * 100%; Active _ productive

(2210 * 0,18 + 2932 * 0,21) - (1754 * 0,1 + 2774 * 0,08) *100% = 11.98%; 2210 + 2932

Calculm NIM n cazul micorrii RD cu 4% : NIM = (2210 * 0,14 + 2932 * 0,21) - (1754 * 0,06 + 2774 * 0,08) * 100% = 11.63%; 2210 + 2932

Concluzie: Conform analizei efectuate constatm c Gap n banca BC Victoriabank SA pentru trimestrul 1 2010 este pozitiv, crend bncii o situaie nefavorabil n cazul cnd rata dobnzii este n descretere. n acest caz activele sensibile la modificarea ratei dobnzii depind pasivele sensibile la modificarea ratei dobnzii se vor deprecia mai repede dect pasivele. n cazul Gap-ului pozitiv nsoit de micorarea ratelor de dobnd, n banc se va nregistra micorarea profitului (SPREAD) cu 0,35%. .

Problema nr. 12 Evaluai calitatea portofoliului de credite, dac o banc raporteaz pentru trimestrul 1 2010 urmtoarele date: Poziie bilan Mii lei Active totale 6210080 Portofoliul de credite 3006 200 Inclusiv: 1664 000 Standard 264 500 Supravegheat 532 400 Substandard 427 300 Dubios 118 000 Compromis Clasificarea Suma creditului 1 2 Standard 1664 000 Supravegheat 264 500 Substandard 532 400 Dubios 427 300 Compromis 118 000 Total 3006 200 Indicatori: fond _ de _ risc K2 = *100% = 19,31% portofoliu _ de _ credite Rezolvare % FR 3 2% 5% 30% 60% 100% Fond de Risc 4=2*3 33280 13225 159720 256380 118 000 580 605

credite _ pefrormante 1664000 + 264500 * 100% = * 100% = 64.15% 3006200 portofoliu _ de _ credite credite _ nepefrormante K3 = * 100% = 35,85% portofoliu _ de _ credite K2 =
K4 = credite _ nepefrormante 1077700 * 100% = K 4 = *100% = 17.35% Active _ Totale 6210080

Concluzie: Conform analizei efectuate am determinat c suma creditelor cu un nivel mic al riscului constituie 64,15% i corespunztor suma creditelor cu un nivel nalt al riscurilor constituie 35,85%. Este o situaie nefavorabil, banca n cauz trebuie s tind spre minimizarea creditelor cu nivel nalt al riscurilor.