Universitatea Transilvania din Braov

Facultatea de t iine Economice i Administrarea Afacerilor

pecializarea : Management Financiar Bancar

Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite al

bancii Raiffeisen Bank

Profesor :

tudenta :

Lect. univ. dr. Boti orina

Amarinei Carmen

2016

Evaluarea si clasificarea portofoliului de credite

I.

Introducere

Economia de pia presupune n mod necesar existena unui sistem bancar care s
asigure mobilizarea tuturor disponibilitilor monetare ale economiei i orientarea lor temporar
n desfurarea de activiti economice eficiente.
Prin activitatea desfurat de bnci, de colectare de resurse financiare concomitent cu
plasarea acestora spre unitile care resimt nevoi temporare suplimentare, acestea ndeplinesc un
rol important de intermediere bancar. n acest sens, creditul devine instrument activ n
stimularea dezvoltrii economiei, prin intermediul lui ncurajndu-se aciunea anumitor
fenomene, n funcie de obiectivele urmrite a se realiza.
Este cunoscut faptul c nivelul sczut al calitii portofoliului de credite reprezint
principala cauz a falimentrii multor instituii bancare. n condiiile dezvoltrii actuale a
sistemului de creditare este evident c operaiunile de creditare sunt pe att de profitabile, pe ct
i riscante.
Formarea unui portofoliu de credite sigur necesit o economie dezvoltat i stabil de
aceea tendina de dezvoltare a vieii economice actuale precum i criza care a periclitat
activitatea unui numr important de ageni economici, face ca pentru atingerea obiectivelor
urmrite de bncile liceniate acestea s implementeze o politic de creditare flexibil, axat pe
principiul prudenei, n procesul de gestiune a portofoliului de credite.
Deoarece riscurile de credit sunt actualmente indispensabile operaiunilor de creditare ale
bncilor, acestea se confrunt cu o mulime de dificulti n atingerea scopului de maximizare a
calitii portofoliului de credite. Astfel, gestiunea eficient a portofoliului de credite necesit
perseveren, flexibilitate i certitudine.
n angajarea resurselor lor, bncile se confrunt cu o serie de riscuri:
-

riscul de nerambursare;

riscul lipsei de lichiditate;

riscul variaiei ratei dobnzii pe pia;

riscul de capital;

riscul repatrierii capitalului n condiiile creditrii externe (riscul valutar i riscul de

ar).

Acordnd credite banca i asum mai multe tipuri de riscuri, acestea fiind determinate fie
de calitatea celui care face mprumutul, fie de evoluia economic general, fie de structura
general a bncii.
Se cunoate faptul c performana bancar are dou dimensiuni: rentabilitate i risc, iar
managementul bancar urmrete maximizarea performanelor bancare prin armonizarea
urmtoarelor obiective: maximizarea rentabilitii bncii, minimizarea expunerii la risc i
ncadrarea n normele de calitate i comportament prudenial.
Considerarea tuturor riscurilor este un fapt necesar i important pentru fiecare banc, dar
n condiiile amplitudinii procesului de recreditare, cunoaterea, evitarea i prevenirea lor este de
o deosebit relevan la nivel naional.
Cea mai importanta functie a conducerii bancii este de a controla calitatea portofoliului
de credite. Aceasta, deoarece slaba calitate a creditelor este principala cauza a falimentelor
bancare. Dupa cum se arata intr-un raport al Oficiului Controlului Monedei din SUA referitor la
cauzele principale ale falimentelor bancare din aceasta tara in anii 80, intre acestea se inscriu:

neatentia in formularea normelor de creditare;

prezenta unor conditii de creditare prea generoase, cuplata cu lipsa unor normative clare;
nerespectarea normelor interne de creditare de catre personalul bancii;
concentrarea riscanta a creditelor pe anumite piese;
slabul control exercitat asupra personalului (inspectorilor);
cresterea excesiva a valorii portofoliului de credite, peste posibilitatile rezonabile ale

bancii de a acoperi riscurile;

sisteme defectuoase sau inexistente de detectare a creditelor cu probleme;
necunoasterea fluxurilor de trezorerie a clientilor;
creditarea preferentiala (sub conditiile de piata).
Pentru a depasi deficientele sistemice si procedurale de acest gen, care duc la cresterea

pierderilor la portofoliul de credit, bancile trebuie sa conceapa si sa implementeze politici de

creditare performante si sa angajeze/pregateasca un personal de un profesionalism ireprosabil,
care sa inteleaga si sa respecte disciplina acestor norme. Pentru aceasta este necesar sa existe un

feed-back permanent prin care conducerea bancii sa fie informata despre eficacitatea procesului
de control al calitatii creditelor, astfel incat cele cu probleme sa fie detectate si corectate (in
limita posibilitatilor ) din timp.

2. tructura portofoliului de credite

Produsele de creditare bancar Raiffeisen Bank pot fi structurate dup mai multe criterii:

perioada de rambursare (credite pe termen scurt, mediu sau lung);

natura debitorului (persoane fizice, juridice, alte bnci, statul);
destinaia (productive - pentru activitate curent sau investiii, pentru consum);
calitatea creditului (performante, neperformante).
nainte de acordarea creditelor, persoanele fizice sau juridice sunt ncadrate ntr-o

categorie de risc. Clasificarea clientelei pe categorii de risc de nerambursare se efectueaz pe

baza istoricului de creditare furnizat de Biroul de Credit (BC) coloborat cu punctajul obinut
n urma efecturii scoring-ului, dup cum urmeaz:

Clasa de risc
I
II
III
IV
V

Descriere
Risc scazut
Risc scazut mediu
Risc mediu
Risc ridicat mediu
Risc ridicat

Determinarea fiecrei clase de risc se va efectua conform urmtoarelor matrici:

- matricea de rating intermediar (clasele AA, A - E).
- matricea clasei de risc.
Clasa de rating intermediar AA
Perioada de referin pentru clasa de rating intermediar AA Istoric de plat bun este
extins la 24 de luni. Dac n decursul ultimelor 24 de luni exist un istoric de plat de cel putin

6 luni consecutive la categoria 0 (n capitolul Detalii conturi din Raportul de credit Birou de
Credit) fr a fi nregistrat vreo ntrziere mai mare de 30 de zile (rating 1 sau mai mare
conform Biroului de Credit) la nici unul din conturile existente ale solicitantului pe aceeai
perioad de referin, acesta va primi ratingul intermediar AA. n cazul n care clientul are
ntrzieri mai mari de 30 de zile la nivelul primelor 12 luni din perioada de referin, dar nu
nregistreaz ntrzieri mai mari de 30 de zile n cursul ultimelor 12 luni, acesta se va ncadra n
ratingul intermediar A. Dac se vor nregistra ntrzieri n ultimele 12 luni, se vor aplica regulile
corespunztoare ratingurilor intermediare A-E existente.
Clasele de rating intermediar A-E
`

Perioada de referin este ultimul an calendaristic i vor fi luate n calcul numai

ntrzierile mai mari de 50 RON (cu excepia cazului n care creditul a fost declarat exigibil i
sau nceput procedurile de executare caz n care nu mai conteaz suma restant i va fi
considerat n clasa de risc V).
n politica de creditare, banca utilizeaza si restrictii menite sa elimine riscul acestei
activitati. Astfel, banca nu acorda credite:

agentilor economici cu pierderi, fara perspectiva de redresare;

agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelor

circulante sau a investitiilor

unitatilor economice reorganizate sau lichidate, potrivit Legii 64/1995.

Trebuie amintit, de asemenea, ca persoanele care se afla n relatii speciale cu banca intra

intr-un regim special de analiza si aprobare. Pentru asemenea persoane, deciziile de aprobare a
imprumuturilor le ia numai consiliul de administratie, pe baza unui raport al directiilor de
specialitate.
n acelasi timp, normele Bancii Nationale obliga la asigurarea evidentei acestor
imprumuturi n "Registrul imprumuturilor acordate persoanelor aflate n relatii speciale cu
banca" si la tinerea evidentei soldurilor curente si restante.
In urma analizei performantei financiare si a serviciului datoriei, creditele sunt clasificate
astfel:

 Standard - acele credite care nu implica deficiente si riscuri, rambursarea lor facandu-se
la timpul si termenele prevazute, respectiv credite acordate unor clienti solvabili, pentru
afaceri bune.
In observatie - acele credite acordate unor clienti cu rezultate economico-financiare
foarte bune, dar care, in anumite perioade de timp, intampina greutati in rambursarea
ratelor scadente si dobanzilor aferente. Pentru acesti clienti, banca estimeaza o scadere a
profiturilor lor in viitor ca urmare a unor posibile probleme de natura aprovizionarii
tehnico-materiale, a reducerii cererii de produse pe piata, a altor probleme de natura
tehnica, organizatorica, de personal.
Substandard - suntacreditele care prezinta deficiente si riscuri care pericliteaza
rambursarea datoriei, ele neputand fi recuperate integral in cazul in care deficientele
creditul;ui nu sunt corecte pe parcurs.
Indoielnice - sunt imprumuturile care nu pot fi rambursate, iar garantiile lor sunt
incerte.
Pierdere - sunt creditele care nu pot fi restituite bancii, ceea ce face cqa inregistrarea lor
in continuare ca active bancare sa nu fie garantata.

2.1.

CREDITE PEROANE FIZICE

O mare parte a activitii de creditare este destinat persoanelor fizice. Multe bnci

romneti au evaluat dimensiunea pieei creditelor acordate persoanelor fizice i profiturile pe

care le pot realiza printr-o creditare bine direcionat i gestionat.
Creditele acordate persoanelor fizice au o procedur relativ simplde analiz, bazat pe
estimarea siguranei veniturilor curente, de natur preponderent salarial i pe ncadrarea
obligaiilor de plat aferente mprumutului solicitat ntr-un cuantum de venituri prevzut de
normele bancare sau de reglementrile interne.
Tipurile de credit oferite de Raiffeisen Bank persoanelor fizice sunt:

Flexicredit,creditul de nevoi personale

Flexicredit Integral,creditul de refinantare
Flexicredit Plus,creditul de nevoi personale garantat cu ipoteca
Casa Ta,creditul imobiliar

 Prima ta Casa creditul imobiliar acordat in cadrul programului guvernamental Prima Casa
Overdraft, descoperit de cont

2.2.

CREDITE PEROANE JURIDICE

Finantare activitate curenta

Overdraft IMM
Majoritatea companiilor au nevoie de o linie de credit intr-un anumit moment al
existentei lor,pentru fluidizarea fluxului de numerar sau doar pentru a preintimpina nevoile
curente de capitalde lucru. In plus, facilitatea de credit ofera posibilitatea companiilor sa emita
scrisori de garantie bancara pentru participarea la licitatii sau scrisori de buna executie.
Factoring IMM
Factoring reprezinta mai mult decat o simpla finantare pe termen scurt pentru ca
transforma creantele in lichiditati. Produsul se utilizeaza in situatiile in care se doreste
imbunatatirea gradului de lichiditate a situatiei financiare a companiei.
Credit pentru capital de lucru
Produsul de finantare pentru capital de lucru (Term Loan Capital) poate fi utilizat pentru
achizitia de stocuri, plata datoriilor la bugetul de stat sau plata furnizorilor de
servicii.Valorificarea unor oportunitati de sezon (ex: pentru distribuitori periodele de sarbatori)
sau planificarea certa a unor varfuri de activitate bazate pe scadente determinate, pot reprezenta
destinatii ale acestui tip de finantare.

Creditul de investitii

Creditul de investitii este un produs de finantare care poate ajuta planurile de dezvoltare a
companiei , prin posibilitatea de a achizitiona bunuri, imobile, autoturisme, echipamente, etc.
Credit de investitii JEREMIE cu garantie de la Fondul European de Investitii (EIF)
Ce este JEREMIE?
Initiativa JEREMIE reprezinta un set de actiuni al Comisiei Europene avand ca obiectiv
cresterea accesului la finantare al IMM-urilor. Initiativa este organizata in Romania prin
intermediul Fondului European de Investitii, care administreaza fonduri puse la dispozitie de
Fondul European de Dezvoltare Regionala (FEDR).
Ce este Fondul European de Investitii EIF?
Fondul European de Investitii (EIF) este parte a Bancii Europene de Investitii si
reprezinta principalul instrument de promovare a finantarilor oferite de Comisia Europeana.
Fondul ofera capital de risc pentru IMM-uri si furnizeaza garantii institutiilor financiare pentru a
acoperi imprumuturile acordate IMM-urilor. Prin programul JEREMIE se garanteaza in proportie
de 80% finantarile acordate companiilor eligibile, utilizand surse din Programul Operational
Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice (POS-CCE).
Credit de investitii pentru eficienta energetica IMM
Raiffeisen Bank a incheiat un Acord de imprumut cu Banca Europeana pentru
Reconstructie si Dezvoltare (BERD), prin intermediul caruia poate finanta investitiile in
echipamente, linii tehnologice si reabilitarea termica a cladirilor, ce conduc la obtinerea de
economii de energie.
Credit imobiliar IMM
Creditul este destinat finantarii achizitiei, renovarii, extinderii sau reconstructiei de
imobile ce vor fi utilizate in activitatea curenta a companiei.

Portofoliul de credite al bancii Raiffeisen

In decursul anului 2014 banca Raiffeisen a acordat 146.000 de credite noi in valoare
totala de 9.095 milioane lei.
Politica de creditare a bancii este una prudenta, punandu-se accent pe dispersia riscurilor.
Portofoliul de credite si-a pastrat structura, fiind preponderant in lei.La fel ca in anul 2013 65%
din total sunt credite acordate companiilor, iar 35% credite acordate persoanelor fizice.

In anul 2014 portofoliul de credite a crescut, soldul la 31 Decembrie fiind mai mare cu
4% fata de anul 2013 si 13% fata de anul 2012.
Raiffeisen Bank a majorat an de an portofoliul de credite, si-a intensificat prezenta pe
piata creditarii prin diversificarea portofoliului astfel incat banca sa nu aiba o expunere majora
fata de un anume risc de creditare specific (risc generat din dependenta de un grup de clientela,
expunere majoritara fata de un segment industrial, concentrarea activitatii pe un numar redus de
produse etc).1
Structura portofoliului de credite este prezentata mai jos:
- pe tipuri de moneda;

http://www.raiffeisen.ro/

Tipuri de moneda 2012

2013
2014
Credite in lei
65.99% 67.39% 71.53%
Credite in valuta 34.01% 32.61% 28.47%

- pe domenii de activitate:
Domenii de activitate 2012
2013
2014
Comert
16.41% 15.72% 15.01%
Industrie
28.70% 30.90% 30.80%
ervicii
14.85% 15.72% 14.86%
Populatie
36%
35.47% 37.30%
Altele
1.86% 2.19% 2.03%

-pe termene de scadenta:.

Termene de scadenta
Pe termen scurt
Pe termen mediu
Pe termen lung

2012
35.44%
18.21%
46.35%

2013
39.42%
14.64%
45.94%

2014
37.34%
20.33%
42.33%

Creditele neperformante, cu restante mai mari de 90 de zile, reprezinta 10,87% din totalul
portofoliului de credite existent la 31 decembrie 2014, fata de 12,57% cat a fost in 2013 si
11.31% in anul 2011, in continuare fiind sub media sistemului banacar din Romania.

In conformitate cu reglementarile BNR, in anul 2014, au fost scoase in afara bilantului

credite care aveau serviciul datoriei mai mare de 360 de zile si erau integral acoperite cu ajustari
de depreciere, in suma de 759 milioane lei.
Soldul provizioanelor chiar si in conditiile in care o parte din creditele integral
provizionate au fost scoase in afara bilantului, banca a inregistrat in 2014 cheltuieli nete cu
provizioane pentru active si angajamente in suma de 667 milioane de lei.Gradul de acoperire a
creditelor neperformante cu provizioane aferente si garantii ipotecare reprezinta 126.8%. Soldul
provizioanelor reprezinta 12.5% din totalul creditelor si a crescut de la 2.493 milioane lei in 2013
la 2.503 milioane lei in anul 2014.
Lichiditatile immediate la sfarsitul anului 2014 indicatorul de lichiditate imediata este
de 55.28%, sensibil mai mare decat media pe sistemul bancar, banca avand un excedent de
lichiditate.Lichiditatile immediate sunt in suma de 6.442 milioane lei, in crestere cu 12% fata de
anul precedent si peste nivelul minim considerat acceptabil de catre banca, din perspective
riscului de lichiditate. Lichiditatile imediate cuprind in principal casa, disponibilitati la banci
centrale si institutii de credit, ponderea in aceasta grupa (4.974 milioane lei) fiind detinuta de
rezerva minima obligatorie, aflata in cont la BNR.
Titlurile inregistreaza o crestere de peste 22% fata de anul 2013 si 58% fata de anul 2012,
ajungand la 11.068 milioane lei la 31 decembrie 2014. Ponderea principala in aceasta grupa
(10.519 milioane lei) o reprezinta titlurile de stat.
Valorile imobilizate nete, au scazut fata de anul trecut cu 2%, la 435 milioane lei, datorita
intrarii in productie a unor imobilizari necorporale si recuperarii pe seama amortizarii.
Imobilizarile corporale reprezinta 290 milioane lei (terenuri si cladiri 200 milioane lei),
imobilizarile necorporale 70 milioane lei si imobilizarile financiare 75 milioane lei.
Din punct de vedere al depozitelor atrase , soldul inregistrat la sfarsitul anului 2014 a fost
in crestere cu 16% fata de anul anterior si peste cresterea de 8% la nivelul sistemului bancar. In
ceea ce priveste moneda in care sunt depozitele atrase, 65% sunt in lei si 35% in valuta.

3. Grupe de indicatori
3.1.

Indicatori de lichiditate

Indicatori

Limite Punctaj
>115% 10
>110% 8

Lichiditate curenta = Active curente / Pasive curente

>105% 6
>100% 4
<100% 0

>75% 10
>65% 8
Lichiditate imediata = (Active curente-Stocuri*) / Pasive curente >50% 5
>35% 2
<35% 0

Selectarea unuia dintre cei doi indicatori va tine seama de natura activitatii desfasurate de
fiecare client in parte, asfel, pentru clientii care desfasoara activitati preponderent comerciale si
la care rotatia stocurilor este rapida se va utiliza lichiditatea curenta. In mod similar se va utiliza
primul indicator in cazul societatilor care desfasoara activitati sezoniere, sau a caror
aprovizionare se realizeaza sezonier si la societatile la care ciclul de fabricatie este lung.
In alte cazuri decat cele nominalizate se utilizeaza lichiditatea imediata.
3.2.

Indicatori de solvabilitate / indatorare

Indicatori

Solvabilitate = Datorii / Total Activ

Limite

Punctaj
<50%
>50%
>65%
>75%
>80%

10
8
5
2
0

<100%
<125%
<150%
<200%
>200%

Gradul de indatorare = Total Datorii / Valoare activ net**

10
7
4
1
0

**Valoarea activului net = Total Activ - Total Datorii

<15%
<20%
<25%
<30%
>30%

Gradul de indatorare operational = Credite pe termen

scurt / Cifra de afaceri

10
7
4
2
0

La selectarea unuia dintre cei trei indicatori din aceasta grupa se va tine seama de
structura pe termene a datoriilor societatii (termen scurt sau termen mediu si lung), si respectiv
ponderea acestora in total datorii.
Astfel,
- Pentru societatile la care ponderea datoriilor este pe termen scurt se va selecta ultimul
indicator : 'Gradul de indatorare operational'. Exceptie fac societatile cu aprovizionare sezoniera,
la care se va utiliza unul din indicatorii 'Solvabilitate' sau 'Grad de indatorare'.
- Pentru celelalte societati la care preponderente sunt datoriile pe termen mediu sau lung, se va
selecta unul din indicatorii 'Solvabilitate' sau 'Grad de indatorare'.
3.3. Indicatori de profitabilitate

Indicatori

Limite

Punctaj

>5%

10

>3%

Rentabilitatea neta = Profit net / Cifra de afaceri >1.5%

>0%

=< 0%

Rentabilitate operationala = Profit din exploatare

/ Cifra de afaceri

ROE = Profit Net / Capital Propriu

>10%

10

>5%

>3%

>0%

=< 0%

>25%

10

>20%

>10%

=>5%

<5%

La selectarea unuia dintre cei 3 indicatori se vor avea in vedere urmatoarele:

In cazul societatilor productive (industrie, constructii, transporturi, etc) la care se
constata aplicarea metodei de amortizare accelerata, sau constituirea de provizioane de risc
diverse de volume importante sau se inregistreaza volume mari de cheltuieli financiare generate
de costuri cu plata dobanzilor, diferente de curs valutar, s.a., se va utiliza indicatorul '
Rentabilitate operationala'
In cazul societatilor care presteaza activitati comerciale sau servicii si la care rotatia
fondurilor este mai rapida, se va utiliza indicatorul ' ROE-Rentabilitatea capitalului'.
In alte situatii decat cele prezentate mai sus se va utiliza indicatorul ' Rentabilitate neta'.

3.4.

Capacitatea de rambursare

Indicatori

Limite

Punctaj

Grad de acoperire a dobanzii = Profit din exploatare />200%

10

Cheltuieli cu dobanzile

>150%

>125%

>100%

<100%

>175%

10

Serviciul datoriei = (Profit din exploatare + Amortiz +>150%

Provizioane risc valutar) / (Cheltuieli cu dobanzile +>125%

rambursari credite de investitii cu scadenta sub 1 an)

>100%

<100%

>150%

10

Gradul de acoperire a riscului valutar = Rezultatul din>120%

exploatare / (cheltuieli nete cu dobanzile + cheltuieli nete de>110%

curs valutar)

>100%

<100%

Alegerea unuia dintre cei trei indicatori va avea in vedere natura creditelor si ponderea
acestora in total datorii bancare.
Asfel, pentru societatile cu datorii preponderent pe termen scurt, se va selecta primul
indicator, iar pentru cele care inregistreaza datorii pe termen mediu si lung se va utiliza cel de-al
doilea indicator.
Pentru clientii care inregistreaza si diferente (favorabile sau nefavorabile) de curs valutar
va fi utilizat cel de-al treilea indicator.
3.5.

Indicatori de gestiune

Indicatori

Limite

Punctaj

Rotatia clientilor = (Cifra de afaceri / Clienti) x 365 / N

>=10
>= 8
>= 6
>= 4
>= 2
<2

10
8
6
4
2
0

>=10
>= 8
>= 6
>= 4
>= 2
<2

10
8
6
4
2
0

>=10
>= 8
>= 6
Rotatia furnizorilor = (Cifra de afaceri / Furnizori) x 365 / N
>= 4
>= 2
<2

10
8
6
4
2
0

Rotatia stocurilor = (Cifra de afaceri / Stocuri) x 365 / N

Indicatori de prudenta bancara la Raiffeisen Bank

Dintre indicatorii monitorizati de Banca Nationala a Romaniei prin sistemul de
supraveghere prudentiala, cei mai semnificativi pentru caracterizarea evolutiei bancii sunt
prezentati in cele ce urmeaza:

Nr
Crt
1
2
3
4

2012

2013

2014

Indicator

Nivel

Rating

Indicator de lichiditate
Indicator de solvabilitate
ROA (profit net / total active val

Min=1
>8%

0.6%-2.9%

1.36%

1.25%

1.14%

13.21%

12.79%

12.51%

neta)
ROE (Profit net / capitaluri
proprii)

>11%
8-10.9%

2.77-22.57 2.12-23.59 2.11-19.28

17.32%
13.78%
12.16%

Indicatorii de prudenta bancara asigura o pozitionare favorabila a bancii in sistemul

bancar. Raiffeisen Bank mentine un nivel adecvat al indicatorilor, in conformitate cu principiile
bancare care asigura soliditate si echilibru. Banca are o baza consistenta de resurse atrase, aspect
care a permis mentinerea unei rate optime a lichiditatii. Astfel, indicatorul de lichiditate
inregistrat la 31.12.2014, a avut valori cuprinse intre 2,77 si 22.57 pe cele 5 benzi de scadenta, cu
mult peste nivelul minim impus de reglementarile BNR (Norma BNR nr. 24/2009).
Indicatorul de solvabilitate este la un nivel confortabil de 17.32%, cu profitul anual
inclus. S-a pastrat un nivel adecvat al capitalului si al indicatorilor financiari generali, in
conformitate cu principiile bancare.
Indicatorii de rentabilitate a activelor si a capitalurilor au evoluat pe un trend pozitiv2.

4. MANAGEMENTUL RICULUI
Managementul riscurilor este parte integranta a tuturor proceselor decizionale si de
afaceri in cadrul bancii Raiffeisen. Conducerea evalueaza in mod continuu riscurile la care este
sau poate fi expusa activitatea bancii, care pot afecta atingerea obiectivelor sale si ia masuri cu
privire la orice modificare a conditiilor in care aceasta isi desfasoara activitatea. Conducerea
bancii asigura existenta unui cadru adecvat de administrare a activitatii in cadrul bancii,
corespunzatoare structurii, activitatii si riscurilor aferente prin sistemul propriu de reglementare
(prin strategii, politici, norme, proceduri, regulamente) si control (prin persoane, departamente,
comitete), fluxurile operationale, modul de stabilire a costurilor specifice.
Identificarea riscurilor:
Expunerea bancii la riscurile inerente afacerii prin operatiunile si tranzactiile zilnice
(inclusiv operatiuni de creditare, dealing, activitate pe piata de capital) este identificata si
agregata prin infrastructura de management al riscului implementata in banca.
Evaluarea/ masurarea riscurilor:
2

Raportul Consiliului de Administraie al Bncii Transilvania - 2014

Banca realizeaza o evaluare a riscurilor identificate prin modele si metode de calcul

specifice: un sistem de indicatori si limite aferente, o metodologie de evaluare a evenimentelor
de risc posibil a fi generatoare de pierderi, calcul de provizioane pentru activele depreciate,
calcule estimative privind evolutiile viitoare a valorii activelor etc.
Monitorizarea si controlul riscurilor:
Politica si procedurile implementate pentru un management efectiv al riscului au
capacitatea de a tempera riscurile inerente afacerii. Banca a implementat proceduri de
supervizare si aprobare a limitelor de decizie si tranzactionare pe persoana/ unitate/ produs etc.
Aceste limite sunt monitorizate zilnic/ saptamanal/ lunar in functie de specificul si derularea
operatiunilor.
Raportarea riscului:
Raportarea interna a expunerilor la riscuri se face pe linii de activitate si consolidat la
nivelul intregii banci. Managementul bancii este informat permanent cu privire la riscurile
inerente derularii afacerii.
Calcularea si evaluarea capitalului intern si necesitatilor de capital intern:
Pentru evaluarea adecvarii capitalului intern la riscuri, banca identifica si evalueaza toate
riscurile semnificative la care este sau poate fi expusa. Banca calculeaza si evalueaza in mod
continuu capitalul intern si necesitatile de capital intern, pentru acoperirea nevoilor de activitate
ale bancii si a riscurilor aferente.
Exista 7 categorii de risc semnificativ, identificate la nivelul bancii: risc de creditare, risc
de lichiditate, risc operational, risc de piata, risc de rata a dobanzii din activitati in afara
portofoliului de tranzactionare, risc reputational, risc strategic.
RIC DE CREDITARE
Cadrul administrarii riscului de credit este actualizat si imbunatatit periodic, este
conceput pentru a acoperi toate expunerile de credit in activitatea bancara si cuprinde
urmatoarele componente de baza:
-un sistem de rating al contrapartidei individuale
-un sistem de evaluare la risc al tranzactiilor
-un sistem de evaluare a riscurilor pentru produse noi de creditare / modificari
semnificative a unor produse existente
-limite de concentrare pe client/grup de clienti / pe produse / regionale / sectoriale
-o metodologie de stabilire a preturilor in functie de risc

-management activ al portofoliului de credite;

-o metodologie de monitorizare/revizie a creditelor post acordare
-o metodologie de provizionare aferenta riscului de credit
-o metodologie de calcul a ajustarilor prudentiale de valoare
Administrarea riscului de credit se realizeaza prin:
-organizarea unui sistem propriu de norme si proceduri in domeniu capabil sa creeze
cadrul normativ care aplicat in procesul de creditare permite evitarea sau minimizarea declansarii
riscurilor.
-dezvoltarea / imbunatatirea cadrului procedural de management al riscului de creditare
(strategia, politicile, normele privind administrarea riscului de credit);
-existenta si revizuirea periodica a unui sistem ierarhic de aprobare a limitelor de
expunere in credite;
-monitorizarea riscurilor de creditare pe linii de afaceri si agregat la nivel de portofoliu;
-managementul expunerilor critice: clienti cu credite clasificati in clase de performanta
inferioare, credite cu indicii de depreciere etc.
-structura organizatorica a bancii exista departamente si comitete cu rol in
supravegherea si administrarea riscului de credit.
RIC DE LICHIDITATE
Profilul de risc de lichiditate pentru anul 2014 a fost adoptat mediu-scazut datorita
corelatiei structurale corespunzatoare a activelor, respectiv pasivelor bancii, anume mixului de
instrumente de fructificare a excedentelor temporare de lichiditatii, dar si a ponderii resurselor
stabile, atrase de la clienti in totalul resurselor atrase. Banca gestioneaza lichiditatea la nivel
centralizat. In stabilirea tipurilor de instrumente folosite de trezorerie pentru fructificarea
excedentelor temporare de lichiditate, principiile fundamentale sunt posibilitatea lichidizarii
rapide, fara afectarea importanta a randamentului initial al investitiei si profitabilitatea acestora.
In vederea gestiunii sanatoase a riscului de lichiditate, banca urmareste permanent
atragerea de lichiditati prin operatiunile de trezorerie, finantari externe, piete de capital, etc.
Pe parcursul anului 2014, banaca a inregistrat nivele ale indicatorilor de lichiditate de
raring 1, demonstrand astfel o pozitie solida, bucurandu-se de o lichiditate mai mult decat
confortabila, intr-un context economic general fragil.

RIC OPERATIONAL
Riscul operational reprezinta riscul de pierderi rezultate din derularea eronata a unor
procese, erori generate de sistemul informatic, pierderi rezultate din activitatea inadecvata a
angajatilor si alte evenimente externe. Banca monitorizeaza continuu riscurile operationale
inerente ce decurg din activitatile curente ale clientilor, practicile bancare, fraudele,
implementarea proceselor rezultate din punerea in aplicare a deciziilor de management, aspectele
etice implicate de angajatii bancii. In vederea reducerii riscurilor inerente activitatii operationale
a bancii, sunt elaborate politici, norme si proceduri privind administrarea riscului operational
imbunatatindu-se astfel si guvernanta specifica.
Diminuarea expunerii la riscuri operationale se realizeaza prin: adecvarea permanenta a
documentelor normative la reglementarile legale si conditiile pietei, pregatirea personalului,
imbunatatirea continua a solutiilor informatice si consolidarea sistemelor de securitate
informationala ale bancii, utilizarea unor mijloace complementare de reducere a riscurilor
(incheierea de polite de asigurare specifice impotriva riscurilor), utilizarea unor aplicatii si
mecanisme specifice de monitorizare a tranzactiilor si a activitatilor bancare in general, cu scopul
diminuarii riscurilor operationale, inclusiv a riscului de frauda interna sau externa, aplicarea de
masuri pentru limitarea si reducerea efectelor incidentelor de riscuri operationale identificate,
valorificarea recomandarilor si concluziilor rezultate ca urmare a controalelor efectuate de
organisme interne si externe de control in domeniul riscurilor operationale, actualizarea
planurilor de continuitate precum si evaluarea si testarea acestora cu regularitate.
Informatiile relevante din domeniul riscurilor operationale, inclusiv nivelul pierderilor
materiale, sunt urmarite si analizate sistematic, aceste activitati fiind parte integranta a sistemului
de management al riscurilor din banca. Aceste informatii sunt transpuse in rapoarte specifice
(care contin reprezentari grafice, evolutii cantitative si calitative) care sunt prezentate periodic
comitetelor care analizeaza activitatile controlului intern, Comitetului Executiv de Management
si Consiliului de Administratie. Procesul de evaluare a riscurilor operationale este strans corelat
cu procesul global de management al riscurilor bancii : rezultatul acestuia este parte integranta a
proceselor de monitorizare si control a riscurilor operationale si este permanent comparat cu
profilul de risc stabilit prin strategia de adminsitrare a riscurilor.
RIC DE PIATA

In vederea diminuarii riscurilor de piata inerente derularii operatiunilor, banca a adoptat o

abordare prudentiala in scopul de a proteja profitul bancii de variatiile de piata ale preturilor, a
ratelor de dobanda, a cursurilor valutare, care sunt toti factori exogeni, externi, independenti.
Raiffeisen Bank realizeaza evaluarea zilnica a tuturor pozitiilor bancii, marcarea la piata a
portofoliului de tranzactionare (trading book) si urmareste nivelele definite ca fiind de atentie
sau critice; avand planuri adecvate posibil de implementat imediat in conditiile in care piata ar
fi afectata de turbulente .
RIC DE RATA A DOBANZII DIN ACTIVITATI IN AFARA PORTOFOLIULUI
DE TRANZACTIONARE
Profilul de risc al ratei dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare in
banca este adoptat ca fiind de tip scazut banca avand stabilit un set de principii stricte de
gestiune, monitorizare a acestui tip de risc. Abordarea riscului de rata a dobanzii se face plecand
de la dezideratul unei pozitii neutre fata de riscul ratei dobanzii la valutele principale EUR si
USD si a unui management de tip agresiv doar la moneda nationala. Banca utilizeaza
instrumente de gestiune de tipul analizei GAP, static sau dinamic, precum si aceea a valorii
economice a activelor.
RIC REPUTATIONAL
Riscul reputational reprezinta riscul inregistrarii de pierderi sau al nerealizarii profiturilor
estimate, ca urmare a lipsei de incredere a publicului in integritatea bancii. Profilul de risc
reputational a fost adoptat scazut pe baza mentinerii increderii publicului si partenerilor de
afaceri in integritatea si pozitia economico financiara a bancii. Administrarea riscului
reputational se realizeaza prin: efectuarea demersurilor pentru atragerea celor mai buni parteneri,
atat in ceea ce priveste clientii cat si furnizorii; recrutarea si pastrarea celor mai buni angajati;
minimizarea litigiilor; reglementarea riguroasa a activitatii; reducerea situatiilor de criza si
consolidarea credibilitatii bancii si increderea actionarilor; imbunatatirea relatiilor cu actionarii;
crearea unui mediu mai favorabil pentru investitii si pentru accesul la capital.
RIC TRATEGIC
Riscul strategic este riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si
capitalului determinat de schimbari in mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de

implementarea inadecvata a deciziilor sau de lipsa de reactie la schimbarile din mediul de

afaceri. Profilul de risc strategic al bancii este adoptat scazut pe baza urmatoarelor: practicile
de managementul riscului sunt o parte integranta a planificarii strategice in cadrul bancii,
expunerea la riscul strategic reflecta obiective strategice care nu sunt excesiv de agresive si sunt
compatibile cu strategiile de afaceri dezvoltate respectiv initiativele de afaceri sunt bine
concepute si sustinute de canale de comunicare, sisteme de operare si retele de livrare adecvate.

Concluzii

Banca este o instituie de credit definit ca ,,o entitate a crei activitate const n
atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n
cont propriu.
Activitatea bancar presupune nainte de toate, asumarea unor riscuri specifice. Orice
demers privind controlul i/sau auditul intern trebuie s porneasc de la aprecierea riscurilor i a
modalitilor de gestionare eficient a acestora. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul
parcurs al derulrii operaiunilor i activitiilor bncii i care poate provoca efecte negative care
se rsfrng asupra ntregii activiti, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului
sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalitii i imaginii bncii.
Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prim importan n viaa bncii. Un
bun management bancar poate evita acceptarea unor riscuri excesive i poate obine un profit
rezonabil pentru instituia sa.
Riscul de creditare este considerat cea mai periculoas categorie de risc bancar, cu un
potenial de producere supradimensionat de evoluiile financiare fluctuante ale societilor
comerciale. n vederea prevenirii riscurilor bancare, bncile trebuie s respecte o serie de
reglementri.
n general, aceste reglementri privind desfurarea activitii bancare au un mesaj de
protecie

fa de risc cu rezonan multilateral. Exemplificnd, se protejeaz n fapt

principal:bncile mpotriva riscurilor determinate de calitatea clienilor i aciunile lor potrivnice;

clienii mpotriva unui management bancar incompetent; interesele acionarilor fa de un

management defectuos al echipei de conducere a bncii; interesele societii fa de instabilitea

bncilor decurgnd dintr-un management neechilibrat i cu un apetit foarte mare de risc.
Astfel, stabilitatea economiei privit n ansamblul su are ca principal pilon de susinere
stabilitatea sistemului bancar, respectiv funcionarea normal a bncilor n toate atribuiile lor
importante n vederea evitrii dereglrilor din activitatea unei bnci, care poate reprezenta un
pericol decontagiune i pentru celelalte bnci care activeaz n cadrul economiei.
In ceea ce privete Raiffeisen Bank aceasta are o abordare dedicat identificrii,
nelegerii, evalurii i administrrii riscului de afaceri, inclusiv a riscului de credit. Politica
Raiffeisen privind riscurile este conceput pentru creterea sistematic i continu a valorii
corporaiei i ndeplinirea obiectivelor strategice n cadrul unui management orientat ctre
crearea de valoare.
Riscurile sunt administrate printr-un process de continu identificare, msurare i
monitorizare,supus limitelor de risc, autoritilor, separrii responsabilitii i altor controale.
Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate i risc de piaa, ct i la risc operaional.
Consecvena administrrii riscului este realizata printr-o abordare integrat i coerenta din punct
de vedere metodologic, faa de toate riscurile, mpreun cu monitorizarea regulat ce permite
administrrii riscului s gestioneze propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i, atunci cnd
este necesar, s acioneze n timp util i n sens corectiv.
Pentru protejarea intereselor acionarilor, deponenilor i celorlali clieni ai si,
Raiffeisen Bank are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin ntreaga activitate
defurat i prin obiectivele, politicile i expunerea la fiecare risc semnificativ. De asemenea ca
urmare a calculrii i interpretrii unor indicatori privind riscul de credit, se observ c
portofoliul de credite este gestionat eficient, banca fiind expus unui risc de credit mic. Putem
spune fr urm de indoial c Raiffeisen Bank deine un management al riscurilor de o calitate
superioar, lucru demonstrat de rezultatele financiare foarte bune.

Bibliografie

1. http://www.raiffeisen.ro/
2. Raportul Consiliului de Administraie al Bncii Transilvania - 2012

3. Raportul Consiliului de Administraie al Bncii Transilvania 2013

4. Raportul Consiliului de Administraie al Bncii Transilvania - 2014