Analiza indicatorilor de calitate a portofoliului de credite

Creditele sunt principalele active ale BC ,,Victoriabank S.A.i genereaz cea mai mare
parte a veniturilor din exploatare. Activitatea de creditare implic un risc prin nsui faptul c
este foarte uor s dai cu mprumut, dar sunt situaii n care este o art s reueti s-i recuperezi.
Riscul de credit n cadrul BC ,,Victoriabank S.A. poate fi definit ca riscul nregistrrii de
pierderi sau al nerealizrii profiturilor, ca urmare a nendeplinirii de ctre client a obligaiunilor
contractuale.

Evoluia portofoliului total de credite, (mil. lei)

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.7. Dinamica evoluiei portofoliului de credite al BC Victoriabank

S.A. n perioada a.a. 2010-2015, mil. lei.
Portofoliul de credite i creane net la 31 decembrie 2015 a constituit cifra 5.632 milioane lei,
fiind cu 93.9 milioane lei mai mic fa de aceeai perioad a anului precedent, nregistrnd o
diminuare de 1,64%. Ponderea portofoliului de credite din total active ale Bncii la finele anului
de raportare a constituit 46,6%, cu 0,4 p.p. mai puin comparativ cu anul 2014.Cota de pia a
portofoliului de credite al Bncii anregistrat o cretere n anul 2015 cu 4,5 p.p. i a constituit
15,4%. Pe parcursul anului 2015, Victoriabank a finanat activitatea curent a agenilor
economici i proiecte investiionale, precum i a susinut populaia prin acordarea creditelor n
scopul satisfacerii necesitilor de consum i mbuntirii condiiilor de trai (investiii
imobiliare). Astfel,valoarea total a portofoliului de credite la finele anului de raportare a
constituit cifra de 5.884 milioane lei, nregistrnd o cretere de 2,2% sau 128.3 milioane lei fa
de anul precedent. Evoluia portofoliului total de credite pe parcursul ultimilor trei ani se prezint
astfel: Pe parcursul anului 2015 au fost acordate crediteunui numr mare de clieni, att
persoanelor fizicect i persoanelor juridice, datorit ofertelor diversificatea produselor creditare
n condiii avantajoase,n sum total de 4.967 milioane lei, cu 1.343 milioane lei mai mult dect
volumul creditelor acordate n anul 2014.
Credite persoane juridice
La finele anului 2015, valoarea total a portofoliului de credite aferent persoanelor juridice a
constituit 5.279 milioane lei, nregistrnd o cretere de 1,7% fa de anul precedent (cu un plus
de 85.9 milioane lei). Volumul creditelor acordate persoanelor juridice a constituit 89,7% din
totalul portofoliului de credite pe banc.Pe parcursul anului 2015, Banca a oferit n continuare
persoanelor juridice posibilitatea de a beneficia de finanri din contul liniilor de credit externe
RISP, FIDA, PAC, KfW, PNAET, COMPACT, PASET i altele, oferite de Instituiile Financiare
Internaionale pe termen lung i cu costuri mai mici.

La finele anului 2015, portofoliul de credite acordate persoanelor fizice a nregistrat o cretere de
42,4 milioane lei sau 7,5%, constituind la sfritul perioadei de raportare 605 milioane lei sau
10,3% din total portofoliu de credite al Bncii. Volumul creditelor de consum i ipotecare au
nregistrat o cretere de 35,9 milioane lei fa de anul precedent i a constituit la finele anului
2015 cifra de 473 milioane lei. Volumul portofoliului aferent produselor creditare acordate pe
carduri bancare a constituit cifra de 132 milioane lei nregistrnd o cretere de 5,2%
fa de anul precedent, astfel deinnd o cot de 21,9% din portofoliul de credite acordate
persoanelor fizice.Creterea portofoliului de credite destinate persoanelor fizice s-a datorat i
campaniilor promoionale organizate pe parcursul anului 2015, n cadrul crora au fost acordate
688 credite de consum n suma total de 19,3 milioane lei. Datorit condiiilor promoionale,
aferente produsului Credit Magic, suma medie lunar a creditelor acordate a crescut cu circa
1,8 milioane lei, pn la 3,8 milioane lei. De asemenea, Banca a susinut persoanele juridice
i fizice care ntmpin dificulti n rambursarea creditelor i plata dobnzilor prin
restructurarea i prorogarea creditelor acestora. n anul 2015 au fost respectate reglementrile
prudeniale ale Bncii cu privire la diversificarea portofoliului de credite n diviziune pe ramuri,
n scopul consolidrii i creterii stabilitii financiare. Pentru portofoliul de credite brut sunt
formate reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor n sum de 321 milioane lei, ceea ce
constituie 5,5% din portofoliul de credite brut. Ponderea creditelor neperformante n portofoliu
de credite este de 8,88%, inferioar mediei pe sistem (9,95%) i n descretere cu 2,5 p.p.
comparativ 556 cu anul 2014.
Ansamblul divers de produse i servicii creditare oferite de BC,,VictoriabankS.A., dobnzile
flexibile i atractive propuse au condus la majorarea indicatorului respectiv. Organizarea i
derularea procesului de creditare n cadrul BC,,VictoriabankS.A. este ghidat de urmtoarele
principii: maximizarea profiturilor bncii, meninerea sub control a riscurilor, atragerea unui
numr ct mai mare de client noi, meninerea relaiilor cu cei vechi, meninerea unei bune
reputaii a bncii i ntreinerea interesului acionarilor fa de BC,,VictoriabankS.A. n 2014 au
fost respectate reglementrile prudenialele BC,,VictoriabankS.A. cu privire la diversificarea
portofoliului de credite n diviziune pe ramuri, n scopul consolidrii i creterii stabilitii
financiare. Structura portofoliului de credite BC,,VictoriabankS.A. dup ramuri n anul 2015
este reflectat n figura ce urmeaz

Structura creditelor pe ramuri ale economiei 2015

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.9. Structura portofoliului de credite dup ramuri ale economiei al

BC Victoriabank S.A. n anul-2015, %.

Din figura de mai sus se constat c BC ,,Victoriabank S.A. plaseaz resursele sale
creditare n ramurile: industrie, comer, agricultur, industria alimentar, construcii i altele.
Ponderea cea mai mare n totalul creditelor este deinut de credite acordate industriei i
comerului (45,6%), urmat de agricultur, industrie alimentar, piscicultur i
silvicultur(12,9%). Creditele acordate construciei i mbuntirii funciare constituie 7,6%, iar
cele pentru persoane fizice 7,5%. Pe ultimele poziii se situeaz creditele pentru prestarea
serviciilor, construcia drumurilor i cilor ferate, fiecare deinnd valorile 7,2% i 2,5%.
Indicatorii de baz ai riscului de creditare caracterizeaz suficiena Fondului de risc format
pentru acoperirea eventualelor pierderi rezultate n urma nerambursrii mprumuturilor. n ceea
ce privete indicatorii ce redau nivelul de risc ce-l comport portofoliul de credite al se va analiza
evoluia gradului global de risc, ponderii creditelor performante n portofoliu,i a ponderii
creditelor expirate n CNT.
Tabelul de mai jos permite analiza ponderii creditelor performante n totalul portofoliului
de credite:

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat 1decembrie 2016]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.10. Dinamica evoluiei calitii portofoliului de credite al BC

Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
Potrivit datelor se constat o tendin de majorare a ponderii creditelor performate n
portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 86,82% n 2010 pn la 87,62% n anul
2011, ceea ce sugereaz c cota semnificativ pe care o dein creditele clasificate de ctre banc
n categoria ,,Standard si ,,Supravegheat.n perioada urmtoare de asemenea se nregistreaz o
cretere mai semnificativ, atingnd valoare de 89,17%, fiind urmat de o reducere a acestui
indicator al BC ,,Victoriabank S.A. pn la 86,95% n 2013. n 2014 urmrim o cretere a
creditelor performate n portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 88,03% n 2013
pn la 88,64%, ceea ce reprezint o tendin pozitiv.
n 2015 fa de 2014 observm deasemenea o majorare a creditelor perfomante n portofoliul de
credite al BC ,,Victoriabank S.A. de la 88,64 % pna la 89,8 % n 2015.
Printre factorii care au generat reducerea ponderii creditelor performante i corespunztor
majorarea gradului global de risc n cadrul BC,,VictoriabankS.A. se numr criza financiar
mondial. Aceasta a obligat banca s-i clasifice creditele n categorii inferioare celor iniiale,
fapt ce a condus la majorarea ponderii creditelor neperformante BC ,,Victoriabank S.A. i
respect reducerea celor performante.

Un alt indicator ce denot calitatea gestiunii riscului portofoliului de credite al BC

,,VictoriabankS.A., l constituie ponderea creditelor neperformante n portofoliul de credite.

Ponderea creditelor neperformante n portofoliul de credite

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru
perioada a.a. 2010-2014 [online]. [citat 27 aprilie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.11. Dinamica evoluiei ponderii creditelor neperformante n totalul

portofoliului BC Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
n perioada 2010-2012 ponderea creditelor neperformante ale BC ,,Victoriabank S.A. n
totalul portofoliului de credite a nregistrat un trend descresctor, diminundu-se cu 2,3 p.p, de la
nivelul de 13,18% pn la nivelul de 10,83%.
Reducerea n dinamic a acestui indicator sugereaz o mbuntire a calitii gestiunii
portofoliului de credite al BC ,,Victoriabank S.A. Dar n 2013 atestm o cretere brusc a cestui
coeficient n cadrul BC ,,Victoriabank S.A. ce denot apariia problemelor n gestiunea calitii
portofoliului de credite al bncii.
n anul 2014 urmrim o micorare a ponderii creditelor neperformante n totalul
portofoliului de credite al BC ,,Victoriabank S.A., fapt ce se datoreaz mbuntirii calitii
portofoliului ca rezultat a perfeciunii gestiunii riscului de credit n banc n perioada analizat.
Observm deasemea ca i n anul 2015 o cretere, ceea ce prezint probleme n gestiunea
calitii portofoliului de credite al bncii.
n continuare se analizeaz valoarea creditelor neperformante ale BC,,VictoriabankS.A.
comparat cu Capitalul Normativ Total:
CREDITE NEPERFORMANTE /CNT%

Sursa: elaborat de autor n baza Informaiei privind activitatea financiar a BC Victoriabank S.A. pentru

perioada a.a. 2010-2015 [online]. [citat 1 decembrie 2015]. Disponibil: < http://www.victoriabank
.md/ro/rap_trimestriale//>.

Figura 2.12. Dinamica evoluiei ponderii creditelor neperformante n CNT

BC Victoriabank S.A. n perioada a.a. 2010-2015, %.
n ceea ce privete valoarea creditelor neperformante comparat cu CNT se observ c n
2013 acest raport atingea valoarea de 86,52%, ceea ce sugereaz o calitate joas a activelor
bancare, n 2014-2015situaia se mbuntete n cadrul BC ,,Victoriabank S.A.
Tabelul 2.2

Evoluia activelor i creditelor neperformante ale BC,,VictoriabankS.A. n perioada

2010-2015
Indic 2010
ator/
Anul

2011

2012

2013

2014

2015

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Suma
(mii lei)

pond
ere
%

Suma
(mii lei)

pondere
%

Credite
neperfo
rmante.

530 818

7,53

716599

8,8

664 032

6,56

867 599

7,45

653 900

5,36

522,25

4,32

total
Active

7047050

100

8069156

100

10126774

100

11647526

100

12 19248

100

12085

100

.md/ro/rap_trimestriale//>.

Deoarece n perioada analizat totui acest indicator nu a depit nivelul de 20%, se poate
aprecia c portofoliul de credite al BC ,,Victoriabank S.A. este de o calitate bun, dar nu
excludem efectele creterii n dinamic a acestui indicator. Pentru a analiza evoluia activelor
totale i a creditelor neperformante, precum i ponderii acestora n activele totale, vom utiliza
datele expuse n tabelul 2.2. Conform datelor de mai sus se observ o reducere n 2012 a ponderii
creditelor neperformante n total activelor BC ,,Victoriabank S.A. n perioada 2010-2015, cu
excepia anului 2011 cnd se nregistreaz o cretere brusc. Aceast reducere a fost determinat
de creterea volumului creditelor neperformante n aceast perioad.
Putem concluziona c pe parcursul perioadei analizate BC ,,Victoriabank S.A. a avut
succese n ceea ce privete gestiunea riscurilor financiare, deoarece majoritatea indicatorilor de
risc sau micorat dup 2011.