Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Creditul bancar
Creditul bancar este mprumutul bnesc acordat solicitanilor (ageni economici sau persoane fizice) de ctre instituiile specializate - denumite instituii bancare - sub form bneasc, pentru un timp determinat, ce va fi rambursat n viitor, la o anumita dat, fiind nsoit de dobnd.
Strategia i tactica bncii n domeniul operaiunilor de creditare fiind stabilit de ctre banc n baza legislaiei n domeniu. Astfel politica de creditare a bncii trebuie:
S stabileasc cum va fi organizat serviciul de creditare; S stabileasc diferite niveluri de delegri funcii i responsabiliti; S stabileasc comitetul de creditare i funciile lui; S descrie procesul de aprobare a creditului;
Politica de creditare trebuie s stabileasc cine n banc va poseda dreptul de a aproba fiecare tip de credit i va stabili cerinele bncii fa de gaj i alte forme de asigurare a creditelor. Banca va specifica tipurile de gaj acceptate pentru fiecare tip de credit lunduse n consideraie lichiditatea gajului.Politica de creditare va stabili coeficientul minim pentru gaj, fiind necesar de a asigura ca valoarea gajului s fie suficient pentru a acoperi suma datorat bncii.( nu mai puin de 120-140%, de obicei).
Strategia i politicile de creditare sunt parte integrant a planului de afaceri al bncii. Planul de afaceri propune un cadru pentru : analiza tendinelor actuale ale pieei i a competitorilor; analiza poziiei pe pia a bncii i performana operaional; stabilirea obiectivelor pentru mbuntirea performanelor i a profitului; panificarea utilizrii resurselor pentru a exploata oportunitile i a maximiza profitul.
Politica de creditare acioneaz ca un ghid general, care este consultat de ctre inspectori, autoriti bancare sau pentru audit. Ea trebuie s urmreasc: plasarea resurselor de care dispune banca n condiii de rentabilitate maxim; selectarea cu obiectivitate a cererilor de creditare astfel nct s fie onorate toate cererile justificate din punct de vedere economic; actualizarea permanent a coninutului su.
creterea implicrii bncii n dezvoltarea sectorului privat, precum i susinerea agenilor economici cu activitate de export prin crearea de produse noi care s satisfac cerinele acestora i respectiv atragerea clienilor ctre banca comercial; diminuarea gradului de risc al portofoliului de credite; creterea gradului de lichiditate al portofoliului de credite.
Studiu de caz
ANALIZA ACTIVITII DE CREDITARE A BCMOLDOVA-AGROINDBANKS.A.
Creterea volumului de creditare este evident i constant, momentul care demonstreaz c sistemul bancar continu s-i mreasc treptat influena asupra dezvoltrii sectorului real al economiei. Cu toate c, creterea volumului de creditare este un indicator pozitiv care demonstreaz dorina clienilor de a mprumuta bani de la banc i este un factor important, care prezint sursa de venit pentru bnci, n situaii n care are loc un boom creditor, sistemul financiar poate deveni slab i neperformant. Totalitatea clienilor bncilor comerciale se mparte n dou mari categorii: 1. Clieni comerciali; 2. Clieni retail.
Relaia bncii cu clienii si comerciali a cunoscut pe parcursul anului 2009 o dezvoltare continu. Noile oportuniti de business au fost valorificate prin atragerea unor noi companii, astfel, nct la sfritul anului portofoliul de clieni comerciali a crescut fa de anul precedent cu 7%. Acest lucru s-a datorat intensificrii comunicrii cu clienii comerciali existeni i poteniali, lansrii de servicii i produse adaptate necesitilor clienilor, precum i profesionalismul personalului Diviziunii Activitate Comercial, care are ca scop s ofere companiil sprijinul necesar n vederea implementrii cu succes a programelor acestora.
Efectuarea analizei dinamicii i structurii portofoliului de credite n cadrul bncii const n ntocmirea unor rapoarte lunare, trimestriale i anuale reprezentate prin intermediul diverselor tabele, grafice, diagrame .a. Dac ar fi s efectum o analiz a dinamicii i structurii portofoliului de credite, atunci n cadrul acesteia urmeaz s atingem obligatoriu anumite aspect ce urmeaz a fi studiate i reprezentate reieind din riscurile la care acesta este supus, printre care: Volumul portofoliului de credite, reprezentarea acestuia att din punct de vedere a volumului totat de credite ct i a numrului de clieni.
La 31.12.2009 majoritatea indicatorilor financiari au avut o evoluie negativ. Astfel, venitul aferent dobnzilor s-a micorat cu 17,82% fa de 2008, venitul neaferent dobnzilor cu 10,8%. Portofoliul creditar al BC Moldova-Agroindbank SA. s-a micorat comparativ cu anul precedent cu 718 323 mii lei sau 14,25%, constituind n totalul activelor bancare 55,28%. Pe cnd anul 2008 a fost marcat de creterea indicatorilor financiari, astfel venitul aferent dobnzilor a crescut cu 33%, venitul neaferent dobnzilor cu 29% n comparaie cu anul precedent. Soldul creditelor acordate clienilor comerciali a nregistrat o cretere cu 14%, totodat ponderea acestora n portofoliul total al bncii a constituit 51%, la 31.12.2008.
Clienii retail cuprind n sine persoanele fizice i ntreprinderile mici i mijlocii. Pe parcursul anului 2009 piaa produselor i serviciilor financiar bancare destinate acestor clieni a cunoscut o schimbare influenat de impactul evenimentelor internaionale din sfera financiar. Cheia succesului fiind reprezentat de investiiile n serviciile orientate spre satisfacerea nevoilor segmentelor de clieni persoane fizice i ntreprinderi mici i mijlocii. Obiectivul fiind dezvoltarea serviciilor i produselor de nalt calitate, cu o atitudine constant dinamic, axndu-se pe inovare i dezvoltarea serviciilor nalt tehnologizate.
Pe parcursul anului 2009 ponderea creditelor acordate persoanelor juridice din categoria retail n totalul portofoliului de credit al bncii s-a diminuat cu 9% fa de anul 2007(52%) i a constituit 47% totodat, acesta i-a majorat cota parte n portofoliu fa de anul 2003(35%) cu 34% . Ponderea creditelor acordate persoanelor fizice s-a diminuat de asemenea fa de anul 2007(30%) cu 17% i a constituit 25% totodat ca i n cazul persoanelor juridice din aceeai categorie acestea au nregistrat o cretere de circa 733% fa de anul 2003 cnd acestea au constituit doar 3%. Componena portofoliului de credite al bncii reflectat din punct de vedere a ponderii creditelor acordate pentru clienii retail ai bncii: persoane fizice i persoane juridice.
O evoluie asemntoare au avut-o i creditele expirate i n stare de acumulare a BCMoldova-AgroindbankS.A., valoarea crora a crescut pe parcursul ultimilor cinci ani cu 398 501 mii lei sau cu aproximativ 1335%. Ca rezultat a nrutirii calitii portofoliului de credite BCMoldova-AgroindbankS.A. s-au majorat respectiv reducerile pentru pierderi la credite 332 588 mii lei sau de peste trei ori comparativ cu sfritul anului 2005. Banca este n proces continuu de perfecionare a metodelor de management al riscurilor bancare. Totodat, n contextul crizei financiare, banca aplic o abordare mai conservativ la gestionarea riscurilor aferente, care presupune acoperirea sau hedjarea maxim a acestora. Creditele neperformante sunt creditele care implic un grad semnificativ de risc de neachitare. Ponderea creditelor neperformante n total portofoliului de credite n anul 2006, 2007 constituie 2,85% i, respectiv, 1,91%, ceea ce denot existena unui portofoliu de credite calitativ. Dar ncepnd cu anul 2008 indicatorul a crescut cu 2.2 p.p. comparativ cu anul 2007, cu 6,89 p.p. n 2009 fa de 2008 i cu nc 0,9 p.p. n primul trimestru al anului 2010.
n baza analizei efectuate putem meniona c creditele problematice pot afecta serois stabilitatea bncii dac nu vor fi ntreprinse msuri pentru reducerea i chiar evitarea lor. Analiza termenelor de rambursare a creditelor. La aceast etap are lor reflectarea prin intermediul unor diagrame a termenelor de rambursare stabilite conform graficelor de achitare aferente contractelor de credit n vigoare. Astfel volumul creditelor acordate este reflectat pe perioade, respectiv, credite ce urmeaz a fi rambursate: 1. pn la 1 lun; 2. pn la 2 luni; 3. pn la 3 luni; 4. pn la 4 luni; 5. pn la 6 luni; 6. pn la 9 luni; 7. pn la un 1 an; 8. de la 1 an pn la 2 ani; 9. de la 2 ani pn la 3 ani; 10. de la 3 ani pn la 5 ani; 11. peste 5 ani.
Un aspect al analizei portofoliului de credite este determinarea riscului genului de activitate. Astfel, la 31 decembrie 2009 volumul creditelor acordate pentru mai multe genuri de activitate a BCMoldova-AgroindbankS.A. att n lei ct i n valut s-a micorat cosiderabil comparativ cu perioada precedent 2005- 2008. Astfel, Volumul creditelor de consum n moned naional a avut cea mai vdit micorare, i n 2009 a fost cu 281718 mii lei mai puin, ce a constituit 726% comparativ cu 2006. Creditele acordate agriculturii i industriei alimentare acordate n lei au nregistrat o evoluie negativ, micorndu-se n 2009 cu 41270 mii lei sau 46,7% fa de 2006, iar a celor n valut strin volumul creditelor acordate agriculturii i industriei alimentare s-a micorat cu 102 499 mii lei sau peste 100% comparativ cu 2006. Creditele n lei acordate industriei au un trend negativ, fiind n scdere n 2009 cu 51 227 mii lei sau cu 36,4% fa de 2006. n baza datelor prezentate mai sus observm o diminuare a creditelor oferite anume acelor genuri de activitate care au avut mai mult de suferit n urma crizei economice i financiare.
Riscul concentrrii creditelor clasificarea volumului creditelor acordate dupa criteriul mrimei sumei acordate, respectiv avem: 1. credite pn la 5.000 mii lei; 2. credite ntre 5.000-10.000 mii lei; 3. credite ntre 10.000-15.000 mii lei; 4. credite ntre 15.000-20.000 mii lei; 5. credite ntre 20.000-30.000 mii lei; 6. credite ntre 30.000-50.000 mii lei; 7. credite ntre 50.000-100.000 mii lei; 8. credite peste 100.000 mii lei.
La sfritul anului 2009 observm o cretere a expunerii totale la riscul de credit a BCMoldova-AgroindbankS.A cu 1149 mii lei sau15,3% fa de anul precedent, lucru ce se datoreaz nrutirii calitii portofoliului de credite al instituiei creditare. Majorarea expunerii totale a bncii pentru anul 2009 a fost determinat de creterea mijloacelor cuvenite de la alte bnci care s-au majorat cu 712 mii lei sau de 4,3 ori fa de anul 2008; creterea dobnzii calculate ce urmeaz a fi primit cu 4,9 mii lei sau cca 119,5 % comparativ anul 2008, creterea volumului garaniilor i cu 9 mii lei sau 5 % fa de anul 2008; valorii valorilor mobiliare disponibile cu 93,7 mii lei sau cca 1323% fa de anul 2008; valorii valorilor mobiliare investiionale cu 995 mii lei sau cca 448% fa de anul 2008. Totodat au fost nregistrate i un ir de diminuri, respectiv: scderea mijloacelor bneti cuvenite de la BNM cu 850,9 mii lei (65,5%) fa de anul 2008; micorarea valorii acreditivelor cu aproximativ 3 mii lei sau cca 8,3% fa de anul 2008.
1. 2. 3.
1. 2. 3.
inem s menionm c creditele emise de ctre banc reprezint credite n care fondurile sunt acordate direct debitorului i sunt recunoscute n bilan cnd fondurile sunt puse la dispoziia debitorilor. Aceste credite sunt recunoscute iniial la cost, reprezentat de valoarea just a fondurilor acordate la iniierea creditului, i sunt ulterior evaluate la costul mai puin provizionul pentru pierderi la credite. Reflectarea termenelor de utilizare a creditelor are loc stabilirea volumului de credite acordate dup termene, respective: credite pe termen scurt; credite pe termen mediu; credite pe termen lung. Ca i n cazul riscului valutar de ctre banc sunt stabilite anumite cote n care este necesar de a se ncadra ponderea creditelor acordate pe termene, astfel: credite pe termen scurt - 30%; credite pe termen mediu - 55%; credite pe termen lung - 15%.
n dependen de aceasta este estimate nivelul riscului, iar n caz de necessitate stabilirea sarcinilor i msurilor urgente ntru diminuarea riscului dup termenele de utilizare.
Riscul asigurrii are loc o analiz a totalitii de bunuri mobile i immobile ce asigur creditele oferite, iar ulterior determinarea nivelului de asigurare a datoriei la credite pe ntreg portofoliul deinul de ctre Banc.
in s menionez c nivelul minim de asigurare al creditelor cu bunuri immobile i mobile constituie 140% minim i 100-110% n cazul gajului amanet (mijloace bneti) , exist desigur i excepii dar acestea au loc doar n baza deciziei speciale al nivelului de mputerniciri respective, dar nu mai jos de nivelul Preedintelui bncii.
CONCLUZIE
n baza unui studiu al activitii sistemului bancar ns nu este greu de observat c, condus de tendina apriga de majorare a veniturilor, acesta nu ntotdeauna a ales cele mai eficiente ci de atingere a scopurilor sale astfel, nu ntotdeauna bncile autohtone s-au dovedit a fi receptive la tendinele pieei pentru a evita ulterioarele eecuri, o dovad perfect a cuvintelor de mai sus fiind chiar BCInvestprivatbankSA (banc declarat falit n 2009). Iscusina de corelare a scopurilor cu sigurana, este relevat n cadrul activitii de creditare a BC Moldova-AgroindbankSA, anume n baza analizei portofoliului de credite al acesteia, demonstrm o stins legtur dintre politica de credit impus de banc i profitabilitatea portofoliului creditar, dar mai cu seam eficiena cu care acioneaz o politic de credit sntoas asupra indicatorilor de baz ai bncii.
Biliografie
1. Rapoarte anuale, trimestriale// www.bnm.md 2. Indicatorii sistemului bancar// www.logos.press.md 3. Rapoarte anuale// www.maib.md