Sistemul creditelor neperformante

n urma liberalizrii creditelor bancare, bncile i instituiile financiare specializate au ieit pe pia cu noi strategii i norme proprii privind acordarea creditelor avnd condiii mai relaxate pentru clieni deoarece competiia care exist pe piaa bancar a devenit tot mai aspr. Activitatea de creditare trebuie urmrit ndeaproape datorit faptului c in acest sector sunt dificil de estimat, cuantificat i mai ales de eliminat toate tipurile de risc, fapt care genereaz i credite neperformante chiar dac procedurile de acordare a acestora au fost respectate ca la carte. Cu toate acestea este nevoie de implementarea unor proceduri avansate de control i management al riscului care sunt prezente n cel de al doilea acord semnat de la Basel dar i corectitudinea bncilor n analiza bonitii solicitanilor de credite. Riscul de credit legat de acordarea creditelor de consum, ipotecare i imobiliare a crescut n ultimii ani i va crete n continuare deoarece volumul creditelor de acest gen se va mri considerabil n urma relaxrii condiiilor de creditare. Bncile trebuie sa coopereze cu clienii i ar trebui s se arate dornice s-i informeze despre modul n care se vor modifica dobnzile pe parcursul duratei creditului n cazul n care acestea sunt variabile pe parcursul perioadei de creditare, de asemenea, ajustarea dobnzilor ar trebui sa fie transparent, deoarece dobnda se modific n funcie de decizia intern a bncii n cazul unor creteri de rat a dobnzii pe piaa financiar-monetar. n ceea ce privete evoluia creditelor din Romnia a crescut considerabil n ultimii ani si mai ales in perioada crizei. De exemplu, creditele restante mai vechi de 90 de zile au crescut cu peste 8% n intervalul Martie 2008- Mai 2010, iar n ceea ce privete evoluia creditelor neperformante sub 90 de zile a crescut n acelai interval de la 1,4 % la 4,4% . Aceste ponderi reprezint expunerea bruta n total credite i dobnzi clasificate. Evoluia acestor date se poate observa i n graficul de mai jos:

De exemplu, creditele restante mai vechi de 90 de zile au crescut cu peste 8% n intervalul Martie 2008- Mai 2010, iar n ceea ce privete evoluia creditelor neperformante sub 90 de zile a crescut n acelai interval de la 1,4 % la 4,4% . Aceste ponderi reprezint expunerea bruta n total credite i dobnzi clasificate. Evoluia acestor date se poate observa i n graficul de mai jos:

Grafic Nr. 1: Evoluia creditelor neperformante n Romnia

Sursa: Rodica Popa, Credite neperformante-Metodologii i comparaii (BNR)

Dac o parte a creditelor acordate ctre populaie nu ar fi rambursate la timp, acest lucru ar crea dificulti financiare i pierderi bncilor i instituiilor financiare specializate care s-ar putea extinde i afecta ntreaga economie. n urmtorul grafic am evideniat evoluia creditelor neperformante la nivel European. Pentru Romnia, indicatorul ales pentru comparaie este reprezentat de proporia creditelor i dobnzilor clasificate n pierdere 2 (restante mai mult de 90 de zile i/sau pentru care au fost iniiate proceduri judiciare) n total portofoliu de credite.

Grafic Nr. 2: Evoluia creditelor neperformante n context European

Sursa: Rodica Popa, Credite neperformante-Metodologii i comparaii (BNR)

Romnia s-a situat la sfritul anului trecut pe poziia a treia ntre rile europene puternic afectate de nerambursarea mprumuturilor acordate de bnci, creditele neperformante triplndu-se ca pondere n portofoliile totale n ultimii trei ani i jumtate i ajungnd la 18,2% la sfritul lui 2012. Aceasta nseamn c bncile locale au n portofolii credite proaste de aproape 10 mld. euro. Ponderea neperformantelor a trecut de 19% n februarie 2013. Pozitia este ilustrata in graficul de mai jos :

Sursa : Ziarul financiar Evolutia treptata in timp a acestui indicator a permis bancilor sa se adapteze din mers, prin sporirea gradului de capitalizare si conservarea lichiditatii.

Creditele neperformante sunt cele care genereaz pentru banc cele mai mari cheltuieli de gestiune a riscului, acestea ajung s fie neperformante n momentul n care situaia economico-financiara a clientului se deterioreaz i nu mai asigur condiii de rambursare integral sau parial a creditului sau de achitare a dobnzilor i comisioanelor aferente. Un credit poate deveni neperformant n oricare din fazele procesului de creditare, inclusiv n faza de analiz ns acesta este trecut n categoria creditelor neperformante doar n momentul n care acesta devine o certitudine, atunci cnd recuperarea lui devine o problem pentru banc sau cnd clienii creditai nu mai asigur condiii de rambursare a creditului sau de achitare a dobnzilor, sau ambele. Existena creditelor neperformante are numeroase efecte negative care se resimt att la nivelul bncii, a clientului, ct i la nivel macroeconomic. Acest lucru a fcut necesar gestiunea separat a creditelor neperformante i ne arat de ce bncile trebuie s deruleze o activitate de creditare mai performant. Practica bancar a indentificat numeroase cauze care conduc la o proast gestiunea creditelor, aceste cauze fiind grupate dup factorii care le genereaz:

 Cauze de ordin macroeconomic care acioneaz din afara sistemului bancar i care pot fi de ordin politic, economic, de pia etc. Cauze generate de beneficiarii de credite: management defectuos, nerespectarea contractului de credite, cauze independente de activitatea creditului. Cauze generate de ctre banc: o analiz greit a situaiei creditului, ncadrarea greit n grupa de bonitate, lipsa urmririi creditelor. n ceea ce privete aceste cauze, ele pot aprea n mai multe momente ale relaiei bancclient, n stadiul de analiz a dosarului de creditare depus de client: fiind vorba de credibilitatea prea mare acordat de banc clientului sau despre lipsa unor informaii despre client.

Tratarea cu superficialitate a etapelor procesului de creditare, poate duce la acordarea cu uurin a unui credit dar acest lucru nu nseamn c ratele vor fi pltite la timp, fapt care duce la imposibilitatea recuperrii lui. n acest moment banca este nevoit s apeleze la valorificarea garaniilor, situaie dezavantajoas att pentru banc ct i pentru client deoarece poate duce la faliment, pierderi de sume bneti. Recuperare creditelor neperformante nu trebuie s reprezinte o practic de baz ci din contr, trebuie s fie o ultim soluie aplicat deoarece aceast etap presupune riscuri, timp i nu n ultimul rnd costuri suplimentare. Pentru a se evita creditele neperformante, acordarea creditului trebuie s se bazeze pe un set de reguli bine stabilite, care definesc n mod clar principiile de creditare. Aceste principii sunt cunoscute sub denumirea de cei ase C ai creditului: Caracterul, Capacitatea, Cash-ul (numerarul), Colateralul, Condiiile i Controlul. Pentru a acorda creditul, banca trebuie s fie satisfcut de toate aceste aspecte care privesc fiecare principiu n parte.

Tabel Nr. 1- Cei ase C ai creditului

Principiile Caracterul

Descrierea principiilor Istoricul clientului privind rambursarea creditului Experiena altor bnci cu acest client Performanele clientului cu prognoza rezultatelor activitii sale Ratingul de credit Existena unor garanti pentru credit

Capacitatea

Identitatea clientului i a garanilor Copii ale statutului, conveniilor, contractelor de societate si ale altor documente care atest capacitatea legal a clientului de a contracta credite Descrierea istoricului, a structurii legale, a proprietarilor, a obiectului de activitate, a produselor i a principalilor clieni i furnizori ai activitii solicitantului de credit Evidena istoric a vnzrilor, profiturilor i dividendelor Acurateea fluxului prognozat de fonduri Disponibilitatea rezervelor de lichiditi Viteza de rotaie a stocurilor, clienilor i creditorilor Structura capitalului i gradul de ndatorare Controlul cheltuielilor Evoluia aciunilor clientului (dac sunt negociate pe o pia) Calitatea managementului Raportul auditului

Cash

Colateral

Proprietatea asupra activelor Vechimea activelor Vulnerabilitatea la uzura moral Gradul de specializare a activelor

Gajuri, ipoteci i restricii Active n leasing Acoperirea cu asigurare Garanii si waranturi emise Poziia bncii faa de ceilali creditori Situaia obligaiilor fa de risc i a proceselor intentate clientului Necesiti viitoare probabile de finanare Condiii Poziia clientului n cadrul ramurii i segmentul su de pia Performana clientului prin comparaie cu firme similare Climatul competitiv pentru produsele clientului Expunerea clientului la ciclul de activitate i la schimbarea tehnologiei Condiiile forei de munc Impactul inflaiei asupra situaiilor financiare Perspectiva pe termen lunga a ramurii Reglementrile, factorii politici i de mediu Controlul Reglementrile bancare aplicabilen ceea ce privete trsturile i calitatea creditelor acceptabile Documentaia adecvat Documentaia de credit ntocmit corespunztor nscrierea cererii de credit n liniile politicii bncii privind activitatea de creditare Informaii din surse externe specializate privind factorii externi care ar putea afecta rambursarea creditului. Sursa: Gestiunea creditelot bancare, Victoria Cociug i Liliana Cinic (Pag. 68)

Fiecare banc are propria metodologie de evaluare, care se bazeaz pe politica de credite a bncii i pe experiena din activitatea de creditare din trecut. Aceti pai trebuie respectai pentru a se evita urmri neplcute.