CUPRINS:

INTRODUCERE...............................................................................................................................
CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA BNCII
COMERCIALE.................................................................................................................................
CAPITOLUL III. ORGANIZAREA COMPARTIMENTULUI CASIERIE
CAPITOLUL IV. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE DECONTARE......24
CAPITOLUL V. STUDIUL ACTIVITII DE ATRAGERE A DEPOZITELOR
CAPITOLUL VI. ORGANIZAREA ACTIVITII CE INE DE CARDURILE DE
PLAT
CAPITOLUL VII. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE CREDITARE......61
CAPITOLUL VIII. ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII VALUTARE.............87
CONCLUZII I RECOMANDRI.............................................................................................111
BIBLIOGRAFIE............................................................................................................................113
ANEXE............................................................................................................................................115

INTRODUCERE
Banca Comercial FinComBank a fost constituit pe 23 noiembrie anul 1992, avnd loc
semnarea contractului

de constituire, urmnd s-i inceapa activitatea

din 01 iulie 1993,

obinnd licena BNM nr.50 de desfurare a activitii bancare (Anexa 1, Anexa 2).
Banca de Finane i Comer S.A. (FinComBank) este una din bncile comerciale universale
de avangard din Republica Moldova. FinComBank ofer un spectru larg de servicii bancare
corporative i investiionale att cetenilor locali, ct i persoanelor strine. Clientela bncii este
reprezentat de persoanele fizice, bussinesul mic i mijlociu, la fel i ntreprinderile mari, care
reprezint toate sectoarele de baz a economiei Moldovei.
n prezent Banca are 137 de acionari, 540 de angajai i circa 100 mii de clieni.
Din momentul crerii FinComBank tinde spre inovaie, permanent acord clienilor si
servicii i produse bancare noi. n 1995 Banca a fost una din iniiatorii decontrilor prin
intermediul cardurilor VISA, Diners Club i Europay/MasterCard n Moldova, n 2000 a devenit
membru al Europay International, iar din 2001, banca este membru al sistemului interna ional de
pli VISA International. n vara anului 2005 FinComBank a implemetat programul on line de
achitare a serviciilor comunale, elabornd special pentru aceasta site-ul www.fincompay.com.
De asemenea, banca activ colaboreaz cu sistemele internaionale de transferuri bneti
WESTERN Union, Anelik, Unistream, Contact, Zolotaya Corona, Leader i Ria.
n anul 2001, cu asistena tehnica din partea companiei RABO International Advisory
Services (RIAS)BV, care intr n componena bncii din Olanda " Rabobank", FinComBank
modific structura sa organizatoric cu scopul deservirii mai eficiente i calitative a clientilor.
Indicatorii financiari nali, dinamica dezvoltrii i stabilitatea Bncii au determinat, n
mare msur, selectarea bncii de ctre organizaiile occidentale donatoare i instituiile
financiare, cointeresate n gsirea unor parteneri siguri n Moldova. FinComBank beneficiaz de
linia de credit a Bncii Mondiale n cadrul "Primului proiect de dezvoltare a sectorului privat n
Moldova", de garania Ageniei USA n dezvoltarea internaional (USAID) de creditare
ntreprinderilor mici. n 2002 Banca a semnat contractul de creditare cu Corporaia financiar
Internaional (IFC) i a devenit participant la Proiectul de Finanare a sectorului rural i
dezvoltare a ntreprinderilor mici (RISP), precum i la Proiectul de investiii i servicii pentru
sectorului rural (IFAD). Participarea activ a Bncii la aceste proiecte, a dus la ncheierea unor
noi acorduri i contracte.

n august 2007 cunoscutul fond de riscuri Western NIS Enterprises Fund (WNISEF) a
devenit unul dintre cei mai mari acionari a Bncii, procurnd 25% din aciuni. n luna noiembrie
a aceluiai an FinComBank a semnat un acord de primire a unui mprumut n mrime de 5 mln.
dolari SUA cu Fondul European pentru Sud-Estul Europei (European Fund for Southeast
Europe). n iunie 2008 Consiliul directorilor WNISEF a primit hotrrea despre acorarea unui
mprumut pentru FinComBank n mrime de 5 milioane dolari pe un termen de 5 ani. n
februarie 2009 FinComBank a semnat un acord cu Corporaia investiiilor private strine
(Overseas Private Investment Corporation (OPIC)) despre acordarea mprumutului n mrime de
6 milioane dolari SUA pe termen de 10 ani, care va fi predestinat pentru finanarea
ntreprinderilor mici i mijlocii.
FinComBank este unul din fondatorii si membrii Asociatiei bancilor din Moldova si a
Bursei de valori din Moldova, membru Camerei de Comer American n Moldova.
FinComBank de repetate ori a fost nominalizat cu titlul de Cel mai bun contribuabil al anului,
iar n anul 2008 a devenit laureatul concursuluinMarca comercial a anului i a primit
Mercurul de Aur n nominaia Marca comercial social responsabil.
Principii eseniale, care stau la baza activitii curente a bncii sunt:
a)
b)
c)
d)

creterea rentabilitii;
efectuarea operaiunilor n acele regiuni unde exist proiecte sigure i de perspectiv;
creterea ponderii pe piaa bancar prin acordarea serviciilor de o calitate nalt;
asigurarea creterii continue a veniturilor prin investirea resurselor n active de cea mai bun

calitate;
e) satisfacerea maxim a necesitilor tuturor clienilor.
Performanele bncii depind de activitatea perfect a fiecrei secii, departament, iar
problemele ce persist n sistemul bancar de gestionare a conturilor clienilor, de conducere i de
organizare a serviciilor de cas precum i coordonarea operaiunilor active i pasive, modul
organizrii tipurilor de operaiuni cu valut, pot fi soluionate doar la aplicarea unui management
modern i efectiv. Iar pentru aceasta managerii trebuie s cunoasc mai multe aspecte ale
activitii bncii, nu doar a acelui departament de care rspunde. Astfel aceasta confirm
actualitatea studierii activitii

FinComBank S.A. i a prezentului raport att sub aspect

teoretic ct i practic.1

1 http://www.fincombank.md/istoria_ro/
3

CAPITOLUL I. STRUCTURA, ORGANIZAREA I FUNCIONAREA

BNCII COMERCIALE
Banca este o instituie financiar, care accept de la persoane fizice sau juridice depozite
sau echivalente ale acestora, transferabile prin diferite instrumente de plat, i care utilizeaz
aceste mijloace total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe propriul cont i
risc.2
Banca de Finane i Comer S.A. "FinComBank" este una din bncile comerciale
universale de frunte din Republica Moldova. FinComBank acord un spectru larg de servicii
bancare investiionale i corporative cetenilor autohtoni i celor strini. Clientela bncii
reprezint toate sectoarele de baz a economiei naionale, dispune de o experien bogat de
activitate cu parteneri strini i un potenial de export. 17 filiale i 61 reprezentane ale
FinComBank-ului sunt plasate n Chiinu, Otaci, Rezina, Hnceti, Bli, Rcani, Edine,
Glodeni, Drochia, Soroca, Floreti, Cahul, Comrat, Orhei, Ialoveni, Anenii-Noi i Ungheni.
(Anexa 3)
FinComBank a fost creat in iulie 1993 sub forma de societate pe actiuni. Banca posed
licena Bncii Naionale a Moldovei (Anexa 1, Anexa 2).
n prezent Banca are 137 de acionari, 540 de angajai i circa 100 mii de clieni.
Banca este organizat i funcioneaz ca persoan juridic conform legislaiei Republicii
Moldova. Conform statutului FinComBank S.A., care este reglementat n special de Legea
Privind societile pe aciuni, Legea Instituiilor financiare, Regulamentul Cu privire la
autorizarea bncilor, banca funcioneaz ca societate pe aciuni de tip deschis cu caracter
universal cu o durat de activitate nelimitat.
Denumirea complet a Bncii este: Banca de Finane i Comer S.A, iar denumirea
prescurtat a Bncii este: FinComBank S.A. Sediul Bncii este n Republica Moldova, mun.
Chiinu, MD-2012, str. Pukin, 26. Banca desfoar activitile financiare prevzute de lege, n
baza Licenei (Anexa 1, Anexa 2), eliberat de organul public abilitat (Banca Naional a
Moldovei).
Statutul FinComBank S.A. corespunde legislaiei i conine informaii despre: titular i
adresa juridic a bncii, forma juridic de organizare (Dispoziii generale); capitalul bncii i
valori mobiliare ale bncii; statutul juridic al acionarilor; operaiunile bncii; resursele de
creditare ale bncii; organele de conducere i control; tranzacii de proporii i tranzacii cu
conflict de interese; profituri i dividende; evidena contabil i sistemul de raportare; protecia
2 Legea instituiilor financiare Nr.550-XIII din 21.07.95
4

drepturilor clienilor bncii i secretul bancar; relaii cu personalul; reorganizarea i lichidarea

bncii.3
Banca este independent de organele puterii i administraiei publice centrale i locale, ia
propriile decizii de orice natur legate de activitatea pe care o desfoar, n interesul acionarilor
i n conformitate cu legislaia n vigoare din Republica Moldova. Banca i desfoar
activitatea pe baza autogestiunii i autofinanrii integrale i este titular a dreptului de
proprietate asupra bunurilor sale. Scopul activitii Bncii const n utilizarea eficient a
resurselor financiare i materiale n vederea obinerii profitului. Banca rspunde pentru
ndeplinirea propriilor obligaii, inclusiv fa de deponeni, cu ntreg patrimoniul su. Banca nu
rspunde pentru angajamentele luate de stat. Statul nu rspunde pentru angajamentele Bncii, cu
excepia cazurilor cnd statul i asum o atare rspundere. Banca nu rspunde pentru obligaiile
acionarilor si. Acionarii nu rspund pentru obligaiile Bncii. Acionarii suport riscul
pierderilor n limita participaiunii lor la capitalul social al Bncii.
FinComBank S.A. dispune de o structur organizatoric divizional, ilustrarea grafic a
structurii organizatorice este efectuat prin organigram (Anexa 4), care arat nivelurile de
conducere i structurile de raportare. Gradul de control managerial corespunde piramidei
organizaionale nalt, respectiv structura organizatoric are mai multe nivele de raportare.
Astfel banca are o structur organizatoric bine determinat i echilibrat.
Structura organizatoric a Bncii se aprob de Consiliul de Administraie n funcie de
volumul i direciile de activitate ale Bncii. Structura organizatoric a Bncii poate fi modificat
de Consiliul de Administraie la propunerea Comitetului de Direcie sau din iniiativ proprie.
Organele de conducere i control ale bncii sunt:
1. Organul suprem de conducere - Adunarea General a Acionarilor Bncii;
2. Organul de conducere - Consiliul de Administraie;
3. Organul executiv - Comitetul de Direcie;
4. Organul de control - Comisia de cenzori.
Adunarea General a Acionarilor este organul suprem de conducere al Bncii. Adunarea
General a Acionarilor poate fi ordinar anual i extraordinar.
Adunarea General ordinar anual a Acionarilor se ntrunete nu mai devreme de o lun
i nu mai trziu de 2 luni de la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de seam
3 http://fincombank.com/img/pdf/STATUT.pdf
5

anuale ale Bncii. Termenul de ntrunire a Adunrii Generale extraordinare a Acionarilor se

stabilete prin decizia organului care a convocat-o. Adunarea General extraordinar a
Acionarilor se convoac de ctre Comitetul de Direcie al Bncii n temeiul deciziei Consiliul de
Administraie, luate:
-

din iniiativa Consiliului de Administraie;

la cererea Comisiei de Cenzori sau a organizaiei de audit, dac aceasta exercit

atribuiile Comisiei de Cenzori;

la cererea acionarilor care dein, individual sau n grup, cel puin 25% din aciunile cu
drept de vot, sau n temeiul unei hotrri (ncheieri) a instanei judectoreti.
n tabelul de mai jos sunt indicate datele despre acionarii, care dein cote semnificative

(mai mari de 5%) de aciuni ordinare ale Bncii, la situaia din 31 ianuarie 2015. Cota-parte este
calculat din cantitatea total a aciunilor ordinare, care se afl n posesia acionarilor, ce
constituie 1 315 442 uniti.
Tabelul 1.1
Acionarii de baz a FinComBank S.A.
FinComBank S.A. Acionarii de baz

Numrul de aciuni

Cota parte (%)

Western NIS Enterprise Fund

323897

24,62

Voronin O.V. (grup de persoane)

264310

20,09

Antoci I.E.

90392

6,87

Biotex-Com SRL

89758

6,82

Avicomagro SRL

89740

6,82

Tatar D.

88641

6,74

Hvorostovschii V.I. (grup de persoane)

74370

5,65

Total:

1021108

75,55

Capital acionar

1351442

100

Surs: Elaborat de autor n baza datelor FinComBank

Adunrile Generale ale Acionarilor se pot desfura:

-

n prezena acionarilor;

prin coresponden;
6

sub form mixt.

Adunarea General ordinar anual nu poate avea loc prin coresponden. Adunarea
General ordinar anual sub form mixt este n drept s se desfoare numai dac acionarii cu
drept de vot prezeni la Adunarea General constituie mai mult de dou treimi din numrul total
de acionari cu drept de vot. Procedura de desfurare a Adunrii Generale a Acionarilor este
stabilit n Regulamentul Adunrii Generale a Acionarilor Bncii, aprobat de Adunarea General
a Acionarilor Bncii.
Adunarea General a Acionarilor este deliberativ dac acionarii prezeni la ea reprezint
mai mult de o jumtate din aciunile cu drept de vot. Adunarea General a Acionarilor este
prezidat de Preedintele Consiliului de Administraie sau de o alt persoan aleas de Adunarea
General.
Atribuiile Secretarului Adunrii Generale a Acionarilor sunt exercitate de Secretarul
Consiliului de Administraie sau o alt persoan aleas de Adunare.
Chestiunile ce se vor discuta i hotrrile ce se vor adopta la Adunarea General a
Acionarilor trebuie s corespund subiectelor incluse n agend. Dezbaterile i hotrrile
Adunrii Generale a Acionarilor trebuie s fie consemnate n procesul-verbal al Adunrii, care
se ntocmete n cel puin n dou exemplare. Fiecare exemplar al procesului-verbal este semnat
de Preedintele Adunrii Generale i de Secretarul Adunrii Generale. Procesul-verbal al
Adunrii Generale a Acionarilor, potrivit hotrrii Adunrii Generale, se autentific de Comisia
de Cenzori sau de notar, dup caz.
Consiliul de Administraie este organul de administrare a Bncii, care supravegheaz
activitatea ei, elaboreaz i asigur aplicarea politicii Bncii. Consiliul de Administraie este
subordonat Adunrii Generale a Acionarilor. Membrii Consiliului de Administraie sunt alei de
ctre Adunarea General a Acionarilor pe o perioad de 4 (patru) ani i este format dintr-un
numr de 7 (apte) membri. Membrii Consiliului pot fi realei de un numr nelimitat de ori.
Adunarea General a Acionarilor poate revoca Consiliul de Administraie nainte de terminarea
mandatului.
Preedintele Consiliului de Administraie este ales de membrii Consiliului. La propunerea
Preedintelui Consiliului de Administraie, Consiliul alege un Vicepreedinte al Consiliului de
Administraie din rndul membrilor si. Cvorumul necesar pentru desfurarea edinelor
Consiliului de Administraie este de cel puin dou treimi din numrul total de membri ai
Consiliului de Administraie. edinele Consiliului de Administraie pot fi ordinare i
7

extraordinare. edinele ordinare se desfoar cel puin o dat pe trimestru. edinele

Consiliului se in de regul la sediul Bncii. Consiliul de Administraie se poate ntruni ns i n
orice alt loc din Republica Moldova sau din strintate. edinele se in n prezena membrilor
Consiliului, prin coresponden sau n form mixt. Membrii pot participa la edinele
Consiliului de Administraie i prin telefon.

Procedura edinelor Consiliului este stabilit n

Regulamentul Consiliului de Administraie.

Comitetul de Direcie este organul executiv al Bncii, care organizeaz, conduce i
rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este subordonat Consiliului de
Administraie. Comitetul de Direcie const dintr-un numr impar de membri, dar nu mai puin
de 3 (trei) i nu mai mult de 5 (cinci) persoane, desemnate pentru un termen de 4 (patru) ani.
Membrii Comitetului de Direcie pot fi realei de un numr nelimitat de ori.
Comitetul de Direcie are urmtoarea componen:
- Preedintele Comitetului de Direcie, denumit n Statut i n alte acte oficiale ale Bncii
"Preedinte",
- Prim-vicepreedintele Comitetului de Direcie, denumit n Statut i n alte acte oficiale ale
Bncii "Prim-vicepreedinte",
- unul sau mai muli Vicepreedini ai Comitetului de Direcie, denumii n Statut i n alte
acte oficiale ale Bncii "Vicepreedini",
- ali membri ai Comitetului de Direcie, dup caz.
Preedintele Bncii este n drept s acioneze n numele Bncii fr mandat, n limitele
competenelor acordate de Consiliul de Administraie sau, dup caz, Adunarea General a
Acionarilor, precum i s emit ordine i dispoziii obligatorii pentru angajaii Bncii. n lipsa
Preedintelui, atribuiile lui sunt exercitate de Prim-vicepreedinte sau de un Vicepreedinte
desemnat n acest scop de Preedinte. De asemenea preedintele poate delega o parte din
atribuiile sale altor membri ai Comitetului de Direcie sau altor salariai ai Bncii. Modul de
activitate i atribuiile Comitetului de Direcie sunt stabilite n Regulamentul Comitetului de
Direcie, care este aprobat de Consiliul de Administraie al Bncii.
Controlul activitii economico-financiare a Bncii este exercitat de ctre Comisia de
Cenzori, care se subordoneaz numai Adunrii Generale a Acionarilor. Controlul obligatoriu se
efectueaz o dat pe an i privete activitatea economico-financiara a Bncii n anul financiar
ncheiat.
8

Controlul extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativ proprie, pe baza

hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului de Administraie, precum i la
cererea acionarilor ce dein cel puin 10% din aciuni.
Comisia de Cenzori este alctuit din 3 (trei) membri, numii de Adunarea General a
Acionarilor pe o perioad de cel mult 4 (patru) ani, dup care pot fi realei. Cel puin unul dintre
cenzori trebuie s fie contabil autorizat n condiiile legii sau contabil-expert. Cenzorii trebuie s
fie acionari ai Bncii, cu excepia contabililor-experi. Nu pot fi cenzori membrii Consiliului de
Administraie i ai Comitetului de Direcie, ali salariai ai Bncii i alte persoane crora li se
interzice prin lege deinerea funciei de cenzor. Comisia de cenzori se ntrunete n edine
ordinare o dat n trimestru i n edine extraordinare, la convocarea consiliului bncii sau a doi
membri ai si. Deciziile se iau cu votul majoritii membrilor care nu sunt n drept s se abin de
la votare.
Comisia de Cenzori controleaz modul n care sunt respectate de Banc actele normative
aplicabile i prezint Consiliului de Administraie rapoarte n aceast privin. De asemenea,
aceasta stabilete proceduri interne de eviden i control pentru Banc, n temeiul
regulamentelor Bncii Naionale a Moldovei, i supravegheaz respectarea lor.
Rapoartele Comisiei de Cenzori se remit Comitetului de Direcie i Consiliului de
Administraie. In cazul n care controlul a fost efectuat la cererea acionarilor care dein cel puin
10% din aciunile cu drept de vot ale Bncii, rapoartele Comisiei de Cenzori se remit i acestora.
Raportul de activitate al Comisiei de Cenzori se prezint Adunrii Generale a Acionarilor.
Pe baza rezultatelor controlului efectuat, Comisia de Cenzori are dreptul s solicite
convocarea Adunrii Generale extraordinare a Acionarilor i s-i prezinte anumite rapoarte cu
privire la situaiile i/sau neregulile constatate.
Comisia de Cenzori prezint anual raportul privind controlul obligatoriu al activitii
economico-financiare a Bncii n anul ncheiat. Raportul va cuprinde opinia Comisiei de Cenzori
asupra gradului de conformitate al drilor de seam financiare cu rezultatele financiare reale ale
Bncii. Dac se consider necesar, raportul va cuprinde i recomandri ale Comisiei de Cenzori
pentru eliminarea neajunsurilor.
Atribuiile Comisiei de Cenzori pot fi delegate, n baza hotrrii Adunrii Generale a
Acionarilor, unei companii de audit cu renume. Delegarea ctre compania de audit a atribuiilor
Comisiei de Cenzori nu exonereaz Banca de efectuarea controalelor de audit obligatorii
conform legii.
9

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA COMPARTIMENTULUI CASIERIE

Efectuarea operaiunilor cu numerar n "FinComBank" S.A i organizarea
compartimentului casierie sunt reglementate de urmatoarele acte legislative si normative:
1. Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21,07,1995;
2. Regulamentului cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova nr.200
din 27.07.2006
3. Regulamentului cu privire la unitile de schimb valutar, nr 53 din 05.03.2009
10

4. Statutul i Politica de contabilitate a FinComBank SA

CAPITOLUL III. ORGANIZAREA COMPARTIMENTULUI CASIERIE

Efectuarea

operaiunilor

cu

numerar

"FinComBank"

S.A

organizarea

compartimentului casierie sunt reglementate de urmatoarele acte legislative si normative:

5. Legea instituiilor financiare nr.550-XIII din 21,07,1995;
6. Regulamentului cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova nr.200
din 27.07.2006
7. Regulamentului cu privire la unitile de schimb valutar, nr 53 din 05.03.2009
8. Statutul i Politica de contabilitate a FinComBank SA
Desfurarea operaiunilor cu numerar implic necesitatea disponibilitii
compartimentului casierie, care include urmtoarele:
tezaur ncpere special amenajat destinat pstrrii numerarului i a altor valori gestionate de
banc;
cas de circulaie ncpere destinat efecturii operaiunilor de retragere sau depunere a
numerarului i a altor valori din/n tezaur;
cas operaional ncpere destinat efecturii operaiunilor de ncasri/pli, n relaia cu
clienii bncii;
birou pentru verificarea numerarului ncpere adiacent casei operaionale, destinat
verificrii numerarului de ctre clienii bncii;
birou pentru procesarea numerarului ncpere destinat trierii, verificrii i ambalrii
numerarului gestionat de banc.
La organizarea i amplasarea compartimentului de casierie se respect Cerinele tehnice
de proiectare i organizare a compartimentelor de casierie nr.6/14, aprobate de Banca Naional a
Moldovei de comun acord cu Ministerul Afacerilor Interne, la 13 decembrie 1995.
De respectarea acestor cerine este responsabil Secia Securitate a bncii.
Compartimentele de casierie trebuie s fie dotate cu echipament special, care include,
dar nu se limiteaz cu sistemul de supraveghere video, sistemul de alarm, efracie i de
prevenire a incendiului, sistemul de control accesului .
Accesul altor persoane n incinta casieriei, cu excepia lucrtorilor ei, gestionarilor de
valori i organelor de control ale bncii/ filialei delegate n aceste scopuri, se efectueaz numai
cu acordul n scris al conductorului bncii/filialei.

11

Numerarul i alte valori se pstreaz n mod obligatoriu n tezaur, iar n cazul lipsei
acestuia, n dulapuri ignifuge, safeuri, care se ncuie cu cel puin dou chei. Cheile se
repartizeaz n aa mod, c accesul la tezaur/safeu/seif ignifug, la una din persoane autorizate, ar
fi imposibil fr prezena unei alte persoane autorizate Tezaurul se utileaz cu rafturi pentru
numerar i ventilaie n scopul prentmpinrii umiditii i altor factori, care influeneaz
negativ asupra bancnotelor, monedelor metalice, altor valori.
Toi angajaii casieriei trebuie s pstreze numerarul i alte valori pe parcursul zilei de
lucru n safeuri separate (dulapuri metalice, mese special amenajate). Pe parcursul zilei de lucru
tezaurul se nchide, dar nu se sigileaz. n afara timpului de munc ncperile, unde se afl
numerarul i alte valori, trebuie s fie sigilate i predate sub paz cu alarm.
Gestionarea numerarului i a altor valori din tezaurul filialelor Bncii poart trei
persoane, gestionari de valori a tezaurului filialei:
- persoan, desemnat prin ordinul conductorului Bncii;
- contabil-ef al filialei;
- casier-ef al filialei.
Pentru efectuarea operaiunilor de cas la deservirea clienilor bncii sunt create ghiee de
ncasri i pli pentru efectuarea operaiunulor cu numerar i alte valori. Limitele soldurilor de
casierie trebuie s fie stabilite n contextul filialelor ale bncii, n baza hotrrii a Comitetului de
conducere al bncii.
ncasrile de numerar includ:
a) depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la Banc;
b) ncasri n numerar generate de activitatea bncii;
c) ncasri n numerar din operaiunile de descrcare a bancomatelor;
d) ncasri n numerar de la filialele/ alte subdiviziunile bncii sau de la oricare banc/
filialele acesteia;
e) ncasri n numerar de la BNM.
Eliberrile de numerar includ:
a) retrageri de numerar de entiti i persoane fizice clienilor bncii;
12

b) pli generate de activitatea bncii;

c) eliberri n numerar din operaiunile de ncarcare a bancomatelor;
d)eliberri de numerar ntre casieriile filialelor bncii sau ctre orice alt banc sau
filialele acesteia;
e) depuneri de numerar la BNM.
Operaiunile de incasri i eliberari a mijloacelor bneti n numerar se efectueaz de
ctre personalul casei n baza la documente de identificare a depuntorului / beneficiarului a
mijloacelor bneti, cu excepie operaiunilor de primire a plilor comunale de la populaie.
Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar i alte valori se utilizeaz, dup caz,
urmtoarele documente de cas i documente nsoitoare:
- ordin de ncasare a numerarului ;
- cotorul ordinului de incasare;
- ordin de eliberare a numerarului ;
- ordin de intrare;
- ordin de ieire;
- delegaie de retragere a numerarului;
- cerere de depunere a numerarului n valut strin;
- cerere de eliberare a numerarului n cadrul operaiunilor valutare.
Modul de nregistrare i eviden a numerarului suspect de a fi fals
Datele privind bancnotele i monedele metalice suspecte de a fi false, depistate n cadrul
desfurrii operaiunilor cu numerar de ctre bncile liceniate sau BNM, sunt nregistrate n
Sistemul de eviden a falsurilor de moned naional (SEF). Banca i BNM asigur
confidenialitatea datelor din SEF.
BNM, prin intermediul SEF, comunic Bncii informaia privind datele referitoare la noi
tipuri de bancnote i monede metalice suspecte de a fi false (alert rapid).

13

Banca asigur comunicarea subdiviziunilor subordinate a informaiei privind datele

referitoare la bancnotele i monedele metalice suspecte de a fi false, depistate de ctre Banca, sau
de alte bnci, conform datelor SEF, pentru combaterea punerii n circulaie a falsurilor.
Banca, n cadrul desfurrii operaiunilor cu numerar, retrage din circulaie bancnotele i
monedele metalice, care urmare procedurii de autentificare se consider suspecte de a fi false i
le transmite MAI, n conformitate cu legislaia n vigoare.
n scopul asigurrii evidenei, banca solicit MAI rezultatele expertizei pentru bancnotele
i monedele metalice suspecte de a fi false, transmise anterior pentru identificare.
Banca afieaz un Aviz la un loc vizibil la casa operaional, prin care informeaz despre
modul de reinere a bancnotelor i monedelor metalice suspecte de a fi false de la depuntor i
eliberarea unui document confirmativ.
Operaiuni cu numerar pe piaa interbancar i ntre subdiviziunile bncii.
eful casei a subdiviziunilor Bncii i stabilete zilnic volumul necesar de numerar
pentru desfurarea activitii ulterioare, reieind din mrimea ncasrilor de numerar.
efului casei i aparine prerogativa de stabilire a excedentului de numerar pentru ziua
urmtoare, care poate fi transmis altor subdiviziuni ale Bncii, sau transmis altor bnci.
Pentru acoperirea insuficienii Bncii de mijloacele bneti n numerar n valut
naional pentru ziua urmtoare, eful seciei Operaiuni de cas analizeaz informaia, plasat de
ctre BNM pe pagina interbancar, despre existena mijloacelor bneti n numerar n alte bnci.
Pentru acoperirea insuficienii Bncii de numerar, precum i pentru vnzarea excedentului de
numerar n valut naional altor bnci, eful seciei Operaiuni de cas negociaz cu alte bnci
cumprarea / vnzarea mijloacelor bneti necesare n numerar n valut naional.
Pentru acoperirea insuficienii Bncii de mijloacele bneti n numerar, precum i pentru
vnzarea excedentului de numerar n valut strin, Dilerul trezoreriei al Bncii negociaz cu
dilerii autorizate (n conformitate cu mesajele SWIFT) ale altor bnci, ncheie afacere, i
transmite informaie privind afacerea ncheiat ctre eful seciei Operaiuni de cas, pentru
desfurarea operaiunilor cu numerar n valuta strin.
Pentru serviciile legate de primirea/transmiterea numerarului n valut naional altor
bnci, se pltesc comisioane n conformitate cu Anexa Nr. 10 al Regulamentului cu privire la
operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova.

14

n cazul n care banca depisteaz neconcordane cu regulile de triere i ambalare a

numerarului, stabilite prin cerinele BNM, ultima depune reclamaie n banca, care a eliberat
numerarul, cu prezentarea concomitent a copiei BNM.
Banca ofertant poate aplica comision pentru serviciile prestate ce in de transmiterea
numerarului. Dac primirea numerarului de la alte bnci se efectueaz prin Casa central,
mrimea comisioanelor se reflect n cheltuielile Sediului central. Dac primirea numerarului de
la alte bnci s-a efectuat de filialele bncii, mrimea comisionului se reflect n cheltuielile
filialei respective.
Transmiterea/ primirea numerarului altor bnci poate fi efectuat direct de filialele
Bncii, prin Secia incasaie a Bncii, n acord cu eful seciei Operaiuni de cas, n urmtoarele
cazuri:
- cnd transferul mijloacelor n Casa central nu este raional din punct de vedere
economic. Spre exemplu, filiala este amplasat ntr-o alt localitate i exist posibilitatea
transmiterii valorilor altei bnci din aceast sau alt localitate amplasat n apropiere;
- suma mijloacelor existente ntr-o filial este suficient pentru satisfacerea
contrapropunerii altei bnci.
Filialele bncii stabilesc zilnic volumul necesar de numerar pentru efectuarea activitii
ulterioare, reieind din mrimea intrrilor de numerar, n cadrul limitelor, stabilite prin hotrrea
Comitetului de conducere al bncii.
Se permite efectuarea transmiterii/ primirii numerarului nemijlocit ntre filialele bncii n
cazurile,enumrate n p. 5.8. a prezentului compartiment.
Ageniile filialelor bncii pot efectua operaiunile de primire / transmitere a mijloacelor
bneti n numerar, nemijlocit de la / la Casa central, fr mplicarea filialei.
Operaiunile cu numerar ntre Casa Central i subdiviziunile Bncii se efectueaz fr
ncasarea comisionului i la cursul oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine, stabilit
de BNM.
OPERAIUNILE BNCII CU NUMERAR N MONED
NAIONAL CU BNM

Casa centrala, n funcie de disponibilitatea excedentului de numerar sau de insuficiena

acestuia, poate, respectiv, depune sau retrage numerar la BNM.
15

Retragerea i depunerea numerarului la BNM se efectueaz n baz de contract.

eful seciei operaiuni de cas depune cerere retragere a mijloacelor bneti n numerar
de la BNM, cu excepia bancnotelor i monedelor comemorative i jubiliare, dup analiz
informaiei, plasate pe pagina interbancar, i distribuirii a numerarului ntre bnci liceniate.
eful seciei incasaie are obligaia de a transmite la BNM lista cu datele personale i
specimenele semnturilor tuturor persoanelor desemnate pentru efectuarea operaiunilor de
retragere/depunere de numerar, precum i datele mijloacelor de transport al Bncii, implicat n
transportul mijloacelor bneti n numerar la / de la BNM.
Lista, semnat de conductorul Bncii i de contabilul-ef, sau de persoanele care le
nlocuiesc, cuprinde datele de identificare ale persoanelor desemnate pentru ridicarea
numerarului: numele, prenumele i semntura, codul numeric personal, seria i numrul actului
de identitate, numrul legitimaiei de serviciu, precum i modelele i numerele unitilor de
transport.
Despre orice modificare ulterioar a acestei liste Banca notific BNM, n timp util,
pentru a permite efectuarea operaiunilor de retragere/depunere de numerar.
n funcie de disponibiliti, Banca poate depune la BNM:
a) excedentul de numerar, cu putere circulatorie;
b) numerarul clasat n categoria necorespunztor circulaiei;
c) numerarul retras din circulaie fr putere circulatorie.
Depunerile de numerar clasat n categoria necorespunztor circulaiei i a celui retras din
circulaie fr putere circulatorie se depun zilnic la BNM fr restricii de ordin cantitativ i
nominal. .
Pentru serviciile prestate aferente operaiunilor de retragere a bancnotelor i monedelor
metalice divizionare BNM aplic comisioane prevzute n Anexa nr.11. ncasarea comisionului
se efectueaz conform ordinului de plat iniiat de BNM, n baza mandatului acordat de ctre
Banc.
BNM printr-un comunicat, transmis prin intermediul componentei de transport a SAPI,
informeaz Banca n prealabil, cu 10 zile lucrtoare nainte, despre perioada derulrii procesului
de inventariere anual a numerarului i a altor valori din tezaurul BNM.
16

Banca i prognozeaz n prealabil, pentru perioada derulrii inventarierii anuale a

numerarului i a altor valori din tezaurul BNM, excedentul/necesarul de numerar, i apeleaz
preponderent la alte bnci liceniate n vederea prestrii/beneficierii serviciilor aferente
operaiunilor cu numerar.
n cazuri excepionale, n contextul imposibilitii acoperirii necesitii Bncii cu
numerar/distribuirii excedentului de numerar din motivul lipsei ofertei/cererii, inclusiv conform
informaiei plasate pe pagina interbancar, banca poate retrage/depune numerar la BNM,
conform unui grafic coordonat din timp.
CONTROLUL PERIODIC AL VALORILOR

Controlul periodic (revizia) al numerarului i altor valori, aflate n tezaurul i casieriile

filialelor i altor subdiviziuni ale bncii, precum i verificarea ordinii de pstrare a acestora se
efectueaz:
- la ordinul conductorului bncii / directorului filialei, o dat n jumtate de an, precum
i anual la situaia din 01 ianuarie a noului an;
- inopinat - nu mai rar dect o dat n trimestru (toate casieriile i toi casieri);
- la schimbarea gestionarilor de valori;
- n absena temporar a gestionarilor de valori datorit deplasrilor, concediului anual
sau medical a acestora.
Revizia numerarului i altor valori datorate schimbrii a persoanelor gestionare
(persoanei mputernicite, contabilului-ef sau efului casei) se efectueaz la ordinul
conductorului bncii i este condus de un reprezentant al Oficiului central.
Revizia numerarului i a altor valori, n cazul lipsei temporare a persoanelor gestionare
(persoanei mputernicite, contabilului-ef sau efului casei), se efectueaz n baza ordinului
directorului filialei,constituit n baza ordinului Preedintelui Bncii.
Reviziile n derulare nu trebuie s ncalce ordinea stabilit a operaiunilor n filiale i alte
subdiviziuni ale bncii.
n cazul depistrii n rezultatul inventarierii a minusurilor sau plusurilor de numerar i
altor valori sau necorespunderii lor datelor de eviden, acestea se indic n act. Reglarea a
diferenilor de numerar se efectueaz n baza procedurii, stabilite de banca.
17

ORGANIZAREA I GESTIUNEA ACTIVITII DE DECONTARE

Organizarea i gestiunea conturilor bancare
Contul bancar este un cont analitic (curent, de card , de depozit, de credit, provizoriu,
LORO) deschis de banc pe numele titularului de cont, prin care se efectueaz operaiuni de
ncasari i/sau pli ale mijloacelor bneti.4
Titularul de cont poate fi reprezentat de: persoan juridic (rezident i nerezident),
reprezentan nfiinat n RM a persoanei juridice nerezidente, ntreprinztor individual i
persoan fizic (rezident i nerezident), pe numele creia a fost deschis contul bancar.
Banca de Finane i Comer operativ (la prezentarea tuturor documentelor necesare)
deschide clienilor si conturi de :
-

deposit
provizorii

curente.
Fiecare persoan juridic poate s deschid mai multe conturi n lei moldoveneti i / sau
n valut strin n orice banc din Republica Moldova cu acordul ei independent de amplasarea
administrativ teritorial n conformitate cu cadrul legislativ.
Pentru alctuirea i deschiderea conturilor curente, persoanele juridice trebuie s prezinte
Bncii urmtoarele documente:

Cerere de deschidere a contului (conform modelului stabilit). Cererea de deschidere a

contului este semnat de persoanele, care n conformitate cu legislaia n vigoare i actele de
constituire sunt autorizate de a gestiona conturile i de a semna documentele de casierie i
decontare;

Fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei, care se autentific notarial sau de

persoana mputernicit din partea bncii;

Copia certificatului de nregistrare a ntreprinderii, eliberat de CS a Ministerului

dezvoltrii informaionale sau alte documente, care confirm nregistrarea de stat de ctre alte
organe stat, conform legislaiei n vigoare (este autentificat de Banc prin colaionarea cu
originalul);
4
18

Extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice/antreprenorilor individuali, eliberat

de CS sau de structurile sale teritoriale;

Copia certificatului de atribuire a codului fiscal (cnd el se atribuie aparte);

Copia actului de identitate a persoanei care prezint documentele pentru deschiderea

contului (este autentificat de banc prin colaionarea cu originalul);

Documentul sau copia acestuia (autentificat notarial) care atest mputernicirile

persoanei de a deschide contul (n cazul deschiderii contului de ctre o persoan mputernicit);

Alte documente la cererea Bncii.

Documentele necesare pentru deschiderea contului sunt prezentate la banc de ctre una
din persoanele, autorizate cu drept de semntur, care vor fi indicate n fia cu specimene de
semnturi i amprenta tampilei sau de ctre alt persoan mputernicit.
Persoanele n cauz prezint documentele care confirm identitatea i mputernicirile
acestora acestora pentru deschiderea contului la banc (n original sau autentificate notarial).
n cazul primei autentificri a fiei cu specimenele semnturilor nemijlocit la Banc,
prezena persoanelor indicate n fi este obligatorie.
De ce este nevoie pentru deschiderea contului curent unei persoane juridicenerezidente?
n afar de documentele enumerate mai sus se mai prezint: a) copia documentului, ce
confirm statutul su legal n Republica Moldova i/sau copia documentului ce confirm
nregistrarea de stat n ara de provenien; b) copia documentului de constituire (regulament,
statut, etc.)
Contul curent deschis de ctre BANC pe numele CLIENTULUI se folosete n urmtoarele
scopuri:
a). ncasarea pe contul CLIENTULUI a mijloacelor bneti primite n beneficiul su prin
virament;
b). Retragerea la dispoziia CLIENTULUI a mijloacelor bneti n limitele soldului mijloacelor
din cont n beneficiul altor persoane;
c). ncasarea/retragerea mijloacelor n numerar;
19

d). Efectuarea altor operaiuni bancare permise de legislaia n vigoare a RM i corespunztor

tipului contului i serviciilor ce este inclus n lista serviciilor oferite de BANC.

Actele prezentate la deschiderea conturilor se pstreaz obligatoriu n dosarul juridic al

titularului de cont.
Persoana responsabil a Bncii / filialei la primirea documentelor pentru deschiderea
conturilor bancare are urmtoarele obligaii:
a) s ncaseze n numerar prin Ordin de ncasare a numerarului comisionul de deschidere a
contului bancar, n cazul n care clientul nu deine n Filial un alt cont nregistrat la IFS
sau soldul dintr-un alt cont, de regul n alt valut, al clientului nregistrat la IFS nu este
disponibil sau nu satisface mrimea comisionului; sau
b) s deconteze prin Not de plat comisionul de deschidere a contului din soldul disponibil
al unui alt cont al clientului deinut n Filial i nregistrat la IFS;
c) s verifice actul juridic, care confirm mputernicirile persoanei de a prezenta documente
pentru deschiderea /modificarea /nchiderea contului;
d) s identifice persoana care prezint documentele cu persoana din fotografia de pe actul de
identitate i s contrapun datele din copia actului de identitate cu datele din actul
original. Drept confirmare a efecturii identificri, face o meniune corespunztoare cu
aplicarea semnturii sale i a datei curente pe copia actului de identitate a persoanei care
prezint actele;
e) s verifice termenul de valabilitate al documentelor prezentate, n cazul n care acesta
este stabilit;
f) s confrunte datele din copiile documentelor prezentate, prevzute la deschiderea
conturilor, n vederea corespunderii acestora cu originalul i s aplice pe fiecare copie
meniunea "Copia corespunde originalului", data, numele i prenumele, semntura;
g) s restituie originalele documentelor persoanei care le-a prezentat;
h) n cazul solicitrii deschiderii conturilor curente, s familiarizeze titularul de cont cu
Politica tarifar a Bncii n vigoare, cu clauzele Contractului privind deservirea conturilor
bancare i n cazul acceptrii condiiilor de deservire s asigure semnarea Contractului
(Anexa );
i) n cazul solicitrii deschiderii conturilor de depozit/credit s se ncredineze c titularul
de cont a coordonat i a discutat condiiile de plasare/acordare cu persoanele
mputernicite ale Bncii prin semnarea contractului respectiv;
j) n cazul n care actele prezentate corespund cerinelor stipulate n prezentul Regulament,
propune titularului de cont s perfecteze sau perfecteaz de sine stttor, dup caz,
20

Cererea de deschidere a contului bancar.

k) s asigure perfectarea de ctre client i s verifice Chestionarul pentru clientul persoan
juridic (Anexa);
l) s asigure perfectarea de ctre persoanele persoanele fizice identificate conform
prevederilor legale la capitolul prevenirii i combaterii splrii banilor i s verifice
Chestionarul pentru clientul persoan fizic
m) s formeze dosarul juridic al contului bancar n conformitate cu cerinele prezentului
Regulament i sa-l prezinte managementului filialei pentru conturile administrate n
Filial/ managementului Bncii centrale pentru conturile administrate n cadrul Bncii
Centrale pentru verificare i aprobare / dezaprobare;
n) s perfecteze Registrul actelor aferente dosarului juridic al contului bancar (Anexa 25);
o) s nregistreze Cererea de deschidere a contului n Registrul de eviden a corespondenei
de intrare, atribuindu-i numr de nregistrare, care ulterior se nscrie, inclusiv i data
curent, pe Cerere n colul drept de jos;
p) s perfecteze Certificatul despre deschiderea contului bancar (Anexa ) n 2 exemplare
pentru expediere ulterioar IFS;
q) s nregistreze datele necesare referitoare la contul deschis n Registrul privind
deschiderea, modificarea, nchiderea conturilor bancare care cad sub incidena legislaiei
fiscale , n continuare Registrul special, completnd parametrii solicitai.
n cazul n care la deschiderea conturilor unor grupe specifice de titulari de
conturi apar situaii ne standarde, se va apela n mod obligatoriu, dup caz, Departamentul
legalitate i /sau Direcia metodologie i dri de seam din cadrul Bncii Centrale.
Documentele necesare pentru deschiderea, administrarea, gestionarea, modificarea i
nchiderea contului sunt:
a) acte componente ale Dosarului juridic al contului bancar;
b) documente de plat i de cas aferente operaiunilor iniiate, inclusiv de titularul contului
c)
d)
e)
f)

i de Filial / Banca central;

documente de plat aferente operaiunilor nregistrate la intrri n conturile bancare;
extrase zilnice din contul bancar;
extrase lunare din cont bancar factur;
documente justificative aferente derulrii unor operaiuni, de genul transferului de credit
n valut strin, transferului de credit din contul creditului bancar, retragerii
numerarului, etc.;

21

22