ANALIZA EVOLUŢIEI INDICATORILOR DIN CONTUL

DE PROFIT ŞI PIERDERE
AL BĂNCII ŠIAULIU

Cuprins

1. Scurtă descriere a băncii Siauliu......................................................................2

2. Calcului indicatorilor de apreciere a performanțelor bancare în cadrul
băncii Siauliu...................................................................................................4
3. Analiza comparativă între banca Siauliu și sistemul bancar din Lituani...........13
 Indicatori de apreciere ai performanţelor bancare
în cadrul băncii Šiaulių

1. Descrierea băncii Šiaulių

Pe data de 4 februarie 1992 a fost înfiinţată banca Šiaulių , având sediul central în
oraşul Siauliai, pornind cu un capital de 16 milioane de ruble (circa 16000 LTL).Aceasta este
una din băncile cu capital lituanian care în ultimii ani, şi-a majorat în mod constant, cota de
piaţă. Banca Šiaulių şi-a extins reţeaua teritorială încă din anul 2000, având în momentul de
faţă 52 de agenţii şi sucursale în toată Lituania.
Principala misiune a acestei bănci, este de a-şi ajuta clienţii să se dezvolte, să-şi ducă
la bun sfârşit proiectele, să-şi atingă obiectivele, care într-un final va ajuta la îmbunătăţirea
modului de viaţă în Lituania, şi se orientează, în principal, către ÎMM-uri, dorind să deţină
relaţii fiabile, relaţii de lungă durată cu clienţii săi. De altfel, banca Šiaulių finanţează diferite
proiecte municipale şi regionale, şi oferă servicii profesionale în vederea poziţionării cât mai
bine şi cât mai sus pe piaţă.
Banca Šiaulių doreşte să-şi îndeplinească următoarele obiective:
 să îşi mărească cota de piaţă deţinută;
 să îşi dezvolte reţeaua,
 să ofere diverse servicii eficiente pentru clienţii săi;
 să devină o bancă universală ce se bazează pe servicii complete şi complexe, şi
care să fie oferite persoanelor fizice şi ÎMM-urilor.

Banca Šiaulių îşi doreşte să fie un bun partener, un partener de încredere în relaţiile
cu mediul cultural şi mediul public, dar şi în afaceri, şi de asemenea să poată oferi un sprijin
important proiectelor culturale şi sportive, implicându-se de altfel în diverse evenimente
caritabile, dar şi în dezvoltarea comunităţii. Banca deţine un personal suficient de dedicat,
cât şi profesional, în scopul extinderii domeniului de aplicare, şi îmbunătăţirii calităţii
produselor şi serviciilor oferite, structura de conducere fiind îmbunătăţită în mod constant,
chiar şi cu ajutorul experţilor străini.
Algirdas Butkus, este preşedintele băncii, cel care conduce banca Šiaulių , şi care a
fost ales de Consiliul de Supraveghere, pe o perioadă de 4 ani, iar Arvydas Salda, este

1
preşedintele Consiliului de Supravehgere, ales tot pe o perioadă de 4 ani, de Adunarea
Generală a Acţionarilor.
Grupul bancar Šiaulių este actualmente format din următoarele:
 Šiaulių banko lizingas UAB, se ocupă cu gestiunea contractelor de leasing
financiar, şi cu acordarea acestora;
 SBTF UAB, are în vederea administrarea şi managementul bunurilor lichide,
bunurilor imobiliare şi asigurarea acestora;
 Šiaulių banko turto fondas, se ocupă de managementul bunurilor imobiliare;
 Šiaulių banko investiciju valdymas UAB, care este o bancă de investiţii;
 Kedainiu oda UAB, se ocupă cu producţia şi prelucrarea articolelor din piele;
 Minera UAB, se ocupă cu realizarea şi dezvoltarea proiectelor de investiţii pe
termen lung;
 Pavasaris UAB, are în vedere dezvoltarea zonelor rezidenţiale.

Banca Šiaulių deţine o gamă diversificată de servicii ce le oferă clienţilor

instituţionali şi celor privaţi, precum:
 transfer de bani în numerar;
 schimb valutar;
 servicii de investiţii;
 brokeraj;
 internet banking;
 depozitare de valori în seifuri;
 deschideri şi menţineri de conturi;
 oferirea de carduri de credit şi debit;
 operaţiuni cu valori mobiliare;
 operaţiuni cu documente de plată.
În mod constant, banca Šiaulių caută investitori şi parteneri de afaceri, în Lituania dar
şi în străinătate, pentru îmbunătăţirii şi dezvoltarea calităţii serviciilor oferite.

2
 2. Calculul indicatorilor de apreciere a performanţelor bancare în cadrul
băncii Šiaulių

Banca Šiaulių, doreşte ca orice altă societate comercială, ca activitatea sa, să se

desfăşoare în condiţii de maximă profitabilitate, indiferent de condiţiile existente de piaţă, şi
urmăreşte continuu, obţinerea de profitului net, în condiţii specifice de risc, banca evaluându-
şi în permanenţă riscurile ce vor putea apărea.
Un indicator important al calităţii managementului său, şi de asemenea, al poziţiei
competitive a unei bănciîn comparaţie cu celelalte, îl reprezintă profitul. Acesta trebuie să fie
cât mai mare, în egală măsură cu minimizarea riscurilor, fapt pentru care performanţa bancară
are în vedere în primul rând determinarea gradului de soliditate al băncii, de expunere în faţa
diferitelor categorii de risc şi de asemenea a nivelului de eficienţă a băncii. Este necesară
analiza activităţii bancii, în vederea determinării posibilităţilor de activitatea a băncii Šiaulių
în viitor dar şi în prezent, în vederea corespunderii realităţilor economice, a situaţiilor
financiare dar şi a normelor ce sunt impuse de autorităţile de supraveghere. Poziţia băncii
Šiaulių la un moment dat, este arătată de indicatorii de prformanţă bancară, fapt ce oferă
managerii posibilitatea de a lua măsuri în vederea păstrării performanţei în cazul în care
indicatorii sunt pozitivi, sau în vederea îmbunătăţirii performanţei, în cazul în care indicatorii
nu se află la un nivel la care banca şi-a propus să se stabilizeze.
Există o serie de indicatori ce sunt utilizaţi în aprecierea performanţelor bancare,
precum:

 ROE – Rata rentabilităţii financiare;

 ROA – Rata rentabilităţii economice;
 RP – Rata profitului;
 RUA – Rata utilizării activelor;
 EP – Efectul de pârghie.

În vederea calculării aceştor indicatori de performanţă, am realizat un tabel de sinteză

în cadrul căruia am centralizat datele din „Contul de profit şi pierdere” şi de asemenea din
„Bilanţul contabil”, pentru cei 7 ani analizaţi (2007-2013), datele prezentate în tabel, fiind
exprimate în mii de LTL.

3
 Tabel nr. 1. Evoluţia principalilor indicatori de performanţă bancară din
„Contul de profit şi Pierdere” şi „Bilanţul contabil” din perioada 2007 – 2013, ai băncii
Siauliu, Lituania.
NSpecificaţii Anul
Nr. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Crt.
1 Profit Net 27.248 17.525 -30.114 -24.149 12.812 14.872 10.727
1.
2 Total Active 2.013.146 2.049.685 2.059.270 2.334.654 2.731.566 2.931.466 5.250.828
2.
3 Capital 269.617 282.881 254.037 256.147 297.608 318.856 321.225
3. Propriu
4 Total 948.777 1.195.843 1.743.529 1.766.804 1.805.233 2.078.507 2.433.958
4. Datorii
5 Total 415.538 465.904 851.500 360.596 338.359 619.205 871.564
5. Venituri
Sursă: Tabel prelucrat după Rapoartele Anuale pe anii 2013-2007

În urma analizării datelor din tabel, reies următoarele date:

1. ROE - Rata rentabilităţii financiare – acest indicator este determinat ca raport, între
profi net şi capital propriu, şi oferă informaţii cu referire la profitul net înregistrat pe unitatea
de valoare contabilă a investiţiei efectuate de către acţionari în cadrul băncii. Acesta
evidenţiază rezultatele ce reies din managementul bancar şi arată acţionarilor băncii, care este
eficienţa investiţiilor pe care acesţia le-au efectuat în cadrul activităţii bancare, formula prin
care se determină această rată este următoarea:

RRF x 100

PN- profit net;

CP-capital propriu.

4
 Tabel nr. 2. Evoluţia ratei de rentabilitate financiară între 2007 şi 2013 (mii LTL)
Nr. Indicator Anul
Crt. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1. Profit Net 27.248 17.525 -30.114 -24.149 12.812 14.872 10.727
2. Capital 269.617 282.881 254.037 256.147 297.608 318.856 321.225
Propriu
3. ROE (%) 10,11% 6,20% -11,85% -9.43% 4,30% 4.66% 3.33%

Sursă: Tabel prelucrat după Rapoartele Anuale din anii 2007- 2013
Graficul nr. 1

Rentabilitate financiara ROE

15

10 10.11

6.2
5 4.3 4.66
3.33

-5

-10 -9.43
-11.85
-15
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Rentabilitate financiara ROE 10.11 6.2 -11.85 -9.43 4.3 4.66 3.33

Cu ajutorul acestui indicator se doreşte indicare obţinerii de profit maxim, cu un nivel

de investiţii minime, ceea ce înseamnă o rentabilitate ridicată a capitalurilor proprii. De
asemenea este mai bine ca rata de rentabilitatea financiară să fie mai mare, în comparaţie cu
rata medie a dobânzii pe piaţă şi rata medie a inflaţiei, în scopul creşterii cursului bursier al
acţiunilor, pentru ca acestea să fie cât mai atractive. Însă în vederea realizării acestui lucru,
este necesar să se ia nişte măsuri, referitoare la aceste aspecte:
 controlul mai atent al expunerii băncii la risc, în aşa fel încât gestiunea lor să
nu fie costisitoare;

5
  controlul în mod sistematic, asupra cheltuielilor de exploatare, în aşa fel încât
rezultatul exploatării să fie menţinut la un nivel ridicat;
 calitatea portofoliului creditelor să fie ridicată, în aşa fel încât pierderile ce
reies din creditele neperformante, să nu afecteze venitul din exploatare al băncii.

Se poate observă că ROE a înregistrat în anul 2007, cea mai mare valoare, urmând
ca mai apoi, în anul 2009, indicatorul ROE să înregistreze cea mai mică valoare de -11,85%,
a perioadei analizate. Ulterior în anii 2011 şi 2012 banca a început uşor să se redreseze,
reieşind rezultate din ce în ce mai bune, în ceea ce priveşte rata rentabilităţii financiare, astfel
de fluctuaţii fiind date de evoluţia profitului net şi a capitalul propriu, iar în 2013 a urmat o
scădere, ajungând la un procent de doar 3.33%.

2. ROA - Rata rentabilitatii economice, este determinată ca un raport între profit net şi
active totale ale băncii, de unde reiese profitul net ce a fost obţinut obţinut, de o unitate
monetară de activ. Acest indicator reprezintă o expresie a rentabilităţii totale a unei bănci, şi
de asemenea, măsoară efectul capacităţii manageriale în a utiliza diferitele resurse reale dar
şi financiare ale băncii, în vederea obţinerii de profit. Indicatorul ratei rentabilităţii
economice, reprezintă unul dintre cei mai expresivi indicatori ce măsoară eficienţa bancară,
întrucât rezultatele sunt reflectate direct, după managementul specific din intermedierea
bancară, după optimizarea operaţiuniilor active, ce sunt astfel, în raport cu nivelul determinat
al resurselor băncii. Formula conform căreia se calculează acest indicator este:

PN
RRE  100
A

PN - profit net;
A - reprezintă totalul activelor.

6
 Tabel nr. 3. Evoluţia ratei rentabilităţii economice în perioada 2007-2013

Nr. Indicator Anul

Crt. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1. Profit 27.248 17.525 -30.114 -24.149 12.812 14.872 10.727
Net
2. Total 2.013.146 2.049.685 2.059.270 2.334.654 2.731.566 2.931.466 5.250.828
Active
3. ROA (%) 1,35% 0,86% -1,46% -1,03% 0,47% 0,50% 0,20%
Sursă: Tabel prelucrat după Rapoartele Anuale pe anii 2007- 2013

Graficul nr. 2

Evoluţia ratei de rentabilitate

economică
1.5

1 1.35
1.01
0.5 0.78 0.86
0.47
0

-0.5

-1
-1.03
-1.5
-1.46
-2
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
ROA 0.78 1.01 1.35 0.86 -1.46 -1.03 0.47

ROA, rata rentabilităţii economice are un trend descendent până în 2010, în 2009
efectele crizei economice îşi fac simţite prezenţa, când se înregistrează cea mai mică valoare
a ratei rentabilităţii economice, de -1,46, urmând ca din 2011 acest indicator să se redreseze,
înregistrând valori pozitive.

7
 3. RP - Rata profitului net, acest indicator, numit şi marjă netă, este calculat
drept un raport între profitul net şi veniturile totale.
Veniturile din dobânzi, dar şi celelalte venituri, cum sunt cele din consultanţă,
comisioane sau diverse servicii financiare netradiţionale, ce sunt producătoare de venituri,
formează venitul total al băncii. În mod evident, activitatea băncii este mult mai profitabilă,
dacă marja netă este mai mare. În funcţie de presiunea fiscală, de eficienţa activităţii băncii, şi
de de gradul de concurenţă din sistemul financiar-bancar, este determinată mărimea acestui
indicator. Astfel, formula conform căreia este calculat acest indicator este următoarea:

PN
RP   100
V

PN – este profitul net;

V- reprezintă veniturile.

Tabel nr. 4: Evoluţia ratei profitului între anii 2007-2013

Nr. Anul
Crt. Indicator 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1. Profit Net 27.248 17.525 -30.114 -24.149 12.812 14.872 10.727
2. Total 415.538 465.904 851.500 360.596 338.359 619.205 871.564
Venituri
3. Rata 1.95% 2.93% 3.20% 4.86% -8.90% -3.90% 1,47%
Profitului
Sursă: Tabel prelucrat după Rapoartele Anuale pe anii 2013-2007
Graficul nr. 3

Evoluţia rata profitului

6 4.86

2.93 3.2
4
1.95
1.47
2

-2
-3.9
-4

-6

-8 -8.9
8
-10
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Rata Profitului 1.95 2.93 3.2 4.86 -8.9 -3.9 1.47
 Mărimea acestui indicator de performanţă, depinde în principal de raportul dintre
venituri şi cheltuieli, şi mai apoi, de structura cheltuielilor şi veniturilor bancare, fiind astfel
posibilă calcularea pe diferite grupe de activităţi bancare.
Din graficul de mai sus se poate observa faptul că, în anul 2011 a fost înregistrată cea
mai mică valoare a acestui indicator, din perioada analizată, cu toate că cele mai mari venituri
au fost realizate în anii 2010 şi 2013, iar în 2010 rata profitului a înregistrat cea mai mare
valoare.

4. Efectul de pârghie (EP) numit și gradul de îndatorare sau multiplicatorul de

fonduri proprii- reprezintă un indicator sintetic care accentuează majorarea rentabilității
capitalului propriu din acele resurse atrase suplimentar.
Efectul de pârghie confruntă fondurile proprii cu activele, iar dacă rezultatul acestuia
are o valoare mai mare atunci și gradul de îndatorare este mare. Multiplicatorul de fonduri
acționează invers proporțional cu ponderea capitalului în totalul pasivelor bancare. Dacă
riscul bancar și efectul de pârghie este mic, atunci ponderea capitalului propriu are o valoare
mai mare; iar dacă ponderea capitalului propriu este mică se remarcă riscul bancar și un efect
de pârghie mare.
Formula de calcul:
A
EP   100
CP
A-Total active
CP- Capital propriu
Putem spune că atunci când angajarea de resurse noi este rentabilă, când rentabilitatea
economică este mai mică sau egală cu costul resurselor suplimentare, întâlnim un efect de
pârghie pozitiv, dar și negativ atunci când situația este inversă.

Tabel 5. Evoluția efectului de pârghie în perioada 2007- 2013

Nr. Indic Anul
Crt. ator
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1. Total Active 2.013.146 2.049.685 2.059.270 2.334.654 2.731.566 2.931.466 5.250.828

2. Capital 269.617 282.881 254.037 256.147 297.608 318.856 321.225

Propriu

3. Efectul 746,67% 724,57% 810,62% 911,45% 917,84% 919,37% 1634,63%

de
pârghie (%)
Sursă: Prelucrare după Rapoartele Anuale 2007- 2013

9
 Graficul nr.4

Efectul de pârghie
1800

1600 1634.63

1400

1200

1000
911.45 917.84 919.37
800 810.62 Efectul de pârghie
746.67 724.57
600

400

200

0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Conform graficului putem observa că în anul 2013 banca a atins nivelul maxim al
îndatorării și anume 1634, 63%. În perioada desfășurării crizei din anii 2008- 2009 Siauliu
Bank nu a întampinat probleme atât de mari precum în alte țări, explicându- se prin faptul că
a înregistrat un nivel minim de îndatorare.

5. Gradul de utilizare a activelor (RUA)- se determină ca raport procentual între

totalul activelor și totalul veniturilor din operațiile bancare și indică veniturile totale ce se
obțin din utilizarea activelor. RUA depinde de structura activelor bancare și mărirea activelor
pe piață. Creșterea ponderii activelor pe piață determină maximizarea indicatorului ce se
execută pentru un anumit nivel al ratei dobânzii.

Relația de calcul:
V
RUA   100
A
V- Venituri
A-Total Active

10
 Tabel 6. Evoluția ratelor de utilizare a activelor în perioada 2007- 2013
Nr. Indicator Anul
Crt. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1. Total 415.538 465.904 851.500 360.596 338.359 619.205 871.564
Venituri
2. Total Active 2.013.146 2.049.685 2.059.270 2.334.654 2.731.566 2.931.466 5.250.828

3. Rata 20,64% 22,73% 41,35% 15,45% 12,39% 21,12% 16,60%

utilizării
activelor(%)
Sursa: Prelucrare dupa Rapoartele Anuale 2007- 2013

Graficul nr.6

Rata utilizării activelor

45
41.35
40

35

30

25
22.73
20 20.64 21.12 Rata utilizării activelor

15.45 16.6
15
12.39
10

0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Se poate observa că în graficul ratei de utilizare a activelor, pe perioada 2007- 2009,

întâlnim un trend ascendent unde atinge în anul 2009 valoarea maximă de 41,35% adică
activele au fost utilizate cel mai bine. Între anii 2010- 2013 gradul de utilizare a activelor a
oscilat vizibil, ajungând ca în anul 2013 valoarea gradului să înregistreze un procent de
16,6%.

11
 3. Analiza comparativă între Siauliu Bank și sistemul bancar din Lituania

Principalele rezultate financiare ale sistemului bancar din Lituania se prezintă astfel:
Tabel 7. Evoluția principalilor date ale sistemului bancar din 2007- 2013
Indicator/An 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Total active 11299.97 15370.29 18388.38 15988.20 16212.54 18188.63 22709.04
Capital 697.72 761.32 832.21 944.13 1176.17 1332.0 1359.15
propriu
Profit net 127.19 141.79 323.83 364.08 519.44 90.49 128.04
Venit total 214.13 226.34 436.28 493.78 626.56 183.52 215.6
Sursa: Prelucrare date Rapoarte Anuale 2007- 2013

Pe baza datelor de mai sus, principalii indicatori de performanță calculați prezintă

următoarele valori:

Tabel 8. Evoluția indicatorilor de perforrmanță bancară aferent sistemului bancar

din Lituania din 2007- 2013
Indicator/Data 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Rata rentabilității 18.23 18.63 38.91 38.56 44.16 6.79 9.42
financiare
Rata rentabilității 1.13 0.92 1.76 2.28 3.2 0.5 0.56
economice
Rata 59.4 62.64 74.22 73.73 82.9 49.3 59.39
profitului
Efectul de 1619.57 2018.9 2209.58 1693.43 1378.42 1365.51 1670.83
pârghie
Rata 1.89 1.47 2.37 3.08 3.86 1 0.95
utilizării activelor

12
 1. Rata rentabilității financiare (ROE)
50
44.16
40 38.91 38.56

30

20 18.63
18.23

10 10.11 9.42
6.2 6.79
4.3 4.66 3.33
0

-10 -9.43
-11.85

-20
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
ROE Siauliu Bank 10.11 6.2 -11.85 -9.43 4.3 4.66 3.33
ROE sistem bancar Lituania 18.23 18.63 38.91 38.56 44.16 6.79 9.42

Din graficul Rata rentabilității financiare a sistemului bancar din Lituania și Siauliu
Bank în perioada 2007- 2013, putem observa că nivelurile înregistrate de întregul sistem
bancar sunt superioare nivelurilor înregistrate de banca Siauliu. Sistemul bancar a înregistrat
a atins în anul 2011 valoare maxima de 44,16 %. Cea mai mica valoare înregistrată de Siauliu
Bank a fost de -11,85%, atunci când s-a confruntat cu problemele crizei. În 2012 rata
sistemului bancar a scăzut foarte mult în comparație cu anul anterior,dar apoi a mai crescut
ajungând la valoarea de 9,42%. În ceea ce privește banca Siauliu în anii 2012- 2013 ROE a
continuat să scadă ajungând la valoarea de 3,33%.

2. Rata rentabilității economice (ROA)

4
3.2
3
1.13
2
0.92
1.35 2.28
1 0.86 0.5
0.56
0.47 0.5
1.76 0.2
0

-1 -1.03
-1.46
-2
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
ROA sistem bancar Lituania 1.13 0.92 1.76 2.28 3.2 0.5 0.56
ROA Siauliu Bank 1.35 0.86 -1.46 -1.03 0.47 0.5 0.2
Putem observa că în cazul ratei rentabilității economice valorile celor doua sunt destul
de apropiate. În anul 2009, Siualiu Bank a resimțit efectele crizei înregistrând cea mai scăzută

13
rata de -1,46%. În cazul sistemului bancar acesta a avut un trend ascendent până în anul 2011
unde a înregistrat valoarea de 3,2%,dar apoi în urmatorii doi ani a scazut foarte mult
simțindu- se efectele crizei.

3. Rata profitului
100

80 82.9
74.22 73.73
60 59.4 62.64 59.39
49.3
40

20

1.95 2.93 3.2 4.86

0 1.47
-3.9
-8.9
-20
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Rata profitului Siauliu Bank 1.95 2.93 3.2 4.86 -8.9 -3.9 1.47
Rata profitului sistem bancar
59.4 62.64 74.22 73.73 82.9 49.3 59.39
Lituania

La nivelul băncii Siauliu, putem observa că există valori mult mai mici decât cele
înregistrate în cazul sistemului bancar. În anul 2011 Siauliu Bank înregistrează cea mai mică
rată a profitului de -8,9%, în timp ce sistemul bancar înregistrează cea mai mare valoare a
ratei profitului de 82,9%.

4. Efectul de pârghie
2500
2209.58
2000 2018.9

1619.57 1693.43 1670.83

1634.63
1500
1378.42 1365.51

1000
911.45 917.84 919.37
746.67 810.62
724.57
500

0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Efectul de pârghie Siauliu
746.67 724.57 810.62 911.45 917.84 919.37 1634.63
Bank
Efectul de pârghie sistem
1619.57 2018.9 2209.58 1693.43 1378.42 1365.51 1670.83
bancar Lituania

14
 În cazul efectului de levier, se observă că valorile băncii Siauliu sunt mult mai mici
decât sistemul bancar, până în anul 2013 unde valorile celor două sunt apropiate, iar banca
Siauliu înregistrează și cea mai mare valoare de 1634,63%. În cazul sistemului bancar, în
anul 2009, înregistrează cea mai mare valoare de 2209,58%.

5. Rata utilizării activelor

45
40 41.35

35
30
25
22.73
20 20.64 21.12

15.45 16.6
15
12.39
10
5 3.86
1.89 2.37 3.08
0 1.47 1 0.95
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Rata utilizării activelor
20.64 22.73 41.35 15.45 12.39 21.12 16.6
Siauliu Bank
Rata utilizării activelor
1.89 1.47 2.37 3.08 3.86 1 0.95
sistem bancar Lituania

În cazul ratei de utilizare a activelor, se observă că valorile sistemului bancar sunt mai
mici decât valorile băncii Siauliu. Siauliu Bank înregistrează cea mai mare valoare în anul
2013 de 16,6%, în timp ce sistemul bancar înregistrează cea mai mică valoare în anul 2012.

15
 Bibliografie:

1. Chirleșan, Dan, Cocriș, Vasile, “Management bancar și analiza de risc in

activitatea de creditare”, Editura Universității Al.I.Cuza, Iași , 2013
2. http://www.sb.lt/en/
3. http://www.lb.lt/

16