PKO Bank Polski

Analiza evoluiei indicatorilor din

contul profit i pierdere pentru
banca

NDRUMTOR TIINIFIC:Lector. Dr. Cpraru Bogdan-Sebastian

REALIZAT DE:

Bodnarescul Mihaela
Popa Andreea Madalina

GRUPA :

Cuprins

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere pentru

banca PKO Bank Polski...............................................................................3
1.1.Scurt istoric..........................................................................................3
1.2.Calculul indicatorilor de performan la PKO Bank Polski................4
Cap.2.Comparaii ale indicatorilor de performan la PKO BP cu ntreg
sistemul bancar...........................................................................................12

Cap.1. Analiza evoluiei indicatorilor din contul profit i pierdere pentru banca
PKO Bank Polski
1.1.

Scurt istoric

Banca PKO Bank Polski a fost nfiinat la data 8 februarie 1919 sub numele de Pocztowa
Kasa Oszczdnoci (PKO). Anul 1975 a fost reprezentativ pentru banc deoarece atunci a fost
introdus un nou produs i anume, conturile de economii1.
Actul constitutiv acordat de ctre Consiliul de Minitri n anul 1992 prevede schimbarea
numelui iniial al bncii n numele actual i anume PKO BP, n form scurt.
Pe data de 10 decembrie 2007 PKO Bank Polski a deschis prima sucursal n strinatate, n
Londra. ncepnd cu data de 1 septembrie 2010 banca ncepe emiterea cardurilor de tip contactless.
PKO Bank Polski este cea mai mare banca din Polonia fiind una din bncile cu funcionarea
continu. n ultimii ani, i-a consolidat poziia de lider de pia, n special n ceea ce privete
creditele, n acelai timp, devenind printre cele mai mari instituii bancare din regiunea Europei
Centrale i de Est, chiar n condiii de criz financiar i economic global. Banca a demonstrat
performana financiare n timp datorit abordrii prudeniale a riscului i misiunii bncii de a oferi
randamente importante i de lung durat acionarilor si. De asemenea, PKO Bank Polski i-a
canalizat eforturile i competenele n furnizarea de soluii noi pentru pia i a rspunde la nevoile
i ateptrile clienilor si.
PKO Bank Polski este o banc universal. Fr a renuna la poziia de lider n piaa bancar
de retail, i-a extins activitatea sa n ultimii ani n scopul de a deveni principalul finanator pentru
sectorul corporativ polonez.
Acesta ocup primul loc, n topul celor mai mari 50 de bnci, organizat de ctre revista
"Banca", privind cele mai bune rezultate financiare. PKO Bank Polski Capital Group include Banca
i filialele sale, care completeaz oferta de produse, n timp ce urmresc propriile obiective. PKO
Bank Polski este principala organizaie a Capital Group.
Companiile subsidiare completeaz, de asemenea, oferta bncii cu servicii, cum ar fi leasing,
de decontare a tranzaciilor cu carduri electronice, factoring i managementul fondurilor de
investiii.
1 http://www.pkobp.pl/index.php/id=e_history/section=ogol accesat 27.04.2016
3

n ceea ce priveste, PKO Bank Polski Capital Group rezultate financiare n anul 2010 au fost2:

PKO TFI - active nete de 9.67 miliarde PLN, aflate n administrarea n 26 de fonduri de

investiii distincte;
PKO BP Inwestycje - venituri din vnzri consolidate de uniti de locuit de 152.5 milioane

PLN
Inteligo - active nete de 149.3 milioane PLN
BFL active n valoare de 1,250 milioane PLN
eService - active nete de 85.65 milioane PLN i un profit net de 24.45 milioane PLN

1.2.Calculul indicatorilor de performan la PKO Bank Polski

Performana este un concept managerial ce are ca obiect evaluarea rezultatelor activitii
bncii din punctul de vedere al eficienei att pe ansamblu, ct i pe diferite componente
manageriale de realizare a componentelor de politic i strategie bancar.
Tabel. Nr. 1. Indicatori utilizai n calculul performanei bancare

-mii PLN

Denumire
indicator
profit net
capital

2008
2.881.300
13.529.400

2009
2 .432.152
20. 179.

2010
3 .212 .806
21.359.568

2011
3.804.745
22.821.984

propriu
active

131.244 800

517
153 .

169.660.501

190.748. 037

total

8 .646.400

647.479
9 .031 .330

10. 415 .315

11.818 .100

2012
193.151

2013
199.231

2014
248.701

venituri

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2005-2011

Rata rentabilitii financiare3 reprezint cea mai semnificativ expresie a profitului, ce
pune n valoare rezultatele managementului bancar n ansamblul su i le indic acionarilor care
este eficiena investiiilor pe cale le-au realizat. n practica internaional, nivelul standard al
rentabilitii financiare este un procent de 15-20%.
ROE (return on equity) se determin ca raport ntre profitul net i capitalul propriu.
Reprezint deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de capital:

ROE =

PN
CP

x 100

ROE rata rentabilitatii financiare

PN profitul net al bncii

2 http://www.pkobp.pl/index.php/id=grupa_en/section=ogol accesat 27.04.2016

3Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Ed.
Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010, pag. 142
4

CP capitalurile proprii ale bncii

Pentru a determina performana la PKO Bank Polski se ncepe cu calculul indicatorului

ROE pentru perioada 2008-2014.
PN

2.881 .300

ROE2008

= CP x 100 = 13.529 .400 X 100 = 21,29 %

ROE2009

PN
2.432 .152
= CP x 100 = 169. 660.501

ROE2010

= CP x 100 = 21.359 .568 X 100 = 15,04 %

ROE2011

PN
= CP x 100 =

ROE2012

= CP x 100 = 24436 X 100 = 15,30 %

ROE2013

ROE2014

PN

X 100 = 12, 05 %

3.212 .806

3.804 .745
22.821 .984

PN

3739

= CP x 100 =

PN

3229,8
25154

PN
= CP x 100 =

3254,1
27616

X 100 = 16,89 %

X 100 = 12,8 %
X 100 = 11,78 %

O imagine asupra evoluiei acestui indicator este reprezentat prin intermediul figurii nr.1. n
care s-a analizat intervalul n care acesta s-a situat la banca PKO BP n perioada 2008-2014.
Figura Nr. 1. Evoluia indicatorului ROE la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

ROE
30
25
20

ROE

15
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

5

2014

Pe baza datelor din figur putem constata c nivelul acestui indicator a fost cel mai ridicat n
anul 2008 iar cea mai mic valoare s-a nregistrat n 2014. Situaia din anul 2008 a fost determinat
de creterea economic care a continuat, acest cretere se datoreaz cererii ridicate din domeniul
investiiilor i creterii consumului ce a antrenat i o sporire a creditelor acordate de PKO BP . De
asemenea, rezultatele financiare foarte bune nregistrate a situat banca printre cele mai profitabile
instituii din Polonia. n anul 2008, ritmul alert de cretere economic nregistrat de acest ar
pn la acest dat a fost domolit de criza economic care a afectat toate domeniile, inclusiv pe cel
bancar. Ca rspuns la riscul de credit tot mai ridicat i accesul limitat la finanare, banca a recurs i
celelalte bnci la nsprirea condiiilor de creditare lucru ce a condus la o scdere a numrului de
noi credite acordate. Din anul 2011, banca a realizat un nivel tot mai scazut de profit, fapt ce a
condus ca n anul 2014, indicatorul ROE s ating un nivel de 11,78 %
Rata rentabilitii economice (ROA - return on assets) se calculeaz ca raport ntre profitul
net i activul total al bncilor. Exprim deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de
activ:

ROA =

PN
A

x 100

ROA rata rentabilitatii economice

PN profitul net al bncii
A activul total al bncii

Rata rentabilitii economice arat efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele

bncii (proprii si atrase) n scopul obinerii de profit. Se apreciaz c ROA este cel mai relevant
indicator al eficienei bancare deoarece exprim rezultatul net (n primul rnd) ca performan a
managementului activelor, n condiiile unui volum dat al resurselor.
Un trend n scdere al acestei rate arat c banca ntmpin dificulti. Un trend n cretere
este expresia unor rezultate pozitive dar poate fi i expresia asumrii unui risc excesiv de ctre
banc. Mrimea tipic a acestei rate n rile dezvoltate este de aproximativ 1-2%.

ROA 2008

PN
= A x 100 =

2.881.300
131.244 .800

X 100 = 2,19%

ROA 2009

PN
A x 100 =

2.432.152
153.647 .479

X 100 = 1,58%

ROA 2010

PN
A x 100 =

3 .212 .806
169. 660.501

X 100 = 1,89%

ROA 2011

PN
= A x 100 =

3.804 .745
190.748 .037

X 100 = 1,99%

ROA 2012

PN
= A x 100 =

ROA 2013

ROA 2014

PN
= A x 100 =

PN
A x 100 =

3739
19351 X 100 = 1,9%
3229,8
199231

X 100 = 1.6%

3254,1
248701

X 100 = 1.4%

n perioada 2008-2014 indicatorul ROA a fost supus influenei mai multor factori, evoluia
acestuia fiind oscilant, dup cum se poate vedea i n figura nr.2, cu toate c mrimea profitului net
i a activelor a realizat o tendin de cretere.

Figura Nr. 2. Evoluia indicatorului ROA la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

2.5

1.5
Column2
1

0.5

0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2005-2011

n perioada selectat evoluia indicatorului ROA este asemntoare cu cea a indicatorului
ROE, astfel c valoare cea mai ridicat s-a realizat n anul 2008 respectiv 2,19%, acest valoare
fiind determinat de evoluia favorabil a rezultatelor financiare pe baza creterii activelor datorit
acordrii unui numr mare de credite clienilor. n anul 2014, s-a nregistrat cea mai redus valoare
i anume 1,3%. Acest nivel este datorat cizei economice i ncercrii bncii de a limita riscurile la
care se supune prin practicarea unei politici prudeniale n ceea ce privete acordarea de credite i
realizarea de nvestiii.
7

Efectul de prghie (EM - equity multiplier) este un indicator sintetic care evideniaz gradul
n care utilizarea unor resurse atrase suplimentare duce la creterea rentabilitii capitalului propriu 4.
Efectul de prghie se calculeaz ca:

EP =

A
CP

x 100

EP efectul de levier
CP capitalurile proprii ale bncii
A activul total al bncii

Este un indicator de structur care se exprim n uniti de msur absolute i are n general
valori mai mari dect 10. Acest indicator variaz invers proporional cu ponderea capitalului n
totalul pasivelor bancare. Cu ct ponderea capitalului este mai mare, cu att banca se bazeaz mai
puin pe resurse atrase i, astfel, riscul bncii este mai mic. O pondere mai mic a capitalului
semnific un risc bancar i un efect de prghie mai mare.
Observaie: cunoaterea oricror doi indicatori de performan bancar dintre cei prezentai
anterior (RRF, RRE, EP) ne permite determinarea celui de-al treilea. Cunoscnd nivelurile RRE i
EP, conform formulei urmtoare valoarea ROE va fi:
ROE = ROA x EM

ROE rata rentabilitatii financiare

ROA rata rentabilitatii economice
EM efectul de levier

EP 2008=

A
131.244 .800
100=
100=9,70
CP
13.529.400

EP 2009=

A
153.647 .479
100=
100=7,61
CP
20.179 .517

EP 2010=

A
169.660 .501
100=
100=7,94
CP
21.359 .568

EP 2011=

A
190.748 .037
100=
100=8,35
CP
22.821.984

EP 2012=

A
193.151
100=
CP
24.436

EP 2013=

A
199.231
100=
100=7,92
CP
25.154

100=

7,90%

4 Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de creditare, Ed. Universitii
Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010, pag. 143-144

EP 2014 =

A
248.701
100=
100=
9%
CP
27.616

Efectul de prghie este un indicator pe seama cruia se poate determina utilizarea unor
resurse atrase suplimetare, evoluia sa n cazul bncii analizate fiind reprezentat prin figura nr.3.
Figura Nr.3. Evoluia indicatorului EP la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

10
9
8
7
6
5

Column2

4
3
2
1
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Polski Annual Report 2008-2014

n ceea ce privete efectul de prghie, la PKO BP, acesta s-a situat n intervalul 7.61%-9.7%
n perioada analizat.Valoarea cea mai mare a indicatorului s-a nregistrat n anul 2008.Pe ansamblu
tendina acestuia a fost crescatoare pe perioada 2009-2011,2012-2014 datorit creterii ponderii
capitalului propriu n total pasive, fapt ce a determinat reducerea apelului la resursele suplimentare
utilizate de banc. n anul 2011 ns, efectul de prghie nregistreaz o cretere datorit ponderii
mai reduse a capitalului propriu n pasive, acest lucru realizndu-se chiar n condiiile n care
nivelul capitalului a crescut pe parcursul perioadei urmrite. De asemenea, condiiile
macroeconomice favorabile au ncurajat managementul bncii s-i asume un nivel al riscurilor mai
ridicat dup perioad n care banca a practicat o politic prudenial.
Rata profitului (PM profit margin) se calculeaz ca raport procentual ntre profitul net i
veniturile totale, deci:

RP =

PN
V

x 100

PM rata profitului
PN profitul net al bncii
VT venitul total al bancii

Acest indicator sintetic al performanelor bancare este denumit i marja net. Venitul total al
bncii este format din veniturile din dobnzi i alte venituri precum cele din comisioane,
consultan sau alte servicii financiare netradiionale aductoare de venituri.
Evident, banca este cu att mai profitabil cu ct marja net este mai mare. Mrimea acestui
indicator depinde de presiunea fiscal, de gradul de concuren din sistemul financiar-bancar i de
eficiena activitii bncii. n general, valoarea acestui indicator ar trebui s se ncadreze n
intervalul 10-12%.

RP 2008=

PN
2.881.300
100=
100=33,32
V
8.646.400

RP 2009=

PN
2 432152
100=
100=26,93
V
9 031330

RP 2010=

PN
3 212 806
100=
100=30,84
V
10 415315

RP 2011=

PN
3 804 745
100=
100=32,19
V
11 818 100

RP 2012=

PN
3.739
100=
100=34,8
V
10724.3

RP 2013=

PN
3.229,8
100=
100=30
V
10763.5

RP 2014=

PN
3.254,1
100=
100=30,3
V
10.737,4

Un alt indicator utilizat pentru determinarea performanei bancare este rata profitului care
depinde de nivelul profitului net i total venituri fapt ce determin anumite mutaii ale acestui
indicator, dup cum se poate observa n figura nr.4.
Figura Nr. 4. Mutaii ale indicatorului RP la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

10

35
30
25
20
Column2

15
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Dac urmrim datele din tabelul anterior se poate constata c n toi anii analizai rata
profitabilitii a avut un nivel destul de ridicat, astfel n anul 2012 a nregistrat 34,84%, iar n anii
2008 i 2009 acesta a nregistrat o tendin descresctoare cu nivele de 33,32% respectiv 26,93
datorit msurilor instituite pentru atenuarea efectelor crizei economice care au afectat sistemul
bancar i implicit i PKO BP. ncepnd cu anul 2010 nivelul ratei profitabilitii a nceput s creasc
atingnd nivelul de 30,84% n acest an i 32,19 % n anul 2011.
Rata utilizrii activelor (AU asset utilisation) se calculeaz ca raport ntre totalul
veniturilor i totalul activelor:

RUA =

V
A

x 100

RUA rata utilizarii activelor

V venitul total al bancii
A activul total al bncii

RUA exprim capacitatea bncilor de a genera venit. Nivelul acestui indicator depinde de
structura activelor bancare i de remunerarea plasamentelor. n general bncile din rile dezvoltate
urmresc majorarea celui de al doilea termen, orientndu-se spre creterea veniturilor din
comisioane i taxe, ncercnd s menin la un nivel ct mai stabil primul termen. n practica
internaional, nivelul standard al gradului de utilizare a activelor este de 10-12%.

RUA 2008=

V
8.646 .400
x 100=
X 100=6,59
A
131.244 .800
11

RUA 2009=

V
9.031 .330
x 100=
X 100=5,80
A
153.647 .479

RUA 2010=

V
10.415.315
x 100=
X 100=6,13
A
169.660.501

RUA 2011=

V
11.818 .100
x 100=
X 100=6,19
A
190.748 .037

RUA 2012=

V
10.724,3
x 100=
X 100=5.55
A
193.151

RUA 2013=

V
10.763,5
x 100=
X 100=5.4
A
199.321

RUA 2014=

V
10.737,4
x 100=
X 100=4.31
A
248.701

Rata utilizrii activelor este folosit pentru a evalua performana unei instituii bancare, de
aceea s-a calculat i pentru PKO BP pe baza datelor din contul de profit i pierdere. n decursul
perioadei acestea au atins niveluri diferite dup cum se poate observa n tabelul nr.5.

Figura Nr. 5. Evoluia indicatorului RUA la PKO BP n decursul perioadei 2008-2014

12

7
6
5
4
3

Column2

2
1
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Dac comparm datele din figur se obsearv c nivelul acestui indicator s-a meninut de-a
lungul perioadei la dimensiuni apropiate. Pe baza acestor date putem clasifica evoluia acestuia n
mai multe etape:cel mai ridicat nivel al indicatorului s-a nregistrat n anul 2008 avand valoarea
6.59 %,fiind urmat de o diminuare semnificativ a acestuia n anul 2009 datorat n principal crizei
economice,iar evoluia urmtoare fiind una favorabil din anul 2009 pn n 2011 atingnd 6,19.
Activele i veniturile bncii au scazut treptat atingnd n anul 2014 cel mai mic nivel din cele
analizat n perioada selectat,fiind egal cu 4.31 %.

Cap.2. Comparaii ale indicatorilor de performan la PKO BP cu ntreg sistemul

bancar

13

Polonia, este ara din Europa Central i de Est cu cel mai dezvoltat sistem bancar, ce a acumulat, la
sfritul anului 2014, 292 miliarde euro n active bancare, adic mai mult de trei ori peste media de
81,65 miliarde din Europa Central i de Est.

Instituiile care formeaz sistemul bancar polonez sunt:

banca central (Banca Naional a Poloniei);
bnci comerciale (de stat, private i cu capital mixt);
bnci cooperatiste (independente sau afiliate la organismele comune, cele mai
importante fiind cele agroalimentare).

Structura sistemului bancar prevzut n Programul de reform cuprinde:

dou sau trei grupuri bancare cu capital mixt (majoritar de stat), formate n jurul bncilor
Handlowy (activitate cu clienii instituionali) i Pekao (reprezentare considerabil n
teritoriu). Banca Handlowy este una dintre principalele instituii financiare din Polonia ce
dispune de o reea de peste 200 de sucursale, precum i de un nalt nivel profesional i
personal cu experien Pekao este banca lider n Polonia fiind considerat una dintre cele

mai mari organizaii bancare i servicii financiare din Europa central i de Est
banca de economii Powszechna Kasa Oszczednosci (de stat), aceasta este cea mai mare i

cea mai veche banc din Polonia.

banca Gospodarski Zywnosciowej pentru industria alimentar i bnci cooperatiste.
Banca Gospodarski Zywnosciowej este o banc comercial universal, care n ultimii ani
ocup un loc n top 10 a celor mai bune bncii din Polonia. Aceast instituie este
specializat n finanarea agriculturii, industriei alimentare i infrastructurii regionale, avnd
o reea de 307 sucursale i 20 de birouri n strintate

Fig. Nr. 6. Topul primelor 10 bnci din sistemul bancar al Poloniei5

5 http://www.nbp.pl/homen.aspx?f=/en/statystyka/statystyka.html
14

Pekao SA

12.7

BRE

6.9

ING

6.7

BZ WBK

5.6

Millenium

4.6

Bank Handlowy

4.3

Kredyt Bank

4.1

BGK

3.7

Getin Bank

2.6
0

10

12

14

Performana la nivel de sistem bancar se calculeaz de asemenea pe baza ndicatorilor folosii

pentru determinarea acesteia la bncile din sistem, acetia sunt: ROE, ROA, EP, RP, RUA.
La nivelul sistemului bancar din Polonia, evoluia acestor indicatori este evideniat n
tabelul nr. 2.
Tabel Nr. 2. Structura indicatorilor de performan ai sistemului bancar din Polonia.
Indicator
2008
2009
2010
2011
ROE
1.5
1.1
1.1
1.3
ROA
15.1
11.2
12.1
14.4
EP
17.35
14.65
15.31
16.69
RP
30.78
28.12
25.42
28.76
RUA
2.1
2
2.1
2.3
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

15

2012
1.1
13.4
15.16
32.42
2.1

2013
1.2
12.86
15.28
26.68
2

2014
1
12.23
18.79
27.28
2

Indicatorii de performan selectai ne permit realizarea unei comparaii ce evideniaz poziia

instituiei bancare selectate fa de performanele realizate la nivelului ntregului sistem bancar din
Polonia, pentru a se evidenia acest lucru s-au introdus tabelele i figurile urmtoare.

Tabel Nr. 3. Nivelul indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemu bancar din Polonia
Indicator
ROE PKO
BP
ROE
Sistem

2008
21.29

2009
12.05

2010
15.04

2011
16.89

2012
15.30

2013
12.8

2014
11.78

15.1

11.2

12.1

14.4

12.4

11.1

10.4

Fig. Nr. 7. Mutaii ale indicatorului ROE pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
40
35
30
25
Column1

20

ROE PKO BP
15
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Rata de cretere a profitului net din ntregul sector bancar n perioada 2006-2011, n
comparaie cu cea realizat de PKO BP n aceeai perioad este inferioar, de aceea nivelul ROE n
cazul PKO este superior celui realizat n sistemul bancar. n anul 2009 nivelul ROE nregistrat n
cazul cele dou sitaii a fost cel mai redus, cu toate acestea pentru instituia analizat acest indicator
s-a situat deasupra sistemului bancar ca urmare a mbuntirii managementului costurilor i a

16

raportului dintre credite i depozite. Ca urmare a politicii financiare pus n aplicare,profitabilitatea

a fost meninut,fiind mai mare dect rezultatul mediu n sectorul bancar din Polonia.
Tabel Nr.4. Nivelul indicatorului ROA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008 2009
2010
2011
ROA PKO BP
2.19
1.58
1.89
1.99
ROA Sistem
1.5
1.2
1.1
1.3
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2012
1.9
1.2

2013
1.6
1.3

2014
1.4
1.1

Fig. Nr.8. Mutaii ale nivelului indicatorului ROA la PKO BP comparativ cu ntregul sistem bancar
n perioada 2005-2011
2014
2013
2012
2011

ROA PKO Bank

Column2

2010
2009
2008
0

0.5

1.5

2.5

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

Pe ansamblul perioadei cuprins ntre anii 2008-2014 indicatorul ROA a fost mai mare la
PKO comparativ cu sistemul bancar cu 0,69 n 2008, 0,38 n 2009, diferena cea mai mare a fost
nregistrat n anul 2010, resperctiv 0,79, n 2011 0,69, pentru 2012 diferena a fost de 0,7, n anul
2013 i 2014 s-a nregistrat o diferen de 0.3.Aceast situaie s-a datorat, politicii practicat de
banc care vizeaz reducerea cheltuielilor administrative. Banca pstreaz o abordare selectiv fa
de dezvoltarea reelei de sucursale i o cretere intensiv de e-banking. n 2011, PKO Bank Polski
SA, a meninut raportul dntre cheltuielii i venituri la un nivel foarte sczut - rata de cretere a
cheltuielilor administrative a fost mai mic dect rata de cretere a activitilor de afaceri.

17

Tabel Nr.5. Nivelul indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008
2009
2010
EP PKO BP
9.7
7.61
7.94
EP Sistem
17.35
14.65
15.31
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2011
8.35
16.69

2012
7.9
17.64

2013
7.92
18.2

2014
9
17.32

Fig. Nr.9. Mutaii ale indicatorului EP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
30
25
20
Column1

15

EP PKO
10
5
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2005-2011

Referitor la efectul de prghie observm c n perioada 2010-2011 evoluia a fost una
descresctoare pentru banc datorit creterii ponderii capitalului propriu n total pasive, fapt ce a
determinat reducerea apelului la resursele suplimentare utilizate de banc, n timp ce pentru sistem
situaia a fost invers, nregistrnd valori peste 10, rezultat din faptul c un numr mare de bnci din
sistem au apelat la resurse suplimentare pentru a-i dezvolta activitatea.
Tabel Nr.6. Nivelul indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008
2009
2010
RP PKO BP
33.32
26.93
30.84
RP Sistem
30.78
28.12
25.42
Sursa: PKO Bank Polski Annual Report 2008-2014
18

2011
32.19
28.76

2012
34.8
30.42

2013
30
25.6

2014
30.3
24.46

70
60
50
40
Column1
30

RP PKO

20
10
0
2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Fig. Nr. 10. Mutaii ale indicatorului RP pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Dac urmrim evoluia acestui indicator att la nivelul bncii selectate ct i la ntregul
sistem bancar din Polonia ,se observ o asemanare ntre tendinele nregistrate de cele dou, cu
schimbri puin mai drastice cazul sistemului bancar datorit bncilor care au fost putenic afectate
de criza economic i a contribuit la reducerea acestui indicator.
Tabel Nr.7. Nivelul indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
Indicator
2008
2009
2010
RUA PKO BP
6.59
5.8
6.13
RUA
2.1
2
2.1
Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

2011
6.19
2.3

2012
5.55
2

2013
5.4
2.1

Fig. Nr. 11. Mutaii ale indicatorului RUA pentru PKO BP i sistemul bancar din Polonia
7
6
5
4

RUA PKO

Column1

2
1
0
2008

2009

2010

2011

2012

Sursa: PKO Bank Poolski Annual Report 2008-2014

19

2013

2014

2014
4.31
2.2

Nivelul RUA la PKO BP este mult superior celui realizat n cazul sistemului, acest lucru se
datoreaz creterii treptate a activele i veniturilor bncii, atingnd n anul 2008 cel mai ridicat nivel
din cele realizate n perioada selectat. De asemenea obiectivul PKO BP SA, de dezvoltare
dinamic a activitii de afaceri bazate pe creterea dimensiunii activelor i sporirii veniturilor din
comisioane a determinat meninerea acestuia pe aceeai poziie superioar fa de sistem.

20

Concluzii
PKO Bank Polski dorete s fie perceput att ca un seif,o banc care ofer servicii
inovativ,dar intenioneaz i s menin caracterul de banc universal. Ea ncearc s i
consolideze poziia de lider n toate segmentele sale de afaceri. Aceasta se va axa pe parcursul
dezvoltrii sale, pe recunoaterea efectiv i satisfacerea nevoilor clienilor si, cu care va construi
relatii puternice pe termen lung. Prin mbuntirea eficienei organizaionale, se va mbunti
semnificativ calitatea serviciilor oferite clienilor si. n acelai timp, va urmri realizarea
profitabilitii n conformitate cu ateptrile acionarilor si va exercit o abordare prudenial n
ceea ce privete asumarea riscurilor.
PKO Bank Polski SA este cea mai mare banc comercial din Polonia i o banc lider pe
piaa polonez, n termeni de total active, capitaluri proprii, total venituri, profit net, credite,
depozite, numrul de clieni i dimensiunea reelei de vnzri. Este, de asemenea, printre cele mai
vechi, instituiie financiare din ar. De la nfiinarea sa, Banca a fost n curs de dezvoltare n mod
constant Prin urmare, PKO Bank Polski SA, ia n mod constant msuri pentru a consolida percepia
Bncii camiinstituie:
sigur, puternic i competitiv,
modern i inovatoare,
cu responsabilitate n domeniul social.

Bibliografie
21

1.Website:
www.pkobp.pl.
www.nbp.pl
http://economie.hotnews.ro;
www.zf.ro;
2.Cocri, V., Chirlean, D., - Managementul bancar & analiza de risc n activitatea de
creditare, Ed. Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai-2010

22