Student Bloiu Constantin-Gabriel

Rolul bncilor n economie este legat de calitatea de intermediar principal n relaia economisire-investiii. Agenii economici utilizeaz pentru activitatea de comercializare i investiie importante active financiare. O parte din ele sunt constituite din resurse proprii, iar alta din resurse atrase sub form de credite acordate de ctre bnci. De asemenea, bncile au i calitatea de creator de moned: ele transform activele monetare n moned, iar banca central prin emisiunea de bancnote creeaz la rndul ei moned. Iniial, emisiunea de bancnote era realizat de toate bncile, dar n prezent acest atribut revine bncii centrale, care este i banc de emisiune.

 Ca n orice activitate economic obinerea profitului este un obiectiv al managementului financiar. n sistemul bancar profitabilitatea este un indicator cheie deoarece repartizarea profitului constituie o surs important de generare a capitalului. Indicatorii de profitabilitate sunt urmrii att de acionari i potenialii investitori, ct i de autoritatea monetar. Rentabilitatea financiar (ROE return on equity) se determin ca raport ntre profitul net i capitalul propriu. Reprezint deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de capital.

Rentabilitatea economic - (ROA - return on assets) se calculeaz ca raport ntre profitul net i activul total al bncilor. Exprim deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de activ. Efectul de prghie (EM - equity multiplier) este un indicator sintetic care evideniaz gradul n care utilizarea unor resurse atrase suplimentare duce la creterea rentabilitii capitalului propriu.Este un indicator de structur care se exprim n uniti de msur absolute i are n general valori mai mari dect 10. Acest indicator variaz invers proporional cu ponderea capitalului n totalul pasivelor bancare Gradul de utilizare a activelor (AU asset utilisation) se calculeaz ca raport ntre totalul veniturilor i totalul activelor. .

 Alpha Bank a fost fondat n 1879 de ctre John F. Costopoulos, care a finanat o societate comercial de mici dimensiuni n oraul Kalamata. Dup ce a avut mai multe denumiri cum ar fi Bank of Kalamata, Banque de Credit Commercial Hellenique, Credit Bank, n anul 1999 banca a achiziionat 51% din aciunile Bancii Ioniene, iar denumirea bncii rezultate n urma fuziunii a fost de Alpha Bank. Alpha Bank Group mpreun cu Banca European pentru Reconstrucie i Dezvoltare i un numr mic de investitori greci, au infiinat n 1993 Banca Bucureti S.A., ca banc comercial. Banca i-a inceput activitatea n anul 1994. La nceputul anului 2000, Banca Bucureti a fost redenumit Alpha Bank Romnia pentru a sublinia apartenena la Grup. Ca rezultat al politicii de obinere a controlului total n filiale, Alpha Bank devine n anul 2005 acionar majoritar, deinnd 99.43% din aciunile Alpha Bank Romnia.

Contul de profit i pierdere, o surs cheie de informaii despre profitabilitatea bncii, relev sursele de ctiguri ale unei bnci i cantitatea i calitatea acestora, precum i calitatea portofoliului de credite al bncii i concentrarea cheltuielilor sale. Structura contului de profit i pierdere indic i orientarea afacerilor unei bnci. n mod tradiional, sursa major de venituri bancare au constituit-o dobnzile, dar orientarea din ce in ce mai mult spre activiti netradiionale este, de asemenea, reflectat n contul de profit i pierdere.

2008 mii LEI Venituri din dobnzi i asimilate 1,130,440

2009 mii LEI 1,229,107

2010 mii LEI 1,221,673

2011 mii LEI 1,074,341

Cheltuieli cu dobnzile i asimilate

746,879

765,528

539,543

494,630

Rezultatul net din dobnzi Venituri din dividende nerepartizate Venituri din speze i comisioane Venituri din alte operaiuni financiare, net Alte venituri operaionale

383,561 612 73,403 125,605 4,286

463,579 123,426 116,816 138,411 1,153

682,130 14,499 87,140 76,139 21,298

579,711 5,124 103,008 53,159 3,292

TOTAL VENITURI Cheltuieli cu investiii de portofoliu ce urmeaz a fi nstrinate

587,467 -

727,315

866,977 -

733,726 -

Pierderi din activitatea de creditare Cheltuieli cu personalul Cheltuieli cu amortizarea Alte cheltuieli operaionale TOTAL CHELTUIELI Venituri din provizioane Cheltuieli cu provizioanele Profit nainte de impozitare Impozit pe profit

64,065 161,444 19,941 183,911 429,361

290,637 156,595 27,766 781 399,590 1,101,399 (1,392,036)

151,835 31,169 608,003 791,007 75,970 6,648

151,752 26,246 518,408 696,586 37,140 8,148

158,106 24,587

37,088 4,095

REZULTATUL NET

133,519

32,994

69,322

28,992

 Se observ venirea crizei, rezultatul net avnd valoarea cea mai mare n 2008 nregistrnd suma de 133519 mii lei, apoi se observ un trend descendend, n 2009 fiind o scdere a profitului cu 75,29% comparativ cu 2008 . n anul 2011 s-a nregistrat o scdere cu 58,18% a profitului net comparativ cu 2010 desi si cheltuielile au sczut cu 11,94% comparativ cu acelasi an, aceast scdere datorndu-se scderii veniturilor totale in procent de 15,37%.

Venituri din dobnzi i asimilate (mii Lei)

1.400.000
1.200.000

1.000.000
800.000 600.000

400.000
200.000

2007

2008

2009

2010

2011

Venituri din dobnzi i asimilate 585.112 1.130.440 1.229.107 1.221.673 1.074.341 (mii Lei)

 Dei n 2011 veniturile din dobnzi au sczut comparativ cu 2010 cu 147332 mii lei (scdere cu 12,06 puncte procentuale) ele au ponderea in continuare cea mai mare din venituri reprezentnd 87,06% din total. Se observ o meninere la peste 1000000 a veniturilor din dobnziin decursul ultimilor 4 ani ca urmare a creditelor acordate de instituia bancar. Se observ c veniturile din dobnzi dein ponderea cea mai ridicatn totalul veniturilor realizate in cadrul ALPHA BANK ROMNIA, un rezultat firesc in condiii standard.

 n ceea ce privete componenta de cheltuieli, o pondere important o au cheltuielile cu personalul care au crescut n timp, cu 45% n 2007 i 51% n 2008, n principal pe fondul dezvoltrii ample a reelei de uniti a Bncii n acest interval, de la 30 la finele anului 2005 la 200 la final anului 2009. ns i aceast component s-a contractat uor la sfritul lui 2009 nceputul lui 2010, pe fondul ngherii salariilor. n 2011 s-a observat o uoar scdere de 82 mii lei comparativ cu 2010 o scdere de 0,05% care poate fi considerat uor neglijabil ceea ce denot o ncercare de reducere a cheltuielilor pentru un rezultat la sfritul anului ct mai ridicat.

Cheltuieli cu personalul (Lei)

160.000

150.000 140.000 130.000 120.000 2008 2009 2010 2011

REZULTATUL NET (mii Lei)

2011

2010
2007

2009 2008

2008 2009
2010 2011

2007
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000

Rentabilitatea financiara (ROE, rentabilitatea capitalului propriu), msoar gradul de recuperare a investiiilor proprietarilor bncii, oferind informaii referitoare la eficiena utilizrii capitalului investit. n practica internaional, nivelul standard al rentabilitii financiare este un procent de 15-20%. Rentabilitatea economic (ROA - rentabilitatea activelor) se calculeaz ca raport ntre profitul net i activul total al bncilor. Exprim deci, procentual, profitul net adus de o unitate monetar de active. Cei doi indicatori principali de profitabilitate, ROA (rentabilitatea activelor) i ROE (rentabilitatea capitalurilor) au avut urmtoarea evoluie: ROE = 11.9% n 2007, 12.8% n 2008, 13.1% n 2009, 7.05% n 2010 i 2.95% n 2011 ROA = 0.012% n 2007, 0.031% n 2008, 0.043% n 2009, 0.322% n 2010 i 0.172% n 2011

Evoluia ROE (Rentabilitatea capitalului ) 2007 - 2011

16,00%

14,00%
12,00% 10,00%

2007
2008 2009 2010

8,00%
6,00%

4,00%
2,00% 0,00%

2011

0,35%

0,32%
0,30%
0,25%

0,20%

0,17%
0,15% 0,10%

2007 2008 2009 2010

0,05%

0,03%
0,00% 2007

0,04%

0,01%
2008 2009 2010 2011

Dac rentabilitatea capitalurilor proprii a avut o evoluie relativ constant n timp i la un nivel peste media general acceptat de peste 10% dar n ultimii 2 ani se observ o degradare a indicatorului fiind in continu scdere, n ultimul an nregistrndu-se cea mai mic valoare n perioada studiat. Se observ o erodare a rentabilitii activelor, ca urmare a creterii ntr-un ritm accelerat a plasamentelor n credite n condiiile unei evoluii descendente a dobnzilor pltite de clieni pentru aceste credite, dar in ultimii 2 ani observndu-se o uoar cretere. n esen nivelul de profitabilitate a sczut n intervalul 2007 2011 dar acest lucru a fost sesizat la nivelul ntregului sistem bancar, n contextul diminurii nivelului dobnzilor, a creterii cheltuielilor cu extinderea reelelor n teritoriu i a creterii n general a cheltuielior fixe, n ultimii 2 ani ncercndu-se nghearea cheltuielilor pentru obinerea unui rezultat ct mai

Analiznd Contul de Profit i Pierdere al ALPHA BANK ROMNIA S.A. n perioada 2006 2011, se desprind urmtoarele observaii: Veniturile din dobnzi, principala component a conturilor de venituri, au crescut n mod constant n perioada analizat, respectiv 2007 2011; Un alt aspect relevant este acela c ritmul de cretere al veniturilor din dobnzi a fost sub ritmul de cretere al creditelor, ca urmare a tendinei de scdere a dobnzilor n pia n acest interval; n ceea ce privete componenta de cheltuieli, o pondere important o au cheltuielile cu personalul care au crescut n timp, n principal pe fondul dezvoltrii ample a reelei de uniti a Bncii n acest interval, de la 30 la finele anului 2005 la 175 la finalul anului 2010 apoi meninndu-se relativ constant n 2011 la nivel de 2010 ;