Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL iNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2020
CUPRINS: PAGINA:
Catre,
Adunarea Generala a Actionarilor
ADMETS.A.
Opinie
1. Am auditat situatiile financiare anuale individuale anexate ale societatii
ADMET S.A. (,,Societatea"), cu sediul social in jud. Galati, mun. Galati, str. Alexandru
Moruzzi, nr. 130, identificata prin codul unic de inregistrare fiscala 1628551, care cuprind
bilantul la data de 31 decembrie 2020, contul de profit i;;i pierdere, situatia
modificarilor capitalului propriu i;;i situatia fluxurilor de trezorerie aferente exercitiului
financiar incheiat la aceasta data, precum i;;i un sumar al politicilor cantabile semnificative
i;;i notele explicative.
2. Situatiile financiare anuale individuale la 31 decembrie 2020 se identifica astfel:
~ 2/4
Opinia noastra cu privire la situatiile financiare anuale individuale nu acopera ~i
aceste alte informatii ~i cu exceptia cazului in care se mentioneaza explicit in raportul
nostru, nu exprimam nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.
In legatura cu auditul situatiilor financiare individuale pentru exercitiul financiar
1ncheiat la 31 decembrie 2020, responsabilitatea noastra este sa citim acele alte informatii
si, in acest demers, sa apreciem daca acele alte informatii sunt semnificativ inconsecvente
cu situatiile financiare, sau cu cuno~tintele pe care noi le-am obtinut in timpul auditului,
sau daca ele par a fi denaturate semnificativ.
In ceea ce prive~te Raportul administratorilor, am citit ~i raportam daca acesta a
fost intocmit, 1n toate aspectele semnificative, in conformitate cu informatiile cerute de
OMFP nr. 1802/2014, punctele 489-492 din Reglementarile contabile privind situatiile
financiare anuale individuale §i situatiile financiare anuale consolidate.
in baza exclusiv a activitatilor care trebuiesc desfa~urate in cursul auditului
situatiilor financiare, in opinia noastra:
a) Informatiile prezentate in Raportul administratorilor pentru exercitiul financiar
pentru care au fost intocmite situatiile financiare sunt in concordanta, in toate aspectele
semnificative, cu situatiile financiare;
b) Raportul administratorilor a fost intocmit, in toate aspectele semnificative, in
conformitate cu informatiile cerute de punctele 489-492 din Reglementarile cantabile
privind situatiile financiare anuale individuale i;;i situaµile financiare anuale consolidate,
aprobate prin OMFP nr. 1802/2014.
in plus, in baza cuno§tintelor ~i intelegerii noastre cu privire la Societate ~i la
mediul acesteia, dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiul
financiar incheiat la data de 31 decembrie 2020, ni se cere sa raportam daca am identificat
denaturari semnificative fo Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu
privire la acest aspect.
Responsabilitafile conducerii pentru situatiilefinanciare
10. Conducerea Societatii este responsabila pentru intocmirea situapilor financiare
care sa ofere o imagine fidela in conformitate cu prevederile OMFP nr. 1802/2014 si
pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite
intocmirea de situatii financiare lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda,
fie de eroare.
11. in intocmirea situatiilor financiare, conducerea este responsabila pentru
evaluarea capacitatii Societatii de a-~i continua activitatea, pentru prezentarea, daca este
cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitaµi ~i pentru utilizarea contabilitatii
pe baza continuitatii activitatii, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sa
lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alta alternativa realista in
afara acestora.
12. Conducerea societatii este responsabila pentru supravegherea procesului de
raportare financiara al Societaµi.
Responsabilitafi.le auditorului intr-un audit al situafiilor financiare
13. Obiectivele noastre constau in obtinerea unei asigurari rezonabile privind
masura in care situatiile financiare, in ansamblu, sunt lipsite de denaturari semnificative,
cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum ~i in emiterea unui raport al auditorului care
include opinia noastra. Asigurarea rezonabila reprezinta un nivel ridicat de asigurare, dar
nu este o garantie a faptului ca un audit desfa~urat in conformitate cu ISA va detecta
intotdeauna o denaturare semnificativa, daca aceasta exista. Denaturarile pot fi cauzate fie
de frauda, fie de eroare ~i sunt considerate semnificative daca se poate preconiza, in mod
rezonabil, ca acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale
utilizatorilor, luate in baza acestor situatii financiare.
3/4
14. Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercitam rationamentul
profesional si mentinem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:
• Identificam si evaluam riscurile de denaturare semnificativa a situatiilor financiare,
cauzata fie de frauda, fie ·de eroare, proiectam si executam proceduri de audit ca
raspuns la respectivele riscuri si obtinem probe de audit suficiente si adecvate
pentru a furniza o baza pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei
denaturari semnificative cauzate de frauda este mai ridicat decat eel de nedetectare
a unei denaturari semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune
intelegeri secrete, fals, omisiuni intentionate, declaratii false si evitarea controlului
intern.
• Intelegem controlul intern relevant pentru audit, in vederea proiectarii de
proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fara a avea scopul de a exprima o
opinie asupra eficacitatii controlului intern al Societatii.
• Evaluam gradul de adecvare a politicilor cantabile utilizate si caracterul rezonabil al
estimarilor cantabile si al prezentarilor aferente de informatii realizate de catre
conducere.
• Formulam o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizarii de catre
conducere a contabilitatii pe baza continuitatii activitatii si determinam, pe baza
probelor de audit obtinute, daca exista o incertitudine semnificativa cu privire la
evenimente sau conditii care ar putea genera indoieli semnificative privind
capacitatea Societatii de a-si continua activitatea. In cazul in care concluzionam ca
exista o incertitudine semnificativa, trebuie sa atragem atentia in raportul
auditorului a.supra prezentarilor aferente din situatiile financiare sau, in cazul in
care aceste prezentari sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre
se bazeaza pe probele de audit obtinute pana la data raportului auditorului. Cu
toate acestea, evenimente sau conditii viitoare pot determina Societatea sa nu i:;;i
mai desfa:;;oare activitatea in baza principiului continuitatii activitatii.
• Evaluam prezentarea, structura :;;i continutul situatiilor financiare, inclusiv al
prezentarilor de informatii, :;;i masura lil care situatiile financiare reflecta
tranzactiile :;;i evenimentele care stau la baza acestora intr-o maniera care sa
rezulte intr-o prezentare fidela.
15. Comunicam persoanelor din conducere, printre alte aspecte, aria planificata :;;i
programarea in timp a auditului, precum :;;i principalele constatari ale auditului, inclusiv
orice deficiente semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul
auditului.
Partenerul care a condus misiunea de audit pe baza careia s-a emis acest raport al
auditorului independent este Aneta Munteanu.
Nr. Sold la
Rd. 31.dec 31.dec
ACTIVE
2019 2020
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. Imobilizari necorporale 1
II. Imobilizari corporale 2 4.495.501 4.398.148
III. Imobilizari financiare 3
4 4.495.501 4.398.148
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd.01 la 03)
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. Stocuri 5 216.377 216.377
II. Creante 6 74.837 138.150
IV.Casa si conturi la banci 8 11.687 19.947
10 1.592 1.624
C. CHELTUIELI IN AVANS
H. PROVIZIOANE 15
Sold la
Nr.
31.dec 31.dec
Rd.
2019 2020
J CAPITAL SI REZERVE
Patrimoniul public 35
Administrato , Intocmit,
Biclea Mariana
Contabil sef
Anul Anul
Nr. incheiat la incheiat la
Rd. 31.dec
31.dec
2019 2020
15.Venituri extraordinare 54
16.Cheltuieli extraordinare 55
31.dec 31.dec
2019 2020
~~
1-..'t''\ COD··,<'~~
Administrator, lntocmit,
u¼ FlSCA.Lj7
-ec___P_e_t_r-in_i_R_o_b_e_rt
R 1628551
9, ADME.T
L.,___;;---1e>.--~=-Nr. 1
_ _ _L1-J---...
SA
';.'
,711
Presedintele Consiliului de Ad r nistratie ~> Biclea Mariana
Contabil sef
~
Administrator, /~~~ 1c'\
,,_,,"t-- COD Intocmit,
7
25f:!! FISCA='L'
~
' R 1628551 ~-
ec. Petrini Robert E~ SA Biclea Mariana
Presedintele Consiliului de ministrat Nr. : /) Contabil sef
GALJ\'\v
~
Notele atasate fac parte integranta din aceste situatii financiare.
10
J._ ..• .:T S.~.
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele s1.1nt e~p_rimat~in RO_ll,I, d.a~nu _est~ specificat altfeJ}
Sold la Sold la
Cresteri Reduceri
01.ian 31.dec
2020 Total, prin Total, prin 2020
din care transfer din care transfer
Element al capitalului propriu
Capital subscris 1.314.908 1.314.908
Rezerve din reevaluare 5.291.667 5.291.667
Rezerve legale 181.883 181.883
Alte rezerve 5.466 .312 5.466 .312
Rezultatul reportat reprezentand profitul
nerepartizat sau pierderea neacoperita
- Sold creditor 513.487 513.487
- Sold debltor 6.878.176 446.433 7.324.609
Rezultatul reportat provenit din adoptarea
pentru prima data a IAS. mai putin IAS 29*32
- Sold creditor
- Sold debitor 1.180.761 1.180.761
Rezultatul reportat prov.din trecerea la aplic.
reglementarilor contab. Conf.cu Directiva
a V-a Comun itatilor Econ.Europene
- Sold creditor 70.094 70 .094
- Sold debitor
Profitul sau pierderea exercitiului financiar
- Sold creditor
- Sold debitor (446.433) (471.320) 446.433 (471.320)
Repartizarea profitului
Intocmit,
Biclea Mariana
Contabil sef
Notele atasate fac parte integ ranta din aceste situatii financiare .
11
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
1. PREZENTAREA SOCIETATII
Admet SA este o societate pe actiuni infiintata in 1949 si are sediul in Str. Al. Moruzzi nr.130, Galati,
Romania. Societatea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.J/17/18/1991.
Aceste situatii financiare neconsolidate sunt responsabilitatea conducerii Societatii si au fost intocmite in
conformitate cu:
Reglementarile cantabile privind situatiile financiare anuale individuale ~i situatiile financiare anuale
consolidate (OMFP 1802/29.12.2014) .
1. Directiva a patra a Comunitatii Economice Europene 78/660/EEC din data de 25 iulie 1978 privind
situatiile financiare anuale, cu modificarile si completarile ulterioare a~a cum este prevazut in OMF
nr. 1802/2014.
Aceste situatiile financiare neconsolidate, intocmite in conformitate cu OMFP nr. 1802/2014, nu trebuie
folosite de terte parti sau de catre utilizatori ai situatiilor financiare care nu sunt familiarizati cu OMFP nr.
1802/2014 aplicabil pe teritoriul Romaniei.
Societatea face parte din categoria microintreprinderilor, prin aplicarea criterilor de clasificare.
Prezentele situatii financiare neconsolidate au fost intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care
presupune faptul ca Societatea isi va continua activltatea si in viitorul previzibil.Pentru a evalua
aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de
trezorerie.
Pe baza acestor analize, conducerea considera ca Societatea va putea sa-si continue activitatea in viitorul
previzibil si prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este
justificata.
Veniturile societatii sunt dependente de un contract in relatie cu un partener dinafara grupului cu care
Societatea a semnat in data de 01.03.2018 contractul nr 68/01.03.2018 cu o valabilitate de 4 ani, pana la
01.03.2022.
12
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Pe baza contractelor curente si viitoare conducerea considera ca Societatea continua sa isi indeplineasca
obligatiile pentru viitorul previzibil si, prin urmare, a intocmit situatile financiare pe baza continuitatii
activitatii.
a) in contul de profit ~i pierdere este inclus humai profitul realizat la data bilantului;
b) sunt recunoscute datoriile aparute in cursul exercitiului financiar curent sau al unui exercitiu
precedent, chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului ~i data intocmirii acestuia
c) sunt recunoscute deprecierile, indiferent dad\ rezultatul exercitiului financiar este pierdere sau
profit. inregistrarea ajustarilor pentru depreciere sau pierdere de valoare se efectueaza pe seama
conturilor de cheltuieli, indiferent de impactul acestora asupra contului de profit ~i pierdere.
Sunt recunoscute toate datoriile previzibile ~i pierderile potentiale care au aparut in cursul exercitiului
financiar respectiv sau in cursul unui exercitiu precedent, chiar dad\ acestea devin evidente numai intre
data bilantului !ji data intocmirii acestuia.
5) Principiul intangibilitatii.
(1) bilantul de deschidere pentru fiecare exercitiu financiar trebuie sa corespunda cu bilantul de
inchidere al exercitiului financiar precedent.
(2) in cazul modificarii politicilor cantabile ~i al corectarii unor erori aferente perioadelor precedente,
nu se modifica bilantul perioadei anterioare celei de raportare.
(3) inregistrarea pe seama rezultatului reportat a corectarii erorilor semnificative aferente
exercitiilor financiare precedente, precum !}i a modificarii politicilor cantabile nu se considera
incalcare a principiului intangibilitatii
7) Principiul necompensarii. Grice compensare intre elementele de active §i datorii sau intre
elementele de venituri ~i cheltuieli este interzisa. Eventualele compensari intre creante §i datorii fata
de aceea~i entitate efectuate cu respectarea prevederilor legale pot fi inregistrate numai dupa
contabilizarea creantelor §i veniturilor, respectiv a datoriilor §i cheltuielilor corespunzatoare.
8) Contabilizarea !}i prezentarea elementelor din bilant !}i din contul de profit !ji pierdere
tinand seama de fondul economic ai tranzaqiei sau al angajamentului in cauza. Respectarea
acestui principiu are drept scop inregistrarea in contabilitate §i prezentarea fidela a operatiunilor
economico- financiare, in conforrnitate cu realitatea economica, punand in evidenta drepturile §i
obligatiile, precum ~i riscurile asociate acestor operatiuni .
13
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Inregistrarile cantabile pe baza carora au fost intocmite aceste situatii financiare neconsolidate sunt
efectuate in lei ("lei") avand la baza principiul costului istoric exceptand mijloacele fixe (vezi Nota 2c).
b) Conversii valutare
Tranzactiile realizate de Societate au fost efectuate in RON. La sfarsitul anului Societatea nu dispune de
solduri in valuta. ·
Tranzactiile realizate in valuta (EURO) sunt transformate in lei la o rata de schimb valabila la data
tranzactiei.
Daca este cazul activele si pasivele monetare exprimate in valuta la data intocmirii bilantului neconsolidat
sunt transformate in lei utilizand ratele de schimb valabile la sfarsitul perioadei. Castigurile sau pierderile
rezultate din aceste conversii valutare suni: incluse in contul de profit si pierdere, ca parte a veniturilor
sau cheltuielilor financiare.
La sfarsitul anului 2014 au fost reevaluate terenul si cladirile si constructiile speciale incadrate in grupa 1,
de catre evaluatori independenti, respectiv firma Expert AM Audit SRL Galati.
In concordanta cu art.85 alin (1) OMFP 1802/2014 cu aplicare de la 01.01.2015, comisia de inventariere
nu a propus evaluarea imobilizarilor corporale.
Amortizarea este calculata folosind metoda amortizarii liniare pe intreaga durata de viata a activelor:
Categorie Ani
Constructii 50
Instalatii tehnice si masini 3-12
Aparatura de masura si control 3 -12
Mijloace de transport 5
Cheltuielile cu intretinerea si reparatia mijloacelor fixe sunt incluse In contul de profit si pierdere pe
masura ce au fest efectuate; imbunatatirile, care maresc in mod semnificativ durata de viata a activelor,
capacitatea de productie a acestora sau performantele tehnice, se capitalizeaza.
14
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe nu au avut miscare in cursul exercitiului financiar incheiat la
31.12.2020.
d) Deprecierea activelor
Imobilizarile corporale si alte active pe termen lung, inclusiv imobilizarile necorporale, sunt revizuite pentru
identificarea pierderilor din depreciere ori de cate ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul
ca valoarea contabila nu mai poate fi recuperata. Pierderea din depreciere este reprezentata de diferenta
dintre valoarea contabila si maximul dintre pretul de vanzare si valoarea de utilizare.
e) lmobilizari necorporale
Softuri informatice
Disponibilitatile banesti sunt formate din numerar si sumele depuse la banci precum si avansuri de
trezorerie.
g) Creante comerciale
Creantele comerciale sunt inregistrate la valoarea anticipata de realizare. Pentru creantele incerte se
constituie provizion. Creantele nerecuperabile sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care au fast
identificate
h) Stocuri
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costul stocurilor
include toate costurile suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc in prezent,
respectiv:
ii) Productia In curs: costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de regie atribuibile,
la costul standard aferent fazei in care se afla produsul;
iii) Produsele finite: costul materialelor directe si cele cu manopera plus cheltuielile de regie atribuibile,
la costul actual.
Acolo unde este cazul se constituie provizion pentru stocuri invechite, cu miscare lenta sau cu defecte.
Politica firmei coroborata cu prevederile OMFP 1802/2014, prevede ca ajustarea stocului sa se realizeze
pana la valoarea realizabila neta, adica pretul de vanzare estimat care ar putea fi obtinut pentru reperul
respectiv.(art.88, 89/OMFP 1802-29.12.2014).
i) Obligatii comerciale
Obligatiile comerciale sunt inregistrate la valoarea de cost, care reprezinta valoarea justa a obligatiei ce va
fi platita in viitor pentru bunurile si serviciile primite, indiferent daca au fest sau nu facturate catre societate.
15
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
j) Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute atunci cand societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) generata
de un eveniment anterior, este probabil sa fie necesara o iesire de resurse sau o diminuare de creante care
sa afecteze beneficiile economice pentru a onora obligatia respectiva sau recuperarea creantei si poate fi
realizata o buna estimare a valorii obligatiilor.
k) Instrumente financiare
Instrumentele financiare folosite de societate sunt formate din numerar, depozite la termen, creante si
datorii. Instrumentele de acest tip sunt evaluate la valoarea justa
I) Pensii
In cadrul activitatii curente pe care o desfasoara, societatea efectueaza plati catre statul roman in beneficiul
angajatilor sai pentru asigurari sociale. Toti salariatii societatii sunt inclusi in planul de pensii al Statului
Roman.
m) Venituri
Veniturile sunt inregistrate in momentul livrarii de produse de catre societate, acesta fiind momentul in
care riscurile semnificatlve si avantajele detinerii proprietatii asupra bunurilor sunt transferate clientului.
Sumele reprezentand veniturile nu includ taxele de vanzare (TVA) si sconturi acordate.
n) Impozite si taxe
Incepand cu data de 01 iulie 2018 Societatea redevine platitor de impozit pe profit ca urmare a modificarii
Legii 227/2015 privind Codul Fiscal prin OUG 25/2018.
o) Continuitatea activitatii
Prezentele situatii financiare neconsolidate au fast intocmite in baza principiului continuitatii activitatii care
presupune faptul ca Societatea i§i va continua activitatea §i in viitorul previzibil. Pentru a evalua
aplicabilitatea acestei prezumtii conducerea analizeaza previziunile referitoare la intrarile viitoare de
trezorerie.
Pe baza acestor analize, conducerea crede ca Societatea va putea sa-§i continue activitatea in viitorul
previzibll §i prin urmare aplicarea principiului continuitatii activitatii in intocmirea situatiilor financiare este
justificata.
Veniturile societatii sunt dependente de un contract in relatie cu un partener dinafara grupului Liberty cu
care Societatea a semnat la 01.03.2018 un contract, nr.68/01.03.2018, cu valabilitate 4 ani, adica pana la
01.03.2022.
Urmare a acestor masuri, managementul Societatii estimeaza ca va realiza profit operational in viitor.
16
J. :TS~
NOTf EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
3. ACTIVE IMOBILIZATE
Cod 40
Date privind activele imobilizate Valori
Sold Sold final
Elemente de imobilizari Nr. rand Cresteri Reducerl
initial col. 6 =
din care:
Total dezmembrari 1+2+3-4
si casari
A B 1 2 3 4 5
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si dezvoltare 1
Alte imobilizari 2 27.585 27.585
Avansari si imobilizari necorporale in curs 3
Imobilizari corporale
Terenuri 5 2.634.390 2.634.390
Constructii 6 3.193.410 157.553 3.350.963
lnstalatii tehnice si maslni 7 1.013.445 1.013.445
Alte lnstalatii, utilaje si mobilier 8 160.063 160.063
Avansuri si imobilizari corporale in curs 9
Imobilizari financiare 11
17
/. __ __lTS, __ _
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
A B 6 7 8 Co/.9=6+7-8
Imobilizari necorporale
Cheltuieli de constituire si
13
dezvoltare
Alte imobillzari 14 27.585 27585
Total rand 13+14 15 27.585 27.585
Imobilizari corporale
Terenuri 16
Constructii 17 1.340.807 246.402 1.587.210
Instalatii tehnice si masini 18 1-164.998 8.504 1.173.503
Alte instalatii, utilaje, mobilier 19
TOTAL rand 16 la 19 2.505.806 254.906 2.760.713
20
21
22
23
18
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
VALORI NETE
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
Imobilizari necorporale
Imobilizari corpora/e 4.495.501 4.398.148
Imobilizari financiare
4. STOCURI
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
5. CREANTE
Peste Peste 1
31.12.2019 Sub 1 an 1 an 31.12.2020 Sub 1 an an
col 2 + 3 col 5 + 6
Total, din care: 271.855 271.855 335.168 335.168
- Creante comerciale
din afara grupului 180.184 180.184 196.155 196.155
- Sume de incasat de
la societatile din
cadrul grupului 4.018 4.018 11.071 11 .071
- Creante asupra
statului 38.287 38.287 78.576 78.576
- Alte creante 49.366 49.366 49.366 49.366
Provizioane pentru
deprecierea (197.018) (197.018) (197.018) (197 .018)
creantelor
Creante comerciale
net 74.837 74.837 138.150 138.150
19
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Disponlbil in conturile curente de la banci la 31.12 .2019 si 31.12.2020 se prezinta dupa cum urmeaza:
20
1 . . . ETS .. ..
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca_nu est~s_JJ_ecificat altfel)
7. DATORII
21
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
8. CAPITAL SI REZERVE
Capital social
Capitalul social, asa cum se prezinta inregistrat la Registrul Comertului, este structurat dupa cum urmeaza:
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
RON RON
9. CIFRA DE AFACERI
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
22
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Administratorii si directorii
Compania nu are datorii catre administratori si directori. Societatea nu garantase si nu avea obligatii
viitoare, referitoare la directori sau administratori la sfarsitul anului 2020 .
Sa/aria ti
31.dec.19 31.dec.20
Salarii Numar Salarii Numar
platite mediu platite mediu
angajati angajati
95.915 3 88.916 3
Total:
din care:
Personal conducere
Personal administrativ si
95.915 3 88.916 3
deservire generala
Personal; direct productiv
2.158 2.219
Asigurari sociale
105.754 99.106
TOTAL cheltuieli salariati
ALTE INFORMATII
In anul 2020 societatea a inregistrat o pierdere in valoare de 471.320 lei care va fi recuperata din
profiturile anilor urmatori.
Pierderea fiscala aferenta exercitiul financiar pentru anul 1ncheiat la 31 decembrie 2020 ~i rezultatul aferent
exercitiului financiar pentru anul incheiat la 31 decembrie 2020, este prezentata mai jos:
Situatiile financiare ale companiei la data de 31 decembrie 2020 contin o rezerva din reevaluare de
5.291.667 RON. Conform reglementarilor fiscale in vigoare, aceasta rezerva din reevaluare este impozabila
daca este utilizata pentru a fi distribuita catre actionari, pentru acoperirea pierderilor din ani a nteriori sau
la dizolvarea firmei. Managementul companiei nu are intentia sa distribuie aceasta rezerva sau sa o utilizeze
pentru acoperirea pierderilor din anii anteriori. Deoarece situatiile financiare au fost intocrnite in baza
principiului continuitatii activitatii, rezervele din reevaluare sunt considerate diferente permanente si prin
urmare datoria cu impozitul amanat nu este recunoscuta.
23
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Apartenenta Tara de
Nume Comeanie Grue Oriiine Sediu social
Str Domneasca. nr. 118,
LIBERTY SERVICES CENTER SRL Firma Mama Romania Galati
Liberty Galati SA Firma Afiliata Romania Str Smardan nr.1, Galati
Romportmet SA Firma Afiliata Romania Str.Siret nr.1
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
4.018 11.071
31 decembrie 31 decembrie
2019 2020
246.915 488.279
iii) Valoarea tranzacti ilor cu societatile din cadrul grupului in anul 2020 se prezinta astfel:
Vanzari
(RON)
Vanzari 2020
(RON) 2019 inclusiv
inclusiv TVA TVA
Liberty Galati SA 22.378 24.217
24
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
a) Onorariile auditorilor
Situatiile financiare ale Societatii, intocmite in conformitate cu OMFP 1802/2014 au fast auditate potrivit
reglementarilor statutare de catre un auditor independent. Societatea este auditata de Expert AM Audit
S.R.L. Onorariul auditorilor este stabilit prin intelegerea celor doua parti si este prevazut in contractul de
prestari de servicii incheiat intre Societate si Expert AM Audit S.R. L.
b) Angajamente acordate
c) Angajamente primite
Actualul regim de penalitati si amenzi aplicabile in cazul depistarii unor incalcari ale prevederilor legale
din Romania este foarte sever. Penalitatile pot ajunge pana la confiscarea sumelor in cauza (daca este
vorba de incalcari ale regimului valutar), precum si aplicarea unor amenzi ce pot ajunge pana la 100%
din valoarea taxelor si impozitelor neplatite. Majorari\e de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv
ramase) reprezinta procente care variaza si se aplica zilnic sau lunar. Prin urmare, penalitatile si amenzile
pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
Riscul valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare. In Romania s-au inregistrat
rate crescute ale inflatiei si variatii semnificative ale monedei nationale, de aceea exista riscul pierderii de
valoare a activelor monetare detinute in lei.
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoltare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste
evolutia mediului politic si de afaceri. Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari
vor avea lac in Romania in aceste directii si ce efecte var avea acestea asupra pozitiei financiare,
rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii.
Criza financiara avut un impact si asupra activitatii operationale ale firmei, cu toate acestea
managementul firmei ia masuri in legatura cu reducerea acestui efect negativ
25
ADMET S.A.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE
PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2019
(toate sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)
Actualul regim de penalitati si amenzi aplicabile in cazul depistarii unor incalcari ale prevederilor legale
din Romania este foarte sever. Penalitatile pot ajunge pana la confiscarea sumelor in cauza (daca este
vorba de incalcari ale regimului valutar), precum si aplicarea unor amenzi ce pot ajunge pana la 100%
din valoarea taxelor si impozitelor neplatite. Majorarile de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv
ramase) reprezinta procente care variaza si se aplica zilnic sau lunar. Prin urmare, penalitatile si amenzile
pot ajunge la sume importante de platit catre stat.
Societatea considera ca si-a achitat la timp si in totalitate toate taxele, impozitele si dobanzile aferente in
anul 2020.
Nu exista alte evenimente ulterioare semnificative dupa sfarsitul exercitiului financiar incheiat la 31
decembrie 2020.
Administrator, Intocmit,
26
ADMET S.A. GALATI
Cu sediul social in Galati, judetul Galati, str. Alexandru Moruzzi nr. 130, cod postal 800223
Inregistrata la ORC Galati sub nr. Jl 7/18/1991; cod inregistrare fiscala 1628551
Telefon/fax : 0374 99 63 24 / 0374 09 64 10; adresa e-mail: admet.galati@gmail.com
RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
Date generale
S.C.ADMET S.A Galati, societate cu capital privat, a fost infiintata in baza Legii 15/1990 si a
H.G.nr.29/1991, este inregistrata la Registrul Comertului sub nr.J/17/18/1991, cod fiscal RO 1628551,
avand ca obiect de activitate urmatoarele:
Societatea este fidela politicii Grupului Liberty Galati referitoare la securitatea in munca a salariatilor,
aceasta fiind considerata prioritatea principala a societatii si a intregului Grup Liberty.
In anul 2020 nu s-au inregistrat nici un fel de evenimente, atat in randul propriilor angajati cat si al
subcontractorilor.
In anul 2020 s-a continuat derularea contractului de furnizare servicii medicale de medicina muncii,
salvare, urgenta cu Medlife, consultatii de specialitate, care poate fi garantul cresterii calitatii serviciilor
medicale. Societatea a acordat, de asemenea, o atentie sporita dotarii personalului cu echipamente
individuale de lucru si de protectie , la cele mai inalte standarde, precum si a acordarii de materiale
igienico-sanitare.
Societatea isi va continua eforturile pentru a furniza cele mai bune conditii de securitate si sanatate in
munca deopotriva propriilor angajati si contractorilor. Aceasta este preocuparea de baza si va ramane
prioritara si in 2021.
Structura actionariatului
Societatea are un capital social subscris si varsat in valoare de 1.314.908 RON, care cuprinde un numar de
525.963 actiuni cu o valoare nominala de 2,50 RON/actiune.
1
ADMET S.A. GALATI
Cu sediul social in Galati, judetul Galati, str. Alexandru Moruzzi nr. 130, cod postal 800223
Inregistrata la ORC Galati sub nr. ]17/18/1991; cod inregistrare fiscala 1628551
Telefon/fax : 0374 99 63 24 / 0374 09 64 10; adresa e-mail: admet.qalati@gmail.com
Rezultate operationale
Bilantul contabil
imobilizari necorporale
imobilizari corporale 4.495.501 4 .398.148
imobilizari financiare
2
ADMET S.A. GALATI
Cu sediul social in Galati, judetul Galati, str. Alexandru Moruzzi nr. 130, cod postal 800223
Inregistrata la ORC Galati sub nr. J17/18/1991; cod inregistrare fiscala 1628551
Telefon/fax: 0374 99 63 24 / 0374 09 64 10; adresa e-mail: admet.galati@gmail.com
2019 2020
1. Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichiditatii curente 0,63 0,37
Indicatorul lichiditatii imediate 0,14 0,12
2. Indicatori de activitate
Viteza de rotatie a debitelor - clienti 41,71 75,98
Viteza de rotatie a creditelor - furnizor 118,63 348,55
Viteza de rotatie a activelor totale 0,083 0,060
Anul 2021 se anticipeaza a fi in continuare destul de dificil si, privind in ansamblu, se estimeaza ca piata
va ramane in continuare foarte volatila.
La data de 29.11.2019 Societatea a initiat un nou contract pentru exploatare infrastructura feroviara cu
Compania Nationala de cai ferate CFR SA -Sucursala Regionala de Cai Ferate Galati a carui perioada de
valabilitate este pana la 28.11.2021
Societatea a obtinut prelungirea autorizatiei pentru exploatarea liniilor ferate industriale proprii din partea
Autoritatii Feroviare Romane, autorizatia seria AE nr. 716 cu valabilitate 2 ani pentru perioada
19.12.2019 - 18.12.2021.
Consiliul de Administratie al Societatii este format din 5 membri, conform prevederilor din Actul
Constitutiv.
Ma11agementul Riscurilor
Riscu/ valutar
Societatea isi desfasoara activitatea intr-o economie in curs de dezvoltare. In Romania s-au inregistrat
rate crescute ale inflatiei si variatii semnificative ale monedei nationale, de aceea exista riscul pierderii de
valllare a activelor monetare detinute in lei.
3
ADMET S.A. GALATI
Cu sediul social in Galati, judetul Galati, str. Alexandru Moruzzi nr. 130, cod postal 800223
Inregistrata la ORC Galati sub nr. J17/18/1991; cod inregistrare fiscaia 1628551
Telefon/fax: 0374 99 63 24 / 0374 09 64 10; adresa e-ma il : admet.qalati@qmail.com
Riscul de piata
Economia romaneasca este in proces de dezvoitare si exista un grad de nesiguranta in ceea ce priveste
evolutia mediului politic side afaceri. Datorita acestor motive nu este posibil sa se estimeze ce modificari
vor avea loc in Romania in aceste directii si ce efecte vor avea acestea asupra pozitiei financiare,
rezultatelor exploatarii si fluxurilor de trezorerie ale Societatii.
Prevederile legale si regiementariie romanesti in domeniul fiscal se modifica foarte des. Aceste prevederi
si reqlementari nu sunt insa intotdeauna foarte ciar formulate, ceea ce lasa loc la diverse opinii, iar
situatiile in care aceste opinii sunt divergente nu sunt deice rare.
Riscul de lichiditate - politica societatii este de a mentine suficiente lichiditati pentru achitarea
obligatiilor in momentul in care devin exigibile.
Riscul ratei dobanzii la fluxul de numerar reprezinta posibilitatea ca fluxurile de numerar viitoare sa
varieze din cauza ratelor dobanzii. Acest rise nu se aplica Companiei, totusi Compania isl gestioneaza
fluxurile de numerar cu sprijinul Grupului ArcelorMittal.
Actualul regim de penalitati si amenzi aplicabile in cazul depistarii unor incalcari ale prevederilor legale
din Romania este foarte sever. Amenzile pot ajunge pana la confiscarea sumelor in cauza (daca este
vorba de incalcari ale regimului vaiutar), precum si aplicarea unor penalitati ce pot depasi 100% din
valoarea taxelor si impoziteior neplatite, in functie de vechimea acestora.
Societatea isi achitata la timp si integral toate ta xeie si impoziteie.
Evenimente ulterioare
Nu au avut loc evenimente ulterioare semnificative dupa sfarsitui exercitiului financiar incheiat la
31.12.2020.
Contributii
Avand in vedere dificultatile intampinate in anul 2020 datorita conjuncturii economice , Consiliul de
Administratie doreste sa-si exprime aprecierea fata de salariati, ciienti, furnizori, banci si institutiile
financiare pentru contributia si sustinerea Societatii in eforturile sale de depasire a efectelor crizei
economice si dezvoltarea sustenabiia a activitatii Societatii .
resedintele
4~
Consiliului de A m nistratie al SC ADM ET SA
ert Petrini
ll .~
Contabil Sef
l~ t~~{t;;.~('7~.
Ro ~E.1 s~
\',If . '
GALP-)
'>
Biclea Mariana - ·---·-