Culegere de Legislatie Vol II - 486ro

CONSILIUL CONCURENEI
Reeaua Naional de Ajutor de Stat
CADRUL COMUNITAR I NAIONAL N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT
Tiparul executat la Tipogrup Press Buzu Bd. Nicolae Blcescu, nr. 48 Tel./fax. 0238.717.358, 0238.717.360 office@tipogruppress.ro
CONSILIUL CONCURENEI
CADRUL COMUNITAR I NAIONAL N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT VOL. II
CUPRINS 1 1.1 Exceptri de la obligaia de noticare ctre Comisia European ............................. 7 Regulamentul (CE) nr. 800/2008 de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu Piaa comun n aplicarea art. 87 i 88 din Tratatul CE (Regulamentul general de exceptare pe categorii de ajutoare).................................................................. Anexa I Denirea ntreprinderilor mici i mijlocii........................................................... Anexa II Fi de informaii pentru ajutoarele n domeniul cercetrii i dezvoltrii, n conformitate cu obligaiile extinse de raportare prevzute la art. 9 alin. (4).................... Fi de informaii pentru ajutoarele n favoarea proiectelor mari de investiii, n conformitate cu obligaiile extinse de raportare prevzute la art. 9 alin. (4).................... Anexa III Fi de informaii pentru ajutoare n conformitate cu obligaia de raportare prevzut la art. 9 alin (1).................................................................................................
1.2 1.3 1.4 1.5 2 2.1 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 4 4.1 4.2 4.3
9 51 54 55 56
Ajutorul de minimis........................................................................................................ 61 Regulamentul (CE) nr. 1998/2006 al Comisiei privind aplicarea art. 87 i 88 din Tratat ajutoarelor de minimis...................................................................................................... 63 Ajutoare orizontale ........................................................................................................ 71 Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007 - 2013........ Anexa I Deniia industriei siderurgice............................................................................ Anexa II Deniia industriei brelor sintetice................................................................... Anexa III Formular pentru furnizarea informaiilor de sintez privind ajutoarele pentru proiecte de investiii mari, cerute la punctul 65................................................................ Anexa IV Metoda de calcul a cotelor de populaie care poate benecia de ajutoare n temeiul art. 87 alin. (3) lit. (c) n toate Statele Membre................................................... Hotrrea de Guvern nr. 946 din 19 iulie 2006 privind intensitatea maxim a ajutorului de stat regional pentru investiii iniiale................................................................................ Cadrul comunitar privind ajutorul de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare........... Anexa Formular pentru furnizarea de informaii sumare cu privire la ajutoarele de stat, n conformitate cu obligaiile de raportare lrgite............................................................ Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului....................... Liniile directoare comunitare privind ajutorul de stat pentru promovarea investiiilor n capitalul de risc n cadrul ntreprinderilor mici i mijlocii................................................ Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aate n dicultate............................................................................................................. 73 92 94 95 96 98 100 133 134 176 195
Ajutoare sectoriale.......................................................................................................... 213
Consiliul Concurenei
Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor privind ajutoarele de stat serviciilor publice de radiodifuziune.................................................................................................. 215 Regulamentul (CE) nr. 1407/2002 al Consiliului privind ajutorul de stat pentru industria crbunelui......................................................................................................................... 225 Comunicarea Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul European Economic i Social i Comitetul Regiunilor privind anumite aspecte legale legate de cinematograe i alte opere audiovizuale......................................................................... 235
Cuprins
4.5
4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 6 6.1 6.2
Comunicarea Comisiei privind prelungirea aplicrii Comunicrii referitoare la continuarea aplicrii Comunicrii Comisiei privind anumite aspecte juridice legate de produciile cinematograce i alte opere audiovizuale (Comunicarea Comisiei n domeniul cinematograei)............................................................................................... Comunicarea Comisiei cu privire la metodologia de analiz a ajutorului de stat legat de costurile irecuperabile...................................................................................................... Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor de concuren n sectorul potal i privind evaluarea anumitor msuri de ajutor de stat cu privire la serviciile potale........ Cadrul comunitar privind ajutoarele de stat acordate n industria construciilor de nave... Comunicarea Comisiei privind prelungirea Cadrului comunitar privind ajutoarele de stat acordate n sectorul construciilor de nave - 2006..................................................... Comunicarea Comisiei privind prelungirea Cadrului comunitar privind ajutoarele de stat acordate n sectorul construciilor de nave - 2008..................................................... Comunicarea Comisiei privind ajutorul pentru salvare i restructurare i ajutorul pentru nchidere n sectorul siderurgic......................................................................................... Comunicarea Comisiei privind anumite aspecte legate de abordarea cazurilor de concuren aprute n urma expirrii Tratatului CECO.................................................... Instrumente specice de ajutor de stat......................................................................... Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea art. 87 i 88 din Tratatul CE privind ajutoarele de stat sub form de garanii............................................................................ Comunicarea Comisiei emis n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt..................... Comunicarea Comisiei de modicare a Comunicrii Comisiei emis n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt................................................................................................. Comunicarea Comisiei privind prelungirea aplicrii Comunicrii Comisiei emis n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt................................................................. Comunicarea Comisiei de modicare a Comunicrii Comisiei emis n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt................................................................................................. Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor privind ajutorul de stat n cazul msurilor referitoare la impozitarea direct a activitilor economice............................. Servicii de interes economic general.............................................................................
257 258 264 282 288 289 290 293 299 301 315 324 327
328 330 337
Cadrul comunitar pentru ajutoarele de stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de serviciu public................................................................................................................... 339 Decizia Comisiei privind aplicarea art. 86 alin. (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general........... 344 Ajutorul de stat n sectorul transporturilor.................................................................. 351 Orientrile comunitare privind nanarea aeroporturilor i ajutorul la ninare pentru companiile aeriene cu plecare de pe aeroporturile regionale............................................ Liniile directoare comunitare privind ajutoarele de stat acordate ntreprinderilor feroviare.. Liniile directoare comunitare privind ajutorul de stat n domeniul transportului maritim............................................................................................................................. Anexa Deniia nregistrrilor Statelor Membre.............................................................. 353 369 389 402
7 7.1 7.2 7.3 7.4
Capitolul I Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European
Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat
REGULAMENTUL (CE) NR. 800/2008 AL COMISIEI din 6 august 2008 de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu Piaa comun n aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat (Regulament general de exceptare pe categorii de ajutoare)
COMISIA COMUNITILOR EUROPENE, avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene, avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 994/98 al Consiliului din 7 mai 1998 de aplicare a articolelor 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale1, n special articolul 1 alineatul (1) literele (a) i (b), dup publicarea proiectului prezentului regulament2, dup consultarea Comitetului consultativ privind ajutoarele de stat, ntruct: (1) Regulamentul (CE) nr. 994/98 mputernicete Comisia s declare, n conformitate cu articolul 87 din Tratat, c, n anumite condiii, ajutoarele pentru ntreprinderile mici i mijlocii (IMM-uri), ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare, ajutoarele pentru protecia mediului, ajutoarele pentru ocuparea forei de munc i pentru formare, precum i ajutoarele care sunt conforme cu harta aprobat de ctre Comisie pentru fiecare Stat Membru pentru acordarea ajutoarelor regionale sunt compatibile cu Piaa comun i nu fac obiectul obligaiei de notificare prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. (2) Comisia a aplicat articolele 87 i 88 din Tratat n numeroase decizii i a dobndit suficient experien pentru a defini criteriile generale de compatibilitate n ceea ce privete ajutorul pentru IMM-uri, sub forma ajutoarelor pentru investiii n i n afara regiunilor asistate, sub forma sistemelor de investiii de capital de risc i n domeniul cercetrii, dezvoltrii i inovrii, n special n contextul punerii n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 70/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE ajutorului de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii3 i cu privire la extinderea scopului respectivului regulament n vederea includerii ajutorului pentru cercetare i dezvoltare, al punerii n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 364/2004 al Comisiei din 25 februarie 2004 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 70/20014, al punerii n aplicare a Comunicrii Comisiei privind ajutorul de stat i capitalul de risc5 i al Liniilor directoare comunitare privind ajutorul de stat n vederea promovrii investiiilor de capital de risc n ntreprinderile mici i mijlocii6, precum i al punerii n aplicare a Cadrului comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare i inovare7. (3) Comisia a dobndit, de asemenea, suficient experien n aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat n domeniul ajutoarelor pentru formare, ajutoarelor pentru ocuparea forei de munc, ajutoarelor pentru protecia mediului, ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare i ajutoarelor regionale att pentru IMM-uri, ct i pentru ntreprinderile mari, n special n contextul punerii n aplicare a Regulamentului (CE)
1 2 3
JO L 142, 14.05.1998, pag. 1. JO C 210, 08.09.2007, pag. 14. JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006 (JO L 368, 23.12.2006, pag. 85). 4 JO L 63, 28.02.2004, pag. 22. 5 JO C 235, 21.08.2001, pag. 3. 6 JO C 194, 18.08.2006, pag. 2. 7 JO C 323, 30.12.2006, pag. 1
Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat 9
Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

10
nr. 68/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 de aplicare a articolelor 87 i 88 din Tratatul CE privind ajutoarele pentru formare8, a Regulamentului (CE) nr. 2204/2002 din 12 decembrie 2002 de aplicare a articolelor 87 i 88 din Tratatul CE n raport cu ajutoarele de stat pentru ocuparea forei de munc9, a Regulamentului (CE) nr. 1628/2006 al Comisiei din 24 octombrie 2006 de aplicare articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor naionale pentru investiii regionale10 a Cadrului comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare11, a Cadrului comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare i inovare, Orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului din 200112, a Orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului din 200813, a Orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului din 2008 i a Liniilor directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-201314. (4) n lumina acestei experiene, este necesar adaptarea unora dintre condiiile prevzute de Regulamentele (CE) nr. 68/2001, 70/2001, 2204/2002 i 1628/2006. Din motive de simplificare i pentru a asigura o monitorizare mai eficient a ajutoarelor de ctre Comisie, aceste regulamente ar trebui nlocuite cu un singur regulament. Simplificarea ar trebui s rezulte, printre altele, dintr-un set de definiii armonizate comune i din dispoziiile orizontale comune prevzute n Capitolul I din prezentul regulament. Pentru a asigura coerena legislaiei n domeniul ajutoarelor de stat, definiiile ajutorului de stat i schemei de ajutor ar trebui s fie identice cu definiiile date acestor noiuni n Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE15. O astfel de simplificare este esenial pentru a asigura faptul c Strategia de la Lisabona pentru cretere i locuri de munc d rezultate, n special pentru IMM-uri. (5) Prezentul regulament ar trebui s scuteasc orice ajutor care ndeplinete toate condiiile relevante prevzute de prezentul regulament, precum i orice schem de ajutor, cu condiia ca orice ajutor individual care ar putea fi acordat n cadrul unei astfel de scheme s ndeplineasc toate condiiile relevante din prezentul regulament. Pentru a garanta transparena, precum i o monitorizare mai eficient a ajutorului, orice msur de ajutor individual acordat n temeiul prezentului regulament ar trebui s conin o trimitere expres la dispoziia aplicabil din Capitolul II i la legislaia naional pe care se bazeaz ajutorul individual. (6) n vederea monitorizrii punerii n aplicare a prezentului regulament, Comisia ar trebui s fie, de asemenea, n msur s obin toate informaiile necesare de la Statele Membre cu privire la msurile ntreprinse n baza prezentului regulament. Nefurnizarea de ctre Statul Membru, ntr-un termen rezonabil de timp, a informaiilor privind aceste msuri de ajutor poate, prin urmare, fi considerat o indicaie a faptului c nu sunt respectate condiiile prezentului regulament. Aceasta poate, prin urmare, s determine Comisia s decid ca prezentul regulament sau partea relevant din prezentul regulament s nu se mai aplice, pe viitor, Statului Membru n cauz i s prevad obligativitatea ca toate msurile de ajutor ulterioare, inclusiv noile msuri de ajutor individual acordate pe baza schemelor de ajutoare reglementate anterior de prezentul regulament, s fie notificate Comisiei n conformitate cu articolul 88 din Tratat. De ndat ce Statul Membru furnizeaz informaii corecte i complete, Comisia ar trebui s permit reluarea aplicrii integrale a regulamentului. (7) Ajutoarele de stat n nelesul articolului 87 alineatul (1) din Tratat care nu sunt reglementate de prezentul regulament ar trebui s se supun n continuare obligaiei de notificare prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Prezentul regulament nu ar trebui s exclud posibilitatea Statelor Membre de a notifica ajutoarele ale cror obiective corespund obiectivelor prevzute de prezentul regulament. Aceste ajutoare vor fi evaluate de Comisie n special pe baza condiiilor prevzute de prezentul regulament i n conformitate cu criteriile prevzute n orientrile sau cadrele specifice adoptate de Comisie, atunci cnd msura de ajutor n cauz intr n sfera de aplicare a unui astfel de instrument specific. (8) Prezentul regulament nu ar trebui s se aplice ajutoarelor pentru export sau ajutoarelor care favorizeaz produsele naionale n raport cu cele importate. n special, acesta nu ar trebui s se aplice
8 9
JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. Regulament, modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006. JO L 337, 13.12.2002, pag. 3. Regulament, modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006. 10 JO L 302, 01.11.2006, pag. 29. 11 JO C 45, 17.02.1996, pag. 5. 12 JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. 13 JO C 82, 01.04.2008, pag. 1. 14 JO C 54, 04.03.2006, pag. 13. 15 JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006 (JO L 363, 20.12.2006, pag. 1).
ajutoarelor destinate nfiinrii i exploatrii unei reele de distribuie n alte ri. Ajutoarele destinate acoperirii costurilor aferente participrii la trguri internaionale sau a costului studiilor sau serviciilor de consultan necesare pentru lansarea unui produs nou sau a unui produs existent pe o pia nou nu ar trebui s constituie de obicei ajutoare pentru export. (9) Prezentul regulament ar trebui s se aplice, teoretic, tuturor sectoarelor economice. n sectorul pescuitului i acvaculturii, prezentul regulament ar trebui s acorde exceptri numai ajutoarelor din domeniul cercetrii, dezvoltrii i inovrii, ajutoarelor acordate sub form de capital de risc, ajutoarelor pentru formare i ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap. (10) n sectorul agricol, avnd n vedere normele speciale care se aplic n ceea ce privete producia primar de produse agricole, prezentul regulament ar trebui s acorde exceptri numai ajutoarelor din domeniul cercetrii i dezvoltrii, ajutoarelor acordate sub form de capital de risc, ajutoarelor pentru formare, ajutoarelor pentru protecia mediului i ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap, n msura n care aceste categorii de ajutoare nu sunt reglementate de Regulamentul (CE) nr. 1857/2006 al Comisiei din 15 decembrie 2006 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii care i desfoar activitatea n domeniul produciei de produse agricole i de modificare a Regulamentului (CE) nr. 70/200116. (11) Avnd n vedere similaritile dintre prelucrarea i comercializarea produselor agricole i a produselor neagricole, prezentul regulament ar trebui s se aplice prelucrrii i comercializrii produselor agricole, cu condiia ndeplinirii anumitor condiii. (12) Nici activitile realizate n exploataia agricol, necesare pentru pregtirea unui produs pentru prima vnzare, nici prima vnzare ctre revnztori sau prelucrtori nu ar trebui considerate forme de prelucrare sau comercializare n sensul prezentului regulament. Curtea de Justiie a Comunitilor Europene a stabilit c, atunci cnd Comunitatea adopt o reglementare privind organizarea comun a pieei ntr-un anumit sector agricol, Statele Membre au obligaia s se abin de la a lua msuri care ar putea s o submineze sau s creeze excepii la aceasta. Prin urmare, prezentul regulament nu ar trebui s se aplice ajutoarelor a cror valoare este stabilit pe baza preului sau cantitii produselor achiziionate sau comercializate i nici ajutoarelor condiionate de obligaia de a le mpri cu productorii primari. (13) Avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 1407/2002 al Consiliului din 23 iulie 2002 privind ajutorul de stat pentru industria crbunelui17, prezentul regulament nu ar trebui s se aplice ajutoarelor care favorizeaz activitile n sectorul crbunelui, cu excepia ajutoarelor pentru formare, a ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare i inovare i a ajutoarelor pentru protecia mediului. (14) Atunci cnd o schem de ajutor regional urmrete obiective regionale, ns este direcionat ctre sectoare specifice ale economiei, obiectivul i efectele probabile ale schemei pot fi sectoriale, mai degrab dect orizontale. Prin urmare, schemele de ajutor regional direcionate ctre sectoare economice specifice, precum i ajutorul regional acordat pentru activiti n sectorul oelului, n sectorul construciilor de nave, astfel cum se prevede n Comunicarea Comisiei privind prelungirea Cadrului privind ajutoarele de stat pentru construciile de nave18, i n sectorul fibrelor sintetice ar trebui s fie exceptate de la obligaia notificrii. Cu toate acestea, sectorul turistic joac un rol important n economiile naionale i n general are un impact deosebit de pozitiv asupra dezvoltrii regionale. Schemele de ajutor regional destinate activitilor de turism ar trebui, prin urmare, s fie exceptate de la obligaia notificrii. (15) Ajutoarele acordate ntreprinderilor n dificultate n sensul Orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate19 ar trebui evaluate n lumina respectivelor orientri, pentru a mpiedica nerespectarea acestora. Ajutorul pentru aceste ntreprinderi ar trebui, prin urmare, exclus din domeniul de aplicare al prezentului regulament. Pentru a reduce sarcina administrativ pentru Statele Membre, la acordarea ctre IMM-uri a ajutorului reglementat de prezentul regulament, ar trebui utilizat o definiie a ntreprinderilor aflate n dificultate simplificat fa de
16 17
JO L 358, 16.12.2006, pag. 3. JO L 205, 02.08.2002, pag. 1. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006 (JO L 363, 20.12.2006, pag. 1). 18 JO C 260, 28.10.2006, pag. 7. 19 JO C 244, 01.10.2004, pag. 2.
11

12
definiia din orientrile menionate anterior. n plus, IMM-urile cu o vechime de mai puin de trei ani nu ar trebui considerate a fi n dificultate n aceast perioad n sensul prezentului regulament, cu excepia cazului n care ndeplinesc criteriile din legislaia relevant intern pentru a face obiectul procedurilor de insolven colectiv. Aceste simplificri nu ar trebui s aduc atingere calificrii acestor IMM-uri n cadrul orientrilor menionate anterior n ceea ce privete ajutorul care nu este reglementat de prezentul regulament i nu ar trebui s aduc atingere calificrii de ntreprinderi aflate n dificultate a marilor ntreprinderi, n temeiul prezentului regulament, care continu s fac obiectul definiiei complete prevzute n orientrile menionate anterior. (16) Comisia trebuie s se asigure c ajutoarele autorizate nu afecteaz condiiile de schimb comercial ntr-un mod contrar interesului general. Prin urmare, ajutoarele acordate unui beneficiar care face obiectul unui ordin de recuperare n urma unei decizii anterioare a Comisiei, prin care un ajutor este declarat ilegal i incompatibil cu Piaa comun, ar trebui excluse din domeniul de aplicare al prezentului regulament. n consecin, orice ajutor ad hoc acordat unui astfel de beneficiar i orice schem de ajutor care nu conine o dispoziie expres de excludere a acestor beneficiari se supun n continuare obligaiei de notificare prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Aceast dispoziie nu ar trebui s afecteze ateptrile legitime ale beneficiarilor schemelor de ajutor care nu fac obiectul unor ordine de recuperare. (17) n vederea asigurrii unei aplicri coerente a normelor comunitare privind ajutorul de stat, precum i din motive de simplificare administrativ, ar trebui armonizate definiiile termenilor care sunt relevani pentru diversele categorii de ajutor reglementate de prezentul regulament. (18) n vederea calculrii intensitii ajutorului, toate cifrele utilizate sunt cele crora nu li s-au aplicat deduceri fiscale sau alte taxe i impozite. La calcularea intensitilor ajutorului, ajutorul care poate fi pltit n mai multe trane se actualizeaz la valoarea sa n momentul acordrii. Rata dobnzii care trebuie aplicat la actualizare i la calcularea valorii ajutorului care se acord sub o form alta dect subvenia ar trebui s fie rata de referin aplicabil la data acordrii, astfel cum se prevede n Comunicarea Comisiei privind revizuirea metodei de stabilire a ratelor de referin i de scont20. (19) n cazurile n care ajutorul se acord sub form de exonerri sau de reduceri a unor taxe i impozite datorate ulterior, sub rezerva respectrii unei anumite intensiti a ajutorului definit n echivalentsubvenie brut, tranele ajutorului ar trebui s se actualizeze pe baza ratelor de referin aplicabile n diferitele momente n care avantajele fiscale produc efecte. n cazul exonerrilor de taxe i impozite sau a reducerii unor taxe datorate ulterior, rata de referin aplicabil i valoarea exact a tranelor ajutorului nu pot fi cunoscute dinainte. n acest caz, Statele Membre ar trebui s stabileasc dinainte un plafon al valorii actualizate a ajutorului, care s respecte intensitatea ajutorului aplicabil. Prin urmare, atunci cnd se cunoate valoarea tranei ajutorului ntr-un anumit an, actualizarea se poate face pe baza ratei de referin aplicabile n acel moment. Valoarea actualizat a fiecrei trane a ajutorului ar trebui dedus din valoarea total a plafonului. (20) n vederea asigurrii transparenei, egalitii de tratament i a unei monitorizri eficiente, prezentul regulament nu ar trebui s se aplice dect ajutoarelor transparente. Ajutorul transparent este ajutorul pentru care poate fi calculat exact echivalentul-subvenie brut ex ante, fr a trebui s se procedeze la o evaluare a riscurilor. n special ajutoarele coninute n mprumuturi ar trebui considerate transparente atunci cnd echivalentul-subvenie brut a fost calculat pe baza ratei de referin prevzute n Comunicarea Comisiei privind revizuirea metodei de stabilire a ratelor de referin i de scont. Ajutoarele coninute n msuri fiscale ar trebui considerate transparente atunci cnd msura respectiv prevede un plafon care s asigure c pragul aplicabil nu este depit. n cazul reducerilor taxelor de mediu, care nu fac obiectul unui prag individual care trebuie notificat n temeiul prezentului regulament, nu trebuie inclus niciun plafon pentru ca msura s fie considerat transparent. (21) Ajutoarele coninute n sisteme de garanii ar trebui considerate transparente atunci cnd metoda de calcul a echivalentului-subvenie brut a fost aprobat n urma notificrii Comisiei cu privire la metodologia respectiv i, n cazul ajutoarelor regionale pentru investiii, atunci cnd Comisia a aprobat o astfel de metod n urma adoptrii Regulamentului (CE) nr. 1628/2006. Comisia va examina aceste notificri pe baza Comunicrii Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE ajutoarelor de stat sub form de garanii21. Ajutoarele coninute n sisteme de garanii ar trebui de asemenea
20 21
JO C 14, 19.01.2008, pag. 6. JO C 155, 20.06.2008, pag. 10.

considerate transparente atunci cnd beneficiarul este un IMM, iar echivalentul-subvenie brut a fost calculat pe baza primelor safe-harbour prevzute la punctele 3.3 i 3.5 din comunicarea menionat anterior. (22) Avnd n vedere dificultatea calculrii echivalentului subvenie a ajutoarelor sub form de avansuri rambursabile, aceste ajutoare nu ar trebui s fie reglementate de prezentul regulament, cu excepia cazului n care valoarea total a avansului rambursabil este inferioar pragului de notificare individual aplicabil, prevzut de prezentul regulament. (23) Datorit riscului mai ridicat de denaturare a concurenei, ajutoarele cu o valoare mare ar trebui s fie evaluate n continuare de Comisie pe o baz individual. Prin urmare, ar trebui stabilite praguri pentru fiecare categorie de ajutor care intr n domeniul de aplicare al prezentului regulament, al cror nivel s in seama de categoria de ajutor n cauz i de efectele sale probabile asupra concurenei. Orice ajutor care depete aceste praguri este supus n continuare obligaiei de notificare prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. (24) Pentru a garanta faptul c ajutorul este proporional i limitat la valoarea necesar, pragurile ar trebui, atunci cnd este posibil, s fie exprimate ca intensiti ale ajutorului n raport cu un ansamblu de costuri eligibile. Deoarece se bazeaz pe o form de ajutor pentru care este dificil stabilirea costurilor eligibile, pragul privind ajutoarele sub form de capital de risc ar trebui exprimat ca valoare maxim a ajutorului. (25) Pragurile exprimate ca intensitate sau valoare a ajutorului ar trebui stabilite, avnd n vedere experiena Comisiei, la un nivel care s corespund deopotriv necesitii de a reduce denaturarea concurenei n sectorul subvenionat i necesitii de a rezolva disfuncionalitile sau problemele de coeziune ale pieei. n ceea ce privete ajutoarele regionale pentru investiii, acest prag ar trebui stabilit la un nivel care s in seama de intensitile admisibile ale ajutorului, indicate n hrile ajutorului regional. (26) Pentru a stabili dac pragurile individuale de notificare i intensitile maxime ale ajutorului prevzute de prezentul regulament sunt respectate, ar trebui luat n considerare valoarea total a ajutorului de stat acordat pentru activitatea sau proiectul subvenionat, indiferent dac ajutorul respectiv este finanat din surse locale, regionale, naionale sau comunitare. (27) n plus, prezentul regulament ar trebui s precizeze condiiile n care pot fi cumulate diferitele categorii de ajutor care sunt reglementate de prezentul regulament. n ceea ce privete cumulul ajutoarelor reglementate de prezentul regulament cu ajutorul de stat care nu intr sub incidena prezentului regulament, ar trebui avut n vedere decizia Comisiei de aprobare a ajutoarelor care nu sunt reglementate de prezentul regulament, precum i normele privind ajutoarele de stat care stau la baza deciziei respective. n ceea ce privete cumularea ajutorului pentru lucrtorii cu handicap cu alte categorii de ajutor, n special cu ajutorul pentru investiii, care poate fi calculat pe baza costurilor salariale n cauz, ar trebui s se aplice dispoziii speciale. Prezentul regulament ar trebui s prevad, de asemenea, cumularea msurilor de ajutor cu costuri eligibile identificabile i a msurilor de ajutor fr costuri eligibile identificabile. (28) Pentru a se asigura c ajutorul este necesar i are un efect stimulativ cu privire la dezvoltarea de noi activiti sau proiecte, prezentul regulament nu ar trebui s se aplice ajutorului destinat unor activiti pe care beneficiarul ar putea s le desfoare deja i n condiiile pieei. n ceea ce privete ajutoarele reglementate de prezentul regulament acordate unui IMM, astfel de stimulente ar trebui s fie considerate prezente atunci cnd, nainte de iniierea activitilor legate de realizarea proiectului sau activitilor respective, IMM-ul a transmis o solicitare Statului Membru. n ceea ce privete ajutoarele sub form de capital de risc n favoarea IMM-urilor, condiiile prevzute n prezentul regulament n special n ceea ce privete mrimea tranelor investiiilor pentru fiecare ntreprindere-int, gradul de implicare a investitorilor privai, dimensiunea societii, precum i faza de dezvoltare a ntreprinderii finanate asigur faptul c msura privind capitalul de risc va avea un efect de stimulare.
13

14
(29) n ceea ce privete ajutoarele care fac obiectul prezentului regulament acordate unui beneficiar care este o ntreprindere mare, Statul Membru ar trebui, n afara condiiilor care se aplic IMM-urilor, s se asigure i c beneficiarul a analizat, n cadrul unui document intern, viabilitatea proiectului sau a activitii subvenionate n situaia acordrii i a neacordrii ajutorului. Statul Membru ar trebui s verifice dac acest document intern confirm o cretere substanial a dimensiunilor sau a domeniului de aplicare al proiectului/activitii respective, o cretere substanial a sumei totale cheltuite de beneficiar pentru proiectul sau activitatea subvenionat sau o cretere substanial a ritmului de finalizare a proiectului/activitii n cauz. n ceea ce privete ajutoarele regionale, existena unui efect stimulativ poate fi stabilit i avnd n vedere faptul c proiectul de investiii nu ar fi fost realizat ca atare n regiunea asistat n cauz n absena ajutorului. (30) n ceea ce privete ajutoarele pentru lucrtorii defavorizai sau cu handicap, ar trebui s se considere c exist un efect stimulativ atunci cnd msura de ajutor n cauz determin o cretere net a numrului de lucrtori defavorizai sau cu handicap angajai de ntreprinderea respectiv sau genereaz costuri suplimentare pentru instalaii sau echipamente destinate lucrtorilor cu handicap. n cazul n care beneficiarul unui ajutor pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale beneficia deja de ajutor pentru ncadrarea n munc lucrtorilor cu handicap, care fie ntrunea condiiile Regulamentului (CE) nr. 2204/2002, fie fusese aprobat individual de Comisie, se consider c, n sensul prezentului regulament, condiia creterii nete a numrului de lucrtori cu handicap, condiie ce fusese ndeplinit pentru msurile de ajutor preexistente, este n continuare ntrunit. (31) Msurile de ajutor fiscal ar trebui s fac obiectul unor condiii specifice cu efect stimulativ, avnd n vedere faptul c se acord pe baza unor proceduri diferite fa de cele pentru alte categorii de ajutoare. Reducerile taxelor de mediu care ndeplinesc condiiile prevzute de Directiva 2003/96/CE a Consiliului din 27 octombrie 2003 privind restructurarea Cadrului comunitar de impozitare a produselor energetice i a electricitii22 i care fac obiectul prezentului regulament ar trebui considerate ca avnd efect stimulativ innd seama de faptul c aceste rate reduse contribuie cel puin indirect la mbuntirea proteciei mediului prin faptul c permit adoptarea sau continuarea sistemului fiscal general n cauz, stimulnd astfel ntreprinderile supuse taxei de mediu s reduc nivelul de poluare. (32) n plus, ntruct se consider c efectul stimulativ al ajutoarelor ad hoc acordate ntreprinderilor mari este greu de stabilit, aceast form de ajutor ar trebui exclus din domeniul de aplicare al prezentului regulament. Comisia va examina existena unui astfel de efect stimulativ n contextul notificrii ajutorului n cauz, pe baza criteriilor stabilite n orientrile, cadrele sau alte instrumente comunitare aplicabile. (33) Pentru a garanta transparena i monitorizarea eficient, n conformitate cu articolul 3 din Regulamentul (CE) nr. 994/98, este necesar s se stabileasc un formular tip pe care Statele Membre s l foloseasc atunci cnd furnizeaz Comisiei o fi de informaii ori de cte ori, n temeiul prezentului regulament, este pus n aplicare o schem de ajutoare sau este acordat un ajutor ad hoc. Fia de informaii ar trebui utilizat pentru publicarea msurii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i pe internet. Fia de informaii trebuie trimis Comisiei n format electronic, prin intermediul aplicaiei informatice stabilite. Statul Membru n cauz public pe internet textul integral al unei astfel de msuri de ajutor. n cazul msurilor de ajutor ad hoc, secretele comerciale pot fi eliminate. Numele beneficiarului i valoarea ajutorului nu ar trebui ns considerate secret de afaceri. Statele Membre ar trebui s se asigure c aceste texte rmn accesibile pe internet atta timp ct msura de ajutor este n vigoare. Cu excepia ajutoarelor acordate sub form de msuri fiscale, actul de acordare a ajutorului trebuie s cuprind o trimitere la dispoziia (dispoziiile) specific (specifice) a(le) capitolului II din prezentul regulament relevant (relevante) pentru acest act. (34) Pentru a asigura transparena i o monitorizare eficient, Comisia trebuie s stabileasc cerine specifice cu privire la forma i coninutul rapoartelor anuale care trebuie prezentate Comisiei de Statele Membre. n plus, este necesar s se stabileasc norme privind evidenele pe care trebuie s le pstreze Statele Membre cu privire la schemele de ajutor i la ajutoarele individuale exceptate n temeiul prezentului regulament, n lumina cerinelor prevzute la articolul 15 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999.
22
JO L 283, 31.10.2003, pag. 51. Directiv, modificat ultima dat prin Directiva 2004/75/CE (JO L 157, 30.04.2004, pag. 100).
(35) Este necesar s se stabileasc condiii suplimentare pe care ar trebui s le ndeplineasc orice msur de ajutor exceptat prin prezentul regulament. Avnd n vedere articolul 87 alineatul (3) literele (a) i (c) din Tratat, pentru ca un astfel de ajutor s fie n interesul Comunitii, acesta ar trebui s fie proporional cu disfuncionalitile pieei sau cu dificultile care trebuie depite. Prin urmare, este necesar ca domeniul de aplicare al prezentului regulament s fie limitat, n ceea ce privete ajutoarele pentru investiii, la ajutoarele acordate n favoarea anumitor investiii n imobilizri corporale i necorporale. Avnd n vedere capacitatea excedentar a Comunitii i problemele specifice de denaturare a concurenei din sectorul transporturilor rutiere i aeriene, att timp ct sunt vizate ntreprinderile care i exercit activitatea economic principal n aceste sectoare, mijloacele i echipamentele de transport nu ar trebui s fie considerate ca investiii eligibile. Ar trebui s se aplice dispoziii speciale n ceea ce privete definirea imobilizrilor corporale n sensul ajutoarelor de mediu. (36) n conformitate cu principiile care reglementeaz ajutoarele care intr n sfera de aplicare a articolului 87 alineatul (1) din Tratat, ajutoarele ar trebui considerate acordate n momentul n care este acordat beneficiarului dreptul legal de a primi aceste ajutoare, n conformitate cu legislaia naional aplicabil. (37) Pentru a nu favoriza factorul capital al unei investiii n raport cu factorul munc, trebuie s se prevad posibilitatea de a msura ajutoarele pentru investiii n favoarea IMM-urilor i ajutoarele regionale fie pe baza costurilor de investiii, fie pe baza costurilor aferente noilor locuri de munc direct create printr-un proiect de investiii. (38) Schemele de ajutor de mediu sub form de reduceri fiscale, ajutoarele pentru lucrtorii defavorizai, ajutoarele regionale pentru investiii, ajutoarele pentru ntreprinderile mici nou-create, ajutoarele pentru ntreprinderile nou-create de femeile antreprenor sau ajutoarele sub form de capital de risc acordate unui beneficiar pe o baz ad hoc pot avea un impact puternic asupra concurenei pe piaa relevant, ca urmare a faptului c favorizeaz beneficiarul n raport cu ntreprinderile care nu au primit astfel de ajutoare. Deoarece sunt acordate unei singure ntreprinderi, este probabil ca ajutoarele ad hoc s nu aib dect un efect structural pozitiv limitat asupra mediului, asupra ocuprii forei de munc a lucrtorilor cu handicap i defavorizai, asupra coeziunii regionale sau asupra disfuncionalitii pieei capitalului de risc. Din acest motiv, schemele de ajutor privind aceste categorii de ajutor ar trebui exceptate n temeiul prezentului regulament, n timp ce ajutoarele ad hoc ar trebui notificate Comisiei. Prezentul regulament ar trebui, cu toate acestea, s prevad exceptri pentru ajutoarele regionale ad hoc atunci cnd aceste ajutoare ad hoc sunt folosite pentru a completa ajutoarele acordate n baza unei scheme de ajutor regional pentru investiii, limita maxim pentru componenta ad hoc fiind de 50% din ajutorul total acordat pentru investiii. (39) Dispoziiile prezentului regulament privind ajutoarele pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc n favoarea IMM-urilor nu ar trebui s prevad, ca n cazul Regulamentului (CE) nr. 70/2001, posibilitatea mririi intensitilor maxime ale ajutorului prin acordarea unei prime regionale. Cu toate acestea, ar trebui s fie posibil ca intensitile maxime ale ajutorului prevzute n dispoziiile referitoare la ajutoarele regionale pentru investiii s fie acordate i IMM-urilor, cu condiia ndeplinirii condiiilor pentru acordarea ajutoarelor regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc. De asemenea, dispoziiile privind ajutoarele pentru investiii n favoarea proteciei mediului nu ar trebui s prevad posibilitatea mririi intensitilor maxime ale ajutorului prin acordarea unei prime regionale. Ar trebui de asemenea s fie posibil ca intensitile maxime ale ajutorului, prevzute de dispoziiile referitoare la ajutoarele regionale pentru investiii s poat fi aplicate totui i proiectelor care au un impact pozitiv asupra mediului, n msura n care sunt ndeplinite condiiile pentru acordarea ajutorului regional pentru investiii. (40) ncercnd s soluioneze dificultile cu care se confrunt regiunile defavorizate, ajutoarele naionale regionale promoveaz coeziunea economic, social i teritorial a Statelor Membre i a Comunitii n ansamblul su. Ajutoarele naionale regionale au ca obiectiv susinerea dezvoltrii regiunilor celor mai defavorizate, prin ncurajarea investiiilor i a crerii de locuri de munc ntrun context durabil. Acestea promoveaz nfiinarea de noi uniti, extinderea unitilor existente, diversificarea produciei unei uniti, prin adugarea de noi produse sau printr-o schimbare fundamental a procesului global de producie a unei uniti existente.
15

16
(41) Pentru a mpiedica divizarea n mod artificial a proiectelor mari de investiii regionale n mai multe subproiecte, sustrgndu-se n acest fel de la aplicarea pragurilor de notificare prevzute de prezentul regulament, un proiect mare de investiii trebuie considerat un singur proiect de investiii n cazul n care investiia este realizat, n cursul unei perioade de trei ani, de aceeai sau de aceleai ntreprinderi i este constituit din elemente de capital fix combinate ntr-o manier indivizibil din punct de vedere economic. Pentru a evalua dac o investiie este indivizibil din punct de vedere economic, Statele Membre ar trebui s in seama de legturile tehnice, funcionale i strategice, precum i de proximitatea geografic imediat. Indivizibilitatea economic ar trebui evaluat independent de proprietate. Prin urmare, pentru a stabili dac un proiect mare de investiii reprezint un singur proiect de investiii, evaluarea trebuie s fie aceeai, indiferent dac proiectul este realizat de o singur ntreprindere, de mai multe ntreprinderi care mpart costurile de investiii sau de mai multe ntreprinderi care suport costuri de investiii separate pentru acelai proiect de investiii (de exemplu, n cazul unei asociaii n participaiune). (42) Spre deosebire de ajutoarele regionale, care ar putea fi acordate zonelor asistate, ajutoarele pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc n favoarea IMM-urilor ar trebui s poat s fie acordate att n zonele asistate, ct i n cele neasistate. Statele Membre ar putea, prin urmare, s fie capabile s furnizeze ajutoare pentru investiii n zonele asistate, cu condiia s respecte fie toate condiiile care se aplic ajutoarelor regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc, fie toate condiiile care se aplic ajutoarelor acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc. (43) Dezvoltarea economic a regiunilor asistate este frnat de nivelurile relativ sczute ale activitii antreprenoriale i n special de niveluri sub medie a ntreprinderilor n faza de pornire. Prin urmare, este necesar includerea n acest regulament a unei categorii de ajutoare care se poate acorda pe lng ajutorul regional pentru investiii pentru a furniza stimulente n vederea sprijinirii ntreprinderilor mici aflate n faza de pornire i n faza timpurie de dezvoltare n zonele asistate. Pentru a asigura faptul c acest ajutor pentru ntreprinderile nou-create n regiunile asistate este direcionat n mod eficient, aceast categorie de ajutor ar trebui s fie ajustat n funcie de dificultile ntmpinate de fiecare categorie de regiune. n plus, pentru a evita un risc inacceptabil de denaturare a concurenei, inclusiv riscul de a sufoca ntreprinderile existente, ajutorul ar trebui limitat strict la micile ntreprinderi, ar trebui limitat ca valoare i ar trebui s fie degresiv. Acordarea de ajutor destinat exclusiv ntreprinderilor mici nou-create sau ntreprinderilor nou-create de femeile antreprenor poate crea un efect nedorit, determinnd ntreprinderile mici s i nceteze activitatea, iar apoi s i-o reia, pentru a primi aceast categorie de ajutor. Statele Membre ar trebui s fie contiente de acest risc i ar trebui s conceap schemele de ajutor n aa fel nct s evite aceast problem, de exemplu prin limitarea cererilor de la proprietarii societilor care i-au ncetat recent activitatea. (44) Dezvoltarea economic a Comunitii poate fi frnat de nivelurile sczute ale activitii antreprenoriale a anumitor categorii de populaie care sufer de pe urma anumitor dezavantaje, ca de exemplu accesul la finanare. Comisia a analizat posibilitatea existenei unei disfuncionaliti a pieei din acest punct de vedere din perspectiva unei serii de categorii de persoane i n acest moment este n msur s concluzioneze c, n special n ceea ce privete femeile, ratele ntreprinderilor acestora aflate n faza de pornire se situeaz sub medie comparativ cu cele ale brbailor, dup cum reiese, printre altele, din datele statistice furnizate de Eurostat. Prin urmare, este necesar s se includ n prezentul regulament o categorie de ajutoare care s ofere stimulente pentru crearea de ntreprinderi de ctre femeile antreprenor, pentru a face fa eecului de pia specific cu care se confrunt femeile, n special n ceea ce privete accesul la finanare. De asemenea, femeile se confrunt cu dificulti deosebit de importante n ceea ce privete suportarea costurilor ngrijirii membrilor familiei. Un astfel de ajutor ar trebui s permit obinerea unei egaliti de fond, nu de form, ntre brbai i femei, prin reducerea inechitilor de facto existente n mediul comercial, n conformitate cu cerinele jurisprudenei Curii de Justiie a Comunitilor Europene. La expirarea prezentului regulament, Comisia va trebui s reanalizeze dac domeniul de aplicare al acestei scutiri i categoriile de beneficiari vizate mai sunt justificate. (45) Dezvoltarea durabil este unul dintre pilonii principali ai Strategiei de la Lisabona pentru cretere i locuri de munc, mpreun cu competitivitatea i securitatea aprovizionrii cu energie. Dezvoltarea durabil se bazeaz, printre altele, pe un nivel nalt de protecie i pe mbuntirea calitii mediului.
Promovarea gestionrii durabile a mediului i combaterea schimbrilor climatice conduce, de asemenea, la creterea gradului de securitate a aprovizionrii cu energie i la asigurarea competitivitii economiilor europene i a disponibilitii formelor economice de energie. Domeniul proteciei mediului se confrunt adesea cu disfuncionaliti ale pieei, manifestate sub forma unor efecte externe negative. n condiiile normale ale pieei, este posibil ca ntreprinderile s nu fie motivate s reduc nivelul polurii din cauza costurilor suplimentare pe care le-ar antrena o astfel de reducere. Atunci cnd ntreprinderile nu sunt obligate s internalizeze costurile polurii, societatea n ansamblul su suport aceste costuri. Aceast internalizare a costurilor de mediu poate fi asigurat prin impunerea unei legislaii sau a unor taxe n favoarea proteciei mediului. Lipsa armonizrii depline a standardelor de mediu la nivel comunitar creeaz condiii inechitabile pentru actorii implicai. n plus, un nivel superior de protecie a mediului poate fi atins prin iniiative a cror sfer de aciune s mearg dincolo de standardele comunitare obligatorii, care pot afecta negativ poziia concurenial a ntreprinderilor n cauz. (46) Avnd n vedere experiena suficient dobndit n aplicarea Orientrilor comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului, ajutoarele pentru investiii care permit ntreprinderilor s aplice standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare, ajutoarele pentru achiziionarea de vehicule de transport care respect standarde mai stricte dect standardele comunitare sau care, n cazul n care nu exist standarde comunitare n domeniu, mresc nivelul de protecie a mediului, ajutoarele pentru adaptarea din timp la viitoarele standarde comunitare de ctre IMM-uri, ajutoarele de mediu pentru investiii n economia de energie, ajutoarele de mediu pentru investiii n cogenerarea cu randament ridicat, ajutoarele de mediu pentru investiiile menite s promoveze sursele de energie regenerabile, inclusiv ajutoarele pentru investiii legate de biocombustibilii durabili, ajutoarele pentru studii n domeniul mediului i anumite ajutoare sub forma unor reduceri ale taxelor de mediu ar trebui exceptate de la ndeplinirea condiiei de notificare. (47) Ajutoarele sub form de reduceri fiscale care favorizeaz protecia mediului i care fac obiectul prezentului regulament ar trebui s se limiteze, n conformitate cu Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului, la o perioad de 10 ani. La ncheierea acestei perioade de 10 ani, Statele Membre reevalueaz oportunitatea msurilor de ajutor n cauz, fr a aduce atingere posibilitii Statelor Membre de a readopta aceste msuri sau msuri similare n temeiul prezentului regulament dup realizarea unei astfel de reevaluri. (48) Pentru a stabili dac ajutorul respectiv este compatibil sau nu cu articolul 87 alineatul (3) din Tratat, este esenial s se efectueze un calcul corect al costurilor investiiilor sau de producie suplimentare necesare pentru asigurarea proteciei mediului. n conformitate cu Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului, costurile eligibile ar trebuis se limiteze la costurile de investiii suplimentare necesare pentru asigurarea unui nivel ridicat de protecie a mediului. (49) innd seama de dificultile care pot aprea, n special cu privire la deducerea beneficiilor rezultate din investiiile suplimentare, ar trebui prevzut o metod simplificat de calcul al costurilor investiiilor suplimentare. Prin urmare, aceste costuri ar trebui, n sensul aplicrii prezentului regulament, s fie calculate fr a se ine cont de veniturile de exploatare, de reducerea costurilor sau de producia auxiliar suplimentar, precum i de costurile de exploatare generate n timpul duratei de via a investiiei. Intensitile maxime ale ajutorului prevzute de prezentul regulament pentru diferitele categorii de ajutoare pentru investiii pentru protecia mediului n cauz au fost, prin urmare, reduse sistematic n comparaie cu intensitile maxime ale ajutorului prevzute de Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului. (50) n ceea ce privete ajutoarele de mediu pentru investiii n msuri de economisire a energiei, este necesar s se permit Statelor Membre s aleag fie metoda simplificat de calcul, fie calculul costului total, identic cu cel prevzut n Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului. Avnd n vedere dificultile practice deosebite care pot aprea la aplicarea metodei calculrii costului total, aceste calcule ale costului ar trebui certificate de un auditor extern. (51) n ceea ce privete ajutoarele de mediu pentru investiii n cogenerare i ajutoarele de mediu pentru investiii n vederea promovrii surselor de energie regenerabil, costurile suplimentare trebuie, n sensul
17

18
aplicrii prezentului regulament, s fie calculate fr a ine seama de alte msuri de sprijin acordate pentru aceleai costuri eligibile, cu excepia altor ajutoare pentru investiii n favoarea proteciei mediului. (52) n ceea ce privete investiiile legate de instalaiile hidroelectrice, ar trebui remarcat faptul c impactul acestora asupra mediului poate fi cu dou tiuri. Din punctul de vedere al emisiilor sczute de gaze cu efect de ser, au cu siguran potenial. Pe de alt parte, instalaiile de acest tip ar putea avea i un impact negativ, de exemplu asupra sistemelor de alimentare cu ap i biodiversitii. (53) Pentru a elimina diferenele care ar putea conduce la denaturri ale concurenei i pentru a facilita coordonarea dintre diferitele iniiative comunitare i naionale referitoare la IMM-uri, precum i din motive de claritate administrativ i de certitudine juridic, definiia IMM-urilor utilizat n sensul prezentului regulament ar trebui s se bazeze pe definiia din Recomandarea Comisiei 2003/361/CE din 6 mai 2003 privind definirea microntreprinderilor, ntreprinderilor mici i mijlocii23. (54) IMM-urile au un rol decisiv n crearea de locuri de munc i, la un nivel mai general, constituie un factor de stabilitate social i de dinamism economic. Cu toate acestea, dezvoltarea lor poate fi limitat de disfuncionaliti ale pieei, care fac ca aceste IMM-uri s fie expuse unor dificulti specifice. IMMurile se confrunt adesea cu dificulti n a obine capital, capital de risc sau mprumuturi, datorit reticenei anumitor piee financiare de a se expune la riscuri, precum i garaniei limitate pe care o pot oferi. Datorit resurselor limitate de care dispun, acestea pot, de asemenea, s aib un acces restrns la informaii, n special la informaiile legate de noi tehnologii i piee poteniale. Pentru a facilita dezvoltarea activitilor economice ale IMM-urilor, prezentul regulament ar trebui, prin urmare, s excepteze anumite categorii de ajutor atunci cnd acestea sunt acordate IMM-urilor. Prin urmare, este justificat exceptarea unor astfel de ajutoare de la obligaia notificrii prealabile i este legitim s se considere c, numai n vederea aplicrii prezentului regulament, atunci cnd un beneficiar se ncadreaz n definiia IMM-urilor din prezentul regulament i atunci cnd valoarea ajutorului nu depete pragul de notificare aplicabil, dezvoltarea IMM-ului n cauz este ngreunat de dificulti specifice IMMurilor, determinate de disfuncionalitile pieei. (55) Avnd n vedere diferenele care exist ntre ntreprinderile mici i cele mijlocii, trebuie stabilite intensiti diferite ale ajutorului de baz i prime diferite pentru fiecare dintre aceste categorii de ntreprinderi. Disfuncionalitile pieei care afecteaz IMM-urile n general, inclusiv dificultile legate de accesul la finanare, favorizeaz apariia unor obstacole i mai mari n calea dezvoltrii ntreprinderilor mici fa de cele cu care se confrunt ntreprinderile mijlocii. (56) Experiena dobndit n aplicarea Orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru promovarea investiiilor sub form de capital de risc n ntreprinderi mici i mijlocii a evideniat o serie de disfuncionaliti specifice pieei de capital de risc comunitare, legate de anumite tipuri de investiii, n anumite etape ale dezvoltrii ntreprinderilor respective. Aceste disfuncionaliti ale pieei sunt generate de disparitatea dintre cererea i oferta de capital de risc. Prin urmare, este posibil ca volumul capitalului de risc de pe pia s fie prea limitat, iar ntreprinderile s nu obin finanare n ciuda unor planuri de afaceri viabile i a perspectivei de cretere. Principala cauz a disfuncionalitilor pieei n domeniul pieelor de capital de risc, care afecteaz n special accesul la capital al IMM-urilor i care poate justifica o intervenie public, este legat de caracterul imperfect sau asimetric al informaiilor. Prin urmare, sistemele de investiii de capital de risc sub form de fonduri de investiii gestionate pe baz comercial, n cadrul crora o pondere semnificativ a fondurilor este asigurat de investitori privai sub form de participaii la societi necotate care promoveaz msuri privind capitalul de risc orientate spre profit n favoarea ntreprinderilor-int ar trebui scutite de obligaia notificrii n anumite condiii. Condiiile ca fondurile de investiii s fie gestionate pe baz comercial i ca msurile privind capitalul de risc s fie orientate spre profit nu ar trebui s mpiedice fondurile de investiii s i ndrepte activitile i s aib n vedere anumite segmente ale pieei, ca de exemplu ntreprinderile nfiinate de femeile antreprenor. Prezentul regulament ar trebui s nu afecteze statutul Fondului European de Investiii i al Bncii Europene de Investiii, astfel cum este definit n Orientrile comunitare privind capitalul de risc.
23
JO L 124, 20.05.2003, pag. 36.

(57) Ajutoarele pentru cercetare, dezvoltare i inovare pot contribui la creterea economic, crescnd competitivitatea i impulsionnd ocuparea forei de munc. n lumina experienei dobndite n aplicarea Regulamentului (CE) nr. 364/2004, a Cadrului comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare i a Cadrului comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare i pentru inovare, se pare c, avnd n vederea capacitile disponibile n materie de cercetare i dezvoltare att ale IMM-urilor, ct i ale ntreprinderilor mari, disfuncionalitile pieei pot mpiedica piaa s i ating potenialul maxim i pot conduce la rezultate ineficiente. Astfel de rezultate ineficiente sunt legate n general de efecte externe pozitive/diseminarea cunotinelor, de bunuri publice/diseminarea cunotinelor, de insuficiena i asimetria informaiilor i de problemele de coordonare i de reea. (58) Ajutoarele pentru cercetare, dezvoltare i inovare sunt extrem de importante, n special pentru IMMuri, deoarece unul dintre dezavantajele structurale ale IMM-urilor const n dificultile cu care acestea se pot confrunta pentru dobndirea accesului la noile dezvoltri tehnologice, la transferul de tehnologie sau la personal cu nalt calificare. Prin urmare, ajutoarele pentru proiectele de cercetare i dezvoltare, ajutoarele pentru studiile de fezabilitate tehnic i ajutoarele pentru acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate intelectual ale IMM-urilor, precum i ajutoarele pentru ntreprinderile mici nou-create i inovatoare, ajutoarele pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i pentru serviciile de sprijin n domeniul inovrii i ajutoarele pentru nchirierea de personal cu nalt calificare ar trebui exceptate de la obligaia notificrii prealabile, n anumite condiii. (59) n ceea ce privete ajutoarele pentru proiecte de cercetare i dezvoltare, partea din proiectul de cercetare care este subvenionat ar trebui s se ncadreze integral ntr-una din urmtoarele categorii: cercetare fundamental, cercetare industrial sau dezvoltare experimental. Atunci cnd un proiect nglobeaz mai multe sarcini, ar trebuis se specifice categoria cercetare fundamental, cercetare industrial sau dezvoltare experimental n care se ncadreaz fiecare dintre aceste sarcini sau dac nu ine de niciuna dintre acestea. Aceast ncadrare nu trebuie neaprat s respecte o ordine cronologic, fiind posibil trecerea progresiv n timp de la activiti de cercetare fundamental la activiti mai apropiate de pia. Astfel, o sarcin efectuat ntr-o etap ulterioar a derulrii unui proiect poate fi ncadrat la categoria cercetare industrial. Tot astfel, nu este exclus ca o activitate desfurat ntr-o etap incipient a proiectului s in de dezvoltarea experimental. (60) n sectorul agricol ar trebui s se acorde exceptri anumitor ajutoare pentru cercetare i dezvoltare n cazul n care sunt ndeplinite condiii similare cu cele prevzute n dispoziiile specifice privind sectorul agricol din cadrul comunitar privind ajutoarele de stat pentru cercetare i dezvoltare i inovare. n cazul n care aceste condiii specifice nu sunt ndeplinite, este potrivit s se prevad c ajutoarele pot fi exceptate dac ndeplinesc condiiile stabilite n dispoziiile generale referitoare la cercetare i dezvoltare din prezentul regulament. (61) Promovarea formrii i recrutarea lucrtorilor defavorizai i cu handicap, precum i acordarea de compensaii pentru costurile suplimentare aferente crerii de locuri de munc pentru lucrtorii cu handicap reprezint un obiectiv central al politicilor economice i sociale ale Comunitii i ale Statelor sale Membre. (62) Formarea are, de obicei, efecte externe pozitive pentru societate n ansamblul su, ca urmare a faptului c mrete rezerva de lucrtori calificai din rndul crora pot face recrutri alte societi, mbuntete competitivitatea economiei comunitare i joac un rol important n cadrul strategiei comunitare de ocupare a forei de munc. Formarea, inclusiv formarea prin mijloace electronice, este, de asemenea, esenial pentru constituirea, dobndirea i diseminarea cunotinelor un bun public de prim importan. Avnd n vedere faptul c ntreprinderile din cadrul Comunitii investesc n general insuficient n formarea lucrtorilor lor, n special atunci cnd formarea respectiv are un caracter general i nu prezint avantaje imediate i concrete pentru ntreprinderea n cauz, ajutorul de stat poate contribui la remedierea acestei disfuncionaliti a pieei. Prin urmare, aceste ajutoare ar trebui exceptate, n anumite condiii, de la obligaia notificrii prealabile. Avnd n vedere dificultile specifice cu care se confrunt IMM-urile i nivelul mai ridicat al costurilor relative pe care trebuie s le suporte acestea atunci cnd investesc n formare, intensitile ajutoarelor care fac obiectul exceptrii n temeiul prezentului regulament ar trebui majorate pentru IMM-uri. Caracteristicile formrii n sectorul transportului maritim justific o abordare specific pentru acest sector.
19

20
(63) Poate fi stabilit o distincie ntre formarea general i formarea specific. Intensitile admise ale ajutorului ar trebui s difere n funcie de tipul de formare oferit i de dimensiunea ntreprinderii. Formarea general ofer calificri transferabile i mbuntete considerabil ansele de ncadrare n munc ale lucrtorului calificat. Ajutoarele acordate n acest scop denatureaz ntr-o mai mic msur concurena, ceea ce nseamn c intensitile mai mari ale ajutorului pot fi exceptate de la obligaia notificrii prealabile. Formarea specific, care aduce beneficii n principal ntreprinderii, implic un risc mai mare de denaturare a concurenei, iar intensitatea ajutorului care poate fi exceptat de la obligaia notificrii prealabile ar trebui, prin urmare, s fie mult mai sczut. Formarea ar trebui considerat a avea un caracter general atunci cnd se refer la gestionarea mediului, la ecoinovaie sau la responsabilitatea social a ntreprinderilor i, prin urmare, mrete capacitatea beneficiarului de a contribui la realizarea unor obiective generale n domeniul proteciei mediului. (64) Anumite categorii de lucrtori cu handicap sau defavorizai se confrunt n continuare cu dificulti deosebite legate de intrarea pe piaa forei de munc. Din acest motiv, autoritile publice au dreptul s ia msuri care ofer ntreprinderilor stimulentele necesare pentru a atinge un nivel superior de ocupare a forei de munc, n special n ceea ce privete lucrtorii din aceste categorii defavorizate. Costul forei de munc face parte din cheltuielile de exploatare normale ale oricrei ntreprinderi. Prin urmare, este deosebit de important ca ajutoarele pentru ocuparea forei de munc pentru lucrtorii cu handicap i defavorizai s aib un efect pozitiv asupra nivelului de ocupare a forei de munc pentru aceste categorii de lucrtori i s nu permit pur i simplu ntreprinderilor s reduc nivelul costurilor pe care ar trebui altfel s le suporte. n consecin, aceste ajutoare ar trebui s fie exceptate de la obligaia notificrii prealabile atunci cnd sunt de natur s permit acestor categorii de lucrtori s se reintegreze pe piaa forei de munc sau, n cazul lucrtorilor cu handicap, s se reintegreze i s rmn pe aceast pia. (65) Ajutorul sub form de subvenii salariale, acordat pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap, poate fi calculat pe baza gradului specific al handicapului lucrtorului cu handicap n cauz sau poate fi alocat ca sum forfetar, cu condiia ca n urma aplicrii oricreia metode ajutorul s nu depeasc intensitatea maxim a ajutorului pentru fiecare lucrtor n cauz. (66) Este necesar s se prevad dispoziii tranzitorii pentru ajutoarele individuale care au fost acordate naintea intrrii n vigoare a prezentului regulament i care nu au fost notificate, nclcndu-se n acest fel obligaia prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Odat cu abrogarea Regulamentului (CE) nr. 1628/2006, sistemele de investiii regionale existente exceptate ar trebui s poat continua s fie puse n aplicare n condiiile prevzute de regulamentul respectiv, n conformitate cu articolul 9 alineatul (2) al doilea paragraf din regulamentul menionat anterior. (67) Avnd n vedere experiena Comisiei n acest domeniu i, n special, frecvena cu care se impune, n general, revizuirea politicii n domeniul ajutoarelor de stat, este necesar s se limiteze durata de aplicare a prezentului regulament. n cazul n care prezentul regulament expir fr a fi prelungit, schemele de ajutor care fac deja obiectul unei exceptri n temeiul prezentului regulament ar trebui s fie n continuare exceptate pentru o perioad suplimentar de ase luni, pentru a acorda Statelor Membre o perioad suficient de adaptare. (68) Regulamentul (CE) nr. 70/2001, Regulamentul (CE) nr. 68/2001 i Regulamentul (CE) nr. 2204/2002 au expirat pe 30 iunie 2008 i Regulamentul (CE) nr. 1628/2006 trebuie abrogat,
ADOPT PREZENTUL REGULAMENT: CAPITOLUL I: Dispoziii comune Art. 1 Domeniul de aplicare Prezentul regulament se aplic urmtoarelor categorii de ajutoare: (a) ajutoare regionale; (b) ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc; (c) ajutoare pentru nfiinarea de ntreprinderi de ctre femeile antreprenor; (d) ajutoare pentru protecia mediului; (e) ajutoare pentru consultan n favoarea IMM-urilor i pentru participarea IMM-urilor la trguri; (f) ajutoare sub form de capital de risc; (g) ajutoare pentru cercetare, dezvoltare i inovare; (h) ajutoare pentru formare; (i) ajutoare pentru lucrtorii defavorizai sau cu handicap. (2) Nu se aplic: (a) ajutoarelor destinate activitilor legate de exporturi, adic ajutoarelor direct legate de cantitile exportate, de nfiinarea i exploatarea unei reele de distribuie sau de alte cheltuieli curente legate de activitatea de export; (b) ajutoarelor condiionate de utilizarea preferenial a produselor naionale fa de produsele importate. (3) Prezentul regulament se aplic ajutoarelor din toate sectoarele economice, cu excepia: (a) ajutoarelor care favorizeaz activitile n sectorul pescuitului i acvaculturii, astfel cum sunt reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/200024, cu excepia ajutoarelor pentru formare, a ajutoarelor sub form de capital de risc, a ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare i a ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap; (b) ajutoarelor care favorizeaz activitile n domeniul produciei primare de produse agricole, cu excepia ajutoarelor pentru formare, a ajutoarelor sub form de capital de risc, a ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare, a ajutoarelor de mediu i a ajutoarelor pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap n msura n care aceste categorii de ajutoare nu fac obiectul Regulamentului (CE) nr. 1857/2006; (c) ajutoarelor care favorizeaz activitile n domeniul prelucrrii i comercializrii produselor agricole, n urmtoarele cazuri: i) atunci cnd valoarea ajutorului este stabilit pe baza preului sau a cantitii unor astfel de produse achiziionate de la productori primari sau comercializate de ctre ntreprinderile n cauz sau ii) atunci cnd acordarea ajutorului este condiionat de obligaia de a fi direcionat, parial sau integral, ctre productorii primari; (d) ajutoarelor care favorizeaz activitile n sectorul crbunelui, cu excepia ajutoarelor pentru formare, a ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare i a ajutoarelor de mediu; (e) ajutoarelor regionale care favorizeaz activitile n sectorul siderurgic; (f) ajutoarelor regionale care favorizeaz activitile n sectorul construciilor navale; (g) ajutoarelor regionale care favorizeaz activitile n sectorul fibrelor sintetice. (4) Prezentul regulament nu se aplic schemelor de ajutor regional care vizeaz sectoare specifice ale activitii economice, n domeniul produciei sau al serviciilor. Schemele de ajutor destinate activitilor turistice nu sunt considerate ca viznd sectoare specifice.
24
JO L 17, 21.01.2000, pag. 22.


22
(5) Prezentul regulament nu se aplic ajutoarelor ad hoc acordate ntreprinderilor mari, cu excepia celor prevzute la articolul 13 alineatul (1). (6) Prezentul regulament nu se aplic urmtoarelor tipuri de ajutoare: (a) schemelor de ajutor care nu exclud n mod explicit plata ajutoarelor individuale n favoarea unei ntreprinderi care face obiectul unui ordin de recuperare n urma unei decizii anterioare a Comisiei privind declararea unui ajutor ca fiind ilegal i incompatibil cu Piaa comun; (b) ajutoarelor ad hoc n favoarea unei ntreprinderi care face obiectul unui ordin de recuperare n urma unei decizii anterioare a Comisiei privind declararea unui ajutor ca fiind ilegal i incompatibil cu Piaa comun; (c) ajutoarelor pentru ntreprinderi aflate n dificultate. (7) n sensul alineatului (6) litera (c), un IMM este considerat a fi o ntreprindere n dificultate atunci cnd ndeplinete urmtoarele condiii: (a) n cazul societilor cu rspundere limitat, mai mult de jumtate din capitalul social a disprut, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n ultimele 12 luni, sau (b) n cazul societilor comerciale n care cel puin unii dintre asociai au rspundere nelimitat pentru creanele societii, mai mult de jumtate din capitalul propriu aa cum reiese din contabilitatea societii a disprut, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n ultimele 12 luni, sau (c) indiferent de tipul societii comerciale n cauz, n cazul n care ndeplinete criteriile prevzute de legislaia naional pentru a face obiectul procedurilor colective de insolven. Un IMM cu o vechime de mai puin de trei ani nu ar trebui considerat a fi n dificultate n aceast perioad n sensul prezentului regulament, cu excepia cazului n care ndeplinete condiiile de la primul paragraf litera (c). Art. 2 Definiii n sensul prezentului regulament se aplic urmtoarele definiii: 1. ajutoare nseamn orice msur care ndeplinete toate criteriile prevzute la articolul 87 alineatul (1) din Tratat; 2. schem de ajutor nseamn orice act pe baza cruia, fr s fie nevoie de msuri de punere n aplicare suplimentare, pot fi acordate ajutoare individuale ntreprinderilor definite n cadrul actului ntr-un mod general i abstract, precum i orice act pe baza cruia pot fi acordate ajutoare care nu sunt legate de un proiect specific, uneia sau mai multor ntreprinderi, pentru o perioad nedefinit de timp i/sau pentru o valoare nedefinit; 3. ajutoare individuale nseamn: (a) ajutoarele ad hoc i (b) ajutoarele acordate pe baza unei scheme de ajutoare care trebuie notificate; 4. ajutoare ad hoc nseamn ajutoarele individuale care nu sunt acordate pe baza unei scheme de ajutor; 5. intensitatea ajutorului nseamn valoarea ajutorului, exprimat ca procentaj din costurile eligibile; 6. ajutor transparent nseamn ajutorul pentru care poate fi calculat exact echivalentul-subvenie brut ex ante, fr a trebui s se procedeze la o evaluare a riscurilor; 7. ntreprinderi mici i mijlocii sau IMM-uri nseamn ntreprinderile care ndeplinesc criteriile prevzute n Anexa I;
8. ntreprinderi mari nseamn ntreprinderile care nu ndeplinesc criteriile prevzute n Anexa I; 9. zone asistate nseamn regiunile care pot beneficia de ajutoare regionale, astfel cum sunt stabilite n harta ajutoarelor regionale aprobat pentru Statul Membru n cauz pentru perioada 2007-2013; 10. imobilizri corporale nseamn, fr a aduce atingere articolului 17 punctul (12), activele constnd n terenuri, cldiri i instalaii, maini i echipamente; n sectorul transporturilor, mijloacele de transport i echipamentele de transport sunt considerate active care pot beneficia de ajutoare, cu excepia ajutoarelor regionale i cu excepia transportului rutier de mrfuri i a transportului aerian; 11. imobilizri necorporale nseamn activele care rezult dintr-un transfer de tehnologie sub forma unei achiziii de drepturi de brevet, de licene, de know-how sau de cunotine tehnice nebrevetate; 12. proiect mare de investiii nseamn o investiie n capital fix, ale crei costuri eligibile depesc 50 de milioane EUR, calculate la preurile i la cursul de schimb n vigoare la data acordrii ajutorului; 13. numr de angajai nseamn numrul de uniti de munc pe an (UMA), respectiv numrul de persoane angajate cu norm ntreag pe parcursul unui an, activitatea cu norm redus i munca sezonier reprezentnd fraciuni ale UMA; 14. locuri de munc create direct de un proiect de investiii nseamn locurile de munc legate de activitatea care face obiectul investiiei, inclusiv locurile de munc create n urma unei creteri a ratei de utilizare a capacitii create de investiie; 15. cheltuieli salariale nseamn valoarea total care trebuie pltit efectiv de beneficiarul ajutorului pentru locurile de munc n cauz, cuprinznd: (a) salariul brut, nainte de impozitare; (b) contribuiile obligatorii, ca de exemplu contribuiile la asigurrile sociale i (c) costurile ngrijirii copilului i ngrijirii prinilor. 16. ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc nseamn ajutoarele care ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 15; 17. ajutoare pentru investiii nseamn ajutoarele regionale pentru investiii i ajutoarele pentru ocuparea forei de munc n conformitate cu articolul 13, ajutoarele acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc n conformitate cu articolul 15 i ajutoarele pentru investiii n favoarea proteciei mediului n conformitate cu articolele 18-23; 18. lucrtor defavorizat nseamn orice persoan care: (a) nu a avut un loc de munc regulat remunerat n ultimele 6 luni sau (b) nu a absolvit o form de nvmnt secundar sau nu deine o calificare profesional (ISCED 3) sau (c) are o vrst de peste 50 de ani sau (d) triete singur, avnd n ntreinerea sa una sau mai multe persoane sau (e) lucreaz ntr-un sector sau profesie dintr-un Stat Membru n care dezechilibrul repartizrii posturilor ntre brbai i femei este cu cel puin 25% mai mare dect media dezechilibrului repartizrii posturilor ntre brbai i femei n toate sectoarele economice n Statul Membru n cauz i care aparine grupului de gen minoritar sau (f) este membru al unei minoriti etnice dintr-un Stat Membru i care are nevoie s i dezvolte profilul lingvistic, formarea profesional sau experiena de munc pentru a-i mbunti ansele de a obine un loc de munc stabil; 19. lucrtor extrem de defavorizat nseamn orice persoan care a fost n omaj cel puin 24 de luni;
23

24
20. lucrtor cu handicap nseamn orice persoan: (a) recunoscut ca fiind n situaie de invaliditate conform legislaiei naionale sau (b) care sufer de o deficien recunoscut ca urmare a unui handicap fizic, mental sau psihologic; 21. ncadrare n munc protejat nseamn ncadrarea ntr-o ntreprindere n care cel puin 50% din lucrtori sunt cu handicap; 22. produse agricole nseamn: (a) produsele enumerate n Anexa I la Tratat, cu excepia produselor pescreti i de acvacultur reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/2000; (b) produsele clasificate la codurile NC 4502, 4503 i 4504 (articole din plut); (c) produsele care imit sau nlocuiesc laptele i produsele lactate, menionate n Regulamentul (CE) nr. 1234/200725; 23. prelucrarea produselor agricole nseamn orice operaiune efectuat asupra unui produs agricol care are drept rezultat un produs care este, de asemenea, un produs agricol, cu excepia activitilor realizate n exploataii agricole, necesare pentru pregtirea unui produs animal sau vegetal pentru prima vnzare; 24. comercializarea produselor agricole nseamn deinerea sau expunerea unui produs agricol n vederea vnzrii, a punerii n vnzare, a livrrii sau a oricrei alte forme de introducere pe pia, cu excepia primei vnzri de ctre un productor primar ctre revnztori sau prelucrtori i a oricrei alte activiti de pregtire a produsului pentru aceast prim vnzare; o vnzare efectuat de un productor primar ctre consumatorii finali este considerat comercializare n cazul n care aceasta are loc n locaii distincte, rezervate n acest scop; 25. activiti turistice nseamn urmtoarele activiti comerciale, n conformitate cu NACE Rev. 2: (a) NACE 55: Cazare; (b) NACE 56: Restaurante; (c) NACE 79: Activitile ageniilor de turism, tur-operatorilor, servicii de rezervare i activiti asociate; (d) NACE 90: Activiti creative, artistice i de spectacol; (e) NACE 91: Activiti ale bibliotecilor, arhivelor, muzeelor i alte activiti culturale; (f) NACE 93: Activiti sportive i recreative; 26. avans rambursabil nseamn un mprumut pentru un proiect, pltit n una sau mai multe rate i ale crui condiii de rambursare depind de rezultatul proiectului de cercetare, dezvoltare i inovare; 27. capital de risc nseamn finanarea acordat prin investiii de capital propriu i cvasi-capital n ntreprinderi aflate n stadii incipiente de dezvoltare (faz iniial, de pornire i de extindere); 28. ntreprindere nou-creat de femei antreprenor nseamn o ntreprindere mic care ndeplinete urmtoarele condiii: (a) una sau mai multe femei dein cel puin 51% din capitalul micii ntreprinderii n cauz sau sunt proprietarii nregistrai ai micii ntreprinderii n cauz i (b) gestionarea micii ntreprinderi este asigurat de o femeie. 29. sectorul oelului nseamn toate activitile legate de producia unuia sau a mai multora dintre urmtoarele produse: (a) font i feroaliaje: font pentru fabricarea oelului, font de turntorie i alte fonte brute, font-oglind i feromangan cu coninut ridicat de carbon, fr a include alte feroaliaje;
25
JO L 299, 16.11.2007, pag. 1

(b) produse brute i produse semifinite din fier, din oel obinuit sau din oel special: oel lichid turnat sau nu n lingouri, inclusiv lingouri pentru forjarea produselor semifinite: blumuri, agle i brame, sleburi; bare din tabl i bare din tabl cositorit; rulouri mari laminate la cald, cu excepia produciei de oel lichid pentru turntorii de ctre turntoriile mici i mijlocii; (c) produse finite la cald din fier, din oel obinuit sau din oel special: ine, traverse, etriere i eclise, grinzi, profile grele i bare de minimum 80 mm, palplane, bare i profile de maximum 80 mm i benzi de oel de maximum 150 mm, srm laminat, profile cu seciunea rotund i ptrat pentru evi, benzi de oel i benzi laminate la cald (inclusiv benzile pentru evi), table laminate la cald (acoperite i neacoperite), plci i table cu grosimea de minimum 3 mm, oeluri late de minimum 150 mm, cu excepia produselor trefilate, barelor calibrate i pieselor turnate din font; (d) produse finite la rece: tabl cositorit, tabl acoperit cu plumb, tabl neagr, table galvanizate, alte table acoperite, table laminate la rece, oel de tole, benzi destinate fabricrii tablei cositorite, plci laminate la rece, n rulouri i n benzi; (e) evi: toate evile de oel fr sudur, evi de oel sudate cu diametrul mai mare de 406,4 mm; 30. sectorul fibrelor sintetice nseamn: (a) extrudarea/texturarea tuturor tipurilor generice de fire i fibre pe baz de poliester, poliamid, acrilic sau polipropilen, indiferent de utilizrile finale ale acestora sau (b) polimerizarea (inclusiv policondensarea), atunci cnd aceasta este integrat extrudrii n ceea ce privete echipamentele utilizate sau (c) orice proces auxiliar legat de instalarea simultan a capacitilor de extrudare/texturare de ctre viitorul beneficiar sau de ctre o alt societate din grupul din care acesta face parte i care, n domeniul de activitate specific n cauz, este integrat, n mod normal, acestei capaciti n ceea ce privete echipamentele utilizate. Art. 3 Condiii de exceptare (1) Schemele de ajutor care ndeplinesc toate condiiile prevzute la Capitolul I din prezentul regulament, precum i dispoziiile relevante ale Capitolului II din prezentul regulament sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat, cu condiia ca orice ajutor individual acordat n cadrul unei astfel de scheme s ndeplineasc toate condiiile prevzute de prezentul regulament, iar scheme s conin o trimitere explicit la prezentul regulament, citndu-i titlul i referina de publicare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. (2) Ajutoarele individuale acordate n cadrul unei scheme menionate la alineatul (1) sunt compatibile cu Piaa Comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia notificrii prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat cu condiia ca ajutorul s ndeplineasc toate condiiile prevzute de Capitolul I din prezentul regulament, precum i dispoziiile relevante ale Capitolului II din prezentul regulament, iar msura de ajutor individual s conin o trimitere explicit la dispoziiile relevante ale prezentului regulament, prin citarea dispoziiilor relevante, titlului prezentului regulament i referinei de publicare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Art. 4 Intensitatea ajutorului i costurile eligibile (1) n vederea calculrii intensitii ajutorului, toate cifrele utilizate sunt cele crora nu li s-au aplicat deduceri fiscale sau alte taxe. n cazul n care ajutorul se acord sub o form alta dect subvenia, valoarea ajutorului este echivalentul-subvenie al ajutorului. Ajutoarele care pot fi pltite n mai multe
25
(3) Ajutoarele ad hoc care ndeplinesc toate condiiile prevzute de Capitolul I din prezentul regulament, precum i dispoziiile relevante ale capitolului II din prezentul regulament sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia notificrii prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat cu condiia ca ajutorul s conin o trimitere explicit la dispoziiile relevante ale prezentului regulament, prin citarea dispoziiilor relevante, titlului prezentului regulament i referinei de publicare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
trane se actualizeaz la valoarea lor n momentul acordrii. Rata dobnzii care trebuie aplicat la actualizare este rata de referin aplicabil la data acordrii ajutorului. (2) n cazurile n care ajutorul se acord sub form de exonerri sau de reduceri a unor taxe datorate ulterior, sub rezerva respectrii unei anumite intensiti a ajutorului definite n echivalent-subvenie brut, tranele ajutorului se actualizeaz pe baza ratelor de referin aplicabile diferitelor date la care avantajele fiscale produc efecte. (3) Costurile eligibile sunt nsoite de documente justificative clare i detaliate. Art. 5 Transparena ajutorului (1) Prezentul regulament se aplic numai ajutoarelor transparente. n special, urmtoarele categorii de ajutor sunt considerate transparente: (a) ajutoarele coninute n subvenii i subvenii la dobnd; (b) ajutoarele coninute n mprumuturi, atunci cnd echivalentul-subvenie brut a fost calculat pe baza ratei de referin n vigoare pe pia n momentul acordrii ajutorului; (c) ajutoarele coninute n sisteme de garanii: (i) atunci cnd metoda de calcul al echivalentului-subvenie brut a fost acceptat n urma notificrii acesteia Comisiei n contextul aplicrii prezentului regulament sau a Regulamentului (CE) nr. 1628/2006, iar metoda aprobat vizeaz explicit tipul de garanii i tipul de tranzacii care stau la baza acestora sau (ii) atunci cnd beneficiarul este o ntreprindere mic sau mijlocie, iar echivalentul-subvenie brut a fost calculat pe baza primelor safe-harbour prevzute n Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele de stat sub form de garanii. (d) ajutoarele coninute n msuri fiscale, atunci cnd msura prevede un plafon care garanteaz c pragul aplicabil nu este depit. (2) Urmtoarele categorii de ajutor nu sunt considerate transparente: (a) ajutoarele coninute n infuzii de capital, fr a aduce atingere dispoziiilor specifice privind capitalul de risc; (b) ajutoarele coninute n msuri privind capitalul de risc, cu excepia ajutoarelor care ndeplinesc condiiile prevzute la articolul 29. (3) Ajutoarele sub form de avansuri rambursabile sunt considerate transparente numai n cazul n care valoarea maxim a avansului rambursabil nu depete pragurile aplicabile prevzute de prezentul regulament. n cazul n care pragul este exprimat ca intensitate a ajutorului, valoarea total a avansului rambursabil, exprimat ca procent din costurile eligibile, nu poate depi intensitatea aplicabil a ajutorului. Art. 6 Pragurile individuale de notificare (1) Prezentul regulament nu se aplic niciunui ajutor individual, indiferent dac este acordat ad hoc sau n baza unei scheme de ajutor, al crui echivalent-subvenie brut depete urmtoarele praguri: (a) ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc: 7,5 milioane de euro pe ntreprindere pe proiect de investiii; (b) ajutoare pentru investiii n favoarea proteciei mediului: 7,5 milioane de euro pe ntreprindere pe proiect de investiii; (c) ajutoare pentru consultan n favoarea IMM-urilor: 2 milioane de euro pe ntreprindere pe proiect; (d) ajutoare pentru participarea IMM-urilor la trguri: 2 milioane de euro pe ntreprindere pe proiect; (e) ajutoare pentru proiecte de cercetare i dezvoltare i studii de fezabilitate:
26
(i) n cazul n care proiectul const n principal n cercetare fundamental, 20 de milioane de euro pe ntreprindere, pe proiect/studiu de fezabilitate; (ii) n cazul n care proiectul const n principal n cercetare industrial, 10 milioane de euro pe ntreprindere, pe proiect/studiu de fezabilitate; (iii) pentru toate celelalte proiecte, 7,5 milioane de euro pe ntreprindere, pe proiect/studiu de fezabilitate; (iv) n cazul n care proiectul este un proiect EUREKA, dublul valorilor prevzute la punctele (i), (ii) i (iii). (f) ajutoare pentru costurile aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor: 5 milioane de euro pe ntreprindere pe proiect; (g) ajutoare pentru formare: 2 milioane de euro pe proiect de formare; (h) ajutoare pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai: 5 milioane de euro pe ntreprindere pe an; (i) ajutoare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale: 10 milioane de euro pe ntreprindere pe an; (j) ajutoare care compenseaz costurile suplimentare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap: 10 milioane de euro pe ntreprindere pe an. Pentru a stabili pragul adecvat aplicabil ajutoarelor pentru proiecte de cercetare i dezvoltare i studiilor de fezabilitate n temeiul literei (e), un proiect este considerat a consta preponderent n cercetare fundamental sau preponderent n cercetare industrial n cazul n care peste 50% din costurile eligibile ale proiectului sunt generate de activiti care se ncadreaz n categoria cercetare fundamental, respectiv cercetare industrial. n cazurile n care nu poate fi stabilit caracterul preponderent al proiectului, se aplic pragul inferior. (2) Ajutoarele regionale pentru investiii acordate n favoarea proiectelor mari de investiii sunt notificate Comisiei n cazul n care valoarea total a ajutoarelor din toate sursele depete 75% din valoarea maxim a ajutorului pe care l-ar putea primi o investiie ale crei costuri eligibile sunt de 100 de milioane EUR, aplicnd pragul standard de ajutor n vigoare pentru ntreprinderile mari, la data acordrii ajutorului, conform hrii ajutoarelor regionale aprobate. Art. 7 Cumulul (1) Pentru a stabili dac pragurile individuale de notificare prevzute la articolul 6 i intensitile maxime ale ajutorului prevzute n Capitolul II sunt respectate, este luat n considerare valoarea total a ajutoarelor de stat acordate pentru activitatea sau proiectul subvenionat, indiferent dac ajutorul respectiv este finanat din surse locale, regionale, naionale sau comunitare. (2) Ajutoarele exceptate de prezentul regulament pot fi cumulate cu orice alt ajutor exceptat n temeiul prezentului regulament, n msura n care aceste ajutoare vizeaz diferite costuri eligibile identificabile. (3) Ajutoarele exceptate n temeiul prezentului regulament nu se cumuleaz cu nici un alt ajutor care face obiectul unei exceptri n temeiul prezentului regulament sau cu ajutorul de minimis care ndeplinete condiiile prevzute de Regulamentul (CE) nr. 1998/200626 sau cu orice alte fonduri comunitare legat de aceleai costuri eligibile care se suprapun parial sau integral n cazul n care un astfel de cumul ar conduce la depirea intensitii maxime a ajutorului sau a valorii maxime aplicabile acestui ajutor n temeiul prezentului regulament. (4) Prin derogare de la alineatul (3), ajutoarele n favoarea lucrtorilor defavorizai, prevzute la articolele 41 i 42, pot fi cumulate cu ajutoarele exceptate n temeiul prezentului regulament cu privire la aceleai costuri eligibile care depesc cel mai nalt prag aplicabil prevzut de prezentul regulament, cu condiia ca acest cumul s nu conduc la o intensitate a ajutorului care s depeasc 100% din costurile relevante n orice perioad n care lucrtorii n cauz sunt angajai.
26
JO L 379, 28.12.2006, pag. 5.


28
(5) n ceea ce privete cumulul msurilor de ajutor exceptate n temeiul prezentului regulament cu costuri eligibile identificabile i al msurilor de ajutor exceptate n temeiul prezentului regulament fr costuri eligibile identificabile, se aplic urmtoarele condiii: (a) atunci cnd o ntreprindere-int a primit capital n cadrul unei msuri privind capitalul de risc n conformitate cu articolul 29 i, prin urmare, se aplic, n primii trei ani de la prima investiie sub form de capital de risc, ajutoarelor care fac obiectul prezentului regulament, pragurile de ajutor relevante sau valorile eligibile maxime prevzute de prezentul regulament se reduc cu 50% n general i cu 20% n cazul ntreprinderilor-int situate n zone asistate;reducerea nu depete valoarea total a capitalului de risc primit;aceast reducere nu se aplic ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare exceptate n temeiul articolelor 31-37; (b) n cursul primilor 3 ani de la acordarea acestora, ajutoarele pentru ntreprinderile nou-create inovatoare pot s nu fie cumulate cu alte ajutoare exceptate n temeiul prezentului regulament, cu excepia singular a ajutoarelor exceptate n temeiul articolului 29 i a ajutoarelor exceptate n temeiul articolelor 31-37. Art. 8 Efectul stimulativ (1) Prezentul regulament scutete doar ajutoarele care au un efect stimulativ. (2) Ajutoarele pentru IMM-uri reglementate de prezentul regulament sunt considerate a avea un efect stimulativ n cazul n care, nainte de a demara proiectul sau activitatea, beneficiarul prezint Statului Membru n cauz o cerere de ajutor. (3) Ajutoarele pentru ntreprinderi mari reglementate de prezentul regulament sunt considerate a avea un efect stimulativ n cazul n care Statul Membru verific, nainte de a acorda ajutorul individual n cauz, n plus fa de ndeplinirea condiiei prevzute la alineatul (2), dac documentaia pregtit de beneficiar stabilete unul sau mai multe dintre urmtoarele criterii: (a) o cretere substanial a dimensiunii proiectului/activitii ca urmare a ajutorului; (b) o cretere substanial a domeniului de aplicare al proiectului/ activitii ca urmare a ajutorului; (c) o cretere substanial a valorii totale a cheltuielilor suportate de beneficiar pentru proiect/activitate ca urmare a ajutorului; (d) o cretere substanial a ritmului de finalizare a proiectului/activitii n cauz; (e) n ceea ce privete ajutoarele regionale pentru investiii menionate la articolul 13, faptul c proiectul nu ar fi fost realizat ca atare n regiunea asistat n cauz n absena ajutorului. (4) Condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) nu se aplic msurilor fiscale n cazul n care se ndeplinesc urmtoarele condiii: (a) msura fiscal respectiv instituie un drept legal la ajutor, pe baza unor criterii obiective i fr exercitarea altei puteri discreionare de ctre Statul Membru; i (b) msura fiscal respectiv a fost adoptat nainte de demararea proiectului sau activitii subvenionate; aceast condiie nu se aplic n cazul versiunilor ulterioare a sistemelor fiscale. (5) n cazul ajutoarelor acordate pentru a compensa costurile suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap, menionate la articolul 42, condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol se consider ndeplinite n cazul respectrii condiiilor prevzute la articolul 42 alineatul (3). n ceea ce privete ajutoarele pentru recrutarea lucrtorilor defavorizai sub form de subvenii salariale i ajutoarele pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale menionate la articolele 40 i 41, condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol se consider ndeplinite n cazul n care ajutorul duce la o cretere net a numrului de lucrtori defavorizai/cu handicap ncadrai n munc.
n ceea ce privete ajutoarele sub form de reduceri ale taxelor de mediu, menionate la articolul 25, condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol se consider ndeplinite. n ceea ce privete ajutoarele sub form de capital de risc, menionate la articolul 29, condiiile prevzute la alineatul (2) al prezentului articol se consider ndeplinite. (6) n cazul n care nu sunt ndeplinite condiiile de la alineatele (2) i (3), ntreaga msur de ajutor nu este exceptat n temeiul prezentului regulament. Art. 9 Transparen (1) n termen de 20 de zile lucrtoare de la intrarea n vigoare a unei scheme de ajutoare sau de la acordarea unui ajutor ad hoc, care a fost exceptat n temeiul prezentului regulament, Statul Membru n cauz transmite Comisiei, o Fi de informaii privind msura de ajutor respectiv. Aceast Fi de informaii este furnizat n format electronic, prin intermediul aplicaiei informatice stabilite a Comisiei, n formatul prevzut n Anexa III. Comisia trimite de ndat o confirmare de primire a fiei. Comisia public Fiele de informaii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i pe site-ul internet al Comisiei. (2) La intrarea n vigoare a unei scheme de ajutoare sau la acordarea unui ajutor ad hoc, care a fost exceptat n temeiul prezentului regulament, Statul Membru n cauz public pe internet textul integral al acestei msuri de ajutor. n cazul unei scheme de ajutoare, acest text stabilete condiiile prevzute n actul legislativ intern care asigur c dispoziiile relevante ale prezentului regulament sunt respectate. Statul Membru n cauz se asigur c textul integral al msurii de ajutor poate fi consultat pe internet atta vreme ct msura de ajutor respectiv este n vigoare. n fia de informaii furnizat de Statul Membru n cauz n temeiul alineatului (1) se specific adresa internet unde poate fi consultat direct textul integral al msurii de ajutor. (3) n cazul acordrii de ajutoare individuale exceptate n temeiul prezentului regulament, cu excepia ajutoarelor acordate sub form de msuri fiscale, actul de acordare a ajutorului conine o trimitere explicit la dispoziiile specifice ale Capitolului II care fac obiectul actului respectiv, la actul legislativ intern care asigur c dispoziiile relevante ale prezentului regulament sunt respectate i la adresa internet care trimite direct la textul complet al msurii de ajutor. (4) Fr a aduce atingere obligaiilor cuprinse la alineatele (1), (2) i (3), ori de cte ori ajutorul individual este acordat n cadrul unei scheme de ajutor existent pentru proiecte de cercetare i dezvoltare care face obiectul articolului 31, iar ajutorul individual depete 3 milioane EUR sau ori de cte ori se acord ajutoare regionale individuale pentru investiii pe baza unei scheme de ajutor existent pentru proiecte mari de investiii, care nu pot fi notificate individual n temeiul articolului 6, Statele Membre furnizeaz Comisiei, n termen de 20 de zile lucrtoare din ziua acordrii ajutorului de ctre autoritatea competent, informaiile cerute n formularul tip prevzut n Anexa II, prin intermediul aplicaiei informatice stabilite a Comisiei. Art. 10 Monitorizare (1) Comisia monitorizeaz periodic msurile de ajutor n legtur cu care a fost informat n temeiul articolului 9. (2) Statele Membre pstreaz evidene detaliate privind orice ajutor individual sau schem de ajutor exceptat n temeiul prezentului regulament. Aceste evidene conin toate informaiile necesare pentru a stabili ndeplinirea condiiilor prevzute de prezentul regulament, inclusiv informaii privind statutul oricrei ntreprinderi al crei drept de a beneficia de ajutor sau de o prim depinde de statutul su de IMM, informaii privind efectul stimulativ al ajutorului i informaii care fac posibil stabilirea valorii exacte a costurilor eligibile n vederea aplicrii prezentului regulament.
29

30
Evidenele privind ajutoarele individuale pot fi pstrate timp de 10 ani de la data acordrii ajutorului. Evidenele privind o schem de ajutor pot fi pstrate timp de 10 ani de la data acordrii ultimului ajutor n cadrul schemei respective. (3) La cererea scris a Comisiei, Statul Membru n cauz i comunic acesteia, n termen de 20 de zile lucrtoare sau n orice alt termen mai lung care poate fi stabilit n cerere, toate informaiile pe care Comisia le consider necesare pentru a monitoriza aplicarea prezentului regulament. Atunci cnd Statul Membru n cauz nu furnizeaz informaiile cerute n termenul stabilit de Comisie sau ntr-un interval stabilit de comun acord sau atunci cnd Statul Membru furnizeaz informaii incomplete, Comisia trimite o scrisoare de atenionare care stabilete un nou termen-limit pentru transmiterea informaiilor. n cazul n care, n ciuda acestei atenionri, Statul Membru n cauz nu furnizeaz informaiile solicitate, Comisia poate, dup ce i-a oferit Statului Membru n cauz posibilitatea de a-i prezenta punctul de vedere, adopta o decizie n care s precizeze c toate sau o parte din msurile de ajutor viitoare crora li se aplic prezentul regulament trebuie notificate Comisiei n conformitate cu articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Art. 11 Raportarea anual n conformitate cu Capitolul III din Regulamentul (CE) nr. 794/2004 al Comisiei27, Statele Membre ntocmesc un raport n format electronic privind aplicarea prezentului regulament pentru fiecare an complet sau fiecare parte a anului n timpul creia se aplic prezentul regulament. Adresa internet care trimite direct la textul complet al msurilor de ajutor este, de asemenea, inclus n acest raport anual. Art. 12 Condiii specifice aplicabile ajutoarelor pentru investiii (1) Pentru a fi considerate costuri eligibile n sensul prezentului regulament, o investiie const n urmtoarele: (a) o investiie n imobilizri corporale i/sau necorporale referitoare la nfiinarea unei noi uniti, la extinderea unei uniti existente, la diversificarea produciei unei uniti pe noi piee de produse sau la o schimbare fundamental a ansamblului procesului de producie a unei uniti existente, sau (b) achiziia activelor fixe legate direct de o unitate, atunci cnd unitatea s-a nchis sau s-ar fi nchis fr aceast achiziie, iar activele sunt cumprate de un investitor independent; n cazul transmiterii prin succesiune a unei ntreprinderi mici familiei proprietarului (proprietarilor) iniial(i) sau fotilor angajai, se renun la condiia ca activele s fie cumprate de un investitor independent. Simpla achiziie a aciunilor unei ntreprinderi nu se consider o investiie. (2) Pentru a fi considerate costuri eligibile n sensul prezentului regulament, imobilizrile necorporale ndeplinesc toate condiiile de mai jos: (a) trebuie s fie exploatate exclusiv n ntreprinderea care beneficiaz de ajutor; n ceea ce privete ajutoarele regionale pentru investiii, acestea trebuie s fie folosite exclusiv n unitatea care beneficiaz de ajutor; (b) trebuie s fie considerate drept active amortizabile; (c) trebuie s fie achiziionate de la teri n condiiile pieei, fr ca achizitorul s fie n msur s i exercite controlul, n sensul articolului 3 din Regulamentul (CE) nr. 139/2004 al Consiliului28, asupra vnztorului sau viceversa; (d) n cazul ajutoarelor pentru investiii pentru IMM-uri, acestea trebuie s fie incluse n activele ntreprinderii cel puin trei ani; n cazul ajutoarelor regionale pentru investiii, acestea trebuie s fie incluse n activele ntreprinderii i s rmn n unitatea beneficiar a ajutorului timp de cel puin cinci ani sau trei ani, n cazul IMM-urilor.
27 28
JO L 140, 30.04.2004, pag. 1. JO L 24, 29.01.2004, pag. 1.

(3) Pentru a fi considerate costuri eligibile n sensul prezentului regulament, locurile de munc direct create printr-un proiect de investiie ndeplinesc toate condiiile de mai jos: (a) locurile de munc sunt create n termen de trei ani de la ncheierea investiiei; (b) proiectul de investiii determin o cretere net a numrului de angajai n unitatea n cauz, n comparaie cu media din ultimele dousprezece luni; (c) locurile de munc create sunt pstrate pentru o perioad minim de cinci ani n cazul ntreprinderilor mari i de trei ani n cazul IMM-urilor. CAPITOLUL II: Dispoziii specifice pentru diferitele categorii de ajutor SECIUNEA 1: Ajutoare regionale Art. 13 Ajutoare regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc (1) Schemele de ajutoare regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc sunt compatibile cu Piaa Comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt scutite de obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute de prezentul articol. Ajutoarele ad hoc care nu sunt utilizate dect pentru a completa ajutoarele acordate pe baza unor scheme de ajutoare regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc i care nu depesc 50% din ajutorul total care urmeaz s fie acordat pentru investiii sunt compatibile cu Piaa Comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt scutite de obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat, cu condiia ca ajutoarele ad hoc acordate s ndeplineasc toate condiiile prezentului regulament. (2) Ajutorul este acordat n regiunile care pot beneficia de ajutoare regionale, astfel cum sunt ele determinate n Harta ajutoarelor regionale aprobat pentru Statul Membru n cauz pentru perioada 2007-2013. Investiia trebuie s fie meninut n regiunea beneficiar pentru o perioad de minimum cinci ani sau de trei ani n cazul IMM-urilor, dup ce ansamblul investiiilor a fost finalizat. Litera (d) de la primul paragraf nu mpiedic nlocuirea unei instalaii sau a unui echipament devenit nvechit ca urmare a unei evoluii tehnologice rapide, cu condiia ca activitatea economic s fie meninut n regiunea n cauz pentru durata minim necesar. (3) Intensitatea ajutorului exprimat n echivalent-subvenie brut nu depete pragul pentru ajutoarele regionale n vigoare la data acordrii ajutorului n regiunea asistat n cauz. (4) Cu excepia ajutoarelor acordate n favoarea proiectelor mari de investiii i a ajutoarelor regionale acordate n sectorul transporturilor, pragurile menionate la alineatul (3) pot fi majorate cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii.
(6) Atunci cnd ajutorul este calculat pe baza costurilor investiiilor n imobilizri corporale i necorporale sau a costurilor de achiziie n cazul prelurilor, beneficiarul trebuie s aduc o contribuie financiar de cel puin 25% din costurile eligibile, fie din resurse personale, fie din finanare extern, sub o form care s nu fac obiectul vreunui ajutor de stat. Cu toate acestea, atunci cnd intensitatea maxim a ajutoarelor aprobat de harta ajutoarelor regionale pentru Statul Membru n cauz, majorat dup caz
31
(5) Pragurile stabilite la alineatul (3) se aplic pentru intensitatea ajutorului calculat fie ca procentaj din costurile eligibile ale investiiilor n imobilizri corporale i necorporale, fie ca procentaj din costurile salariale estimate ale persoanei angajate, calculate pe o perioad de doi ani, pentru locurile de munc direct create prin proiectul de investiii, fie printr-o combinaie ntre cele dou, cu condiia ca ajutorul s nu depeasc valoarea cea mai favorabil care rezult din aplicarea uneia sau a alteia dintre metodele de calcul.

32
n conformitate cu alineatul (4), depete 75%, contribuia financiar a beneficiarului se reduce n consecin. Dac ajutorul este calculat pe baza costurilor investiiilor n imobilizri corporale sau necorporale, se aplic, de asemenea, condiiile prevzute la alineatul (7). (7) n cazul achiziiei unei uniti, se iau n considerare numai costurile de cumprare a activelor de la teri, cu condiia ca operaiunea s se efectueze n condiiile pieei. Atunci cnd achiziia este nsoit de alte investiii, costurile legate de acestea din urm se adaug la costul de achiziie. Costurile legate de achiziia activelor nchiriate, altele dect terenuri i cldiri, nu pot fi luate n considerare dect n cazul n care contractul de nchiriere ia forma unui leasing financiar i prevede obligaia de a cumpra bunul la expirarea contractului de nchiriere. n cazul nchirierii unor terenuri sau cldiri, contractul de nchiriere trebuie s mai fie valabil, n continuare, cel puin cinci ani dup data preconizat a finalizrii proiectului de investiii sau cel puin trei ani n cazul IMM-urilor. Cu excepia cazului IMM-urilor i al prelurilor, activele dobndite trebuie s fie noi. n cazul prelurilor, activele pentru a cror achiziie s-a acordat deja un ajutor nainte de cumprare trebuie s fie deduse. Pentru IMM-uri, costul integral al investiiilor n active necorporale poate, de asemenea, s fie luat n considerare. n cazul marilor ntreprinderi, aceste costuri nu pot fi admise dect pn la limita de 50% din costurile de investiii totale eligibile ale proiectului. (8) Atunci cnd ajutorul este calculat pe baza costurilor salariale, locurile de munc trebuie s fie create n mod direct de proiectul de investiii. (9) Prin derogare de la alineatele (3) i (4), intensitile maxime ale ajutorului pentru investiiile n prelucrarea i comercializarea produselor agricole pot fi stabilite la: (a) 50% din investiiile eligibile n regiunile eligibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat i 40% din investiiile eligibile n celelalte regiuni care pot beneficia de ajutoare regionale, astfel cum sunt stabilite n Harta ajutoarelor regionale aprobat pentru Statele Membre n cauz pentru perioada 2007-2013, n cazul n care beneficiarul este un IMM; (b) 25% din investiiile eligibile n regiunile eligibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat i 20 % din investiiile eligibile n celelalte regiuni care pot beneficia de ajutoare regionale, astfel cum sunt stabilite n Harta ajutoarelor regionale aprobat pentru Statele Membre n cauz pentru perioada 2007-2013, n cazul n care beneficiarul are mai puin de 750 de angajai i/sau o cifr de afaceri mai mic de 200 de milioane EUR, calculat n conformitate cu Anexa I la prezentul regulament. (10) Pentru a mpiedica divizarea n mod artificial a unui proiect mare de investiii n mai multe subproiecte, un proiect mare de investiii este considerat a fi un singur proiect de investiii atunci cnd investiia iniial se realizeaz n cursul unei perioade de trei ani de aceeai sau de aceleai ntreprinderi i este constituit dintr-o combinaie de elemente de capital fix indivizibil din punct de vedere economic. Art. 14 Ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create (1) Schemele de ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create sunt compatibile cu Piaa Comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Beneficiarii sunt ntreprinderile mici. (3) Valoarea ajutorului nu depete: (a) 2 milioane EUR n cazul ntreprinderilor mici care i desfoar activitatea economic n regiuni eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat; (b) 1 milion EUR n cazul ntreprinderilor mici care i desfoar activitatea economic n regiuni eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat.
Valorile anuale ale ajutoarelor pentru fiecare ntreprindere nu depesc 33% din valorile ajutoarelor prevzute la literele (a) i (b). (4) Intensitatea ajutorului nu depete: (a) n regiunile care fac obiectul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat, 35% din costurile eligibile suportate n primii trei ani de la nfiinarea ntreprinderii i 25% n urmtorii doi ani; (b) n regiunile care fac obiectul articolului 87 alineatul (3) litera c) din Tratat, 25% din costurile eligibile suportate n primii trei ani de la nfiinarea ntreprinderii i 15% n urmtorii doi ani. Aceste intensiti pot fi majorate cu 5% n acele regiuni care fac obiectul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat n care produsul intern brut (PIB-ul) pe cap de locuitor este mai mic de 60% din media UE-25, n regiunile n care densitatea populaiei este mai mic de 12,5 locuitori/km2, n insulele mici care au o populaie mai mic de 5 000 de locuitori i n alte comuniti de aceeai dimensiune care sufer de o izolare similar. (5) Costurile eligibile sunt costurile juridice, de consiliere, de consultan i administrative legate direct de nfiinarea micii ntreprinderi, precum i urmtoarele costuri, n msura n care sunt efectiv suportate n primii cinci ani de la nfiinarea ntreprinderii: (a) dobnda perceput la finanrile externe i dividendele la capitalul propriu utilizat care nu depete rata de referin; (b) taxele pentru nchirierea de instalaii/echipamente de producie; (c) energia electric, apa, energia termic, taxele i impozitele (altele dect TVA-ul i impozitul pe profitul societii) i cheltuielile administrative; (d) amortizarea, cheltuielile pentru achiziionarea n regim de leasing a instalaiilor/echipamentelor de producie, precum i costurile salariale, cu condiia ca investiiile de baz sau msurile de creare de locuri de munc i de recrutare de personal s nu fi beneficiat de alte forme de ajutor. (6) Micile ntreprinderi controlate de acionari ai unor ntreprinderi care i-au ncetat activitatea n ultimele 12 luni nu pot beneficia de ajutor n temeiul acestui articol n cazul n care ntreprinderile n cauz i desfoar activitatea pe aceeai pia relevant sau pe piee adiacente. SECIUNEA 2: Ajutoare acordate IMM-urilor pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc Art. 15 Ajutoare pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc acordate IMM-urilor (1) Ajutoarele pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc acordate IMM-urilor sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratatul CE i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu poate depi: (a) 20% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mici; (b) 10% din costurile eligibile n cazul ntreprinderilor mijlocii. (3) Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) costurile investiiilor n imobilizri corporale i necorporale sau (b) costurile salariale estimate pentru locurile de munc direct create prin proiectul de investiii pe o perioad de doi ani. (4) Atunci cnd investiiile vizeaz prelucrarea i comercializarea produselor agricole, intensitatea ajutorului nu depete:
33

34
(a) 75% din investiiile eligibile n regiunile ultraperiferice; (b) 65% din investiiile eligibile n insulele mici din Marea Egee n sensul Regulamentului (CE) nr. 1405/200629; (c) 50% din investiiile eligibile n regiunile eligibile conform articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat; (d) 40% din investiiile eligibile n toate celelalte regiuni. SECIUNEA 3: Ajutoare pentru activitatea antreprenorial a femeilor Art. 16 Ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create de femeile antreprenor (1) Schemele de ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create de femeile antreprenor sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac sunt ndeplinite condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol. (2) Beneficiarii sunt ntreprinderile mici nou-create de femeile antreprenor. (3) Valoarea ajutorului nu depete 1 milion EUR pentru fiecare ntreprindere: Valorile anuale ale ajutoarelor pentru fiecare ntreprindere nu depesc 33% din valorile ajutoarelor prevzute la primul paragraf. (4) Intensitatea ajutorului nu depete 15% din costurile eligibile suportate n primii cinci ani de la nfiinarea ntreprinderii. (5) Costurile eligibile sunt costurile juridice, de consiliere, de consultan i administrative legate direct de nfiinarea micii ntreprinderi, precum i urmtoarele costuri, n msura n care sunt efectiv suportate n primii cinci ani de la nfiinarea ntreprinderii: (a) dobnda perceput la finanrile externe i dividendele la capitalul propriu utilizat care nu depete rata de referin; (b) comisioane pentru nchirierea de instalaii/echipamente de producie; (c) energia electric, apa, energia termic, taxele i impozitele (altele dect TVA-ul i impozitul pe profitul societii) i cheltuielile administrative; (d) amortizarea, cheltuielile pentru achiziionarea n regim de leasing a instalaiilor/echipamentelor de producie, precum i costurile salariale, cu condiia ca investiiile de baz sau msurile de creare de locuri de munc i de recrutare de personal s nu fi beneficiat de alte forme de ajutor. (e) costurile ngrijirii copilului i ngrijirii prinilor, inclusiv, dac este cazul, costurile legate de concediul pentru ngrijirea copilului. (6) Micile ntreprinderi controlate de acionari ai unor ntreprinderi care i-au ncetat activitatea n cele 12 luni anterioare nu pot beneficia de ajutor n temeiul acestui articol n cazul n care ntreprinderea n cauz este activ pe aceeai pia relevant sau pe piee adiacente. SECIUNEA 4 Ajutoare pentru protecia mediului Art. 17 Definiii n sensul prezentei seciuni, se aplic urmtoarele definiii: 1. protecia mediului nseamn orice aciune destinat s remedieze sau s previn prejudiciile aduse mediului fizic nconjurtor sau a resurselor naturale de ctre activitile unui beneficiar, s reduc riscul
29
JO L 265, 26.09.2006, pag. 1.

unor asemenea prejudicii sau s conduc la o utilizare mai eficient a resurselor naturale, inclusiv msurile de economisire a energiei i utilizarea unor surse de energie regenerabile; 2. msuri privind economisirea energiei nseamn orice aciune care permite ntreprinderilor s reduc cantitatea de energie utilizat n special n ciclul lor de producie; 3. standard comunitar nseamn: (a) un standard comunitar obligatoriu care stabilete nivelurile care trebuie atinse n materie de mediu de ctre ntreprinderile individuale sau (b) obligaia n temeiul Directivei 2008/1/CE a Parlamentului European i a Consiliului30 de a utiliza cele mai bune tehnici disponibile, astfel cum au fost stabilite n cele mai recente informaii pertinente publicate de ctre Comisie n temeiul articolului 17 alineatul (2) din respectiva directiv; 4. surse regenerabile de energie nseamn urmtoarele surse regenerabile de energie non-fosil: eolian, solar, geotermal, a valurilor, maremotric, instalaii hidroelectrice, biomas, gaz de fermentare a deeurilor, gazele provenite de la instalaiile de epurare a apelor uzate i biogaz; 5. biocombustibili nseamn combustibil lichid sau gazos pentru transport, produs din biomas; 6. biocombustibili durabili nseamn biocombustibilii care ndeplinesc criteriile de durabilitate ecologic prevzute la articolul 15 din propunerea de Directiv a Parlamentului European i a Consiliului privind promovarea utilizrii energiei din surse regenerabile31; de ndat ce directiva va fi adoptat de Parlamentul European i de Consiliu i publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, se vor aplica criteriile privind durabilitatea prevzute n directiv; 7. energie din surse regenerabile de energie nseamn energia generat de instalaii care utilizeaz exclusiv surse regenerabile de energie, precum i cota, din punct de vedere al valorii calorice, a energiei produse din surse regenerabile de energie n instalaii hibride care utilizeazi surse de energie convenional. Aceasta include electricitatea regenerabil utilizat pentru umplerea sistemelor de stocare, dar exclude electricitatea produs ca urmare a sistemelor de stocare; 8. cogenerare nseamn producerea simultan, n acelai proces, a energiei termice i a energiei electrice i/sau mecanice; 9. cogenerare cu randament ridicat nseamn cogenerarea care ndeplinete criteriile stabilite n anexa III la Directiva 2004/8/CE a Parlamentului European i a Consiliului32 i care ndeplinete valorile de referin armonizate definite n Decizia 2007/74/CE a Comisiei33; 10. tax de mediu nseamn taxa a crei baz de impozitare specific are un efect negativ clar asupra mediului sau care urmrete s taxeze anumite activiti, bunuri sau servicii astfel nct costurile de mediu s poat fi incluse n preul lor i/sau astfel nct productorii i consumatorii s fie orientai ctre activiti care respect mai mult mediul; 11. nivelul minim al taxei comunitare nseamn nivelul minim de impozitare prevzut de legislaia comunitar; pentru produsele energetice i pentru electricitate, nivelul taxei comunitare minime corespunde nivelului minim de impozitare prevzut n Anexa I la Directiva 2003/96/CE; 12. active corporale nseamn investiiile n terenuri care sunt strict necesare pentru a ndeplini obiectivele de mediu, investiiile n cldiri, instalaii i echipamente destinate s reduc sau s elimine poluarea i alte consecine negative, precum i investiiile pentru adaptarea metodelor de producie n vederea protejrii mediului.
30 31
JO L 24, 29.01.2008, pag. 8. COM(2008) 19 final. 32 JO L 52, 21.02.2004, pag. 50. 33 JO L 32, 06.02.2007, pag. 183.

36
Art. 18 Ajutoare pentru investiii care le permit ntreprinderilor s aplice standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare (1) Ajutoarele pentru investiii care permit ntreprinderilor s aplice standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(8) ale prezentului articol. (2) Investiiile care beneficiaz de ajutor ndeplinesc una dintre condiiile urmtoare: (a) investiiile i permit beneficiarului s mbunteasc nivelul de protecie a mediului rezultat din activitile sale aplicnd standarde mai stricte n domeniu dect cele comunitare, chiar dac exist standarde naionale obligatorii mai stricte dect cele comunitare; (b) investiiile i permit beneficiarului s mbunteasc nivelul de protecie a mediului rezultat din activitile sale n absena standardelor comunitare. (3) Nu se pot acorda ajutoare n cazul n care mbuntirile respective asigur respectarea de ctre companiia standardelor comunitare deja adoptate, dar care nu sunt nc n vigoare. (4) Intensitatea ajutorului nu depete 35% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (5) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru a realiza un nivel de protecie a mediului mai ridicat dect cel impus de standardele comunitare respective, fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. (6) n sensul alineatului (5) costurile investiiilor direct legate de protecia mediului sunt stabilite n raport cu situaia contrafactual. (a) n cazul n care costul investiiilor n protecia mediului poate fi uor identificat n costurile totale de investiii, acest cost strict legat de protecia mediului reprezint costurile eligibile; (b) n toate celelalte cazuri, costurile de investiii suplimentare se stabilesc prin compararea investiiilor cu situaia contrafactual n lipsa ajutorului de stat; costul contrafactual corect este costul unei investiii comparabile din punct de vedere tehnic, care ofer un grad mai sczut de protecie a mediului (care corespunde standardelor comunitare obligatorii, n cazul n care acestea exist) i care ar putea fi realizat n mod credibil fr ajutor (investiie de referin); investiia comparabil din punct de vedere tehnic nseamn investiia cu aceeai capacitate de producie i toate celelalte caracteristici tehnice (cu excepia celor legate direct de investiiile suplimentare pentru protecia mediului); n plus, o astfel de investiie de referin trebuie, din punct de vedere comercial, s fie o alternativ credibil la investiia care face obiectul evalurii. (7) Investiiile eligibile iau forma unor investiii n imobilizri corporale/i sau necorporale. (8) n cazul n care investiiile vizeaz obinerea unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect standardele comunitare, scenariul contrafactual este ales dup cum urmeaz: (a) atunci cnd ntreprinderea se adapteaz la standardele naionale adoptate n absena standardelor comunitare, costurile investiiilor suplimentare necesare pentru a atinge nivelul de protecie a mediului cerut de normele naionale reprezint costurile eligibile; (b) atunci cnd ntreprinderea se adapteaz la standardele naionale sau aplic standarde care sunt mai stricte dect cele naionale, care sunt mai exigente dect standardele comunitare relevante sau aplic standarde mai stricte dect cele comunitare, costurile investiiilor suplimentare necesare pentru atingerea
unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect normele comunitare reprezint costurile eligibile. Costul investiiilor necesare pentru atingerea nivelului de protecie cerut de standardele comunitare nu este eligibil; (c) n cazul n care nu exist niciun standard, costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru atingerea unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect cel pe care l-ar atinge ntreprinderea sau ntreprinderile n cauz n lipsa oricrui ajutor de mediu. (9) Ajutoarele pentru investiii legate de gestionarea deeurilor altor ntreprinderi nu sunt exceptate n temeiul prezentului articol. Art. 19 Ajutoare pentru achiziionarea de noi vehicule de transport care respect standarde mai stricte dect cele comunitare sau mbuntesc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare (1) Ajutoarele pentru investiii pentru achiziionarea de noi vehicule de transport care permit ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul transporturilor s aplice standarde de protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Investiiile care beneficiaz de ajutor ndeplinesc condiia prevzut la articolul 18 alineatul (2). (3) Ajutoarele pentru achiziionarea de vehicule de transport noi pentru transportul rutier, feroviar, pe ci navigabile interioare i maritim care respect standardele comunitare adoptate sunt exceptate atunci cnd o astfel de achiziionare are loc naintea intrrii n vigoare a standardelor comunitare, iar de ndat ce devin obligatorii nu se aplic retroactiv vehiculelor deja achiziionate. (4) Ajutoarele pentru operaiunile de retehnologizare a unor vehicule de transport existente, n vederea ndeplinirii unui obiectiv de protecie a mediului, sunt exceptate n cazul n care mijloacele de transport sunt adaptate pentru a ndeplini standarde de mediu care nu erau nc n vigoare la data intrrii n funciune a mijloacelor de transport respective sau n cazul n care mijloacele de transport nu sunt supuse niciunor standarde de mediu. (5) Intensitatea ajutorului nu depete 35% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (6) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru a realiza un nivel de protecie a mediului mai ridicat dect cel impus de standardele comunitare. Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7) i fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. Art. 20 Ajutoare pentru IMM-uri n vederea adaptrii din timp la viitoarele standarde comunitare (1) Ajutoarele care permit IMM-urilor s respecte noile standarde comunitare care realizeaz un nivel de protecie a mediului mai ridicat i nu sunt nc n vigoare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt scutite de obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Standardele comunitare trebuie s fi fost adoptate, iar investiiile trebuie realizate i finalizate cu cel puin un an nainte de data intrrii n vigoare a standardului respectiv.
37

38
(3) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 15% din costurile eligibile pentru ntreprinderile mici i 10% din costurile eligibile pentru ntreprinderile mijlocii n cazul n care punerea n aplicarea i finalizarea au loc cu mai mult de trei ani nainte de data intrrii n vigoare a standardului, respectiv 10% pentru ntreprinderile mici n cazul n care punerea n aplicare i finalizarea au loc cu un an pn la trei ani nainte de data intrrii n vigoare a standardului. (4) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru a atinge nivelul de protecie a mediului cerut de standardul comunitar n raport cu nivelul existent de protecie a mediului cerut nainte de intrarea n vigoare a acestui standard. Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7) i fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. Art. 21 Ajutoare de mediu pentru investiii n msuri de economisire a energiei (1) Ajutoarele de mediu pentru investiii care permit ntreprinderilor s realizeze economii de energie sunt compatibile cu piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc: (a) condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol; (b) condiiile prevzute la alineatele (4) i (5). (2) Intensitatea ajutorului nu depete 60% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (3) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru realizarea de economii de energie care depesc nivelul cerut de standardele comunitare. Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7). Costurile eligibile se calculeaz fr a ine seama de veniturile i costurile de exploatare legate de investiiile suplimentare pentru economisirea de energie nregistrate n cursul primilor trei ani de via ai investiiei respective n cazul IMM-urilor, al primilor patru ani n cazul ntreprinderilor mari care nu fac parte din sistemul european de comercializare a emisiilor de CO2 i, respectiv, n cursul primilor cinci ani de via n cazul ntreprinderilor mari care fac parte din sistemul european de comercializare a emisiilor de CO2. n cazul ntreprinderilor mari, aceast perioad poate fi redus la primii trei ani de via ai acestei investiii dac se poate demonstra c durata de amortizare a investiiei nu depete trei ani. Calculul costurilor eligibile se certific de ctre un auditor extern. (4) Intensitatea ajutorului nu depete 20% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (5) Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7) i fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. Art. 22 Ajutoare de mediu pentru investiii n cogenerare cu randament ridicat (1) Ajutoarele de mediu pentru investiii n cogenerare cu randament ridicat sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol.
(2) Intensitatea ajutorului nu depete 45% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (3) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare necesare pentru construirea unei instalaii de cogenerare cu randament ridicat n raport cu investiia de referin. Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7) i fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. (4) O nou unitate de cogenerare realizeaz global economii de energie primar n raport cu producerea separat, astfel cum este prevzut de Directiva 2004/8/CE i de Decizia 2007/74/CE. mbuntirea unei uniti de cogenerare existente sau conversia unei uniti existente de generare de energie electric ntr-o unitate de cogenerare are drept rezultat economii de energie primar n raport cu situaia iniial. Art. 23 Ajutoare de mediu pentru investiii n promovarea produciei de energie din surse regenerabile de energie (1) Ajutoarele de mediu pentru investiii n promovarea produciei de energie din surse regenerabile de energie sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 45% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii. (3) Costurile eligibile sunt costurile investiiilor suplimentare suportate de beneficiar n comparaie cu o central convenional sau cu un sistem de nclzire convenional cu aceeai capacitate n ce privete producia efectiv de energie. Costurile eligibile se calculeaz n conformitate cu dispoziiile articolului 18 alineatele (6) i (7) i fr a ine seama de veniturile de exploatare i de costurile de exploatare. (4) Ajutoarele de mediu pentru investiii pentru producia de biocombustibili sunt exceptate numai n msura n care investiiile subvenionate sunt utilizate exclusiv pentru producia de biocombustibili durabili. Art. 24 Ajutoare pentru studii n domeniul mediului (1) Ajutoarele pentru studii direct legate de realizarea investiiilor menionate la articolul 18, a investiiilor n msuri de economisire a energiei n condiiile stabilite la articolul 21 i a investiiilor n promovarea energiei din surse de energie regenerabile n condiiile stabilite la articolul 23 sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile. Cu toate acestea, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 20 de puncte procentuale pentru studiile realizate n numele ntreprinderilor mici i cu 10 puncte procentuale pentru studiile realizate n numele ntreprinderilor mijlocii. (3) Costurile eligibile sunt costurile studiului.
39

40
Art. 25 Ajutor sub forma unor reduceri ale taxelor de mediu (1) Schemele de ajutoare de mediu sub forma unor reduceri ale taxelor de mediu care ndeplinesc condiiile Directivei 2003/96/CE sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Beneficiarii reducerii fiscale pltesc cel puin nivelul minim de impozitare comunitar prevzut de Directiva 2003/96/CE. (3) Reducerile fiscale se acord pentru perioade de maxim zece ani. La ncheierea unei astfel de perioade de 10 ani, Statele Membre reevalueaz oportunitatea msurilor de ajutor n cauz. SECIUNEA 5: Ajutoare pentru consultan n favoarea IMM-urilor i pentru participarea IMM-urilor la trguri Art. 26 Ajutoare pentru consultan n favoarea IMM-urilor (1) Ajutoarele pentru consultan n favoarea IMM-urilor sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratatul CE i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile. (3) Costurile eligibile sunt costurile consultanei aferente serviciilor furnizate de consultani externi. Serviciile n cauz nu sunt o activitate continu sau periodic i nici nu sunt legate de costurile de exploatare obinuite ale ntreprinderii, cum ar fi serviciile normale de consultan fiscal, serviciile juridice cu caracter periodic sau publicitatea. Art. 27 Ajutoare pentru participarea IMM-urilor la trguri (1) Ajutoarele n favoarea IMM-urilor pentru participarea acestora la trguri sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratatul CE i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile. (3) Costurile eligibile sunt costurile suportate pentru nchirierea, realizarea i funcionarea standului pentru prima participare a unei ntreprinderi la orice trg sau expoziie. SECIUNEA 6: Ajutoare sub form de capital de risc Art. 28 Definiii n sensul prezentei seciuni, se aplic urmtoarele definiii: 1. capital propriu nseamn participaia deinut ntr-o ntreprindere, reprezentat de aciunile emise n favoarea investitorilor; 2. cvasi-capital nseamn instrumente financiare a cror profitabilitate pentru deintor este bazat n mod predominant pe profiturile sau pierderile ntreprinderii-int de baz i care sunt negarantate n caz de neplat;
3. participaii n societi necotate nseamn investiii private, spre deosebire de cele publice, din capitalul propriu sau din cvasi-capital n ntreprinderi necotate la o burs, inclusiv capitalul de risc; 4. capital iniial nseamn finanarea furnizat pentru a studia, evalua i dezvolta un concept iniial, naintea fazei de lansare; 5. capital de pornire nseamn finanare acordat pentru dezvoltarea produsului i marketing iniial unor ntreprinderi care nu i-au vndut produsul sau serviciul n mod comercial i care nu genereaz nc un profit; 6. capital de extindere nseamn finanare acordat pentru dezvoltarea i extinderea unei ntreprinderi, care poate sau nu s fi atins pragul de rentabilitate sau s genereze profit, n scopul creterii capacitii de producie, dezvoltrii unei piee sau a unui produs sau furnizrii de fond de rulment suplimentar; 7. strategie de ieire nseamn o strategie de lichidare a participaiilor deinute de un fond de capital de risc sau de un fond de investiii n societi necotate n conformitate cu un plan de realizare a unei rentabiliti maxime, inclusiv vnzare comercial, tergerea debitelor, rambursarea aciunilor sau creditelor prefereniale, vnzarea ctre o alt organizaie de capital de risc, vnzarea ctre o instituie financiar i vnzarea prin ofert public, inclusiv printr-o ofert public iniial de vnzare; 8. ntreprindere-int nseamn o ntreprindere n care un investitor sau un fond de investiii dorete s investeasc. Art. 29 Ajutoare sub form de capital de risc (1) Ajutoarele sub form de scheme de ajutor pentru capital de risc n favoarea IMM-urilor sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(8) ale prezentului articol. (2) Msura privind capitalul de risc ia forma unei participri la un fond privat de investiii care urmrete obinerea unui profit, gestionat pe baze comerciale. (3) Tranele investiiilor care urmeaz s fie realizate de fondul de investiii nu depesc 1,5 milioane EUR per ntreprindere-int i pe parcursul oricrei perioade de dousprezece luni. (4) Pentru IMM-urile situate n zone asistate, precum i pentru ntreprinderile mici situate n zone neasistate, msura privind capitalul de risc este limitat la acordarea de capital iniial, capital de pornire i/sau capital de extindere. Pentru ntreprinderile mijlocii situate n zone neasistate, msurile privind capitalul de risc sunt limitate la acordarea de capital iniial i/sau capital de pornire, excluznd capitalul de extindere.
(6) Cel puin 50% din finanarea fondurilor de investiii este furnizat de investitori privai. n cazul fondurilor de investiii care vizeaz exclusiv IMM-urile situate n regiuni asistate, cel puin 30% din finanare este furnizat de investitori privai. (7) Pentru a garanta c msura privind capitalul de risc urmrete obinerea de profit, trebuie ndeplinite urmtoarele condiii: (a) realizarea unui plan de afaceri pentru fiecare investiie, cuprinznd detalii despre dezvoltarea produsului, a vnzrilor i a profitabilitii i stabilind viabilitatea ex ante a proiectului; i
41
(5) Fondul de investiii furnizeaz cel puin 70% din bugetul su total investit n IMM-uri-int sub form de capital propriu sau cvasi-capital.

42
(b) elaborarea unei strategii de ieire clar i realist pentru fiecare investiie. (8) Pentru a garanta c fondul de investiii este gestionat pe baze comerciale, trebuie ndeplinite urmtoarele condiii: (a) ncheierea unui contract ntre un administrator de fonduri profesionist i participanii la fond, n care se prevede c remuneraia administratorului este corelat cu rezultatele obinute i care stabilete obiectivele fondului i calendarul investiiilor; i (b) investitorii privai sunt reprezentai n procesul de luare a deciziilor, de exemplu printr-un comitet al investitorilor sau printr-un comitet consultativ; i (c) gestionarea fondurilor este efectuat n conformitate cu cele mai bune practici i este supus unei supravegheri prudeniale. SECIUNEA 7: Ajutoare pentru cercetare i dezvoltare i inovare Art. 30 Definiii n sensul prezentei seciuni, se aplic urmtoarele definiii: 1. organism de cercetare nseamn o entitate, precum o universitate sau un institut de cercetare, indiferent de statutul su juridic (organizat conform dreptului public sau privat) sau de modul su de finanare, al crei scop principal este de a realiza cercetare fundamental, cercetare industrial sau dezvoltare experimental i de a-i face cunoscute rezultatele prin predare, publicare sau transfer de tehnologie; toate profiturile trebuie reinvestite n aceste activiti, n difuzarea rezultatelor sau n predare; ntreprinderile care pot exercita influen asupra unui astfel de organism, de exemplu prin calitatea lor de acionari sau membri ai organismului, nu se bucur de acces preferenial la capacitile de cercetare ale organismului n cauz sau la rezultatele cercetrilor acestuia; 2. cercetare fundamental nseamn munc experimental sau teoretic ntreprins n principal pentru a dobndi cunotine noi despre bazele fenomenelor i faptelor observabile, fr a avea n vedere nicio aplicaie sau utilizare practic direct; 3. cercetare industrial nseamn cercetare sau investigaie critic planificat n scopul dobndirii de cunotine i competene noi pentru elaborarea unor noi produse, procese sau servicii sau pentru realizarea unei mbuntiri semnificative a produselor, proceselor sau serviciilor existente. Cuprinde crearea de pri componente pentru sisteme complexe, care este necesar pentru cercetarea industrial, n special pentru validarea tehnologiilor generice, cu excepia prototipurilor; 4. dezvoltare experimental nseamn dobndirea, combinarea, modelarea i utilizarea unor cunotine i competene existente de ordin tiinific, tehnologic, de afaceri i din alte domenii relevante, n scopul producerii unor planuri, aranjamente sau proiecte pentru produse, procese sau servicii noi, modificate sau mbuntite. Acestea mai pot include, de exemplu, alte activiti care vizeaz definirea conceptual, planificarea i documentarea noilor produse, procese sau servicii. Activitile pot cuprinde elaborarea de schie, desene, planuri i alte documentaii, numai dac acestea nu sunt destinate uzului comercial; Dezvoltarea de prototipuri i proiecte pilot crora li se poate da o utilizare comercial este de asemenea inclus, n cazul n care prototipul este n mod obligatoriu produsul comercial final i fabricarea sa este prea costisitoare pentru ca acesta s fie utilizat exclusiv n scopuri demonstrative i de validare. n cazul unei utilizri comerciale ulterioare a proiectelor demonstrative sau pilot, orice venit generat de o astfel de utilizare trebuie dedus din costurile eligibile. Producia experimental i testarea produselor, proceselor i serviciilor sunt, de asemenea, eligibile, cu condiia ca aceste produse, procese i servicii s nu poat fi utilizate sau transformate pentru utilizare n aplicaii industriale sau n activiti comerciale.
Dezvoltarea experimental nu include modificrile de rutin sau periodice aduse produselor, liniilor de producie, proceselor de producie, serviciilor existente i altor operaiuni n desfurare, chiar dac astfel de modificri constituie mbuntiri; 5. personal cu nalt calificare nseamn cercettori, ingineri, proiectani i directori comerciali deintori ai unei diplome universitare i care au o experien profesional de minimum 5 ani n domeniul n cauz; formarea n cadrul unui doctorat poate fi considerat ca fiind o experien profesional relevant; 6. detaare nseamn ncadrarea n munc temporar de personal de ctre un beneficiar pe o anumit perioad, la sfritul creia persoana respectiv are dreptul s se ntoarc la angajatorul anterior. Art. 31 Ajutoare pentru proiecte de cercetare i dezvoltare (1) Ajutoarele pentru proiecte de cercetare i dezvoltare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol. (2) Partea din proiectul de cercetare i dezvoltare care beneficiaz de ajutor se ncadreaz integral ntr-una sau mai multe dintre categoriile de cercetare urmtoare: (a) cercetare fundamental; (b) cercetare industrial; (c) dezvoltare experimental. Atunci cnd un proiect cuprinde sarcini diferite, fiecare sarcin este calificat ca ncadrndu-se ntr-una dintre categoriile menionate la primul paragraf sau ca nencadrndu-se n niciuna dintre aceste categorii. (3) Intensitatea ajutorului nu depete: (a) 100% din costurile eligibile pentru cercetarea fundamental; (b) 50% din costurile eligibile pentru cercetarea industrial; (c) 25% din costurile eligibile pentru dezvoltarea experimental. Intensitatea ajutorului este stabilit pentru fiecare beneficiar de ajutor, inclusiv n cadrul unui proiect realizat n colaborare, n conformitate cu alineatul (4) litera (b) punctul (i). n cazul unui ajutor pentru un proiect de cercetare i dezvoltare realizat n colaborare ntre organisme de cercetare i ntreprinderi, ajutorul combinat provenit dintr-un sprijin public direct pentru un anumit proiect icontribuiile organismelor de cercetare pentru proiectul n cauz, atunci cnd constituie ajutor, nu depesc intensitile aplicabile ajutorului pentru fiecare ntreprindere beneficiar. (4) Intensitile ajutorului stabilite pentru cercetare industrial i dezvoltare experimental la alineatul (3) pot fi majorate dup cum urmeaz: (a) n cazul n care ajutorul este acordat unor IMM-uri, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici; i (b) poate fi adugat o prim de 15 puncte procentuale, pn la o intensitate maxim a ajutorului de 80% din costurile eligibile, dac: (i) proiectul implic o colaborare efectiv ntre cel puin dou ntreprinderi care sunt independente una de alta i care ndeplinesc urmtoarele condiii: - niciuna dintre ntreprinderi nu suport peste 70% din costurile eligibile ale proiectului de colaborare; - proiectul implic o colaborare cu cel puin un IMM sau este realizat n cel puin dou State Membre sau
43
(ii) proiectul implic o colaborare efectiv ntre o ntreprindere i un organism de cercetare i sunt ndeplinite urmtoarele condiii: - organismul de cercetare suport cel puin 10% din costurile eligibile ale proiectului; i - organismul de cercetare are dreptul de a publica rezultatele proiectelor de cercetare n msura n care acestea provin din cercetrile realizate de organismul n cauz; sau (iii) n cazul cercetrii industriale, rezultatele proiectului sunt difuzate larg prin conferine tehnice i tiinifice sau prin publicarea n periodice tiinifice sau tehnice sau stocarea n registre cu acces liber (baze de date n care datele de cercetare brute pot fi consultate de oricine) sau prin intermediul unor programe informatice gratuite sau open source. n sensul dispoziiei literei (b) punctele (i) i (ii) de mai sus, subcontractarea nu este considerat colaborare efectiv. (5) Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) costuri de personal (cercettori, tehnicieni i ali membri ai personalului auxiliar, n msura n care acetia sunt angajai n proiectul de cercetare); (b) costul instrumentelor i al echipamentelor, n msura i pe durata utilizrii acestora n cadrul proiectului de cercetare; dac aceste instrumente i echipamente au o durat de funcionare mai mare dect durata proiectului de cercetare, sunt eligibile doar costurile de amortizare pe durata proiectului, calculate pe baza bunelor practici contabile; (c) costurile pentru cldiri i terenuri, n msura i pe durata utilizrii acestora n cadrul proiectului de cercetare; n cazul cldirilor, sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare care corespund duratei proiectului de cercetare, calculate pe baza bunelor practici contabile; n cazul terenurilor, sunt eligibile costurile transferului comercial sau costurile de capital efectiv suportate; (d) costuri pentru cercetare contractual, pentru achiziii de cunotine tehnice i de brevete sau de drepturi de utilizare a acestora din surse externe la preul pieei, n cazul n care tranzacia a fost realizat obiectiv i nu exist niciun element de nelegere secret implicat, precum i costuri aferente serviciilor de consultan i serviciilor echivalente folosite exclusiv pentru activitatea de cercetare; (e) cheltuieli de regie suplimentare implicate direct de proiectul de cercetare; (f) alte costuri de exploatare, inclusiv costurile materialelor, consumabilelor i ale altor produse similare suportate direct ca rezultat al activitii de cercetare. (6) Toate costurile eligibile sunt alocate unei categorii specifice de cercetare i dezvoltare. Art. 32 Ajutoare pentru studii de fezabilitate tehnice (1) Ajutoarele pentru studii de fezabilitate tehnice pregtitoare pentru activiti de cercetare industrial sau dezvoltare experimental sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu poate s depeasc: (a) pentru IMM-uri, 75% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de cercetare industrial i 50% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de dezvoltare experimental; (b) pentru ntreprinderi mari, 65% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de cercetare industrial i 40% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de dezvoltare experimental. (3) Costurile eligibile sunt costurile studiului.
44
Art. 33 Ajutoare pentru acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor (1) Ajutoarele destinate IMM-urilor pentru costurile asociate obinerii i validrii brevetelor i altor drepturi de proprietate industrial sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete intensitatea ajutorului pentru proiectul de cercetare i dezvoltare prevzut la articolul 31 alineatele (3) i (4), cu privire la activitile de cercetare care au condus iniial la drepturile de proprietate industrial n cauz. (3) Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) toate costurile anterioare acordrii dreptului n prima jurisdicie, inclusiv costurile legate de pregtirea, depunerea i examinarea cererii, precum i costurile suportate pentru rennoirea cererii nainte de acordarea dreptului; (b) costurile pentru traducere i alte costuri suportate pentru obinerea sau validarea dreptului n alte jurisdicii; (c) costurile suportate pentru aprarea valabilitii dreptului pe parcursul examinrii oficiale a cererii i a eventualelor proceduri de opoziie, chiar dac astfel de costuri intervin dup recunoaterea dreptului. Art. 34 Ajutoare pentru cercetare i dezvoltare n sectorul agricol i al pescuitului (1) Ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare privind produsele enumerate n Anexa I la Tratat sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(7) ale prezentului articol. (2) Ajutoarele prezint un interes pentru toi operatorii din sectorul sau subsectorul specific n cauz. (3) Informaiile cu privire la efectuarea cercetrii, precum i scopul acesteia se public pe internet nainte de nceperea cercetrii. Trebuie specificate data aproximativ a obinerii rezultatelor preconizate, locul unde vor fi publicate acestea pe internet, precum i meniunea c rezultatul va fi pus la dispoziie n mod gratuit. Rezultatele cercetrii sunt puse la dispoziie pe internet pentru un termen de cel puin 5 ani. Ele sunt publicate cel trziu la data la care informaiile sunt comunicate membrilor oricrei organizaii. (4) Ajutoarele sunt acordate direct organismului de cercetare; nu sunt alocate direct ajutoare necorelate cu cercetarea ctre o societate care produce, prelucreaz sau comercializeaz produse agricole i nici nu sunt acordate subvenionri ale preurilor pentru productorii acestor produse. (5) Intensitatea ajutorului nu depete 100% din costurile eligibile.
(7) Ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare privind produsele enumerate n Anexa I la Tratat i care nu ndeplinesc condiiile prevzute de prezentul articol sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la articolele 30, 31 i 32 ale prezentului regulament. Art. 35 Ajutoare pentru ntreprinderi nou-create inovatoare (1) Ajutoarele pentru ntreprinderile nou-create inovatoare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul
45
(6) Costurile eligibile sunt cele prevzute la articolul 31 alineatul (5).

46
88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol. (2) Beneficiarul este o ntreprindere mic a crei vechime, la data acordrii ajutorului, era mai mic de 6 ani. (3) Costurile pentru cercetare i dezvoltare ale beneficiarului reprezint cel puin 15% din costurile totale de exploatare nregistrate n cursul cel puin unuia din cei trei ani care preced acordarea ajutorului sau, n cazul unei ntreprinderi nou-create fr niciun istoric financiar, al auditului exerciiului fiscal n curs, cifr certificat de un auditor extern. (4) Valoarea ajutorului nu depete 1 milion EUR. Cu toate acestea, valoarea ajutorului nu depete 1,5 milioane EUR n regiunile care pot beneficia de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat i 1,25 milioane EUR n regiunile eligibile pentru a beneficia de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat. (5) Beneficiarul poate primi ajutorul n cauz o singur dat n cursul perioadei n care ndeplinete condiiile necesare pentru a fi considerat ntreprindere nou-creat inovatoare. Art. 36 Ajutoare pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii (1) Ajutoarele pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat n cazul n care sunt ndeplinite condiiile prevzute la alineatele (2)-(6) ale prezentului articol. (2) Beneficiarul este un IMM. (3) Valoarea ajutorului nu depete 200 000 EUR pentru fiecare beneficiar, pe orice perioad de trei ani. (4) Prestatorul de servicii beneficiaz de o certificare naional sau european. n cazul n care prestatorul de servicii nu beneficiaz de o certificare naional sau european, intensitatea ajutorului nu depete 75% din costurile eligibile. (5) Beneficiarul trebuie s utilizeze ajutorul pentru achiziionarea de servicii la preul pieei sau, n cazul n care prestatorul de servicii este o entitate fr scop lucrativ, la un pre care s reflecte costurile integrale plus o marj rezonabil. (6) Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) n ceea ce privete serviciile de consultan n domeniul inovrii, costurile cu: consultana managerial, asistena tehnologic, serviciile de transfer de tehnologie, formare, consultana n materie de achiziia, protejarea i comercializarea drepturilor de proprietate intelectual i pentru acordurile de acordare a licenelor, activitile de consiliere referitoare la utilizarea standardelor; (b) n ceea ce privete serviciile de sprijinire a inovrii, costurile cu: spaiile de lucru, bncile de date, bibliotecile tehnice, studiile de pia, utilizarea laboratoarelor, etichetarea, testarea i certificarea calitii. Art. 37 Ajutoare pentru nchirierea de personal cu nalt calificare (1) Ajutoarele pentru nchirierea de personalul cu nalt calificare detaat de la un organism de cercetare sau o ntreprindere mare la un IMM sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat n cazul n care sunt ndeplinite condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol.
(2) Personalul detaat nu trebuie s nlocuiasc ali salariai, ci trebuie s fie ncadrat pe un post nou-creat n cadrul ntreprinderii beneficiare i s fi lucrat cel puin doi ani pentru organismul de cercetare sau pentru ntreprinderea mare care detaeaz personalul. Personalul detaat trebuie s efectueze activiti de cercetare, dezvoltare i inovare n cadrul IMM-ului beneficiar al ajutorului. (3) Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile, pentru o perioad de maxim 3 ani pentru fiecare ntreprindere i persoan angajat temporar. (4) Costurile eligibile reprezint toate costurile de personal aferente nchirierii i ncadrrii n munc a personalului cu nalt calificare, inclusiv costurile aferente folosirii unei agenii de recrutare i indemnizaia de deplasare pentru personalul detaat. (5) Acest articol nu se aplic costurilor consultanei menionate la articolul 26. SECIUNEA 8: Ajutoare pentru formare Art. 38 Definiii n sensul prezentei seciuni, se aplic urmtoarele definiii: 1. formare specific nseamn formare cu un coninut aplicabil direct i principal postului actual sau viitor al angajatului n ntreprindere i care ofer calificri ce nu pot fi transferate ctre alte ntreprinderi sau alte domenii de activitate sau care pot fi transferate numai ntr-o msur limitat; 2. formare general nseamn formare cu un coninut care nu este aplicabil exclusiv sau preponderent postului actual sau viitor al angajatului n ntreprindere, ns care ofer calificri ce pot fi transferate ntr-o mare msur ctre alte ntreprinderi sau alte domenii de activitate. Formarea este considerat general dac, de exemplu: (a) este organizat n comun de ntreprinderi independente diferite sau dac este disponibil pentru angajai ai unor ntreprinderi diferite; (b) este recunoscut, certificat sau validat de autoriti sau organisme publice sau de alte organisme sau instituii crora un Stat Membru sau Comunitatea le-a acordat competenele necesare. Art. 39 Ajutoare pentru formare (1) Ajutoarele pentru formare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2), (3) i (4) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu poate s depeasc:
Totui, intensitatea ajutorului poate fi majorat pn la o intensitate maxim de 80% din costurile eligibile, dup cum urmeaz: (a) cu 10 puncte procentuale dac formarea este acordat lucrtorilor cu handicap sau defavorizai; (b) cu 10 puncte procentuale dac ajutorul este acordat ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale dac ajutorul este acordat ntreprinderilor mici. Intensitatea ajutoarelor acordate n sectorul transportului maritim poate ajunge la 100% din costurile eligibile, indiferent dac proiectul se refer la o formare specific sau la una general, dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii:
47
(a) 25% din costurile eligibile pentru formarea specific i (b) 60% din costurile eligibile pentru formarea general.

48
(a) beneficiarul formrii nu este membru activ al echipei, ci este supranumerar la bord i (b) formarea are loc la bordul unor nave nscrise n registrele Comunitii. (3) n cazurile n care proiectul de ajutor implic att componente de formare general, ct i componente de formare specific, ce nu pot fi separate pentru calcularea intensitii ajutorului, precum i n cazurile n care caracterul specific sau general al proiectului de ajutor pentru formare nu poate fi stabilit, se aplic intensitile ajutoarelor aplicabile formrii specifice. (4) Costurile eligibile ale unui proiect de ajutor de formare sunt: (a) costurile de personal ale formatorilor; (b) costurile de deplasare ale formatorilor i participanilor la formare, inclusiv pentru cazare; (c) alte cheltuieli curente, precum cele pentru materiale i furnituri direct legate de proiect; (d) amortizarea instrumentelor i echipamentelor, n msura n care acestea sunt utilizate exclusiv pentru proiectul de formare; (e) costul serviciilor de ndrumare i consiliere privind proiectul de formare; (f) costurile de personal ale participanilor la formare i costurile indirecte generale (costuri administrative, chirie, cheltuieli generale) pn la valoarea totalului altor costuri eligibile menionate la literele (a)-(e). n privina costurilor de personal ale participanilor la formare, se iau n considerare numai orele n care participanii particip efectiv la formare, dup deducerea eventualelor ore lucrtoare. SECIUNEA 9: Ajutoare pentru lucrtorii defavorizai i cu handicap Art. 40 Ajutoare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor defavorizai sub form de subvenii salariale (1) Schemele de ajutor pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor defavorizai sub form de subvenii salariale sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile. (3) Costurile eligibile sunt costurile salariale pe o perioad de maxim 12 luni de la recrutare. Cu toate acestea, atunci cnd lucrtorul respectiv este un lucrtor extrem de defavorizat, costurile eligibile sunt costurile salariale pe o perioad de maxim 24 de luni de la recrutare. (4) Atunci cnd ncadrarea n munc nu reprezint o cretere net a numrului de angajai n ntreprinderea n cauz n comparaie cu media pe cele dousprezece luni anterioare, postul sau posturile trebuie s fi devenit vacante ca urmare a demisiei, a unui handicap, a pensionrii pentru limit de vrst, a reducerii voluntare a timpului de lucru sau a ncetrii raporturilor de munc pentru abatere profesional, i nu ca rezultat al reducerii unor posturi. (5) Cu excepia cazului concedierii legale pentru abatere profesional, lucrtorul defavorizat are dreptul la meninerea locului de munc pentru o durat minim corespunztoare celei prevzute de legislaia naional respectiv sau de orice contracte colective care reglementeaz contractele de munc. Atunci cnd durata ncadrrii n munc este mai mic de 12 luni sau, dup caz, 24 de luni, ajutorul se reduce proporional n mod corespunztor. Art. 41 Ajutoare pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale (1) Ajutoarele pentru ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) ale prezentului articol.
(2) Intensitatea ajutorului nu depete 75% din costurile eligibile. (3) Costurile eligibile sunt costurile salariale pentru perioada ncadrrii n munc a lucrtorului cu handicap. (4) Atunci cnd recrutarea nu reprezint o cretere net a numrului de angajai n ntreprinderea n cauz n comparaie cu media pe cele dousprezece luni anterioare, postul sau posturile trebuie s fi devenit vacante ca urmare a demisiei, a unui handicap, a pensionrii pentru limit de vrst, a reducerii voluntare a timpului de lucru sau a ncetrii raporturilor de munc pentru abatere profesional, i nu ca rezultat al reducerii unor posturi. (5) Cu excepia cazului concedierii legale pentru abatere profesional, lucrtorii au dreptul la meninerea locului de munc pentru o durat minim corespunztoare celei prevzute de legislaia naional respectiv sau de orice contracte colective care reglementeaz contractele de munc. n cazul n care durata ncadrrii n munc este mai mic de 12 luni, ajutorul se reduce proporional n mod corespunztor. Art. 42 Ajutor pentru compensarea costurilor suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap (1) Ajutoarele pentru compensarea costurilor suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) din Tratat i sunt exceptate de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat dac ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2) i (3) ale prezentului articol. (2) Intensitatea ajutorului nu depete 100% din costurile eligibile. (3) Costurile eligibile sunt costurile, altele dect costurile salariale care fac obiectul articolului 41, care sunt suplimentare fa de cele pe care ntreprinderea le-ar fi suportat dac ar fi angajat lucrtori fr handicap, pentru perioada de ncadrare n munc a lucrtorului n cauz. Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) costurile de adaptare a spaiilor; (b) costurile privind ncadrarea n munc a personalului pentru timpul utilizat exclusiv n scopul acordrii de asisten lucrtorilor cu handicap; (c) costurile adaptrii sau dobndirii echipamentelor, ori ale dobndirii i validrii programelor informatice pentru utilizarea acestora de ctre lucrtorii cu handicap, inclusiv faciliti tehnologice adaptate sau de asisten, care sunt suplimentare fa de cele pe care beneficiarul le-ar fi suportat dac ar fi angajat lucrtori fr handicap; (d) atunci cnd beneficiarul ofer locuri de munc protejate, costurile de construcie, instalare sau extindere a spaiilor n cauz, precum i orice costuri de administrare i transport ce rezult direct din ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap. CAPITOLUL III: Dispoziii finale Art. 43 Abrogare Regulamentul (CE) nr. 1628/2006 se abrog. Orice trimitere la regulamentele abrogate i la Regulamentul (CE) nr. 68/2001, Regulamentul (CE) nr. 70/2001 i la Regulamentul (CE) nr. 2204/2002 se interpreteaz ca o trimitere la prezentul regulament.
49
Art. 44 Dispoziii tranzitorii (1) Prezentul regulament se aplic ajutoarelor individuale acordate nainte de intrarea sa n vigoare dac ajutoarele n cauz ndeplinesc toate condiiile prevzute de prezentul regulament, cu excepia articolului 9. (2) Orice ajutor acordat nainte de 31 decembrie 2008 care nu ndeplinete condiiile prevzute de prezentul regulament, ns ndeplinete condiiile prevzute de Regulamentul (CE) nr. 70/2001, Regulamentul (CE) nr. 68/2001, Regulamentul (CE) nr. 2204/2002 sau Regulamentul (CE) nr. 1628/2006 este compatibil cu Piaa comun i este exceptat de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Orice alt ajutor acordat nainte de intrarea n vigoare a prezentului regulament i care nu ndeplinete nici condiiile prevzute de prezentul regulament, nici condiiile prevzute de unul dintre regulamentele menionate la primul paragraf este analizat de Comisie n conformitate cu cadrul, orientrile i comunicrile corespunztoare. (3) La ncheierea perioadei de valabilitate a prezentului regulament, orice scheme de ajutoare exceptate n temeiul prezentului regulament rmn n continuare exceptate pentru un termen de adaptare de ase luni, cu excepia schemelor de ajutoare regionale. Scutirea schemelor de ajutoare regionale expir la data de expirare a hrilor ajutoarelor regionale aprobate. Art. 45 Intrare n vigoare i punere n aplicare Prezentul regulament intr n vigoare n a douzecea zi de la publicarea n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Se aplic pn la 31 decembrie 2013. Prezentul regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate Statele Membre.
Adoptat la Bruxelles, 6 august 2008. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. L 83/1 din data 27.03.1999
50
ANEXA I Definiia IMM-urilor

Art. 1 ntreprindere Este considerat ntreprindere orice entitate care desfoar o activitate economic, indiferent de forma juridic a acesteia. Sunt incluse n aceast categorie, n special, persoanele care exercit activiti independente i asociaiile familiale implicate n activiti de artizanat i n alte activiti, precum i parteneriatele sau asociaiile implicate n mod regulat ntr-o activitate economic. Art. 2 Numrul de angajai i plafoanele financiare pe baza crora se stabilesc categoriile de ntreprinderi 1. Categoria microntreprinderi, ntreprinderi mici i mijlocii (IMM-uri) este format din ntreprinderi care au sub 250 de angajai i a cror cifr anual de afaceri nu depete 50 de milioane EUR i/sau al cror total al bilanului anual nu depete 43 de milioane EUR. 2. n cadrul categoriei IMM-urilor, o ntreprindere mic este definit ca fiind o ntreprindere care are sub 50 de angajai i a crei cifr de afaceri anual i/sau al crei total al bilanului anual nu depete 10 milioane EUR. 3. n cadrul categoriei IMM-urilor, o microntreprindere este definit ca fiind o ntreprindere care are sub 10 angajai i a crei cifr de afaceri anual i/sau al crei total al bilanului anual nu depete 2 milioane EUR. Art. 3 Tipurile de ntreprinderi luate n considerare la calcularea numrului de angajai i a plafoanelor financiare 1. ntreprindere autonom este orice ntreprindere care nu este clasificat ca ntreprindere partener n sensul alineatului (2) sau ca ntreprindere afiliat n sensul alineatului (3). 2. ntreprinderi partenere sunt toate ntreprinderile care nu sunt clasificate ca ntreprinderi afiliate n sensul alineatului (3) i ntre care exist urmtoarea relaie: o ntreprindere (ntreprinderea din amonte) deine, individual sau mpreun cu una sau mai multe ntreprinderi afiliate n sensul alineatului (3), 25% sau mai mult din capitalul sau din drepturile de vot ale altei ntreprinderi (ntreprindere din aval). Totui, o ntreprindere poate fi clasificat ca autonom i, aadar, ca neavnd ntreprinderi partenere, chiar dac pragul de 25 % n cauz este atins sau depit de urmtorii investitori, cu condiia ca investitorii respectivi s nu fie afiliai, n sensul alineatului (3), nici individual, nici mpreun, la ntreprinderea n cauz: (a) societi publice de investiii, societi cu capital de risc, persoane sau grupuri de persoane care desfoar n mod regulat activiti de investiii n capital de risc i care investesc capital propriu n ntreprinderi necotate la burs (investitori provideniali), cu condiia ca investiia total a investitorilor provideniali n aceeai ntreprindere s fie mai mic de 1 250 000 EUR; (b) universiti sau centre de cercetare non-profit; (c) investitori instituionali, inclusiv fonduri de dezvoltare regional;
51

52
(d) autoriti locale autonome cu un buget anual mai mic de 10 milioane EUR i o populaie mai mic de 5 000 de locuitori. 3. ntreprinderi afiliate sunt ntreprinderile ntre care exist oricare dintre urmtoarele relaii: (a) o ntreprindere deine majoritatea drepturilor de vot ale acionarilor sau ale asociailor altei ntreprinderi; (b) o ntreprindere are dreptul de a numi sau de a revoca majoritatea membrilor din organele administrative, de conducere sau de supraveghere ale altei ntreprinderi; (c) o ntreprindere are dreptul de a exercita o influen dominant asupra altei ntreprinderi n temeiul unui contract ncheiat cu ntreprinderea n cauz sau n temeiul unei prevederi din contractul de societate sau din statutul acesteia; (d) o ntreprindere, care este acionar sau asociat al altei ntreprinderi, controleaz singur, n temeiul unui contract cu ceilali acionari sau asociai ai ntreprinderii n cauz, majoritatea drepturilor de vot ale acionarilor i ale asociailor ntreprinderii n cauz. Se consider c nu exist influen dominant n cazul n care investitorii menionai la alineatul (2) al doilea paragraf nu se implic, direct sau indirect, n conducerea ntreprinderii n cauz, fr a aduce atingere drepturilor lor de acionari sau asociai. ntreprinderile ntre care exist oricare dintre relaiile descrise la primul paragraf prin intermediul uneia sau al mai multor ntreprinderi sau al oricruia dintre investitorii menionai la alineatul (2) sunt, de asemenea, considerate ca fiind afiliate. ntreprinderile ntre care exist oricare dintre aceste relaii prin intermediul unei persoane fizice sau al unui grup de persoane fizice care acioneaz solidar sunt, de asemenea, considerate ntreprinderi afiliate dac i desfoar activitatea sau o parte din activitate pe aceeai pia relevant sau pe piee adiacente. Pia adiacent este o pia de produse sau servicii situat imediat n amonte sau n aval de piaa relevant. 4. Cu excepia cazurilor prevzute la alineatul (2) al doilea paragraf, o ntreprindere nu poate fi considerat IMM dac 25% sau mai mult din capitalul sau din drepturile de vot ale acesteia sunt controlate, direct sau indirect, solidar sau individual, de unul sau de mai multe organisme publice. 5. ntreprinderile pot face o declaraie privind statutul de ntreprindere autonom, ntreprindere partener sau ntreprindere afiliat, incluznd date privind pragurile prevzute la articolul 2. Declaraia poate fi fcut chiar i n cazurile n care distribuia capitalului nu permite s se determine cu exactitate de ctre cine este deinut; n astfel de cazuri ntreprinderea poate declara pe proprie rspundere c se poate presupune, n mod legitim, c nu este deinut n proporie de 25 % sau mai mult de o ntreprindere sau solidar de mai multe ntreprinderi afiliate ntre ele. Declaraiile de acest tip sunt efectuate independent de controalele i verificrile prevzute de dispoziiile naionale sau comunitare. Art. 4 Datele folosite pentru calcularea numrului de angajai, a sumelor financiare i perioada de referin 1. Datele folosite pentru calcularea numrului de angajai i a plafoanelor financiare sunt datele aferente ultimului exerciiu financiar aprobat i se calculeaz anual. Datele se iau n considerare de la data nchiderii conturilor. Valoarea cifrei totale de afaceri reinut se calculeaz fr a include taxa pe valoarea adugat (TVA) i alte taxe i impozite indirecte. 2. Dac, la data nchiderii conturilor, o ntreprindere constat c, pe o baz anual, a depit sau s-a situat sub plafoanele privind numrul de angajai sau pragurile financiare prevzute la articolul 2, ntreprinderea n cauz nu pierde sau dobndete statutul de ntreprindere mic sau mijlocie sau de microntreprindere, cu excepia cazului n care pragurile respective sunt depite pe parcursul a dou exerciii financiare consecutive.
3. n cazul ntreprinderilor nou constituite ale cror conturi nu au fost nc aprobate, sunt luate n considerare datele care fac obiectul unei estimri realizate pe proprie rspundere de ctre acestea pe parcursul exerciiului financiar. Art. 5 Numrul de angajai Numrul de angajai corespunde numrului de uniti anuale de munc (UAM), adic numrului de persoane care au muncit cu norm ntreag n ntreprinderea n cauz sau pentru aceasta pe parcursul ntregului an de referin n cauz. Munca persoanelor care nu au muncit pe parcursul ntregului an, a celor care au prestat o munc cu fraciune de norm, indiferent de perioada pe parcursul creia au muncit, precum i munca lucrtorilor sezonieri sunt luate n considerare ca fraciuni de UAM. Personalul este format din: (a) angajai; (b) persoane care lucreaz pentru ntreprindere fiindu-i subordonate acesteia i care sunt considerate angajate n conformitate cu legislaia naional; (c) directori-proprietari; (d) parteneri care desfoar o activitate n mod regulat n cadrul ntreprinderii i care beneficiaz de avantaje financiare din partea ntreprinderii. Stagiarii sau studenii implicai n activiti de formare profesional pe baza unui contract de stagiu sau de formare profesional nu fac parte din personal. Durata concediilor de maternitate sau parentale nu se ia n considerare. Art. 6 Stabilirea datelor unei ntreprinderi 1. n cazul ntreprinderilor autonome, datele, inclusiv numrul de angajai, se determin exclusiv pe baza conturilor ntreprinderii respective. 2. Datele, inclusiv numrul de angajai, privind ntreprinderile care au ntreprinderi partenere sau ntreprinderi afiliate, se determin pe baza conturilor i a celorlalte date ale ntreprinderii sau, dac exist, pe baza conturilor consolidate ale ntreprinderii sau pe baza conturilor consolidate n care ntreprinderea este inclus prin consolidare. La datele prevzute la primul paragraf se adaug datele oricrei ntreprinderi partenere ale ntreprinderii n cauz situat imediat n aval sau n amonte de aceasta. Agregarea se face proporional cu participarea procentual la capital sau la drepturile de vot (lundu-se n calcul valoarea cea mai mare dintre cele dou). n cazul participrilor ncruciate, se aplic procentul mai mare. La datele menionate la primul i al doilea paragraf se adaug, n proporie de 100%, datele oricrei ntreprinderi care este afiliat direct sau indirect la ntreprinderea n cauz, cu excepia cazurilor n care datele n cauz au fost deja incluse prin consolidare n conturi. 3. n sensul aplicrii alineatului (2), datele ntreprinderilor partenere ale ntreprinderii n cauz se deduc din conturile acestora i din celelalte date ale acestora, consolidate, dac exist. La acestea se adaug, n proporie de 100%, datele ntreprinderilor afiliate la aceste ntreprinderi partenere, cu excepia cazurilor n care datele privind conturile acestora au fost deja incluse prin consolidare. n sensul aplicrii aceluiai alineat (2), datele ntreprinderilor care sunt afiliate la ntreprinderea n cauz se deduc din conturile acestora i din celelalte date ale acestora, consolidate, dac exist. La acestea se adaug, proporional, datele oricrei eventuale ntreprinderi partenere ale ntreprinderii afiliate respective, situat imediat n amonte sau n aval de aceasta, cu excepia cazurilor n care acestea au fost deja incluse n conturile consolidate n procent cel puin proporional cu procentul stabilit n conformitate cu alineatul (2) al doilea paragraf. 4. Atunci cnd n conturile consolidate nu figureaz date privind personalul unei ntreprinderi, numrul de angajai se calculeaz prin agregarea proporional a datelor de la ntreprinderile partenere ale acesteia i prin adunarea datelor privind ntreprinderile la care este afiliat ntreprinderea n cauz.
53
ANEXA II Fi de informaii pentru ajutoarele n domeniul cercetrii i dezvoltrii n conformitate cu obligaiile extinse de raportare prevzute la articolul 9 alineatul (4)
1. Ajutor n favoarea [denumirea ntreprinderii (ntreprinderilor) beneficiare a(le) ajutorului, din categoria IMM-urilor sau din alt categorie]: 2. Titlul schemei de ajutoare [referina Comisiei pentru schema (schemele) existent() n cadrul creia (crora) este atribuit ajutorul]: 3. Organismul (organismele) public(e) care furnizeaz asistena [denumirea i datele de contact ale autoritii (autoritilor) care atribuie ajutorul]: 4. Statul Membru n care se realizeaz proiectul sau msura care beneficiaz de ajutor: 5. Tipul de proiect sau de msur: 6. Scurt descriere a proiectului sau a msurii: 7. Dac este cazul, costurile eligibile (n EUR): 8. Valoarea actualizat a ajutorului (brut) n EUR: 9. Intensitatea ajutorului (% n echivalent-subvenie brut): 10. Condiii conexe plii ajutorului preconizat (dac este cazul): 11. Datele preconizate pentru nceperea i ncheierea proiectului sau a msurii: 12. Data acordrii ajutorului:
54
Fi de informaii pentru ajutoarele n favoarea proiectelor mari de investiii n conformitate cu obligaiile extinse de raportare prevzute la articolul 9 alineatul (4)
1. Ajutor n favoarea [denumirea ntreprinderii (ntreprinderilor) beneficiare a(le) ajutorului]. 2. Titlul schemei de ajutoare [referina Comisiei pentru schema (schemele) existent() n cadrul creia (crora) este atribuit ajutorul]: 3. Organismul (organismele) public(e) care furnizeaz asistena [denumirea i datele de contact ale autoritii (autoritilor) care atribuie ajutorul]: 4. Statul Membru n care este realizat investiia. 5. Regiunea (nivel NUTS 3) n care este realizat investiia. 6. Municipalitatea (fostul nivel NUTS 5, n prezent LAU 2) n care este realizat investiia. 7. Tipul de proiect (nfiinarea unei entiti noi, extinderea unei entiti existente, diversificarea produciei unei entiti prin realizarea unor produse noi sau o modificare fundamental n procesul general de producie al unei entiti existente). 8. Produse fabricate sau servicii furnizate n cadrul proiectului de investiii (n conformitate cu nomenclatura PRODCOM/NACE sau cu nomenclatura CPA pentru proiectele din sectorul serviciilor). 9. Scurt descriere a proiectului de investiii. 10. Costul eligibil actualizat al proiectului de investiii (n EUR). 11. Valoarea actualizat a ajutorului (brut) n EUR: 12. Intensitatea ajutorului (% n ESB). 13. Condiii conexe plii ajutorului preconizat (dac este cazul): 14. Datele preconizate pentru nceperea i ncheierea proiectului. 15. Data acordrii ajutorului:
55
ANEXA III Fi de informaii pentru ajutoare n conformitate cu obligaia de raportare prevzut la articolul 9 alineatul (1) PARTEA I
Referina ajutorului Stat Membru Numrul de referin al Statului Membru Regiunea Autoritatea care acord ajutorul Numele regiunii (NUTS)1 Nume Adresa Pagina internet Denumirea msurii de ajutor Temeiul juridic naional (trimitere la publicaia oficial naional) Link ctre textul integral al msurii de ajutor Tipul msurii Modificarea unei msuri de ajutor existente Schem Ajutor ad hoc Numele beneficiarului Numrul ajutorului atribuit de Comisie Statutul de ajutor regional2 (se completeaz de ctre Comisie)
Prelungire Modificare Schem Ajutor ad hoc Toate sectoarele economice care pot beneficia de ajutor
Durata3 Data acordrii ajutorului4
ntre zz/ll/aa i zz/ll/aa zz/ll/aa
Sectorul (sectoarele) economic(e) vizat(e) Limitat la anumite sectoare a se specifica sectorul corespunztor n conformitate cu NACE Rev. 25
1 2
NUTS - Nomenclatorul unitilor teritoriale de statistic. Articolul 87 alineatul (3) litera (a) din tratat, articolul 87 alineatul (3) litera (c) din tratat, zone mixte, zone care nu sunt eligibile pentru a beneficia de ajutoare regionale. 3 Perioada n care autoritatea care acord ajutorul se poate angaja s acorde ajutorul. 4 Ajutorul se consider a fi acordat n momentul n care dreptul de a fi primi ajutor potrivit legii este conferit beneficiarului n conformitate cu legislaia naional aplicabil. 5 NACE Rev. 2 - Clasificarea statistic a activitilor economice din Comunitatea European.
56 Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat
Tipul de beneficiar
IMM-uri ntreprinderi mari Valoarea anual total a bugetului previzionat n temeiul schemei de ajutor6 Moneda naional (n milioane)
Bugetul
Valoarea total a ajutorului ad hoc acordat ntreprinderii7
Moneda naional (n milioane)
Pentru garanii8 Subvenie Subvenii la dobnd mprumut Instrumentul de ajutor (articolul 5) Garanie/Trimitere la decizia Comisiei Msur fiscal Capital de risc Avans rambursabil Altele (precizai) n cazul cofinanrii din fonduri comunitare Referin (referine):
Valoarea finanrii comunitare
n cazul unei scheme de ajutor: a se indica valoarea anual total a bugetului previzionat n temeiul schemei de ajutor sau pierderea fiscal estimat pe an pentru toate instrumentele de ajutor cuprinse n schem. 7 n cazul acordrii unui ajutor ad hoc: a se indica valoarea total a ajutorului sau a pierderii fiscale. 8 Pentru garanii, a se indica valoarea (maxim) a mprumuturilor garantate. 9 Atunci cnd este cazul, trimitere la decizia Comisiei de aprobare a metodei de calcul al echivalentului-subvenie brut, n conformitate cu articolul 5 alineatul (1) litera (c) din regulament.
57
PARTEA II
Indicai n temeiul crei dispoziii din RGECA este pus n aplicare msura de ajutor.
Intensitatea maxim a ajutorului n % sau valoarea maxim a ajutorului n moneda naional % %
Obiective generale (list)
Obiective (list)
Prime pentru IMM-uri n %
Schem Ajutoare regionale pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc1 (art. 13) Ajutor ad hoc [art. 13 alin. (1)]
Ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create (art. 14)
Ajutoare pentru investiii i pentru ocuparea forei de munc acordate IMM-urilor (art. 15)
Ajutoare pentru ntreprinderile mici nou-create de femeile antreprenor (art. 16) Ajutoare pentru protecia mediului Ajutoare pentru investiii care le permit ntreprinderilor s aplice standarde de (articolele 17-25) protecie a mediului mai stricte dect cele comunitare sau s mbunteasc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare (art. 18). V rugm s furnizai o trimitere specific la standardul respectiv. Ajutoare pentru achiziionarea de noi vehicule de transport care respect standarde mai stricte dect cele comunitare sau mbuntesc nivelul de protecie a mediului n absena standardelor comunitare (art. 19) Ajutoare pentru IMM-uri n vederea adaptrii din timp la viitoarele standarde comunitare (art. 20) Ajutoare de mediu pentru investiii n msuri de economisire a energiei (art. 21) Ajutoare de mediu pentru investiii n cogenerare cu randament ridicat (art. 22) Ajutoare de mediu pentru investiii n promovarea produciei de energie din surse regenerabile de energie (art. 23) Ajutoare pentru studii n domeniul mediului (art. 24) Ajutoare sub forma unor reduceri ale taxelor de mediu (art. 25)
% %
% %
58
Obiective generale (list)
Obiective (list)
Intensitatea maxim a ajutorului n % sau valoarea maxim a ajutorului n moneda naional % % moneda naional Cercetare fundamental [art. 31 alin. (2) litera (a)] Cercetare industrial [art. 31 alin.(2) litera (b)] Dezvoltare experimental [art. 31 alin. (2) litera (c)] % % % moneda naional
Prime pentru IMM-uri n %
Ajutoare pentru consultan n favoarea MM-urilor i a participrii IMM-urilor la trguri (articolele 26-27) Ajutoare sub form de capital de risc (articolele 28-29)
Ajutoare pentru consultan n favoarea IMM-urilor (art. 26) Ajutoare pentru participarea IMM-urilor la trguri (art. 27)
Ajutoare pentru cercetare, Ajutoare pentru proiecte de cercetare i dezvoltare (art. 31) dezvoltare i inovare (articolele 30-37)
% % %
Ajutoare pentru studii de fezabilitate tehnice (art. 32) Ajutoare pentru acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor (art. 33) Ajutoare pentru cercetare i dezvoltare n sectorul agricol i al pescuitului (art. 34) Ajutoare pentru ntreprinderi nou-create inovatoare (art. 35) Ajutoare pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii (art. 36) Ajutoare pentru nchirierea de personal cu nalt calificare (art. 37) Formare specific [art. 38 alin. (1)] Formare specific [art. 38 alin. (2)] Ajutoare pentru ncadrarea n munc a Ajutoare pentru lucrtorii lucrtorilor defavorizai sub form de defavorizai i cu subvenii salariale (art. 40) handicap Ajutoare pentru ncadrarea n munc a (articolele 40-42) lucrtorilor cu handicap sub form de subvenii salariale (art. 41) Ajutoare pentru formare (articolele 38-39) Ajutor pentru compensarea costurilor suplimentare generate de ncadrarea n munc a lucrtorilor cu handicap (art. 42)
1
moneda naional moneda naional % % %
n cazul unui ajutor regional ad hoc care completeaz ajutorul acordat n cadrul schemei (schemelor) de ajutor, indicai att intensitatea ajutorului acordat n cadrul schemei, ct i intensitatea ajutorului ad hoc.
59
Capitolul II Ajutorul de minimis
REGULAMENTUL (CE) nr. 1998/2006 al Comisiei din 15 decembrie 2006 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor de minimis
COMISIA COMUNITILOR EUROPENE, avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene, avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 994/98 al Consiliului din 7 mai 1998 de aplicare a articolelor 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale1, n special articolul 2, dup publicarea unui proiect al prezentului regulament2, dup consultarea Comitetului consultativ privind ajutoarele de stat, ntruct: (1) Regulamentul (CE) nr. 994/98 autorizeaz Comisia s stabileasc printr-un regulament un plafon sub care se consider c msurile de ajutor nu ndeplinesc toate criteriile articolului 87 alineatul (1) din Tratat i, prin urmare, nu intr sub incidena procedurii de notificare prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. (2) Comisia a aplicat articolele 87 i 88 din Tratat i, n special, a clarificat n numeroase decizii noiunea de ajutor, n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. De asemenea, Comisia i-a enunat politica adoptat cu privire la un plafon de minimis, sub care se poate considera c articolul 87 alineatul (1) nu se aplic, iniial prin avizul su privind norma de minimis pentru ajutoarele de stat3 i ulterior prin Regulamentul (CE) nr. 69/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele de minimis4. Lund n considerare experiena obinut n aplicarea regulamentului menionat i pentru a ine seama de evoluia inflaiei i a produsului intern brut din Comunitate pn n anul 2006 inclusiv, precum i de evoluiile ateptate pentru perioada de valabilitate a prezentului regulament, este necesar revizuirea unora dintre condiiile prevzute de Regulamentul (CE) nr. 69/2001 i nlocuirea acestuia. (3) Avnd n vedere normele speciale care se aplic n sectoarele produciei primare de produse agricole, pescuitului i acvaculturii i riscul ca n aceste sectoare ajutoarele cu sume mai mici dect cele prevzute n prezentul regulament s poat ndeplini criteriile prevzute la articolul 87 alineatul (1) din Tratat, prezentul regulament nu trebuie aplicat acestor sectoare. Datorit evoluiei din sectorul transporturilor, n special restructurarea multor activiti de transport ca urmare a liberalizrii acestora, nu se mai poate exclude sectorul transporturilor din domeniul de aplicare al regulamentului de minimis. Prin urmare, domeniul de aplicare al prezentului regulament trebuie extins la ntregul sector al transporturilor. Cu toate acestea, plafonul general de minimis trebuie adaptat pentru a ine seama de dimensiunile mici, n medie, ale ntreprinderilor active n sectorul transportului rutier de mrfuri i de pasageri. Din aceleai motive i avnd n vedere, de asemenea, capacitatea excedentar a sectorului i obiectivele politicii de transport referitoare la congestionarea rutier i transporturile de mrfuri, trebuie excluse ajutoarele pentru
1 2
JO L 142, 14.05.1998, pag. 1. JO C 137, 10.06.2006, pag. 4. 3 JO C 68, 06.03.1996, pag. 9. 4 JO L 10, 13.01.2001, pag. 30.
63
Ajutorul de minimis
64
achiziia de vehicule pentru transport rutier de mrfuri de ctre ntreprinderile care efectueaz transport rutier de mrfuri n contul terilor. Aceast msur nu pune ns n discuie abordarea favorabil a Comisiei n alte instrumente comunitare dect prezentul regulament, referitoare la ajutoarele de stat pentru vehicule mai curate i mai ecologice. Avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 1407/2002 al Consiliului din 23 iulie 2002 privind ajutorul de stat pentru industria crbunelui5, prezentul regulament nu trebuie s se aplice sectorului crbunelui. (4) innd seama de asemnrile dintre transformarea i comercializarea produselor agricole, pe de o parte, i a produselor neagricole, pe de alt parte, prezentul regulament trebuie aplicat transformrii i comercializrii produselor agricole, cu condiia ndeplinirii anumitor condiii. Activitile care se desfoar n exploataie, necesare pentru pregtirea unui produs pentru prima vnzare, precum recoltarea, seceriul i treieratul cerealelor, ambalarea oulor etc. sau prima vnzare ctre revnztori sau operatori nu trebuie considerate n acest sens activiti de transformare sau de comercializare. De la intrarea n vigoare a prezentului regulament, ajutoarele acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n domeniul transformrii sau al comercializrii produselor agricole nu mai trebuie s fac obiectul Regulamentului (CE) nr. 1860/2004 al Comisiei din 6 octombrie 2004 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE n cazul ajutorului de minimis n sectorul agricol i n sectorul pescuitului6. Prin urmare, Regulamentul (CE) nr. 1860/2004 trebuie modificat n consecin. (5) Curtea de Justiie a Comunitilor Europene a stabilit c, ntruct Comunitatea a legiferat instituirea unei organizri comune a pieei ntr-un anumit sector agricol, Statele Membre sunt obligate s se abin de la adoptarea oricror msuri care ar putea aduce atingere sau constitui excepii de la aceasta. Din acest motiv, prezentul regulament nu trebuie aplicat ajutoarelor a cror valoare este stabilit pe baza preului sau a cantitii de produse cumprate sau introduse pe pia. De asemenea, prezentul regulament nu trebuie aplicat nici msurilor de sprijin de minimis care sunt subordonate unei obligaii de mprire a ajutorului cu productorii primari. (6) Prezentul regulament nu trebuie aplicat ajutoarelor de minimis la export sau ajutoarelor de minimis care favorizeaz produsele naionale fa de cele importate. n special, regulamentul nu trebuie aplicat ajutoarelor care finaneaz nfiinarea i funcionarea unei reele de distribuie n alte ri. Ajutoarele destinate acoperirii costurilor de participare la trguri comerciale sau a costurilor studiilor sau serviciilor de consultan necesare pentru lansarea unui produs nou sau existent pe o pia nou nu constituie, n mod normal, ajutoare la export. (7) Prezentul regulament nu trebuie aplicat ntreprinderilor aflate n dificultate, n sensul orientrilor comunitare privind ajutoarele de stat pentru salvarea i restructurarea societilor comerciale aflate n dificultate7, avnd n vedere dificultile legate de stabilirea valorii brute echivalente a ajutorului acordat acestui tip de ntreprinderi. (8) innd seama de experiena Comisiei, se poate stabili c ajutoarele care nu depesc un plafon de 200000 EUR pe durata unei perioade de trei ani nu afecteaz comerul dintre Statele Membre i/sau nu denatureaz sau amenin s denatureze concurena i, prin urmare, nu fac obiectul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. n ceea ce privete ntreprinderile care i desfoar activitatea n sectorul transportului rutier, acest plafon trebuie stabilit la suma de 100000 EUR. (9) Anii care trebuie luai n considerare n acest scop sunt exerciiile financiare utilizate n scop fiscal de ntreprinderea din Statul Membru n cauz. Perioada relevant de trei ani trebuie evaluat pe o baz continu astfel nct, pentru fiecare nou acordare a ajutorului de minimis, trebuie determinat suma total a ajutorului de minimis acordat n exerciiul financiar n cauz, precum i pe perioada ultimelor dou exerciii financiare. Ajutorul acordat de un Stat Membru trebuie luat n considerare n acest scop, chiar i atunci cnd este finanat n ntregime sau parial din resurse de origine comunitar. Ajutoarele care depesc plafonul de minimis nu trebuie fracionate n pri mai mici pentru a se putea ncadra n domeniul de aplicare al prezentului regulament.
5 6
JO L 205, 02.08.2002, pag. 1. JO L 325, 28.10.2004, pag. 4. 7 JO C 244, 01.10.2004, pag. 2.

(10) n conformitate cu principiile care reglementeaz ajutoarele ce fac obiectul articolului 87 alineatul (1) din Tratat, trebuie s se considere c ajutoarele de minimis se acord n momentul n care ntreprinderea obine dreptul legal de a primi ajutorul, n temeiul regimului juridic naional aplicabil. (11) Pentru a evita eludarea intensitilor maxime ale ajutoarelor prevzute de diferite instrumente comunitare, ajutoarele de minimis nu trebuie cumulate cu ajutoare de stat n legtur cu aceleai costuri eligibile, n cazul n care respectiva cumulare ar conduce la o intensitate a ajutorului mai mare dect cea stabilit pentru condiiile speciale ale fiecrui caz de un regulament de exceptare pe categorii sau de o decizie adoptat de Comisie. (12) n sensul transparenei, al tratamentului egal i al aplicrii corecte a plafonului de minimis, toate Statele Membre trebuie s aplice aceeai metod de calcul. Pentru a facilita acest calcul i n conformitate cu practica actual de aplicare a normei de minimis, sumele ajutoarelor care nu iau forma unei subvenii n numerar trebuie convertite n echivalentul-subvenie brut. Calcularea echivalentului-subvenie al altor tipuri transparente de ajutoare dect subveniile sau ajutoarele care trebuie pltite n mai multe trane necesit folosirea ratelor de pia ale dobnzii, aplicabile la data acordrii ajutorului. n vederea unei aplicri uniforme, transparente i simple a normelor privind ajutoarele de stat, ratele de pia, n sensul prezentului regulament, trebuie considerate ca fiind ratele de referin stabilite periodic de Comisie pe baza unor criterii obiective i publicate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene sau pe Internet. Cu toate acestea, poate fi necesar adugarea unor puncte de baz suplimentare la rata minim, innd seama de garaniile furnizate i de riscul asociat beneficiarului. (13) n sensul transparenei, al tratamentului egal i al monitorizrii eficace, prezentul regulament trebuie s se aplice numai acelor ajutoare de minimis care sunt transparente. Ajutoarele transparente sunt acele ajutoare pentru care este posibil calcularea cu exactitate a echivalentului-subvenie brut ex ante, fr a fi necesar efectuarea unei evaluri a riscurilor. Un astfel de calcul precis poate fi realizat, de exemplu, n ceea ce privete subveniile, bonificarea dobnzii i scutirile fiscale plafonate. Ajutoarele constnd n aporturile de capital nu trebuie considerate ajutoare de minimis transparente, cu excepia cazului n care suma total a aportului de capital din sectorul public este mai mic dect plafonul de minimis. Ajutoarele constnd n msurile de capital de risc, menionate n Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru a promova investiiile de capital de risc n ntreprinderile mici i mijlocii8, nu trebuie considerate ajutoare de minimis transparente dect n cazul n care, prin sistemul capitalului de risc respectiv, se furnizeaz capital fiecrei ntreprinderi-int numai pn la limita plafonului de minimis. Ajutoarele constnd n mprumuturi trebuie considerate ajutoare de minimis transparente atunci cnd echivalentul brut subvenie a fost calculat pe baza ratelor de pia ale dobnzii aplicabile la data acordrii subveniei. (14) Prezentul regulament nu exclude posibilitatea ca o msur adoptat de un Stat Membru s nu fie considerat ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat din alte motive dect cele prevzute n prezentul regulament, de exemplu, n cazul aporturilor de capital, deoarece aceast msur a fost decis n conformitate cu principiul investitorului n economia de pia. (15) Este necesar s se ofere certitudine juridic pentru sistemele de garanie care nu sunt susceptibile a afecta comerul i a denatura concurena i pentru care exist suficiente date disponibile pentru a evalua n mod riguros orice efecte poteniale. Prin urmare, prezentul regulament trebuie s transpun plafonul de minimis general de 200000 EUR ntr-un plafon specific garaniei, pe baza sumei garantate a mprumutului. Acest plafon specific trebuie calculat prin folosirea unei metodologii de evaluare a valorii ajutorului de stat incluse n sistemele de garanie care nsoesc mprumuturile acordate ntreprinderilor viabile. Metodologia i datele folosite pentru a calcula plafonul specific garaniei trebuie s exclud ntreprinderile aflate n dificultate, astfel cum sunt descrise n Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat pentru salvarea i restructurarea societilor comerciale aflate n dificultate. Prin urmare, acest plafon specific nu trebuie s se aplice ajutoarelor ad hoc individuale acordate n afara obiectului unui sistem de garanii, ajutoarelor acordate ntreprinderilor aflate n dificultate sau garaniilor pentru operaiuni subsidiare care nu constituie un mprumut, precum garaniile pentru operaiuni cu capital. Plafonul specific trebuie determinat pe baza faptului c, presupunnd o rat maxim (rata implicit net) de 13% corespunztoare scenariului celui mai nefavorabil pentru sistemele de garanie din Comunitate, se poate considera c o garanie n valoare de 1500000 EUR are un echivalent-subvenie brut identic cu
8
JO C 194, 18.08.2006, pag. 2

65
Ajutorul de minimis
plafonul de minimis general. Aceast valoare trebuie redus la 750000 EUR n ceea ce privete ntreprinderile care i desfoar activitatea n sectorul transportului rutier. Aceste plafoane specifice trebuie s se aplice numai garaniilor care acoper pn la 80% din mprumutul subsidiar. Statele Membre pot folosi, de asemenea, o metodologie acceptat de Comisie ca urmare a unei notificri pe baza unui regulament al Comisiei din domeniul ajutoarelor de stat, precum Regulamentul (CE) nr. 1628/2006 al Comisiei din 24 octombrie 2006 de aplicare a articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor naionale pentru investiiile cu finalitate regional9, n scopul evalurii echivalentului-subvenie brut cuprins n garanie, n cazul n care metodologia aprobat se adreseaz n mod explicit tipului de garanii i tipului de tranzacii subsidiare n cauz, n contextul aplicrii prezentului regulament. (16) Dup primirea notificrii de la un Stat Membru, Comisia poate analiza dac o msur de ajutor care nu const ntr-o subvenie, ntr-un mprumut, ntr-o garanie, ntr-un aport de capital sau de capital de risc conduce la un echivalent-subvenie brut care nu depete plafonul de minimis i care, prin urmare, ar putea fi reglementat de dispoziiile prezentului regulament. (17) Comisia are obligaia de a se asigura c sunt respectate normele privind ajutoarele de stat i, n special, c ajutorul acordat n temeiul normelor de minimis respect condiiile acestor norme. n conformitate cu principiul cooperrii, prevzut la articolul 10 din Tratat, Statele Membre trebuie s faciliteze ndeplinirea acestei obligaii prin instituirea mecanismelor necesare care s garanteze c suma total a ajutoarelor de minimis acordate aceleiai ntreprinderi n temeiul normei de minimis nu depete plafonul de 200000 EUR pe durata a trei exerciii fiscale. n acest scop, la acordarea unui ajutor de minimis, Statele Membre trebuie s informeze ntreprinderea n cauz n legtur cu valoarea ajutorului i cu caracterul de minimis al acestuia, prin trimitere la prezentul regulament. De asemenea, nainte de acordarea acestui ajutor, Statul Membru n cauz trebuie s obin de la ntreprinderea respectiv o declaraie referitoare la alte ajutoare de minimis primite pe durata exerciiului fiscal n cauz i a ultimelor dou exerciii fiscale i s verifice cu atenie dac plafonul de minimis nu va fi depit de noul ajutor de minimis. De asemenea, trebuie s existe posibilitatea de a garanta respectarea plafonului prin intermediul unui registru central sau, n cazul sistemelor de garanie instituite de Fondul European de Investiii, acesta din urm poate stabili o list a beneficiarilor i poate solicita Statelor Membre s informeze beneficiarii n legtur cu ajutorul de minimis primit. (18) Regulamentul (CE) nr. 69/2001 expir la data de 31 decembrie 2006. Prin urmare, prezentul regulament trebuie s se aplice de la 1 ianuarie 2007. Avnd n vedere faptul c Regulamentul (CE) nr. 69/2001 nu s-a aplicat sectorului transporturilor, care pn n prezent nu era supus regimului de minimis; de asemenea, datorit sumei de minimis foarte sczut, aplicabil n sectorul transformrii i comercializrii produselor agricole i cu condiia s fie ndeplinite anumite condiii, prezentul regulament trebuie aplicat ajutoarelor acordate nainte de intrarea sa n vigoare ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul transporturilor i n sectorul transformrii i comercializrii produselor agricole. De asemenea, prezentul regulament nu trebuie s afecteze nici un ajutor individual acordat n conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 69/2001 n perioada de aplicare a regulamentului menionat. (19) innd seama de experiena Comisiei i, n special, de frecvena cu care este necesar, n general, revizuirea politicii privind ajutoarele de stat, este necesar limitarea perioadei de aplicare a prezentului regulament. n cazul n care prezentul regulament expir fr a fi prelungit, Statele Membre trebuie s beneficieze de o perioad de adaptare de ase luni, n ceea ce privete ajutorul de minimis reglementat de prezentul regulament, ADOPT PREZENTUL REGULAMENT: Art. 1 Domeniu de aplicare (1) Prezentul regulament se aplic ajutoarelor acordate ntreprinderilor din toate sectoarele, cu excepia: (a) ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectoarele pescuitului i acvaculturii, reglementate de Regulamentul (CE) nr. 104/2000 al Consiliului10;
9 10
JO L 302, 01.11.2006, pag. 29. JO L 17, 21.01.2000, pag. 22.

66
(b) ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n producia primar de produse agricole, astfel cum sunt enumerate n Anexa I la Tratat; (c) ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n transformarea i comercializarea produselor agricole, astfel cum sunt enumerate n Anexa I la Tratat, n urmtoarele cazuri: (i) atunci cnd valoarea ajutorului este stabilit pe baza preului sau a cantitii produselor n cauz achiziionate de la productorii primari sau introduse pe pia de ntreprinderile n cauz; (ii) atunci cnd ajutorul este condiionat de transferarea lui parial sau integral ctre productorii primari; (d) ajutoarelor destinate activitilor legate de export ctre ri tere sau ctre State Membre, respectiv ajutoarelor legate direct de cantitile exportate, ajutoarelor destinate nfiinrii i funcionrii unei reele de distribuie sau destinate altor cheltuieli curente legate de activitatea de export; (e) ajutoarelor subordonate folosirii mrfurilor naionale n locul celor importate; (f) ajutoarelor acordate ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul crbunelui, n sensul Regulamentului (CE) nr. 1407/2002; (g) ajutoarelor pentru achiziia de vehicule de transport rutier de mrfuri, acordate ntreprinderilor care efectueaz transport rutier de mrfuri n numele terilor; (h) ajutoarelor acordate ntreprinderilor aflate n dificultate. (2) n sensul prezentului regulament: (a) produse agricole nseamn produsele enumerate n Anexa I la Tratatul CE, cu excepia produselor pescreti; (b) transformarea produselor agricole nseamn o operaiune asupra produsului agricol n urma creia rezult de asemenea un produs agricol, cu excepia activitilor agricole necesare preparrii unui produs animal sau vegetal pentru prima vnzare; (c) comercializarea produselor agricole nseamn deinerea sau expunerea n vederea vnzrii, oferirea spre vnzare, livrarea sau orice alte forme de introducere pe pia, cu excepia primei vnzri de ctre un productor primar ctre revnztori sau operatori i a oricrei activiti constnd n prepararea unui produs n vederea primei vnzri; o vnzare de ctre un productor primar ctre consumatorii finali este considerat comercializare, n cazul n care se desfoar n localuri distincte, rezervate acestei activiti. Art. 2 Ajutoare de minimis (1) Se consider c ajutoarele nu ndeplinesc toate criteriile prevzute la articolul 87 alin. (1) din Tratat i, prin urmare, sunt scutite de obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat n cazul n care ajutoarele ndeplinesc condiiile prevzute la alineatele (2)-(5) din prezentul articol. (2) Valoarea total a ajutoarelor de minimis acordate unei aceeai ntreprinderi nu depete 200000 EUR pe durata a trei exerciii fiscale. Valoarea total a ajutoarelor de minimis acordate unei aceeai ntreprinderi care i desfoar activitatea n sectorul transportului rutier nu depete 100000 EUR pe durata a trei exerciii fiscale. Aceste plafoane se aplic indiferent de forma ajutorului de minimis sau de obiectivul urmrit i indiferent dac ajutorul acordat de Statul Membru este finanat n totalitate sau parial din resurse de origine comunitar. Perioada se determin prin raportare la exerciiile fiscale folosite de ctre ntreprinderea din Statul Membru n cauz. n cazul n care valoarea total a unui ajutor acordat n cadrul unei msuri de ajutor depete acest plafon, valoarea respectiv a ajutorului nu poate beneficia de dispoziiile prezentului regulament, nici n cazul unei pri din sum care nu depete plafonul. n acest caz, nu poate fi invocat aplicarea prezentului regulament pentru msura de ajutor, nici la data acordrii ajutorului, nici ulterior. (3) Plafonul prevzut la alineatul (2) se exprim ca subvenie n numerar. Toate cifrele folosite exprim valori brute, adic nainte de deducerea oricrui impozit sau a altei taxe. Atunci cnd ajutorul se acord sub alt form dect subvenia, valoarea ajutorului este echivalentul-subvenie brut al ajutorului.
67
Ajutorul de minimis
68
Ajutorul care trebuie pltit n mai multe trane se actualizeaz la valoarea de la momentul acordrii. Rata dobnzii folosit n scopul actualizrii i pentru calcularea echivalentului-subvenie brut este rata de referin aplicabil la data acordrii ajutorului. (4) Prezentul regulament se aplic numai ajutoarelor pentru care este posibil calcularea cu precizie a echivalentului-subvenie brut ex ante, fr a fi necesar efectuarea unei evaluri a riscurilor (ajutor transparent). n special: (a) Ajutoarele constnd n mprumuturi sunt considerate ajutoare de minimis transparente n cazul n care echivalentul-subvenie brut s-a calculat pe baza ratelor de pia ale dobnzii aplicabile la data acordrii subveniei. (b) Ajutoarele constnd n aporturile de capital nu sunt considerate ajutoare de minimis transparente, cu excepia cazului n care suma total a aportului de capital din sectorul public este mai mic dect plafonul de minimis. (c) Ajutoarele constnd n msurile de capital de risc nu sunt considerate ajutoare de minimis transparente, cu excepia cazului n care prin sistemul capitalului de risc respectiv se furnizeaz capital fiecrei ntreprinderi-int numai pn la limita plafonului de minimis. (d) Ajutorul individual acordat n baza unui sistem de garanie ntreprinderilor care nu se afl n dificultate este considerat ajutor de minimis transparent atunci cnd partea garantat din mprumutul subsidiar acordat n cadrul acestui sistem nu depete valoarea de 1500000 EUR pentru fiecare ntreprindere. Ajutorul individual acordat n cadrul unui sistem de garanie ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul transportului rutier i care nu se afl n dificultate este considerat ajutor de minimis transparent atunci cnd partea garantat din mprumutul subsidiar acordat n cadrul acestui sistem nu depete valoarea de 750000 EUR pentru fiecare ntreprindere. n cazul n care partea garantat din mprumutul subsidiar reprezint numai un anumit procent din acest plafon, se consider c echivalentul-subvenie brut pentru garania n cauz corespunde aceluiai procent din plafonul aplicabil, menionat la articolul 2 alineatul (2). Garania nu depete 80% din mprumutul subsidiar. Sistemele de garanie sunt considerate, de asemenea, transparente n cazul n care (i) nainte de punerea n aplicare a sistemului a fost acceptat metodologia de calcul al echivalentului-subvenie brut pentru garanii, ca urmare a unei notificri a metodologiei ctre Comisie n temeiul altui regulament adoptat de Comisie n domeniul ajutoarelor de stat i (ii) metodologia aprobat se adreseaz n mod explicit tipului de garanii i tipului de operaiuni subsidiare n cauz, n contextul aplicrii prezentului regulament. (5) Ajutorul de minimis nu se cumuleaz cu ajutorul de stat acordat n legtur cu aceleai costuri eligibile, n cazul n care o astfel de cumulare ar avea drept rezultat o intensitate a ajutorului care depete intensitatea ajutorului stabilit pentru condiiile speciale ale fiecrui caz de un regulament de scutire pe categorii sau de o decizie adoptat de Comisie. Art. 3 Monitorizare (1) n cazul n care un Stat Membru intenioneaz s acorde ajutoare de minimis unei ntreprinderi, acesta trebuie s informeze n scris ntreprinderea respectiv n legtur cu valoarea potenial a ajutorului (exprimat ca echivalent-subvenie brut) i n legtur cu caracterul de minimis al acestuia, fcnd trimitere explicit la prezentul regulament i menionnd titlul acestuia i trimiterea la publicarea n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. n cazul n care ajutoarele de minimis sunt acordate unor ntreprinderi diferite pe baza unui sistem i se acord diferite sume ale ajutorului individual ntreprinderilor respective n cadrul sistemului, Statul Membru n cauz poate alege s ndeplineasc aceast obligaie comunicnd ntreprinderilor o sum fix, corespunztoare valorii maxime a ajutorului care se acord n conformitate cu sistemul. n acest caz, suma fix este folosit pentru a determina dac este respectat plafonul prevzut la articolul 2 alineatul (2). nainte de acordarea ajutorului, Statul Membru obine, de asemenea, o declaraie n form scris sau electronic de la ntreprinderea n cauz, referitoare la orice alt ajutor de minimis de care aceasta a beneficiat n ultimele dou exerciii fiscale i n exerciiul fiscal curent.
Statul Membru acord noul ajutor de minimis numai dup ce a verificat c acesta nu va conduce la creterea nivelului total al ajutorului de minimis primit de ntreprindere n perioada care acoper exerciiul fiscal n cauz, precum i ultimele dou exerciii fiscale n acel Stat Membru, peste plafonul prevzut la articolul 2 alineatul (2). (2) n cazul n care un Stat Membru a instituit un registru central al ajutoarelor de minimis coninnd informaii complete, referitoare la toate ajutoarele de minimis acordate de orice autoritate din Statul Membru respectiv, alineatul (1) primul paragraf nceteaz s se aplice ncepnd din momentul n care registrul acoper o perioad de trei ani. n cazul n care un Stat Membru acord ajutor pe baza unui sistem de garanie care ofer o garanie finanat din bugetul UE prin mandat acordat Fondului European de Investiii, alineatul (1) primul paragraf din prezentul articol poate nceta s se aplice. n aceste cazuri, se aplic urmtorul sistem de monitorizare: (a) Fondul European de Investiii stabilete anual, pe baza informaiilor pe care intermediarii financiari au obligaia s le furnizeze FEI, o list cu beneficiarii ajutoarelor i cu echivalenii-subvenie brui primii de fiecare dintre acetia. Fondul European de Investiii transmite aceste informaii Statului Membru n cauz i Comisiei; i (b) Statul Membru n cauz comunic aceste informaii beneficiarilor finali n termen de trei luni de la primirea lor de la Fondul European de Investiii; i (c) Statul Membru n cauz obine o declaraie de la fiecare beneficiar n conformitate cu care valoarea total a ajutoarelor de minimis pe care le-a primit nu depete plafonul prevzut la articolul 2 alineatul (2). n cazul n care plafonul este depit pentru unul sau mai muli beneficiari, Statul Membru n cauz se asigur c msura de ajutor care conduce la depirea plafonului fie este notificat Comisiei, fie este recuperat de la beneficiar. (3) Statele Membre nregistreaz i compileaz toate informaiile referitoare la aplicarea prezentului regulament. Aceste registre conin toate informaiile necesare pentru a demonstra respectarea condiiilor prevzute n prezentul regulament. Registrele privind ajutoarele de minimis individuale se pstreaz timp de 10 ani de la data la care au fost acordate ajutoarele. Registrele privind un sistem de ajutoare de minimis se pstreaz pentru o perioad de 10 ani de la data la care a fost acordat ultimul ajutor individual n cadrul sistemului. La cererea scris a Comisiei, Statul Membru n cauz furnizeaz acesteia, n termen de 20 de zile lucrtoare sau ntr-un termen mai lung stabilit n cerere, toate informaiile pe care Comisia le consider necesare pentru a evalua dac au fost respectate condiiile prevzute n prezentul regulament, n special valoarea total a ajutorului de minimis primit de o ntreprindere. Art. 4 Modificare Articolul 2 din Regulamentul (CE) nr. 1860/2004 se modific dup cum urmeaz:
Art. 5 Msuri tranzitorii (1) Prezentul regulament se aplic ajutoarelor acordate nainte de intrarea sa n vigoare ntreprinderilor care i desfoar activitatea n sectorul transporturilor i ntreprinderilor care i desfoar activitatea n domeniul transformrii i al comercializrii produselor agricole, n cazul n care ajutorul ndeplinete toate condiiile prevzute la articolele 1 i 2. Orice ajutor care nu ndeplinete condiiile respective este evaluat de Comisie n conformitate cu cadrele, orientrile, comunicrile i avizele relevante. (2) Orice ajutor de minimis individual, acordat ntre 2 februarie 2001 i 30 iunie 2007, care ndeplinete condiiile prevzute de Regulamentul (CE) nr. 69/2001, este considerat c nu ndeplinete toate criteriile
69
(a) la punctul 1, termenii transformare i comercializare se elimin; (b) punctul 3 se elimin.
Ajutorul de minimis
prevzute la articolul 87 alineatul (1) din Tratat i, prin urmare, este scutit de obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. (3) La sfritul perioadei de valabilitate a prezentului regulament, orice ajutor de minimis care ndeplinete condiiile prevzute n prezentul regulament poate fi pus n aplicare n mod valabil pentru o perioad suplimentar de ase luni. Art. 6 Intrare n vigoare i perioad de valabilitate Prezentul regulament intr n vigoare n ziua urmtoare datei publicrii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Se aplic de la 1 ianuarie 2007 pn la 31 decembrie 2013. Prezentul regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate Statele Membre.
Adoptat la Bruxelles, 15 decembrie 2006. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. L 379/5 din data 28.12.2006
70
Capitolul III Ajutoare orizontale
LINII DIRECTOARE privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-2013
1. Introducere 1. n temeiul articolului 87 alineatul (3) literele (a) i (c) din Tratat, ajutoarele destinate s favorizeze dezvoltarea economic a unor zone defavorizate din Uniunea European pot fi considerate, de ctre Comisie, compatibile cu Piaa comun. Acest tip de ajutoare de stat este cunoscut sub denumirea de ajutoare de stat regionale. Ajutoarele de stat regionale constau n ajutoare pentru investiii acordate ntreprinderilor mari sau, n anumite circumstane limitate, n ajutoare pentru funcionare destinate, n ambele cazuri, anumitor regiuni n vederea reducerii disparitilor regionale. De asemenea, se consider ajutoare regionale i ajutoarele pentru investiii destinate ntreprinderilor mici i mijlocii situate n regiuni defavorizate, de un nivel superior celui autorizat n alte regiuni. 2. Pentru c are n vedere depirea handicapurilor regiunilor defavorizate, ajutoarele de stat regionale promoveaz coeziunea economic, social i teritorial a Statelor Membre i a Uniunii Europene n ansamblul su. Aceast caracteristic geografic deosebete ajutoarele regionale de alte forme de ajutoare orizontale, cum ar fi ajutoarele pentru cercetare, dezvoltare i inovare, ocuparea forei de munc, formare sau protecie a mediului, care urmresc alte obiective de interes comun n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) din Tratat, chiar dac uneori nivelurile acestora sunt mai mari n zonele defavorizate datorit dificultilor specifice cu care se confrunt1. 3. Ajutoarele de stat regionale pentru investiii sunt destinate susinerii dezvoltrii celor mai defavorizate regiuni prin sprijinirea investiiilor i a crerii de noi locuri de munc. Acestea favorizeaz extinderea i diversificarea activitilor economice ale ntreprinderilor situate n regiunile cele mai puin favorizate, n special prin ncurajarea ntreprinderilor s nfiineze noi sedii secundare n aceste regiuni. 4. Criteriile aplicate de ctre Comisie la analizarea compatibilitii ajutoarelor de stat regionale cu piaa comun n temeiul articolului 87 alineatul (3) literele (a) i (c) din Tratatul CE se regsesc n Liniile directoare din 1998 privind ajutoarele de stat regionale2 pentru perioada 2000-20063. Normele specifice care reglementeaz ajutoarele pentru proiecte mari de investiii sunt cuprinse n Cadrul multisectorial din 20024. Cu toate acestea, progresele importante nregistrate dup 1998 n plan politic i economic, inclusiv extinderea Uniunii Europene la 1 mai 2004, aderarea Bulgariei i Romniei prevzut pentru 1 ianuarie 2007, precum i procesul accelerat de integrare determinat de introducerea monedei unice, au fcut necesar o revizuire general a tuturor acestor dispoziii n vederea elaborrii unor noi Linii directoare valabile pentru perioada 2007-2013.
Suplimentele regionale pentru ajutoarele acordate n acest sens nu se consider, n consecin, ajutoare regionale. JO C 74, 10.03.1998, pag. 9, text modificat n JO C 288, 09.10.1999, pag. 2 i JO C 285, 09.09.2000, pag. 5. Seciunea 4.4 din Orientrile privind ajutoarele regionale a fost modificat prin Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate, JO C 288, 09.10.1999, pag. 2. 4 JO C 70, 19.03.2002, pag. 8, astfel cum a fost modificat n JO C 263, 01.11.2003, pag. 3. 5 A se vedea n acest sens hotrrea Curii de Justiie n cauza 730/79, Philip Morris, Culegere 1980, pag. 2671, considerentul (17) i n cauza C-169/95, Spania c. Comisiei, Culegere 1997, pag. I-135, considerentul (20).
2 3
73
5. Ajutoarele regionale sunt eficiente numai n cazul n care sunt utilizate cu moderaie i n mod proporional i n cazul n care sunt concentrate pe cele mai defavorizate regiuni ale Uniunii Europene. Plafoanele admise ale ajutorului trebuie s reflecte gravitatea relativ a problemelor care afecteaz dezvoltarea regiunilor n cauz. De asemenea, avantajele ajutoarelor din punct de vedere al dezvoltrii unei regiuni mai puin favorizate trebuie s fie mai importante dect denaturarea concurenei cauzat de ajutoare5. Importana atribuit avantajelor aduse de ajutoare poate varia n funcie de derogarea aplicat, astfel nct s se poat accepta o denaturare mai mare a concurenei n cazul regiunilor celor mai
Ajutoare orizontale
74
defavorizate menionate la articolul 87 alineatul (3) litera (a) dect n cazul celor menionate la articolul 87 alineatul (3) litera (c)6. 6. n anumite situaii, foarte rare i bine definite, handicapurile structurale ale unei regiuni pot s fie att de grave, nct ajutoarele regionale pentru investiii, mpreun cu un sistem complex de ajutoare orizontale, pot s fie insuficiente pentru declanarea procesului de dezvoltare regional. Numai n astfel de cazuri ajutoarele regionale pentru investiii pot fi completate cu ajutoare regionale pentru funcionare. 7. Un numr tot mai mare de elemente indic faptul c exist bariere considerabile n calea nfiinrii de noi ntreprinderi n Comunitate, n special n regiunile defavorizate. n consecin, Comisia a decis introducerea n prezentele Linii directoare a unui nou instrument de ajutor pentru a ncuraja nfiinarea de ntreprinderi mici n regiunile defavorizate cu plafoane ale ajutorului difereniate n funcie de regiunile n cauz. 2. Domeniul de aplicare 8. Comisia va aplica prezentele Linii directoare ajutoarelor regionale acordate n toate sectoarele de activitate, excepie fcnd sectorul pescuitului i industria crbunelui7, care sunt reglementate de norme speciale stabilite prin instrumente juridice specifice. n ceea ce privete sectorul agricol, prezentele Linii directoare nu se aplic produciei de produse agricole menionate de Anexa I la Tratat. Ele se aplic totui transformrii i comercializrii acestor produse, dar numai n msura stabilit de Liniile directoare comunitare privind ajutoarele de stat n sectorul agricol8, sau n oricare dintre Liniile directoare de nlocuire. n afar de aceasta, alte sectoare sunt reglementate de norme specifice care in seama de situaia special a sectoarelor n cauz i care pot deroga, n totalitate sau n parte, de la prezentele Linii directoare9. n ceea ce privete industria siderurgic, Comisia consider, n conformitate cu practica sa bine stabilit, c ajutoarele regionale acordate industriei siderurgice, astfel cum este definit n Anexa I, nu sunt compatibile cu Piaa comun. De asemenea, sunt incompatibile ajutoarele individuale de valoare mare acordate n acest sector ntreprinderilor mici i mijlocii n sensul articolului 6 din Regulamentul (CE) nr. 70/200110, sau oricrui regulament ulterior, care nu sunt exceptate prin acest regulament. n afar de aceasta, avnd n vedere caracteristicile sale specifice, nu se pot acorda ajutoare regionale pentru investiii n sectorul fibrelor sintetice definit n Anexa II. 9. Ajutoarele pot fi acordate doar ntreprinderilor aflate n dificultate n sensul Liniilor directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate11 n conformitate cu aceste Linii directoare12. 10. Ca regul general, ajutoarele regionale trebuie acordate n temeiul unei scheme de ajutoare multisectoriale ca parte integrant a unei strategii de dezvoltare regional cu obiective clar stabilite. De asemenea, o asemenea schem poate s permit autoritilor competente s stabileasc o ordine de prioritate a proiectelor de investiii n funcie de interesul pe care acestea l prezint pentru regiunea n cauz. Atunci cnd, n mod excepional, prevede acordarea unui ajutor individual ad-hoc unei singure societi sau a unor ajutoare limitate la un singur domeniu de activitate, Statului Membru i revine sarcina
6 A se vedea n acest sens hotrrea Tribunalului de Prim Instan n cauza T-380/94, AIUFFASS i AKT, Culegere 1996, pag. II-2169, considerentul (54). 7 n sensul prezentelor Orientri, huil sau crbune nseamn crbune de calitate superioar, medie i inferioar de categoria A i B n conformitate cu sistemul internaional de codificare pentru crbune stabilit de Comisia Economic pentru Europa a Naiunilor Unite. 8 JO C 28, 01.02.2000, pag. 2. Corrigendum JO C 232, 12.08.2000, pag. 17. 9 Sectoarele reglementate de norme speciale altele dect cele prezentate aici sunt, n prezent, transportul i construciile navale. 10 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. Regulament astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 364/2004 (JO L 63, 28.02.2004, pag. 22). 11 JO C 244, 01.10.2004, pag. 2. 12 n special ajutoarele acordate ntreprinderilor mari sau mijlocii n perioada de restructurare trebuie s fie ntotdeauna notificate individual Comisiei, chiar dac sunt acordate n cadrul unei scheme autorizate.
de a dovedi c proiectul contribuie la o strategie de dezvoltare regional coerent i c, innd seama de natura i mrimea proiectului, nu vor rezulta denaturri inacceptabile ale concurenei. n cazul n care ajutorul acordat n temeiul unei scheme pare s fie concentrat, n mod nejustificat, asupra unui anumit sector de activitate, Comisia poate revizui schema n temeiul articolului 17 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE13 i poate propune, n temeiul articolului 18 litera (c) din acest regulament, eliminarea acestei scheme. 11. Statele Membre nu au obligaia s notifice schemele de ajutoare de stat regionale care ndeplinesc toate condiiile prevzute de regulamentele de exceptare pe categorii adoptate de Comisie n temeiul articolului 1 din Regulamentul (CE) nr. 994/98 al Consiliului din 7 mai 1998 de aplicare a articolelor 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale14. 3. Delimitarea regiunilor 3.1. Acoperirea demografic care poate beneficia de ajutoarele regionale pentru perioada 2007-2013 12. Potrivit principiului caracterului excepional a ajutoarelor regionale, Comisia consider c acoperirea demografic total a regiunilor asistate din Comunitate trebuie s fie mult mai mic dect cea a regiunilor neasistate. 13. Avnd n vedere concluziile diverselor Consilii Europene care cereau reducerea nivelului global al ajutoarelor de stat i innd seama de preocuprile larg rspndite cu privire la denaturrile provocate de ajutoarele pentru investiii acordate ntreprinderilor mari, Comisia consider c acoperirea demografic total a Liniilor directoare privind ajutoarele regionale pentru perioada 2007-2013 trebuie limitat la cea necesar pentru a permite acoperirea celor mai defavorizate regiuni, precum i a unui numr limitat de regiuni care sunt defavorizate n raport cu media naional din Statul Membru n cauz. n consecin, Comisia a decis stabilirea limitei pentru acoperirea demografic global la 42 % din populaia Comunitii cu 25 de State Membre n prezent, similar limitei stabilite pentru Comunitatea cu 15 State Membre din 1998. Aceast limit va asigura un nivel corespunztor de concentrare a ajutoarelor regionale n UE-25, permind, totodat, un grad suficient de flexibilitate pentru aderarea Bulgariei i Romniei, al cror ntreg teritoriu va putea beneficia de ajutoare regionale15. 14. Cu toate acestea, pentru a asigura un grad suficient de continuitate pentru actualele State Membre, Comisia a decis, de asemenea, aplicarea unui dispozitiv de siguran suplimentar pentru ca nici unul din Statele Membre s nu piard mai mult de 50% din acoperirea demografic din perioada 2000-200616. 3.2. Derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) 15. Potrivit articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat pot fi considerate compatibile cu Piaa comun ajutoarele destinate s favorizeze dezvoltarea economic a regiunilor n care nivelul de trai este anormal de sczut sau n care exist un grad de ocupare a forei de munc extrem de sczut. Astfel cum subliniaz Curtea de Justiie a Comunitilor Europene, utilizarea termenilor anormal i extrem de sczut n derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) indic faptul c aceasta se refer numai la regiunile cu o situaie economic extrem de nefavorabil n raport cu Comunitatea n ansamblul su17. 16. n consecin, Comisia consider c sunt ndeplinite condiiile cerute n cazul n care regiunea, care corespunde unei uniti geografice de nivel NUTS18 II, are produsul intern brut (PIB) pe cap de locuitor,
13 14
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. JO L 142, 14.05.1998, pag. 1. 15 Se estimeaz c aceast limit de 42% va crete la 45,5% pentru UE-27 dup aderarea Bulgariei i Romniei. 16 Aplicarea acestui dispozitiv de siguran duce la o acoperire demografic total de aproximativ 43,1% pentru UE-25, sau 46,6% pentru UE-27. 17 Cauza 248/84, Germania c. Comisiei, Culegere 1987, pag. 4013, considerentul (19). 18 Regulamentul (CE) nr. 1059/2003 al Parlamentului European i al Consiliului din 26 mai 2003 privind instituirea unui nomenclator comun al unitilor teritoriale de statistic (NUTS), JO L 154, 21.06.2003, pag. 1. Nomenclatorul NUTS este utilizat de Eurostat ca referin pentru colectarea, dezvoltarea i armonizarea statisticilor regionale UE i pentru analizele socio-economice ale regiunilor.
75
Ajutoare orizontale
76
determinat n funcie standardul de putere de cumprare (SPC), mai mic de 75 % din media comunitar19. PIB pe cap de locuitor20 pentru fiecare regiune i media comunitar care urmeaz s fie utilizate n analiz sunt calculate de Biroul Statistic al Comunitilor Europene. Pentru asigurarea nivelului maxim posibil de coeren ntre desemnarea regiunilor eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) n temeiul Liniilor directoare privind ajutoarele regionale i a regiunilor eligibile pentru obiectivul Convergen n temeiul regulamentului privind fondurile structurale, Comisia a utilizat, pentru stabilirea regiunilor care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a), aceleai valori ale PIB pe cap de locuitor ca i n cazul regiunilor de convergen n temeiul regulamentului privind fondurile structurale21. 17. innd seama de handicapurile speciale cu care se confrunt, ca urmare a poziiei lor ndeprtate i a constrngerilor specifice n ceea ce privete integrarea pe Piaa Intern, Comisia consider c ajutoarele regionale pentru regiunile ultraperiferice menionate la articolul 299 alineatul (2) din Tratat22 intr, de asemenea, sub incidena derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a), indiferent dac regiunile n cauz au PIB pe cap de locuitor mai mic de 75% din media comunitar. 3.3. Mecanismul de retragere treptat a ajutorului pentru regiunile cu efect statistic 18. n unele regiuni, PIB pe cap de locuitor este mai mare de 75% din media comunitar doar datorit efectului statistic al extinderii. Acestea sunt regiuni de nivel NUTS II cu un PIB pe cap de locuitor mai mare de 75% din media UE-25, dar mai mic de 75% din media UE-1523 24. 19. Pentru a se asigura c progresul realizat n trecut de aceste regiuni nu este compromis de o schimbare prea rapid n ceea ce privete intensitatea i disponibilitatea ajutoarelor pentru funcionare, Comisia consider c acestea ar trebui s poat beneficia n continuare, cu caracter tranzitoriu, de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) pn la 31 decembrie 2010. 20. n 2010 Comisia va revizui poziia acestor regiuni pe baza unei medii pe trei ani a celor mai recente date cu privire la PIB, furnizate de Eurostat. n cazul n care PIB pe cap de locuitor relativ al unei regiuni a sczut sub 75% din media UE-25, aceste regiuni vor putea beneficia n continuare de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a). Altfel, regiunile cu efect statistic vor putea primi ajutoare n temeiul derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a) ncepnd cu 1 ianuarie 2011. 3.4. Derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c) 21. Curtea de Justiie, n cauza 248/8425, s-a pronunat asupra gamei de probleme vizate de prezenta derogare i a cadrului de referin pentru analiz, dup cum urmeaz: Pe de alt parte, derogarea prevzut la [articolul 87 alineatul (3) litera (c)] are un domeniu de aplicare mai larg, ntruct permite dezvoltarea anumitor regiuni fr a fi limitat de condiiile economice prevzute la [articolul 87 alineatul (3) litera (a)], cu condiia ca aceste ajutoare s nu afecteze negativ condiiile comerciale ntr-o msur contrar interesului comun. Aceast dispoziie permite Comisiei s autorizeze ajutoarele destinate promovrii dezvoltrii economice a regiunilor unui stat membru defavorizate n raport cu media naional. 22. Ajutoarele regionale care intr sub incidena derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c) trebuie, cu toate acestea, s se nscrie ntr-o politic regional bine definit a Statului Membru i s respecte principiul concentrrii geografice. Avnd n vedere c sunt destinate regiunilor mai puin defavorizate dect cele prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a), att aria geografic a derogrii, ct i intensitatea permis a ajutorului trebuie limitate strict. Astfel, numai o mic parte a teritoriului naional al unui Stat Membru poate beneficia, n mod normal, de ajutoarele n cauz. 23. Pentru a acorda autoritilor naionale suficient libertate n alegerea regiunilor eligibile fr a compromite eficiena mecanismelor de control exercitat de Comisie asupra acestui tip de ajutoare i
Ipoteza de baz este c indicatorul PIB poate reflecta sintetic ambele fenomene menionate. n acest caz i n urmtoarele trimiteri la PIB pe locuitor din prezentele Orientri, PIB este determinat n funcie de standardul de putere de cumprare. 21 Datele acoper perioada 2000-2002. 22 Azore, Madeira, Insulele Canare, Guadalupa, Martinica, Runion i Guiana Francez. 23 n practic, 75% din media PIB UE-15 pe cap de locuitor corespunde valorii de 82,2% din media PIB UE-25 pe cap de locuitor. 24 Aceste regiuni sunt denumite n continuare regiuni cu efect statistic. 25 A se vedea nota de subsol 17, supra.
20 19
tratamentul egal al tuturor Statelor Membre, selectarea regiunilor care pot beneficia de derogarea n cauz trebuie s se realizeze n dou etape: n primul rnd, determinarea de ctre Comisie a acoperirii demografice maxime pentru fiecare Stat Membru pentru acest tip de ajutoare26 i, n al doilea rnd, selectarea regiunilor eligibile. 3.4.1. Determinarea acoperirii demografice naionale eligibile 24. Ca prim etap, determinarea acoperirii demografice naionale eligibile pentru acordarea ajutoarelor n temeiul derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c) trebuie realizat printr-o metod obiectiv, echitabil i transparent. De asemenea, rezultatul final trebuie s rmn ntre limitele generale de acoperire ale ajutoarelor regionale stabilite de Comisie n conformitate cu Seciunea 3.1, lund n considerare i mecanismul de siguran. n acest sens, Comisia stabilete plafonul de populaie pentru fiecare Stat Membru pe baza urmtoarei metode. 25. n primul rnd, Statele Membre primesc n mod automat o cot care corespunde populaiei regiunilor care puteau beneficia de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat, dar care nu mai ndeplinesc condiiile de eligibilitate prevzute la acest articol i care nu sunt reglementate de dispoziiile privind regiunile cu efect statistic prezentate de Seciunea 3.3. Este vorba de regiunile al cror PIB pe cap de locuitor este mai mic de 75% UE-15 la data adoptrii Liniile directoare privind ajutoarele regionale din 1998, dar care, ca urmare a dezvoltrii economice, nu mai ndeplinesc aceast condiie pentru UE-15. Deoarece aceste regiuni27 au primit anterior ajutoare relativ ridicate, Comisia consider necesar s permit Statelor Membre, n cazul n care doresc, o anumit flexibilitate pentru a continua sprijinirea acestor regiuni pe perioada de aplicare a prezentelor Linii directoare, n temeiul derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c)28. 26. n al doilea rnd, pentru a permite sprijinirea n continuare a regiunilor cu o densitate a populaiei sczut, Statele Membre n cauz primesc, de asemenea, o cot pe baza populaiei regiunilor cu densitate a populaiei sczut29. 27. Dup ce se deduce acoperirea demografic rezultat n urma aplicrii criteriilor obiective stabilite de Seciunile 3.2 i 3.3, precum i prile menionate la cele dou puncte precedente din limita maxim de 42% din populaia UE-25 determinat la Seciunea 3.1, diferena poate fi distribuit ntre Statele Membre pe baza unei formule de distribuire care ia n calcul variaia PIB pe cap de locuitor i a omajului ntre regiuni, att la nivel naional ct i comunitar. Formula este prezentat pe larg n Anexa IV30. 28. n final, n conformitate cu Seciunea 3.1, se aplic un dispozitiv de siguran pentru a garanta c nici un Stat Membru nu pierde mai mult de 50% din acoperirea demografic n temeiul Liniilor directoare din 1998. 29. Cotele rezultate sunt prezentate n Anexa V, mpreun cu lista regiunilor care pot beneficia de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a), a regiunilor cu efect statistic i a regiunilor n curs de dezvoltare economic. 3.4.2. Selectarea regiunilor eligibile31
Cu excepia Statelor Membre al cror ntreg teritoriu poate benefica de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a). Denumite ulterior regiuni n curs de dezvoltare economic. 28 Cu toate c nu putea benefica de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a), Irlanda de Nord a beneficiat de fapt, n perioada 2000-2006, de de acceai valoare a ajutorului ca multe dintre regiunile care intr sub incidena acestei dispoziii. n consecin, Irlanda de Nord ar trebui, de asemenea, considerat regiune n curs de dezvoltare economic n sensul prezentelor Orientri. 29 Calculat pe baza opiunii NUTS III de la punctul 30 litera (b) din prezentele Orientri. 30 Comisia a folosit aceeai metod n Orientrile privind ajutoarele de stat regionale din 1998: Anexa 3 punctele (4)-(7). 31 Regiunile cu efect statistic care de la 1 ianuarie 2011 nu mai pot beneficia de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) beneficiaz automat de aplicarea articolului 87 alineatul (3) litera (c).
27
26
77
30. Criteriile de eligibilitate pentru selectarea regiunilor de ctre Statele Membre trebuie s fie suficient de flexibile pentru a ine seama de o mare diversitate de situaii n care acordarea ajutoarelor de stat regionale poate fi justificat i, n acelai timp, trebuie s fie transparente i s ofere suficiente garanii c acordarea ajutoarelor regionale nu va denatura schimburile comerciale i concurena ntr-o msur contrar interesului comun. n consecin, Comisia consider c urmtoarele regiuni pot fi selectate de
Ajutoare orizontale
ctre Statele Membre n cauz n vederea acordrii de ajutoare regionale pentru investiii n temeiul derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c)32: (a) regiunile n curs de dezvoltare economic; (b) regiunile cu o densitate sczut a populaiei: aceste zone cuprind n principal regiunile geografice de nivel NUTS II cu o densitate a populaiei mai mic de 8 locuitori/km2, sau regiunile geografice de nivel NUTS III cu o densitate a populaiei mai mic de 12,5 locuitori/km2 33. Cu toate acestea, se permite o anumit flexibilitate n selectarea acestor zone, sub rezerva urmtoarelor limite: - flexibilitatea n selectarea zonelor nu trebuie s presupun o cretere a acoperirii demografice; - zonele de nivel NUTS III care beneficiaz de flexibilitate trebuie s aib o densitate a populaiei mai mic de 12,5 locuitori/km2; - zonele trebuie s se nvecineze cu regiuni de nivel NUTS III care respect criteriul densitii sczute a populaiei; (c) regiunile care formeaz zone contigue cu o populaie de cel puin 100000 de locuitori i care sunt situate n regiuni de nivel NUTS II sau NUTS III al cror PIB pe cap de locuitor este mai mic dect media UE-25 sau a cror rat a omajului este mai mare de 115% din media naional (ambele calculate pe baza unei medii pe ultimii trei ani cu privire la care exist date Eurostat); (d) regiunile de nivel NUTS III cu o populaie mai mic de 100000 de locuitori cu PIB pe cap de locuitor mai mic dect media UE-25 sau rata omajului mai mare de 115% din media naional (ambele calculate pe baza unei medii pe ultimii trei ani cu privire la care exist date Eurostat); (e) insulele i alte zone caracterizate printr-o izolare geografic similar34 cu PIB pe cap de locuitor mai mic dect media UE-25 sau cu o rat a omajului mai mare de 115% din media naional (ambele calculate pe baza unei medii pe ultimii trei ani cu privire la care exist date Eurostat); (f) insulele cu mai puin de 5000 de locuitori i alte comuniti cu mai puin de 5000 de locuitori caracterizate printr-o izolare geografic similar; (g) regiunile de nivel NUTS III sau prile din aceste regiuni nvecinate cu o regiune care poate beneficia de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a), precum i regiunile de nivel NUTS III sau prile din aceste regiuni care au o frontier terestr sau maritim de mai puin de 30 km cu o ar care nu este membr a Spaiului Economic European sau AELS; (h) de asemenea, n cazuri temeinic justificate, Statele Membre pot desemna alte regiuni care formeaz zone contigue cu o populaie de cel puin 50000 de locuitori care sufer o schimbare structural major sau sunt ntr-un declin relativ grav comparativ cu alte regiuni comparabile. Statele Membre care doresc s valorifice aceast posibilitate au sarcina de a demonstra c acordarea ajutoarelor regionale pentru investiii n regiunea n cauz este justificat, folosind indicatori economici consacrai i comparaii fa de situaia existent la nivel comunitar. 31. De asemenea, pentru a acorda Statelor Membre o flexibilitate sporit pentru identificarea unor dispariti regionale pe arii foarte restrnse, sub nivelul NUTS III, Statele Membre pot desemna alte zone mai mici care nu ndeplinesc condiiile menionate anterior, cu condiia ca acestea s aib o populaie de cel puin 20000 de locuitori35. Statele Membre care doresc s valorifice aceast posibilitate au sarcina de a demonstra c zonele propuse au o nevoie relativ mai mare de a se dezvolta economic dect alte zone din regiune, folosind indicatori economici consacrai, cum ar fi PIB pe cap de locuitor, gradul de ocupare a forei de munc sau rata omajului, productivitatea local sau indicatori referitori la calificare profesional. Comisia autorizeaz ajutoarele regionale pentru IMM-uri n aceste zone i, de asemenea, se aplic bonusul pentru IMM-uri. Cu toate acestea, datorit posibilei denaturri a concurenei ca urmare a efectului de rspndire n zonele contigue mai prospere, Comisia nu va autoriza n aceste zone ajutoare pentru investiii societilor mari sau ajutoare pentru investiii cu cheltuieli eligibile mai mari de 25 de milioane de euro.
Avnd n vedere dimensiunea lor redus, pentru Cipru i Luxemburg este suficient ca regiunile desemnate s aib un PIB pe cap de locuitor mai mic dect media UE sau o rat a omajului mai mare de 115% din media naional i s aib o populaie de cel puin 10000 locuitori. 33 Pentru evitarea dublei contabilizri, acest criteriu trebuie aplicat pe baz rezidual, dup luarea n considerare a prosperitii relative a regiunii n cauz. 34 De exemplu peninsule i regiuni muntoase. 35 Aceast limit inferioar poate fi redus n cazul insulelor i altor zone caracterizate de o izolare geografic similar.
32
78
32. Respectarea acoperirii demografice totale autorizate pentru fiecare Stat Membru se stabilete innd seama de populaia efectiv a regiunii n cauz, pe baza celor mai recente date statistice disponibile. 4. Ajutoarele regionale pentru investiii 4.1. Forma i plafoanele ajutoarelor 4.1.1. Forma ajutoarelor 33. Ajutoarele regionale pentru investiii sunt ajutoare acordate pentru un proiect iniial de investiii. 34. Prin investiie iniial se nelege o investiie n active corporale i necorporale legate de: - demararea unei noi uniti; - extinderea unei uniti existente; - diversificarea produciei unei uniti prin realizarea de produse noi, suplimentare; - schimbarea fundamental a procesului general de producie a unei uniti existente. Activele corporale sunt activele reprezentnd terenuri, cldiri i instalaii/utilaje. n cazul n care se achiziioneaz o unitate, se iau n considerare numai costurile de achiziie a activelor de la teri, cu condiia ca tranzacia s fi avut loc n condiiile pieei. Activele necorporale sunt activele care rezult n urma transferului de tehnologie prin achiziia de brevete, licene, know-how sau cunotine tehnice nebrevetate. Investiiile de nlocuire care nu ndeplinesc una din aceste condiii sunt excluse din aceast definiie36. 35. Achiziia activelor legate direct de o unitate poate fi, de asemenea, considerat investiie iniial cu condiia ca unitatea s se fi nchis sau s fi urmat s se nchid n cazul n care nu ar fi fost cumprat i s fie cumprat de un investitor independent37. 36. Ajutorul regional pentru investiii se calculeaz n funcie de costurile investiiilor n active corporale i necorporale derivate din proiectul iniial de investiii sau de costurile salariale (estimative) pentru locurile de munc create de acest proiect de investiii38. 37. Ajutorul poate lua forme variate, de exemplu subvenii, mprumuturi cu dobnd mic sau bonificri ale dobnzii, garanii publice, cumprarea de aciuni sau alte aporturi de capital n condiii avantajoase; scutiri sau reduceri de impozite, contribuii la asigurrile sociale sau alte taxe obligatorii; furnizarea de terenuri, bunuri sau servicii la preuri avantajoase. 38. Este important s se asigure c ajutorul regional genereaz un efect real de stimulare a efecturii de investiii care altfel nu s-ar fi realizat n zonele asistate. n consecin, ajutoarele se pot acorda numai n temeiul schemelor de ajutoare, n cazul n care beneficiarul a fcut o cerere de ajutor, iar autoritatea responsabil cu administrarea schemei a confirmat ulterior n scris39 c, sub rezerva rezultatelor verificrii de detaliu, proiectul ndeplinete, n principiu, condiiile de eligibilitate stabilite prin schem nainte de nceperea lucrrilor la proiect40. Toate schemele de ajutor trebuie s conin o referire explicit la ambele condiii41. n cazul unui ajutor ad-hoc, autoritatea competent trebuie s fi emis o scrisoare de
Investiiile de nlocuire pot fi totui considerate ajutor pentru funcionare n anumite condiii prevzute de Seciunea 5. n consecin, nu se consider investiie iniial simpla achiziie de aciuni ale unei ntreprinderi cu personalitate juridic. Se consider c un loc de munc este creat direct de ctre un proiect de investiii n cazul n care acesta se refer la activitatea de care este legat investiia i este creat n termen de trei ani de la finalizarea investiiei, inclusiv locurile de munc nfiinate ca urmare a creterii nivelului de utilizare a capacitii create de investiie. 39 n cazul ajutorului care a face obiectul unei notificri individuale i aprobrii Comisiei, confirmarea eligibilitii trebuie s se realizeze n funcie de decizia Comisiei de aprobare a ajutorului. 40 nceperea lucrrilor nseamn fie nceperea lucrrilor de construcie, fie prima comand ferm de echipamente, excluznd studiile de prefezabilitate. 41 Singura excepie de la aceste norme apare n cazul schemelor de ajutoare fiscale autorizate potrivit crora o scutire sau reducere a impozitelor se acord automat pentru cheltuielile admisibile fr putere discreionar din partea autoritilor.
37 38 36
79
Ajutoare orizontale
80
intenie potrivit creia va acorda ajutorul nainte de nceperea lucrrilor la proiect, sub rezerva autorizrii msurii de ctre Comisie. n cazul n care lucrrile ncep nainte de ndeplinirea condiiilor prevzute la acest punct, ntregul proiect va pierde dreptul la ajutor. 39. Atunci cnd ajutorul se calculeaz pe baza costurilor investiiilor n active corporale i necorporale sau a costurilor de achiziie n cazul menionat la punctul (35), beneficiarul, pentru a garanta c investiia este viabil, sigur i respect plafoanele de ajutor aplicabile, trebuie s aduc o contribuie financiar de cel puin 25% din costurile eligibile, din resurse proprii sau din finanri externe ntr-o form care s nu implice ajutor public42. 40. De asemenea, pentru a se asigura c investiia aduce o contribuie real i durabil la dezvoltarea regional, ajutorul trebuie acordat condiionat, prin intermediul condiiilor asociate ajutorului sau a metodei de plat a acestuia, de meninerea investiiei respective n regiunea n cauz pentru o perioad de minim cinci ani de la finalizarea acesteia43. n afar de aceasta, atunci cnd ajutorul se calculeaz pe baza costurilor salariale, locurile de munc trebuie ocupate n termen de trei ani de la finalizarea lucrrilor. Toate locurile de munc create ca urmare a investiiei trebuie meninute n regiunea n cauz pentru o perioad de cinci ani de la data primei ocupri a unui loc de munc. n cazul IMM-urilor, Statele Membre pot reduce aceste perioade de cinci ani pentru meninerea unei investiii sau a locurilor de munc create la un minim de trei ani. 41. Nivelul ajutorului este stabilit ca intensitate n funcie de costurile de referin. Intensitatea tuturor ajutoarelor trebuie calculat n funcie de echivalentul subvenie brut (ESB)44. Intensitatea ajutorului n echivalent subvenie brut este valoarea actualizat a ajutorului exprimat ca procent din valoarea actualizat a costurilor eligibile ale investiiei. Pentru ajutoarele notificate individual Comisiei, echivalentul subvenie brut se calculeaz la momentul notificrii. n celelalte cazuri, costurile eligibile ale investiiei sunt actualizate la valoarea lor la momentul acordrii ajutorului. Ajutoarele pltibile n mai multe trane se actualizeaz la valoarea sa la data notificrii sau acordrii lor, dup caz. Rata dobnzii care trebuie aplicat actualizrii i pentru calcularea cuantumului ajutorului n cazul creditelor prefereniale este rata de referin aplicabil n momentul acordrii. Atunci cnd ajutorul se acord sub forma scutirilor fiscale sau reducerilor aplicate impozitelor viitoare datorate, actualizarea tranelor de ajutor se realizeaz pe baza ratelor de referin aplicabile la diversele date la care avantajele fiscale devin efective. 4.1.2. Plafoane ale ajutoarelor (intensitile maxime ale ajutoarelor) pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mari 42. Intensitatea ajutorului trebuie adaptat naturii i gravitii problemelor regionale avute n vedere. Prin urmare, intensitile admisibile ale ajutoarelor sunt, de la nceput, mai sczute n regiunile care beneficiaz de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c) dect n regiunile care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a). 43. De asemenea, Comisia trebuie s in seama de faptul c, n urma extinderii recente a UE, disparitile n ceea ce privete prosperitatea relativ a regiunilor care beneficiaz de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) au crescut substanial. De fapt, un numr mare de regiuni, chiar State Membre ntregi, au n prezent un PIB pe cap de locuitor mai mic de 45% din media UE-25, ceea ce nu
Acesta nu este, spre exemplu, cazul unui mprumut subvenionat, al mprumuturilor participative publice sau participaiilor publice care nu ndeplinesc principiul de investitor ntr-o economie de pia, al garaniilor de stat care conin elemente de ajutor, precum i al ajutoarelor de stat acordate n conformitate cu principiul de minimis. 43 Aceast regul nu mpiedic nlocuirea instalaiilor sau echipamentelor uzate moral n decursul acestei perioade de cinci ani datorit schimbrilor tehnologice rapide, cu condiia ca activitatea economic s se desfoare n continuare n regiunea n cauz pentru o durat egal cu perioada minim prevzut. 44 Pentru a se conforma hotrrii Tribunalului de Prim Instan din 15 iunie 2000 n cauza T-298/97, Alzetta, Comisia nu mai aplic practica anterioar de convertire a ajutoarelor regionale notificate de Statele Membre n echivalent-subvenie net. n acest caz, Tribunalul de Prim Instan a hotrt: Comisia nu este autorizat, n temeiul sistemului de monitorizare a ajutoarelor de stat instituit prin Tratat, s ia n considerare impactul impozitelor asupra cuantumului ajutoarelor financiare alocate atunci cnd evalueaz dac acesta este compatibil cu Tratatul. Aceste taxe nu sunt percepute n mod specific asupra ajutorului, fiind percepute n aval i se aplic ajutorului n cauz la fel ca i asupra oricrui venit ncasat. n consecin, ele nu pot fi relevante atunci cnd se evalueaz efectul specific al ajutorului asupra comerului i concurenei i, n special, la estimarea avantajelor obinute de beneficiarii acestui ajutor comparativ cu ntreprinderile concurente care nu au beneficiat de ajutor i al cror venit este, de asemenea, supus impozitrii. Comisia consider, de asemenea, c utilizarea ESB, care servete i la calcularea intensitii altor tipuri de ajutoare de stat, va contribui la simplificarea i creterea transparenei sistemului de control a ajutorului de stat, innd seama i de proporia mai mare a ajutoarelor de stat acordate sub form de scutiri fiscale.
42
era valabil n 1998. Existena acestor dispariti mai mari n ceea ce privete prosperitatea n cadrul Comunitii oblig Comisia s introduc o clasificare mai detaliat a regiunilor n cauz. 44. Prin urmare, Comisia consider c, n cazul regiunilor care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a), intensitatea ajutoarelor regionale nu trebuie s depeasc: - 30% ESB pentru regiunile cu PIB pe cap de locuitor mai mic de 75% din media UE-25, pentru regiunile ultraperiferice cu PIB pe cap de locuitor mai mare i pn la 1 ianuarie 2001 pentru regiunile cu efect statistic; - 40% ESB pentru regiunile cu PIB pe cap de locuitor mai mic de 60% din media UE-25; - 50% ESB pentru regiunile cu PIB pe cap de locuitor mai mic de 45% din media UE-25. 45. innd seama de handicapurile lor specifice, regiunile ultraperiferice pot beneficia de un bonus suplimentar de 20% ESB n cazul n care PIB pe cap de locuitor scade sub 75% din media UE-25 i de 10% ESP n celelalte cazuri. 46. Regiunile cu efect statistic care intr sub incidena derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c) de la 1 ianuarie 2011 pot beneficia de o intensitate a ajutorului de 20%. 47. Pentru celelalte regiuni care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (c), plafonul ajutoarelor regionale nu trebuie s depeasc 15% ESB. Acesta se reduce la 10% ESB n cazul regiunilor avnd un PIB pe cap de locuitor mai mare de 100% din media UE-25 i o rat a omajului mai mic dect media UE-25, calculate la nivel NUTS III (pe baza mediilor pe ultimii trei ani, folosind datele Eurostat)45. 48. Cu toate acestea, regiunile cu o densitate sczut a populaiei i regiunile (care corespund nivelului NUTS III sau unui nivel inferior) nvecinate cu o regiune care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a), selectate de ctre Statele Membre pentru a beneficia de aplicarea articolului 87 alineatul (3) litera (c), precum i regiunile de nivel NUTS III sau pri din acestea care au frontier terestr cu o ar care nu este membr a Spaiului Economic European sau AELS, pot ntotdeauna beneficia de o intensitate a ajutorului de 15 % ESB. 4.1.3. Bonusurile pentru ntreprinderile mici i mijlocii 49. n cazul ajutoarelor acordate ntreprinderilor mici i mijlocii46, plafoanele prevzute de seciunea 4.1.2 pot fi majorate cu 20% ESB pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici i cu 10% ESB pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii47. 4.2. Cheltuielile eligibile 4.2.1. Ajutoarele calculate pe baza costurilor investiiei 50. Cheltuielile pentru terenuri, construcii i instalaii/utilaje48 sunt eligibile pentru acordarea unui ajutor pentru investiia iniial. 51. n cazul IMM-urilor, costurile pentru studiile pregtitoare i serviciile de consultan legate de investiie pot fi, de asemenea, luate n considerare pn la o intensitate a ajutorului de 50% din costul efectiv suportat.
45 Prin excepie, se poate aproba o intensitate mai mare a ajutorului n cazul unei regiuni de nivel NUTS III sau mai mici, nvecinat cu o regiune care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a), n cazul n care acest lucru este necesar pentru ca diferena ntre cele dou regiuni s nu depeasc 20 de puncte procentuale. 46 Anexa I la Regulamentul (CE) nr. 364/2004 al Comisiei din 25 februarie 2004 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 70/2001, JO L 63, 28.02.2004, pag. 22, sau orice regulament ulterior. 47 Aceste bonusuri nu se aplic ajutoarelor acordate n sectorul transporturilor. 48 n sectorul transporturi, cheltuielile de achiziie a echipamentelor de transport (active mobile) nu sunt eligibile pentru acordarea ajutorului pentru investiia iniial.
81
Ajutoare orizontale
52. n cazul unei achiziii de tipul celor menionate la punctul 35, se iau n considerare numai costurile de achiziie a activelor49 de la teri50. Tranzacia trebuie s aib loc n condiiile pieei. 53. Costurile legate de achiziionarea n leasing de active, altele dect terenurile i construciile, pot fi luate n considerare numai dac contractul de leasing ia forma leasingului financiar i conine obligaia de a cumpra bunul la ajungerea la termen a contractului de leasing. n ceea ce privete contractul de leasing pentru terenuri i construcii, acesta trebuie s continue nc cel puin cinci ani de la data preconizat de finalizare a investiiei n cazul firmelor mari i trei ani pentru IMM-uri. 54. Cu excepia IMM-urilor i prelurilor, activele achiziionate trebuie s fie noi. n cazul prelurilor, activele pentru a cror achiziie s-a acordat deja ajutor anterior cumprrii trebuie deduse. 55. Pentru IMM-uri, costul complet al investiiilor n active necorporale prin transfer de tehnologie prin achiziia de brevete, licene, know-how sau cunotine tehnice nebrevetate poate fi ntotdeauna luat n considerare. n cazul ntreprinderilor mari, aceste costuri sunt eligibile numai n limita a 50% din cheltuielile totale de investiii eligibile ale proiectului. 56. n toate cazurile, activele necorporale eligibile trebuie s respecte condiiile necesare pentru a rmne asociate regiunii eligibile pentru acordarea ajutoarelor regionale i, prin urmare, nu pot fi cedate n beneficiul altor regiuni, mai ales celor care nu sunt eligibile pentru acordarea ajutoarelor regionale. n acest scop, activele necorporale eligibile trebuie s respecte n special condiiile urmtoare: - s fie exploatate exclusiv n unitatea care beneficiaz de ajutorul regional; - s fie considerate active amortizabile; - s fie achiziionate de la teri n condiiile pieei; - s figureze printre activele ntreprinderii i s rmn n unitatea care primete ajutorul regional pentru cel puin cinci ani (trei ani pentru IMM-uri). 4.2.2. Ajutoarele calculate pe baza costurilor salariale 57. Astfel cum se menioneaz la Seciunea 4.1.1, ajutorul regional poate fi calculat, de asemenea, n funcie de costurile salariale51 preconizate pentru locurile de munc create printr-un proiect de investiii iniiale. 58. Crearea de locuri de munc reprezint o cretere net a numrului de salariai52 angajai direct ntr-o anumit unitate fa de media ultimelor 12 luni. n consecin, locurile de munc desfiinate n decursul acestei perioade de 12 luni trebuie sczute din numrul aparent de locuri de munc create n aceeai perioad53. 59. Valoarea ajutorului nu trebuie s depeasc un anumit procent din costul salarial al persoanei angajate, calculat pentru o perioad de doi ani. Procentul este egal cu intensitatea admis a ajutoarelor pentru investiii n zona n cauz. 4.3. Ajutoarele pentru proiectele mari de investiii 60. n sensul prezentelor Linii directoare, un proiect mare de investiii este o investiie iniial, astfel cum este definit de prezentele Linii directoare, cu o cheltuial eligibil mai mare de 50 de milioane de euro54. Pentru a evita ca un proiect mare de investiii s fie divizat artificial n proiecte mai mici n scopul eludrii prevederilor prezentelor Linii directoare, un proiect mare de investiii se consider a
Atunci cnd achiziia este nsoit de o alt investiie iniial, cheltuielile legate de aceasta din urm se adaug la costul achiziiei. n cazuri excepionale, ajutorul poate fi calculat n mod alternativ n funcie de costurile salariale (estimate) pentru locurile de munc pstrate sau nou create ca urmare a achiziiei. Aceste cazuri trebuie notificate individual Comisiei. 51 Costul salarial reprezint suma total pe care beneficiarul ajutorului de stat trebuie s o plteasc efectiv pentru locul de munc n cauz, constnd n salariul brut (nainte de impozitare) i contribuiile obligatorii la asigurrile sociale. 52 Numrul de salariai reprezint numrul de uniti de munc anuale (UMA), respectiv numrul de salariai angajai cu norm ntreag ntr-un an; munca cu timp parial sau munca sezonier reprezint fraciuni din UMA. 53 Aceast definiie se aplic att unei uniti existente, ct i uneia noi. 54 Suma de 50 de milioane de euro trebuie calculat la preurile i cursurile de schimb de la data acordrii ajutorului sau, n cazul proiectelor mari de investiii care necesit o notificare individual, la preurile i cursurile de schimb de la data notificrii.
50 49
82
fi un proiect unic de investiii atunci cnd investiia iniial este realizat ntr-o perioad de trei ani de ctre una sau mai multe ntreprinderi i const n active imobilizate combinate ntr-un mod indivizibil din punct de vedere economic55. 61. Pentru a se determina dac cheltuielile eligibile ale marilor proiecte de investiii ating diversele praguri prevzute de prezentele Linii directoare, cheltuielile care sunt luate n considerare sunt fie costurile obinuite de investiii, fie costurile salariale, fiind reinut valoarea mai mare. 62. n cele dou Cadre multisectoriale privind ajutoarele regionale pentru proiectele mari de investiii succesive, din 199856 i 200257, Comisia a redus intensitile maxime ale ajutoarelor pentru proiectele mari de investiii pentru a limita denaturarea concurenei. Din motive de simplificare i transparen, Comisia a decis s nglobeze dispoziiile Cadrului multisectorial din 2002 (CMS-2002) n Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-2013. 63. n consecin, CMS-2002 nu se va mai aplica ajutoarelor acordate sau notificate58 dup 31 decembrie 2006 i va fi nlocuit de prezentele Linii directoare59. 4.3.1. Creterea transparenei i monitorizarea proiectelor mari de investiii 64. Statele Membre trebuie s notifice individual Comisiei toate ajutoarele care se vor acorda proiectelor de investiii n temeiul unei scheme de ajutoare existente n cazul n care ajutorul propus din toate sursele depete valoarea maxim permis a ajutorului pe care, n conformitate cu grila i normele prevzute la punctul 67, l poate primi o investiie ale crei cheltuieli eligibile sunt de o sut de milioane de euro60. n tabelul de mai jos sunt prezentate pragurile de notificare pentru diferitele regiuni cu intensitatea ajutorului ntlnit cel mai frecvent, n temeiul prezentelor Linii directoare.
Intensitatea ajutorului Prag de notificare 10% 7,5 mil. EUR 15% 20 % 30 % 22,5 mil. EUR 40 % 30,0 mil. EUR 50 % 37,5 mil. EUR
11,25 mil. EUR 15,0 mil. EUR
65. n cazul n care ajutorul regional se acord pe baza schemelor de ajutoare existente pentru proiecte de investiii care nu trebuie notificate, Statele Membre trebuie s furnizeze Comisiei, n termen de 20 de zile lucrtoare de la data acordrii ajutorului de ctre autoritatea competent, informaiile solicitate n formularul standard prezentat n Anexa III. Comisia va pune rezumatul informaiilor la dispoziia publicului, la adresa proprie de Internet (http://europa.eu.int/comm/competition/). 66. Statele Membre trebuie s pstreze dosare detaliate referitoare la ajutoarele acordate pentru toate proiectele mari de investiii. Aceste dosare, care trebuie s conin toate informaiile necesare pentru a stabili dac s-a respectat intensitatea maxim permis a ajutorului, trebuie pstrate timp de 10 ani de la data acordrii ajutorului.
55 Pentru a stabili dac o investiie iniial este indivizibil din punct de vedere economic, Comisia va ine seama de legturile tehnice, funcionale i strategice i de proximitatea geografic imediat. Indivizibilitatea economic este evaluat independent de proprietate. Aceasta nseamn c pentru a stabili dac un proiect mare de investiii reprezint un proiect unic, evaluarea trebuie s fie aceeai, indiferent dac proiectul este realizat de o ntreprindere, de mai multe ntreprinderi care mpart costurile investiiei sau de mai multe ntreprinderi care suport costurile unor investiii distincte din cadrul aceluiai proiect de investiii (de exemplu n cazul unei societi n comun). 56 JO C 107, 07.04.1998, pag. 7. 57 JO C 70, 19.03.2002, pag. 8, astfel cum a fost modificat n JO C 263, 01.11.2003, pag. 1. 58 Proiectele de investiii care se notific individual se evalueaz n conformitate cu normele n vigoare la data notificrii. 59 Dat fiind sfera general de aplicare a prezentelor Orientri, Comisia a decis c nu este posibil, din punct de vedere tehnic, s se treac la stabilirea unei liste a sectoarelor care prezint probleme structurale grave. 60 Ajutoarele ad-hoc individuale trebuie notificate Comisiei fr excepie. Datorit impactului evident asupra schimburilor comerciale i concurenei, ajutorul ad-hoc individual pentru proiecte mari de investiii necesit cu att mai mult o justificare special a legturii cu dezvoltarea regional.
83
Ajutoare orizontale
4.3.2. Normele de evaluare a proiectelor mari de investiii 67. Ajutoarele regionale pentru investiii n cazul proiectelor mari de investiii sunt limitate de un plafon ajustat al ajutoarelor regionale61, pe baza urmtoarei grile:
Cheltuieli eligibile Pn la 50000000 EUR ntre 50000000 i 100000000 EUR Peste 100000000 EUR Plafon al ajutorului ajustat 100 % din plafonul regional 50 % din plafonul regional 34 % din plafonul regional
Prin urmare, valoarea permis a ajutorului pentru un proiect mare de investiii se calculeaz conform formulei: valoarea maxim a ajutorului = R (50 + 0,50 B + 0,34 C), unde R este plafonul neajustat al ajutorului regional, B reprezint cheltuielile eligibile cuprinse ntre 50 de milioane i o sut de milioane de euro, iar C reprezint cheltuielile eligibile mai mari de o sut de milioane de euro. Calculul este efectuat pe baza cursurilor de schimb oficiale la data acordrii ajutorului sau, n cazul unui ajutor condiionat de o notificare individual, la data notificrii. 68. Atunci cnd valoarea total a ajutorului din toate sursele depete 75% din valoarea maxim a ajutorului pe care poate s l primeasc o investiie cu cheltuieli eligibile de o sut de milioane de euro, aplicnd plafonul standard al ajutorului n vigoare pentru ntreprinderile mari de pe harta ajutoarelor regionale aprobate la data acordrii ajutorului i atunci cnd: (a) beneficiarul ajutorului realizeaz mai mult de 25% din vnzrile produsului (produselor) n cauz pe piaa (pieele) n cauz nainte de investiie sau mai mult de 25% dup realizarea investiiei sau (b) capacitatea de producie creat prin proiect reprezint mai mult de 5% din pia, msurat utiliznd datele referitoare la consumul aparent62 al produsului n cauz, cu excepia cazului n care rata medie anual de cretere a consumului aparent, n ultimii cinci ani, depete rata medie anual de cretere a PIB pentru Spaiul Economic European, Comisia autorizeaz ajutoarele regionale pentru investiii numai dup ce verific amnunit, dup deschiderea procedurii prevzute la articolul 88 alineatul (2) din Tratat, dac ajutorul este necesar pentru stimularea investiiei, iar avantajele msurii de ajutor sunt mai importante dect denaturarea concurenei i dect efectele asupra comerului dintre Statele Membre rezultate ca urmare a acordrii ajutorului63. 69. Produsul n cauz este n mod normal produsul care face obiectul proiectului de investiii64. Atunci cnd proiectul vizeaz un produs intermediar i o parte important a produciei nu se vinde pe pia, produsul n cauz poate fi produsul din aval. Piaa relevant a produsului cuprinde produsul n cauz i substituenii si, considerai astfel de ctre consumator (din motive care in de caracteristicile produsului, preuri i scopul n care va fi folosit) sau de ctre productor (datorit flexibilitii instalaiilor de producie). 70. Sarcina de a dovedi c situaiile la care se refer punctele 68 literele (a) i (b) nu se aplic revine Statelor Membre65. Pentru aplicarea literelor (a) i (b), vnzrile i consumul aparent se stabilesc la nivelul corespunztor clasificrii Prodcom66 utilizate n mod normal n SEE sau, n cazul n care aceste informaii nu sunt disponibile sau utile, pe baza oricrei alte segmentri a pieei, general acceptate, pentru care datele statistice pot fi obinute uor.
Punctul de pornire pentru calculul plafonului ajustat al ajutorului este ntotdeauna intensitatea maxim permis a ajutorului pentru ntreprinderi mari n conformitate cu seciunea 4.1.2. Pentru proiectele mari de investiii nu se pot acorda bonusuri ntreprinderilor mici i mijlocii. 62 Consumul aparent al produsului n cauz este egal cu producia adunat cu importurile din care se scad exporturile. 63 nainte de intrarea n vigoare a prezentelor Orientri, Comisia va elabora alte Orientri privind criteriile de care va ine seama n decursul acestei evaluri. 64 Atunci cnd un proiect de investiii implic fabricarea mai multor produse diferite, se ia n considerare fiecare produs. 65 Atunci cnd Statul Membru demonstreaz c beneficiarul ajutorului creeaz o nou pia a produsului, nu mai este necesar aplicarea criteriilor prevzute la punctul 68 literele (a) i (b), iar ajutorul va fi autorizat n temeiul grilei prevzute la punctul 67. 66 Regulamentul (CEE) nr. 3924/91 al Consiliului din 19 decembrie 1991 privind organizarea unei anchete comunitare asupra produciei industriale (JO L 374, 31.12.1991, pag. 1).
61
4.4. Normele privind cumularea ajutoarelor 71. Plafonul intensitii ajutoarelor prezentat n Seciunile 4.1. i 4.3 se aplic ajutorului total n cazul n care: - asistena se acord concomitent n temeiul mai multor scheme regionale sau n combinaie cu ajutorul ad-hoc; - ajutorul provine din surse locale, regionale, naionale sau comunitare. 72. Atunci cnd ajutorul calculat pe baza costurilor investiiilor n active corporale sau necorporale este combinat cu ajutorul calculat pe baza costurilor salariale, trebuie respectat plafonul intensitii stabilit pentru regiunea n cauz67. 73. Atunci cnd cheltuielile care pot beneficia de ajutoarele regionale sunt n totalitate sau parial eligibile i pentru un alt tip de ajutoare, prii comune i se va aplica cel mai favorabil plafon stabilit pe baza normelor aplicabile. 74. Atunci cnd Statul Membru stabilete c ajutoarele de stat n temeiul unei scheme pot fi combinate cu ajutoarele n temeiul altor scheme, acesta trebuie s specifice, pentru fiecare schem, metoda prin care va asigura respectarea condiiilor enumerate anterior. 75. Ajutoarele regionale pentru investiii nu se cumuleaz cu ajutoare de minimis n raport cu aceleai cheltuieli eligibile pentru a eluda intensitile maxime ale ajutoarelor stabilite de prezentele Linii directoare. 5. Ajutorul pentru funcionare68 76. Ajutoarele regionale destinate reducerii cheltuielilor curente ale unei ntreprinderi (ajutor pentru funcionare) sunt, n mod normal, interzise. Cu toate acestea, astfel de ajutoare se pot acorda, n mod excepional, n regiunile eligibile n temeiul derogrii prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat cu condiia ca acestea s fie justificate de contribuia lor la dezvoltarea regional i de natura lor i ca nivelul lor s fie proporional cu handicapul pe care ncearc s l compenseze69. Statele Membre trebuie s demonstreze existena i importana oricror handicapuri70. De asemenea, n regiunile cu densitate sczut a populaiei i n zonele cele mai puin populate se pot accepta anumite forme specifice de ajutoare pentru funcionare. 77. n principiu, ajutoarele pentru funcionare trebuie acordate doar unui set prestabilit de cheltuieli sau costuri eligibile71 i trebuie s se limiteze la o anumit proporie din aceste costuri. 78. Datorit naturii specifice a activitilor financiare i inter-grup definite n seciunea J (codurile 65, 66 i 67) i activitilor inter-grup care se ncadreaz la seciunea K (codul 74) din nomenclatura NACE, ajutoarele pentru funcionare acordate pentru aceste activiti au posibiliti foarte limitate de promovare a dezvoltrii regionale, prezentnd ns un risc foarte mare de denaturare a concurenei, astfel cum se precizeaz n Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor referitoare la ajutorul de stat asupra msurilor legate de impozitarea direct a ntreprinderilor72. n consecin, Comisia nu va autoriza ajutoarele pentru funcionare n cazul sectorului serviciilor financiare sau al activitilor inter-grup n temeiul prezentelor Linii directoare, cu excepia cazurilor n care aceste ajutoare se acord n temeiul
67 Se consider c aceast condiie este ndeplinit n cazul n care suma ajutorului pentru investiia iniial, exprimat ca procent din investiie, i a ajutorului pentru crearea de locuri de munc, exprimat ca procent din costurile salariale, nu depete cel mai favorabil cuantum rezultat din aplicarea plafonului fixat pentru regiune n conformitate cu criteriile menionate de Seciunea 4.1 sau plafonul fixat pentru regiune n conformitate cu criteriile menionate de Seciunea 4.3. 68 La fel ca i pentru alte forme de ajutoare regionale, acordarea ajutoarelor pentru funcionare se supune ntotdeauna normelor specifice aplicabile anumitor sectoare. 69 Ajutoarele pentru funcionare se prezint cu precdere sub forma scutirilor fiscale sau a reducerii contribuiilor la asigurrile sociale care nu au legtur cu costurile eligibile ale investiiilor. 70 n prezent, Comisia studiaz posibilitatea de a institui o metodologie de evaluare a costurilor suplimentare n regiunile ultraperiferice. 71 De exemplu, investiiile de nlocuire, costurile de transport sau salariale. 72 JO C 384, 10.12.1998, pag. 3.
85
Ajutoare orizontale
unor scheme generale care sunt deschise tuturor sectoarelor i destinate compensrii unor costuri suplimentare de transport sau salariale. Ajutoarele pentru funcionare destinate promovrii exporturilor sunt, de asemenea, excluse. 79. Deoarece sunt destinate recuperrii ntrzierilor i nlturrii blocajelor n dezvoltarea regional, ajutoarele pentru funcionare, cu excepia cazurilor prevzute la punctele 80 i 81, trebuie s aib ntotdeauna caracter temporar i s scad n timp i s fie retrase treptat atunci cnd regiunile n cauz ajung la o convergen real cu zonele mai prospere din UE73. 80. Prin derogare de la punctul anterior, ajutoarele pentru funcionare care nu scad n mod progresiv i nu sunt limitate n timp pot fi autorizate numai: - n regiunile ultraperiferice, n msura n care sunt destinate compensrii costurilor suplimentare care intervin n desfurarea activitilor economice din cauza factorilor identificai la articolul 299 alineatul (2) din Tratat, al cror caracter permanent i a cror combinare limiteaz n mod grav dezvoltarea unor astfel de regiuni (deprtare, insularitate, dimensiuni mici, dificulti de natur topografic i climatic i dependen economic de cteva produse)74; - n regiunile cele mai puin populate, n msura n care sunt destinate prevenirii sau reducerii depopulrii continue a acestor regiuni75. Regiunile cele mai puin populate reprezint regiuni de nivel NUTS II sau fac parte din acestea cu o densitate a populaiei de cel mult 8 locuitori/km2 i care se ntind asupra regiunilor contigue i adiacente mai mici care ndeplinesc acelai criteriu de densitate a populaiei. 81. De asemenea, n regiunile ultraperiferice i n regiunile cu densitate sczut a populaiei, ajutoarele care nu scad n mod progresiv i nu sunt limitate n timp i care sunt destinate compensrii pariale a costurilor suplimentare de transport pot fi autorizate n urmtoarele condiii: - ajutoarele pot servi numai pentru compensarea costurilor suplimentare de transport, lund n considerare alte scheme de ajutoare pentru transport. Cuantumul ajutorului poate fi calculat pe o baz reprezentativ, dar supracompensaiile sistematice trebuie evitate; - ajutoarele pot fi acordate numai pentru costurile suplimentare de transport al mrfurilor fabricate n regiunile ultraperiferice i n regiunile cu densitate sczut a populaiei n interiorul granielor naionale ale rii n cauz. Nu este permis ca aceste ajutoare s se transforme n ajutoare pentru export. Se exclud de la acordarea ajutoarelor transportul sau transmiterea de produse ale unor ntreprinderi care nu au o locaie alternativ (produsele industriei extractive, centralele hidroelectrice etc.); - exclusiv n cazul regiunilor ultraperiferice, ajutoarele pot s acopere i costurile de transport al produselor primare, materiilor prime sau produselor intermediare de la locul de producie la locul de transformare final din regiunea n cauz; - ajutoarele trebuie s fie cuantificabile n mod obiectiv ex ante, pe baza raportului ajutor pe pasager/kilometru sau ajutor pe ton/kilometru, i trebuie s fac obiectul unui raport anual care s descrie, printre altele, calcularea acestui (acestor) raport (rapoarte); - costurile suplimentare trebuie estimate pe baza celui mai economic mijloc de transport i a celei mai scurte rute ntre locul de producie sau transformare i debueurile comerciale care utilizeaz aceast form de transport; trebuie, de asemenea, s se in seama de costurile externe de mediu.
73 Acest principiu al degresivitii trebuie respectat, de asemenea, atunci cnd se notific scheme noi de ajutoare pentru funcionare care le nlocuiesc pe cele existente. Cu toate acestea, se poate admite o flexibilitate n ceea ce privete aplicarea acestui principiu n cazul schemelor de ajutor pentru funcionare care au n vedere remedierea handicapurilor geografice ale unor anumite zone situate n regiunile care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a). 74 innd seama de constrngerile cu care se confrunt regiunile ultraperiferice, cu excepia cazurilor prevzute la punctul 78, Comisia consider c se pot acorda ajutoare pentru funcionare de pn la 10 % din cifra de afaceri a beneficiarului fr a fi necesar o justificare special. Statul Membru are sarcina de a dovedi c orice propunere de ajutor peste aceast sum este justificat de contribuia sa la dezvoltarea regional i c nivelul ajutorului este proporional costurilor suplimentare legate de factorii menionai la articolul 299 alineatul (2) pe care intenioneaz s le compenseze. 75 Statul Membru are sarcina de a dovedi c ajutorul propus este necesar i adecvat pentru prevenirea sau reducerea depopulrii continue.
86
82. n toate cazurile, necesitatea i nivelul ajutoarelor pentru funcionare trebuie reanalizate n mod regulat pentru a asigura c ele se justific pe termen lung pentru regiunea n cauz. n consecin, Comisia va autoriza scheme de ajutoare pentru funcionare numai pe perioada prezentelor Linii directoare. 83. Pentru a verifica efectele schemelor de ajutoare pentru funcionare asupra schimburilor comerciale i asupra concurenei, Statele Membre trebuie s elaboreze anual un raport unic pentru fiecare regiune de nivel NUTS II n care s-au acordat ajutoare pentru funcionare, care s conin prezentarea defalcat a cheltuielilor totale sau a pierderilor de venit estimate, pentru fiecare schem de ajutoare pentru funcionare autorizat pentru regiunea n cauz i care s identifice cei mai mari 10 beneficiari ai ajutoarelor pentru funcionare din regiunea n cauz76, cu specificarea sectorului (sectoarelor) de activitate al(e) beneficiarilor i a cuantumului ajutorului primit de fiecare. 6. Ajutoarele pentru ntreprinderile mici nou create 84. n timp ce ntreprinderile mici nou create ntmpin dificulti n ntreaga Uniune European, dezvoltarea economic a regiunilor asistate pare s fie mpiedicat de nivelurile relativ sczute de activitate antreprenorial i n special de nivelul sub medie al ratelor de nfiinare a ntreprinderilor. n consecin, este necesar s se introduc o nou form de ajutoare, care s se poat acorda suplimentar fa de ajutoarele regionale pentru investiii, n vederea ncurajrii nfiinrii ntreprinderilor i al dezvoltrii n prim faz a ntreprinderilor mici din zonele asistate. 85. Pentru s-i ndeplini obiectivul n mod eficient, aceste ajutoare ar trebui acordate treptat n funcie de dificultile ntmpinate de fiecare categorie de regiune. De asemenea, pentru a evita un risc inacceptabil de denaturare a concurenei, inclusiv riscul de a alunga ntreprinderile existente datorit supraaglomerrii, ajutoarele ar trebui, cel puin pentru o perioad iniial, s se limiteze strict la ntreprinderile mici, s fie limitate ca valoare i s fie degresive. 86. n consecin, Comisia va autoriza schemele de ajutoare care prevd acordarea ajutoarelor de pn la dou milioane de euro77 pe ntreprindere pentru ntreprinderile mici care i desfoar activitatea economic n regiunile eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) i de pn la un milion de euro pe ntreprindere pentru ntreprinderile mici care i desfoar activitatea economic n regiunile eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c). Cuantumul anual al ajutoarelor acordate pentru ntreprinderi mici nou create nu trebuie s depeasc 33 % din cuantumurile totale ale ajutoarelor pe ntreprindere menionate anterior. 87. Cheltuielile eligibile sunt costurile juridice, de asisten, de consultan i administrative legate direct de crearea ntreprinderii, precum i de urmtoarele costuri, n msura n care acestea sunt, ntr-adevr, suportate n primii cinci ani de la crearea ntreprinderii, respectiv78: - dobnzile percepute la finanrile externe i dividendele la capitalul propriu utilizat care nu depete rata de referin; - taxele pentru nchirierea de instalaii/echipamente de producie; - energia electric, apa, energia termic, impozite (altele dect TVA i impozit pe profitul societii) i cheltuielile administrative; - amortizarea, cheltuielile pentru achiziionarea n regim de leasing a instalaiilor/echipamentelor de producie, precum i costurile salariale, inclusiv contribuiile obligatorii la asigurrile sociale, care pot fi de asemenea incluse cu condiia ca investiiile de baz sau msurile de creare de locuri de munc i de recrutare de personal s nu fi beneficiat de alte forme de ajutor.
76 77
n ceea ce privete cuantumul ajutorului primit. ntreprinderile eligibile sunt ntreprinderile mici n sensul articolului 2 din anexa I la Regulamentul (CE) nr. 364/2004 al Comisiei sau al oricrui regulament ulterior, care sunt autonome n sensul articolului 3 din Anexa la Regulamentul (CE) nr. 364/2004 al Comisiei i care au fost nfiinate cu mai puin de cinci ani n urm. 78 TVA i impozitele directe pe profitul/venitul ntreprinderii nu sunt considerate cheltuieli eligibile.
87
Ajutoare orizontale
88. Intensitatea ajutorului nu poate depi - n regiunile care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a), 35% din cheltuielile eligibile n primii trei ani de la nfiinarea ntreprinderii i 25% n urmtorii doi ani; - n regiunile care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (c), 25% din cheltuielile eligibile n primii trei ani de la nfiinarea ntreprinderii i 15% n urmtorii doi ani; 89. Aceste intensiti se majoreaz cu 5% n regiunile care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a) cu PIB pe cap de locuitor mai mic de 60% din media comunitar UE-25, n regiunile cu o densitate a populaiei mai mic de 12,5 locuitori/km2 i n insulele mici cu o populaie mai mic de cinci mii de locuitori, precum i n alte comuniti de aceeai dimensiune care sufer de o izolare similar. 90. Statul Membru creeaz sistemul necesar prin care s se asigure c limitele superioare ale cuantumului i intensitii ajutorului n raport cu costurile eligibile n cauz nu sunt depite. n special, ajutoarele prevzute de prezentul capitol nu se cumuleaz cu o alte ajutoare (inclusiv ajutorul de minimis) pentru a eluda intensitile maxime ale ajutoarelor sau sumele maxime stabilite. 91. Ajutoarele destinate exclusiv ntreprinderilor mici nou create pot avea efecte stimulatoare contrare pentru ntreprinderile mici existente, n sensul desfiinrii i renfiinrii ntreprinderii pentru a primi acest tip de ajutoare. Statele Membre trebuie s fie contiente de acest risc i s conceap scheme de ajutoare astfel nct s evite aceast problem, de exemplu prin instituirea unor restricii asupra cererilor din partea proprietarilor de societi recent desfiinate. 7. Dispoziii tranzitorii 7.1. Reducerea intensitilor ajutoarelor pentru regiuni care rmn sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a) la 1 ianuarie 2007 92. Atunci cnd aplicarea prezentelor Linii directoare determin o reducere a intensitilor maxime ale ajutoarelor mai mare de 15 puncte procentuale, de la net la brut79, reducerea poate fi aplicat n dou etape, urmnd ca reducerea iniial de minim 10 puncte procentuale s se aplice la 1 ianuarie 2007, iar diferena la 1 ianuarie 2011. 7.2. Reducerea intensitii ajutoarelor n regiunile n curs de dezvoltare economic 93. Cu condiia ca zonele n cauz s fie propuse de Statele Membre ca eligibile pentru ajutoare regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) pentru ntreaga perioad 2007-2013, reducerea intensitilor ajutoarelor pentru regiunile n curs de dezvoltare economic poate avea loc n dou etape. La 1 ianuarie 2007 se va aplica o reducere de cel puin 10 puncte procentuale de la net la brut. Din necesitatea de a respecta noile intensiti ale ajutoarelor autorizate n temeiul prezentelor Linii directoare, se va aplica o reducere final pn la 1 ianuarie 201180. 7.3. Retragerea treptat a ajutoarelor pentru funcionare 94. Pentru regiunile care i pierd capacitatea de a acorda ajutoare pentru funcionare ca urmare a pierderii eligibilitii n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a), Comisia poate accepta o retragere treptat a schemelor de ajutoare pentru funcionare pe o perioad de doi ani de la data pierderii eligibilitii de acordare a unor astfel de ajutoare.
Respectiv de la 50% echivalent subvenie net pn la 30% echivalent subvenie brut. ntruct Irlanda de Nord a beneficiat de o dispoziie specific prevzut de Orientrile privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2000-2006, aplicarea aceluiai regim tranzitoriu este, de asemenea, justificat.
80
79
88
7.4. Retragerea treptat n cazul regiunilor care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (c) 95. n urma intrrii n vigoare a prezentelor Linii directoare, o serie de regiuni i vor pierde eligibilitatea pentru ajutoarele regionale pentru investiii. Pentru a facilita tranziia uoar a acestor regiuni ctre regimul ajutoarelor de stat orizontale introdus progresiv prin punerea n aplicare a planului de aciune privind ajutoarele de stat, Statele Membre pot desemna, n mod excepional, noi regiuni ca eligibile pentru ajutoare regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) pn la 1 ianuarie 2009, sub rezerva ndeplinirii urmtoarelor condiii: - regiunile n cauz au fost eligibile pentru ajutoarele regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) la 31 decembrie 2006; - populaia total a regiunilor eligibile pentru ajutoarele regionale pentru investiii n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) care rezult din adunarea cotei de populaie acoperit n temeiul punctelor 27 i 28 i cea acoperit n temeiul prezentei dispoziii nu va depi 66% din populaia naional eligibil pentru ajutoarele regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) la 31 decembrie 200681; - intensitatea maxim a ajutorului permis n regiunile nou desemnate n conformitate cu prezenta dispoziie nu trebuie s depeasc 10%. 8. Hrile ajutoarelor regionale i declaraia de compatibilitate a ajutoarelor 96. Regiunile unui Stat Membru eligibile pentru ajutoarele regionale pentru investiii n temeiul derogrilor i al plafoanelor impuse asupra intensitii ajutoarelor pentru investiii iniiale82 autorizate pentru fiecare regiune alctuiesc mpreun Harta ajutoarelor regionale a unui Stat Membru. Harta ajutoarelor regionale definete, de asemenea, regiunile eligibile pentru acordarea de ajutoare pentru ntreprinderile mici nou create. Schemele de ajutoare pentru funcionare nu fac obiectul hrilor ajutoarelor regionale, fiind evaluate de la caz la caz, pe baza unei notificri din partea Statului Membru n cauz n conformitate cu articolul 88 alineatul (3) din Tratat. 97. Curtea de Justiie a hotrt c deciziile prin care Comisia adopt hrile ajutoarelor regionale pentru fiecare Stat Membru trebuie considerate parte integrant a Liniilor directoare privind ajutoarele regionale i dotate cu for obligatorie numai cu condiia ca acestea s fi fost acceptate de Statele Membre83. 98. De asemenea, trebuie reamintit faptul c hrile ajutoarelor regionale definesc i domeniul de aplicare al oricrei exceptri pe categorii care scutete ajutoarele regionale de obligaia de notificare n temeiul articolului 88 alineatul (3) din Tratat, indiferent dac aceste ajutoare se acord n temeiul Regulamentului (CE) nr. 70/200184 sau n temeiul unui posibil viitor regulament de exceptare pe categorii pentru alte tipuri de ajutoare regionale. Articolul 1 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 994/9885 prevede numai exceptarea ajutoarelor care respect harta aprobat de Comisie pentru fiecare Stat Membru privind acordarea ajutoarelor regionale. 99. n temeiul prezentelor Linii directoare, n funcie de situaia socio-economic a Statelor Membre, Harta ajutoarelor regionale va cuprinde:
81 Dup excluderea regiunilor care au fost eligibile pentru ajutoarele regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) la 30 decembrie 2006 i care sunt eligibile pentru ajutoarele regionale n conformitate cu prezentele Orientri n temeiul altor dispoziii (regiuni cu efect statistic, regiuni n curs de dezvoltare economic, regiuni cu densitate a populaiei sczut). Cotele alocate fiecrui Stat Membru care rezult sunt prezentate n Anexa V. 82 Ajustate n conformitate cu punctul 67 n cazul ajutoarelor pentru proiecte mari de investiii notificabile individual. 83 Hotrrea din 18 iunie 2002 n cauza C-242/00 Germania c. Comisiei. 84 Regulamentul (CE) nr. 70/2001 din 12 ianuarie 2001 al Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE referitor la ajutoarele acordate de stat ntreprinderilor mici i mijlocii (JO L 10, 13.01.2001, pag. 33), astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 364/2004 din 25 februarie 2004 al Comisiei de modificare a Regulamentului (CE) nr. 70/2001 privind extinderea sferei de aplicare a acestuia la ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare (JO L 63, 28.02.2004, pag. 22). 85 Regulamentul (CE) nr. 994/98 din 7 mai 1998 al Consiliului de aplicare a articolelor 92 i 93 din Tratatul de instituire a Comunitii Europene anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale, JO L 142, 14.05.1998, pag. 1.
89
(1) regiuni care pot fi identificate pe baza criteriilor stabilite de prezentele Linii directoare i cu privire la care prezentele Linii directoare definesc intensiti maxime ale ajutoarelor. Acestea sunt regiunile eligibile pentru derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) i regiunile cu efect statistic.
Ajutoare orizontale
90
(2) regiuni care trebuiesc desemnate de ctre Statele Membre ca eligibile pentru ajutoarele regionale n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (c) pn la limita de acoperire demografic stabilit n conformitate cu Seciunea 3.4.1. 100. Statele Membre au sarcina de a decide dac doresc s acorde ajutoare regionale pentru investiii i pn la ce nivel, cu condiia, desigur, ca ele s respecte condiiile stabilite de prezentele Linii directoare. Ct mai curnd posibil dup publicarea prezentelor Linii directoare, fiecare Stat Membru trebuie s notifice aadar Comisiei, n conformitate cu articolul 88 alineatul (3) din Tratat, o hart unic a ajutoarelor regionale care s acopere ntregul su teritoriu naional. 101. Comisia va examina notificrile n conformitate cu procedura stabilit la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Dup ncheierea examinrii, Comisia va publica hrile ajutoarelor regionale aprobate n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Aceste hri ntr n vigoare la 1 ianuarie 2007 sau la data publicrii n cazul n care aceasta este ulterioar i sunt considerate parte integrant a prezentelor Linii directoare. 102. Notificarea trebuie s identifice n mod clar regiunile propuse pentru aplicarea articolului 87 alineatul (3) litera (a) sau (c) i intensitile ajutoarelor prevzute pentru ntreprinderile mari, lund n considerare ajustrile plafoanelor ajutoarelor regionale pentru proiectele mari de investiii. Atunci cnd pentru anumite regiuni se aplic norme tranzitorii sau atunci cnd se prevede o modificare a intensitii ajutoarelor, perioadele i intensitile ajutoarelor n cauz trebuie prezentate detaliat. 103. Avnd n vedere faptul c regiunile eligibile pentru ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) i regiunile cu efect statistic sunt stabilite n mod exogen la nivelul NUTS-II, nu este necesar, n mod normal, furnizarea unor date socio-economice justificative detaliate. Pe de alt parte, trebuie furnizate informaii justificative detaliate pentru a explica desemnarea regiunilor care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (c), altele dect dezvoltarea economic, densitatea sczut a populaiei i regiunile frontaliere, inclusiv delimitarea exact a regiunilor n cauz, date privind populaia, informaii privind PIB i nivelul omajului n regiunile n cauz, precum i orice alte informaii relevante. 104. Pentru a asigura continuitatea, esenial pentru dezvoltarea regional pe termen lung, lista de regiuni notificate de Statele Membre ar trebui, n principiu, s fie aplicabil pe ntreaga perioad 2007-2013. Cu toate acestea, lista poate face obiectul unei revizuiri la mijlocul perioadei, n 2010. Statul Membru care dorete s modifice lista regiunilor eligibile pentru ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) sau intensitile aplicabile ale ajutoarelor trebuie s notifice aceasta Comisiei pn la 1 aprilie 2010. n acest context, nici o modificare a regiunilor nu poate depi 50 % din acoperirea total autorizat pentru Statul Membru n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c). Cu excepia regiunilor cu efect statistic, regiunile care i pierd eligibilitatea pentru ajutoare regionale n urma acestei revizuiri intermediare nu vor fi eligibile pentru ajutoare tranzitorii. n afar de aceasta, Statele Membre pot s notifice Comisiei, n orice moment, o solicitare privind adugarea altor regiuni pe list pn cnd se atinge acoperirea demografic relevant. 9. Intrarea n vigoare, punerea n aplicare, transparena i revizuirea 105. Comisia intenioneaz s aplice prezentele Linii directoare tuturor ajutoarelor regionale acordate dup 31 decembrie 2006. Ajutoarele regionale acordate sau care urmeaz s fie acordate nainte de 2007 vor fi evaluate n conformitate cu Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale din anul 1998. 106. ntruct trebuie s fie n concordan cu Harta ajutoarelor regionale, notificrile privind schemele de ajutoare regionale sau de ajutoare ad-hoc care se vor acorda dup 31 decembrie 2006, nu pot fi considerate, n mod normal, complete pn cnd Harta ajutoarelor regionale pentru Statul Membru n cauz nu este adoptat n conformitate cu dispoziiile Seciunii 8. n consecin, n mod normal Comisia nu va examina notificrile privind schemele de ajutoare regionale care se aplic dup 31 decembrie 2006 sau de ajutoare ad-hoc care urmeaz s se acorde dup aceast dat nainte de adoptarea hrii
ajutoarelor regionale pentru Statul Membru n cauz86. Aceeai dispoziie se aplic schemelor de ajutoare pentru ntreprinderile mici nou create reglementate de seciunea 6 din prezentele Linii directoare. 107. Comisia consider c punerea n aplicare a prezentelor Linii directoare va duce la modificri substaniale ale normelor aplicabile ajutoarelor regionale n ntreaga Comunitate. De asemenea, avnd n vedere noile condiii economice i sociale care predomin n cadrul UE, este necesar s se verifice dac toate schemele de ajutoare regionale, inclusiv schemele de ajutoare pentru investiii i cele de ajutoare pentru funcionare, se justific n continuare i sunt eficiente. Din aceste motive, Comisia propune Statelor Membre, n temeiul articolului 88 alineatul (1) din Tratat, urmtoarele msuri adecvate: - fr a aduce atingere articolului 10 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 70/200187 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE referitor la ajutoarele acordate de stat ntreprinderilor mici i mijlocii, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 364/200488 i articolului 11 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 2204/2002 de aplicare a articolelor 87 i 88 din Tratatul CE n raport cu ajutoarele de stat pentru ocuparea forei de munc89, Statele Membre limiteaz aplicarea n timp a tuturor schemelor de ajutoare regionale existente la ajutoare care se acord pn la 31 decembrie 2006, inclusiv; - atunci cnd schemele de ajutor pentru mediu permit acordarea de ajutoare regionale pentru investiii n scopuri ecologice n temeiul notei de subsol 29 din Liniile directoare comunitare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului90, Statele Membre modific schemele relevante pentru ca ajutoarele s poat fi acordate numai dup 31 decembrie 2006, cu condiia s respecte Harta ajutoarelor regionale n vigoare la data la care se acord ajutorul; - n funcie de necesitate, Statele Membre modific alte scheme de ajutoare existente pentru a se asigura c orice bonusuri regionale, precum cele permise pentru ajutoarele pentru formare, ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare sau ajutoarele pentru mediu, pot fi acordate dup 31 decembrie 2006 numai n zonele eligibile pentru ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) sau (c), n conformitate cu Harta ajutoarelor regionale adoptat de Comisie, n vigoare la data la care se acord ajutorul. Comisia va invita Statele Membre s confirme acceptarea acestor propuneri n termen de o lun. 108. n afar de aceasta, Comisia consider c sunt necesare msuri suplimentare pentru a mbunti transparena ajutoarelor regionale ntr-o Uniune extins. n special, este necesar s se asigure c Statele Membre, operatorii economici, prile interesate i nsi Comisia au acces uor la textul integral al tuturor schemelor de ajutoare regionale aplicabile n UE. Comisia consider c acest obiectiv poate fi uor realizat prin crearea unor site-uri de Internet interconectate. Din acest motiv, atunci cnd examineaz schemele de ajutoare regionale, Comisia va solicita n mod sistematic un angajament din partea Statului Membru de a publica pe Internet textul integral al schemei de ajutoare finale i de a comunica Comisiei adresa de Internet a publicaiei. Proiectele pentru care s-au efectuat cheltuieli nainte de data publicrii schemei nu vor fi eligibile pentru ajutoarele regionale. 109. Comisia poate revizui sau modifica oricnd prezentele Linii directoare n cazul n care acest lucru este necesar din motive legate de politica concurenial sau pentru a ine seama de alte politici comunitare i de angajamente internaionale.
Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 054 din data 04.03.2006
86 Comisia informeaz Statele Membre c, pentru a uura pe ct posibil obligaia de notificare, intenioneaz s fac uz de competenele care i-au fost conferite prin Regulamentul (CE) nr. 994/98 pentru a scuti de notificarea prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat, toate schemele transparente de ajutoare regionale pentru investiii care respect Harta naional a ajutoarelor regionale aprobat pentru Statul Membru n cauz. Ajutoarele ad-hoc individuale i schemele de ajutoare pentru funcionare nu vor fi scutite de notificare. De asemenea, obligaiile de informare i notificare individual aplicabile ajutoarelor pentru proiectele mari prevzute de Seciunea 4.3 din prezentele Orientri rmn valabile, inclusiv n cazul ajutoarelor acordate pe temeiul schemelor care beneficiaz de scutire. 87 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. 88 JO L 63, 28.02.2004, pag. 22. 89 JO L 337, 13.12.2002, pag. 3. 90 JO C 37, 03.02.2001, pag. 3.
91
Ajutoare orizontale
Anexa I Definiia industriei siderurgice n sensul prezentelor Linii directoare, industria siderurgic este alctuit din ntreprinderile angajate n fabricarea produselor siderurgice enumerate n continuare:
Produs Fonte brute Feroaliaje Produse feroase obinute prin reducerea direct a minereului de fier i a alte produse feroase spongioase Fier i oeluri nealiate Semifinite din fier sau din oeluri nealiate 7201 72021120, 72021180, 72029911 7203 7206
72071111, 72071114, 72071116, 72071210, 72071911, 72071914, 72071916, 72071931, 72072011, 72072015, 72072017, 72072032, 72072051, 72072055, 72072057, 72072071
Codul Nomenclaturii Combinate1
72081000, 72082500, 72082600, 72082700, 72083600, 720837, 720838, 720839, 720840, 720851, 720852, 720853, 720854, 72089010, 72091500, 720916, 720917, 720918, 72092500, 720926, 720927, 720928, 72099010, 72101110, Produse laminate plate, din fier sau din oeluri nealiate 72101211, 72101219, 72102010, 72103010, 72104110, 72104910, 72105010, 72106110, 72106910, 72107031, 72107039, 72109031, 72109033, 72109038, 72111300, 721114, 721119, 72112310, 72112351, 72112920, 72119011, 72121010, 72121091, 72122011, 72123011, 72124010, 72124091, 72125031, 72125051, 72126011, 72126091 Bare i tije laminate la cald, rulate n spire neregulate, din fier sau din oeluri nealiate Alte bare i tije din fier sau din oeluri nealiate Profile din fier sau din oeluri nealiate Oel inoxidabil 72131000, 72132000, 721391, 721399 72142000, 72143000, 721491, 721499, 72159010 72161000, 72162100, 72162200, 721631, 721632, 721633, 721640, 721650, 72169910 72181000, 72189111, 72189119, 72189911, 72189920 72191100, 721912, 721913, 721914, 721921, 721922, 72192300, 72192400, 72193100, 721932, 721933, 721934, 721935, 72199010, 72201100, 72201200, 72202010, 72209011, 72209031 722100, 722211, 722219, 72223010, 72224010, 72224030 72251100, 722519, 72252020, 72253000, 722540, 72255000, 72259110, 72259210, 72259910, 72261110, 72261910, 72261930, 72262020, 722691, 72269210, 72269320, 72269420, 72269920 72241000, 72249001, 72249005, 72249008, 72249015, 72249031, 72249039, 72271000, 72272000, 722790, 72281010, 72281030, 72282011, 72282019, 72282030, 72283020, 72283041, 72283049, 72283061, 72283069, 72283070, 72283089, 72286010, 72287010, 72287031, 722880 73011000
Produse laminate plate din oeluri inoxidabile
Bare i tije din oeluri inoxidabile Produse laminate plate din alte oeluri aliate
Bare i tije din alte oeluri aliate
Palplane
JO L 279, 23.10.2001, pag. 1.

92
ine i traverse Tuburi, evi i profile tubulare, fr sudur Tuburi i evi cu un diametru exterior de peste 406,4 mm, din fier sau din oel
73021031, 73021039, 73021090, 73022000, 73024010, 73021020 7303, 7304 7305
93
Ajutoare orizontale
ANEXA II Definiia industriei fibrelor sintetice

n sensul prezentei Linii directoare, industria fibrelor sintetice se definete dup cum urmeaz: - extrudarea/texturarea tuturor tipurilor generice de fire i fibre pe baz de poliester, poliamid, acrilic sau polipropilen, indiferent de utilizrile finale ale acestora sau - polimerizarea (inclusiv policondensarea), atunci cnd aceasta este integrat extrudrii n ceea ce privete echipamentele utilizate sau - orice proces auxiliar legat de instalarea simultan a capacitilor de extrudare/texturare de ctre viitorul beneficiar sau de ctre o alt societate din grupul din care acesta face parte i care, n domeniul de activitate specific n cauz, este integrat, n mod normal, acestei capaciti n ceea ce privete echipamentele utilizate.
94
ANEXA III Formular pentru furnizarea informaiilor de sintez privind ajutoarele pentru proiecte de investiii mari, cerute la punctul 65
(1) Ajutor pentru (denumirea ntreprinderii/ntreprinderilor care beneficiaz de ajutor): (2) Numrul schemei de ajutoare (numrul atribuit de Comisie schemei sau schemelor existente n temeiul crora se acord ajutorul): (3) Entitatea sau entitile publice care acord ajutorul (denumirea i datele autoritii sau autoritilor responsabile): (4) Statul Membru n care se realizeaz investiia: (5) Regiunea (nivelul NUTS-III) n care se realizeaz investiia: (6) Municipalitatea (anterior nivelul NUTS-V, n prezent nivelul LAU 2) n care se realizeaz investiia: (7) Tipul proiectului (nfiinarea unei noi uniti, extinderea unei uniti existente, diversificarea produciei unei uniti prin realizarea de produse noi, suplimentare, schimbarea fundamental a procesului general de producie a unei uniti existente): (8) Produse fabricate sau servicii prestate n cadrul proiectului de investiii (cu nomenclatur PRODCOM/NACE sau nomenclatur CPA pentru proiecte n sectorul serviciilor): (9) Scurt descriere a proiectului de investiii: (10) Costul eligibil actualizat al proiectului de investiii (n euro): (11) Cuantumul actualizat al ajutorului (brut) n euro: (12) Valoarea ajutorului (% n ESB): (13) Condiii legate de plata ajutorului propus (dac este cazul): (14) Data planificat de ncepere i de terminare a proiectului:
95
(15) Data acordrii ajutorului:
Ajutoare orizontale
ANEXA IV Metoda de calcul a cotelor de populaie care poate beneficia de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) (ajutoare regionale) n toate Statele Membre
Principiul director care st la baza acestei metode de calcul const n determinarea cotei populaiei care poate beneficia de ajutoare n funcie de gradul de dispariti regionale observat n cadrul diferitelor State Membre i ntre acestea. Aceste dispariti sunt calculate cu ajutorul a doi indicatori, respectiv produsul intern brut (PIB) pe cap de locuitor determinat n funcie de standardul de putere de cumprare (PIB pe cap de locuitor n SPC) i rata omajului. Aceste dispariti sunt calculate fr a lua n considerare regiunile asistate n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a), regiunile cu efect statistic i regiunile n curs de dezvoltare economic, precum i regiunile cu densitate a populaiei sczut. Datele utilizate n calcul reprezint media pe ultimii trei ani pentru care exist date, respectiv 2000-2002 pentru PIB pe cap de locuitor i 2001-2003 pentru omaj la nivel naional i la nivelul UE-25. Metoda conine trei etape consecutive: Etapa I Pentru a verifica disparitatea menionat se utilizeaz dou praguri. Regiunile care corespund definiiei nivelului NUTS-III trebuie s aib un PIB pe cap de locuitor mai mic de 85% sau o rat a omajului mai mare de 115% din media naional (SM = 100). n ceea ce privete rata omajului, se consider c s-a atins o disparitate suficient n cazul n care regiunea n cauz are o rat a omajului mai mare cu 50 % dect media naional. Etapa II Pentru a lua n considerare poziia relativ a Statului Membru n raport cu media UE-25, pragurile de 85 pentru PIB pe cap de locuitor i 115 pentru omaj se modific n conformitate cu urmtoarele formule: unde RMS este poziia relativ a SM fa de media UE-25 n %.
Introducerea acestor corecii implic faptul c regiunile din Statele Membre mai bogate ar trebui s prezinte un PIB pe cap de locuitor mai mic n comparaie cu media naional pentru a ndeplini criteriile de disparitate suficient. Regiunile din Statele Membre cu un omaj sczut ar trebui s aib un nivel mai ridicat al omajului, ns plafonat la 150% din nivelul omajului. Prin opoziie, regiunile din statele membre mai srace pot avea un PIB pe cap de locuitor mai mare de 85, iar regiunile din Statele Membre cu omaj ridicat pot dovedi o disparitate suficient cu un nivel al omajului mai mic de 115.
96
Exemple de aplicare a formulelor de corecie Poziia relativ a rilor de Jos (UE-25 = 100): PIB pe cap de locuitor 122,5, omaj 32,9. Dup aplicarea formulelor de corecie menionate anterior, pragurile pentru rile de Jos se modific de la 85 la 77,2 pentru PIB pe cap de locuitor i de la 115 la 150 pentru omaj. Poziia relativ a Greciei (UE-25 = 100): PIB pe cap de locuitor 74,5, omaj 111,7. Dup aplicarea formulelor de corecie menionate, pragurile pentru Grecia se modific de la 85 la 99,5 pentru PIB pe cap de locuitor i de la 115 la 109,0 pentru omaj. Etapa a III-a n urmtoarea etap se verific care dintre zonele care nu sunt eligibile pentru ajutoarele regionale n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) sau care nu sunt desemnate n mod expres ca zone eligibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) ndeplinesc criteriile de disparitate suficient. Populaiile din toate zonele de nivel NUTS-III care ndeplinesc aceste criterii se nsumeaz pentru fiecare Stat Membru. Apoi se calculeaz numrul total al populaiei din toate zonele care ndeplinesc aceste criterii pentru UE-25, precum i procentul pe care l reprezint fiecare Stat Membru n acest total. Procentele respective sunt apoi considerate ca fiind cheia de repartizare pentru cotele de acoperire demografic permise. n cazul n care decizia Comisiei este de a permite ca o acoperire de 42% din populaia UE-25 s triasc n zonele asistate, populaiile din toate zonele asistate n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) i din cele care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (c) se deduc din aceast cifr. Cantitatea rmas se distribuie ntre Statele Membre n conformitate cu cheia de repartizare. n afar de aceasta i, de asemenea, deoarece nu este posibil s se dovedeasc disparitatea intern pentru Statele Membre fr mprire regional de nivel NUTS III (Luxemburg i Cipru), s-a creat un mecanism de securitate pentru a garanta c nici un Stat Membru nu poate prezenta o reducere a acoperirii zonelor asistate mai mare de 50% [considernd zonele care intr sub incidena articolului 87 alineatul (3) litera (a) i a articolului 87 alineatul (3) litera (c) mpreun] dect cea stabilit n temeiul Liniilor directoare privind ajutoarele de stat regionale din 1998. Scopul este de a asigura c tuturor Statelor Membre li se aloc o marj care ofer un grad suficient de flexibilitate pentru a pune n aplicare o politic eficient de dezvoltare regional.
97
Ajutoare orizontale
HOTRRE nr. 946 din 19 iulie 2006 privind intensitatea maxim a ajutorului de stat regional pentru investiii iniiale
n temeiul art. 108 din Constituia Romniei, republicat, i avnd n vedere prevederile Tratatului de aderare a Republicii Bulgaria i a Romniei la Uniunea European i ale Liniilor directoare privind ajutorul de stat naional, adoptate de Comisia European la 21 decembrie 2005, publicate n Jurnalul Oficial al Comunitii Europene nr. C 54 din 4 martie 2006, Guvernul Romniei adopt prezenta hotrre: Art. 1 Prezenta hotrre are ca scop determinarea, n aplicarea prevederilor Liniilor directoare privind ajutorul de stat naional regional, a intensitii maxime admisibile a ajutorului de stat regional pentru investiii iniiale, ce poate fi acordat n Romnia ntreprinderilor care nu se ncadreaz n categoria ntreprinderilor mici i mijlocii, astfel cum sunt definite n reglementrile n domeniul ajutorului de stat. Art. 2 n conformitate cu prevederile art. 87 alin. (3) lit. a) din Tratatul privind constituirea Comunitii Europene, beneficiaz de derogare de la regula instituit prin art. 87 alin. (1) urmtoarele regiuni de dezvoltare din Romnia: a) Regiunea de Dezvoltare Nord-Est, care grupeaz judeele Bacu, Botoani, Iai, Neam, Suceava i Vaslui; b) Regiunea de Dezvoltare Sud-Est, care grupeaz judeele Brila, Buzu, Constana, Galai, Vrancea i Tulcea; c) Regiunea de Dezvoltare Sud-Muntenia, care grupeaz judeele Arge, Clrai, Dmbovia, Giurgiu, Ialomia, Prahova i Teleorman; d) Regiunea de Dezvoltare Sud-Vest Oltenia, care grupeaz judeele Dolj, Gorj, Mehedini, Olt i Vlcea; e) Regiunea de Dezvoltare Vest, care grupeaz judeele Arad, Cara-Severin, Hunedoara i Timi; f) Regiunea de Dezvoltare Nord-Vest, care grupeaz judeele Bihor, Bistria-Nsud, Cluj, Slaj, Satu Mare i Maramure; g) Regiunea de Dezvoltare Centru, care grupeaz judeele Alba, Braov, Covasna, Harghita, Mure i Sibiu; h) Regiunea de Dezvoltare Bucureti-Ilfov, care grupeaz municipiul Bucureti i judeul Ilfov. Art. 3 Intensitatea maxim admisibil a ajutorului de stat pentru investiii iniiale n scopul dezvoltrii regionale, ce poate fi acordat n Romnia ntreprinderilor care nu se ncadreaz n categoria ntreprinderilor mici i mijlocii, astfel cum sunt definite n reglementrile n domeniul ajutorului de stat, este: a) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Nord-Est; b) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Sud-Est; c) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Sud-Muntenia; d) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Sud-Vest Oltenia; e) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Vest;
98
f) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Nord-Vest; g) 50% n cazul Regiunii de Dezvoltare Centru; h) 40% n cazul Regiunii de Dezvoltare Bucureti-Ilfov. Art. 4 n aplicarea prezentei hotrri, Consiliul Concurenei va ntocmi i va transmite ctre Comisia European, prin Misiunea Romniei la Uniunea European, notificarea privind Harta ajutorului de stat regional a Romniei. Art. 5 (1) Prezenta hotrre intr n vigoare la data aderrii Romniei la Uniunea European, cu excepia prevederilor art. 4 care intr n vigoare la data publicrii prezentei hotrri n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I. (2) Prezenta hotrre se aplic pn la data de 31 decembrie 2013.
Publicat n Monitorul Oficial cu numrul 663 din data de 2 august 2006
99
Ajutoare orizontale
CADRUL COMUNITAR privind ajutorul de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare (C&D&I)
1. Introducere 1.1. Obiectivele ajutorului de stat pentru cercetare-dezvoltare i inovare Promovarea cercetrii-dezvoltrii i inovrii (denumit n continuare: C&D&I) constituie un important obiectiv de interes comun. Articolul 163 din Tratatul CE stipuleaz: Comunitatea are ca obiectiv s consolideze bazele tiinifice i tehnologice ale industriei comunitare i s o ncurajeze n direcia creterii competitivitii sale n plan internaional, precum i s promoveze toate activitile de cercetare considerate necesare []. Articolele 164 - 173 ale Tratatului CE stabilesc activitile de realizat n aceast privin i determin domeniul i modalitile de punere n practic a programului-cadru multianual. Cu prilejul reuniunii de la Barcelona din martie 2002, Consiliul European a adoptat un obiectiv clar pentru evoluia viitoare a cheltuielilor n materie de cercetare. Acesta a decis c ar trebui s fie crescute cheltuielile globale de cercetare-dezvoltare (n continuare C&D) i inovare n cadrul Comunitii, pentru a atinge cca. 3% din PIB n anul 2010. Consiliul a precizat, de asemenea, c dou treimi din aceast nou investiie ar trebui s provin din sectorul privat. Pentru a atinge acest obiectiv, investiia n cercetare trebuie s creasc ntr-un ritm mediu anual de 8%, repartizat ntre o rat de cretere de 6% la cheltuielile publice1 i o rat de cretere anual de 9% pentru investiia privat2. Obiectivul urmrit este ca, prin acordarea ajutorului de stat, s creasc eficiena economic3, cu efect asupra creterii economice i a crerii unor locuri de munc durabile. n consecin, ajutorul de stat pentru C&D&I va fi considerat compatibil dac ajutorul este susceptibil de a conduce la activiti suplimentare de C&D&I i dac distorsionarea concurenei pe care acesta o induce nu este considerat contrar interesului comun, pe care Comisia l asimileaz, n conformitate cu prezentul Cadru comunitar, cu eficiena economic. Scopul prezentului Cadru comunitar este asigurarea atingerii acestui obiectiv i, n special, facilitarea misiunii Statelor Membre de a orienta mai bine ajutoarele de stat ctre de disfuncionalitile relevante ale pieei4. Articolul 87 (1) din Tratatul CE stabilete principiul c ajutorul de stat este interzis. n anumite cazuri, totui, acest ajutor poate fi compatibil cu Piaa comun, n temeiul articolului 87 (2) i (3). Ajutoarele pentru C&D&I vor fi, n primul rnd, justificate n baza articolelor 87 (3) (b) i 87 (3) (c). Comisia stabilete, n prezentul Cadru comunitar, regulile pe care le va aplica la evaluarea ajutoarelor notificate; prin aceasta, ea i exercit puterea discreionar i crete certitudinea juridic i transparena procesului decizional la nivelul su. 1.2. Politica de ajutor de stat i activitatea de C&D&I n contextul Strategiei de la Lisabona, nivelul actual al C&D&I este considerat insuficient pentru economia comunitar: se estimeaz c o cretere n nivelul C&D&I ar conduce la o cretere economic mai mare n Comunitate. Comisia consider c regulile existente cu privire la ajutorul de stat pentru C&D trebuie s fie modernizate i mbuntite pentru a rspunde acestei provocri.
1 2
Trebuie s nu se piard din vedere faptul c numai o parte a cheltuielilor publice de C&D vor constitui ajutor de stat. A se vedea Investiia n cercetare: un plan de aciune pentru Europa, Comunicarea Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul Economic i Social European i Comitetul Regiunilor, COM(2003) 226 final, pag. 7. 3 n teoria economic, termenul eficien (sau eficien economic) vizeaz msura n care bunstarea total este optimizat pe o anumit pia sau pe ansamblul economiei. Activiti suplimentare de C&D&I conduc la creterea eficienei economice, deplasnd cererea pieei ctre produsele, procedeele sau serviciile noi sau mbuntite, ceea ce se traduce printr-o scdere a preului ajustat n funcie de calitate al acestor bunuri. 4 Se consider c exista o disfuncionalitate a pieei atunci cnd piaa, lsat singur (cu propriile instrumente) nu conduce la un rezultat eficient din punct de vedere economic. n asemenea mprejurri, o intervenie a statului, inclusiv sub forma ajutorului de stat, poate ameliora rezultatele pieei n termeni de preuri, producie i utilizare a resurselor.
n primul rnd, n prezentul cadru, Comisia extinde posibilitile existente de a acorda ajutoare pentru C&D la noi activiti de sprijinire a inovrii. Inovarea este legat de un proces care, pe de o parte, reunete cunotinele i tehnologia cu exploatarea unor oportuniti de vnzare pentru produse, servicii i procedee industriale noi sau mbuntite prin comparaie cu cele deja disponibile pe Piaa comun, i prezint un anumit grad de risc. n privina regulilor de ajutor de stat, Comisia consider, totui, c ajutorul de stat pentru inovare ar trebui s fie autorizat nu pe baza unei definiii abstracte a inovrii, ci numai n msura n care acest ajutor este legat de activiti precise, care vizeaz, n mod clar, s remedieze disfuncionalitile pieei care restrng inovarea i pentru care avantajele conferite de ajutorul de stat sunt susceptibile de a compensa orice efect duntor asupra concurenei i comertului. n al doilea rnd, Comisia urmrete s sprijine o mai bun gestionare a ajutoarelor de stat pentru C&D&I. Ea intenioneaz s extind sfera exceptrii pe categorii pentru C&D, care este limitat, n prezent, la ajutorul pentru ntreprinderile mici i mijlocii (n continuare: IMM-uri)5. Un viitor regulament de exceptare pe categorii (n continuare: REC) va acoperi msurile de ajutor cel mai puin problematice din domeniul C&D&I. Prezentul Cadru comunitar va continua s se aplice pentru toate msurile notificate Comisiei, fie pentru c msura nu este acoperit de REC, fie datorit unei obligaii de notificare a ajutoarelor individuale prevzut n REC, fie ntruct Statele Membre decid s notifice o msur care ar fi putut, n principiu, s beneficieze de o exceptare n temeiul REC, precum i pentru evaluarea oricrui ajutor nenotificat. n al treilea rnd, pentru o mai bun focalizare a verificrii realizate de Comisie, prezentul cadru prevede, n vederea evalurii msurilor care cad sub incidena lui, nu numai regulile privind compatibilitatea anumitor msuri de sprijin (Capitolul 5 de mai jos), ci i, ca urmare a riscului crescut de distorsionare a concurenei i a comerului prezentat de anumite msuri de sprijin, unele elemente suplimentare privind analiza efectului stimulativ i a necesitii ajutorului (Capitolul 6 de mai jos), precum i o metodologie complementar de aplicat n cazul evalurii aprofundate (Capitolul 7 de mai jos). n acest context, Comisia subliniaz c pieele concureniale trebuie, n principiu, s dea cele eficiente rezultate n materie de C&D&I, prin simplul joc al forelor existente. Totui, nu ntotdeauna lucrurile stau aa n domeniul C&D&I, iar o intervenie a autoritilor publice ar putea, n acest caz, s mbunteasc rezultatul. ntreprinderile nu-i vor spori investiiile n cercetare dect n msura n care pot s obin beneficii comerciale concrete din rezultate i au cunotin despre posibilitile existente n domeniu. Nivelurile actuale sczute ale C&D&I se explic prin numeroi factori, n special prin bariere structurale i prin existena unor disfuncionaliti ale pieei. Pentru barierele structurale, preferabile sunt msuri structurale6, n timp ce ajutorul de stat poate juca un rol n compensarea pierderilor de eficacitate datorate disfuncionalitilor pieei. Experiena a demonstrat, de asemenea c, pentru a fi eficient, ajutorul de stat trebuie s fie nsoit de condiii-cadru favorabile, precum: sisteme de drepturi de proprietate intelectual corespunztoare, un mediu concurenial reglementat prin reguli favorabile pentru cercetare i inovare i piee financiare care s conlucreze la sprijinirea C&D&I. Ajutoarele de stat au, totui, ca efect i distorsionarea concurenei, iar o concuren puternic este, n acelai timp, un factor hotrtor pentru o stimulare, prin mecanismele de pia, a investiiilor n C&D&I. De aceea, msurile de ajutor de stat trebuie s fie concepute cu grij, pentru a limita distorsiunile. n caz contrar, ajutoarele de stat pot s devin contraproductive i s reduc nivelul general al C&D&I i creterea economic. Principala preocupare legat de ajutorul pentru C&D&I acordat ntreprinderilor este c acesta distorsioneaz i poate chiar reduce stimulentele dinamice pentru investiii ale ntreprinderilor concurente. Atunci cnd o ntreprindere primete un ajutor, poziia sa pe pia este, n general, ntrit, iar randamentul investiiilor celorlalte ntreprinderi este redus. Dac reducerea atinge un nivel semnificativ, este posibil ca ntreprinderile concurente s fie interesate s-i restrng activitile de C&D&I. n plus, atunci cnd ajutorul const ntr-o constrngere bugetar uoar pentru beneficiar,
Plan de Aciune n domeniul Ajutorului de Stat (PAAS) Ajutoare de stat mai reduse i mai bine orientate: o foaie de parcurs pentru reforma ajutoarelor de stat 2005-2009, COM(2005) 107 final SEC (2005) 795, adoptat la 7 iunie 2005 6 n special: educaie universitar, programe de cercetare i faciliti de cercetare publice, reguli n materia drepturilor de proprietate intelectual care s favorizeze inovarea, condiii-cadru atractive, pentru a stimula ntreprinderile s realizeze activiti de C&D&I.
5
101
Ajutoare orizontale
102
aceasta ar putea s aib ca efect i reducerea interesului lui de inovare. De asemenea, ajutorul poate s sprijine ntreprinderi ineficiente sau s-i permit beneficiarului dezvoltarea unor practici de excludere sau consolidarea poziiei sale pe pia. 1.3 Testul comparativ i aplicarea acestuia la ajutorul pentru C&D&I 1.3.1. Planul de Aciune n domeniul Ajutorului de Stat: ajutor de stat mai redus i mai bine orientat testul comparativ aplicat la evaluarea ajutorului n Planul de Aciune privind Ajutorul de Stat7, Comisia a anunat c [pentru] a contribui mai bine la Strategia de la Lisabona pentru cretere i locuri de munc, relansat recent, Comisia i va consolida, acolo unde este cazul, abordarea economic a analizei ajutoarelor de stat. Abordarea economic reprezint un instrument pentru o mai bun orientare a anumitor ajutoare de stat ctre obiectivele relansatei Strategii Lisabona. Pentru a evalua dac o msur de ajutor poate fi considerat compatibil cu Piaa comun, Comisia compar impactul pozitiv al msurii de ajutor pentru atingerea unui obiectiv de interes comun (pe de o parte), cu efectele sale potenial negative de distorsionare a comerului i a concurenei. Planul de Aciune n domeniul ajutorului de stat (PAAS), bazndu-se pe experiena dobndit, a formalizat acest exerciiu de comparare, prin ceea ce s-a numit testul comparativ8. Acesta este aplicat n trei etape, pentru a se decide cu privire la autorizarea unei msuri de ajutor de stat; primele dou etape se refer la efectele pozitive ale ajutorului de stat, iar a treia abordeaz efectele negative ale acestuia i rezultatele comparrii efectelor pozitive cu cele negative: (1) Msura de ajutor vizeaz un obiectiv de interes comun bine definit (de exemplu: cretere, ocupare, coeziune, mediu)? (2) Ajutorul este n mod corespunztor conceput pentru a realiza obiectivul de interes comun, adic: proiectul de ajutor vizeaz remedierea disfuncionalitii pieei sau atingerea unui alt obiectiv? (i) Ajutorul de stat reprezint un instrument de politic adecvat? (ii) Ajutorul are un efect stimulativ, adic: modific ajutorul comportamentul ntreprinderilor? (iii) Msura de ajutor este proporional, adic: aceeai schimbare de comportament ar putea fi obinut cu un ajutor de stat mai redus? (3) Distorsionrile concurenei i efectul asupra comerului sunt limitate, astfel nct bilanul global s fie pozitiv? Acest test de comparativ se aplic att la elaborarea regulilor n materia ajutorului de stat, ct i la evaluarea cazurilor. n temeiul unui regulament de exceptare pe categorii, ajutorul de stat este compatibil dac sunt ndeplinite condiiile prevzute. n general, la fel se ntmpl i n majoritatea cazurilor avute n vedere n prezentul Cadru comunitar. Totui, pentru msurile de ajutor individuale care ar putea avea un nalt potenial de distorsionare, datorit cuantumului ridicat al ajutorului, Comisia va realiza o evaluare global a efectelor pozitive i negative ale acordarii acestuia, pe baza principiului proporionalitii. 1.3.2 Obiectivul de interes comun vizat de Cadru Prezentul Cadru comunitar urmrete acel obiectiv de interes comun care const n promovarea C&D&I. Acest document are scopul de a consolida eficiena economic, prin soluionarea unor disfuncionaliti ale pieei bine definite, care mpiedic economia comunitar s ating nivelul de C&D&I optim. Pentru a stabili reguli care s garanteze c msurile de ajutor ating acest obiectiv, este necesar, mai nti, s fie identificate acele disfuncionaliti ale pieei care afecteaz C&D&I. C&D&I se desfoar sub
7 8
Planul de Aciune n domeniul Ajutorului de Stat (not de subsol nr. 5), paragraful 21 A se vedea Planul de Aciune n domeniul Ajutorului de Stat (nota de subsol nr. 5), paragrafele 11 i 20, astfel cum a fost descris, deja, de Comisie, mai detaliat, n documentul su intitulat Comunicare privind inovarea, COM(2005) 436 final din 21.09.2005
forma unei serii de activiti care sunt realizate n amontele unui numr de piee de produs i care exploateaz capacitile existente de C&D&I pentru a dezvolta, pe aceste piee de produs, produse9 i procedee noi sau mbuntite, ceea ce genereaz cretere economic. Totui, date fiind capacitile disponibile de C&D&I, disfuncionalitile ar putea s mpiedice piaa de a atinge nivelul optim i s conduc la o funcionare ineficient a acesteia, din urmtoarele motive: - externaliti pozitive/diseminarea cunotinelor: C&D&I genereaz, adesea, avantaje pentru societate, sub forma diseminrii cunotinelor. Totui, dac ar fi lsate n voia forelor libere ale pieei, mai multe proiecte ar putea avea o rat a randamentului insuficient de atractiv din punctul de vedere al unui investitor privat, chiar dac proiectele respective ar fi utile pentru societate, ntruct ntreprinderile, la momentul lurii deciziei cu privire la volumul activitii de C&D&I pe care ar trebui s o realizeze, vor neglija efectele externe ale activitilor proprii, fiind interesate de profit. n consecin, este posibil ca proiecte care sunt de interes comun s nu poat fi realizate fr intervenia autoritilor publice; - bunuri publice/diseminarea cunotinelor: atunci cnd sunt create cunotine generale, ca n cazul cercetrii fundamentale, este imposibil ca terii s fie mpiedicai de a utiliza cunotinele (bun public), n timp ce cunotinele mai specifice, legate de producie, pot fi protejate, spre exemplu prin brevete, care-i asigur inventatorului o rat mai nalt a rentabilitii inveniei sale. Pentru a determina care politic este cea mai potrivit pentru susinerea C&D&I, este necesar s se fac distincie ntre crearea unor cunotine generale i crearea unor cunotine care pot fi protejate. ntreprinderile au tendina de a utiliza gratuit cunotinele generale create de alii, ceea ce le face reticente n a crea, ele nsele, cunotine. De fapt, piaa poate s fie nu doar ineficient, ci total absent. Dac ar fi create mai multe cunotine generale, societatea n ansamblul su ar putea beneficia, n urma rspndirii acestora n toate sectoarele economice. Este posibil ca, n acest scop, autoritile publice s fie nevoite s sprijine crearea de cunotine de ctre ntreprinderi. S-ar putea ca, n cazul cercetrii fundamentale, acestea s fie nevoite s suporte, n ntregime, costurile ntreprinderilor legate de desfurarea activitilor de cercetare fundamental; - informaie imperfect i asimetric: C&D&I se caracterizeaz printr-un grad ridicat de risc i de incertitudine. O informaie imperfect i/sau asimetric poate s-i fac pe investitorii privai s ezite n a finana proiecte valoroase; se poate ca specialitii nalt calificai s nu aib cunotin despre posibilitile de angajare n ntreprinderi inovatoare. Din aceasta rezult riscul ca, pe aceste piee, alocarea resurselor umane i a resurselor financiare s nu fie adecvat, iar proiecte valoroase pentru economie s nu fie realizate; - probleme de coordonare i de reea: capacitatea ntreprinderilor de a-i coordona activitile ntre ele sau, cel puin, de a interaciona i, n consecin, de a oferi C&D&I, poate fi afectat. Problemele pot aprea din varii motive, inclusiv din dificultile de coordonare a C&D&I i de gsire a unor parteneri corespunztori. 1.3.3. Instrumentul adecvat Este important s nu se piard din vedere c pot exista alte instrumente mai indicate pentru creterea nivelului de C&D&I n economie, spre exemplu reglementarea, o mai bun finanare a universitilor, msuri fiscale cu caracter general n favoarea C&D&I10. Adecvarea unui instrument de politic ntr-o situaie dat este, n general, legat de cauzele eseniale ale problemei. Pentru soluionarea dificultilor ntmpinate de un nou venit n utilizarea rezultatelor C&D&I, reducerea barierelor la intrarea pe pia s-ar putea dovedi mai potrivit dect acordarea de ajutoare de stat. Investiii sporite n universiti pot fi mai adecvate pentru soluionarea unei lipse de personal calificat pentru activitatea de C&D&I dect acordarea de ajutoare de stat pentru proiectele de C&D&I. n consecin, Statele Membre ar trebui s recurg la ajutorul de stat dac acesta reprezint un instrument adaptat n
9 10
Inclusiv servicii. A se vedea Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea regulilor de ajutor de stat pentru msurile legate de fiscalitatea direct asupra ntreprinderilor, JO C 384 din 10.12.1998, pag. 3
103
Ajutoare orizontale
raport cu problema pe care ncearc s o rezolve. Aceasta nseamn c este necesar identificarea, cu claritate, a disfuncionalitii pieei a crei remediere este intit prin msura de ajutor. 1.3.4. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului Ajutorul de stat pentru C&D&I trebuie s conduc la modificarea comportamentului beneficiarului, stimulndu-l s-i sporeasc activitile de C&D&I i s iniieze proiecte sau activiti de C&D&I pe care nu le-ar fi realizat fr ajutor sau care ar fi avut o amploare mai restrns. Comisia consider c ajutorul trebuie s aib ca rezultat o cretere a dimensiunii, a sferei, a sumei cheltuite, ori a ritmului activitilor de C&D&I. Efectul stimulativ este identificat printr-o analiz contrafactual, prin compararea nivelurilor de activitate prevzute, cu i fr ajutor. Statele Membre trebuie s demonstreze cu claritate cum intenioneaz s se asigure c efectul stimulativ al ajutoarelor este prezent. 1.3.5. Proporionalitatea ajutorului Ajutorul este considerat a fi proporional numai dac este imposibil de atins acelai rezultat printr-o msur de ajutor mai puin distorsionant. n special, cuantumul i intensitatea ajutorului trebuie s fie limitate la nivelurile minime necesare n vederea realizrii activitii de C&D&I beneficiar a ajutorului. 1.3.6. Efectele negative ale ajutorului pentru C&D&I trebuie s fie limitate, astfel nct bilanul general s fie pozitiv Distorsionarile concurenei susceptibile de a rezulta din ajutoarele de stat pentru C&D&I pot fi mprite n urmtoarele categorii: - desfiinarea stimulentelor dinamice pentru ntreprinderi i efectul de pierdere a investitorilor privai; - sprijinirea unei producii ineficiente; - practici de excludere i ntrirea poziiei pe pia; - efecte asupra localizrii activitilor economice n Statele Membre; - efecte asupra fluxurilor comerciale n cadrul Pieei interne. Efectele negative sunt, n general, mai importante n situaiile n care sumele de ajutor sunt mai ridicate, iar ajutoarele sunt acordate unor activiti mai apropiate de stadiul de comercializare a produsului sau a serviciului n cauz. De aceea, intensitile ajutorului ar trebui s fie, n general, mai sczute pentru activitile de dezvoltare i inovare dect cele pentru activitile de cercetare. Este important, de asemenea, s se asigure c, la definirea costurilor eligibile pentru ajutor, vor fi excluse acelea care ar putea fi considerate c acoper activitile de rutin ale ntreprinderii. Gradul de distorsionare va fi influenat i de caracteristicile beneficiarului i ale pieelor relevante. n cazurile care urmeaz s fie supuse unei evaluri aprofundate, aceste aspecte vor fi analizate mai n detaliu. 1.4. Aplicarea testului comparativ: prezumii legale i necesitatea de a proceda la o evaluare mai specific Prezentul Cadru comunitar se aplic la evaluarea ajutoarelor pentru C&D&I care sunt notificate Comisiei. Aceasta va evalua compatibilitatea ajutoarelor pe baza testului comparativ prezentat n Capitolul 1. n consecin, o msur va fi autorizat numai dac, analiznd fiecare dintre elementele testului comparativ, se va ajunge la o evaluare general pozitiv. Totui, evaluarea Comisiei poate varia n funcie de modalitatea n care este realizat, deoarece riscurile pentru concuren i comer, asociate anumitor tipuri de msuri, pot diferi de la caz la caz. Fr a aduce atingere articolelor 4 - 7 ale Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22.03.1999 de stabilire a modalitilor de aplicare a art. 93 al Tratatului CE11, Comisia aplic diferite prezumii legale, n funcie de tipul msurii de ajutor notificate. Toate ajutoarele notificate vor face, n primul rnd, obiectul unei evaluri n conformitate cu regulile enunate n Capitolul 5. n acel capitol, Comisia enumer o serie de msuri pentru care ea consider, a
11
JO L 83 din 27.03.1999, pag.1

104
priori, c ajutoarele de stat preconizate sunt susceptibile de a soluiona o disfuncionalitate specific a pieei, care restrnge activitatea de C&D&I. Comisia definete, n plus, o serie de condiii i parametri prin care urmrete s se asigure c ajutoarele de stat destinate acestor msuri prezint, n realitate, un efect stimulativ, sunt proporionale i au un impact negativ limitat asupra concurenei i a comerului. Capitolul 5 conine, aadar, parametrii aplicabili activitilor ce beneficiaz de un ajutor, intensitile ajutoarelor i condiiile de compatibilitate. n principiu, pe baza prezentului Cadru comunitar, numai msurile care ndeplinesc criteriile definite n Capitolul 5 pot fi considerate compatibile n conformitate cu articolul 87 (3) (c) din Tratatul CE. n Capitolul 6, Comisia prezint modalitile de evaluare a necesitii ajutoarelor i a efectului lor stimulativ. n Capitolul 7, Comisia prezint cazurile n care va proceda la o evaluare aprofundat, precum i modalitile de realizare a acestei evaluri. Aceasta se traduce n diferite niveluri de evaluare, descrise mai detaliat n continuare. Pentru primul nivel, Comisia consider c, n principiu, este suficient ca msurile vizate s fie conforme cu condiiile precizate n Capitolul 5, cu condiia de a fi ndeplinite condiiile din Capitolul 6 necesare pentru prezumarea efectului stimulativ. Pentru toate celelalte msuri, Comisia consider c este necesar o evaluare complementar, din cauza riscurilor crescute pentru concuren i comer datorate activitii, cuantumului ajutorului sau tipului de beneficiar. Evaluarea complementar va consta, n general, dintr-o analiz factual mai aprofundat a cazului, n conformitate cu regulile stabilite n Capitolul 6 cu privire la necesitatea i efectul stimulativ al ajutorului sau cu cele prevzute n Capitolul 7 cu privire la evaluarea ajutoarelor ce depesc plafonul stabilit n Seciunea 7.1. a prezentului Cadru comunitar. Ca rezultat al acestei evaluri aprofundate, Comisia poate autoriza ajutorul, poate s-l declare incompatibil cu Piaa comun sau poate s declare c acesta este compatibil cu Piaa comun sub rezerva respectrii anumitor condiii. n primul rnd, Comisia consider c ndeplinirea condiiilor stabilite n Capitolele 5 i 6 va fi, n general, suficient pentru a garanta compatibilitatea anumitor msuri de ajutor, ntruct se presupune c, pentru o asemenea msur, rezultatul aplicrii testului comparativ ar fi pozitiv. ncadrarea unei anumite msuri n aceast categorie depinde de tipul de beneficiar, de activitatea pentru care este acordat ajutorul, precum i de suma ajutorului acordat. Comisia consider c msurile urmtoare pot fi declarate compatibile, pe baza Capitolelor 5 i 6, dac: (i) ndeplinesc ansamblul condiiilor i parametrilor din Capitolul 5 i dac (ii) ajutorul este acordat numai dup ce a fost fcut o cerere la autoritatea naional: - ajutoare destinate proiectului i studiilor de fezabilitate, dac beneficiarul ajutorului este o IMM i dac suma ajutorului este inferioar pragului de 7,5 milioane de euro pe proiect (ajutor destinat proiectului si ajutor pentru studiul de fezabilitate) i pe IMM; - ajutoare pentru acoperirea costurilor drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor; - ajutoare pentru ntreprinderi nou-create inovatoare; - ajutoare pentru folosirea unor servicii de consultan n domeniul inovarii; ajutoare pentru utilizarea de servicii de sprijinire a inovrii: - ajutoare pentru inchirierea de personal cu nalta calificare. Pentru msurile listate mai sus, Capitolul 6 precizeaz c efectul stimulativ este, n mod automat, prezumat a fi prezent, dac este ndeplinit condiia menionat la pct. (ii) de mai sus. n al doilea rnd, pentru acele ajutoare notificabile al cror cuantum este inferior plafonului stabilit n Seciunea 7.1. al prezentului Cadru comunitar, evaluarea suplimentar const n demonstrarea efectului stimulativ i a necesitii ajutorului, asa cum s-a stabilit n Capitolul 6. De aceea, aceste msuri vor fi declarate compatibile, pe baza Capitolelor 5 i 6, numai dac (i) ndeplinesc ansamblul condiiilor i al parametrilor prevzui n Capitolul 5 i dac (ii) efectul stimulativ i necesitatea au fost demonstrate n conformitate cu Capitolul 6. n al treilea rnd, pentru acele ajutoare notificabile al cror cuantum depete plafonul indicat n Seciunea 7.1. din prezentul Cadru comunitar, evaluarea suplimentar const ntr-o evaluare aprofundat,
105
Ajutoare orizontale
106
conform Capitolului 7. Aceste msuri vor fi, de aceea, declarate compatibile, pe baza Capitolelor 5, 6 i 7, numai dac (i) ndeplinesc totalitatea condiiilor i a parametrilor prevzui n Capitolul 5 i dac (ii) testul comparativ realizat potrivit Capitolului 7 conduce la o evaluare global pozitiv. 1.5. Motivarea msurilor specifice acoperite de prezentul Cadru comunitar Aplicnd aceste criterii la C&D&I, Comisia a identificat o serie de msuri pentru care ajutoarele de stat ar putea, n anumite condiii, s fie compatibile cu articolul 87 (3) (c) al Tratatului CE. Ajutoarele pentru proiecte care acoper cercetarea fundamental i industrial i dezvoltarea experimental urmresc, n principal, soluionarea disfuncionalitii pieei legate de externalitile pozitive (diseminarea cunotinelor), inclusiv bunurile publice. Comisia consider c este util s fie meninute diferite categorii de activiti de C&D&I, independent de faptul c acele activiti ar putea urma un anumit model interactiv de inovare mai degrab dect unul linear. Existena unor intensiti ale ajutorului diferite este determinat de diferite dimensiuni ale disfuncionalitilor pieei si de gradul diferit de apropiere a activitii n cauz de stadiul de comercializare. n plus, fa de anterioarele reguli de ajutor de stat din acest domeniu, anumite activiti de inovare au fost incluse n dezvoltarea experimental. De asemenea, a fost simplificat sistemul de bonusuri. Bonusurile pentru IMM-uri, cele pentru colaborarea dintre i colaborarea cu IMM-urile, cele pentru colaborarea transfrontalier, precum i pentru parteneriatele public-privat (colaborri ntre ntreprinderi i organizaii publice de cercetare) apar ca justificate, deoarece, n aceste cazuri, sunt de ateptat consecine mai mari ale disfuncionalitilor pieei i externaliti pozitive mai mari. Ajutoarele pentru studiile de fezabilitate tehnic legate de proiecte de C&D&I au ca scop remedierea disfuncionalitatii pieei legat de informaia imperfect i asimetric. Aceste studii sunt considerate a fi mai ndeprtate de pia dect proiectul nsui i, de aceea, pot fi acceptate intensiti ale ajutorului relativ ridicate. Ajutoarele destinate s acopere costurile drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor vizeaz disfuncionalitatea pieei legat de externalitile pozitive (rspndirea cunotinelor). Ele au ca scop s creasc posibilitile ca IMM-urile s profite ndestul de rezultate i, n acest fel, s le ofere un stimulent sporit ca s realizeze activiti de C&D&I. Ajutoarele pentru ntreprinderile nou-create inovatoare au fost incluse n list pentru a soluiona disfuncionalitile pieei legate de insuficiena i asimetria informaiei , care sunt extrem de duntoare pentru aceste ntreprinderi, deoarece le mpiedic s accead la finanrile necesare pentru proiectele inovatoare cu risc. Ajutoarele pentru inovarea de proces i organizaional n domeniul serviciilor vizeaz disfuncionalitile pieei legate de informaia imperfect i de externalitile pozitive. Ele trebuie s remedieze problema generat de faptul c, n activitile de servicii, inovarea s-ar putea s nu corespund categoriilor de C&D. Inovarea n activitile de servicii rezult, adesea, din interaciuni cu consumatorii i din confruntarea cu piaa, mai degrab dect din exploatarea i din utilizarea unor cunotine tiinifice, tehnologice sau comerciale existente. n plus, inovarea n activitile de servicii tinde s se bazeze mai mult pe procese i moduri de organizare noi dect pe dezvoltarea tehnologic. Astfel, inovarea de proces i organizaional n servicii nu este acoperit, n mod corespunztor, de ajutorul pentru proiecte de C&D i impune utilizarea unei msuri de ajutor suplimentare i specifice, prin care s fie abordate acele disfuncionaliti ale pieei care constituie o frn. Ajutoarele pentru servicii de consultan i de sprijinire a inovrii, care sunt furnizate de intermediari n inovare, vizeaz disfuncionalitile pieei legate de diseminarea insuficient a informaiei, de externaliti i de lipsa de coordonare. Ajutorul de stat constituie o soluie adecvat pentru a stimula IMM-urile n vederea achiziionrii unor servicii de acest tip i pentru a crete oferta i cererea de servicii furnizate de ctre intermediarii n inovare. Ajutoarele pentru nchirierea de personal cu nalt calificare trebuie s remedieze disfuncionalitatea pieei legat de informaia imperfect pe piaa comunitar a muncii. n cadrul Comunitii, este mai
probabil ca specialitii nalt calificai s fie angajai de ctre mari ntreprinderi, deoarece ei percep marile ntreprinderi ca oferindu-le condiii de munc mai bune i cariere mai sigure i mai atractive. Prin opoziie cu aceast situaie, IMM-urile ar putea s beneficieze de un important transfer de cunotine i de capaciti de inovare sporite dac ar fi capabile s recruteze personal nalt calificat pentru a le realiza activitile de C&D&I. De asemenea, crearea de legturi ntre marile ntreprinderi sau universiti i IMM-uri poate s contribuie la soluionarea disfuncionalitilor pieei referitoare la coordonare i s sprijine polii de cercetare. Ajutoarele pentru poli de inovare sunt destinate s remedieze disfuncionalitatea pieei legat de problemele de coordonare care afecteaza dezvoltarea unor poli de inovare sau care limiteaz interaciunile i fluxurile de informaii n interiorul polilor. Ajutorul de stat ar putea contribui la soluionarea acestei probleme n dou moduri: mai nti, prin sprijinirea investiiilor n infrastructuri deschise i divizate pentru polii de inovare, iar apoi prin susinerea activitilor de meninere a polilor, astfel nct s fie mbuntite/intensificate colaborarea, crearea de reele i studiul. 2. Domeniu de aplicare i definiii 2.1 Domeniul de aplicare al Cadrului (comunitar) Prezentul Cadru comunitar este aplicabil ajutoarelor de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare (C&D&I). Acesta va fi pus n aplicare n conformitate cu celelalte politici comunitare din domeniul ajutorului de stat, cu celelalte dispoziii ale tratatelor constitutive ale Comunitilor Europene i cu legislaia adoptat n baza acestor tratate. n conformitate cu principiile generale ale Tratatului, ajutorul de stat nu poate fi autorizat dac msura de ajutor este discriminatorie ntr-o msur nejustificat de caracterul su de ajutor de stat. n mod deosebit trebuie subliniat c, n privina C&D&I, Comisia nu va autoriza o msur de ajutor care exclude posibilitatea de exploatare a rezultatelor C&D&I n alte State Membre. Autoritile publice se pot adresa unor ntreprinderi pentru a le comanda activiti de C&D sau pentru a cumpra rezultatele acestor activiti. Neaplicarea preurilor pieei, la achiziionarea unor asemenea activiti de C&D, implic, n principiu, existena unui ajutor de stat n sensul art. 87 (1) al Tratatului CE. Dac, n schimb, aceste contracte sunt ncheiate n condiiile pieei, lucru ce poate fi atestat prin punerea n aplicare a unei proceduri de cerere de oferte, n conformitate cu directivele aplicabile achiziiilor publice, n special Directiva 2004/17/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31.03.2004 de coordonare a procedurilor de achiziii ale entitilor care opereaz n sectoarele de ap, energie, transporturi i servicii potale12 i Directiva 2004/18/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31.03.2004 cu privire la coordonarea procedurilor pentru atribuirea contractelor de lucrri publice, achiziii publice i servicii publice13, Comisia va considera, n mod normal, c nu sunt implicate elemente de ajutor de stat n sensul Articolului 87 (1) al Tratatului CE. Prezentul Cadru comunitar este aplicabil ajutoarelor pentru C&D&I din toate sectoarele reglementate de Tratatul CE. El se aplic de asemenea i acelor sectoare care fac obiectul unor reglementri comunitare specifice domeniului ajutor de stat, n afar de cazul n care aceste reguli dispun altfel14. Prezentul Cadru comunitar este aplicabil ajutoarelor de stat pentru C&D&I din domeniul mediului15, ntruct exist numeroase sinergii posibile, de exploatat, ntre activitile de inovare pentru calitate i performan, pe de o parte, i activitile de inovare pentru optimizarea consumului de energie, pentru gestionarea deeurilor i securitate, pe de alt parte.
JO L 134 din 30.04.2004, pag.1. JO L 134 din 30.04.2004, pag. 114. 14 De exemplu: articolul 3 al Regulamentului (CEE) nr. 1107/70 al Consiliului din 04.06.1970 cu privire la acordarea de ajutoare pentru transporturile feroviare, rutiere i pe ci navigabile interne prevede reguli speciale n privina compatibilitii ajutoarelor de stat pentru C&D&I acordate n sectorul transporturilor feroviare, rutiere i pe ci navigabile interne. 15 A se vedea Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului aplicabil n prezent, JO C 37 din 03.02.2001, pag. 3, punct 7. n plus, n contextul revizuirii Orientrilor comunitare pentru mediu menionate, Comisia va analiza posibilitatea de a include n acestea noi msuri care pot acoperi i inovarea ecologic.
13 12
107
Ajutoare orizontale
108
Dup intrarea n vigoare a Regulamentului (CE) nr. 364/ 2004 al Comisiei din 25.02.2004 pentru modificarea Regulamentului (CE) nr. 70/2001 n privina extinderii domeniului de aplicare al acestuia n scopul includerii ajutoarelor pentru C&D16, ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare destinate IMM-urilor sunt exceptate de la obligaia de notificare, n condiiile prevzute de Regulamentul (CE) nr. 70/2001 al Comisiei din 12.01.2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele de stat pentru IMM-uri17. Statele Membre i pstreaz, totui, dreptul de a notifica aceste ajutoare. n acest caz, pentru evaluarea ajutorului astfel notificat, se va utiliza n continuare prezentul Cadru comunitar. Dei cheltuielile de personal sunt costuri eligibile n multe dintre msurile acoperite de prezentul Cadru comunitar i a fost introdus o nou msur privind ajutoarele pentru nchirierea de personal cu nalta calificare, ajutoarele generale pentru ocupare i formare destinate cercettorilor continu s fac obiectul instrumentelor specifice de ajutor de stat aplicabile ajutoarelor pentru ocupare i formare, adic, n prezent, Regulamentul (CE) nr. 68/2001 al Comisiei din 12.01.2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 ale Tratatului CE n cazul ajutoarelor pentru formare18 i Regulamentul (CE) nr. 2204/2002 al Comisiei din 12.12.2002 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE n cazul ajutoarelor de stat pentru ocupare19. Ajutoarele pentru C&D&I destinate ntreprinderilor n dificultate, n sensul Liniilor Directoare comunitare privind ajutoarele de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate20 sunt excluse din domeniul de aplicare al prezentului Cadru (comunitar). 2.2. Definiii n scopurile prezentului Cadru comunitar, se vor aplica urmtoarele definiii: (a) ntreprinderi mici i mijlocii sau IMM-uri, ntreprinderi mici i ntreprinderi mijlocii, ntreprinderile n sensul Regulamentului (CE) nr. 70/2001 sau al oricrui regulament care l nlocuiete; (b) ntreprinderi mari, ntreprinderile care nu se nscriu n definiia ntreprinderilor mici i mijlocii; (c) intensitatea ajutorului, suma brut a ajutorului exprimat ca procent din costurile eligibile ale proiectului. Toate cifrele utilizate vor fi cele de dinaintea aplicrii deducerilor impozitelor/taxelor sau a altor reineri. Cnd ajutorul este acordat sub o alt form dect grant, suma ajutorului va fi echivalentulsubvenie al ajutorului. Ajutoarele pltibile n mai multe trane vor fi actualizate la valoarea din momentul acordrii. Rata dobnzii ce trebuie s fie utilizat n scopuri de actualizare i pentru a calcula suma ajutorului n cazul unui mprumut cu dobnd subvenionat va fi rata de referin aplicabil la momentul acordrii ajutorului. Intensitatea ajutorului se calculeaz pentru fiecare beneficiar; (d) organism de cercetare, o entitate, precum o universitate sau un institut de cercetare, oricare ar fi statutul su juridic (organizat conform dreptului public sau privat) sau modul su de finanare, al crei scop principal este de a realiza activiti de cercetare fundamental, de cercetare industrial sau de dezvoltare experimental i de a disemina rezultatele acestora prin intermediul nvmntului, prin publicare sau prin transfer de tehnologie; profiturile sunt integral reinvestite n aceste activiti, n diseminarea rezultatelor lor sau n nvmnt; ntreprinderile care pot exercita o influen asupra unei asemenea entiti, de exemplu n calitatea lor de acionari sau de membri, nu beneficiaz de niciun acces preferenial la capacitile de cercetare ale acestei entiti sau la rezultatele cercetrii acesteia; (e) cercetare fundamental, lucrri experimentale sau teoretice ntreprinse n principal n vederea dobndirii unor noi cunotine n legtur cu bazele fenomenelor i faptelor observabile, fr a avea in vedere nicio aplicaie sau utilizare practic direct; (f) cercetare industrial, cercetarea planificat sau anchetele critice care vizeaz dobndirea unor noi cunotine i aptitudini pentru dezvoltarea unor noi produse, procese sau servicii, ori pentru realizarea
16 17
JO L 63 din 28.02.2004, pag. 22. JO L 10 din 13.01.2001, pag. 33. Regulament modificat de Regulamentul (CE) nr. 364/2004. 18 JO L 10 din 13.01.2001, pag. 20. Regulament modificat prin Regulamentul (CE) nr. 363/2004 (JO L 63 din 28.02.2004, pag. 20). 19 JO L 337 din 13.12.2002, pag. 3. 20 Versiunea aplicabil n prezent: JO C 244 din 01.10.2004, pag. 2.
unei mbuntiri semnificative la produsele, procesele sau serviciile existente. Ea cuprinde crearea unor pri componente pentru sisteme complexe, necesar pentru cercetarea industrial, n special pentru validarea unor tehnologii generice, cu excepia prototipurilor acoperite de pct. (g); (g) dezvoltare experimental, dobndirea, combinarea, modelarea i utilizarea unor cunotine i competene existente de ordin tiinific, tehnologic, de afaceri i din alte domenii relevante n scopul producerii unor planuri, aranjamente sau proiecte pentru realizarea unor produse, procese sau servicii noi, modificate sau mbuntite. Acestea mai pot include, de exemplu, alte activiti care vizeaz definirea conceptual, planificarea i documentarea noilor produse, procese i servicii, Aceste activiti pot cuprinde elaborarea de schie, desene, planuri i alte documentaii, cu condiia ca acestea s nu fie destinate uzului comercial. Este inclus, de asemenea, dezvoltarea unor prototipuri exploatabile comercial i a unor proiecte pilot, dac prototipul este, n mod necesar, produsul comercial final i dac este prea costisitor ca acesta s fie produs exclusiv n scopuri demonstrative i de validare. n cazul unei utilizri comerciale ulterioare a proiectelor demonstrative sau a proiectelor pilot, orice venit provenit din aceast folosire trebuie s fie dedus din costurile eligibile. Producia experimental i testrile de produse, procese i servicii sunt, de asemenea, eligibile, cu condiia s nu poat fi folosite sau transformate n vederea unei utilizri n aplicaii industriale sau n activiti comerciale. Dezvoltarea experimental nu cuprinde modificrile de rutin sau periodice aduse produselor, liniilor de producie, proceselor de producie, serviciilor existente i altor operaiuni in desfurare, chiar dac astfel de modificri pot reprezenta mbuntiri; (h) avans rambursabil, un mprumut pentru un proiect, pltit n una sau mai multe trane i ale crui condiii de rambursare depind de rezultatul proiectului de C&D&I; (i) inovarea de proces21, aplicarea unei metode de producie sau de distribuie noi sau considerabil mbuntite (inclusiv schimbri semnificative n tehnici, n echipament i/sau n software). Schimbrile sau mbuntirile minore, o cretere a capacitilor de producie sau de servicii, prin adugarea unor sisteme de fabricaie sau logistice care sunt foarte asemntoare cu cele aflate deja n uz, ncetarea utilizrii unui proces, simpla nlocuire sau extindere de capital, schimbrile care decurg exclusiv din variaiile preului factorilor, producia personalizat, modificrile sezoniere obinuite i celelalte schimbri ciclice, comercializarea unor produse noi sau semnificativ mbuntite nu sunt considerate inovaii; (j) inovarea organizaional22, aplicarea unei noi metode organizaionale n practicile de afaceri, n organizarea locului de munc sau n relaiile externe ale ntreprinderii. Schimbrile n practicile de afaceri, n organizarea locului de munc sau n relaiile externe care sunt bazate pe metode organizaionale deja utilizate n ntreprindere, schimbrile n strategia de management, fuziunile i achiziiile, ncetarea utilizrii unui proces, simpla nlocuire sau extindere a capitalului, schimbrile ce decurg exclusiv din variaiile preului factorilor, producia personalizat, modificrile sezoniere obinuite i celelalte schimbri ciclice, comercializarea unor produse noi sau semnificativ mbuntite nu sunt considerate inovaii; (k) personal cu nalt calificare, cercettori, ingineri, proiectani i directori comerciali deintori ai unei diplome universitare i care au o experien profesional relevant de cel puin 5 ani, n domeniul n cauz. Formarea n cadrul unui doctorat poate fi considerat ca experien profesional relevant; (l) detaare, angajare temporar de personal, de ctre un beneficiar, pentru o perioad dat, la sfritul creia persoana respectiv are dreptul de a se ntoarce la angajatorul su anterior;
21 A se vedea definiia din Manualul de la OSLO, Liniile directoare pentru colectarea i interpretarea datelor referitoare la inovare, ediia a 3-a, OCDE Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic, 2005, pag. 49 22 A se vedea definiia din Manualul de la Oslo, pag. 51.
109
Ajutoare orizontale
(m) poli de inovare, grupri de ntreprinderi independente noi ntreprinderi inovatoare, ntreprinderi mici, mijlocii i mari, precum i organisme de cercetare care activeaz ntr-un sector i ntr-o regiune specifice i destinate s stimuleze activitatea de inovare, prin promovarea interaciunilor intensive, folosirea n comun a utilitilor i schimbul de cunotine i de know-how (expertiz), precum i printr-o contribuie efectiv la transferul de tehnologie, la crearea de reele i la diseminarea informaiei ntre ntreprinderile care constituie polul. Ar fi de dorit ca Statul Membru s ncerce s creeze un echilibru corespunztor ntre IMM-uri i marile ntreprinderi, n cadrul polului, pentru a se atinge o anumit mas critic, mai ales prin specializarea ntr-un anumit domeniu de C&D&I i prin luarea n considerare a polilor de inovare existeni n acel Stat Membru i la nivel comunitar. 3. Ajutorul de stat n sensul Articolului 87 (1) din Tratatul CE n general, orice finanare care ndeplinete criteriile enunate n articolul 87 (1) al Tratatului CE va fi considerat ajutor de stat. Pentru a oferi ndrumri clare, n cele ce urmeaz sunt trecute n revist situaiile tipice din domeniul activitilor de cercetare, dezvoltare i inovare (C&D&I). 3.1 Organisme de cercetare i intermediari n inovare ca beneficiari de ajutor de stat n sensul art. 87 (1) al Tratatului CE La ntrebarea dac organismele de cercetare sunt beneficiari de ajutor de stat trebuie s se rspund conform principiilor generale care reglementeaz ajutorul de stat. n conformitate cu articolul 87 (1) din Tratatul CE i cu jurisprudena Curii de Justiie, finanarea public a activitilor de C&D&I realizate de organisme de cercetare va fi calificat ca ajutor de stat dac sunt ndeplinite toate condiiile acelui articol. Potrivit jurisprudenei, acest lucru impune, ntre altele, ca organismul de cercetare n cauz s se califice ca ntreprindere, n sensul articolului 87(1) din Tratatul CE. Aceasta nu depinde de statutul su juridic (organism de drept public sau privat) sau de natura lui economic (organism cu sau fr scop lucrativ). Pentru calificarea organismului de cercetare ca ntreprindere, elementul determinant este ca acesta s exercite o activitate economic, adic orice activitate care const n oferirea de bunuri i/sau de servicii pe o pia dat23. n consecin, orice finanare public a unor activiti economice cade sub incidena articolului 87 (1) din Tratatul CE, dac sunt ntrunite toate celelalte condiii. 3.1.1. Finanarea public a unor activiti non-economice Dac aceeai entitate exercit att activiti de natur economic, ct i de natur non-economic, n vederea evitrii subvenionrii ncuciate a activitii economice, finanarea public a activitilor noneconomice nu va intra sub incidena articolului 87 (1) al Tratatului CE dac cele dou tipuri de activiti, precum i costurile i finanarea lor vor putea fi separate cu precizie24. Alocarea corect a costurilor poate fi dovedit prin n bilanurile financiare anuale ale universitilor i organismelor de cercetare. Cu toate acestea, Comisia consider c principalele activiti ale organismelor de cercetare sunt, n principiu, activiti de natur non-economic, n special: - educaie, pentru resurse umane sporite i mai calificate; - activiti de C&D independente, pentru cunotine extinse i o mai bun nelegere, inclusiv C&D n colaborare; - diseminarea rezultatelor cercetrii. n plus, Comisia consider c activitile de transfer de tehnologie (cesiunea de licene/brevete, crearea de produse derivate sau alte forme de management al cunotinelor create de organismul de cercetare)
23
Cazul 118/85 Comisia vs. Italia Culegere [1987], pag. 2599, paragraf 7; Cazul C-35/96 Comisia vs. Italia (CNSD) Culegere [1998], pag. I-3851, paragraf 36; Cazul C-309/99, Wouters, Culegere [2002], pag. I-1577, paragraf 46. 24 Activitile economice cuprind, n special, cercetarea efectuat n baza unor contracte ncheiate cu industria, nchirierea de echipamente de cercetare i activitatea de consultan .
constituie o activitate non-economic dac aceste activiti sunt de natur intern25 i toate veniturile provenite din aceste activiti sunt reinvestite n activitile principale ale organismului de cercetare26. 3.1.2. Finanarea public a activitilor economice Dac organismele de cercetare sau ali intermediari n inovare care au scop nelucrativ (de exemplu, centre de tehnologie, incubatoare de afaceri, camere de comer) realizeaz activiti economice precum nchirierea de echipamente, furnizarea de servicii pentru ntreprinderi sau execuia de contracte de cercetare, aceasta trebuie s aib loc n condiiile normale ale pieei, iar finanarea public a acestor activiti economice va antrena, n general, ajutorul de stat. Totui, dac organismul de cercetare sau intermediarul n inovare care are scop nelucrativ (non-profit) poate dovedi c ntreaga finanare public pe care a primit-o pentru a furniza anumite servicii a fost transmis beneficiarului final i c intermediarul nu a avut niciun avantaj, se poate considera c organismul intermediar nu a beneficiat de un ajutor de stat. n privina ajutorului acordat beneficiarilor finali, se aplic regulile obinuite de ajutor de stat. 3.2. Ajutoare de stat indirecte n sensul articolului 87 (1) al Tratatului CE, acordate ntreprinderilor prin intermediul organismelor de cercetare finanate n mod public Prezenta seciune urmrete s clarifice n ce condiii pot ntreprinderile s obin un avantaj n sensul articolului 87 (1) al Tratatului CE n cazuri de cercetare contractual efectuat de ctre un organism de cercetare sau n cazuri de cooperare cu un organism de cercetare. n ceea ce privete celelalte elemente ale articolului 87 (1) din Tratatul CE, se aplic regulile obinuite. n special, msura va trebui s fie evaluat conform jurisprudenei relevante aplicabile, pentru a se clarifica dac comportamentul organismului de cercetare i poate fi atribuit statului27. 3.2.1. Cercetarea n contul ntreprinderilor (cercetare contractual sau servicii de cercetare) Prezentul punct trateaz situaia n care un proiect de cercetare este realizat de ctre un organism de cercetare, n contul unei ntreprinderi. Acest organism, acionnd n calitate de mandatar, i furnizeaz un serviciu ntreprinderii, care acioneaz n calitate de mandant n situaiile n care, (i) mandatarul primeste o remuneraie corespunztoare pentru serviciul su i (ii) mandantul specific termenii i condiiile acestui serviciu. n general, mandantul este proprietarul rezultatelor proiectului i suport riscul eecului. Atunci cnd un organism de cercetare execut un asemenea contract, nu va exista, n general, un ajutor de stat transmis ntreprinderii, prin intermediul organismului de cercetare, dac este ndeplinit una dintre urmtoarele condiii: (1) organismul de cercetare furnizeaz serviciul su la preul pieei; sau
Prin natur intern, Comisia nelege o situaie n care managementul cunotinelor organismului/ organismelor de cercetare este realizat fie de un departament sau de o filial al/a organismelor de cercetare, fie n cooperare cu alte organisme de cercetare. Acordarea contractelor de furnizare a acestor servicii specifice unor teri, prin intermediul unor licitaii publice deschise, nu compromite natura intern a unor asemenea activiti. 26 Pentru toate celelalte tipuri de transfer de tehnologie care primesc finanri publice, Comisia nu se consider n msur s decid, ntr-o manier general, pe baza cunotinelor de care dispune n prezent, dac finanarea acestor activiti constituie ajutor de stat. Ea subliniaz obligaia ce le revine Statelor Membre, n baza articolului 88(3) al Tratatului CE, de a evalua caracterul acestor msuri, caz cu caz, i de a le notifica Comisiei atunci cnd consider c acestea reprezint ajutor de stat. 27 A se vedea cazul C-482/99, Frana vs. Comisie, Culegere [2002], pag. I-4397, privind chestiunea imputabilitii asupra statului.
25
111
(2) n absena unui pre al pieei, organismul de cercetare va furniza serviciul la un pre care reflect integralitatea costurilor sale, la care se adaug o marj (de profit) rezonabil.
Ajutoare orizontale
112
3.2.2. Colaborarea dintre ntreprinderi i organisme de cercetare ntr-un proiect de colaborare, cel puin doi parteneri particip la crearea proiectului, contribuie la implementarea acestuia i mpart riscurile i rezultatele proiectului. n cazul proiectelor de colaborare realizate mpreun de ctre ntreprinderi i organisme de cercetare, Comisia consider c partenerului industrial nu-i este acordat niciun ajutor de stat indirect, prin intermediul organismului de cercetare, ca urmare a condiiilor favorabile ale colaborrii, dac este ndeplinit una dintre urmtoarele condiii: (1) ntreprinderile participante suport costul integral al proiectului; (2) rezultatele care nu dau natere unor drepturi de proprietate intelectual pot fi diseminate pe o arie lrgit, iar oricare dintre drepturile de proprietate intelectual pentru rezultatele activitii de C&D&I ale organismului de cercetare i sunt alocate integral28 acestuia; (3) organismul de cercetare primete, de la ntreprinderile participante la colaborare, o compensaie echivalent la preul pieei pentru drepturile de proprietate intelectual29 ce rezult din activitile pe care acesta le-a efectuat n cadrul proiectului i care le sunt transferate ntreprinderilor participante. Orice contribuie a ntreprinderilor participante la cheltuielile organismului de cercetare trebuie s fie dedus din aceast compensaie. Dac niciuna dintre condiiile de mai sus nu este ndeplinit, Statul Membru se poate baza pe o evaluare individual a proiectului de colaborare30. Se poate, de asemenea, s nu existe ajutor de stat atunci cnd o analiz a nelegerii de natur contractual dintre parteneri conduce la concluzia c toate drepturile de proprietate intelectual asupra rezultatelor C&D&I, precum i drepturile de acces la rezultatele menionate le sunt atribuite diverilor parteneri de colaborare i reflect, n mod corespunztor, interesele lor, importana participrii lor la lucrri i contribuiile lor financiare i de alt natur la proiect. Dac nu sunt ndeplinite condiiile (1), (2) i (3), iar evaluarea individual a proiectului de colaborare nu conduce la concluzia c nu exist ajutor de stat, Comisia va considera ntreaga valoare a contribuiei organismului de cercetare la proiect ca un ajutor n favoarea ntreprinderilor. 4. Compatibilitatea ajutoarelor, n conformitate cu articolul 87 (3) (b) al Tratatului CE Ajutorul pentru C&D&I destinat s promoveze realizarea unui important proiect de interes european comun poate fi considerat compatibil cu Piaa comun, n conformitate cu articolul 87 (3) (b) al Tratatului CE. Comisia va considera c articolul 87 (3) (b) al Tratatului CE este aplicabil dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii cumulative: (1) propunerea de ajutor se refer la un proiect definit n mod clar n privina modalitilor de execuie, a participanilor i a obiectivelor sale. De asemenea, Comisia poate s considere un grup de proiecte ca reprezentnd, mpreun, un proiect unic; (2) proiectul trebuie s fie de interes european comun: el trebuie s contribuie, ntr-o manier concret, clar i identificabil, la interesul comunitar. Avantajul obinut prin realizarea obiectivului proiectului nu trebuie s se limiteze la un Stat Membru sau la Statele Membre care l pun n practic, ci trebuie s
28 Prin titular al tuturor drepturilor se nelege c organismul de cercetare se bucur de ansamblul avantajelor economice legate de aceste drepturi, reinnd dispoziia deplin asupra acestora, mai ales dreptul de proprietate i dreptul de licen. Aceste condiii pot fi ndeplinite, de asemenea, dac organismul decide s ncheie alte contracte referitoare la aceste drepturi, inclusiv prin cedarea lor, sub form de licen, ctre partenerul su de colaborare. 29 Prin compensaie echivalent la preul pieei pentru drepturile de proprietate intelectual se nelege o compensaie pentru ntregul avantaj economic rezultat din aceste drepturi. n conformitate cu principiile generale ce reglementeaz ajutorul de stat i innd cont de dificultatea inerent a determinrii, n mod obiectiv, a preului pieei pentru drepturile de proprietate intelectual, Comisia va considera c aceast condiie este ndeplinit dac organismul de cercetare, n calitate de vnztor, negociaz n scopul obinerii unui beneficiu maxim, la momentul ncheierii contractului. 30 Aceast dispoziie nu urmrete s modifice obligaia Statelor Membre de a notifica anumite msuri conform articolului 88(3) al Tratatului CE.
se extind asupra Comunitii n ansamblu. Proiectul trebuie s constituie un progres substanial pentru obiectivele Comunitii, prezentnd, spre exemplu, un interes major pentru Spaiul European al Cercetrii sau o importan major pentru industria european. Faptul c proiectul este realizat de ntreprinderi din mai multe State Membre nu este suficient. Efectele pozitive ale ajutorului pot fi demonstrate, de pild, prin obinerea unor importante rezultate pozitive pentru societate, prin contribuia msurii de ajutor la mbuntirea situatiei internaionale a Comunitii n domeniul C&D&I, prin crearea unor noi piee sau prin dezvoltarea unor noi tehnologii. Avantajele generate de proiect nu ar trebui s se limiteze la industria vizat n mod direct, ci rezultatele acestuia ar trebui s aib o mai larg relevan i aplicare n economia Comunitii (piee din amonte sau din aval, utilizri alternative n alte sectoare etc.); (3) ajutorul este necesar pentru ndeplinirea obiectivului de interes comun stabilit i constituie o msur stimulativ pentru realizarea proiectului, iar aceasta din urm trebuie s prezinte un nalt grad de risc. ndeplinirea acestui criteriu poate fi demonstrat prin examinarea nivelului de profitabilitate al proiectului, a volumului de investiii i a graficului fluxurilor financiare, precum i a studiilor de fezabilitate, a evalurilor de risc i a avizelor experilor; (4) proiectul prezint o mare importan, din punct de vedere al naturii i al volumului: el trebuie s fie un proiect semnificativ prin obiectivul su i un proiect substanial ca dimensiune. Comisia va evalua proiectele notificate ntr-o manier mai favorabil dac acestea includ o contribuie personal important a beneficiarului la proiect. Ea va evalua, de asemenea, n principiu, ntr-o manier mai favorabil, acele proiecte notificate care reunesc ntreprinderi sau entiti de cercetare dintr-un numr considerabil de State Membre. Pentru a-i permite Comisiei s evalueze n mod corespunztor cazul, trebuie s fie demonstrat interesul european comun n termeni practici: de exemplu, trebuie s fie demonstrat faptul c proiectul permite realizarea unor progrese semnificative n vederea ndeplinirii obiectivelor comunitare specifice. 5. Compatibilitatea ajutoarelor n conformitate cu articolul 87 (3) (c) al Tratatului CE Ajutoarele de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare (C&D&I) sunt compatibile cu Piaa comun, n sensul articolului 87 (3) (c) al Tratatului CE dac, pe baza testului comparativ, permit creterea activitilor de C&D&I, fr a afecta condiiile de comer ntr-o msur contrar interesului comun. Comisia va evalua n mod favorabil notificrile msurilor de ajutor susinute prin evaluri riguroase ale unor msuri de ajutor similare, puse deja n practic, i care demonstreaz efectul stimulativ al ajutorului. Msurile urmtoare pot fi considerate compatibile n temeiul art. 87 (3) (c) al Tratatului CE. 5.1 Ajutoare pentru proiecte de C&D Ajutoarele acordate pentru proiecte de C&D vor fi considerate compatibile cu Piaa comun, n sensul articolului 87 (3) (c) al Tratatului CE, daca ndeplinesc condiiile stabilite n prezenta seciune.
Partea subvenionat a proiectului de cercetare trebuie s se ncadreze pe deplin ntr-una sau n mai multe dintre urmtoarele categorii de cercetare: cercetare fundamental, cercetare industrial, dezvoltare experimental. La clasificarea diverselor activiti n cadrul diferitelor categorii, Comisia se va referi la propria experien, precum i la exemplele i explicaiile specifice furnizate n Manualul lui Frascati privind Msurarea activitilor tiinifice i tehnologice, Practica-standard propus pentru anchetele privind cercetarea i dezvoltarea experimentala31.
31
Organizaia de Cooperare i Dezvoltare Economic OCDE, 2002

113
5.1.1. Categorii de cercetare
Ajutoare orizontale
Atunci cnd un proiect se compune din mai multe sarcini diferite, fiecare sarcin trebuie s fie calificat ca fcnd parte din categoriile de cercetare fundamental, cercetare industrial sau dezvoltare experimental, ori ca nefcnd parte din niciuna dintre aceste categorii. Nu este necesar ca aceast calificare s urmreasc, n mod necesar, o ordine cronologic, deplasndu-se, secvenial, n timp, dinspre cercetarea fundamental spre activitile mai apropiate de pia. In consecin, nimic nu va impiedica Comisia s califice ca reprezentnd cercetare industrial o sarcin care este realizat ntr-un stadiu ulterior al unui proiect, n timp ce o activitate desfurat ntr-un stadiu incipient al proiectului reprezint dezvoltare experimental sau nu este cercetare deloc. 5.1.2. Intensitatea de baz a ajutoarelor Intensitatea ajutorului, calculat pe baza costurilor eligibile ale proiectului, nu va depi: (a) 100% pentru cercetarea fundamental; (b) 50% pentru cercetarea industrial; (c) 25% pentru dezvoltarea experimental. Intensitatea ajutorului trebuie s fie stabilit pentru fiecare beneficiar de ajutor, inclusiv n cazul unui proiect de colaborare. n cazul unui ajutor pentru un proiect de C&D realizat n colaborare ntre organisme de cercetare i ntreprinderi, ajutorul combinat provenit dintr-un sprijin public direct pentru un anumit proiect i contribuiile organismelor de cercetare pentru proiectul n cauz, atunci cnd constituie ajutor, nu depesc intensitile aplicabile ajutorului pentru fiecare ntreprindere beneficiar. 5.1.3. Bonusuri Intensitile ajutorului stabilite pentru cercetarea industrial i dezvoltarea experimental pot fi majorate dup cum urmeaz: (a) n cazul n care ajutorul este acordat unor IMM-uri, intensitatea ajutorului poate fi majorat cu 10 puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale pentru ajutoarele acordate ntreprinderilor mici; (b) poate fi adugat o prim de 15 puncte procentuale, pn la o intensitate maxim a ajutorului de 80% din costurile eligibile, dac32: (i) proiectul implic o colaborare efectiv ntre cel puin dou ntreprinderi care sunt independente una de alta i care ndeplinesc urmtoarele condiii: - niciuna dintre ntreprinderi nu suport peste 70% din costurile eligibile ale proiectului de colaborare; - proiectul implic o colaborare cu cel puin un IMM sau este realizat n cel puin dou State Membre sau (ii) proiectul implic o colaborare efectiv ntre o ntreprindere i un organism de cercetare i sunt ndeplinite urmtoarele condiii: - organismul de cercetare suport cel puin 10% din costurile eligibile ale proiectului; i - organismul de cercetare are dreptul de a publica rezultatele proiectelor de cercetare n msura n care acestea provin din cercetrile realizate de organismul n cauz; sau
32
Proiectele finanate n conformitate cu Programul-cadru al Comunitii Europene pentru activiti comunitare de cercetare, dezvoltare tehnologic i demonstraie se calific, automat, pentru un bonus pentru cooperare, cuvenit n baza ndeplinirii unor condiii minimale de participare la asemenea proiecte.
114
(iii) n cazul cercetrii industriale, rezultatele proiectului sunt difuzate larg prin conferine tehnice i tiinifice sau prin publicarea n periodice tiinifice sau tehnice sau stocarea n registre cu acces liber (baze de date n care datele de cercetare brute pot fi consultate de oricine) sau prin intermediul unor programe informatice gratuite sau open source. n sensul dispoziiilor de la punctele (i) i (ii), subcontractarea nu este considerat colaborare efectiv. n cazul unei cooperri dintre o ntreprindere i un organism de cercetare, intensitile maxime ale ajutorului i bonusurile prevzute n prezentul Cadru comunitar nu i se aplic organismului de cercetare. Tabel care ilustreaz intensitile ajutorului
ntreprinderi mici Cercetare fundamental Cercetare industrial Cercetare industrial care face obiectul: - unei cooperri ntre ntreprinderi; - pentru ntreprinderile mari: unei cooperri transfrontaliere sau cu cel puin o IMM; sau al: - unei cooperri dintre o ntreprindere i un organism de cercetare; - difuzrii / diseminrii rezultatelor Dezvoltare experimental Dezvoltare experimental care face obiectul: - unei cooperri ntre ntreprinderi; - pentru ntreprinderile mari: unei cooperri transfrontaliere sau cu cel puin o IMM; sau al: - unei cooperri dintre o ntreprindere i un organism de cercetare 45% 60% 35% 50% 25% 40% 100% 70% 80% ntreprinderi mijlocii 100% 60% 75% ntreprinderi mari 100% 50% 65%
5.1.4. Costuri eligibile Intensitatea ajutorului va fi calculat pe baza costurilor proiectului de cercetare, n msura n care acestea pot fi considerate eligibile. Toate costurile eligibile trebuie s fie alocate unei anumite categorii specifice de C&D. Sunt considerate eligibile urmtoarele categorii de costuri: (a) costuri de personal (cercettori, tehnicieni i ali membri ai personalului auxiliar, n msura n care acetia sunt angajai n proiectul de cercetare); (b) costul instrumentelor i al echipamentelor, n msura i pe durata utilizrii acestora n cadrul proiectului de cercetare; dac aceste instrumente i echipamente au o durat de funcionare mai mare dect durata proiectului de cercetare, sunt eligibile doar costurile de amortizare pe durata proiectului, calculate pe baza bunelor practici contabile; (c) costurile pentru cldiri i terenuri, n msura i pe durata utilizrii acestora n cadrul proiectului de cercetare; n cazul cldirilor, sunt considerate eligibile doar costurile de amortizare care corespund
115
Ajutoare orizontale
116
duratei proiectului de cercetare, calculate pe baza bunelor practici contabile; n cazul terenurilor, sunt eligibile costurile transferului comercial sau costurile de capital efectiv suportate; (d) costuri pentru cercetare contractual, pentru achiziii de cunotine tehnice i de brevete sau de drepturi de utilizare a acestora din surse externe la preul pieei, n cazul n care tranzacia a fost realizat obiectiv i nu exist niciun element de nelegere secret implicat, precum i costuri aferente serviciilor de consultan i serviciilor echivalente folosite exclusiv pentru activitatea de cercetare; (e) cheltuieli de regie suplimentare implicate direct de proiectul de cercetare; (f) alte costuri de exploatare, inclusiv costurile materialelor, consumabilelor i ale altor produse similare suportate direct ca rezultat al activitii de cercetare. 5.1.5. Avans rambursabil Dac un Stat Membru acord un avans rambursabil, care poate fi considerat ajutor de stat n sensul articolului 87 (1) al Tratatului CE, se aplic regulile urmtoare: Dac un Stat Membru poate demonstra, pe baza unei metodologii valabile ntemeiat pe suficiente date verificabile, c este posibil calcularea echivalentului-subvenie brut al unui asemenea ajutor acordat sub form de avans rambursabil i, n consecin, elaboreaz o schem n care echivalentul-subvenie brut ndeplinete condiiile privind intensitile maxime prevzute n prezenta seciune, acesta poate notifica schema i metodologia asociat la Comisie. Dac Comisia aprob metodologia i consider schema compatibil, ajutorul poate fi acordat pe baza echivalentului-subvenie brut al avansului rambursabil, pn la plafonul admisibil al intensitii ajutorului, potrivit prezentei seciuni. n toate celelalte cazuri, avansul rambursabil este exprimat ca procent din costurile eligibile; n consecin, acesta poate depi intensitile indicate n prezenta seciune, cu condiia ca regulile urmtoare s fie ndeplinite. Pentru a-i permite Comisiei s evalueze msura de sprijin, schema trebuie s cuprind dispoziii detaliate cu privire la rambursarea avansului n cazul n care activitile de cercetare se ncheie cu succes i, de asemenea, trebuie s defineasc n mod clar ncheierea cu succes a activitilor de cercetare. Toate aceste elemente trebuie s fie notificate Comisiei. Comisia va verifica dac definiia ncheierii cu succes a activitilor de cercetare a fost stabilit pe baza unor ipoteze prudente i rezonabile. Msura de ajutor trebuie s prevad c, n cazul ncheierii cu succes a proiectului, avansul este restituit cu o rat a dobnzii cel puin egal cu rata aplicabil ce rezult din punerea n practic a Comunicrii Comisiei cu privire la metoda de stabilire a ratelor de referin i de actualizare33. n cazul obinerii unui rezultat care depete ceea ce a fost definit ca ncheiere cu succes a proiectului, Statul Membru n cauz ar trebui s fie ndreptit s pretind pli suplimentare, dincolo de rambursarea sumei avansului, inclusiv a dobnzilor corespunztoare, calculate la rata de referin prevzut de Comisie. n cazul unui eec al proiectului, avansul nu trebuie s fie rambursat integral. n cazul unui succes parial, Comisia va cere, n general, ca rambursarea s fie proporional cu gradul de reuit a proiectului. Avansul poate acoperi cel mult 40% din costurile eligibile pentru faza de dezvoltare experimental a proiectului i pn la 60% pentru faza de cercetare industrial. La aceste intensiti pot fi adugate bonusuri. 5.1.6. Msuri fiscale Pe baza studiilor de evaluare34 furnizate de Statele Membre n notificare, Comisia va considera c msurile de ajutor de natur fiscal pentru C&D&I au un efect stimulativ ca urmare a faptului c ncurajeaz ntreprinderile s-i sporeasc nivelul cheltuielilor de C&D&I.
33 JO C 273 din 09.09.1997, pag. 3, care poate fi consultat i pe site, la adresa urmtoare: http://ec.europa.eu/comm/competition/ state_aid/legislation/reference.html 34 Chiar dac, pentru o msur de ajutor fiscal nou introdus, nu este posibil acest lucru ex ante, se ateapt ca Statele Membre s furnizeze, cu regularitate, studii de evaluare a efectului stimulativ al msurilor fiscale pe care le instituie.
Intensitatea ajutorului n cazul unei msuri fiscale de ajutor de stat pentru C&D&I poate fi calculat fie pe baza proiectelor individuale de C&D&I, fie, la nivelul unei ntreprinderi, ca raport ntre scutirea fiscal global i ansamblul costurilor de C&D&I eligibile suportate ntr-o perioad ce nu depete trei exerciii fiscale consecutive. n acest din urm caz, msura fiscal de ajutor de stat pentru C&D&I poate fi aplicat, fr nicio deosebire, tuturor activitilor de C&D&I eligibile; n acest caz, nu trebuie s fie depit intensitatea ajutorului aplicabil pentru dezvoltarea experimental35. La momentul notificrii, Statul Membru trebuie s furnizeze o estimare a numrului de beneficiari. 5.1.7. Clauza de aliniere n vederea compensrii distorsiunilor actuale sau poteniale, directe sau indirecte, ale comerului internaional, pot fi autorizate intensiti mai ridicate dect cele eligibile, n general, n condiiile prezentei seciuni, dac - n mod direct sau indirect - concureni localizai n afara Comunitii au primit (n ultimii 3 ani) sau sunt pe cale s primeasc ajutoare de o intensitate echivalent pentru proiecte, programe, cercetri, dezvoltri sau tehnologii similare. Totui, dac distorsiunile induse comerului internaional sunt susceptibile de a aprea dup o perioad mai mare de 3 ani, dat fiind natura specific a sectorului n cauz, perioada de referin poate fi prelungit n consecin. n msura posibilitilor, Statul Membru n cauz va furniza Comisiei informaii suficiente pentru a-i permite s evalueze situaia, n special n privina necesitii de a ine seama de avantajul concurenial de care beneficiaz un concurent dintr-o ter ar. Dac Comisia nu dispune de dovezi cu privire la ajutorul acordat sau preconizat, ea poate s-i ntemeieze decizia i pe dovezi circumstaniale . 5.2. Ajutorul pentru studiile de fezabilitate tehnic Ajutoarele pentru studiile de fezabilitate tehnic pregtitoare pentru activitile de cercetare industrial sau de dezvoltare experimental sunt compatibile cu Piaa comun, n sensul articolului 87 (3) (c) al Tratatului CE, cu condiia ca intensitatea ajutorului, calculat pe baza costurilor acestor studii, s nu depeasc urmtoarele intensiti ale ajutorului: (a) pentru IMM-uri, 75% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de cercetare industrial i 50% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de dezvoltare experimental; (b) pentru ntreprinderi mari, 65% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de cercetare industrial i 40% din costurile eligibile pentru studii pregtitoare pentru activiti de dezvoltare experimental. 5.3. Ajutoare pentru acoperirea costurilor aferente drepturilor de proprietate industrial ale IMM-urilor Ajutoarele destinate IMM-urilor pentru costurile asociate obinerii i validrii brevetelor i altor drepturi de proprietate industrial sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) (c) din Tratat, pn la concurena unei sume echivalente cu cea a ajutorului pentru C&D de care ar fi putut beneficia activitile de cercetare care au condus la obinerea drepturilor de proprietate industrial n cauz. Costurile eligibile sunt urmtoarele: (a) toate costurile anterioare acordrii dreptului n prima jurisdicie, inclusiv costurile legate de pregtirea, depunerea i examinarea cererii, precum i costurile suportate pentru rennoirea cererii nainte de acordarea dreptului; (b) costurile pentru traducere i alte costuri suportate pentru obinerea sau validarea dreptului n alte jurisdicii;
35
Dimpotriv, atunci cnd o msur fiscal de ajutor de stat pentru C&D&I face distincie ntre diferitele categorii de C&D&I, nu trebuie s fie depite intensitile aplicabile fiecrei categorii.
117
Ajutoare orizontale
(c) costurile suportate pentru aprarea valabilitii dreptului pe parcursul examinrii oficiale a cererii i a eventualelor proceduri de opoziie, chiar dac astfel de costuri intervin dup recunoaterea dreptului. 5.4. Ajutoare pentru ntreprinderi nou-create inovatoare Ajutoarele pentru ntreprinderile nou-create inovatoare sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) (c) din Tratat dac ndeplinesc urmtoarele condiii36: (a) beneficiarul este o ntreprindere mic a crei vechime, la data acordrii ajutorului, era mai mic de 6 ani; (b) beneficiarul este o ntreprindere inovatoare, considernd c: (i) Statul Membru poate s demonstreze, pe baza unei evaluri realizate de un expert extern, n special pe baza unui plan de activitate, c beneficiarul va dezvolta, ntr-un viitor previzibil, produse, servicii sau procese care sunt, din punct de vedere tehnologic, noi sau substanial mbuntite, prin comparaie cu nivelul existent n sectorul n cauz la nivel comunitar, i a cror realizare prezint un risc de eec tehnologic sau industrial, sau (ii) costurile pentru cercetare i dezvoltare ale beneficiarului reprezint cel puin 15% din costurile totale de exploatare nregistrate n cursul cel puin unuia din cei trei ani care preced acordarea ajutorului sau, n cazul unei ntreprinderi nou-create fr niciun istoric financiar, al auditului exerciiului fiscal n curs, cifr certificat de un auditor extern; (c) valoarea ajutorului nu depete 1 milion EUR. Cu toate acestea, valoarea ajutorului nu depete 1,5 milioane EUR n regiunile care pot beneficia de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat i 1,25 milioane EUR n regiunile eligibile pentru a beneficia de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat. Beneficiarul poate primi ajutorul n cauz o singur dat n cursul perioadei n care ndeplinete condiiile necesare pentru a fi considerat ntreprindere nou-creat inovatoare. Acest ajutor poate fi cumulat cu alte ajutoare acordate n conformitate cu prezentul Cadru comunitar, cu un ajutor pentru C&D&I exceptat n baza Regulamentului (CE) nr. 364/2004 sau al oricrui regulament care l nlocuiete pe acesta, ori cu un ajutor autorizat de Comisie n condiiile Liniilor directoare privind acordarea ajutoarelor sub form de capital de risc. Cu excepia ajutorului pentru C&D&I i a ajutorului sub form de capital de risc, beneficiarul poate primi un alt ajutor numai dup 3 ani de la acordarea ajutorului pentru ntreprinderi nou-create inovatoare. 5.5. Ajutoare n favoarea inovrii de proces i organizaional n domeniul serviciilor Este posibil ca inovarea n domeniul serviciilor s nu se ncadreze ntotdeauna n categoriile de cercetare definite n Seciunea 5.1.; ea este, n general, mai puin sistematic i rezult, adesea, din interaciunea cu consumatorii, din cererea pieei, din adoptarea unor modele i practici comerciale i organizaionale din sectoarele mai inovatoare sau din alte surse similare. Ajutoarele n favoarea inovrii de proces i organizaional n domeniul serviciilor sunt compatibile cu Piaa comun, n sensul articolului 87 (3) (c) al Tratatului CE, cu o intensitate maxim a ajutorului de 15% pentru ntreprinderile mari, de 25% pentru ntreprinderile mijlocii i de 35% pentru ntreprinderile mici. ntreprinderile mari vor putea beneficia de ajutoare de aceast tip numai n cazul n care colaboreaz cu IMM-uri n activitatea subvenionat, IMM-urile n cauz trebuind s suporte cel puin 30% din totalul costurilor eligibile.
36
Aceasta nu aduce atingere aplicrii Liniilor directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-2013, JO C 54, din 04.03.2006, pag. 13 i, n special, acordrii de ajutoare pentru ntreprinderile mici nou create, pn la un nivel total de 2 milioane euro pe o ntreprindere mic localizat n regiuni eligibile penru acordarea ajutorului regional, potrivit derogrii din articolul 87 (3) (a) al Tratatului CE.
118
Modificrile de rutin sau modificrile periodice aduse produselor, liniilor de producie, proceselor de fabricaie, serviciilor existente i altor operaiuni n curs, chiar dac aceste modificri pot reprezenta mbuntiri, nu sunt considerate eligibile pentru acordarea ajutorului de stat. Trebuie sa fie ndeplinite urmtoarele condiii: (a) inovarea organizaional trebuie s fie ntotdeauna legat de utilizarea i exploatarea, n vederea modificrii organizrii, de tehnologii n domeniul informaiei i comunicaiilor; (b) inovarea trebuie s mbrace forma unui proiect, condus de un manager de proiect identificat i calificat, iar costurile proiectului trebuie s fie clar evideniate; (c) rezultatul proiectului care beneficiaz de ajutor trebuie s fie dezvoltarea de standarde, modele de afaceri, metodologii sau concepte care pot fi reproduse n mod sistematic i, dac este posibil, certificate i patentate; (d) inovarea de proces i organizaional trebuie s reprezinte o noutate sau o mbuntire considerabil fa de nivelul existent n sectorul n cauz, la nivel comunitar. Caracterul de noutate poate fi demonstrat de Statele Membre, de exemplu, printr-o descriere precis a inovaiei, comparat cu procedeele sau tehnicile organizaionale cele mai avansate utilizate de alte ntreprinderi din acelai sector; (e) proiectul de inovare de proces i organizaional trebuie s prezinte un grad de risc evident. Existena riscului poate fi demonstrat de Statul Membru, de exemplu, prin raportare la: costurile proiectului raportate la cifra de afaceri a ntreprinderii, timpul necesar pentru dezvoltarea noului proces, profiturile ateptate a fi obinute urmare inovrii de proces comparativ cu costurile proiectului, ori probabilitatea de eec. Costurile eligibile sunt similare cu cele pentru ajutoarele n favoarea proiectelor de C&D (a se vedea Seciunea 5.1.). Totui, n cazul inovrii organizaionale, prin costurile instrumentelor i ale echipamentului sunt acoperite exclusiv costurile instrumentelor i ale echipamentelor informatice. 5.6. Ajutoare pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii Ajutoarele pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat dac fiecare dintre urmtoarele condiii este ndeplinit: (1) beneficiarul este un IMM; (2) valoarea ajutorului nu depete 200 000 EUR pentru fiecare beneficiar, pe orice perioad de trei ani 37; (3) prestatorul de servicii beneficiaz de o certificare naional sau european. n cazul n care prestatorul de servicii nu beneficiaz de o certificare naional sau european, intensitatea ajutorului nu depete 75% din costurile eligibile. (4) beneficiarul trebuie s utilizeze ajutorul pentru achiziionarea de servicii la preul pieei sau, n cazul n care prestatorul de servicii este o entitate fr scop lucrativ, la un pre care s reflecte costurile integrale plus o marj rezonabil. Costurile eligibile sunt urmtoarele: - n ceea ce privete serviciile de consultan n domeniul inovrii, costurile cu: consultana managerial, asistena tehnologic, serviciile de transfer de tehnologie, formare, consultana
37
Fr a aduce atingere posibilitii de a primi i un ajutor de minimis pentru alte cheltuieli eligibile.
119
Ajutoare orizontale
n materie de achiziia, protejarea i comercializarea drepturilor de proprietate intelectual i pentru acordurile de acordare a licenelor, activitile de consiliere referitoare la utilizarea standardelor; - n ceea ce privete serviciile de sprijinire a inovrii, costurile cu: spaiile de lucru, bncile de date, bibliotecile tehnice, studiile de pia, utilizarea laboratoarelor, etichetarea, testarea i certificarea calitii. Dac prestatorul de servicii este o entitate fr scop lucrativ, ajutorul poate fi acordat n forma unei reduceri de pre, considerat ca diferen dintre preul pltit i preul pieei (sau un pre care s reflecte integralitatea costurilor, la care se adaug o marj rezonabil de profit). n asemenea cazuri, Statele Membre trebuie s stabileasc un mecanism care s garanteze transparena asupra ansamblului costurilor de consultan n domeniul inovrii i a serviciilor de sprijinire a inovrii furnizate, precum i asupra preului pltit de beneficiar, astfel nct ajutorul acordat s fie posibil de msurat i de controlat. 5.7. Ajutoare pentru nchirierea de personal cu nalt calificare Ajutoarele pentru nchirierea de personalul cu nalt calificare detaat de la un organism de cercetare sau o ntreprindere mare la un IMM sunt compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) (c) din Tratat dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii: Personalul detaat nu trebuie s nlocuiasc ali salariai, ci trebuie s fie ncadrat pe un post nou-creat n cadrul ntreprinderii beneficiare i s fi lucrat cel puin doi ani pentru organismul de cercetare sau pentru ntreprinderea mare care detaeaz personalul. Personalul detaat trebuie s efectueze activiti de C&D&I n cadrul IMM-ului beneficiar al ajutorului. Costurile eligibile reprezint toate costurile de personal aferente nchirierii i ncadrrii n munc a personalului cu nalt calificare, inclusiv costurile aferente folosirii unei agenii de recrutare i indemnizaia de deplasare pentru personalul detaat. Intensitatea ajutorului nu depete 50% din costurile eligibile, pentru o perioad de maxim 3 ani pentru fiecare ntreprindere i persoan angajat temporar. Prezenta dispoziie nu permite acoperirea costurilor de consultan (plata serviciilor furnizate de un expert, fr angajarea expertului n cadrul ntreprinderii), care vor fi acoperite n baza regulilor privind ajutorul pentru IMM-uri38. 5.8. Ajutoare pentru poli de inovare Ajutorul pentru investiii poate fi acordat pentru nfiinarea, extinderea i funcionarea polilor de inovare, exclusiv acelei persoane juridice care asigur operarea acestora. Aceast entitate va fi abilitat s gestioneze participarea i accesul la spaiile, utilitile i activitile polului. Acest acces nu trebuie s fie restrns, iar taxele pltite pentru utilizarea utilitilor polului i pentru participarea la activitile care se deruleaz n cadrul acestuia trebuie s reflecte costurile. Acest tip de ajutoare pot fi acordate pentru: - utiliti pentru centrele de formare profesional i de cercetare; - infrastructuri de cercetare cu acces liber: laboratoare, centre de testare; - infrastructuri de reea n band larg. Intensitatea maxim a ajutorului este de 15%. n cazurilor regiunilor care intr sub incidena articolului 87 (3) (a) al Tratatului CE, Comisia consider c intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc:
38
n prezent, Regulamentul (CE) nr. 70/2001

120
- 30% pentru regiunile al cror PIB pe locuitor este mai mic dect 75% din media UE-25, pentru regiunile ultraperiferice al cror PIB pe locuitor este mai ridicat, iar pn la 1 ianuarie 2011, pentru regiunile cu efect statistic39; - 40% pentru regiunile cu PIB pe locuitor mai mic dect 60% din media UE-25; - 50% pentru regiunile cu PIB pe locuitor mai mic dect 45% din media UE-25. Ca o recunoatere a handicapurilor lor specifice, regiunile ultraperiferice vor fi eligibile pentru un bonus suplimentar de 20%, dac PIB-ul lor pe locuitor cade sub 75% din media UE-25 i de 10% n celelalte cazuri. Regiunile cu efect statistic care intr sub incidena derogrii din articolul 87 (3) (c) al Tratatului CE vor putea beneficia, ncepnd cu 1 ianuarie 2011, de o intensitate a ajutorului de 20%. n cazul ajutorului acordat unei IMM, intensitatea maxim va fi sporit cu 20 de puncte procentuale pentru ajutorul acordat unei ntreprinderi mici i cu 10 puncte procentuale pentru ajutorul acordat unei ntreprinderi mijlocii. Costurile eligibile sunt cele legate de investiii n terenuri, cldiri, utilaje i echipamente. Ajutoare de operare pentru funcionarea polilor de inovare pot fi acordate acelor persoane juridice care i gestioneaz. Aceste ajutoare trebuie s aib caracter temporar i, de regul, trebuie s fie eliminate n timp, astfel nct s furnizeze un stimulent pentru ca, ntr-un timp rezonabil de scurt, preurile s reflecte costurile). Atunci cnd este degresiv, un asemenea ajutor poate fi acordat pentru o perioad maxim de cinci ani. Intensitatea acestuia poate atinge 100% n primul an, dar trebuie s scad n mod linear, pentru a ajunge la nivelul zero la sfritul celui de-al cincilea an. n cazul unui ajutor nedegresiv, durata sa este limitat la 5 ani, iar intensitatea acestuia nu trebuie s depeasc 50% din costurile eligibile. n cazuri justificate n mod corespunztor i pe baza dovezi convingtoare furnizate de Statul Membru care face notificarea, ajutoarele pentru funcionarea polilor de inovare pot fi acordate pentru o perioad mai lung, fr a depi 10 ani. Costurile eligibile sunt cheltuielile de personal i cheltuielile administrative legate de urmtoarele activiti: - activiti de atragere de noi companii n cadrul polului de inovare; - gestiunea utilitilor cu acces liber ale polului de inovare; - organizarea de programe de formare profesional, de seminarii i de conferine pentru a sprijini transferul de cunotine i munca n reea ntre membrii polului. Cnd notific ajutoare pentru investiii sau ajutoare pentru funcionarea polilor de inovare, Statul Membru trebuie s prezinte o analiz a specializrii tehnologice a polului de inovare, a potenialului regional existent, a capacitilor de cercetare existente, a existenei, n cadrul Comunitii, a unor poli de inovare cu obiective similare i a volumelor de pia poteniale ale activitilor din cadrul polului.
6. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului Ajutorul de stat trebuie s aib un efect stimulativ, adic s conduc la o schimbare de comportament a beneficiarului, n sensul creterii volumului activitilor de C&D&I derulate de acesta. Acordarea ajutorului trebuie s aib ca efect creterea dimensiunii, a domeniului de activitate, a sumelor cheltuite sau a ritmului activitii de C&D&I.
39
A se vedea Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-2013, paragrafele 18-20
121
Cazurile n care Statele Membre finaneaz infrastructura de inovare care va fi gestionat pe baz de acces liber, n cadrul unui organism de cercetare fr scop lucrativ, trebuie s fie evaluate prin utilizarea dispoziiilor stabilite n Seciunea 3.1.
Ajutoare orizontale
Comisia consider c ajutorul este lipsit de efect stimulativ n toate acele cazuri n care activitatea de C&D&I40 a nceput, deja, nainte ca beneficiarul s fi adresat o cerere de ajutor autoritilor naionale. Dac proiectul de C&D&I subvenionat nu a nceput nainte de data depunerii cererii de finanare, Comisia consider c efectul stimulativ este prezent, n mod automat, pentru urmtoarele msuri de ajutor: - ajutoarele pentru proiecte de C&D i pentru efectuarea studiilor de fezabilitate, dac beneficiarul ajutorului este un IMM i dac suma ajutorului nu depete 7,5 milioane de euro pe proiect i pe IMM; - ajutoare destinate acoperirii costurilor drepturilor de proprietate intelectual ale IMM-urilor; - ajutoare pentru ntreprinderile inovatoare nou-create; - ajutoare pentru serviciile de consultan n domeniul inovrii i serviciile de sprijinire a inovrii; - ajutoare pentru nchirierea temporar de personal cu nalt calificare. Pentru toate celelalte msuri41, Comisia va solicita Statelor Membre notificatoare s demonstreze existena efectul stimulativ. Pentru a verifica faptul c ajutoarele prevzute vor stimula beneficiarii s-i modifice comportamentul i s-i creasc nivelul activitilor de C&D&I, Statele Membre vor furniza o evaluare ex ante a creterii activitii de C&D&I pentru toate msurile individuale evaluate de Comisie, pe baza unei analize comparative a situaiei n cazurile acordrii i neacordrii ajutorului. Pot fi utilizate criteriile urmtoare, n asociere cu ali factori cantitativi i/sau calitativi relevani prezentai de Statul Membru care face notificarea: Creterea dimensiunii proiectului: creterea costurilor totale ale proiectului (fr diminuarea cheltuielilor beneficiarului de ajutor de stat, prin raportare la situaia n care ajutorul nu ar fi fost acordat); creterea numrului de persoane care particip la activitile de C&D&I; Extinderea domeniului de activitate: creterea numrului de elemente care constituie rezultatele ateptate ale proiectului; proiect mai ambiios, caracterizat printr-o probabilitate sporit de a realiza un progres tiinific sau tehnologic sau printr-un risc de eec mai important (n special legat de riscul mai nalt asociat proiectului de cercetare, de faptul c proiectul este de lung durat i de incertitudinea n ceea ce privete rezultatele sale); Creterea ritmului proiectului: execuia mai rapid a proiectului n prezena ajutorului, comparativ cu situaia n care ajutorul nu ar fi fost acordat; Creterea sumei totale cheltuite pentru activiti de C&D&I: creterea sumelor totale cheltuite, de ctre beneficiarul ajutorului, pentru C&D&I; modificri aduse bugetului prevzut pentru proiect (fr o diminuare corespunztoare a bugetului alocat altor proiecte); creterea cheltuielilor alocate, de ctre beneficiarul ajutorului, pentru C&D&I, ca pondere n cifra de afaceri total. Dac poate fi demonstrat un efect semnificativ cu privire la cel puin unul din aceste elemente, lund n considerare comportamentul normal al unei ntreprinderi din sectorul n cauz, Comisia va considera, n general, c ajutorul propus are un efect stimulativ. Dac Comisia realizeaz o evaluare aprofundat a unei msuri individuale, este posibil ca indicatorii de mai sus s nu fie considerai ca o dovad suficient pentru a certifica efectul stimulativ al ajutorului, iar Comisia ar putea considera necesar s i se furnizeze dovezi suplimentare. La evaluarea unei scheme de ajutor, condiiile pentru stabilirea existenei efectului stimulativ sunt considerate ndeplinite dac Statul Membru s-a angajat s acorde ajutoare individuale n baza schemei
40
Faptul c ajutor propus const n acordarea unui ajutor pentru un proiect de C&D&I nu exclude posibilitatea ca beneficiarul potenial s fi realizat deja studii de fezabilitate ce nu sunt acoperite de cererea de ajutor de stat. 41 Adic ajutoarele propuse a fi acordate marilor ntreprinderi i ajutoarele pentru IMM-uri care depesc 7,5 milioane de euro, ajutoarele pentru inovare de proces i organizaional n servicii i ajutoarele pentru polii de inovare.
autorizate numai dup ce va fi verificat existena unui efect stimulativ i s furnizeze rapoarte anuale asupra punerii n aplicare a schemei. n rapoartele anuale, Statul Membru trebuie s demonstreze cum a evaluat efectul stimulativ al ajutorului naintea acordrii acestuia, prin utilizarea indicatorilor cantitativi i calitativi prezentai mai jos. 7. Compatibiltatea ajutoarelor supuse unei evaluri detaliate Comisia consider c o cretere a nivelului activitii de C&D&I comunitare este n interesul comun al Comunitii, cci este de ateptat ca aceasta s contribuie, de o manier semnificativ, la creterea economic, la prosperitate i la dezvoltarea durabil. n acest context, Comisia recunoate c ajutorul de stat poate juca un rol pozitiv, atunci cnd este bine orientat i induce efectul corespunztor de stimulare a ntreprinderilor n direcia creterii activitilor de C&D&I. Cu toate acestea, ajutorul de stat poate conduce i la distorsiuni semnificative ale mediului concurenial, distorsiuni care trebuie luate n considerare. 7.1. Msuri care fac obiectul unei evaluri aprofundate Datorit riscului mai ridicat de distorsionare a concurenei pe care l prezint, Comisia va supune unei evaluri aprofundate urmtoarele msuri. Msurile acoperite de un REC: - pentru toate cazurile notificate Comisiei ca urmare a unei obligaii de notificare a ajutoarelor individuale prevzut n REC. Msurile acoperite de prezentul Cadru comunitar: Cnd suma ajutorului depete: - pentru ajutoarele destinate proiectelor de C&D 42 i studiilor de fezabilitate, - dac proiectul const, preponderent, n cercetare fundamental43, 20 de milioane de euro pe ntreprindere i pe proiect/studiu de fezabilitate; - dac proiectul const, n principal, n cercetare industrial44, 10 milioane de euro pe ntreprindere i pe proiect/studiu de fezabilitate; - pentru toate celelalte proiecte, 7,5 milioane de euro pe ntreprindere i pe proiect/studiu de fezabilitate; - pentru ajutoarele destinate inovrii de proces i organizaionale n domeniul serviciilor, 5 milioane de euro pe proiect i pe ntreprindere; - pentru ajutoarele destinate polilor de inovare (per pol), 5 milioane de euro. Evaluarea aprofundat are scopul de a asigura c acordarea unor sume importante sub forma ajutoarelor pentru C&D&I nu distorsioneaz concurena ntr-o msur contrar interesului comun, ci c ele contribuie, n realitate, la realizarea interesului comun. Acesta este cazul cnd avantajele aduse de ajutoarele de stat sub forma unui supliment de C&D&I compenseaz efectele negative pe care acestea le genereaz pentru concuren i comer. Evaluarea aprofundat este una proporionat, depinznd de potenialul de distorsionare al msurii de sprijin. n consecin, realizarea unei evaluri aprofundate nu antreneaz, n mod necesar, deschiderea procedurii formale de investigaie, dei aceasta nu este exclus pentru anumite msuri. Considernd c Statele Membre vor colaborri deplin i vor furniza Comisiei informaiile adecvate, n timp util, Comisia va depune toate diligenele pentru a i finaliza investigaia n cel mai scurt timp posibil.
Pentru proiectele EUREKA, plafonul este fixat la dublul sumei. Un proiect este considerat c const, preponderent, n cercetare fundamental, dac peste jumtate din costurile eligibile ale proiectului sunt generate de activiti care se ncadreaz n categoria de cercetare fundamental. 44 Un proiect este considerat c const, n principal, n cercetare industrial, dac peste jumtate din costurile eligibile ale proiectului sunt generate de activiti care se ncadreaz n categoriile de cercetare industrial sau de cercetare fundamental.
43 42
123
Ajutoare orizontale
7.2. Metodologia evalurii aprofundate: criterii n domeniul C&D&I pentru evaluarea economic a anumitor ajutoare individuale n continuare, Comisia face precizri cu privire la tipul de informaii de care are nevoie i la metodologia pe care o poate aplica n cazul msurilor supuse unei evaluri aprofundate. Precizrile menionate urmresc s creasc gradul de transparen i previzibilitate al deciziilor Comisiei i al motivelor care stau la baza emiterii lor, astfel nct s fie asigurate predictibilitatea i sigurana juridic. Evaluarea aprofundat va fi realizat pe baza elementelor pozitive i negative urmtoare, care se adaug la criteriile stabilite n Capitolul 5. n anumite cazuri, aplicabilitatea acestor elemente i ponderea lor pot depinde de forma sau de obiectivul ajutorului. Nivelul de evaluare al Comisiei va fi proporional cu riscul de distorsionare a mediului concurenial. Aceasta nseamn c ntinderea analizei va depinde de natura cazului. Astfel, ajutorul de stat pentru activiti situate la o mare deprtare de pia este mai puin probabil s necesite o evaluare foarte aprofundat. Statele Membre sunt invitate s furnizeze toate elementele pe care le consider necesare pentru evaluarea cazului. Statele Membre sunt invitate, n special, s se bazeze pe evalurile schemelor sau msurilor de ajutor de stat anterioare, pe studiile de impact realizate de autoritatea furnizoare a ajutorului, pe evalurile de risc, rapoartele financiare, planurile de afaceri interne pe care orice ntreprindere ar trebui s le realizeze pentru proiectele importante, pe opinii ale experilor i pe alte studii n materie de C&D&I. 7.3. Efectele pozitive ale acordrii ajutorului Faptul c ajutorul stimuleaz ntreprinderile s realizeze, n cadrul Comunitii, mai multe activiti de C&D&I dect n absena acordrii ajutorului, constituie elementul pozitiv esenial de luat n considerare pentru evaluarea compatibilitii ajutorului. n acest context, Comisia va ine cont, n special, de urmtoarele elemente: - creterea net a activitilor de C&D&I realizate de ctre ntreprindere; - contribuia msurii de ajutor la mbuntirea global a nivelului activitii de C&D&I n sectorul avut n cauz; - contribuia msurii la mbuntirea situaiei Comunitii n ceea ce privete C&D&I n context internaional. 7.3.1. Existena unei disfuncionaliti a pieei Dup cum s-a artat n Capitolul 1, ajutorul poate fi necesar pentru a spori activitatea de C&D&I n economie numai n msura n care piaa singur nu poate asigura un rezultat optim n acest sens. Se consider c anumite disfuncionaliti ale pieei afecteaz nivelul global al C&D&I la nivel comunitar. Totui, nu toate ntreprinderile i sectoarele din economie se confrunt, n aceeai msur, cu aceste disfuncionaliti ale pieei. n consecin, Statele Membre trebuie s furnizeze informaii corespunztoare n privina msurilor supuse unei evaluri aprofundate, pentru a se determina dac ajutorul este destinat s soluioneze o disfuncionalitate general a pieei referitoare la activitatea de C&D&I comunitar sau o disfuncionalitate specific. n funcie de specificul disfuncionalitii de pia abordate, Comisia va lua n considerare urmtoarele elemente: - diseminarea cunotinelor: gradul prevzut de diseminare a informaiei; specificitatea cunotinelor create; posibilitile de protecie a drepturilor de proprietate intelectual: - informaie imperfect i asimetric: nivelul de risc i de complexitate al cercetrii; necesitatea unei finanri externe; capacitatea beneficiarului ajutorului, de a atrage o finanare extern; - probleme de coordonare: numrul de ntreprinderi care colaboreaz; intensitatea colaborrii; divergen de interese ntre parteneri; probleme de redactare a contractelor; probleme ale terilor n coordonarea colaborrii.
124
Pentru ajutorul orientat spre proiecte sau activiti de C&D&I localizate n regiunile asistate, Comisia va lua n considerare: (i) dezavantajele legate de caracterul periferic i de alte particulariti regionale, (ii) datele economice locale specifice, motivele sociale i/sau istorice ale nivelului sczut al activitii de C&D&I, prin comparaie cu datele medii relevante i/sau cu situaia la nivel naional sau comunitar, dup caz, precum i (iii) orice alt indicator relevant care arat un grad ridicat de disfuncionalitate a pieei. 7.3.2. Instrumentul adecvat Ajutorul de stat pentru C&D&I poate fi autorizat n conformitate cu prevederile articolului 87 (3) (c) al Tratatului CE dac este necesar pentru realizarea unui obiectiv de interes comun, ca o excepie de la interdicia general viznd acordarea ajutoarelor de stat. Unul dintre elementele importante de luat n considerare n aplicarea testului de comparare este de a ti dac i n ce msur poate fi considerat ajutorul de stat pentru C&D&I ca un instrument adecvat pentru creterea activitilor de C&D&I, n condiiile n care alte instrumente mai puin distorsionante permit realizarea acelorai rezultate. La evaluarea compatibilitii ajutoarelor de stat, Comisia va acorda o importan deosebit oricrei evaluri de impact a msurii de sprijin propuse pe care Statul Membru a realizat-o. Msurile pentru care Statul Membru a luat n considerare anterior utilizarea altor instrumente i pentru care avantajele utilizrii unui instrument selectiv precum ajutorul de stat au fost demonstrate i au fost prezentate Comisiei, sunt considerate instrumente adecvate. 7.3.3. Efectul stimulativ i necesitatea acordrii ajutorului Efectul stimulativ al msurii de ajutor este condiia cea mai important luat n considerare la analiza ajutoarelor de stat pentru C&D&I. Identificarea efectul stimulativ echivaleaz cu a verifica dac proiectul de ajutor va stimula ntreprinderile s efectueze o activitate de C&D&I pe care nu ar fi realizat-o n absena ajutorului. n Capitolul 6 sunt prezentai o serie de indicatori care pot fi utilizai de Statele Membre pentru a demonstra existena efectului stimulativ. Totui, Comisia va cere, n cazul evalurii aprofundate a unei msuri, ca efectul stimulativ al ajutorului s fie prezentat ntr-o manier mai precis, pentru a se evita distorsionarea nedorit a mediului concurenial. n analiza sa, Comisia va ine cont, pe lng indicatorii menionai n Capitolul 6, de elementele urmtoare: - precizarea schimbrii vizate: schimbarea de comportament pe care ajutorul urmrete s o induc n cazul notificat trebuie s fie bine precizat (ajutorul vizeaz realizarea unui nou proiect, crete dimensiunea, domeniul de aplicare sau ritmul activitii n cadrul proiectului); - analiza contrafactual: schimbarea de comportament trebuie s fie identificat printr-o analiz contrafactual: care ar fi nivelul activitii vizate n prezena i n absena ajutorului? Diferena dintre cele dou scenarii este considerat ca rezultat al acordrii msurii de ajutor i descrie efectul stimulativ; - nivelul de profitabilitate: dac lansarea unui proiect nu ar fi, n sine, profitabil pentru o ntreprindere privat, dar ar genera beneficii importante pentru societate, este mai probabil c ajutorul va avea un efect stimulativ. Pentru evaluarea profitabilitii globale (sau a lipsei profitabilitii) proiectului, pot fi utilizate, ca metodologii de evaluare, practicile standard din sectorul specific analizat45;
45 Poate fi vorba de metode de evaluare a valorii actuale nete a proiectului (adic totalul fluxului financiar actualizat pe care trebuie s-l produc investiia, diminuat cu costul investiiei), rata de randament intern sau randamentul capitalului investit. Pot servi ca dovezi rapoartele financiare i planurile de afaceri interne care conin informaii cu privire la previziunile de cerere, previziunile de costuri, previziunile financiare (de exemplu, valoarea actual net, rata intern de randament, randamentul capitalului investit), documente prezentate unui comitet de investiii i n care sunt dezvoltate diverse scenarii de investiii sau documente furnizate pieelor financiare
125
Ajutoare orizontale
- volumul investiiilor i graficul fluxurilor financiare: o investiie de pornire semnificativ, un nivel sczut al fluxurilor financiare care pot fi ncasate i o considerabil pondere a fluxurilor financiare pltibile ntr-un viitor foarte ndeprtat vor fi considerate ca elemente pozitive n evaluarea efectului stimulativ; - nivelul de risc prezentat de proiectul de cercetare: pe baza, spre exemplu, a unor studii de fezabilitate, a unor analize de risc i a opiniilor experilor, evaluarea riscului prezentat de un proiect va ine cont, n special, de ireversibilitatea investiiei, de probabilitatea unei productiviti mai sczute dect cea prevzut, de riscul ca realizarea proiectului s submineze alte activiti i de riscul ca viabilitatea financiar a ntreprinderii s fie afectat de costurile proiectului. Pentru ajutorul de stat destinat acelor proiecte sau activiti de C&D&I care sunt localizate n regiuni asistate, Comisia va lua n considerare dezavantajele cauzate de caracterul periferic i de alte particulariti regionale care au un impact negativ asupra nivelului de risc inerent al proiectului de cercetare; - evaluare continu: msurile pentru care sunt prevzute proiecte pilot (pe scar mic) sau care prevd obiective pariale bine definite care conduc la stoparea proiectului n caz de eec, precum i monitorizarea ex post accesibil n mod public, vor fi luate n considerare ntr-un mod mai favorabil n cazul evalurii efectului stimulativ. 7.3.4. Proporionalitatea ajutorului Independent de criteriile menionate n Capitolul 5, Statul Membru n cauz este invitat s prezinte urmtoarele informaii suplimentare: - procedura de selecie deschis: atunci cnd exist mai muli candidai (poteniali) pentru realizarea proiectului de C&D&I ntr-un Stat Membru, este mai probabil s fie respectat criteriul de proporionalitate dac proiectul a fost atribuit pe baza unor criterii transparente, obiective i nediscriminatorii; - ajutorul limitat la minimum: Statele Membre trebuie s explice modul de calcul al ajutorului acordat, pentru a certifica faptul c ajutorul este limitat la minimul necesar. 7.4. Analiza distorsionrii mediului concurenial i a comerului Ajutorul de stat pentru C&D&I poate avea un impact asupra concurenei la dou niveluri: (i) concurena n procesul de inovare, adic concurena n materia C&D&I care se exercit pe pieele de produs din amonte i (ii) concurena de pe pieele de produs pe care sunt exploatate rezultatele activitilor de C&D&I. La evaluarea efectelor negative ale msurii de ajutor, Comisia i va focaliza analiza pe distorsiunile concurenei i pe impactul previzibil pe care l va avea ajutorul pentru C&D&I asupra concurenei dintre ntreprinderile de pe pieele de produs vizate. Comisia va acorda o atenie sporit riscurilor pentru concuren i pentru comer care au o probabilitate deosebit de a se manifesta ntr-un viitor previzibil. Impactul asupra concurenei n domeniul inovrii va fi luat n considerare dac afecteaz, n mod previzibil, evoluia concurenei pe piaa produsului. n anumite cazuri, rezultatele activitii de C&D&I, spre exemplu cele care mbrac forma drepturilor de proprietate intelectual, fac chiar ele obiectul comerului pe pieele tehnologice, de exemplu prin liceniere. n aceste cazuri, Comisia va putea s in cont i de efectul concurenial al ajutoarelor pe aceste piee. Impactul activitilor de C&D&I asupra pieelor de produs este foarte dinamic, iar analiza va avea, din acest motiv, o natur prospectiv. n mod frecvent, aceeai activitate inovatoare va fi asociat cu multiple piee de produs viitoare. n acest caz, va fi analizat impactul ajutorului de stat asupra tuturor pieelor n cauz. Ajutoarele pentru C&D&I pot distorsiona concurena pe pieele de produs n 3 moduri distincte: (1) pot desfiinarea stimulentelor dinamice pentru ntreprinderi (efectul de pierdere a investitorilor privai);
126
(2) pot crea sau menine poziii de putere de pia; (3) pot menine o structur de pia ineficient. Ajutoarele de stat pot avea, de asemenea, un efect negativ asupra comerului pe Piaa comun. n special atunci cnd ajutoarele pentru C&D&I conduc la pierderea investitorilor privai, ele pot avea ca rezultat, n principal, delocalizri ale activitilor economice i pot altera schimburile comerciale. 7.4.1. Desfiinarea stimulentelor dinamice Principalul aspect care trebuie urmrit atunci cnd se acord ajutoare pentru C&D&I ntreprinderilor este modul n care acestea afecteaz stimulentele dinamice ale ntreprinderilor concurente de a investi. Atunci cnd o ntreprindere primete un ajutor, probabilitatea ca aceasta s finalizeze cu succes activiti de C&D&I crete, n general, ceea ce se traduce, mai trziu, printr-o prezen sporit a ntreprinderii respective pe piaa sau pe pieele de produs. Aceast prezen sporit poate conduce concurenii s reduc volumul planurilor lor de investiii iniiale (efectul de pierdere a investitorilor privai). n analiza sa, Comisia va lua n considerare urmtoarele elemente: - volumul ajutorului: msurile de ajutor care implic sume considerabile sunt mai susceptibile de a conduce la un efect de pierdere a investitorilor privaisemnificativ. Importana sumei ajutorului va fi msurat prin raportare la totalul cheltuielilor private de C&D din sectorul n cauz i la suma cheltuit de ctre principalii juctori de pe pia; - proximitatea pieei/tipul de ajutor: cu ct msura vizeaz activiti de C&D&I mai apropiate de pia, cu att ea este mai susceptibil de a exercita un efect important de pierdere a investitorilor privai; - procedura de selecie deschis: Comisia va manifesta o atitudine mai favorabil dac subvenia este acordat pe baz de criterii obiective i nediscriminatorii; - bariere la ieire: concurenii sunt mai susceptibili de a-i menine (sau chiar de a spori) planurile lor de investiii atunci cnd barierele la ieire ale procesului de inovare sunt ridicate. Acesta poate fi cazul cnd un mare numr de investiii trecute ale concurenilor sunt blocate pe o traiectorie de C&D&I particular; - stimulente pentru a concura pentru o pia viitoare: ajutoarele pentru C&D&I pot conduce la o situaie n care concurenii beneficiarului de ajutor renun de a-l mai concura pe acesta pe o pia viitoare, deoarece avantajul conferit lui de ajutor (n privina gradului de avans tehnologic sau a termenelor) reduce posibilitile lor de a intra pe aceast pia viitoare ntr-un mod profitabil; - diferenierea produselor i intensitatea concurenei: atunci cnd inovarea de produs const mai degrab n dezvoltarea de produse difereniate (legat, de exemplu, de mrci, standarde, tehnologii sau categorii de consumatori diferite), concurenii sunt mai puin susceptibili de a fi afectai. Acelai lucru se ntmpl dac exist muli concureni reali pe pia. 7.4.2. Crearea unei poziii puternice pe pia Ajutorul n favoarea C&D&I poate avea efecte distorsionante prin creterea sau meninerea unei poziiei pe pieele de produs. Poziia puternic pe pia const n capacitatea de a influena preurile pieei, producia, varietatea sau calitatea bunurilor i serviciilor de pe pia sau ali parametri ai concurenei pe pia, de-a lungul unei perioade semnificative, n detrimentul consumatorilor. Comisia va evalua poziia pe pia a beneficiarului naintea acordrii ajutorului i modificarea acesteia ca efect al acordrii ajutorului).
127
Ajutoare orizontale
Comisia este preocupat, n principal, de acele msuri de ajutor pentru C&D&I care-i permit beneficiarului de ajutor s transfere sau s consolideze puterea de pia deinut pe piee de produs existente spre piee de produs viitoare. Este, deci, puin probabil ca Comisia s identifice probleme de concuren legate de puterea pe pia pe pieele n care fiecare beneficiar de ajutor are o cot de pia sub 25% i pe pieele care au o concentrare a pieei, msurat conform Indicelui Herfindahl-Hirschman (HHI), sub 2000. n analiza sa, Comisia va lua n considerare elementele urmtoare: - poziia pe pia a beneficiarului de ajutor i structura pieei: dac beneficiarul ocup deja o poziie dominant pe o pia de produs, msura de ajutor este susceptibil de a consolida aceast poziie, slbind i mai mult presiunea concurenial pe care o pot exercita asupra lui ntreprinderile concurente. De asemenea, msurile de ajutor de stat pot avea un impact considerabil pe pieele de oligopol, pe care sunt activi doar civa operatori; - nivelul barierelor la intrare: n domeniul C&D&I, pot exista bariere considerabile la intrare pentru noii intrai. Aceste bariere includ bariere de natur juridic (n special drepturile de proprietate intelectual) sau legate de economia de scar i de gam, precum i bariere la accesul la reele i la infrastructur, ori alte bariere strategice pentru intrare sau expansiune/extindere; - puterea de cumprare: puterea de pia a unei ntreprinderi poate fi, de asemenea, limitat de poziia pe pia a cumprtorilor. Prezena unor cumprtori puternici poate servi la contracararea existenei unei poziii de for pe o pia dat, dac este probabil ncercarea cumprtorilor de a menine un grad satisfctor de concuren pe pia; - procesul de selecie: msurile de ajutor care le permit ntreprinderilor ce ocup o poziie puternic pe pia s influeneze procesul de selecie, spre exemplu, oferindu-le dreptul de a recomanda ntreprinderi n procesul menionat sau orientnd cercetarea pe o cale ce defavorizeaz alternativele, ntr-o manier nejustificat, sunt susceptibile de a-i provoca ngrijorarea Comisiei. 7.4.3. Meninerea unor structuri de pia ineficiente Dac nu sunt bine orientate, ajutoarele pentru C&D&I pot s susin ntreprinderi neperformante i, n consecin, s creeze structuri de pia n care numeroi operatori funcioneaz cu mult sub nivelul de eficien. n analiza sa, Comisia va verifica dac ajutorul este acordat pe piee care se confrunt cu criza de supracapacitate, unor industrii n declin sau n sectoare sensibile. Este mai puin probabil s apar probleme n situaiile n care ajutoarele de stat pentru C&D&I urmresc s modifice ritmul de cretere al sectorului, n special prin introducerea de noi tehnologii,. 7.5. Compararea i decizia innd cont de aceste elemente pozitive i negative, Comisia compar efectele msurii i stabilete dac distorsiunile pe care ea le produce afecteaz condiiile de comer ntr-o msur contrar interesului comun. n fiecare caz, analiza va fi fondat pe o evaluare global a infulenelor pozitive i negative previzibile ale ajutorului de stat. n acest scop, Comisia nu va proceda la utilizarea, ntr-o manier mecanic, a criteriilor menionate n Seciunile 7.3. i 7.4., ci va efectua o evaluare de ansamblu bazat pe principiul proporionalitii. Comisia poate fie s nu ridice obieciuni la msura de ajutor notificat, fr o deschidere a procedurii formale de evaluare prevzut n articolul 6 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999, fie s decid, ca urmare a aplicrii menionatei proceduri formale de investigaie, nchiderea procedurii printr-o decizie n conformitate cu articolul 7 din Regulamentul menionat. Dac adopt o decizie condiionat, n sensul articolului 7 (4) al Regulamentului (CE) nr. 659/1999, Comisia poate avea n vedere, mai ales, impunerea urmtoarelor condiii, care trebuie s fie proporionale i s reduc distoriunile sau efectele produse de msur asupra comerului:
128
- intensiti ale ajutorului inferioare plafoanelor prevzute n Capitolul 5, inclusiv mecanisme de recuperare i modaliti/condiii diferite pentru rambursarea avansurilor recuperabile; - diseminarea rezultatelor, cooperarea i alte angajamente referitoare la comportamentul beneficiarului; - meninerea unei contabiliti separate, n vederea evitrii subvenionrii ncruciate a pieelor, atunci cnd beneficiarul este activ pe mai multe piee; - interdicia discriminrii cu privire la ali beneficiari poteniali (reducerea selectivitii). 8. Cumulul n ceea ce privete cumulul, plafoanele de ajutor stabilite n prezentul Cadru comunitar sunt aplicabile indiferent de faptul c sprijinul pentru proiect este finanat integral din resurse ale Statului Membru sau c este parial finanat de ctre Comunitate, excepie fcnd, n contextul specific i limitat, condiiile stabilite pentru finanarea comunitar n baza Programelor-cadru de cercetare i de dezvoltare tehnologic adoptate potrivit Titlului XVIII al Tratatului CE sau Titlului II al Tratatului Euratom. Atunci cnd cheltuielile eligibile pentru un ajutor pentru C&D&I sunt total sau parial eligibile pentru ajutoare destinate altor obiective, partea comun va fi supus celui mai favorabil plafon ce rezult din regulile aplicabile. Aceast limitare nu se aplic ajutoarelor acordate n conformitate cu Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru promovarea investiiilor n capital de risc n cadrul ntreprinderilor mici i mijlocii46. Ajutorul pentru C&D&I nu va fi cumulat cu ajutorul de minimis pentru aceleai cheltuieli eligibile, n scopul depirii intensitilor maxime stabilite prin prezentul Cadru comunitar. 9. Reguli speciale aplicabile agriculturii i pescuitului n ceea ce privete ajutoarele pentru C&D cu privire la produsele listate n Anexa I a Tratatului CE i prin derogare de la limitrile intensitii ajutorului sau de la bonusurile prevzute n alte dispoziii ale prezentului Cadru comunitar, Comisia va continua s autorizeze o intensitate a ajutorului pn la 100%, sub rezerva respectrii, n fiecare caz, a urmtoarelor patru condiii: - ajutorul este n interesul general al sectorului sau sub-sectorului n cauz; - informaiile cu privire la efectuarea activitilor de cercetare i obiectivul cercetrii sunt publicate pe Internet nainte de nceperea activitilor de cercetare. Aceste informaii trebuie s precizeze data aproximativ la care se ateapt a se obine rezultatele, precum i adresa la care acestea vor fi publicate pe Internet i s menioneze faptul c rezultatele sunt disponibile n mod gratuit; - rezultatele cercetrii sunt accesibile pe Internet pentru o perioad de cel puin 5 ani. Publicarea acestor informaii pe Internet trebuie s aib loc cel trziu la data la care ele sunt comunicate membrilor oricrei organizaii particulare; - ajutoarele sunt acordate direct instituiei sau organismului de cercetare i trebuie s nu implice acordarea direct, ctre o companie care produce, prelucreaz sau comercializeaz produse agricole, a unui ajutor nelegat de cercetare i s nu conduc la subvenionarea preului pentru productorii unor asemenea produse. Comisia va autoriza un ajutor de stat pentru cooperare, n conformitate cu articolul 29 al Regulamentului (CE) nr. 1698/2005 al Consiliului din 20.09.2005 privind susinerea dezvoltrii rurale prin Fondul European Agricol pentru Dezvoltare Rural (FEADER)47, dac aceast cooperare a fost aprobat pentru obinerea unei cofinanri comunitare n baza articolului menionat i/sau dac ajutorul de stat este
46 47
JO L 194 din 18.08.2006, pag.2. JO L 277 din 21.10.2005, pag. 1. Regulament modificat de Regulamentul (CE) nr. 1463/2006 (JO L 277 din 09.10.2006, pag. 1.)
129
Ajutoare orizontale
acordat ca finanare suplimentar n conformitate cu articolul 89 din Regulamentul (CE) nr. 1698/2005, n aceleai condiii i cu aceleai intensiti ale ajutorului ca i co-finanarea. Cazurile de ajutoare pentru C&D&I pentru produse listate n Anexa I a Tratatului CE care nu ndeplinesc condiiile prevzute n prezentul capitol vor fi evaluate conform regulilor obinuite din prezentul Cadru comunitar. 10. Dispoziii finale 10.1. Rapoarte / Raportri i monitorizare 10.1.1. Rapoarte anuale Potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 659/1999 i ale Regulamentului (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21.04.2004 privind aplicarea Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a regulilor detaliate de aplicare a articolului 93 din tratatul CE48, Statele Membre trebuie s prezinte rapoarte anuale Comisiei. Pe lng elementele prevzute n aceste regulamente, rapoartele anuale cu privire la msurile de ajutor pentru C&D&I vor conine, pentru fiecare msur, inclusiv pentru ajutoarele acordate n condiiile unei scheme autorizate, urmtoarele informaii: - numele beneficiarului; - suma ajutorului, pe beneficiar; - intensitatea ajutorului; - sectoarele de activitate n care sunt realizate proiectele subvenionate. n cazul unui ajutor fiscal, Statul Membru trebuie doar s furnizeze o list cu acele ntreprinderi care au beneficiat de o scutire fiscal anual mai mare de 200.000 de euro. n cazul polilor de inovare, raportul trebuie s conin, de asemenea, o scurt descriere a activitilor polului de inovare i a eficacitii lui n atragerea activitilor de C&D&I. Comisia poate cere informaii suplimentare cu privire la ajutorul acordat, pentru a verifica dac au fost respectate condiiile stabilite n decizia Comisiei de autorizare a msurii de ajutor. Rapoartele anuale vor fi publicate pe site-ul de internet al Comisiei. Pentru toate ajutoarele acordate unor mari ntreprinderi n baza unor scheme de ajutor autorizate, Statele Membre trebuie, de asemenea, s explice n raportul lor anual cum a fost respectat efectul stimulativ pentru ajutorul acordat unor astfel de ntreprinderi, n special pe baza utilizrii indicatorilor i a criteriilor stipulate n Capitolul 6. 10.1.2. Accesul la textul integral al schemelor de ajutor Comisia consider c sunt necesare msuri suplimentare pentru a mbunti transparena acordrii ajutoarelor de stat n cadrul Comunitii. Astfel, devine necesar s se asigure faptul c Statele Membre, operatorii economici, prile interesate i Comisia nsi vor avea acces cu uurin la textul integral al tuturor schemelor de ajutor pentru C&D&I aplicabile. Cea mai bun soluie, n acest scop, const n crearea unor site-uri de Internet legate. Acesta este motivul pentru care, la evaluarea schemelor de ajutor pentru C&D&I, Comisia va impune, n mod sistematic, Statului Membru n cauz, obligaia de a publica pe Internet textul integral al tuturor schemelor de ajutor i de a-i comunica adresa site-ului Internet pe care le-a postat. Schema nu trebuie s fie aplicat nainte de data publicrii informaiilor pe Internet.
48
JO L 140 din 30.04.2004, pag. 1. Regulament modificat de Regulamentul (CE) nr. 1627/2006 (JO L 302 din 01.11.2006, pag. 10).
130
10.1.3. Fiele de informaii Pe lng acestea, ori de cte ori un ajutor pentru C&D&I este acordat pe baza unei scheme de ajutor, fr a fi supus obligaiei de notificare individual i dac depete 3 milioane de euro, Statul Membru trebuie s i comunice Comisiei informaiile cerute, ntr-un termen de 20 de zile lucrtoare ncepnd de la acordarea ajutorului de ctre autoritatea competent, utiliznd formularul-tip din Anexa la prezentul Cadru comunitar. Comisia va publica un rezumat al informaiilor pe website-ul propriu http://ec.europa.eu/ comm/competition/index_en.html, pentru a fi accesibile publicului. Statele Membre trebuie s se asigure c, pentru toate msurile de C&D&I, sunt pstrate dosare detaliate privind acordarea ajutorului. Aceste dosare, care trebuie s conin toate informaiile necesare pentru a se stabili dac au fost respectate costurile eligibile i intensitatea maxim admis a ajutorului, trebuie s fie pstrate timp de 10 ani de la data acordrii ajutorului. Comisia va cere Statelor Membre s-i furnizeze aceste informaii la trei ani de la intrarea sa n vigoare49, n vederea realizrii unei unei evaluri a impactului prezentului Cadru comunitar. 10.2. Msuri adecvate Comisia propune Statelor Membre, n baza prevederilor articolului 88 (1) al Tratatului CE, adoptarea urmtoarelor msuri adecvate privind schemele existente de ajutor pentru C&D: n vederea respectrii dispoziiilor prezentului Cadru comunitar, Statele Membre vor modifica, dac este necesar, schemele menionate, pentru a le pune n conformitate cu acesta, ntr-un termen de 12 luni de la intrarea lui n vigoare, cu excepiile urmtoare: - Statele Membre dispun de un termen de 24 de luni pentru a amenda schemele, n acord cu dispoziiile punctului 3.1.1. din prezentul Cadru comunitar; - noul plafon pentru proiectele mari individuale se va aplica ncepnd cu data intrrii n vigoare a prezentului Cadru comunitar; - obligaia de a furniza rapoarte anuale mai detaliate, n temeiul punctului 10.1.1. i obligaia de a prezenta fie de informare, conform punctului 10.1.3. se vor aplica schemelor de ajutor existente dup ase luni de la intrarea n vigoare a prezentului Cadru comunitar. Statele Membre sunt invitate s-i dea acordul explicit necondiionat cu privire la msurile propuse n termen de dou luni de la data publicrii prezentului Cadru comunitar. n absena unui rspuns, Comisia va considera c Statul Membru n cauz nu aprob msurile propuse. 10.3. Intrarea n vigoare, valabilitatea i revizuirea Prezentul Cadru comunitar intr n vigoare la 01 ianuarie 2007 sau, dac nu a fost publicat n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nainte de aceast dat, n prima zi care succede publicrii sale n Jurnalul Oficial; el nlocuiete Cadrul comunitar privind ajutorul de stat pentru C&D. Prezentul Cadru comunitar este aplicabil pn la data de 31 decembrie 2013. Dup consultarea Statelor Membre, Comisia va putea s modifice Cadrul comunitar nainte de aceast dat, pe baza unor considerente importante legate de politica de concuren sau de politica de cercetare, ori pentru a ine seama de prevederile altor politici comunitare sau ale angajamentelor internaionale. Comisia are intenia de a supune Cadrul comunitar unei revizuiri, la trei ani dup intrarea lui n vigoare. Comisia va aplica prezentul Cadru comunitar tuturor proiectelor de ajutor notificate cu privire la care ea este chemat s ia o decizie dup publicarea noului Cadrul comunitar n Jurnalul Oficial, chiar dac aceste proiecte au fost notificate naintea publicrii lui. Aceast dispoziie se aplic i pentru ajutoarele individuale acordate n baza unor scheme deja autorizate i notificate Comisiei n conformitate cu obligaia de notificare a unor asemenea ajutoare, n mod individual.
49
n acest context, Statele Membre ar putea dori s sprijine Comisia, comunicndu-i propria lor evaluare ex post a schemelor i a msurilor individuale.
131
Ajutoare orizontale
n conformitate cu Comunicarea sa privind stabilirea regulilor aplicabile pentru evaluarea ajutorului ilegal50, Comisia va aplica ajutoarelor nenotificate: - prezentul Cadru comunitar, dac ajutorul a fost acordat dup intrarea lui n vigoare; - Cadrul n vigoare la momentul acordrii ajutorului, n toate celelalte cazuri.
50
JO C 119 din 22.05.2002, pag. 22.

132
Formular pentru furnizarea de informaii sumare cu privire la ajutoarele de stat, n conformitate cu obligaiile de raportare lrgite
(1) Ajutor n favoarea (numele ntreprinderii/ntreprinderilor beneficiare a/ale ajutorului, IMM sau nu): ................................................................................................................................................................ (2) Numrul schemei de ajutor (numrul atribuit de Comisie schemei/schemelor existente n baza creia/crora este acordat ajutorul): ...................................................................................................... (3) Entitatea/entitile public/e care acord ajutorul (nume i coordonate ale autoritii/ autoritilor furnizoare): ........................................................................................................................................... (4) Statul Membru n care este realizat/ proiectul sau msura care beneficiaz de ajutor: ............................................................................................................................................................... (5) Tipul de proiect sau de msur: ......................................................................................................... (6) Scurt descriere a proiectului sau a msurii: ................................................................................... ................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................... (7) Costurile eligibile, dac este cazul (n euro): .................................................................................. (8) Suma actualizat (brut) a ajutorului (n euro): .............................................................................. (9) Intensitatea ajutorului (% n echivalent-subvenie brut): ................................................................ (10) Condiii ataate plii ajutorului propus (dac exist): ................................................................. ................................................................................................................................................................... (11) Data planificat de ncepere i de ncheiere a proiectului sau a msurii: ...................................... (12) Data acordrii ajutorului: ...............................................................................................................
133
Ajutoare orizontale
ORIENTRILE COMUNITARE privind ajutorul de stat pentru protecia mediului

1. Introducere 1.1. Politica privind ajutorul de stat i politica energetic pentru Europa (1) Consiliul European de primvar din 2007 a fcut apel la Statele Membre i la instituiile Uniunii Europene s ntreprind aciuni n vederea dezvoltrii unei politici europene integrate durabile n domeniul schimbrilor climatice i al energiei. Consiliul a afirmat, printre altele: Dat fiind faptul c producia i utilizarea de energie sunt principalele surse ale emisiilor de gaze cu efect de ser, este necesar o abordare integrat a politicii n domeniul schimbrilor climatice i al energiei pentru a realiza acest obiectiv. Integrarea ar trebui realizat pe baz de sprijin reciproc. n aceast perspectiv, politica energetic pentru Europa (PEE) va urmri atingerea urmtoarelor trei obiective, n condiiile respectrii depline a alegerii Statelor Membre n materie de surse de energie i a suveranitii acestora asupra surselor de energie primar, sub semnul unui spirit de solidaritate ntre Statele Membre: - sporirea siguranei aprovizionrii; - asigurarea competitivitii economiilor europene i a disponibilitii unei energii accesibile; - promovarea unui mediu durabil i combaterea schimbrilor climatice. (2) Ca piatr de temelie n crearea acestei politici energetice pentru Europa, Consiliul European a sprijinit un Plan de aciune cuprinztor privind energia pentru perioada 2007-2009 i a invitat n mod special Comisia s nainteze, ct mai repede posibil, propunerile solicitate n Planul de aciune. Una din aceste propuneri se refer la revizuirea Orientrilor comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului. (3) Consiliul European s-a angajat n mod ferm i independent ca Uniunea European s reduc cu cel puin 20% emisiile de gaze cu efect de ser pn n 2020, fa de 1990. Acesta a subliniat, de asemenea, necesitatea creterii eficienei energetice n Uniunea European astfel nct s se ating obiectivul de economisire a 20% din consumul de energie al Uniunii Europene n comparaie cu estimrile pentru 2020, i a susinut un obiectiv obligatoriu constnd ntr-un segment de 20% de energii regenerabile din consumul energetic global al Uniunii Europene pn n 2020, precum i un obiectiv minim obligatoriu de 10% care trebuie realizat de toate Statele Membre pentru segmentul de biocombustibili din consumul global de benzin i motorin pentru transport n Uniunea European pn n 2020. (4) Aceste noi Linii directoare constituie unul dintre instrumentele de punere n aplicare a planului de aciune i a aspectelor ecologice ale obiectivelor privind energia i schimbrile climatice stabilite de Consiliul European. 1.2. Politica privind ajutorul de stat i protecia mediului (5) n Planul de aciune privind ajutorul de stat Ajutoare de stat mai puine i mai bine direcionate: Foaie de parcurs pentru reforma ajutorului de stat n perioada 2005-20091 (denumit n continuare Planul de aciune privind ajutorul de stat), Comisia a remarcat faptul c msurile privind ajutorul de stat pot fi uneori instrumente eficiente pentru ndeplinirea obiectivelor de interes comun. n anumite condiii, ajutorul de stat poate corecta disfuncionalitile de pia, ameliornd astfel funcionarea pieelor
1
COM(2005) 107 final.

134
i mrind concurena. Acesta poate servi, de asemenea, la promovarea dezvoltrii durabile, independent de corectarea disfuncionalitilor de pia2. Planul de aciune privind ajutorul de stat subliniaz, de asemenea, c protecia mediului poate s ofere oportuniti inovrii, s creeze noi piee i s mreasc competitivitatea prin utilizarea eficient a resurselor i prin recurgerea la noi posibiliti de investiii. n anumite condiii, ajutorul de stat poate conduce la realizarea acestor obiective, contribuind astfel la obiectivele fundamentale ale Strategiei de la Lisabona, i anume creterea economic i ocuparea forei de munc mai durabile. Decizia 1600/2002/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 22 iulie 2002 de stabilire a celui de-al aselea Program comunitar de aciune pentru mediu3 (denumit n continuare al aselea Program de aciune pentru mediu) identific domeniile prioritare de aciune pentru protecia mediului4. (6) Obiectivul principal al controlului ajutorului de stat n domeniul proteciei mediului este de a asigura c prin msurile privind ajutorul de stat se obine un nivel mai ridicat al proteciei mediului dect cel care s-ar obine n absena ajutorului n cauz, i c efectele pozitive ale ajutorului cntresc mai greu dect efectele sale negative n ceea ce privete denaturrile concurenei, lund n considerare principiul poluatorul pltete (denumit n continuare PPP) stabilit la articolul 174 din Tratatul CE. (7) Activitile economice pot avea efecte negative asupra mediului, nu n ultimul rnd prin poluare. n anumite cazuri, n lipsa unei intervenii guvernamentale, ntreprinderile pot evita s suporte costul integral al daunelor ecologice provocate de activitatea pe care o desfoar. n consecin, piaa nu aloc n mod eficient resursele, ntruct productorul nu ine seama de efectele externe (negative) ale produciei, care sunt suportate de societate n ansamblu. (8) n conformitate cu PPP, aceste externaliti negative pot fi contracarate dac se iau msuri pentru ca poluatorul s plteasc pentru poluarea produs, ceea ce implic internalizarea integral a costurilor de mediu de ctre poluator. Obiectivul este de a se asigura ca prin costurile private (suportate de ntreprindere) s fie reflectate costurile sociale reale ale activitii economice. Punerea n aplicare integral a PPP ar duce astfel la corectarea deficienelor de pe pia. PPP poate fi pus n aplicare fie prin stabilirea de standarde obligatorii de mediu, fie prin instrumente de pia5. Unele instrumente de pia pot implica acordarea de ajutor de stat tuturor sau numai unor ntreprinderi crora acestea li se aplic. (9) Cu toate c n prezent exist limite n ceea ce privete aplicarea PPP, aceast deficien de reglementare nu ar trebui s mpiedice Statele Membre nici s impun cerine de protecie a mediului care s depeasc cerinele comunitare i nici s reduc la maxim externalitile negative. (10) Pentru a spori nivelul de protecie a mediului, Statele Membre pot opta s utilizeze ajutorul de stat pentru a crea stimulente la nivel individual (la nivelul ntreprinderii) n vederea atingerii unui nivel mai ridicat de protecie a mediului dect cel cerut de standardele comunitare sau n vederea sporirii proteciei mediului n absena unor standarde comunitare. De asemenea, acestea pot s stabileasc standarde naionale sau taxe de mediu la un nivel mai ridicat dect cel cerut de legislaia comunitar sau s utilizeze taxele de mediu pentru punerea n aplicare unilateral a PPP n absena legislaiei comunitare. (11) Comisia consider necesar revizuirea Orientrilor privind ajutorul de stat pentru protecia mediului pentru a ndeplini obiectivele stabilite n Planul de aciune privind ajutorul de stat, n special pentru a asigura un ajutor mai bine direcionat, o analiz economic mbuntit i proceduri mai eficiente. n plus, Comisia consider necesar s se in seama de evoluiile din domeniul politicii de mediu i al tehnologiilor de mediu i s adapteze normele n lumina experienei acumulate. (12) Comisia va aplica prezentele Orientri n evaluarea ajutorului de mediu, sporind, prin aceasta, certitudinea juridic i transparena procesului de luare a deciziilor. Ajutorul pentru protecia mediului
2 3
A se vedea Planul de aciune privind ajutorul de stat, alineatul (10). JO L 242, 10.09.2002, pag. 1. 4 Prioritile constau n: schimbrile climatice, natura i biodiversitatea, mediul i sntatea, resursele naturale i deeurile. Sntatea nu face obiectul prezentelor Orientri. 5 Referitor la acestea din urm, a se vedea Cartea verde privind instrumentele de pia utilizate n scopuri aferente politicii de mediu i altor politici conexe, 28 martie 2007, COM(2007) 140 final.
135
Ajutoare orizontale
se justific, n principal, n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE. Prezentele Orientri nlocuiesc Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului6 care au intrat n vigoare n 2001. (13) Sunt stabilite Orientri pentru dou tipuri de evaluri: o evaluare standard pentru msurile care implic ajutor sub un anumit prag sau pentru ajutorul acordat instalaiilor cu o capacitate de producie sub un anumit nivel (Capitolul 3) i o evaluare detaliat pentru msurile care implic ajutor peste acel prag sau ajutorul acordat instalaiilor cu o capacitate de producie peste acel nivel, precum i pentru ajutorul acordat noilor instalaii productoare de energie regenerabil, calculat pe baza costurilor externe evitate (Capitolul 5). (14) Prezentele Orientri se vor aplica tuturor msurilor notificate Comisiei (fie din cauz c msura nu este reglementat printr-un regulament de exceptare pe categorii (denumit n continuare REC), fie pentru c un REC impune obligaia de a notifica ajutorul n mod individual sau pentru c statul membru n cauz decide s notifice o msur care, n principiu, putea fi exceptat n temeiul unui REC), precum i n evaluarea oricrui ajutor care nu a fost notificat dup publicarea prezentelor Orientri. 1.3. Testul comparativ i aplicarea acestuia la ajutorul pentru protecia mediului 1.3.1. Planul de aciune privind ajutorul de stat: un ajutor mai redus i mai bine direcionat, test comparativ pentru evaluarea ajutorului (15) n Planul de aciune pentru ajutorul de stat, Comisia a anunat c pentru o contribuie optim la relansarea Strategiei de la Lisabona pentru cretere economic i ocuparea forei de munc, n cazurile relevante, Comisia i va consolida abordarea economic privind analiza ajutorului de stat. Abordarea economic reprezint un instrument pentru o mai bun focalizare a anumitor ajutoare de stat i o direcionare a acestora ctre obiectivele strategiei relansate de la Lisabona. (16) Atunci cnd evalueaz dac o msur de ajutor poate fi considerat compatibil cu Piaa Comun, Comisia compar impactul pozitiv al msurii de ajutor luate pentru atingerea unui obiectiv de interes comun cu efectele secundare potenial negative, precum denaturarea comerului i a concurenei. Planul de aciune privind ajutorul de stat, pe baza practicii existente, a oficializat acest exerciiu de comparare sub denumirea de test comparativ7. Testul funcioneaz n trei etape: primele dou etape fac trimitere la efectele pozitive ale ajutorului de stat, iar a treia la efectele negative i comparaia efectelor pozitive i negative. Structura testului comparativ este urmtoarea: 1) Prin msura de ajutor se urmrete un obiectiv de interes comun bine definit? (de exemplu: creterea economic, ocuparea forei de munc, coeziunea, mediul, securitatea energetic). n contextul acestor Orientri, obiectivul relevant de interes comun este protecia mediului. 2) Este ajutorul de stat bine conceput pentru a realiza obiectivul de interes comun, adic ajutorul i propune remedierea disfuncionalitii de pia sau un alt obiectiv? a) Ajutorul de stat este un instrument corespunztor de politic? b) Exist un efect stimulativ, aceasta nsemnnd c ajutorul de stat determin o modificare a comportamentului ntreprinderilor? c) Ajutorul de stat este proporional, i anume s-ar putea obine aceeai schimbare de comportament cu un ajutor redus? 3) Denaturrile concurenei i efectul asupra comerului sunt limitate, astfel nct bilanul general s fie pozitiv? (17) Testul comparativ se aplic ntocmirii normelor privind ajutorul de stat, precum i evalurii cazurilor.
JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. A se vedea Planul de aciune privind ajutorul de stat, punctele (11) i (20), detaliate n Comunicarea privind inovarea (COM(2005) 436 final, 21.09.2005).
7 6
136
1.3.2. Obiectivul de interes comun abordat de Orientri (18) Articolul 2 prima liniu din Tratatul privind Uniunea European prevede c dezvoltarea durabil este unul din obiectivele Uniunii Europene. Acesta ar trebui s se bazeze pe prosperitate economic, coeziune social i un nivel nalt de protecie a mediului. Prin urmare, promovarea proteciei mediului este un obiectiv de interes comun important. Pe lng aceasta, articolul 6 din Tratatul CE menioneaz necesitatea integrrii proteciei mediului n toate politicile comunitare, iar articolul 174 alineatul (2) din Tratatul CE statueaz faptul c politica de mediu trebuie s se bazeze pe principiile precauiei, prevenirii, rectificrii polurii8 la surs i poluatorul pltete. (19) Prezentele Orientri stabilesc condiiile de autorizare a acordrii ajutorului de stat n vederea remedierii acelor disfuncionaliti de pia care duc la o protejare insuficient a mediului. (20) Cea mai des ntlnit situaie de disfuncionalitate de pia n domeniul proteciei mediului se refer la externalitile negative. ntreprinderile care acioneaz n propriul lor interes nu sunt ncurajate s ia n considerare externalitile determinate de producie, nici atunci cnd decid s utilizeze o anumit tehnologie de producie, nici atunci cnd decid nivelul acesteia. Cu alte cuvinte, costurile de producie care sunt suportate de ntreprindere sunt inferioare celor suportate de societate. De aceea, ntreprinderile nu sunt motivate s-i reduc nivelul polurii sau s adopte msuri individuale de protecie a mediului. (21) Guvernele confruntate cu aceast disfuncionalitate de pia tind s foloseasc reglementarea pentru a se asigura c externalitile negative determinate de producie sunt justificate. Prin introducerea standardelor, a taxelor, a instrumentelor economice i a altor forme de reglementare, ntreprinderile care produc poluare trebuie s plteasc costul pentru societate al polurii n conformitate cu principiul PPP. Internalizarea acestor externaliti negative va mri, n consecin, costurile private suportate de acele ntreprinderi, afectndu-le astfel negativ venitul. Mai mult dect att, ntruct generarea de poluare este rspndit inegal ntre industrii i ntreprinderi, costurile oricrei reglementri care protejeaz mediul tind s fie difereniate nu numai ntre ntreprinderi, ci i ntre Statele Membre. n plus, Statele Membre pot aprecia n mod diferit necesitatea introducerii unor obiective de mediu nalte. (22) n lipsa unor standarde comunitare i a unor instrumente de pia care s reflecte pe deplin nivelul PPP (deficien de reglementare), Statele Membre pot decide astfel n mod unilateral s urmreasc un nivel mai ridicat al proteciei mediului. La rndul su, acest lucru poate determina costuri suplimentare pentru ntreprinderile care i desfoar activitatea pe teritoriul lor. Din acest motiv, pe lng reglementare, Statele Membre pot utiliza ajutorul de stat ca msur pozitiv de stimulare pentru a se obine niveluri mai ridicate de protecie a mediului. Statele Membre pot realiza aceasta n dou moduri: - msuri pozitive individuale de stimulare pentru reducerea polurii i a altor impacturi negative asupra mediului: n primul rnd, Statele Membre pot crea stimulente pozitive la nivel individual (la nivelul ntreprinderii) pentru a depi standardele comunitare. n acest caz, beneficiarul ajutorului reduce poluarea deoarece primete ajutor pentru a-i schimba comportamentul, i nu pentru c trebuie s suporte costurile acestei poluri. n acest caz, obiectivul ajutorului de stat este de a rezolva n mod direct disfuncionalitatea de pia determinat de efectele negative ale polurii. - msuri pozitive de stimulare pentru introducerea unei reglementri naionale n materie de mediu care s depeascstandardele comunitare: n al doilea rnd, Statele Membre pot impune reglementri naionale care s depeasc standardele comunitare. Totui, aceasta ar putea duce la costuri suplimentare pentru anumite ntreprinderi, afectnd astfel condiiile competitive ale acestora. n plus, este posibil ca astfel de costuri s nu reprezinte o sarcin egal pentru toate ntreprinderile, avnd n vedere mrimea, poziia pe pia, tehnologia i alte aspecte specifice acestora. n acest caz, ajutorul de stat poate fi necesar, pentru a uura sarcina celor mai afectate ntreprinderi i, prin aceasta, ar putea permite Statelor Membre s adopte reglementri naionale de mediu mai stricte dect standardele comunitare.
8
Aceasta poate include activiti cum ar fi emisia de poluani chimici n mediu sau, de exemplu, care modific fizic mediul acvatic, cauznd astfel perturbri ale ecosistemelor sau activiti care au impact negativ asupra strii resurselor de ap.
137
Ajutoare orizontale
138
1.3.3. Instrumentul corespunztor (23) Unul din rolurile interveniei guvernamentale este acela de a asigura o protecie adecvat a mediului. Reglementarea i instrumentele de pia sunt cele mai importante instrumente pentru realizarea obiectivelor de mediu. Instrumentele flexibile, precum aplicarea din proprie iniiativ a eco-etichetelor, i rspndirea tehnologiilor ecologice pot, de asemenea, s joace un rol important. Cu toate acestea, chiar dac gsirea combinaiei optime de instrumente de politici poate fi complicat, existena unor disfuncionaliti de pia sau a unor obiective politice nu justific n mod automat utilizarea ajutorului de stat. (24) n conformitate cu PPP, poluatorul ar trebui s plteasc toate costurile polurii sale, inclusiv costurile indirecte suportate de societate. n acest scop, reglementarea de mediu poate fi un instrument util pentru a spori sarcinile poluatorului. Respectarea PPP asigur, teoretic, faptul c se va rectifica disfuncionalitatea de pia determinat de externalitile negative. n consecin, n cazul n care PPP ar fi pus n aplicare integral, nu ar fi necesar o intervenie guvernamental suplimentar pentru a asigura un rezultat eficient pe pia. PPP rmne principala norm, iar ajutorul de stat reprezint, de fapt, o a doua opiune. Utilizarea ajutorului de stat n contextul PPP ar scuti poluatorul de sarcina de a plti costul polurii sale. Prin urmare, este posibil ca ajutorul de stat s nu fie un instrument potrivit n asemenea cazuri. (25) Cu toate acestea, datorit n special punerii incomplete n aplicare a PPP, nivelul actual de protecie a mediului este adesea considerat nesatisfctor din urmtoarele motive: a) n primul rnd, nu se poate stabili cu uurin costul exact al polurii. Este complicat, din punct de vedere tehnic, s se calculeze costurile suplimentare pentru societate pentru toate tipurile de producie, i uneori poate fi ineficient s se ia n considerare faptul c productorii au niveluri diferite de poluare, n cazul n care costurile administrative aferente acestui exerciiu sunt foarte ridicate. Diferite sensibiliti privind modificarea preurilor la consum (elasticitatea preului) joac, de asemenea, un rol. Mai mult dect att, evaluarea costului polurii poate diferi ntre indivizi i societi, n funcie de alegerile societii n ceea ce privete, de exemplu, efectul politicilor actuale asupra generaiilor viitoare. n plus, unele costuri sunt greu de exprimat fr o oarecare incertitudine n termeni financiari, ca de exemplu sperana de via mai sczut sau daune aduse mediului. Prin urmare, la calcularea costurilor polurii va exista ntotdeauna un grad de nesiguran. b) n al doilea rnd, creterea prea abrupt a preului la o serie de produse (industriale) pentru a internaliza costul polurii poate s acioneze ca un oc extern i s creeze perturbri n economie. Prin urmare, guvernele ar putea considera c este de preferat s se progreseze cu moderaie ctre includerea preului total al polurii n anumite procese de producie. (26) n contextul unui nivel nesatisfctor al proteciei mediului, dei nu rezolv toate problemele menionate anterior, ajutorul de stat poate s furnizeze stimulente pozitive pentru ca ntreprinderile s realizeze activiti sau investiii care nu sunt obligatorii i care, altfel, nu ar fi realizate de ctre ntreprinderi, care au ca obiectiv realizarea de profit. n plus, ajutorul de stat poate fi un instrument potrivit care s permit Statelor Membre s adopte reglementri naionale de mediu care merg mai departe de standardele comunitare, prin reducerea sarcinilor pentru ntreprinderile cele mai afectate de astfel de reglementri i fcnd astfel posibile reglementrile respective. 1.3.4. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului (27) Ajutorul de stat pentru protecia mediului trebuie s aib ca rezultat schimbarea comportamentului destinatarului astfel nct nivelul proteciei mediului s fie mai ridicat dect n cazul n care nu s-ar fi acordat ajutorul. Cu toate acestea, investiiile care mresc nivelul de protecie a mediului pot, n acelai timp, s mreasc veniturile9 i/sau s diminueze costurile10, fiind, astfel, n sine interesante din punct
9
O producie mai ecologic poate avea drept rezultat, de exemplu, mai multe posibiliti de reciclare a deeurilor, genernd astfel venituri suplimentare. De asemenea, s-ar putea mri preul sau volumul vnzrilor de produse care sunt percepute ca fiind ntr-o mai mare msur ecologice i, n consecin, mai atractive pentru consumatori. 10 O producie mai ecologic poate avea drept rezultat, n special, un consum redus de energie i de materii prime.
de vedere economic. n consecin, este necesar s se verifice c investiia respectiv nu s-ar fi realizat n lipsa unui ajutor de stat. (28) Obiectivul este s se asigure c ntreprinderile nu s-ar angaja, fr ajutor, n aceeai activitate ca efect al beneficiilor sale intrinsece. Efectul stimulativ se identific prin analiza contrafactual, comparndu-se nivelurile activitii vizate, obinute cu i fr ajutor. Identificarea corect a scenariului contrafactual este un element-cheie pentru a stabili dac ajutorul de stat are sau nu efect stimulativ. De asemenea, acest lucru este esenial pentru calculul investiiei suplimentare sau al costurilor de producie suportate n vederea atingerii nivelului mai ridicat de protecie a mediului. (29) Este posibil s fie necesar efectuarea de investiii pentru a ndeplini standardele comunitare obligatorii. ntruct ntreprinderea ar trebui oricum s ndeplineasc aceste standarde, nu se justific ajutorul de stat destinat respectrii standardelor comunitare obligatorii, deja n vigoare. 1.3.5. Proporionalitatea ajutorului (30) Ajutorul este considerat proporional numai n cazul n care acelai rezultat nu putea fi obinut cu un ajutor mai redus. Pe lng aceasta, proporionalitatea poate fi legat, de asemenea, de gradul de selectivitate al unei msuri. (31) n special, valoarea ajutorului trebuie limitat la minimul necesar pentru a realiza protecia mediului vizat. Prin urmare, costurile eligibile pentru ajutorul pentru investiii se bazeaz pe noiunea de cost (net) suplimentar necesar pentru ndeplinirea obiectivelor de mediu. Acest concept implic faptul c, pentru determinarea nivelului de ajutor care poate fi acordat, toate avantajele economice de care beneficiaz ntreprinderea n urma investiiei trebuie, n principiu, s se scad din costurile suplimentare de investiii. (32) Cu toate acestea, este greu s se in seama pe deplin de toate avantajele economice pe care o investiie suplimentar i le va aduce unei ntreprinderi. De exemplu, n conformitate cu metodologia de calculare a costurilor eligibile stabilit la punctele 80-84, nu se ine seama de beneficiile de funcionare dup o anumit perioad iniial din momentul realizrii investiiei. n mod similar, anumite tipuri de beneficii care nu sunt ntotdeauna uor cuantificabile cum ar fi imaginea ecologic consolidat de o investiie de mediu nu sunt luate n considerare n acest context. n consecin, pentru ca ajutorul s fie proporional, Comisia consider c valoarea ajutorului trebuie s fie, n mod normal, inferioar costurilor de investiii eligibile, conform Anexei. Valoarea ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiie eligibile numai n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea de avantaje pentru mediu. Motivul este c, n astfel de condiii, se poate presupune c ofertele respective reflect toate avantajele posibile care pot decurge din investiia suplimentar. (33) n plus, pentru anumite msuri, nu se poate calcula valoarea ajutorului pe baza costurilor suplimentare; este cazul ajutorului sub form de exceptri de la taxele de mediu sau sub form de reduceri ale acestora i al ajutorului sub form de scheme de comercializare a certificatelor. n aceste cazuri, proporionalitatea trebuie asigurat prin intermediul condiiilor i al criteriilor de acordare a scutirilor i reducerilor, care s garanteze c beneficiarul nu primete avantaje excesive i c selectivitatea msurii este limitat strict la minimum. (34) Adeseori, costul realizrii proteciei mediului este mai ridicat pentru ntreprinderile mici i mijlocii n termeni relativi n raport cu dimensiunea activitii lor. n plus, capacitatea ntreprinderilor mici i mijlocii de a suporta astfel de costuri este limitat adesea de imperfeciunile pieei de capital. Din acest motiv i avnd n vedere riscul sczut de denaturri serioase ale concurenei n cazul n care beneficiarul este o ntreprindere mic sau mijlocie, poate fi justificat o bonificare pentru astfel de ntreprinderi pentru anumite tipuri de ajutor.
139
Ajutoare orizontale
140
(35) Pe lng aceasta, Statele Membre sunt ncurajate s asigure rentabilitatea n realizarea beneficiilor ecologice, de exemplu s aleag msurile pentru care costurile externe evitate sunt semnificative n raport cu valoarea ajutorului. Cu toate acestea, ntruct nu exist o legtur direct ntre costurile externe evitate i costurile suportate de ntreprindere, costurile externe evitate pot fi utilizate ca baz pentru a determina valorile ajutorului de stat numai n cazuri excepionale. n mod normal, pentru a asigura un stimulent corespunztor pentru ca ntreprinderea s i schimbe comportamentul, valoarea ajutorului trebuie legat direct de costul suportat de ntreprindere. 1.3.6. Efectele negative ale ajutorului de mediu trebuie limitate, astfel nct bilanul general s fie pozitiv (36) n cazul n care msurile privind ajutorul de stat pentru mediu sunt bine direcionate pentru a contrabalansa numai costurile suplimentare reale legate de un nivel mai ridicat al proteciei mediului, riscul ca ajutorul s denatureze n mod nejustificat concurena este, n mod normal, mai degrab limitat. n consecin, este crucial ca msurile privind ajutorul de stat pentru mediu s fie bine direcionate. n cazurile n care ajutorul nu este necesar sau proporional pentru a ndeplini obiectivul urmrit, acesta va duna concurenei. Aceasta se poate ntmpla, n special, n cazul n care ajutorul conduce: a) la meninerea solvabilitii ntreprinderilor ineficiente; b) la denaturarea stimulentelor dinamice/efectul de eviciune (crowding out); c) la crearea puterii de pia sau la practici de excludere; d) la schimbarea artificial a fluxurilor comerciale sau a localizrii produciei. (37) n unele cazuri, msura are rolul de a interveni n funcionarea pieei pentru a sprijini, n beneficiul global al mediului, anumite producii ecologice n detrimentul altora, mai poluante. n urma adoptrii acestor msuri, productorii produselor ecologice n cauz i vor putea mbunti poziia pe pia n raport cu concurenii care propun produse mai puin ecologice. n astfel de cazuri, Comisia va ine seama de efectul global de mediu al msurii atunci cnd va analiza impactul negativ al acesteia asupra poziiei pe pia i, astfel, asupra profiturilor ntreprinderilor care nu beneficiaz de ajutor. Cu ct efectul de mediu preconizat al msurii n cauz este mai sczut, cu att este mai important verificarea efectului su asupra cotelor de pia i asupra profiturilor produselor concurente. 1.4. Punerea n aplicare a testului comparativ: prezumii legale i necesitatea unei evaluri mai detaliate (38) Fr a aduce atingere articolelor 4-7 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE11, prezumiile legale aplicate de Comisie difer n funcie de tipul de msur privind ajutorul de stat notificat. (39) n capitolul 3 din prezentele Orientri, Comisia a identificat o serie de msuri cu privire la care consider a priori c ajutorul de stat va aborda o disfuncionalitate de pia care mpiedic protecia mediului sau va mbunti nivelul proteciei mediului. De asemenea, Comisia stabilete o serie de condiii i parametri care urmresc s asigure c ajutorul de stat are de fapt un efect stimulativ, este proporional i are un impact negativ limitat asupra concurenei i a comerului. Capitolul 3 conine, aadar, parametri privind activitatea care beneficiaz de ajutor, intensitile ajutorului i condiiile de compatibilitate. (40) Cu toate acestea, pentru valorile ajutorului care depesc anumite praguri, precum i pentru anumite situaii specifice, este necesar un control suplimentar, din cauza riscurilor mai ridicate de denaturare a concurenei i a comerului. Controlul suplimentar va consta, n general, ntr-o analiz suplimentar i mai detaliat a elementelor de fapt care privesc msura n conformitate cu Capitolul 5. Aceste msuri sunt declarate compatibile n cazul n care testul comparativ n temeiul Capitolului 5 are ca rezultat o evaluare general pozitiv. n contextul acestei analize, niciun criteriu de compatibilitate nu se consider
11
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006 (JO L 363, 20.12.2006, pag. 1).
ndeplinit la nceput. Reducerile i scutirile de taxe de mediu vor intra numai sub incidena evalurii prevzute la Capitolul 412. (41) Ca urmare a acestei evaluri detaliate, Comisia poate aproba ajutorul, l poate declara incompatibil cu Piaa Comun sau poate lua o decizie privind compatibilitatea, sub rezerva anumitor condiii. 1.5. Motivele msurilor specifice prevzute de prezentele Orientri (42) Comisia a identificat o serie de msuri pentru care ajutorul de stat poate fi compatibil, n anumite condiii, cu articolul 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE. 1.5.1. Ajutorul pentru ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau care sporesc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare (43) Acest tip de ajutor furnizeaz stimulente individuale societilor comerciale pentru a realiza o protecie a mediului mai ridicat. n mod normal, o ntreprindere nu este motivat s mearg mai departe de standardele obligatorii n cazul n care costurile pe care o astfel de aciune le implic depesc beneficiul pentru ntreprindere. n asemenea cazuri, ajutorul de stat poate fi acordat pentru a oferi un stimulent ntreprinderilor pentru a ameliora nivelul de protecie a mediului. n conformitate cu obiectivul comunitar de sprijinire a eco-inovrii, se poate accepta un tratament mai favorabil pentru proiectele de eco-inovare, care se confrunt cu dubla disfuncionalitate de pia determinat de riscurile mai ridicate ale inovrii, alturi de aspectul de mediu al proiectului. Astfel, obiectivul ajutorului pentru eco-inovare este de a accelera penetrarea pe pia a inovaiilor ecologice. 1.5.2. Ajutorul pentru achiziionarea de vehicule de transport noi care depesc standardele comunitare sau care mresc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare (44) Transportul este rspunztor pentru o mare parte din emisiile totale de gaze cu efect de ser (aproximativ 30%), precum i de poluarea local prin praf, particule, NOx i SOx. De aceea, este important s se ncurajeze modurile de transport nepoluante, att n vederea combaterii schimbrilor climatice la nivel mondial, ct i a reducerii polurii locale, n special n orae. n acest context, este esenial s se ncurajeze achiziionarea de vehicule de transport nepoluante (inclusiv nave ecologice). 1.5.3. Ajutor pentru adaptarea anticipat la viitoarele standarde comunitare (45) Prezentele Orientri nu autorizeaz ca ajutorul s fie acordat ntreprinderilor pentru respectarea standardelor comunitare aflate deja n vigoare, ntruct un asemenea ajutor nu ar conduce la un nivel mai ridicat de protecie a mediului. Cu toate acestea, ajutorul de stat poate s asigure o punere n aplicare semnificativ mai rapid a standardelor comunitare nou adoptate care nu sunt nc n vigoare, contribuind astfel la reducerea polurii ntr-un ritm mai rapid dect s-ar fi ntmplat fr ajutor. n asemenea situaii, ajutorul de stat poate, prin urmare, s creeze pentru ntreprinderi stimulente individuale menite s contrabalanseze efectele externalitilor negative determinate de poluare. 1.5.4. Ajutorul pentru studii de mediu (46) Ajutorul acordat ntreprinderilor pentru studii privind investiiile menite s conduc la un nivel de protecie a mediului care s depeasc standardele comunitare sau s mreasc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare, precum i pentru studii privind economisirea de energie i producerea de energie regenerabil abordeaz disfuncionalitatea de pia determinat de informaiile asimetrice. Adesea, ntreprinderile subestimeaz posibilitile i avantajele oferite de economisirea de energie i de energia regenerabil, ceea ce conduce la un nivel al investiiilor insuficient.
12 Ajutorul acordat sub form de ajutor fiscal n conformitate cu capitolul 3 va face obiectul unei evaluri detaliate, n cazul n care sunt depite plafoanele prevzute la Capitolul 5.
141
Ajutoare orizontale
142
1.5.5. Ajutor pentru economisirea de energie (47) Acest tip de ajutor abordeaz disfuncionalitatea de pia determinat de externalitile negative prin crearea unor stimulente individuale pentru a atinge obiectivele de mediu pentru economisirea energiei i pentru reducerea emisiilor de gaze cu efect de ser. La nivel comunitar, prin Comunicarea Comisiei ctre Consiliul european i Parlamentul european O politic energetic pentru Europa13 a fost stabilit ca obiectiv reducerea cu cel puin 20% a emisiilor de gaze cu efect de ser pn n 2020, n comparaie cu 1990, obiectiv nsuit de Consiliul European din 8 i 9 martie 2007. Mai mult dect att, Statele Membre sunt obligate s adopte i au ca scop realizarea unui obiectiv indicativ general de economisire de energie la nivel naional de 9% n decurs de nou ani n conformitate cu Directiva 2006/32/CE din 5 aprilie 2006 a Parlamentului European i a Consiliului privind eficiena energetic la utilizatorii finali i serviciile energetice i de abrogare a Directivei 93/76/CEE a Consiliului14. Ajutorul de stat poate fi indicat n cazul n care investiiile care au ca rezultat economisirea de energie nu sunt obligatorii n temeiul standardelor comunitare aplicabile i n cazul n care nu sunt profitabile, i anume atunci cnd costul economiei de energie este mai ridicat dect beneficiul economic privat corespunztor. n cazul ntreprinderilor mici i mijlocii, poate fi necesar acordarea unui sprijin mai favorabil pentru a se ine seama de faptul c aceste ntreprinderi subestimeaz adesea beneficiile aferente economiei de energie pe termen lung i c, prin urmare, acestea nu investesc suficient n msuri de economisire a energiei. 1.5.6. Ajutor pentru surse regenerabile de energie (48) Acest tip de ajutor abordeaz disfuncionalitatea de pia determinat de externalitile negative prin crearea unor stimulente individuale pentru majorarea segmentului surselor de energie regenerabile n producia total de energie. Utilizarea sporit a surselor de energie regenerabil este una din prioritile de mediu comunitare, precum i o prioritate economic i energetic. Se consider c aceasta va juca un rol important n atingerea obiectivelor pentru reducerea emisiilor de gaze cu efect de ser. La nivel comunitar, prin Comunicarea Comisiei ctre Consiliul european i Parlamentul european O politic energetic pentru Europa s-a stabilit obiectivul ca energia regenerabil s reprezinte 20% din consumul total de energie la nivelul UE pn n 2020. Ajutorul de stat poate fi justificat n cazul n care costul produciei de energie regenerabil este mai ridicat dect costul de producie bazat pe sursele mai puin ecologice i n cazul n care nu exist un standard comunitar obligatoriu pentru ntreprinderile individuale privind segmentul de energie din surse regenerabile. Costul ridicat al produciei anumitor tipuri de energie regenerabil nu permite ntreprinderilor s aplice preuri concureniale pe pia, crend astfel un obstacol pentru accesul pe pia pentru energia regenerabil. Cu toate acestea, datorit evoluiilor tehnologice n domeniul energiei regenerabile i creterea treptat a nivelului de internalizare a externalitilor de mediu (rezultnd, de exemplu, din Directiva 2008/1/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 15 ianuarie 2008 privind prevenirea i controlul integrat al polurii15, legislaia privind calitatea aerului i sistemul de comercializare a cotelor de emisii), diferena de cost a indicat o tendin descendent n ultimii ani, reducnd astfel necesitatea ajutorului. (49) Pe lng aceasta, astfel cum s-a subliniat n Raportul privind situaia biocombustibililor16, promovarea biocombustibililor ar trebui s aduc beneficii att siguranei aprovizionrii, ct i politicii privind schimbrile climatice, ntr-un mod durabil. Prin urmare, ajutorul de stat poate constitui un instrument potrivit numai pentru utilizrile de surse de energie regenerabile n cazul crora beneficiul ecologic i durabilitatea sunt evidente. n special, nu vor fi considerai ca eligibili pentru ajutor de stat biocombustibilii care nu ndeplinesc criteriul de durabilitate prevzut la articolul 15 din propunerea de Directiv a Parlamentului European i a Consiliului privind promovarea utilizrii energiei din surse regenerabile17. La elaborarea propriilor sisteme de sprijin, Statele Membre pot ncuraja utilizarea de biocombustibili care ofer avantaje suplimentare inclusiv datorate diversitii oferite de biocombustibilii obinui din deeuri, reziduuri, material celulozic i ligno-celulozic lund n
COM(2007) 1 final. JO L 114, 27.04.2006, pag. 64. 15 JO L 24, 29.01.2008, pag. 8. 16 COM (2006) 845 final. 17 COM(2008) 19 final. Dup adoptarea acestei Directive de ctre Parlamentul European i Consiliu, Comisia va aplica criteriul durabilitii menionat n textul final.
14 13
considerare n mod corespunztor, pe de o parte, diferitele costuri aferente producerii de energie din biocombustibili tradiionali i, pe de alt parte, a acestor biocombustibili care ofer avantaje suplimentare. (50) n ceea ce privete instalaiile hidroelectrice, trebuie amintit c impactul acestora asupra mediului poate fi de dou tipuri. Acestea au cu siguran un potenial n materie de emisii sczute de gaz cu efect de ser. n consecin, ele pot juca un rol important n paleta energetic general. Pe de alt parte, aceste instalaii pot, pe de alt parte, s aib un impact negativ, de exemplu asupra sistemelor acvatice i a biodiversitii18. 1.5.7. Ajutor pentru cogenerare i ajutor pentru nclzirea urban (IU) (51) Acest tip de ajutor abordeaz disfuncionalitatea de pia determinat de externalitile negative prin crearea unor stimulente individuale pentru a atinge obiectivele de mediu n domeniul economiilor de energie. Producerea combinat de cldur i electricitate (denumit n continuare PCCE) este cel mai eficient mod de a produce simultan energie electric i termic. Prin producerea de energie electric i termic n acelai timp, se irosete mai puin energie n producie. Strategia comunitar prezentat n strategia Comisiei din 1997 referitoare la cogenerare stabilete un obiectiv indicativ general de dublare a segmentului produciei de energie electric provenind din cogenerare, pn la 18% pn n 2010. Ulterior, importana PCCE pentru strategia energetic a UE a fost subliniat prin adoptarea Directivei 2004/8/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 11 februarie 2004 privind promovarea cogenerrii pe baza cererii de energie termic util pe Piaa intern a energiei i de modificare a Directivei 92/42/CEE19 i ntr-un capitol despre cogenerare din Planul de aciune privind eficiena energetic: realizarea potenialului20. Ultimul dintre aceste documente se refer, de asemenea, la potenialul pe care l reprezint cldura rezidual, provenind, de exemplu, din industrie sau utiliti, pentru aplicaii utile, precum nclzirea urban (denumit n continuare IU). De asemenea, IU poate fi mai eficient din punct de vedere energetic dect nclzirea individual i poate ameliora n mod semnificativ calitatea aerului urban. Prin urmare, se poate acorda ajutor de stat pentru a oferi stimulente n vederea atingerii obiectivelor de mediu, cu condiia ca IU s fie mai puin poluant i mai eficient din punct de vedere energetic n procesul de generare i n distribuia energiei, dar mai costisitoare dect nclzirea individual. Cu toate acestea, ca i n cazul energiilor regenerabile, este de ateptat ca internalizarea progresiv a externalitilor din domeniul mediului n costul altor tehnologii s reduc nevoia de ajutor prin realizarea treptat a unei convergene ntre aceste costuri i costurile PCCE i IU. 1.5.8. Ajutor pentru gestionarea deeurilor (52) Acest tip de ajutor are ca scop oferirea de stimulente individuale pentru realizarea obiectivelor de mediu privind gestionarea deeurilor21. Al aselea program de aciune pentru mediu identific prevenirea i gestionarea deeurilor drept una din cele patru prioriti de maxim importan. Obiectivul principal este separarea generrii de deeuri de activitatea economic, astfel nct creterea economic a Uniunii Europene s nu conduc la tot mai multe deeuri. n acest context, ajutorul de stat poate fi acordat productorului deeurilor (n conformitate cu Seciunea 3.1.1), precum i ntreprinderilor care gestioneaz sau recicleaz deeurile create de alte ntreprinderi (n conformitate cu Seciunea 3.1.9). Cu toate acestea, trebuie s se asigure efectele pozitive asupra mediului, s nu se eludeze PPP, iar funcionarea normal a pieelor materialelor secundare nu ar trebui s fie denaturat. 1.5.9. Ajutor pentru depoluarea siturilor contaminate (53) Acest tip de ajutor este destinat s creeze un stimulent individual pentru a contrabalansa efectele externalitilor negative, atunci cnd nu este posibil s se identifice poluatorul i s fie obligat s
18
Directiva 2000/60/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 23 octombrie 2000 de stabilire a unui cadru de politic comunitar n domeniul apei (JO L 327, 22.12.2000, pag. 1). Directiv modificat ultima dat prin Decizia nr. 2455/2001/CE (JO L 331, 15.12.2001, pag. 1). n special articolul 4 alineatul (7) prevede criteriile care trebuie ndeplinite pentru a se permite noi modificri ale corpurilor de ap. 19 JO L 52, 21.02.2004, pag. 50. 20 COM(2006) 545 final. 21 Gestionarea deeurilor include reutilizarea, reciclarea i recuperarea.
143
Ajutoare orizontale
144
plteasc pentru repararea daunelor aduse mediului. n asemenea cazuri, ajutorul de stat poate fi justificat n cazul n care costul depolurii este mai ridicat dect creterea rezultat a valorii sitului n cauz. 1.5.10. Ajutor pentru relocalizarea ntreprinderilor (54) Acest tip de ajutor pentru investiii are ca scop crearea unor stimulente individuale pentru a reduce efectele externalitilor negative prin relocalizarea ntreprinderilor care creeaz o poluare major n zone n care o asemenea poluare va avea un efect mai puin duntor, ceea ce va reduce costurile externe. n conformitate cu principiul precauiei, prezentele Orientri introduc posibilitatea de acordare a ajutorului pentru relocalizarea unitilor cu grad ridicat de risc n conformitate cu Directiva 96/82/CE a Consiliului din 9 decembrie 1996 privind controlul asupra riscului de accidente majore care implic substane periculoase22 (denumit n continuare Directiva Seveso II). Accidentele din trecut au artat c amplasarea unei uniti reglementate de Directiva Seveso este de o importan crucial att n ceea ce privete prevenirea accidentelor, ct i limitarea consecinelor acestora asupra oamenilor i a mediului. Prin urmare, ajutorul de stat poate fi justificat n cazul n care relocalizarea are loc din motive de mediu. Pentru a asigura faptul c ajutorul nu este acordat pentru delocalizare n alte scopuri, este necesar o hotrre administrativ sau judectoreasc, emis de o autoritate public competent, sau un acord ntre autoritatea public competent i ntreprinderea care se va relocaliza. Costurile eligibile trebuie s in seama de orice avantaje pe care societatea le poate obine datorit relocalizrii. 1.5.11. Ajutorul acordat n cadrul schemelor de comercializare a certificatelor (55) Schemele de comercializare a certificatelor pot implica acordarea de ajutor de stat n diferite moduri, de exemplu atunci cnd Statele Membre acord certificate i cote sub valoarea lor de pia, iar acest fapt este imputabil Statelor Membre. Acest tip de ajutor poate fi utilizat pentru a viza externalitile negative prin permiterea introducerii unor instrumente de pia care vizeaz obiectivele de mediu. n cazul n care numrul total al certificatelor acordate de ctre Statul Membru este mai mic dect nevoile globale preconizate ale ntreprinderilor, efectul general asupra nivelului de protecie a mediului va fi pozitiv. La nivelul individual al fiecrei ntreprinderi, n cazul n care cotele acordate nu acoper totalitatea necesitilor preconizate ale ntreprinderii, ntreprinderea trebuie fie s i reduc poluarea, contribuind, astfel, la mbuntirea nivelului de protecie a mediului, fie s achiziioneze cote suplimentare pe pia, pltind, astfel, o compensaie pentru poluarea sa. Pentru a se limita denaturarea concurenei, nu se poate justifica nicio alocare excedentar de cote i trebuie s se prevad dispoziii pentru evitarea barierelor nejustificate la intrarea pe pia. (56) Criteriile prevzute la punctul 55 reprezint baza evalurii de ctre Comisie a situaiilor aprute n cursul perioadei de comercializare care se ncheie la 31 decembrie 2012. n ceea ce privete situaiile aprute n cursul perioadei de comercializare ulterioar acestei date, Comisia va evalua msurile n funcie de necesitatea i de proporionalitatea lor. n cele din urm, acestea vor contribui cu informaii la revizuirea prezentelor Orientri, innd seama, n special, de noua Directiv privind sistemul european de comercializare a cotelor de emisie de CO2 pentru perioada de comercializare de dup 31 decembrie 2012. 1.5.12. Ajutorul sub form de reduceri sau scutiri de taxe de mediu (57) Reducerile sau scutirile de taxe de mediu privind anumite sectoare sau categorii de ntreprinderi pot face posibil adoptarea unor taxe mai ridicate pentru alte ntreprinderi, avnd astfel ca rezultat o mbuntire global a internalizrii costurilor, precum i crearea de noi stimulente pentru sporirea nivelului de protecie a mediului. Prin urmare, acest tip de ajutor poate fi necesar pentru a viza indirect externalitile negative prin facilitarea introducerii sau meninerii unor taxe de mediu la nivel naional relativ ridicate. Pentru ca ajutorul s fie compatibil, trebuie s se demonstreze c scutirile i reducerile
22 JO L 10, 14.01.1997, pag. 13. Directiv modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1882/2003 al Parlamentului European i al Consiliului (JO L 284, 31.10.2003, pag. 1).
sunt necesare pentru toate categoriile de beneficiari propuse i c volumul lor este proporional. Se presupune c acest lucru este valabil n cazul n care beneficiarii pltesc o tax cel puin egal cu nivelul minim comunitar fixat prin Directiva aplicabil, dac este cazul. n caz contrar, necesitatea va depinde de msura n care taxele naionale vor afecta costurile de producie, precum i de posibilitatea de a repercuta taxa respectiv asupra consumatorilor i a reduce marjele de profit. Proporionalitatea va depinde de msura n care beneficiarii i pot reduce n continuare consumul sau emisiile, pot plti o parte din taxa naional sau ncheia acorduri de mediu pentru reducerea polurii23. 2. Domeniul de aplicare i definiii 2.1. Domeniul de aplicare al Orientrilor (58) Prezentele Orientri se aplic ajutorului de stat pentru protecia mediului. Acestea se aplic n conformitate cu alte politici comunitare privind ajutorul de stat, cu alte dispoziii ale Tratatului de instituire a Comunitii Europene i ale Tratatului privind Uniunea European i cu legislaia adoptat n temeiul tratatelor n cauz. (59) Prezentele Orientri se aplic ajutorului24 pentru susinerea proteciei mediului n toate sectoarele reglementate de Tratatul CE. Acestea se aplic, de asemenea, sectoarelor supuse normelor comunitare specifice privind ajutorul de stat (prelucrarea oelului, construciile navale, autovehiculele, fibrele sintetice, transportul, crbunele, agricultura i pescuitul), cu condiia ca aceste norme specifice s nu conin dispoziii contrare. (60) Nu intr sub incidena prezentelor Orientri nici proiectarea i fabricarea de produse, maini sau de mijloace de transport ecologice menite s funcioneze utiliznd mai puine resurse naturale, nici msurile adoptate n uzine sau alte uniti de producie cu scopul ameliorrii siguranei sau a igienei. (61) Pentru agricultur i pescuit, prezentele Orientri se aplic ajutorului pentru protecia mediului pentru ntreprinderile active n prelucrarea i comercializarea produselor. Pentru ntreprinderile active n prelucrarea i comercializarea produselor pescreti, n cazul n care ajutorul se refer la cheltuieli eligibile n temeiul Regulamentului (CE) nr. 1198/2006 al Consiliului din 27 iulie 2006 privind Fondul European pentru Pescuit25, cota maxim permis a ajutorului este valoarea cea mai ridicat dintre cota prevzut n prezentele Orientri i cea prevzut n regulamentul menionat anterior. n domeniul produciei agricole primare, prezentele Orientri se aplic numai msurilor care nu sunt deja reglementate de Orientrile comunitare privind ajutoarele de stat n sectorul agricol i forestier 2007201326, iar n domeniul produciei primare n sectorul pescuitului i acvaculturii, acestea se aplic numai n cazurile n care nu exist dispoziii specifice referitoare la ajutorul de mediu. (62) Finanarea msurilor de protecie a mediului referitoare la infrastructurile de transport aerian, rutier, feroviar, pe ci navigabile interioare i maritim, inclusiv orice proiect de interes comun, astfel cum a fost identificat n Decizia nr. 1692/96/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 23 iulie 1996 privind Orientrile comunitare pentru dezvoltarea reelei transeuropene de transport27, nu este reglementat de prezentele Orientri. (63) Ajutorul de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare n domeniul mediului este supus normelor stabilite n Cadrul comunitar pentru ajutoarele de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare28. Cu toate acestea, stadiul de rspndire pe pia a ecoinovrii (achiziionarea unui produs de eco-inovare) este reglementat de prezentele Orientri.
23
Comisia poate reevalua abordarea pentru acest tip de ajutor odat cu revizuirea Directivei 2003/96/CE. n prezentele Orientri nu se discut conceptul de ajutor de stat, care deriv din articolul 87 alineatul (1) din Tratatul CE i din jurisprudena Curii de Justiie a Comunitilor Europene. 25 JO L 223, 15.08.2006, pag. 1. 26 JO C 319, 27.12.2006, pag. 1. 27 JO L 228, 090.9.1996, pag. 1. Decizie modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006 al Consiliului (JO L 363, 20.12.2006, pag. 1). 28 JO C 323, 30.12.2006, pag. 1.
24
145
Ajutoare orizontale
146
(64) Caracteristicile ajutorului pentru activiti de formare n domeniul mediului nu justific norme distincte de cele referitoare la activitile de formare n general i, prin urmare, Comisia va examina un astfel de ajutor n conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 68/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele pentru formare29. (65) Serviciile de consultan au un rol important n sprijinirea ntreprinderilor mici i mijlocii pentru a realiza progrese n domeniul proteciei mediului. n special, acestea pot fi folosite pentru a efectua audituri de mediu sau pentru a evalua beneficiile economice pe care o investiie ecologic le poate aduce unei ntreprinderi i, astfel, pentru a oferi un stimulent acelor ntreprinderi pentru a realiza investiiile care contribuie la protecia mediului. Se poate acorda ajutor IMM-urilor pentru servicii de consultan n domeniul mediului n temeiul Regulamentului (CE) nr. 70/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE n domeniul ajutoarelor de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii30. (66) Prezentele Orientri nu sunt aplicabile costurilor irecuperabile, astfel cum au fost definite n Comunicarea Comisiei privind metodologia de analizare a ajutorului de stat n raport cu costurile irecuperabile31. (67) n plus, n msura n care dispoziiile referitoare la economisirea de energie prevzute n seciunea 3.1.5 nu sunt aplicabile, prezentele Orientri nu se aplic ajutoarelor de stat pentru investiii n infrastructur legate de nclzirea urban, care vor fi evaluate n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE. (68) n unele State Membre, companiile pot fi supuse taxelor de mediu i, n acelai timp, pot participa la scheme de comercializare a certificatelor. Comisia nu a acumulat nc suficient experien n ceea ce privete evaluarea compatibilitii reducerilor de taxe de mediu n astfel de situaii. Prin urmare, Comisia nu poate nc oferi Orientri generale pe aceast tem. n schimb, n msura n care aceste cazuri constituie ajutor de stat n nelesul articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE, evaluarea lor se va realiza n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE. (69) n cele din urm, anumite mijloace, avute n vedere de Statele Membre, de sprijinire a centralelor electrice cu combustibil fosil sau a altor instalaii industriale echipate cu sisteme de captare a CO2, cu faciliti de transport i de stocare, sau elemente individuale ale lanului de captare i stocare a carbonului, ar putea constitui ajutor de stat dar, avnd n vedere lipsa de experien, este prea devreme s se stabileasc Orientri referitoare la autorizarea unui astfel de ajutor. Dat fiind importana strategic a acestei tehnologii pentru Comunitate n termeni de securitate energetic, reducere a emisiilor de gaze cu efect de ser i realizare a obiectivului, stabilit pe termen lung, de a limita schimbrile climatice la 2 C peste nivelurile preindustriale i dat fiind, de asemenea, sprijinul declarat al Comisiei pentru construirea de centrale demonstrative la scar industrial pn n 2015, cu condiia ca acestea s fie sigure pentru mediu i s contribuie la protecia mediului, Comisia va avea o atitudine general pozitiv fa de ajutoarele de stat pentru astfel de proiecte32. Proiectele ar putea fi evaluate n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE sau pot fi eligibile ca proiecte importante de interes european comun, n conformitate cu condiiile prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (b) din Tratat i la punctul 147 din prezentele Orientri. 2.2. Definiii (70) n nelesul prezentelor Orientri, urmtoarele definiii sunt aplicabile: 1) protecia mediului nseamn orice aciune destinat s remedieze sau s previn prejudiciile aduse mediului fizic sau resurselor naturale de ctre activitile unui beneficiar, s reduc riscul unor asemenea
29 JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006 (JO L 368, 23.12.2006, pag. 85). Noul regulament se va aplica odat cu adoptarea noului regulament de exceptare pe categorii care reglementeaz ajutorul de formare. 30 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006. Noul regulament se va aplica odat cu adoptarea noului regulament de exceptare pe categorii care reglementeaz ajutorul pentru IMM-uri. 31 Adoptat de ctre Comisie la 26 iulie 2001 i comunicat Statelor Membre prin scrisoarea ref. SG(2001) D/290869, 6 august 2001. 32 A se vedea Propunerea Comisiei de Directiv a Parlamentului European i a Consiliului privind stocarea geologic a dioxidului de carbon COM(2008) 18 final.
prejudicii sau s conduc la o utilizare mai eficient a resurselor naturale, inclusiv msurile de economisire a energiei i utilizarea surselor de energie regenerabile33; 2) msuri privind economisirea energiei nseamn orice aciune care permite ntreprinderilor s reduc cantitatea de energie utilizat n special n ciclul lor de producie; 3) standard comunitar nseamn: i) un standard comunitar obligatoriu care stabilete nivelurile care trebuie atinse n materie de mediu de ctre ntreprinderile individuale34, sau ii) obligaia n temeiul Directivei 2008/1/CE de a utiliza cele mai bune tehnici disponibile, astfel cum au fost stabilite n cele mai recente informaii pertinente publicate de ctre Comisie n temeiul articolului 17 alineatul (2) din respectiva directiv; 4) eco-inovare nseamn toate formele activitilor de inovare care au ca rezultat sau urmresc ameliorarea semnificativ a proteciei mediului. Eco-inovarea include noile procese de producie, noile produse sau servicii, precum i noile metode de gestionare i de derulare a activitilor economice, a cror utilizare i punere n aplicare este de natur s previn sau s reduc substanial riscurile pentru mediu, poluarea i alte impacturi negative ale utilizrii resurselor, pe parcursul ntregului ciclu de desfurare al activitilor conexe. Nu se consider inovaii urmtoarele: i) schimbrile sau mbuntirile nesemnificative, ii) o cretere a produciei sau a capacitii serviciilor prin adugarea de sisteme de fabricaie sau logistice care sunt foarte asemntoare cu cele utilizate deja, iii) schimbri n practicile comerciale, organizarea locului de munc sau relaii externe bazate pe metode organizaionale folosite deja n ntreprindere, iv) modificarea strategiei de gestionare, v) concentrri i achiziii, vi) ncetarea utilizrii unui proces, vii) simpla nlocuire sau mrire a capitalului, viii) schimbri rezultate numai din modificarea preurilor factorilor, personalizarea produciei, schimbrile sezoniere normale i alte schimbri ciclice, ix) comercializarea de produse noi sau mbuntite semnificativ; 5) surse de energie regenerabil nseamn urmtoarele surse de energie regenerabil non-fosile: eolian, solar, geotermal, a valurilor, mareomotric, instalaii hidroelectrice, biomas, gaz de fermentare a deeurilor, gazele provenite de la instalaiile de tratare a apelor uzate i biogaz; 6) biomas nseamn partea biodegradabil a produselor, deeurilor i reziduurilor din agricultur (inclusiv substanele vegetale i animale), sectorul forestier i ramurile industriale aferente, precum i partea biodegradabil a deeurilor industriale i municipale; 7) biocombustibili nseamn combustibil lichid sau gazos pentru transport, produs din biomas; 8) biocombustibili durabili nseamn biocombustibilii care ndeplinesc criteriile de durabilitate ecologic prevzute la articolul 15 din propunerea de Directiv a Parlamentului European i a Consiliului privind promovarea utilizrii energiei din surse regenerabile35. 9) energie din surse de energie regenerabil nseamn energia generat de instalaii care utilizeaz exclusiv surse regenerabile de energie, precum i cota, din punct de vedere al valorii calorice, a energiei
A se vedea n special al aselea Program de aciune pentru mediu. n consecin, standarde sau obiective stabilite la nivel comunitar care sunt obligatorii din punct de vedere juridic pentru Statele Membre, ns nu i pentru ntreprinderile individuale, nu sunt considerate a fi standarde comunitare. 35 COM(2008) 19 final. Dup adoptarea acestei directive de ctre Parlamentul European i Consiliu, Comisia va aplica criteriile de durabilitate reinute n textul final.
34 33
147
Ajutoare orizontale
148
produse din surse regenerabile de energie n instalaii hibride care utilizeaz i surse de energie convenionale. Aceasta include electricitatea regenerabil utilizat pentru umplerea sistemelor de stocare, dar exclude electricitatea produs ca urmare a sistemelor de stocare; 10) cogenerare nseamn producerea simultan, n acelai proces, a energiei termice i a energiei electrice i/sau mecanice; 11) cogenerare cu randament ridicat nseamn cogenerarea care ndeplinete criteriile stabilite n anexa III la Directiva 2004/8/CE i care ndeplinete valorile de referin armonizate definite n Decizia 2007/74/CE a Comisiei din 21 decembrie 2006 de stabilire a valorilor armonizate ale randamentului de referin pentru producia separat de electricitate i cldur n conformitate cu Directiva 2004/8/CE a Parlamentului European i a Consiliului36; 12) nclzire urban nseamn furnizarea de energie termic, sub form de aburi sau ap fierbinte, de la o surs central de producie printr-un sistem de transport i distribuie la mai multe cldiri, n scopul nclzirii; 13) nclzire urban eficient din punct de vedere energetic nseamn nclzire urban care, n ceea ce privete componenta generare, fie ndeplinete criteriile de cogenerare cu randament ridicat, fie, n cazul boilerelor care produc numai cldur, ndeplinete cel puin valorile de referin pentru producerea de energie termic stabilite n Decizia 2007/74/CE; 14) tax de mediu nseamn taxa a crei baz de impozitare specific are un efect negativ clar asupra mediului sau care urmrete s taxeze anumite activiti, bunuri sau servicii astfel nct costurile de mediu s poat fi incluse n preul lor i/sau astfel nct productorii i consumatorii s fie orientai ctre activiti care respect mai mult mediul; 15) nivelul minim al taxei comunitare nseamn nivelul minim de impozitare prevzut de legislaia comunitar. Pentru produsele energetice i pentru electricitate, nivelul taxei comunitare minime corespunde nivelului minim de impozitare prevzut n anexa I la Directiva 2003/96/CE a Consiliului din 27 octombrie 2003 privind restructurarea Cadrului comunitar de impozitare a produselor energetice i a electricitii37; 16) ntreprinderi mici i mijlocii, (denumite n continuare: IMM-uri) nseamn ntreprinderi n nelesul Regulamentului (CE) nr. 70/2001 al Comisiei sau al oricrui regulament care l nlocuiete pe acesta; 17) ntreprinderi mari nseamn ntreprinderi care nu se ncadreaz n definiia ntreprinderilor mici i mijlocii; 18) ajutor nseamn orice msur care ndeplinete criteriile stabilite la articolul 87 alineatul (1) din Tratatul CE; 19) intensitatea ajutorului nseamn valoarea brut a ajutorului exprimat ca procentaj din costurile eligibile. Toate cifrele utilizate trebuie luate n considerare nainte de orice scdere a impozitului sau a altei taxe. n cazul n care ajutorul se acord sub o alt form dect ce a unei subvenii, valoarea ajutorului trebuie s fie echivalentul-subvenie al ajutorului. Ajutoarele care pot fi pltite n mai multe rate trebuie calculate la valoarea lor n momentul acordrii. Rata dobnzii care trebuie utilizat n scopul scontului i pentru calculul valorii ajutorului n form de credit preferenial trebuie s fie rata de referin aplicabil n momentul acordrii subveniei. Intensitatea ajutorului se calculeaz pentru fiecare beneficiar; 20) beneficii de funcionare nseamn, n scopul calculrii costurilor eligibile, n special economiile de costuri i producia auxiliar suplimentar legat direct de investiiile pentru protecia mediului i, dac este cazul, beneficiile rezultate din alte msuri adiacente, indiferent c reprezint sau nu ajutor de stat
36 37
JO L 32, 06.02.2007, pag. 183. JO L 283, 31.10.2003, pag. 51. Directiv modificat ultima dat prin Directiva 2004/75/CE (JO L 157, 30.04.2004, pag. 100).
(ajutoare de funcionare acordate pentru aceleai costuri eligibile, preul pltit productorilor pentru electricitate regenerabil i alte msuri adiacente). n schimb, nu se consider c ncasrile obinute de ntreprindere din vnzarea de certificate emise n cadrul sistemului european de comercializare a drepturilor de emisie constituie beneficii de funcionare; 21) costuri de funcionare nseamn, n scopul calculrii costurilor eligibile, n special costurile de producie suplimentare rezultate din investiiile suplimentare pentru protecia mediului; 22) active corporale nseamn, n scopul calculrii costurilor eligibile, investiiile n terenuri care sunt strict necesare pentru a ndeplini obiectivele de mediu, investiiile n cldiri, instalaii i echipamente destinate s reduc sau s elimine poluarea i alte consecine negative, precum i investiiile pentru adaptarea metodelor de producie n vederea protejrii mediului; 23) active necorporale nseamn, n scopul calculrii costurilor eligibile, cheltuielile privind transferul de tehnologie prin achiziii de licene de exploatare sau de cunotine tehnice brevetate sau nebrevetate, n cazul n care sunt ndeplinite urmtoarele condiii: i) activele necorporale n cauz trebuie considerate ca elemente amortizabile de activ, ii) trebuie achiziionate n condiiile pieei, de la o ntreprindere n care achizitorul nu are nicio putere de control direct sau indirect, iii) trebuie incluse n activele ntreprinderii i trebuie s rmn n unitatea destinatarului ajutorului i s fie utilizate acolo pe o perioad de cel puin cinci ani. Aceast condiie nu se aplic n cazul n care activele necorporale sunt depite din punct de vedere tehnic. n cazul n care sunt vndute n cursul celor cinci ani, profitul obinut din vnzare trebuie sczut din costurile eligibile i valoarea ajutorului trebuie rambursat parial sau total, dup caz; 24) internalizarea costurilor nseamn principiul conform cruia toate costurile asociate proteciei mediului trebuie incluse n costurile de producie ale ntreprinderilor poluante; 25) principiul poluatorul pltete nseamn principiul conform cruia poluatorul care cauzeaz poluarea trebuie s suporte costurile msurilor care vizeaz poluarea, cu excepia cazului n care persoana responsabil de poluare nu poate fi identificat sau nu poate fi inut rspunztoare n conformitate cu legislaia comunitar sau naional sau nu poate fi fcut s suporte costurile depolurii. n acest caz, poluarea este dauna cauzat de poluator mediului fizic nconjurtor sau resurselor naturale, prin prejudicierea direct sau indirect a mediului sau prin crearea unor condiii care conduc la asemenea daune38; 26) poluator nseamn persoana care aduce direct sau indirect daune mediului sau care creeaz condiii care conduc la asemenea daune39; 27) sit contaminat nseamn sit n care s-a confirmat prezena, cauzat de om, a unor substane periculoase la un asemenea nivel nct prezint un risc semnificativ pentru sntatea uman sau mediu, avnd n vedere utilizarea actual a terenului respectiv sau viitoarea utilizare autorizat a acestuia. 3. Compatibilitatea ajutorului n temeiul articolului 87 alineatul (3) din Tratatul CE 3.1. Compatibilitatea ajutorului n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE (71) Ajutorul de stat pentru protecia mediului este compatibil cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE n cazul n care, pe baza testului comparativ, conduce la activiti intensificate de protecie a mediului fr a afecta condiiile de comer ntr-o asemenea msur nct s
38 Recomandarea Consiliului din 3 martie 1975 privind alocarea costurilor i aciunile ntreprinse de autoritile publice n probleme de mediu (JO L 194, 25.07.1975, pag. 1). 39 Recomandarea din 3 martie 1975 privind alocarea costurilor i aciunile ntreprinse de autoritile publice n probleme de mediu.
149
Ajutoare orizontale
150
fie contrar interesului comun. n acest context, durata sistemelor de ajutor ar trebui s se nscrie n limite de timp rezonabile, fr a aduce atingere posibilitii ca un Stat Membru s renotifice o msur dup expirarea termenului stabilit prin Decizia Comisiei. Statele Membre pot aduce n sprijinul notificrilor msurilor de ajutor evaluri riguroase ale unor msuri de ajutor similare, anterioare, care demonstreaz efectul stimulativ al ajutorului. (72) Msurile prezentate la punctele 73-146 pot fi considerate compatibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE. 3.1.1. Ajutorul pentru ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau care mresc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare (73) Se consider c ajutoarele de investiii care permit ntreprinderilor s depeasc standardele comunitare de protecie a mediului sau s sporeasc nivelul proteciei mediului n lipsa standardelor comunitare vor fi considerate compatibile cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE cu condiia s se ndeplineasc condiiile enunate la punctele 74-84 i la Seciunea 3.2. (74) Investiiile care beneficiaz de ajutor trebuie s ndeplineasc una din urmtoarele dou condiii: a) investiiile i permit beneficiarului s sporeasc nivelul de protecie a mediului care rezult din activitile sale, prin depirea standardelor comunitare aplicabile, indiferent dac exist sau nu standarde naionale obligatorii mai stricte dect cele comunitare, sau b) investiiile i permit beneficiarului s sporeasc nivelul de protecie a mediului care rezult din activitile sale, n lipsa standardelor comunitare. (75) Nu se pot acorda ajutoare n cazul n care mbuntirile asigur conformarea ntreprinderilor cu standardele comunitare deja adoptate, dar care nu sunt nc n vigoare40. Intensitatea ajutorului (76) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costul de investiii eligibil n, astfel cum acesta este definit la punctele 80-84. (77) Valoarea intensitii ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiii eligibile, astfel cum acestea sunt definite la punctele 80-84, n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea de avantaje pentru mediu. O asemenea procedur de cerere de oferte trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea unui numr suficient de ntreprinderi. n plus, bugetul aferent procedurii de cerere de oferte trebuie s fie o constrngere obligatorie, n sensul c nu toi participanii pot beneficia de ajutor. n cele din urm, ajutorul trebuie s se acorde pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se astfel posibilitatea unor negocieri ulterioare. (78) n cazul n care investiiile privesc achiziionarea unui activ de eco-inovare sau lansarea unui proiect de eco-inovare, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale, cu condiia de a fi respectate urmtoarele condiii: a) activul sau proiectul de eco-inovare trebuie s fie nou sau mbuntit n mod substanial n raport cu tehnologia de vrf din sectorul industrial respectiv din Comunitate. Noutatea sa poate fi demonstrat, de exemplu, de Statele Membre pe baza unei descrieri detaliate a inovrii i a condiiilor de pia ale introducerii i difuzrii acesteia, comparnd-o cu procesele de ultim or sau cu tehnicile organizaionale utilizate n general de alte ntreprinderi n acelai sector industrial;
40
Cu toate acestea, ajutorul pentru adaptarea anticipat la viitoare standarde comunitare i pentru achiziionarea de vehicule noi se poate acorda n condiiile prezentate n Seciunile 3.1.3 i 3.1.2.
b) beneficiul preconizat pentru mediu trebuie s fie semnificativ mai mare dect mbuntirea rezultat din evoluia general a nivelului tehnicii n activiti comparabile41; c) natura inovatoare a acestor active sau proiecte implic un grad de risc clar, n termeni tehnologici, de pia sau financiari, care este mai mare dect riscul asociat n general cu produsele sau proiectele neinovatoare comparabile. Acest risc poate fi demonstrat de statul membru, de exemplu, n termeni de: costuri raportate la cifra de afaceri a ntreprinderii, timp necesar pentru dezvoltare, ctiguri preconizate n urma eco-inovrii raportate la costuri, probabilitatea eecului. (79) n cazul n care ajutorul de investiii pentru ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau sporesc nivelul de protecie a mediului n lipsa unor astfel de standarde comunitare se acord IMM-urilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru Intensitatea ajutorului pentru ntreprinderile care depesc ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau standardele comunitare sau sporesc sporesc nivelul de protecie a nivelul de protecie a mediului n mediului n lipsa standardelor lipsa standardelor comunitare cu comunitare n domeniul eco-inovrii excepia eco-inovrii ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 70% 60% 50% 80% 70% 60%
(80) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru atingerea unui nivel mai ridicat de protecie a mediului dect cel cerut de standardele comunitare i vor fi calculate n dou etape. n primul rnd, costurile de investiii direct legate de protecia mediului vor fi stabilite n funcie de situaia contrafactual, dac este cazul. n al doilea rnd, se vor deduce beneficiile de funcionare i se vor aduga costurile de funcionare. (81) Identificarea prii de investiii legat direct la protecia mediului: a) n cazul n care costul investiiilor pentru protecia mediului poate fi uor identificat n costurile totale de investiii, acest cost strict legat de protecia mediului reprezint costurile eligibile42; b) n toate celelalte cazuri, costurile de investiii suplimentare trebuie stabilite prin compararea investiiilor cu situaia contrafactual n lipsa ajutorului de stat. Costul contrafactual corect este costul unei investiii comparabile din punct de vedere tehnic care ofer un grad mai sczut de protecie a mediului (care corespunde standardelor comunitare obligatorii, n cazul n care acestea exist) i care se poate realiza n mod credibil fr ajutor (investiie de referin). Investiia comparabil din punct de vedere tehnic nseamn investiia cu aceeai capacitate de producie i toate celelalte caracteristici tehnice (cu excepia celor legate direct de investiiile suplimentare pentru protecia mediului). n plus, o astfel de investiie de referin trebuie, din punct de vedere comercial, s fie o alternativ credibil la investiia care face obiectul evalurii. (82) Identificarea beneficiilor/costurilor de funcionare: cu excepia situaiilor n care n cuprinsul prezentului capitol se specific diferit, costurile eligibile trebuie calculate ca valoare net din orice
41 La evaluarea punctului 78(b), n cazul n care se pot utiliza parametri cantitativi pentru a compara activitile eco-inovatoare cu activitile standard, neinovatoare, semnificativ mai mare nseamn c mbuntirea marginal preconizat n urma activitilor eco-inovatoare, n termeni de risc de mediu redus sau de poluare redus, sau de eficien ameliorat a energiei sau resurselor, trebuie s fie de cel puin dou ori mai ridicat dect mbuntirea marginal preconizat n urma evoluiei generale a activitilor neinovatoare comparabile.Atunci cnd abordarea propus nu este adecvat ntr-un caz dat sau dac nu este posibil o comparaie cantitativ, dosarul pentru ajutorul de stat trebuie s conin o descriere detaliat a metodei utilizate pentru evaluarea acestui criteriu, care s garanteze un standard comparabil cu cel al metodei propuse. 42 Acest lucru ar putea fi valabil, de exemplu, n cazul n care se mbuntete un procedeu de producie existent i n cazul n care se pot identifica n mod clar componentele care mbuntesc performanele ecologice.
151
Ajutoare orizontale
152
beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare pentru protecia mediului i nregistrate n primii cinci ani de via ai investiiei n cauz. Aceasta nseamn c astfel de beneficii de funcionare trebuie fi deduse, iar astfel de costuri de funcionare pot fi adugate la costurile de investiii suplimentare. (83) Investiiile eligibile pot lua forma unor investiii n active corporale/i sau necorporale. (84) n cazul n care investiiile vizeaz obinerea unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect standardele comunitare, scenariul contrafactual trebuie ales dup cum urmeaz: a) n cazul n care ntreprinderea se adapteaz la standardele naionale adoptate n lipsa standardelor comunitare, costurile de investiii suplimentare necesare pentru a atinge nivelul de protecie a mediului cerut de standardele naionale reprezint costurile eligibile; b) n cazul n care ntreprinderea se adapteaz la sau depete standardele naionale, care sunt mai stricte dect standardele comunitare relevante, sau depete standardele comunitare, costurile de investiii suplimentare necesare pentru atingerea unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect standardele comunitare reprezint costurile eligibile. Costul investiiilor necesare pentru atingerea nivelului de protecie cerut de standardele comunitare nu este eligibil; c) n cazul n care nu exist niciun standard, costurile de investiii suplimentare necesare pentru atingerea unui nivel de protecie a mediului mai ridicat dect cel pe care l-ar atinge ntreprinderea sau ntreprinderile n cauz n lipsa oricrui ajutor pentru mediu reprezint costurile eligibile. 3.1.2. Ajutorul pentru achiziionarea de vehicule de transport noi care depesc standardele comunitare sau mresc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare (85) Normele generale stabilite la punctele 73-84 se aplic ajutorului pentru ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau sporesc nivelul de protecie a mediului n lipsa standardelor comunitare n sectorul transporturilor. Prin derogare de la punctul 75, ajutorul pentru achiziionarea de vehicule noi pentru transportul rutier, feroviar, pe ci navigabile interioare i maritim care se conformeaz standardelor comunitare adoptate se poate acorda, atunci cnd o astfel de achiziionare are loc naintea intrrii n vigoare a acestora i dac noile standarde comunitare, de ndat ce devin obligatorii, nu se aplic retroactiv vehiculelor deja achiziionate. (86) n cazul operaiunilor de retehnologizare n scopul proteciei mediului n sectorul transporturilor, costurile eligibile corespund costurilor nete suplimentare totale implicate, n conformitate cu metodologia de calcul a costurilor eligibile prezentat la punctele 80-84, n cazul n care mijloacele de transport existente sunt adaptate pentru a ndeplini standardele de mediu care nu erau nc n vigoare la data intrrii n funciune a mijloacelor de transport respective sau n cazul n care mijloacele de transport nu sunt supuse niciunor standarde de mediu. 3.1.3. Ajutor pentru adaptarea anticipat la viitoarele standarde comunitare (87) Ajutorul acordat pentru respectarea noilor standarde comunitare care sporesc nivelul de protecie a mediului i care nu sunt nc n vigoare va fi considerat compatibil cu Piaa Comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, n cazul n care standardele comunitare n cauz s-au adoptat, cu condiia ca investiiile s fie puse n aplicare i finalizate cu cel puin un an nainte de data intrrii n vigoare a standardului. Intensitatea ajutorului (88) Intensitatea maxim a ajutorului este de 25% pentru ntreprinderile mici, 20% pentru ntreprinderile mijlocii i 15% pentru ntreprinderile mari n cazul n care punerea n aplicare i finalizarea au loc cu cel puin trei ani nainte de data transpunerii obligatorii sau de cea a intrrii n vigoare. Intensitatea ajutorului este de 20% pentru ntreprinderile mici, 15% pentru ntreprinderile mijlocii i 10% pentru
ntreprinderile mari n cazul n care punerea n aplicare i finalizarea au loc n decursul perioadei de 1-3 ani nainte de data transpunerii obligatorii sau de cea a intrrii n vigoare.
Intensitatea ajutorului pentru adaptarea anticipat la standardele comunitare, atunci cnd punerea n aplicare i finalizarea au loc: Cu cel puin trei ani nainte de intrarea n vigoare a standardului ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 25% 20% 15% ntre unul i trei ani nainte de intrarea n vigoare a standardului 20% 15% 10%
(89) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru a atinge nivelul de protecie a mediului cerut de standardele comunitare n raport cu nivelul existent de protecie a mediului prevzut nainte ca acest standard s intre n vigoare. (90) Costurile eligibile trebuie calculate net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare i nregistrate n cursul primilor cinci ani de via ai investiiei, astfel cum se prevede la punctele 81, 82 i 83. 3.1.4. Ajutorul pentru studii de mediu (91) Ajutorul acordat ntreprinderilor pentru studii legate direct de investiii n scopul de a atinge standarde n condiiile definite n Seciunea 3.1.1, de a realiza economii de energie n condiiile definite n Seciunea 3.1.5., de a produce energie regenerabil n condiiile definite n Seciunea 3.1.6 va fi considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE n cazul n care sunt ndeplinite condiiile enunate n prezentul capitol. Acesta se va aplica, de asemenea, n cazul n care, n urma rezultatelor unui studiu prealabil, investiia care face obiectul investigaiei nu se realizeaz. (92) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile aferente studiului. (93) n cazul n care studiul este efectuat n numele unui IMM, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Studii de mediu ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 70% 60%
(94) Ajutorul de investiii i/sau funcionare care permite ntreprinderilor s realizeze economii de energie va fi considerat compatibil cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, n cazul n care sunt ndeplinite urmtoarele condiii: 3.1.5.1. Ajutorul pentru investiii Intensitatea ajutorului (95) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 60% din costurile de investiii eligibile.
153
50%
Ajutoare orizontale
(96) n cazul n care ajutorul pentru economisirea energiei se acord IMM-urilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru economisirea energiei ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 80% 70% 60%
(97) Valoarea intensitii ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiii eligibile, astfel cum au fost definite la punctul 98, n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea nivelului maxim de economisire a energiei. O asemenea procedur de cerere de oferte trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea unui numr suficient de ntreprinderi. n plus, bugetul aferent procedurii de cerere de oferte trebuie s fie o constrngere obligatorie, n sensul c nu toi participanii pot beneficia de ajutor. n cele din urm, ajutorul trebuie s se acorde pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se astfel posibilitatea unor negocieri ulterioare. Costurile eligibile (98) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru realizarea economiilor de energie peste nivelul cerut de standardele comunitare. Calculul costurilor suplimentare trebuie s respecte urmtoarele norme: a) partea de investiii legat direct de economisirea de energie trebuie identificat n conformitate cu normele enunate la punctele 81 i 83 din prezentele Orientri; b) nivelul economisirii de energie mai ridicat dect cel prevzut de standardele comunitare trebuie identificat n conformitate cu normele stabilite la punctul 84 din prezentele Orientri; c) identificarea beneficiilor/costurilor de funcionare: costurile eligibile trebuie calculate ca valoare net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare pentru economisirea de energie i nregistrate n cursul primilor trei ani de via ai acestei investiii n cazul IMM-urilor, primilor patru ani n cazul ntreprinderilor mari care nu fac parte din sistemul european de comercializare a cotelor de emisie de CO2 i n cursul primilor cinci ani de via ai acestei investiii n cazul ntreprinderilor mari care fac parte din sistemul european de comercializare a cotelor de emisie de CO2. n cazul ntreprinderilor mari, aceast perioad poate fi redus la primii trei ani de via ai investiiei, dac se poate demonstra c perioada de amortizare a investiiei nu depete trei ani. 3.1.5.2. Ajutorul de funcionare (99) Ajutorul de funcionare pentru economisirea de energie va fi acordat numai n cazul n care se ndeplinesc urmtoarele condiii: a) ajutorul se limiteaz la compensaia pentru costurile de producie nete suplimentare rezultnd din investiie, lundu-se n considerare beneficiile care rezult din economisirea de energie43. n stabilirea valorii ajutorului de funcionare, orice ajutoare pentru investiii acordate ntreprinderii n cauz n legtur cu noua instalaie ar trebui s fie sczute din costurile de producie; b) ajutorul face obiectul unei perioade limitate, de cinci ani. (100) n cazul ajutorului redus treptat, intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 100% din costurile suplimentare n primul an, dar trebuie s fi sczut linear la zero pn la finele celui de-al cincilea an. n
43
Conceptul de costuri de producie trebuie neles ca excluznd orice ajutor, dar incluznd un nivel normal al profitului.
154
cazul ajutorului care nu scade treptat, intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile suplimentare. 3.1.6. Ajutor pentru surse regenerabile de energie (101) Investiiile de mediu i ajutorul de funcionare pentru promovarea energiei din surse regenerabile vor fi considerate compatibile cu Piaa comun n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, n cazul n care se ndeplinesc condiiile prevzute la punctele 102-111. Ajutorul de stat poate fi justificat n cazul n care nu exist un standard comunitar obligatoriu pentru ntreprinderile individuale privind segmentul de energie din surse regenerabile. Ajutorul pentru investiii i/sau de funcionare pentru producia de biocombustibili va fi permis numai n cazul biocombustibililor durabili. 3.1.6.1. Ajutorul pentru investiii Intensitatea ajutorului (102) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 60% din costurile de investiii eligibile. (103) n cazul n care ajutorul pentru investiii pentru surse de energie regenerabile este destinat IMMurilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru surse de energie regenerabile ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 80% 70% 60%
(104) Valoarea intensitii ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiii eligibile, astfel cum au fost definite la punctele 105 i 106, n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea unui nivel maxim de energie regenerabil. O asemenea procedur de cerere de oferte trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea unui numr suficient de ntreprinderi. n plus, bugetul aferent procedurii de cerere de oferte trebuie s fie o constrngere obligatorie, n sensul c nu toi participanii pot beneficia de ajutor. n cele din urm, ajutorul trebuie s se acorde pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se astfel posibilitatea unor negocieri ulterioare. Costurile eligibile (105) Pentru energia regenerabil, costurile de investiii eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare suportate de beneficiar n raport cu o central electric convenional sau cu un sistem de nclzire convenional avnd aceeai capacitate n termeni de producere efectiv a energiei.
3.1.6.2. Ajutorul de funcionare (107) Ajutorul de funcionare pentru producerea de energie regenerabil poate fi justificat pentru a acoperi diferena dintre costul producerii de energie din surse de energie regenerabile i preul de pia al tipului de energie n cauz. Acest lucru se aplic producerii de energie regenerabil n scopul vinderii ulterioare a acesteia pe pia, precum i n scopul consumrii chiar de ctre ntreprindere.
155
(106) Costurile eligibile trebuie calculate ca valoare net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare pentru surse regenerabile de energie i nregistrate n cursul primilor cinci ani de via ai investiiei, astfel cum se prevede la punctele 81, 82 i 83.
Ajutoare orizontale
156
(108) Statele Membre pot acorda ajutoare pentru sursele de energie regenerabil dup cum urmeaz: (109) Opiunea 1: a) Statele Membre pot acorda ajutor de funcionare pentru compensarea diferenei dintre costul de producie a energiei din surse regenerabile, inclusiv amortizarea investiiilor suplimentare pentru protecia mediului, i preul pieei pentru forma de energie n cauz. Ulterior, se poate acorda ajutorul de funcionare pn la amortizarea complet a instalaiei, n conformitate cu normele contabile obinuite. Energia suplimentar produs de instalaie dup aceea nu se calific pentru niciun ajutor. Cu toate acestea, ajutorul poate acoperi, de asemenea, o rentabilitate normal a capitalului. b) n cazul n care ajutorul se acord n conformitate cu punctul (a), orice ajutoare pentru investiii acordate ntreprinderii n cauz n legtur cu noua instalaie ar trebui s fie sczute din costurile de producie cnd se stabilete valoarea ajutorului de funcionare. Atunci cnd notific Comisiei sistemele de ajutor, Statele Membre trebuie s precizeze mecanismele de sprijinire exacte i, n special, metodele de calcul al valorii ajutorului. c) Spre deosebire de majoritatea celorlalte surse de energie regenerabil, biomasa necesit costuri de investiii relativ sczute, dar costuri de funcionare mai ridicate. n consecin, Comisia ar putea fi dispus s accepte ajutorul de funcionare pentru producerea de energie regenerabil din biomas mai mare dect valoarea investiiilor n cazul n care Statele Membre vor putea demonstra c costurile agregate suportate de ntreprinderi dup amortizarea instalaiei sunt n continuare mai ridicate dect preurile pieei pentru energie. (110) Opiunea 2: a) Statele Membre pot, de asemenea, acorda sprijin pentru sursele regenerabile de energie prin utilizarea mecanismelor de pia, cum ar fi, spre exemplu, certificatele ecologice sau licitaiile. Mecanismele de pia n cauz permit tuturor productorilor de energie regenerabil s beneficieze indirect de pe urma cererii garantate pentru energia produs, la un pre superior preului pieei pentru energia convenional. Preul acestor certificate verzi nu este prestabilit, ci depinde de cerere i ofert. b) n cazul n care mecanismele de pia n cauz reprezint ajutor de stat, acestea pot fi autorizate de Comisie n cazul n care Statele Membre pot demonstra c sprijinul este esenial pentru garantarea viabilitii surselor de energie regenerabil respective, nu conduce, per ansamblu, la supracompensare i nu descurajeaz productorii de energie regenerabil s devin mai competitivi. Comisia va autoriza asemenea sisteme de ajutor pentru o perioad de zece ani. (111) Opiunea 3: n plus, Statele Membre pot acorda ajutor de funcionare n conformitate cu dispoziiile enunate la punctul 100. 3.1.7. Ajutorul pentru cogenerare (112) Investiiile de mediu i ajutorul de funcionare pentru cogenerare vor fi considerate compatibile cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, cu condiia ca unitatea de cogenerare s satisfac cerinele cuprinse n definiia cogenerrii cu randament ridicat, enunat la punctul 70, i, n ceea ce privete ajutorul pentru investiii, cu ndeplinirea urmtoarelor condiii: a) o nou unitate de cogenerare va realiza, global, economisirea de energie primar n raport cu producerea separat, astfel cum a fost definit n Directiva 2004/8/CE i n Decizia 2007/74/CE; b) mbuntirea unei uniti de cogenerare existente sau conversia unei uniti existente de generare de energie ntr-o unitate de cogenerare va avea drept rezultat economisirea de energie primar n raport cu situaia iniial.
(113) Pentru ajutorul de funcionare, o cogenerare existent trebuie s ndeplineasc att cerinele cuprinse n definiia cogenerarrii cu randament ridicat enunat la punctul 70(11), ct i obligaia de a realiza economisiri de energie primar n raport cu producerea separat, astfel cum a fost definit n Directiva 2004/8/CE i n Decizia 2007/74/CE. 3.1.7.1. Ajutorul pentru investiii Intensitatea ajutorului (114) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 60% din costurile de investiii eligibile. (115) n cazul n care ajutorul pentru cogenerare se acord IMM-urilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru cogenerare cu randament ridicat ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 80% 70% 60%
(116) Valoarea intensitii ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiii eligibile, astfel cum au fost definite la punctele 117 i 118, n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea nivelului maxim de economisire a energiei. O astfel de procedur de cerere de oferte trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea unui numr suficient de ntreprinderi. n plus, bugetul aferent procedurii de cerere de oferte trebuie s fie o constrngere obligatorie, n sensul c nu toi participanii pot beneficia de ajutor. n cele din urm, ajutorul trebuie s se acorde pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se astfel posibilitatea unor negocieri ulterioare. Costurile eligibile (117) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru construirea unei instalaii de cogenerare cu randament ridicat n raport cu investiia de referin. (118) Costurile eligibile trebuie calculate ca valoare net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare i nregistrate n cursul primilor cinci ani de via ai investiiei, astfel cum se prevede la punctele 80-83. 3.1.7.2. Ajutorul de funcionare (119) Ajutorul de funcionare pentru cogenerarea cu randament ridicat se poate acorda n conformitate cu normele privind ajutorul de funcionare pentru energia regenerabil stabilite la Seciunea 3.1.6.2: a) ntreprinderilor distribuitoare de energie electric i termic pentru populaie, n cazul n care costurile de producie ale unei asemenea energii electrice sau termice depesc preul de pia al acesteia. Decizia privind necesitatea ajutorului va ine seama de costurile i veniturile rezultate n urma produciei i vnzrii energiei electrice sau termice; b) Pentru utilizarea industrial a produciei combinate de energie electric i termic, n cazul n care se demonstreaz c, prin folosirea tehnicii respective, costul de producie al unei uniti de energie care utilizeaz respectiva tehnic este superior preului de pia al unei uniti de energie convenional. Costul de producie poate include rentabilitatea normal a instalaiei, dar eventualele ctiguri obinute de ntreprindere din producia de energie termic trebuie deduse din costurile de producie.
157
Ajutoare orizontale
3.1.8. Ajutorul pentru o nclzire urban eficient din punct de vedere energetic (120) Ajutorul pentru investiii de mediu pentru instalaii de nclzire urban eficiente din punct de vedere energetic44 va fi considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, cu condiia ca ajutorul respectiv s aib drept rezultat economisirea de energie primar i ca instalaia de nclzire urban beneficiar s satisfac definiia nclzirii urbane eficiente din punct de vedere energetic, stabilit la punctul 70, i n cazul n care: a) operaia combinat de generare de cldur (precum i de electricitate, n cazul cogenerrii) i distribuia acesteia vor avea drept rezultat economisirea de energie primar, sau b) investiia vizeaz utilizarea i distribuia cldurii reziduale pentru nclzirea urban. Intensitatea ajutorului (121) Intensitatea ajutorului pentru instalaii de nclzire urban nu trebuie s depeasc 50 % din costurile de investiii eligibile. n cazul n care ajutorul este destinat exclusiv componentei de generare a unei instalaii de nclzire urban, instalaiile de nclzire urban eficiente din punct de vedere energetic, care utilizeaz surse regenerabile de energie sau cogenerarea, vor fi reglementate de nomele stabilite la Seciunile 3.1.6., respectiv 3.1.7. (122) n cazul n care ajutorul pentru investiii n vederea nclzirii urbane eficiente din punct de vedere energetic este destinat IMM-urilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, conform tabelului.
Intensitatea ajutorului pentru o nclzire urban eficient din punct de vedere energetic care utilizeaz surse convenionale de energie ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 70% 60% 50%
(123) Valoarea intensitii ajutorului se poate ridica la 100% din costurile de investiii eligibile, astfel cum au fost definite la punctele 124 i 125, n cazurile n care ajutorul de investiie se acord n cadrul unei reale proceduri concureniale de cerere de oferte, pe baza unor criterii clare, transparente i nediscriminatorii care s garanteze n mod real c ajutorul este limitat la minimum necesar pentru obinerea nivelului maxim de economisire a energiei. O astfel de procedur de cerere de oferte trebuie s fie nediscriminatorie i s permit participarea unui numr suficient de ntreprinderi. n plus, bugetul aferent procedurii de cerere de oferte trebuie s fie o constrngere obligatorie, n sensul c nu toi participanii pot beneficia de ajutor. n cele din urm, ajutorul trebuie s se acorde pe baza ofertei iniiale prezentate de ofertant, excluzndu-se astfel posibilitatea unor negocieri ulterioare. Costurile eligibile (124) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru realizarea unei investiii care s duc la o nclzire urban eficient din punct de vedere energetic n raport cu investiia de referin. (125) Costurile eligibile trebuie calculate net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare i nregistrate n cursul primilor cinci ani de via ai investiiei, astfel cum se prevede la punctele 81-83.
44 Cu excepia infrastructurii de nclzire urban, a crei finanare nu intr n domeniul de aplicare al prezentelor Orientri, dar care va fi evaluat numai n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c).
158
3.1.9. Ajutor pentru gestionarea deeurilor (126) Ajutorul de investiii de mediu pentru gestionarea deeurilor altor ntreprinderi, inclusiv activitile de reutilizare, reciclare i recuperare, va fi considerat compatibil cu piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, cu condiia ca o asemenea gestionare s fie n conformitate cu clasificarea ierarhic a principiilor de gestionare a deeurilor45 i n conformitate cu condiiile stabilite la punctul 127. (127) Ajutorul pentru investiii n vederea gestionrii deeurilor se va acorda numai n cazul n care se ndeplinete fiecare din urmtoarele condiii: a) investiia are ca scop reducerea polurii generate de alte ntreprinderi (poluatori) i nu se extinde la poluarea generat de beneficiarul ajutorului; b) ajutorul nu scutete n mod indirect poluatorii de o sarcin pe care ar trebui s o suporte n temeiul legislaiei comunitare, sau de o sarcin care ar trebui considerat ca fiind un cost normal de societate comercial pentru poluatori; c) investiia depete , tehnologia de vrf46 sau utilizeaz tehnologiile convenionale ntr-un mod inovator; d) fr ajutor, materialele tratate ar fi utilizate sau tratate ntr-un mod mai puin ecologic; e) investiia nu doar mrete cererea pentru materialele de reciclat fr a mri colectarea materialelor respective. Intensitatea ajutorului (128) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile de investiii eligibile. (129) n cazul n care ajutorul pentru gestionarea deeurilor este destinat IMM-urilor, intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru gestionarea deeurilor ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 70% 60% 50%
(130) Costurile eligibile trebuie limitate la costurile de investiii suplimentare necesare pentru realizarea unei investiii care conduce la gestionarea deeurilor i care este suportat de beneficiar, n raport cu investiia de referin, i anume cu o producie convenional care nu implic gestionarea deeurilor i care are aceeai capacitate. Costul unei asemenea investiii de referin trebuie sczut din costul eligibil. (131) Costurile eligibile trebuie calculate net din orice beneficii de funcionare i costuri de funcionare legate de investiiile suplimentare pentru gestionarea deeurilor i nregistrate n cursul primilor cinci ani de via ai investiiei47, astfel cum se prevede la punctele 81-83.
45 Clasificare ce figureaz n Comunicarea Comisiei privind revizuirea strategiei comunitare de gestionare a deeurilor (COM(96) 399 final, 30.07.1996). n aceast comunicare, Comisia subliniaz c gestionarea deeurilor reprezint un obiectiv prioritar pentru Comunitate, n scopul reducerii riscurilor asupra mediului. Noiunea de tratare a deeurilor trebuie privit din trei puncte de vedere: recuperare, reciclare, refolosire. Deeurile a cror producie este inevitabil trebuie tratate i eliminate n condiii de siguran. n Strategia tematic privind prevenirea i reciclarea deeurilor (COM(2005) 666), Comisia i reafirm angajamentul fa de aceste principii i permite msuri concrete pentru promovarea prevenirii cum ar fi proiectarea ecologic a proceselor i produselor sau stimulente pentru IMM-uri n vederea adoptrii de msuri de prevenire a deeurilor i a reciclrii. 46 Tehnologie de vrf nseamn un proces n care utilizarea unui deeu pentru fabricarea unui produs finit reprezint o practic normal profitabil din punct de vedere economic. Dup caz, conceptul de tehnologie de vrf trebuie interpretat din perspectiva tehnologiei comunitare i a Pieei comune. 47 n cazul n care investiiile se refer exclusiv la protecia mediului fr alte beneficii economice, nu se aplic nicio reducere suplimentar n determinarea costurilor eligibile.
159
Ajutoare orizontale
160
3.1.10. Ajutor pentru depoluarea siturilor contaminate (132) Ajutorul pentru investiii acordat ntreprinderilor care repar daunele aduse mediului prin depoluarea siturilor contaminate va fi considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE48 cu condiia ca acesta s conduc la o mbuntire a proteciei mediului. Daunele n cauz aduse mediului acoper daunele aduse calitii solului sau a apelor de suprafa ori subterane. n cazul n care poluatorul este clar identificat, respectiva persoan trebuie s finaneze depoluarea n conformitate cu principiul, poluatorul pltete i nu se poate acorda niciun ajutor de stat. n acest context, poluator se refer la persoana responsabil n temeiul legislaiei aplicabile n fiecare Stat Membru, fr a se aduce atingere adoptrii de norme comunitare n domeniu. n cazul n care poluatorul nu este identificat sau nu poate suporta costurile, persoana responsabil cu realizarea lucrrilor poate beneficia de un ajutor n acest sens. Intensitatea ajutorului (133) Ajutorul pentru depoluarea siturilor contaminate se poate ridica pn la 100% din costurile eligibile. Valoarea total a ajutorului nu poate, n niciun caz, s depeasc cheltuielile reale suportate de ntreprindere. Costurile eligibile (134) Costurile eligibile sunt egale cu costul lucrrilor de depoluare minus creterea valorii terenului. Toate cheltuielile suportate de o ntreprindere n procesul de depoluare a sitului su, indiferent dac se poate demonstra sau nu c acestea reprezint active fixe n bilan, se numr printre investiiile eligibile n cazul depolurii siturilor contaminate. 3.1.11. Ajutor pentru relocalizarea ntreprinderilor (135) Ajutorul pentru investiii n vederea relocalizrii ntreprinderilor n situri noi din motive de protecie a mediului va fi considerat compatibil cu piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, cu condiia s se ndeplineasc urmtoarele cerine: a) schimbarea locaiei trebuie dictat de motive de protecie a mediului sau de prevenire i trebuie s fi fost decis prin hotrre administrativ sau judectoreasc, emis de ctre o autoritate public competent, sau convenit de ntreprindere i autoritatea public competent. b) ntreprinderea trebuie s respecte cele mai stricte standarde de mediu aplicabile n noua regiune n care este localizat. (136) Beneficiarul poate fi: a) o ntreprindere stabilit ntr-o zon urban sau ntr-o arie special de conservare, desemnat ca atare n temeiul Directivei 92/43/CEE a Consiliului din 21 mai 1992 privind conservarea habitatelor naturale i a speciilor de faun i flor slbatic49, care desfoar, n mod legal (adic ndeplinete toate cerinele legale, inclusiv toate standardele de mediu care i se aplic), o activitate care produce o poluare semnificativ i, din motive de amplasare, trebuie s se mute ntr-o zon mai adecvat, sau b) o unitate sau o instalaie care intr sub incidena domeniului de aplicare al Directivei Seveso II.
48 Eforturile de depoluare depuse de autoritile publice pe terenurile care le aparin nu intr, n sine, sub incidena dispoziiilor articolului 87 din Tratatul CE. Cu toate acestea, pot aprea probleme privind ajutorul de stat n cazul n care terenul se vinde, dup depoluare, la un pre mai sczut dect valoarea sa de pia. n acest sens, Comunicarea Comisiei privind elementele de ajutor de stat n vnzrile de terenuri i cldiri de ctre autoritile publice (JO C 209, 10.07.1997, pag. 3) este aplicabil n continuare. 49 JO L 206, 22.07.1992, pag. 7. Directiv modificat ultima dat prin Directiva 2006/105/CE (JO L 363, 20.12.2006, pag. 368).
Intensitatea ajutorului (137) Intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 50% din costurile de investiii eligibile. Intensitatea ajutorului se poate majora cu 10 puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mijlocii i cu 20 de puncte procentuale n cazul ntreprinderilor mici, astfel cum se specific n tabel.
Intensitatea ajutorului pentru relocalizare ntreprinderi mici ntreprinderi mijlocii ntreprinderi mari 70% 60% 50%
(138) Pentru a determina valoarea costurilor eligibile n cazul ajutorului pentru relocalizare, Comisia va lua n considerare, n special: a) urmtoarele beneficii: i) rezultatul vnzrii sau nchirierii instalaiei sau a terenului abandonat; ii) compensaia pltit n caz de expropriere; iii) orice alte beneficii obinute n urma transferului instalaiei, n special beneficiile obinute n urma unei mbuntiri, cu ocazia transferului, a tehnologiei utilizate, precum i avantajele contabile obinute din mai buna utilizare a instalaiei; iv) investiiile legate de orice cretere a capacitii. b) urmtoarele costuri: i) costurile asociate achiziionrii unui teren sau construirii ori achiziionrii de noi instalaii avnd aceeai capacitate cu cea a instalaiei abandonate; ii) orice penaliti impuse ntreprinderii pentru rezilierea contractului de nchiriere a terenului sau a cldirilor, n cazul n care hotrrea administrativ sau judectoreasc care a dispus schimbarea amplasamentului duce la rezilierea anticipat a contractului respectiv. 3.1.12. Ajutorul acordat n cadrul schemelor de comercializare a certificatelor (139) Schemele de comercializare a certificatelor pot implica ajutor de stat n diverse moduri, de exemplu atunci cnd certificatele i cotele se acord la un pre inferior valorii de pia, iar acest fapt este imputabil Statelor Membre. (140) Ajutorul de stat implicat de schemele de comercializare a certificatelor poate fi declarat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, dac sunt ndeplinite condiiile prevzute de prezentul punct, literele (a)-(d), precum i de punctul 141. Prin derogare, punctul 141 nu se aplic pe perioada de comercializare care se ncheie la 31 decembrie 2012, pentru schemele de comercializare a certificatelor n conformitate cu Directiva 2003/87/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 13 octombrie 2003 de stabilire a unui sistem de comercializare a cotelor de emisie de gaze cu efect de ser n cadrul Comunitii i de modificare a Directivei 96/61/CE a Consiliului50 (denumit n continuare EU ETS)51: a) schemele de comercializare a certificatelor trebuie stabilite astfel nct s ndeplineasc obiective de mediu care merg mai departe dect cele care trebuiau ndeplinite pe baza standardelor comunitare obligatorii pentru ntreprinderile n cauz;
JO L 275, 25.10.2003, pag. 32. Directiv modificat ultima dat prin Directiva 2004/101/CE (JO L 338, 13.11.2004, pag. 18). Comisia a evaluat ajutoarele de stat din cadrul planurilor naionale de alocare n conformitate cu EU ETS pentru perioada de comercializare care se ncheie la 31 decembrie 2012, pe baza criteriilor enunate la punctul 140.
51
50
161
Ajutoare orizontale
162
b) alocarea trebuie efectuat ntr-un mod transparent, pe baza unor criterii obiective i surse informaionale de cea mai nalt calitate posibil i valoarea total a certificatelor comercializabile i a cotelor acordate fiecrei ntreprinderi pentru un pre inferior valorii de pia nu trebuie s depeasc nevoile sale preconizate, astfel cum au fost estimate pentru situaia n care nu ar exista un sistem de comercializare; c) metodologia de alocare nu trebuie s favorizeze anumite ntreprinderi sau anumite sectoare, cu excepia cazului n care acest lucru se justific prin logica de mediu a sistemului n sine sau n cazul n care astfel de norme sunt necesare pentru coerena cu alte politici de mediu; d) n special, noii participani nu vor primi, n principiu, certificate sau cote n condiii mai avantajoase dect ntreprinderile existente care funcioneaz pe aceleai piee. Acordarea unor cote mai mari instalaiilor existente n raport cu noii participani nu ar trebui s aib drept rezultat crearea unor bariere nejustificate la intrarea pe pia. (141) Comisia va evalua necesitatea i proporionalitatea ajutorului de stat acordat n cadrul unei scheme de comercializare a certificatelor n conformitate cu urmtoarele criterii: a) alegerea beneficiarilor trebuie s se bazeze pe criterii obiective i transparente i ajutorul trebuie s se acorde, n principiu, n acelai mod pentru toi concurenii din acelai sector/segment de pia dac acetia se afl ntr-o situaie de fapt similar; b) atribuirea integral prin licitaie trebuie s conduc la o cretere substanial a costurilor de producie pentru fiecare sector sau categorie de beneficiari individuali; c) aceast cretere substanial a costurilor de producie nu poate fi transferat la consumatori fr a determina scderi semnificative ale vnzrilor. Aceast analiz poate fi efectuat pe baza estimrilor, printre altele, cu privire la elasticitatea preurilor produselor din sectorul respectiv. Aceste estimri se vor face pe piaa geografic relevant. Pentru a evalua dac creterea costurilor determinate de schema de comercializare a certificatelor nu poate fi transferat la consumatori, se pot utiliza estimrile privind pierderile de vnzri, precum i impactul acestora asupra profitabilitii ntreprinderii; d) ntreprinderile individuale din acest sector nu pot reduce nivelul emisiilor pentru ca preul certificatelor s devin suportabil. Se poate demonstra c nivelul consumului nu poate fi redus prin furnizarea nivelurilor de emisii obinute prin cea mai performant tehnic din Spaiul Economic European (denumit n continuare SEE) i utilizarea acestora drept referin. Toate ntreprinderile care utilizeaz cea mai performant tehnic pot beneficia cel mult de o alocaie corespunztoare creterii nregistrate de costurile de producie, cretere determinat de schema de comercializare a certificatelor care utilizeaz tehnica cea mai performant i care nu poate fi transferat la consumatori. Orice ntreprindere care nregistreaz performane de mediu inferioare va beneficia de o cot mai mic, proporional cu performanele sale de mediu. 3.2. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului (142) Ajutorul de stat trebuie s aib un efect stimulativ. Ajutorul de stat pentru protecia mediului trebuie s aib ca rezultat schimbarea comportamentului destinatarului ajutorului, astfel nct nivelul proteciei mediului s creasc. (143) Comisia consider c ajutorul nu prezint un efect stimulativ pentru beneficiar n toate cazurile n care proiectul a nceput deja nainte ca beneficiarul s adreseze autoritilor naionale cererea de ajutor. (144) n cazul n care proiectul care beneficiaz de ajutor nu a nceput naintea depunerii cererii de ajutor, cerina efectului stimulativ este considerat ca fiind n mod automat ndeplinit de toate categoriile de ajutor acordat unui IMM, cu excepia cazurilor n care ajutorul trebuie evaluat n conformitate cu evaluarea detaliat prezentat n Capitolul 5.
(145) Pentru toate celelalte proiecte care beneficiaz de ajutor, Comisia va solicita ca efectul stimulativ s fie demonstrat de ctre Statul Membru care a fcut notificarea. (146) Pentru a demonstra efectul stimulativ, statul membru n cauz trebuie s demonstreze c fr ajutor, adic ntr-o situaie contrafactual, alternativa mai ecologic nu ar fi fost reinut. n acest scop, Statele Membre vizate trebuie s furnizeze informaii care s demonstreze c: a) situaia contrafactual este credibil; b) costurile eligibile au fost calculate n conformitate cu metodologia enunat la punctele 81, 82 i 83, i c) investiia nu ar fi fost suficient de profitabil fr ajutor, inndu-se seama de beneficiile asociate investiiei fr ajutor, inclusiv de valoarea certificatelor comercializabile la care ntreprinderea vizat poate avea acces n urma investiiei ecologice. 3.3. Compatibilitatea ajutorului n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (b) din Tratatul CE (147) Ajutorul pentru promovarea executrii unor proiecte importante de interes comun european care reprezint o prioritate de mediu poate fi considerat compatibil cu Piaa comun n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (b) din Tratatul CE, cu condiia ca urmtoarele condiii s fie ndeplinite: a) propunerea de ajutor se refer la un proiect ai crui termeni de punere n aplicare sunt specifici i clar definii, inclusiv n ceea ce privete participanii, obiectivele, efectele i mijloacele de a realiza aceste obiective. Comisia poate considera de asemenea c un grup de proiecte constituie mpreun un singur proiect; b) proiectul trebuie s fie n interesul european comun: proiectul trebuie s contribuie n mod concret, exemplar i identificabil la interesul comunitar n domeniul proteciei mediului, de exemplu, prin a fi de o importan major pentru strategia de mediu a Uniunii Europene. Avantajul realizat de obiectivul proiectului nu trebuie s se limiteze la Statul Membru sau la Statele Membre care l pun n aplicare, ci trebuie s se extind la comunitate n ansamblu. Proiectul trebuie s prezinte o contribuie substanial la obiectivele comunitare. Faptul c proiectul este realizat de ntreprinderi n diferite State Membre nu este suficient; c) ajutorul este necesar i reprezint un stimulent pentru executarea proiectului, care trebuie s implice un nivel ridicat de risc; d) proiectul este de o mare importan n ceea ce privete volumul su: trebuie s aib o dimensiune semnificativ i s produc efecte de mediu substaniale. (148) Pentru a permite Comisiei s evalueze n mod corect astfel de proiecte, interesul european comun trebuie demonstrat n termeni practici: de exemplu, trebuie s se demonstreze c proiectul permite nregistrarea unui progres semnificativ n vederea realizrii obiectivelor de mediu specifice ale Comunitii.
(150) Atunci cnd ajutorul este considerat compatibil cu Piaa comun n conformitate cu articolului 87 alineatul (3) litera (b) din Tratatul CE, Comisia poate autoriza ajutorul la rate superioare celor stabilite n prezentele Orientri.
163
(149) Comisia va analiza ntr-un mod mai favorabil proiectele notificate care cuprind o contribuie proprie semnificativ din partea beneficiarului la proiect. De asemenea, va analiza ntr-un mod mai favorabil proiectele notificate care implic ntreprinderi dintr-un numr semnificativ de State Membre.
Ajutoare orizontale
164
4. Ajutorul sub form de reduceri sau scutiri de taxe de mediu (151) Ajutorul sub form de reduceri sau scutiri de taxe de mediu va fi considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE cu condiia ca ajutorul s contribuie cel puin indirect la o mbuntire a nivelului de protecie a mediului i ca reducerile sau scutirile de impozite s nu submineze obiectivul general urmrit. (152) Pentru a fi autorizate n temeiul articolului 87 din Tratatul CE, reducerile sau scutirile de taxe armonizate, n special cele armonizate prin Directiva 2003/96/CE, trebuie s fie compatibile cu legislaia comunitar aplicabil relevant i respect limitele i condiiile prevzute de aceasta. (153) Ajutorul sub form de reduceri i scutiri de taxe armonizate de mediu este considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE pentru o perioad de 10 ani, cu condiia ca beneficiarii s plteasc cel puin nivelul minim al taxei comunitare fixat n directiva aplicabil relevant52. (154) Ajutorul sub form de alte reduceri sau scutiri de taxe de mediu, altele dect cele prevzute la punctul 15353, este considerat compatibil cu Piaa comun n nelesul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE pentru o perioad de 10 ani, n cazul n care sunt ndeplinite condiiile prevzute la punctele 155-159. (155) Atunci cnd va analiza sistemele de taxe care includ elemente ale ajutoarelor de stat sub form de reduceri sau scutiri de astfel de taxe, Comisia va analiza n principal necesitatea i proporionalitatea ajutorului i efectele acestuia la nivelul sectoarelor economice n cauz. (156) n acest scop, Comisia se va baza numai pe informaiile furnizate de Statele Membre. Aceste informaii trebuie s includ, pe de o parte, sectorul (sectoarele) sau categoriile respective de beneficiari care fac obiectul scutirilor/reducerilor i, pe de alt parte, situaia beneficiarilor principali din fiecare sector n cauz i felul n care impozitarea poate contribui la protecia mediului. Sectoarele scutite trebuie descrise corect i trebuie furnizat o list cu principalii beneficiari (n care s figureze, n special, cifra de afaceri, cotele de pia i valoarea bazei de impozitare). Pentru fiecare sector, trebuie s se furnizeze informaii privind tehnicile cele mai performante din cadrul SEE n materie de reducere a daunelor ecologice vizate de tax. (157) n plus, ajutorul sub form de reduceri sau scutiri de taxe de mediu trebuie s fie necesar i proporional. (158) Comisia va considera c ajutorul este necesar n cazul n care sunt ndeplinite urmtoarele condiii cumulative: a) alegerea beneficiarilor trebuie s se bazeze pe criterii obiective i transparente i ajutorul trebuie s se acorde, n principiu, n acelai mod pentru toi concurenii din acelai sector/aceeai pia relevant54 dac acetia se afl ntr-o situaie de fapt similar; b) taxa de mediu fr reducere trebuie s conduc la o cretere substanial a costurilor de producie pentru fiecare sector sau categorie de beneficiari individuali55; c) aceast cretere substanial a costurilor de producie nu poate fi transferat la consumatori fr a determina scderi semnificative ale vnzrilor. n acest sens, Statele Membre pot furniza estimri privind elasticitatea preurilor produselor din sectorul respectiv pe piaa geografic relevant56, precum i
A se vedea punctul 70(15). De exemplu, reduceri sau scutiri de taxe care nu fac obiectul legislaiei comunitare sau care sunt inferioare ratei minime a impozitului comunitar. 54 Aa cum este definit n Comunicarea Comisiei privind definirea pieei relevante n sensul dreptului comunitar al concurenei (JO C 372, 09.12.1997, pag. 5). 55 Referitor la produsele energetice i energia electric, se consider c ntreprinderile mari consumatoare de energie, astfel sunt definite la articolul 17 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2003/96/CE, ndeplinesc acest criteriu atta timp ct dispoziia respectiv rmne n vigoare. 56 Astfel cum a fost definit n Comunicarea Comisiei privind definirea pieei relevante n sensul dreptului comunitar al concurenei.
53 52
estimri privind pierderile de vnzri i/sau profiturile reduse pentru ntreprinderile din sectorul/categoria n cauz. (159) Comisia va considera c ajutorul este proporional n cazul n care este ndeplinit una dintre urmtoarele condiii: a) sistemul fixeaz criteriile care garanteaz c fiecare beneficiar individual pltete o proporie din nivelul impozitului naional care este n mare msur echivalentul performanelor de mediu al fiecrui beneficiar individual n raport cu performanele legate de tehnica cea mai performant n cadrul SEE. n cadrul sistemului de ajutor, toate ntreprinderile care utilizeaz cea mai performant tehnic pot beneficia cel mult de o reducere corespunztoare creterii nregistrate de costurile de producie i determinate de tax, utiliznd tehnica cea mai performant, i care nu poate fi transferat la consumatori. Orice ntreprindere care nregistreaz performane de mediu inferioare va beneficia de o reducere mai mic, proporional cu performanele sale de mediu; b) beneficiarii ajutorului pltesc minim 20% din impozitul naional, cu excepia cazului n care o rat inferioar poate fi justificat n vederea unei denaturri limitate a concurenei; c) reducerile sau scutirile sunt condiionate de ncheierea unor acorduri ntre Statele Membre i ntreprinderile sau asociaiile de ntreprinderi beneficiare, prin care ntreprinderile sau asociaiile de ntreprinderi respective se angajeaz s ating obiective de protecie a mediului care au acelai efect ca n cazul n care s-ar aplica prevederile literelor (a) sau (b) de la prezentul punct sau s-ar aplica nivelul minim de impozitare comunitar. Aceste acorduri sau angajamente pot avea ca obiect, printre altele, reducerea consumului de energie, reducerea emisiilor sau o oricare alt msur privind mediul i trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii: i) coninutul acordurilor trebuie negociat de fiecare stat membru i trebuie s specifice n special obiectivele n cauz i s stabileasc un calendar pentru realizarea acestora; ii) Statele Membre trebuie s garanteze monitorizarea independent57 i la timp a angajamentelor luate n aceste acorduri; iii) acordurile trebuie revizuite periodic n lumina evoluiilor tehnologice i de alt tip i trebuie s prevad un regim de penaliti eficient, aplicabil n cazul n care nu se respect angajamentele n cauz. 5. Compatibilitatea ajutorului care face obiectul unei evaluri detaliate 5.1. Msuri care fac obiectul unei evaluri detaliate (160) Pentru a permite Comisiei s realizeze o evaluare mai detaliat a acordrii de valori substaniale de ajutor n temeiul sistemelor autorizate i s decid dac un astfel de ajutor este compatibil cu Piaa comun, Statele Membre trebuie s notifice din timp orice caz individual de ajutor de investiie sau de funcionare acordat n temeiul unui sistem autorizat sau n mod individual, n cazul n care ajutorul ndeplinete urmtoarele condiii58:
i) ajutor pentru investiii: n cazul n care valoarea ajutorului depete 7,5 milioane EURO pentru o ntreprindere (chiar dac acesta face parte dintr-un sistem de ajutor aprobat);
n acest context, este irelevant faptul c monitorizarea se realizeaz de ctre un organism public sau de ctre unul privat. Aceasta se aplic, de asemenea, indiferent dac beneficiarul individual beneficiaz n acelai timp de o scutire sau de o reducere de tax, evaluat n conformitate cu regulile descrise la Capitolul 4. 59 Reducerile i scutirile de taxele de mediu care intr sub incidena Capitolului 4 din prezentele Orientri nu vor face obiectul unei evaluri detaliate. Cu toate acestea, ajutorul acordat n conformitate cu Capitolul 3 sub form de ajutor fiscal va face obiectul unei evaluri detaliate, n cazul n care ajutorul depete plafonul prevzut la prezentul punct.
58 57
165
a) pentru msurile reglementate printr-un regulament de exceptare pe categorii (BER): toate cazurile notificate Comisiei n temeiul unei obligaii de a notifica un ajutor n mod individual, astfel cum este prevzut n regulamentul respectiv; b) pentru msurile individuale reglementate prin prezentele Orientri59: toate cazurile urmtoare:
ii) ajutor de funcionare pentru economisirea de energie: n cazul n care valoarea ajutorului depete 5 milioane EURO pentru o ntreprindere pe o perioad de cinci ani; iii) ajutor de funcionare pentru producia de electricitate regenerabil i/sau producia combinat de cldur regenerabil: n cazul n care ajutorul este acordat instalaiilor de electricitate regenerabil n situri n care capacitatea de generare a electricitii regenerabile rezultat depete 125 MW; iv) ajutor de funcionare pentru producia de biocombustibili: n cazul n care ajutorul este acordat unei instalaii de producie de biocombustibili n situri n care producia rezultat depete 150000 t pe an; v) ajutor de funcionare pentru cogenerare: n cazul n care ajutorul este acordat unei instalaii de cogenerare care are ca rezultat o capacitate de cogenerare a electricitii care depete 200 MW. Ajutorul pentru producia de cldur prin cogenerare se va evalua n contextul noticrii bazate pe capacitatea privind electricitatea. (161) Statele Membre pot acorda ajutor de funcionare noilor instalaii, productoare de energie regenerabil, pe baza calculrii costurilor externe evitate. Atunci cnd aceast metod se folosete pentru a determina valoarea ajutorului, msura trebuie s fie notificat i s fac obiectul unei evaluri detaliate, indiferent de plafoanele fixate la punctul 160 litera (a) subpunctul (iii). Costurile externe evitate reprezint o cuantificare monetar a daunelor suplimentare care ar fi aduse mediului i societii n cazul n care aceeai cantitate de energie ar fi produs de o instalaie care ar funciona pe baz de energii convenionale. Aceste costuri se calculeaz pe baza diferenei dintre, pe de o parte, costurile externe generate i neachitate de productorii de energie regenerabil, i, pe de alt parte, costurile externe generate i neachitate de productorii de energie neregenerabil. Pentru efectuarea acestor calcule, Statul Membru trebuie s utilizeze o metod de calcul recunoscut pe plan internaional i validat de ctre Comisie. Aceasta va trebui s ofere, printre altele, o analiz comparativ a costurilor motivat i cuantificat, mpreun cu o evaluare a costurilor externe ale productorilor concureni, n aa fel nct s demonstreze c ajutorul compenseaz ntr-adevr costurile externe evitate. (162) n orice caz, valoarea ajutorului acordat productorilor care depete valoarea ajutorului rezultat din opiunea 1 prezentat la punctul 109 pentru ajutorul de funcionare acordat pentru sursele de energie regenerabile trebuie reinvestit de ntreprinderi n domeniul surselor de energie regenerabile n conformitate cu Seciunea 3.1.6.1. (163) n cazul n care Statele Membre asigur o cooperare deplin i furnizeaz informaii adecvate la timp, Comisia va depune toate eforturile s conduc investigaia n timp util. Statele Membre sunt invitate s furnizeze toate elementele pe care le consider utile pentru evaluarea cazului. Statele Membre se pot baza, n special, pe evalurile sistemelor sau msurilor de ajutor de stat din trecut, n studiile de impact realizate de autoritatea care acord ajutorul i n alte studii referitoare la protecia mediului. (164) Evaluarea detaliat este o evaluare proporional, care depinde de potenialul de denaturare prezent n cazul respectiv. Prin urmare, faptul c se va realiza o evaluare detaliat nu nseamn neaprat c este necesar s se deschid o procedur oficial de investigare, dei poate fi cazul pentru anumite msuri. 5.2. Criterii pentru evaluarea economic a cazurilor individuale (165) Evaluarea detaliat va fi condus pe baza elementelor pozitive sau negative prevzute la Seciunile 5.2.1. i 5.2.2, care se utilizeaz n plus fa de criteriile stabilite n Capitolul 3. Intensitile ajutorului menionate n capitolul respectiv nu trebuie n niciun caz s fie depite. n plus, evaluarea detaliat va fi condus pe baza elementelor pozitive sau negative specifice, dac acestea sunt pertinente pentru tipul sau forma de ajutor. 5.2.1. Efectele pozitive ale ajutorului (166) Faptul c ajutorul determin ntreprinderile s aib n vedere protecia mediului, lucru care nu s-ar fi ntmplat n caz contrar, constituie principalul element pozitiv care va fi luat n considerare n momentul evalurii compatibilitii ajutorului.
Ajutoare orizontale
166
5.2.1.1. Existena unei disfuncionaliti de pia (167) Comisia nu va pune sub semnul ntrebrii, n general, dac exist sau nu externaliti negative referitoare la anumite tipuri de conduit sau de utilizare a anumitor bunuri care au efecte negative asupra mediului. Cu toate acestea, Comisia va verifica dac ajutorul de stat abordeaz aceast disfuncionalitate de pia printr-un impact substanial asupra proteciei mediului. n acest context, Comisia va acorda atenie n special contribuiei preconizate pe care msura n cauz o va avea asupra proteciei mediului (n termeni cuantificabili) i nivelului proteciei mediului vizat, n raport cu standardele comunitare existente i/sau cu cele n vigoare n alte State Membre. (168) Comisia va examina de asemenea consideraiile care pot justifica ajutorul pentru adaptarea la standardele naionale care depesc standardele comunitare. Comisia va lua n considerare n special natura, tipul i amplasamentul concurenilor principali ai beneficiarului ajutorului, costul punerii n aplicare a standardelor naionale (sau a schemelor de comercializare a certificatelor) pentru beneficiarul ajutorului, n cazul n care nu s-ar fi acordat niciun ajutor, i costurile comparative ale implementrii acestor standarde pentru concurenii principali ai beneficiarului ajutorului. 5.2.1.2. Instrumentul corespunztor (169) Se va ine seama dac ajutorul de stat este un instrument corespunztor pentru realizarea obiectivului de protecie a mediului, avnd n vedere faptul c alte instrumente, care denatureaz mai puin, pot avea aceleai rezultate i din moment ce ajutorul de stat poate nclca PPP. (170) n analiza sa privind compatibilitatea, Comisia va lua n considerare n special orice studiu de impact al msurii propuse pe care statul membru ar fi putut s l efectueze, inclusiv considerente privind utilizarea altor opiuni politice dect ajutorul de stat, innd cont, de asemenea, de elementele care atest faptul c PPP va fi respectat. 5.2.1.3. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului (171) Ajutorul de stat trebuie s aib ntotdeauna un efect stimulativ, atunci cnd este acordat n scopul protejrii mediului, i anume trebuie s aib ca rezultat schimbarea comportamentului destinatarului, astfel nct nivelul proteciei mediului s fie sporit. Ajutorul nu poate fi considerat necesar exclusiv pentru simplul fapt c nivelul proteciei mediului crete. Avantajele noilor investiii sau ale noilor metode de producie nu se limiteaz, n mod normal, la efectele lor asupra mediului. (172) Pe lng calculul costurilor suplimentare evideniate n Capitolul 3, Comisia va lua n considerare, n analiza sa, urmtoarele elemente: a) situaia contrafactual: trebuie furnizate elemente cu privire la aciunea sau aciunile specifice care nu ar fi fost ntreprinse fr ajutor, de exemplu, o investiie nou, un proces de producie mai ecologic i/sau un nou produs care este mai ecologic; b) efectul preconizat asupra mediului determinat de schimbarea de comportament: trebuie s fim n prezena a cel puin unuia dintre urmtoarele elemente: i) creterea nivelului de protecie a mediului: reducerea unui anumit tip de poluare, care nu ar fi redus n lipsa ajutorului; ii) creterea ritmului de punere n aplicare a viitoarelor standarde: reducerea mai din timp a polurii datorit ajutorului; c) avantajele produciei: n cazul n care exist alte avantaje legate de investiie n termeni de capacitate crescut, productivitate, reduceri ale costurilor sau calitate, efectul stimulativ este n mod normal mai mic. Aceasta este situaia n special dac beneficiile obinute pe parcursul vieii investiiei sunt substaniale, n aa msur nct costurile de mediu suplimentare s poat fi recuperate chiar i fr ajutor;
167
Ajutoare orizontale
168
d) condiii de pia: pe anumite piee, n special datorit imaginii produsului i a etichetrii metodelor de producie, este posibil s se nregistreze o presiune competitiv pentru a menine ridicat nivelul de protecie a mediului. Dac exist elemente care arat c nivelul de protecie a mediului determinat de ajutor depete comportamentul normal pe pia, este foarte probabil ca ajutorul s aib efect stimulativ; e) posibile standarde obligatorii viitoare: n cazul n care exist negocieri la nivel comunitar pentru a introduce standarde obligatorii noi sau mai ridicate, pe care msura n cauz ar cuta s le ating, efectul stimulativ al ajutorului este n mod normal mai sczut; f) nivelul de risc: n cazul n care exist un risc special ca investiia s fie mai puin productiv dect este preconizat, efectul stimulativ al ajutorului va fi n mod normal mai ridicat; g) nivelul de profitabilitate: n cazul n care nivelul de profitabilitate al aciunii urmrite este negativ de-a lungul perioadei de amortizare a investiiei sau de-a lungul celei n care ajutorul de funcionare trebuie s intre n vigoare, lund n considerare toate avantajele i riscurile identificate la prezentul punct, ajutorul va avea n mod normal un efect stimulativ. (173) n cazul n care ntreprinderea se adapteaz la standardele naionale care depesc standardele comunitare sau care au fost adoptate n lipsa standardelor comunitare, Comisia va verifica dac beneficiarul ajutorului ar fi fost afectat substanial prin costuri crescute i nu ar fi fost capabil s suporte costurile asociate punerii imediate n aplicare a standardelor naionale. 5.2.1.4. Proporionalitatea ajutorului (174) Statul Membru trebuie s furnizeze dovezi c ajutorul este necesar, c valoarea acestuia este pstrat la minimum i c procesul de selecie este proporional. n analiza sa, Comisia va avea n vedere urmtoarele elemente: a) calcularea corect a costurilor eligibile: elementele care arat c, ntr-adevr, costurile eligibile sunt limitate la costurile suplimentare necesare pentru atingerea nivelului de protecie a mediului; b) procesul de selecie: procesul de selecie trebuie s se desfoare ntr-un mod nediscriminatoriu, transparent i deschis, fr s exclud inutil ntreprinderile care pot concura cu proiecte pentru a aborda acelai obiectiv de mediu. Procesul de selecie trebuie s conduc la selecia beneficiarilor care pot aborda obiectivul de mediu utiliznd valoarea cea mai sczut a ajutorului sau metoda cea mai rentabil; c) ajutorul limitat la minimum: elemente care arat c valoarea ajutorului nu depete lipsa preconizat de profitabilitate, inclusiv o rentabilitate normal pe perioada de amortizare a investiiei. 5.2.2. Analiza denaturrii concurenei i a comerului (175) Pentru a evalua efectele negative ale msurii de ajutor, Comisia va pune accentul, n analiza sa privind denaturarea concurenei, pe impactul previzibil al ajutorului de mediu asupra concurenei dintre ntreprinderi care opereaz pe pieele de produse vizate60. (176) n cazul n care ajutorul este proporional, n special n cazul n care calculul costurilor suplimentare de investiii sau de funcionare ine seama de toate avantajele de care beneficiaz ntreprinderea, este probabil ca impactul negativ al ajutorului s fie limitat. Cu toate acestea, astfel cum se menioneaz n Seciunea 1.3.6, chiar i n cazul n care ajutorul este necesar i proporional pentru ca ntreprinderea respectiv s sporeasc nivelul de protecie a mediului, ajutorul poate avea drept rezultat o schimbare n comportamentul beneficiarului care denatureaz concurena. O ntreprindere care are ca obiectiv realizarea de profit va mri, n mod normal, nivelul proteciei mediului dincolo de cerinele obligatorii numai n cazul n care consider c aceasta va conduce, cel puin marginal, la obinerea unui anumit tip de avantaj pentru ntreprindere.
60 Diferite piee pot fi afectate de ajutor, ntruct impactul acestuia poate s nu fie restricionat la piaa corespunztoare activitii sprijinite, ci s se extind i la alte piee, care sunt legate de aceast pia fie din cauz c se afl n amonte, n aval sau sunt complementare, fie pentru c beneficiarul este deja prezent pe ele sau poate fi prezent acolo n viitorul apropiat.
(177) Ca punct de plecare, Comisia va evalua probabilitatea ca beneficiarul s-i poat spori sau menine vnzrile datorit ajutorului. Comisia va avea n vedere, n special, urmtoarele elemente: a) o reducere sau compensare a costului de producie a unei uniti: n cazul n care noul echipament61 va determina costuri reduse per unitate n raport cu situaia n care nu s-ar acorda ajutor sau n cazul n care ajutorul compenseaz o parte din costurile de funcionare, beneficiarul i va mri, probabil, vnzrile. Cu ct preul produsului este mai elastic, cu att denaturarea concurenei este mai mare; b) un proces de producie mai ecologic: n cazul n care beneficiarul utilizeaz un proces de producie mai ecologic i dac se obinuiete, la nivelul consumatorilor, s se diferenieze produsele n funcie de etichetare i imagine pe baza nivelului de protecie a mediului, este probabil ca beneficiarul s-i mreasc vnzrile. Cu ct consumatorul prefer mai mult un produs pentru caracteristicile sale ecologice, cu att denaturarea concurenei va fi mai important; c) un nou produs: n cazul n care beneficiarul obine un produs nou sau de o mai bun calitate, este probabil ca vnzrile s i creasc i s obin probabil avantajul precursorului. Cu ct consumatorul prefer mai mult un produs pentru caracteristicile sale ecologice, cu att denaturarea concurenei va fi mai important. 5.2.2.1. Stimulente dinamice/efect de eviciune (crowding out) (178) Ajutorul de stat pentru protecia mediului poate fi utilizat strategic pentru promovarea tehnologiilor inovative ecologice n scopul de a acorda productorilor naionali avantajul de a fi precursori. n consecin, ajutorul poate denatura stimulentele dinamice i poate avea un efect de eviciune asupra investiiilor n privina tehnologiei n cauz n alte State Membre i s conduc la o concentrare a acestei tehnologii ntr-un singur Stat Membru. Acest efect este cu att mai important cu ct competitorii i reduc eforturile inovatoare n raport cu situaia contrafactual nregistrat n lipsa ajutorului. (179) n analiza sa, Comisia va avea n vedere urmtoarele elemente: a) valoarea ajutorului: cu ct valoarea ajutorului este mai ridicat, cu att probabilitatea ca o parte din ajutor s poat fi folosit pentru a denatura concurena este mai mare. Acest lucru este valabil n special n cazul n care valoarea ajutorului este mare n comparaie cu dimensiunile activitii generale a beneficiarului; b) frecvena ajutorului: n cazul n care o ntreprindere primete ajutor n mod repetat, probabilitatea ca acest lucru s denatureze stimulentele dinamice este mai mare; c) durata ajutorului: n cazul n care ajutorul de funcionare este acordat pentru o perioad lung de timp, probabilitatea ca acest fapt s denatureze concurena este mai mare; d) descreterea treptat a ajutorului: n cazul n care ajutorul de funcionare descrete n timp, ntreprinderea va avea un stimulent pentru a-i mbunti eficiena i denaturarea stimulentelor dinamice va fi, n consecin, redus n timp; e) promptitudinea n ndeplinirea viitoarelor standarde: n cazul n care ajutorul va permite ntreprinderii n cauz s ndeplineasc noile standarde comunitare care se preconizeaz c vor fi adoptate n viitorul previzibil, investiia care a beneficiat de ajutor va reduce costul investiiilor pe care ntreprinderea ar fi trebuit oricum s le efectueze; f) nivelul standardelor reglementate n raport cu obiectivele de mediu: cu ct nivelul cerinelor obligatorii este mai sczut, cu att riscul ca ajutorul care depete cerinele obligatorii s nu fie necesar
61 Calcularea costurilor suplimentare poate s nu cuprind n ntregime beneficiile de funcionare, deoarece beneficiile nu se deduc pe toat perioada de via a investiiei. n plus, pot fi greu de luat n considerare anumite tipuri de beneficii, cum ar fi, de exemplu, cele determinate de creterea productivitii i a produciei, capacitatea rmnnd neschimbat.
169
Ajutoare orizontale
170
este mai mare, precum i riscul c acesta va avea un efect de eviciune asupra investiiilor sau va fi utilizat n aa fel nct s denatureze stimulentele dinamice; g) riscul de subvenionare ncruciat: n cazul n care ntreprinderea produce o gam larg de produse sau produce acelai produs prin intermediul unui proces convenional i a unuia ecologic, riscul de subvenionare ncruciat este mai mare; h) neutralitatea tehnologic: n cazul n care o msur se axeaz doar pe o singur tehnologie, riscul denaturrii stimulentelor dinamice este mai mare; i) inovarea concurenial: este cu att mai probabil ca ajutorul s denatureze stimulentele dinamice cu ct concurenii strini elaboreaz tehnologii concurente (concurena n materie de inovare). 5.2.2.2. Meninerea solvabilitii firmelor ineficiente (180) Ajutorul de stat pentru protecia mediului poate fi justificat ca un mecanism tranzitoriu ctre o alocare deplin a externalitilor negative n ceea ce privete mediul. Acesta nu ar trebui folosit pentru a acorda un sprijin care nu este necesar ntreprinderilor care sunt incapabile s se adapteze la standarde i tehnologii care respect mai bine mediul, din cauza nivelelor lor sczute de eficien. n analiza sa, Comisia va avea n vedere urmtoarele elemente: a) tipul de beneficiari: n cazul n care beneficiarul are un nivel relativ sczut de productivitate i are o sntate financiar precar, probabilitatea ca ajutorul s contribuie la meninerea artificial a ntreprinderii pe pia este mai mare; b) capacitatea excedentar n sectorul vizat de ajutor: n sectoarele n care exist capacitate excedentar, exist un risc mai mare ca ajutorul pentru investiii s susin capacitatea excedentar i s menin structuri de pia ineficiente; c) comportamentul normal n sectoarele vizate de ajutor: n cazul n care ntreprinderile dintr-un sector au atins acelai nivel de protecie a mediului fr ajutor, probabilitatea ca ajutorul s serveasc la meninerea structurilor de pia ineficiente este mai mare. Astfel, denaturarea concurenei este cu att mai semnificativ cu ct probele furnizate de ctre beneficiar privind respectarea PPP sunt mai slabe, iar proporia costurilor de mediu externe internalizate de ctre concurenii beneficiarului este mai mare; d) importana relativ a ajutorului: cu ct reducerea/compensarea costurilor de producie variabile sunt mai importante, cu att denaturarea concurenei este mai mare; e) procesul de selecie: n cazul n care procesul de selecie se desfoar ntr-un mod nediscriminatoriu, transparent i deschis, este mai puin probabil ca ajutorul s contribuie la meninerea artificial a ntreprinderii pe pia. Denaturarea concurenei este cu att mai mic, cu ct alocarea unei subvenii este de mai mare anvergur (n materie de acoperire a pieei relevante) i mai competitiv (n materie de licitaii/achiziii); f) selectivitate: dac msura conform creia se acord ajutorul se refer la un numr relativ ridicat de poteniali beneficiari, la toate ntreprinderile de pe piaa relevant i nu exclude ntreprinderile care ar putea urmri aceleai obiective de mediu, este mai puin probabil ca ajutorul s menin pe pia ntreprinderile ineficiente. 5.2.2.3. Puterea de pia/comportament exclusivist (181) Ajutorul pentru protecia mediului acordat unui beneficiar poate fi folosit pentru consolidarea sau meninerea puterii sale de pia pe piaa relevant a produsului. Comisia va evalua puterea de pia a beneficiarului n cauz nainte ca ajutorul s fie acordat, precum i modificarea puterii de pia care poate fi preconizat n urma acordrii ajutorului. Ajutorul pentru protecia mediului acordat unui beneficiar cu putere de pia substanial poate fi utilizat de beneficiarul n cauz pentru a-i consolida
sau menine puterea de pia, prin diferenierea suplimentar a produselor sale sau prin excluderea rivalilor. Comisia este puin probabil s identifice problemele de concuren legate de puterea de pia n pieele n care fiecare beneficiar al ajutorului are o cot de pia sub 25% i n pieele care au o concentrare msurat prin Indicele Herfindahl-Hirschman inferioar valorii de 2000. (182) n analiza sa, Comisia va avea n vedere urmtoarele elemente: a) puterea de pia a beneficiarului ajutorului i structura pieei: n cazul n care beneficiarul este deja dominant pe piaa afectat62, msura de ajutor poate reconsolida aceast dominan prin slbirea pe viitor a constrngerii concureniale pe care concurenii o pot exercita asupra ntreprinderii destinatare; b) noul-venit pe pia: n cazul n care ajutorul are n vedere pieele produselor sau tehnologiilor care concureaz cu produsele i pe care beneficiarul ajutorului este un operator i are putere de pia, ajutorul poate fi utilizat n mod strategic pentru a preveni apariia pe pia a unui nou operator. Astfel, dac potenialii nou-venii pe pia nu au acces la ajutor, riscul ca ajutorul s denatureze concurena este mai mare; c) diferenierea produsului i preuri discriminatorii: ajutorul poate avea drept efect negativ facilitarea de ctre destinatarul ajutorului a diferenierii produsului i a preurilor discriminatorii, n detrimentul consumatorilor; d) puterea de cumprare: n cazul n care exist cumprtori puternici pe pia, este mai puin probabil ca beneficiarul unui ajutor cu putere de pia s poat crete preurile fa de cumprtorii puternici. Prin urmare, cu ct puterea de cumprare este mai mare, cu att posibilitatea ca ajutorul s duneze consumatorilor este mai mic. 5.2.2.4. Efecte asupra schimburilor comerciale i asupra localizrii (183) Ajutorul de stat pentru protecia mediului poate face ca anumite teritorii s beneficieze de pe urma unor condiii de producie mai favorabile, n special din cauza costurilor de producie comparativ mai sczute, ca un rezultat al ajutorului acordat, sau din cauza unor standarde mai ridicate de producie realizate prin intermediul ajutorului respectiv. Acest fapt poate avea ca rezultat relocalizarea societilor spre teritorii care beneficiaz de ajutor sau deplasarea fluxurilor comerciale spre zonele care beneficiaz de ajutor. (184) n consecin, ajutorul va deplasa profiturile ctre Statul Membru pe piaa produsului care face obiectul ajutorului, precum i pe piaa factorilor de producie. (185) n analiza sa, Comisia va lua n considerare dac exist probe c beneficiarul avea n vedere s investeasc n alte locaii, caz n care riscul ca ajutorul s denatureze semnificativ concurena este mai mare. 5.2.3. Comparare i decizie
(187) n general, cu ct este mai mare beneficiul de mediu i cu ct mai clar este demonstrat faptul c valoarea ajutorului este limitat la minimul necesar, cu att sunt mai mari ansele ca aprecierea Comisiei s fie pozitiv. Pe de alt parte, cu ct exist indicii mai multe ale faptului c ajutorul va denatura
62 Diferite piee pot fi afectate de ajutor, ntruct impactul acestuia poate s nu fie restricionat la piaa corespunztoare activitii sprijinite, ci s se extind i la alte piee, care sunt legate de acea pia fie din cauz c se afl n amonte, n aval sau sunt complementare, fie pentru c beneficiarul este deja prezent ele sau poate fi prezent acolo n viitorul apropiat.
171
(186) n lumina acestor elemente pozitive i negative, Comisia pune n balan efectele msurii i hotrte dac denaturrile rezultate afecteaz n mod negativ condiiile schimburilor comerciale ntr-o asemenea msur nct msura s fie contrar interesului comun. n mod ideal, efectele pozitive i cele negative ar trebui s fie exprimate n raport cu acelai etalon (de exemplu, costurile externe evitate raportate la pierderile de profit ale concurentului, exprimate n unitate monetar).
Ajutoare orizontale
semnificativ concurena, cu att aceast apreciere risc s fie negativ. n cazul n care efectele pozitive estimate sunt de o mare anvergur i denaturrile risc s fie foarte semnificative, aprecierea va depinde de msura n care se consider c efectele pozitive cntresc mai greu dect cele negative. (188) Comisia nu poate ridica nicio obieciune cu privire la msura de ajutor notificat fr s iniieze procedura oficial de investigare sau, n urma procedurii oficiale de investigare stabilite la articolul 6 al Regulamentului (CE) nr. 659/1999, poate decide s nchid procedura printr-o decizie n conformitate cu articolul 7 din regulamentul n cauz. n cazul n care aceasta ia o decizie condiionat n nelesul articolului 7 alineatul (4) din regulamentul n cauz, poate avea n vedere, de exemplu, adugarea urmtoarelor condiii, care trebuie s reduc denaturrile rezultate sau efectul asupra schimburilor comerciale i s fie proporionale: a) intensiti ale ajutorului inferioare intensitilor maxime prevzute n Capitolul 3; b) separarea conturilor pentru a evita subvenionarea ncruciat de la o pia la alta, n cazul n care beneficiarul este activ pe mai multe piee; c) cerine suplimentare de ndeplinit n vederea mbuntirii efectului de mediu al msurii; d) nediscriminarea altor beneficiari poteniali (selectivitate redus). 6. Cumulul (189) Plafoanele de ajutor stabilite n temeiul prezentelor Orientri se vor aplica indiferent dac sprijinul acordat proiectului care beneficiaz de ajutor este finanat n ntregime din resursele statului sau este parial finanat de Comunitate. (190) Ajutorul autorizat n temeiul prezentelor Orientri nu poate fi combinat cu alt ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat sau cu alte forme de finanare comunitar n cazul n care o astfel de suprapunere determin o intensitate a ajutorului mai mare dect cea stabilit n prezentele Orientri. Cu toate acestea, atunci cnd cheltuielile eligibile pentru ajutorul acordat proteciei mediului sunt n totalitate sau parial eligibile i pentru ajutorul acordat n alte scopuri, prii comune i se va aplica cel mai favorabil plafon stabilit n temeiul normelor aplicabile. (191) Ajutorul pentru protecia mediului nu trebuie cumulat cu ajutorul de minimis n raport cu aceleai preuri eligibile n cazul n care un astfel de cumul ar avea ca rezultat o intensitate a ajutorului mai mare dect cea stabilit n prezentele Orientri. 7. Dispoziii finale 7.1. Raportarea anual (192) n conformitate cu cerinele Regulamentului (CE) nr. 659/1999 i ale Regulamentului (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE63, Statele Membre trebuie s prezinte n fiecare an rapoarte Comisiei. (193) Dincolo de cerinele prevzute de acele dispoziii, rapoartele anuale pentru msurile privind ajutorul de mediu trebuie s conin, pentru fiecare sistem aprobat, urmtoarele informaii referitoare la ntreprinderile mari: - numele beneficiarilor; - valoarea ajutorului pentru fiecare beneficiar; - intensitatea ajutorului; - o descriere a obiectivului msurii i a tipului de protecie a mediului pe care intenioneaz s l promoveze;
63
JO L 140, 30.04.2004, pag. 1. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1935/2006 (JO L 407, 30.12.2006, pag. 1).
172
- sectoarele de activitate n care se efectueaz proiecte care beneficiaz de ajutor; - o explicaie privind modul n care efectul stimulativ a fost respectat, n special folosind indicatorii i criteriile prevzute la Capitolul 5. (194) n cazul scutirilor sau reducerilor de taxe, statul membru trebuie s furnizeze numai textul sau textele legislative i/sau de reglementare care instituie ajutorul i detalii privind categoriile de ntreprinderi care beneficiaz de reducerile sau scutirile de taxe i sectoarele economice care sunt afectate cel mai mult de acele scutiri/reduceri de taxe. (195) Rapoartele anuale se public pe site-ul internet ale Comisiei. 7.2. Transparen (196) Comisia consider c sunt necesare msuri suplimentare pentru mbuntirea transparenei ajutorului de stat n Comunitate. n special, este necesar s se asigure c Statele Membre, operatorii economici, prile interesate i nsi Comisia au acces liber la textul integral al tuturor sistemelor aplicabile privind ajutorul de mediu. (197) Aceasta se poate realiza cu uurin prin stabilirea de site-uri internet interconectate. Din acest motiv, atunci cnd examineaz sistemele de ajutor de mediu, Comisia cere n mod sistematic ca Statele Membre n cauz s publice textul integral al tuturor sistemelor de ajutor n forma lor final pe internet i s comunice Comisiei adresa de internet a publicaiei. Sistemul nu trebuie s se aplice nainte ca informaiile s fie publicate pe internet. 7.3. Monitorizare i evaluare (198) Statele Membre trebuie s se asigure c se pstreaz nregistrrile detaliate privind acordarea ajutorului pentru toate msurile de mediu. Astfel de nregistrri, care trebuie s conin toate informaiile necesare pentru a stabili dac au fost respectate costurile eligibile i intensitatea maxim a ajutorului care poate fi permis, trebuie pstrate timp de 10 ani de la data acordrii ajutorului i trebuie furnizate Comisiei la cerere. (199) Comisia va cere Statelor Membre s furnizeze aceste informaii pentru realizarea unei evaluri a prezentelor Orientri la patru ani de la publicare64. 7.4. Msuri corespunztoare (200) Comisia propune Statelor Membre, pe baza articolului 88 alineatul (1) din Tratatul CE, urmtoarele msuri corespunztoare privind sistemele lor de ajutor de mediu existente: Statele Membre ar trebui s modifice, dac este necesar, astfel de sisteme pentru a le alinia cu prezentele Orientri n termen de 18 luni de la publicarea lor, cu urmtoarele excepii: i) Statele Membre ar trebui s modifice, dac este cazul, sistemele privind ajutoarele sub form de reducere sau scutire de taxe care fac obiectul Directivei 2003/96/CE nainte de 31 decembrie 2012; ii) noile praguri menionate la punctul 160 pentru proiectele individuale se aplic din ziua urmtoare celei n care are loc publicarea prezentelor Orientri n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene; iii) obligaia de a furniza rapoarte anuale mai detaliate se va aplica ajutoarelor acordate n cadrul sistemului actual de ajutoare ncepnd cu 1 ianuarie 2009. (201) Statele Membre sunt invitate s-i dea acordul explicit i necondiionat cu privire la aceste msuri adecvate propuse, n termen de dou luni de la data publicrii prezentelor Orientri n Jurnalul Oficial
64
n procesul n cauz este posibil ca Statele Membre s doreasc s sprijine Comisia prin furnizarea propriei evaluri ex post a sistemelor i msurilor individuale.
173
Ajutoare orizontale
174
al Uniunii Europene. n absena unui rspuns, Comisia va considera c Statul Membru n cauz nu este de acord cu msurile propuse. 7.5. Aplicare, valabilitate i revizuire (202) Prezentele Orientri se aplic ncepnd cu ziua urmtoare datei publicrii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i nlocuiesc Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului din 3 februarie 200165. (203) Prezentele Orientri se aplic pn la 31 decembrie 2014. Dup consultarea Statelor Membre, Comisia poate modifica prezentele Orientri nainte de aceast dat, din motive importante legate de politica de concuren sau de mediu sau pentru a ine seama de alte politici comunitare sau de alte angajamente internaionale. Astfel de modificri ar putea fi necesare n special n lumina acordurilor internaionale viitoare n domeniul schimbrilor climatice i al viitoarei legislaii europene n materia schimbrilor climatice. Dup patru ani de la data publicrii, Comisia va ntreprinde o evaluare a prezentelor Orientri bazat pe informaii factuale i pe rezultatele unor consultri ample conduse de Comisie, n special pe baza informaiilor furnizate de Statele Membre. Rezultatele evalurii vor fi puse la dispoziia Parlamentului European, a Comitetului Regiunilor i a Comitetului Economic i Social European, precum i a Statelor Membre. (204) Comisia va aplica prezentele Orientri tuturor msurilor de ajutor notificate n privina crora este solicitat s ia o decizie dup publicarea prezentelor Orientri n Jurnalul Oficial, chiar i n cazul n care proiectele au fost notificate nainte de data publicrii. Aceasta include ajutorul individual acordat n temeiul sistemelor de ajutor aprobate i notificate Comisiei n temeiul unei obligaii de a notifica n mod individual un astfel de ajutor. (205) n conformitate cu comunicarea Comisiei privind stabilirea normelor aplicabile pentru evaluarea ajutorului de stat ilegal66, Comisia va aplica n cazul ajutorului care nu a fost notificat, a) prezentele Orientri, n cazul n care ajutorul a fost acordat dup publicarea acestora; b) Orientrile aplicabile atunci cnd ajutorul a fost acordat n toate celelalte cazuri.
65 66
JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. JO C 119, 22.05.2002, pag. 22

ANEXA TABEL CARE INDIC INTENSITILE AJUTORULUI PENTRU AJUTORUL DE INVESTIII CA PARTE A COSTURILOR ELIGIBILE
ntreprinderi mici Ajutor pentru ntreprinderile care depesc standardele comunitare sau sporesc protecia mediului n lipsa standardelor comunitare Ajutor pentru studii de mediu Ajutor pentru adaptarea anticipat la viitoarele standarde comunitare - minim 3 ani - ntre 1 i 3 ani nainte de intrarea n vigoare Ajutor pentru gestionarea deeurilor 70% 80% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 80% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 70% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 60% 70% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 70% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 60% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 100% 60% 50% 60% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 60% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 50% 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 25% 20% 20% 15% 15% 1% 70% 80% n cazul eco-inovrii 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 70% ntreprinderi mijlocii 60% 70% n cazul eco-inovrii 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 60% ntreprinderi mari 50% 60% n cazul eco-inovrii 100% n cazul procedurii de cerere de oferte 50%
Ajutor pentru energiile regenerabile
Ajutor pentru economisirea de energie Ajutor pentru instalaiile de cogenerare
Ajutor pentru nclzirea urban care utilizeaz energie convenional
Ajutor pentru depoluarea siturilor contaminate Ajutor pentru relocalizarea ntreprinderilor
100% 70%
100% 50%
175
Ajutoare orizontale
LINIILE DIRECTOARE COMUNITARE privind ajutorul de stat pentru promovarea investiiilor n capital de risc n cadrul ntreprinderilor mici i mijlocii
1. Introducere Capitalul de risc obiectiv comunitar Capitalul de risc are legtur cu finanarea echitabil a ntreprinderilor cu un potenial de cretere ridicat n perioada incipient de dezvoltare. Cererea de capital de risc survine n general de la ntreprinderile cu potenial de cretere ridicat, care nu au acces suficient la pieele de capital, n timp ce oferta de capital de risc vine de la investitori care sunt gata s i asume riscuri mari n schimbul unui ctig potenial ridicat aferent sumei investite. n Comunicarea ctre Consiliul European de Primvar, Muncind mpreun pentru cretere i crearea de locuri de munca Un nou nceput pentru strategia Lisabona1, Comisia a recunoscut volumul sczut al capitalului de risc disponibil pentru ntreprinderile nou-nfiinate, inovatoare. n consecin, Comisia a iniiat programe, aa cum este cel numit Resursele Europene Comune pentru ntreprinderile Medii i Microntreprinderi (JEREMIE) - un program comun al Comisiei i al Fondului European de Investiii destinat s suplineasc lipsa capital de risc destinat ntreprinderilor mici i mijlocii din anumite regiuni. Pornind de la experiena acumulat n folosirea instrumentelor financiare n cadrul programului multianual pentru ntreprinderi i antreprenoriat, i n particular, n cazul ntreprinderilor mici i mijlocii (MAP), adoptat prin Decizia Consiliului 2000/819/EC2, Comisia a propus o Facilitate pentru ntreprinderile Mici i Mijlocii Inovatoare i n Cretere (GIF) n cadrul Programului pentru Competitivitate si Inovare (CIP) care este n curs de adoptare i va acoperi perioada 2007-20133. Facilitatea va crete cantitatea de capital de investiii pentru IMM-urile inovatoare, prin investirea n condiii de pia, de capital de investiii destinat, n special IMM-urilor nou-nfiinate sau aflate n faza de extindere. Comisia a analizat problema finanrii din capital de risc n Comunicarea sa Finannd creterea IMM-urilor - adaugi valoare european, adoptat la 29 iulie 20064. Comisia a subliniat, de asemenea, importana reducerii i redirecionrii ajutoarelor de stat n direcia compensrii eecurilor pieei, n vederea creterii eficienei economice i a stimulrii cercetrii, dezvoltrii i inovaiei. n acest context, Comisia a decis s reformeze regulile de ajutor de stat, printre altele, n scopul facilitrii accesului la finanare i capitalul de risc. n vederea ndeplinirii angajamentelor, Comisia a publicat Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat Ajutoare de stat mai puine i mai bine direcionate: Ghid pentru reforma ajutoarelor de stat 2005-2009 (Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat)5 din iunie 2005. Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat a subliniat importana mbuntirii climatului n afaceri i facilitrii nfiinrii rapide de noi ntreprinderi. n acest context, Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat a anunat revizuirea Comunicrii privind ajutorul de stat i capitalul de risc6 cu scopul de a aborda eecurile pieei ce afecteaz furnizarea capitalul de risc pentru ntreprinderile nou-create i IMM-urile inovatoare nou-create, n special prin creterea flexibilitii regulilor cuprinse n Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc.
COM(2005) 24. JO L 333, 29.12.2000, pag. 84 Decizie modificat recent prin Decizia nr. 1776/2005/CE a Parlamentului i a Consiliului European (JO L 289, 03.11.2005, pag. 14). 3 COM (2005) 121 la sfarsit. 4 COM (2006) 349. 5 COM (2005) 107 la final SEC (2005) 795. 6 JO C 235, 21.08.2001, pag. 3.
2 1
176
O dat ce rolul principal al pieei este acela de a furniza suficient capital de risc n Comunitate, s-a observat o lips de fonduri pe piaa capitalului de risc, o disfuncionalitate persistent pe piaa capitalului care mpiedic oferta s ntlneasc cererea la un pre acceptabil pentru ambele pri, ceea ce afecteaz negativ IMM-urile europene. Lipsa afecteaz, n principal, firmele nou-create i firmele inovative, cu potenial de cretere mare. n orice caz, fenomenul poate afecta, de asemenea, o gam larg de firme de diferite vrste i activnd n diferite domenii de activitate, caracterizate de un potenial de cretere mai redus, care nu pot gsi finanare pentru proiectele lor de extindere fr contribuia capitalului de risc. Existena lipsei de capital poate justifica acordarea de ajutor de stat n anumite condiii limitate. Dac sunt corect orientate, ajutoarele de stat pentru susinerea capitalului de risc pot reprezenta mijloace eficiente pentru atenuarea problemelor ce se manifest pe pia n acest domeniu i pot atrage capital privat. Aceste Linii directoare nlocuiesc Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc i stabilesc condiiile n care ajutorul de stat pentru susinerea investiiilor sub forma capitalului de risc pot fi considerate compatibile cu Piaa unic. Liniile directoare detaliaz condiiile n care ajutorul de stat este prezent, conform articolului 87 (1) din Tratat, i criteriile pe care le va aplica Comisia n evaluarea compatibilitii msurilor de sprijin de natura capitalului de risc, conform articolului 87 (3) din Tratat. 1.2. Experiena n domeniul ajutorului de stat sub forma capitalului de risc Aceste Linii directoare au fost elaborate pe baza experienei ctigate ca urmare a aplicrii Comunicrii privind ajutorul de stat i capitalul de risc. Au fost luate n considerare i comentariile colectate n urma consultrilor publice a Statelor Membre i a acionarilor privind revizuirea Comunicrii privind ajutorul de stat i capitalul de risc, a Planului de aciune n domeniul ajutorului de stat i a Comunicrii privind ajutorul de stat pentru inovare7. Experiena Comisiei i comentariile primite n urma consultrilor au demonstrat c, Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc au funcionat bine n practic, dar au scos la iveal i nevoia de cretere a flexibilitii n aplicarea regulilor, precum i necesitatea de adaptare a regulilor pentru a reflecta modificare situaiei de pe piaa capitalului de risc. n plus, experiena a demonstrat c pentru anumite categorii de investiii sub forma capitalului de risc din anumite domenii, nu a fost ntotdeauna posibil s se ndeplineasc condiiile prevzute n Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc, i astfel, n aceste cazuri, capitalul de risc nu a putut fi susinut n mod adecvat de ajutorul de stat. Mai mult, experiena a demonstrat, de asemenea, c profitabilitatea total a fonduri de capital de risc susinute prin ajutor de stat a fost sczut. n vederea remedierii acestor probleme, aceste Linii directoare au adoptat o abordare mai flexibil n anumite situaii pentru a permite Statelor Membre s adapteze msurile de capital de risc la eecurile relevante ale pieei. Aceste Linii directoare stabilesc o abordare economic rafinat pentru evaluarea compatibilitii msurilor de capital de risc cu prevederile Tratatului. Conform Comunicrii privind ajutorul de stat i capitalul de risc, evaluarea compatibilitii schemelor era deja bazat pe o analiz economic relativ sofisticat ce punea accent pe mrimea eecurilor de pe pia i pe scopul msurii. Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc a reflectat orientarea spre o abordare economic rafinat. Oricum, unele mbuntiri erau necesare n legtur cu unele criterii pentru a exista sigurana c msura era mai bine orientat n direcia rezolvrii eecurilor relevante ale pieei. n particular, Liniile directoare conin elemente care asigur ntrirea deciziilor de investiii profesionale i generatoare de profit, n vederea ncurajrii investitorilor privai de a investi mpreuna cu statul. n final, au fost fcute eforturi pentru a se aduce mai mult claritate acolo unde experiena Comunicrii privind ajutorul de stat i capital de risc a demonstrat c era nevoie.
COM (2005) 436 la final.

177
Ajutoare orizontale
1.3. Testul comparativ pentru ajutorul de stat care susine investiiile n capital de risc. 1.3.1 Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat i testul comparativ n Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat, Comisia a subliniat importana ntririi abordrii economice n analizele ajutorului de stat. Aceasta se traduce prin compararea efectelor potenial pozitive ale msurii, orientate n direcia atingerea unui obiectiv de interes comun, cu efectele potenial negative, concretizate n distorsionarea concurenei i a comerului. Testul comparativ, aa cum este prezentat n Planul de aciune n domeniul ajutorului de stat, are trei etape, primele dou analiznd efectele pozitive i cel puin unul efectele negative i echilibrul rezultat: 1) Este msura de ajutor adresat unui obiectiv bine definit de interes comun, cum ar fi dezvoltarea, angajarea forei de munc, creterea coeziunii i protecia mediului nconjurtor? 2) Este msura de ajutor conceput corespunztor pentru atingerea obiectivului comun, adic se adreseaz msura de ajutor propus eecului de pia sau unui alt obiectiv? (i) Este acordarea ajutorului de stat un instrument adecvat? (ii) Exist un efect stimulator (ex. ajutorul schimb comportamentul firmelor i/sau investitorilor)? (iii) Este msura de ajutor proporional (ex. ar putea fi obinut aceeai schimbare de comportament prin acordarea unui ajutor mai redus)? 3) Distorsionarea concurenei i efectul asupra comerului sunt limitate astfel nct balana final s fie pozitiv? Testul comparativ este la fel de relevant pentru stabilirea regulilor de ajutor de stat ca i pentru evaluarea cazurilor care intr n sfera lor de aplicare. 1.3.2 Eecurile pieei Pe baza experienei acumulate n aplicarea Comunicrii privind ajutorul de stat i capitalul de risc, Comisia consider c nu exist eecuri generale pe piaa capitalului de risc la nivelul Comunitii. Comisia accept, de asemenea, c exist lacune pe pia pentru anumite categorii de investiii, n diferite etape de dezvoltare ale ntreprinderilor. Aceste lipsuri rezult din dezechilibrul care exist ntre cererea i oferta de capital de risc, i pot fi definite ca o lips de capital propriu. Furnizarea de capital propriu, n special ctre ntreprinderile mai mici, prezint numeroase provocri, att pentru investitori, ct i pentru ntreprinderea n care se investete. Din punctul de vedere al ofertei, investitorul trebuie s fac o analiz amnunit, nu numai a cererii existente (de exemplu, n cazul unui creditor), dar i a ntregii strategii de afaceri n vederea estimrii posibilitilor de a obine profit n urma investiiei i a riscurilor asociate acesteia. Investitorul trebuie, de asemenea, s fie capabil s monitorizeze implementarea adecvat a stategiei de afaceri de ctre conductorii ntreprinderii. Finalmente, investitorul trebuie s planifice i s pun n aplicare o strategie de ieire, pentru a obine un profit adaptat riscului n urma vnzrii stocului propriu de aciuni deinute n compania n care a fost fcut investiia. Din punctul de vedere al cererii, ntreprinderea trebuie s neleag beneficiile i riscurile asociate infuziei externe de capital propriu, pentru a urmri riscurile i pentru a pregti planuri de afaceri solide n vederea asigurrii resurselor necesare. Datorit unei lipse de capital intern sau a necesitii colaterale de a obine finanarea debitelor i/sau o istorie solid a creditelor, ntreprinderea se poate confrunta cu constrngeri puternice n obinerea de finanare. n plus, ntreprinderea trebuie s mpart controlul cu un investitor extern, care are n general o influen asupra deciziilor i a unei pri din capitalul propriu al companiei. Ca rezultat, faptul c cererea i oferta de capital de risc se ntlnesc ar putea fi insuficient, astfel c volumul capitalului de risc prezent pe pia este prea redus, iar ntreprinderile nu obin finanare, n
178
ciuda existenei unui model de afacere valoros i a perspectivelor de cretere. Comisia consider c principalul eec al pieei referitor la piaa de capital de risc, care afecteaz, n special, accesul la capital al IMM-urilor i a companiilor aflate n etapele de nceput ale dezvoltrii lor i care ar putea justifica intervenia public, are legtur cu informaia imperfect i asimetric. Informaia imperfect i asimetric poate s rezulte, n principal, din: (a) Costurile de tranzacionare i de intermediere: potenialii investitori se confrunt cu mai multe dificulti n strngerea de informaii relevante despre prospectele de afaceri ale IMM-urilor sau ale unei noi companii, i n consecin, se confrunt cu probleme legate de monitorizarea i sprijinirea dezvoltrii ntreprinderii. Acesta este, n special, cazul proiectelor puternic inovative i al proiectelor riscante. Mai mult, afacerile mici sunt i mai puin atractive pentru fondurile de investiii datorit costurilor relativ ridicate pentru evaluarea investiiei i alte costuri de tranzacionare. (b) Aversiunea fa de risc: investitorii ar putea deveni refractari n a furniza capital de risc IMM-urilor, cu att mai mult cu ct furnizarea de capital de risc face subiectul unei informri imperfecte sau asimetrice. Cu alte cuvinte, informaia imperfect sau asimetric tinde s accentueze aversiunea fa de risc. 1.3.3. Oportunitatea instrumentului Comisia consider c ajutorul de stat pentru msurile de capital de risc poate constitui un instrument potrivit, n limitele i condiiile stabilite n aceste Linii directoare. Oricum, s-a inut cont de faptul c furnizarea de capital de risc reprezint, n mod esenial, o activitate comercial, care implic decizii comerciale. n acest context, msurile generale structurale, care nu constituie ajutor de stat, pot contribui i ele la o cretere n furnizarea de capital de risc. Asemenea msuri generale structurale sunt: promovarea culturii antreprenoriatului, introducerea unui mod de taxare mai neutru pentru diferite forme de finanare a IMM-urilor (cum ar fi capitalurile noi, veniturile i debitele reinute), supravegherea integrrii pieei, reducerea constrngerilor regulatorii, inclusiv limitrile privind investiiile realizate de ctre anumite instituii financiare (de exemplu, fondurile de pensii) i procedurile administrative privind nfiinarea companiilor. 1.3.4. Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului Ajutorul de stat pentru capitalul de risc trebuie s conduc la o cretere net a capitalului de risc disponibil IMM-uri, n special prin ncurajarea investiiilor de ctre investitorii privai. Riscul de greutate moart sau lipsa efectului stimulativ nseamn c anumite ntreprinderi finanate prin msuri sprijinite public ar fi obinut finanare n aceiai termeni, chiar i n absena ajutorului de stat (pierderea investitorilor privai). Exist dovezi c acest lucru s-a ntmplat, dei ele sunt, n mod inevitabil, anecdotice. n aceste circumstane, resursele publice sunt ineficace. Comisia consider c ajutorul sub forma capitalului de risc, care satisface condiiile stipulate n aceste Linii directoare, asigur obinerea unui efect stimulativ. Necesitatea de a oferi stimulente depinde de dimensiunea eecului de pia referitor la diferite tipuri de msuri i beneficiari. Deci, diferitele criterii sunt exprimate n funcie de mrimea tranelor de investiii n cazul ntreprinderii vizate, gradul de implicarea al investitorilor privai i de consideraiile privind mrimea companiei i etapa de dezvoltare a afacerii finanate. 1.3.5. Proporionalitatea ajutorului Necesitatea de a furniza stimulente depinde de dimensiunea eecului pieei n legtur cu diferitele tipuri de msuri, beneficiarii i etapele de dezvoltare ale IMM-urilor. O msur de natura capitalului de risc este bine definit dac ajutorul este necesar n toate elementele sale pentru a creea stimulentele necesare furnizrii de capital ctre IMM-urile n etapa de creare, cele noi nfiinate i cele aflate n faza de nceput a activitii. Ajutorul de stat va fi ineficient dac depete ceea ce este necesar pentru a determina o furnizare mai mare de capital de risc. n special, n vederea asigurrii faptului c ajutorul este limitat la
179
Ajutoare orizontale
180
minimul necesar, este crucial s se asigure o participare privat semnificativ i ca investiiile s fie aductoare de profit i s fie conduse pe baze comerciale. 1.3.6. Efectele negative i balana total Tratatul cere Comisiei s controleze acordarea ajutorului de stat n cadrul Comunitii. De aceea, Comisia trebuie s fie vigilent, pentru a se asigura c msurile i ndeplinesc scopul vizat i c se evit distorsionrile importante ale mediului concurenial. Atunci cnd decide dac acordarea de fonduri publice pentru msurile menite s promoveze capitalul de risc este compatibil cu Piaa comun, Comisia va cuta s limiteze pe ct posibil urmtoarele categorii de risc: a) riscul pierderii investitorilor privai. Prezena msurilor sprijinite public poate descuraja ali poteniali investitori s furnizeze capital. Pe lng termene mai lungi, aceasta ar putea descuraja alte investiii private n IMM-uri tinere i astfel s conduc la adncirea lipsei de capital propriu, n paralel cu creerea necesitii de a furniza fonduri publice suplimentare; b) riscul ca avantajele acordate investitorilor i/sau fondurilor de investiii s creeze o distorsionare exagerat a concurenei pe piaa capitalului de investiii, n comparaie cu concurenii lor care nu beneficiaz de aceleai avantaje; c) riscul ca o cantitate exagerat de capital de risc public furnizat ntreprinderilor vizate, neinvestit conform unei logici comerciale, ar putea ajuta firmele ineficiente s rmn pe pia i ar putea cauza o cretere artificial a valorii lor, fcandu-le mai puin atractive pentru investitorii privai dornici s furnizeze capital de risc ctre aceste firme. 1.4. Abordarea controlului ajutorului de stat n domeniul capitalului de risc Furnizarea de capital de risc ctre ntreprinderi nu poate fi asociat conceptului tradiional de costuri eligibile folosit n controlul ajutoarelor de stat, care se bazeaz pe anumite costuri specifice pentru care ajutorul este permis i pe stabilirea intensitilor maxime ale ajutorului de stat. Diversitatea modalitilor posibile de sprijin n domeniul capitalului de risc elaborate de ctre Statele Membre, pune Comisia n imposibilitate s defineasc criterii ferme prin care s determine dac asemenea msuri sunt compatibile cu Piaa unic. Evaluarea capitalului de risc implic o modalitate diferit de cea tradiional n care controlul ajutorului de stat era evaluat. Oricum, din moment ce Comunicarea privind ajutorul de stat i capital de risc s-a dovedit a funciona bine n practic n domeniul capitalului de risc, Comisia a decis s continue aplicarea abordrii din Comunicare. 2 Scop i definiii 2.1 Scop Prezentele Linii directoare se aplic numai schemelor de capital de risc adresate IMM-urilor. Ele nu au rolul de a constitui baz legal pentru declararea compatibilitii cu Piaa comun a unei msuri ad hoc care furnizeaz capital unei ntreprinderi individuale. Nimic din aceste Linii directoare nu ar trebui s pun la ndoial compatibilitatea msurilor de ajutor de stat care ndeplinesc condiiile incluse n orice alte Linii directoare, cadre comunitare sau regulamente adoptate de Comisie. Comisia va acorda atenie, n special, necesitii prevenirii utilizrii acestor Linii directoare n vederea evitrii respectrii principiilor promovate n cadrele comunitare, Linii directoare i regulamente existente.
Msurile de capital de risc trebuie s exclud, n special, furnizarea de ajutor ntreprinderilor: a) n dificultate, aa cum sunt definite n Linii directoarele comunitare privind ajutorul de stat pentru salvare i restructurarea firmelor n dificultate8; b) din domeniul construciei de nave9, a crbunelui10 i a industriei siderurgice11. Prezentele Linii directoare nu se aplic ajutorului acordat pentru susinerea activitilor legate de export, n special ajutorului legat direct de cantitile exportate, de stabilirea i operarea de reele de distribuie sau de alte cheltuieli curente legate de activitatea de export, precum i ajutorului care promoveaz utilizarea produselor naionale, n dauna bunurilor importate. 2.2 Definiii n sensul acestor Linii directoare, se vor aplica urmtoarele definiii: (a) capital propriu nseamn participaia deinut ntr-o ntreprindere, reprezentat de aciunile emise n favoarea investitorilor; (b) participaii n societi necotate nseamn investiii private, spre deosebire de cele publice, din capitalul propriu sau din cvasi-capital n ntreprinderi necotate la o burs, inclusiv capital de investiii, capital de nlocuire sau capital de privatizare; (c) cvasi-capital nseamn instrumente financiare a cror profitabilitate pentru deintor (investitor/creditor) este bazat n mod predominant pe profiturile sau pierderile ntreprinderii-int de baz i care sunt negarantate n caz de neplat; (d) instrumente de debit nseamn credite i alte instrumente de finanare care asigur mprumutatorului/investitorului o remuneraie minim fix i care sunt cel puin parial asigurate. Aceast definiie se bazeaz pe o abordare a fondului si nu a formei; (e) capital iniial nseamn finanarea furnizat pentru a studia, evalua i dezvolta un concept iniial, naintea fazei de lansare; (f) capital de pornire nseamn finanare acordat pentru dezvoltarea produsului i marketing iniial unor ntreprinderi care nu i-au vndut produsul sau serviciul n mod comercial i care nu genereaz nc un profit; (g) capital de nceput nseamn capitalul iniial i capitalul de pornire; (h) capital de extindere nseamn finanare acordat pentru dezvoltarea i extinderea unei ntreprinderi, care poate sau nu s fi atins pragul de rentabilitate sau s genereze profit, n scopul creterii capacitii de producie, dezvoltrii unei piee sau a unui produs sau furnizrii de fond de rulment suplimentar; i) capital de investiii nseamn investiia n companii ne-cotate la burs realizat de ctre fonduri de investiii (fonduri de capital de risc) care, acionnd ca manager, controleaz banii interni, individuali sau instituionali i include i finanarea pentru etapele de nceput i de extindere, dar nu i fondurile de nlocuire i prelurile; (j) capital de nlocuire nseamn achiziionarea aciunilor existente ntr-o companie de la alt organizaie de investiii n capital privat sau de la un alt acionar sau acionari. Capitalul de nlocuire este de asemenea cunoscut i sub denumirea de achiziionare secundar; (k) capital de risc nseamn furnizarea de capital i cvasi-capital companiilor n perioada de nceput a activitii (etapele premergtoare, pornirea i extinderea afacerii), inclusiv investiiile informale realizate de companiile specializate n susinerea de afaceri, furnizarea de capital de risc i de pieele alternative de aciuni specializate n IMM-uri, inclusiv companii cu o cretere rapid (denumite de acum nainte vehicule investiionale); (l) msuri de capital de risc nseamn scheme care promoveaz sau furnizeaz ajutor sub forma capitalului de risc; (m) Oferta Public Iniial (OPI) nseamn demararea pentru prima oar a procesului de vnzare sau distribuie a aciunilor companiei ctre public;
JO C 244, 01.10.2004, pag. 2. Pentru aceste Instruciuni se aplic definiiile prevzute n Cadrul privind ajutorul de stat pentru construcia de nave JO C 317, 30.12.2003, pag. 11. 10 Pentru aceste Linii directoare, termenul de crbune se refer la crbunele de categoria A i B de calitate bun, medie i slab, n sensul sistemului internaional de codificare pentru crbune, elaborat pentru Europa de Comisia Economic a Naiunilor Unite. 11 Pentru aceste Linii directoare se aplic definiia prevzut n Anexa I a Liniilor directoare privind ajutorul de stat regional pentru 2007 2013 (JO C 54, 04.03.2006, pag. 13).
9 8
181
(n) investiia continuat nseamn o investiie suplimentar ntr-o companie ulterioar investiiei iniiale; (o) preluare nseamn achiziionarea, prin negociere sau ofert, cel puin a procentajului de control din capitalul propriu al unei companii de la acionarii actuali, n vederea prelurii bunurilor i a operaiunilor companiei; (p) strategie de ieire nseamn o strategie de lichidare a participaiilor deinute de un fond de capital de risc sau de un fond de investiii n societi necotate n conformitate cu un plan de realizare a unei rentabiliti maxime, inclusiv vnzare comercial, tergerea debitelor, rambursarea aciunilor sau creditelor prefereniale, vnzarea ctre o alt organizaie de capital de risc, vnzarea ctre o instituie financiar i vnzarea prin ofert public, inclusiv printr-o ofert public iniial de vnzare; (q) ntreprinderi mici i mijlocii (IMM-uri) nseamn ntreprinderi mici i mijlocii aa cum sunt definite n Regulamentul Comisiei nr. 70/2001 din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutorului de stat pentru ntreprinderi mici i mijlocii12 sau n orice alt Regulament care l nlocuiete pe cel mai sus menionat; (r) ntreprindere-int nseamn o ntreprindere n care un investitor sau un fond de investiii dorete s investeasc; (s) business angels nseamn persoane nstrite care investesc direct n afaceri noi, cu potenial de cretere (finanare n etapa iniial), crora le furnizeaz consultan, n general n schimbul unei pri din capitalul propriu al afacerii i care pot furniza, de asemenea, sprijin financiar pe termen lung; (t) zone asistate nseamn regiuni care respect prevederile art. 87(3) (a) sau (c) din Tratat. 3 Aplicarea articolului 87 (1) n domeniul capitalului de risc 3.1 Prevederi general aplicabile Exist deja un numr de texte comunitare publicate care prezint interpretri referitoare la msurile individuale de sprijin care intr sub incidena definiiei ajutorului de stat i care pot fi relevante pentru msurile de furnizare de capital de risc. Aceste interpretri includ Comunicarea privind injeciile de capital guvernamental din 198413, Nota privind aplicarea regulilor de ajutor de stat msurilor legate de taxarea direct a afacerilor din 199814 i Nota privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutorului de stat sub forma garaniilor15. Comisia va continua s aplice aceste texte, de fiecare dat cnd evalueaz msurile de capital de risc care constituie ajutor de stat. 3.2 Prezena ajutorului la trei nivele Msurile de capital de risc implic adesea construcii complexe destinate s promoveze capitalul de risc deoarece autoritile publice creeaz msuri de stimulare pentru un singur set de operatori economici (investitori) n scopul de a asigura finanarea unui alt set (IMM-urile). n funcie de forma msurii, i chiar de faptul dac intenia autoritilor publice poate fi doar aceea de a crea beneficii pentru IMM-uri, ambele ntreprinderi pot beneficia de ajutor de stat. Mai mult, n majoritatea cazurilor, msura asigur crearea unui fond sau a altui vehicul investiional care are o existen separat de aceea a investitorilor i de a ntreprinderilor n care este fcut investiia. n asemenea cazuri, este de asemenea necesar s se analizeze dac fondul sau vehiculul investiional pot fi considerate ca ntreprinderi care beneficiaz de ajutor de stat. n acest context, finanarea cu resurse care nu sunt resurse de stat n nelesul articolului 87 (1) din Tratat, se consider a fi asigurat de ctre investitori privai. Acesta este, n particular, cazul finanrilor de la Banca European de Investiii i Fondul European de Investiii. Comisia va lua n considerare urmtorii factori specifici n determinarea prezenei ajutorului de stat la fiecare din nivele16.
JO L 10, 13.01.2001, pag. 33; Regulamentul a fost modificat recent de Regulamentul (CE) nr. 1040/2006 (JO L 187, 08.07.2006, pag. 8). 13 Buletinul CE 9-1984, reprodus in Legea concurenei n Comunitatea European, volumul IIA, pag. 133. 14 JO C 384, 10.12.1998, pag. 3. 15 JO C 71, 11.03.2000, pag. 14. 16 Trebuie totui s se rein ca garaniile acordate de stat pentru investiiile n capital de risc au anse mai mari s conin un element de ajutor pentru investitor dect garaniile tradiionale pentru mprumuturi, care n mod normal sunt considerate ajutor mai degrab pentru cel care ia mprumutul dect pentru cel care l acord.
12
Ajutoare orizontale
182
Ajutorul pentru investitori. Atunci cand o msur permite investitorilor privai s realizeze investiii n capital sau cvasi-capital propriu ntr-una sau mai multe ntreprinderi, n condiii mai avantajoase dect pentru ali investitori publici sau dac aceast investiie ar fi fost efectuat n absena acestei msuri, acei investitorii privai vor fi considerai ca beneficiari ai unui avantaj. Acest avantaj poate mbrca diferite forme, aa cum este precizat n Seciunea 4.2 din aceste Linii directoare. Acest este i cazul n care msura l determin pe investitorul privat s acorde un avantaj companiei sau companiilor n cauz. Contrar acestora, Comisia va considera c investiia este realizat pari passu ntre investitorii publici i privai i, n consecin, nu o va considera a constitui un ajutor de stat, n cazul n care termenii ajutorului ar fi acceptai de un operator economic normal opernd ntr-o economie de pia, n absena oricrei intervenii din partea statului. Acest lucru este valabil doar dac investitorii publici i privai i mpart aceleai riscuri i beneficii i dein acelai nivel de subordonare, i dac cel putin 50% din finanarea msurii este asigurat de ctre investitorii privai, care sunt independeni fa de companiile n care ei investesc. Ajutor pentru un fond de investiii, vehicul de investiii i/sau conductorul acestora. n general, Comisia consider un fond de investiii sau un vehicul investiional ca reprezentnd mai degrab un mijloc intermediar pentru transferul ajutorului ctre investitorii i/sau ntreprinderile n care a fost fcut investiia, n loc s reprezinte beneficiari propriu-zii de ajutor de stat. Oricum, msurile de natura celor fiscale sau alte msuri care implic transferuri directe n favoarea unui vehicol investiional sau a unui fond existent cu investitori numeroi i diveri avnd caracterul unei ntreprinderi independente, pot constitui ajutoare de stat, cu excepia cazului n care investiia este realizat n condiii pe care un operator economic normal le-ar considera acceptabile i care nu asigur nici un avantaj pentru beneficiar. De asemenea, se va considera prezent un ajutor pentru managerii sau compania de management a fondului atunci cnd remuneraia lor nu reflect n totalitate remuneraia de pe pia n situaii comparabile. Pe de alt parte, se consider c nu sunt implicate elemente de ajutor de stat dac managerii sau compania de management sunt selectai printr-o procedur de licitaie public transparent sau dac acetia nu beneficiaz de nici un avantaj acordat de stat. Ajutor pentru ntreprinderile n care se realizeaz investiia. Acolo unde se manifest elemente de ajutor de stat la nivelul investitorilor, vehiculelor investiionale sau a fondului de investiii, Comisia va considera, n mod normal, c cel puin o parte a ajutorului este transferat ctre ntreprinderile int i astfel, c ajutorul este prezent i la nivelul acestora. Acest lucru este valabil i n cazul n care deciziile de investiii sunt adoptate de managerii fondului pe baze pur comerciale. n cazurile n care investiia este realizat n termeni care sunt considerai a fi acceptabili pentru un investitor privat ce opereaz ntr-o economie de pia, n absena acordrii oricrui sprijin din partea statului, ntreprinderile n care se realizeaz investiia nu vor fi considerate beneficiari de ajutor. Din acest motiv, Comisia va analiza dac asemenea decizii de investiii sunt exclusiv ndreptate spre obinere de profit, dac sunt legate de un plan de afaceri rezonabil, i beneficiaz de o strategie de ieire clar i realist. De asemenea, importante vor fi alegerea i mandatul investiional ale managerului sau companiei de management a fondului, precum i procentajul i gradul de implicare al investitorilor privai. Cuantumul ajutorului de minimis Acolo unde finanarea sub forma capitalului de risc furnizat beneficiarilor reprezint ajutor de minimis, n nelesul Regulamentului Comisiei nr. 69/2001 din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea art. 87 i 88 din Tratat ajutorului de minimis17 i Regulamentului Comisiei nr. 1860/2004 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutorului de minimis n sectoarele agriculturii i pisciculturii18, atunci se consider c respectiva finanare nu intr sub incidena articolului 87(1) din Tratat. n cazul msurilor de capital de risc, aplicarea regulii de minimis este complicat datorit dificultii de a estima cuantumul ajutorului
17 18
JO L 10, 13.01.2001, pag. 30. JO L 325, 28.10.2004, pag. 4.

183
Ajutoare orizontale
184
i, de asemenea, datorit faptului c msurile pot mbrca forma ajutorului nu numai la nivelele ntreprinderilor-int, dar i al altor investitori. Acolo unde aceste dificulti pot fi depite, regula de minimis rmne aplicabil. Deci, dac o schem furnizeaz capital public doar pn la nivelul pragului de minimis relevant pentru fiecare ntreprindere pe o perioad de trei ani, atunci este cert faptul c orice ajutor acordat acestor ntreprinderi i/sau investitorilor se ncadreaz n limitele prescrise. 4 Evaluarea compatibilitii ajutorului sub forma capitaului de risc n baza articolului 87 (3) (c) din Tratat 4.1 Principii generale Articolul 87 (3) (c) din Tratat precizeaz c ajutorul acordat pentru facilitarea dezvoltrii anumitor activiti economice poate fi considerat compatibil cu Piaa unic atunci cnd acordarea unui asemenea ajutor nu afecteaz mediul concurenial de o aa manier nct s afecteze interesul comun. Pe baza testului comparativ prezentat n Seciunea 1.3, Comisia va declara c o msur de sprijin de natura capitalului de risc este compatibil, doar dac stabilete c aplicarea msurii de ajutor conduce la o cretere a furnizrii de capital de risc, fr ca acest lucru s afecteze mediul concurenial ntr-o asemenea msur ncat s afecteze interesul comun. Aceast seciune prezint o serie de condiii pe care Comisia se bazeaz pentru a evalua compatibilitatea cu prevederile articolului 87 (3) (c) a ajutorului acordat sub forma capitalului de risc. Atunci cnd Comisia a intrat n posesia unei notificri complete, care demonstreaz c toate condiiile prezentate n aceast seciune sunt ndeplinite, va ncerca s evalueze rapid ajutorul, n termenul stabilit n Regulamentul Consiliului nr. 659/1999 din 22 martie 1999 privind stabilirea regulilor detaliate pentru aplicarea articolului 93 din Tratat19. Pentru anumite categorii de msuri, care nu ndeplinesc toate condiiile prezentate n aceast Seciune, Comisia va realiza o evaluare mai amnunit a msurii de ajutor de natura capitalului de risc, n conformitate cu elementele prezentate n detaliu n Seciunea 5. Acolo unde, de asemenea, este prezent ajutorul la nivelul ntreprinderilor-int, iar furnizarea capitalului de risc este legat de costurile eligibile pentru acordarea ajutorului conform altor regulamente, cadre comunitare sau Linii directoare, textul acestora poate constitui baza pentru evaluarea compatibilitii ajutorului cu Piaa unic. 4.2 Forma ajutorului Alegerea formei de acordare a msurii de ajutor cade, n general, n sarcina Statelor Membre, iar aceast regul se aplic, n mod egal, i msurilor de natura capitalului de risc. Oricum, evaluarea unor asemenea msuri de ctre Comisie va include i clarificarea faptului dac aceste msuri ncurajeaz investitorii pe pia s furnizeze capital de risc ntreprinderilor-int i probabilitatea concretizrii lor n decizii de investiii adoptate pe baze comerciale (ndreptate spre obinere de profit), aa cum va fi detaliat n Seciunea 4.3. Comisia consider c urmtoarele tipurile de msuri sunt capabile de a conduce la un asemenea rezultat: a) constituirea de fonduri de investiii (fonduri de capital de investiii) n care statul este partener, investitor sau participant, chiar dac n termeni mai puin avantajoi decat ali investitori; b) garanii acordate investitorilor n capital de risc sau n fondurile de capital de investiii, pentru acoperirea pierderilor investiionale, sau garanii acordate pentru credite investitorilor/fondurilor pentru investiii n capital de risc, ce furnizeaz sprijin public pentru acoperirea potenialelor pierderi care nu depesc 50% din valoarea nominal a investiiei garantate; c) alte instrumente financiare n favoarea investitorilor de capital de risc sau fondurilor de investiii, n vederea furnizrii de capital suplimentar pentru investiii; d) stimulente fiscale destinate fondurilor de investiii i/sau managerilor acestora sau investitorilor, n scopul asumrii realizrii investiiilor n capital de risc.
19
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1.

4.3 Condiiile de compatibilitate Msurile de capital de risc includ o serie de indicatori considerai relevani pentru a se demonstra efectul stimulativ i necesitatea acordrii ajutorului, aa cum sunt acestea prevzute n Seciunea 1.3.4. Motivul este acela c ajutorul de stat trebuie s fie orientat n direcia rezolvrii eecurilor pieei a cror existen este demonstrat de suficiente probe. De aceea, aceste Linii directoare stabilesc praguri de siguran specifice, referitoare la tranele de investiii destinate IMM-urilor aflate la nceputul activitii lor. Mai mult, pentru ca ajutorul s fie limitat la minimul necesar, este crucial ca investiiile n IMM-urile vizate s fie orientate spre obinerea de profit i conduse pe baze comerciale. Comisia va considera efectul stimulativ i necesitatea i proporionalitatea ajutorului a fi prezente ntr-o msur de capital de risc i c balana final este pozitiv, atunci cnd sunt ndeplinite urmtoarele condiii. Msurile specifice referitoare la vehiculele investiionale vor fi evaluate conform Seciunii 5 din cadrul prezentelor Linii directoare i nu conform condiiilor prezentate n aceast seciune. 4.3.1 Nivelul maxim al tranele investiionale Msura de capital de risc trebuie s se asigure c tranele de finanare, indiferent dac sunt finanate n ntregime sau parial din ajutor de stat, nu depesc 1,5 milioane EURO pentru fiecare IMM-int i pentru o perioad de 12 luni. 4.3.2 Restricii privind finanarea iniial, demararea afacerii i extinderea acesteia Msura de capital de risc trebuie s fie limitat la furnizarea de finanare pn la faza de extindere, n cazul ntreprinderile mici sau al ntreprinderilor mijlocii localizate n zonele asistate. Msura de capital de risc trebuie s fie limitat la furnizarea de finanare pn la demararea afacerii, n cazul ntreprinderilor mijlocii localizate n zonele neasistate. 4.3.3 Predominana instrumentelor de investiii sub forma participrii la capitalul i cvasi-capitalul propriu al ntreprinderii Msura de capital de risc trebuie s furnizeze cel puin 70% din bugetul total sub forma participrii la capitalul i cvasi-capitalul propriu al IMM-urilor vizate. n evaluarea naturii unor asemenea instrumente, Comisia va ine seama mai degrab de substana economic a instrumentului i mai puin de numele i de calificarea atribuit acestuia de ctre investitori. n special, Comisia va lua n considerare riscul ce se manifest la nivelul investitorului privind investiia n compania vizat, potenialele pierderi ce pot fi nregistrate de investitor, preponderena remuneraiei stabilite n funcie de profitul obinut, n raport cu remuneraia fix, precum i nivelul subordonrii investitorului n cazul falimentului companiei. Comisia poate, de asemenea, s ia n considerare modul de abordare al instrumentului de investiie prin prisma reglementrilor prevalente legale, procedurale, contabile sau financiare naionale, dac aceste reguli sunt consistente i relevante pentru calificare. 4.3.4 Participarea investitorilor privai Cel putin 50% din finanarea investiiilor realizate sub forma msurilor de capital de risc trebuie s fie asigurat de ctre investitori privai, sau cel puin 30% n cazul msurilor adresate IMM-urilor localizate n zonele asistate. 4.3.5 Orientarea spre obinere de profit a deciziilor de investiii Msura de capital de risc trebuie s ofere certitudinea c deciziile investitorilor de a investi n companiile vizate sunt orientate spre obinere de profit. Acesta se ntmpl atunci cnd motivarea efecturii investiiei de ctre investitor se bazeaz pe premisa obinerii unui profit potenial semnificativ ca urmare a acordrii unei asistene constante companiilor n cauz.
185
Ajutoare orizontale
186
Acest criteriu se consider ndeplinit dac toate condiiile urmtoare sunt ndeplinite: (a) msurile sunt n mare parte realizate de ctre investitorii privai care, aa cum s-a precizat n Seciunea 4.3.4, realizeaz investiii pe baze comerciale (orientate numai n direcia obinerii de profit) prin furnizarea direct sau indirect de capital propriu n companiile vizate; i (b) exist un plan de afaceri pentru fiecare investiie, care conine detalii referitoare la produs, vnzri, dezvoltarea profitabilitii i care stabilete ex ante viabilitatea proiectului; i (c) exist pentru fiecare investiie o strategie de ieire clar i realist. 4.3.6 Managementul comercial Managementul msurii sau fondului de capital de risc trebuie s fie realizat pe baze comerciale. Echipa de management trebuie s se comporte similar managerilor ce opereaz n sectorul privat, cutnd s optimizeze beneficiul obinut de investitorii lor. Acest criteriu se consider atins atunci cnd toate condiiile urmtoare sunt ndeplinite: (a) exist o ntelegere ntre un manager de fond profesionist sau o companie de management i participanii la fond, care precizeaz c remuneraia managerului este legat de performana obinut, de stabilirea obiectivelor fondului i de termenul preconizat pentru realizarea investitiei; i (b) investitorii de pe piaa privat sunt reprezentai n procesul de adoptare a deciziilor, de exemplu prin intermediul unui comitet consultativ al investitorilor; i (c) managementul fondurilor aplic cele mai bune practici i este supus unei supravegheri prudeniale. 4.3.7 Orientarea sectorial Bazndu-se pe faptul c multe fonduri sectoriale private sunt orientate spre susinerea tehnologiilor inovative specifice sau a unor sectoare (cum ar fi sntatea, tehnologia informaiei, biotehnologia), Comisia poate accepta o orientare sectorial pentru msurile de capital de risc, considernd msura ca intrnd sub incidena prezentelor Linii directoare, aa cum este stipulat n Seciunea 2.1. 5 Compatibilitatea msurilor de ajutor de stat sub forma capitalului de risc - obiectul unei evaluri detaliate Aceast Seciune se aplic msurilor de capital de risc care nu satisfac toate condiiile prezentate n Seciunea 4. Pentru aceste msuri este necesar o evaluare a compatibilitii mai amanunit, bazat pe testul comparativ, prezentat n Seciunea 3, datorit necesitii de asigura orientarea lor n direcia rezovrii eecurilor de pia relevante i datorit riscurilor crescute de pierdere a investitorilor privai i de distorsionare a concurenei. Analiza compatibilitii msurilor cu prevederile Tratatului CE va fi bazat pe un numr de elemente pozitive i negative. Nici un element, luat n parte, nu este determinant i nici un set de elemente nu poate fi privit ca fiind suficient n vederea asigurrii compatibilitii. n unele cazuri, aplicabilitatea i importana lor pot depinde de forma msurii. Statele Membre vor trebui s furnizeze toate elementele i dovezile pe care le consider utile pentru evaluarea msurii. Dovezile cerute i evaluarea Comisiei vor depinde de caracteristicile fiecrui caz i vor fi proporionale cu importana eecurilor de pia vizate i cu riscul pierderii investitorilor privai. 5.1 Msurile de ajutor ce fac obiectul unei evaluri detaliate Urmtoarele tipuri de msuri de capital de risc care nu ndeplinesc una sau mai multe condiii prezentate n Seciunea 4 vor face subiectul unei evaluri mai detaliate datorit existenei unui eec de pia mai puin evident i unui potenial mai mare de pierdere a investitorilor privai i/sau de distorsionare a concurenei.
(a) Msuri ce furnizeaz trane investiionale depind pragul de 1,5 milioane EURO, ntr-o perioad de 12 luni, pentru fiecare IMM vizat. Comisia este contient de fluctuaia constant ce se manifest, n timp, pe piaa de capital de risc i de deficitul de capital propriu, precum i de gradul diferit n care ntreprinderile sunt afectate de eecurile pieei, n funcie de mrimea acestora, de etapa de dezvoltare a afacerii i de sectorul economic n care activeaz. Prin urmare, Comisia este pregtit s considere msurile de capital de risc pentru investiiile care furnizeaz trane investiionale ce depesc pragul de 1,5 milioane EURO pe ntreprindere, realizate ntr-un an, compatibile cu Piaa comun, cu condiia s i fie puse la dispoziie dovezile care justific eecul de pia. (b) Msuri ce furnizeaz finanare pentru etapa de extindere a ntreprinderilor mijlocii, care funcioneaz n zonele neasistate Comisia recunoate c anumite ntreprinderi mijlocii care funcioneaz n zonele neasistate pot avea acces insuficient la capitalul de risc, chiar i n faza de extindere a activitii lor, n ciuda existenei de finanare pentru ntreprinderile care au o cifr de afaceri i/sau profitul brut semnificative. Prin urmare, Comisia poate considera msurile declarate, care acoper parial etapa de extindere a ntreprinderilor mijlocii, compatibile cu Piaa comun n anumite situaii, cu condiia s i fie puse la dispoziie dovezile care justific eecul de pia. (c) Msuri pentru investiiile continuate n ntreprinderile vizate, care au beneficiat deja de injecii de capital, pentru finanarea etapelor ulterioare, cu o valoare situat peste pragul general de siguran i pentru finanarea etapelor iniiale de cretere ale companiilor Comisia recunoaste importana investiiilor continuate n ntreprinderile vizate, care au beneficiat deja de injecii de capital, pentru finanarea etapelor ulterioare, cu o valoare situat peste pragul general de siguran i pentru finanarea etapelor iniiale de cretere ale companiilor, pn la finalizarea investiiei iniiale. Acest lucru ar putea fi necesar pentru evitarea reducerii participrii publice n aceste etape de finanare, n paralel cu asigurarea continuitii finanrii ntreprinderilor-int, astfel nct att investitorii privai ct i cei publici s beneficieze pe deplin de pe urma investiiilor riscante efectuate. n aceste situaii i avnd n vedere specificitatea sectorului i a ntreprinderii vizate, Comisia este pregtit s considere investiia continuat compatibil cu Piaa comun, cu condiia ca valoarea investiiei s fie n concordan cu investiia iniial i cu mrimea fondului. (d) Msuri privind participarea investitorilor privai sub 50% n zonele neasistate sau sub 30% n zonele asistate n Comunitate, nivelul de dezvoltare al pieei de capital de risc private variaz n fiecare Stat Membru. n anumite situaii, poate fi dificil s se gseasc investitori privai i prin urmare Comisia poate considera msurile caracterizate de o participare privat aflate sub pragurile stabilite n Seciunea 4.3.4 compatibile cu Piaa comun, dac Statele Membre furnizeaz dovezile necesare. Aceast problem poate fi mai important n cazul msurilor de capital de risc n beneficiul IMM-urilor funcionnd n zonele asistate. n aceste cazuri, poate exista o criz suplimentar de capital disponibil, avnd n vedere locaia ndeprtat de centrele de capital investiional, densitatea sczut a populaiei i aversiunea crescut fa de risc a investitorilor privai. Aceste IMM-uri pot fi afectate, de asemenea, i de probleme legate de cerere, cum ar fi dificultatea de a concepe o propunere de afacere viabil, o cultur a capitalului propriu mai limitat i o aversiune special n a pierde controlul managementului ca rezultat al interveniei capitalului investional. (e) Msuri pentru furnizare de capital iniial pentru ntreprinderile mici care pot anticipa (i) lipsa aportului privat sau volumul redus al acestuia i/sau (ii) preponderena instrumentelor de debit, n dauna capitalului i cvasi-capitalului propriu Eecurile pieei ce afecteaz ntreprinderile n etapa lor de nceput sunt mult mai pronunate datorit gradului mare de risc implicat de investiia potenial i datorit necesitii de a ndruma antreprenorul n aceast faz crucial. Aceasta lucru este reflectat, de asemenea, de reticena i numrul redus al investitorilor privai disponibili s furnizeze capital iniial, ceea ce implic un risc limitat sau nici un risc de pierdere. Mai mult, exist un potenial redus de distorsionare a concurenei datorit distanei
187
Ajutoare orizontale
188
semnificative fa de pia a acestor ntreprinderi mici. Aceste motive ar putea justifica o atitudine mai favorabil a Comisiei n legtur cu msurile ndreptate spre etapa de nceput, avnd n vedere i posibila importan semnificativ a acestor ntreprinderi pentru generarea de cretere economic i crearea de locuri de munc n cadrul Comunitii. (f) Msuri ce implic n mod special un vehicul investiional Un vehicul investiional poate facilita ntlnirea investitorilor cu IMM-urile n cauz, pentru care poate mbunti accesul la capitalul de risc. n cazul eecurilor pieei legate de ntreprinderile vizate de vehiculul investiional, aceasta nu poate funciona eficient fr stimulente financiare. De exemplu, investitorii e posibil s nu poat gsi tipul de investiie vizat de vehicul atractiv comparativ cu investiiile n trane mari sau cu investiiile n ntreprinderi mai solide sau mai bine plasate pe pia, n ciuda unei poteniale profitabiliti a ntreprinderilor vizate. De aceea, Comisia este pregtit s considere msurile declarate, care implic n mod special un vehicul investiional, compatibile cu Piaa comun, cu condiia s fie furnizate dovezile necesare pentru a demonstra existena unui eec de pia clar definit. (g) Costuri legate de prima selectare a companiilor n legtur cu ncheierea investiiilor, pn la faza de control prealabil (costurile de prospectare) Fondurile de capital de risc sau managerii lor pot face cheltuieli de prospectare n faza de identificare a IMM-urilor, anterior fazei de control prealabil. Subveniile care acoper o parte din aceste costuri de prospectare trebuie s ncurajeze fondurile sau managerii acestora s desfoare mai multe activiti de prospectare dect ar fi derula n alt situaie. Aceast lucru ar putea fi benefic i pentru IMM-urile n cauz, chiar dac prospectarea nu duce la o investiie, n condiiile n care permite acestor IMM-uri s acumuleze mai mult experien n domeniul finanrii sub forma capitalului de risc. Aceste motive pot justifica o atitudine mai favorabil a Comisiei n ceea ce privete granturile care acoper o parte a costurilor de prospectare ale fondurilor de capital de risc sau ale managerilor acestora, cu condiia s se ndeplineasc urmtoarele condiii: costurile eligibile trebuie s fie limitate la costurile de prospectare legate de IMM-uri, n general n faza incipient, acolo unde asemenea costuri nu duc la o investiie, iar costurile trebuie s exclud costurile legale i administrative ale fondurilor. n completare, subvenia trebuie s nu depeasc 50% din costurile eligibile. 5.2 Efectele pozitive ale ajutorului 5.2.1 Existena i dovada existenei eecurilor pieei Pentru msurile de capital de risc ce prevd trane de investiii n ntreprinderile-int, pe lng condiiile prevzute n Seciunea 4, n special acelea referitoare la tranele ce depesc 1,5 milioane EURO pentru fiecare IMM vizat ntr-o perioad de 12 luni, investiiile continuate sau finanarea fazei de extindere pentru ntreprinderile mijlocii din zonele neasistate, precum i pentru msurile ce implic n mod special un vehicul investiional, Comisia va solicita dovezi suplimentare referitoare la existena eecurilor de pia existente, la fiecare nivel unde ajutorul poate fi prezent, nainte de a declara msura de capital de risc propus compatibil cu Piaa comun. Asemenea dovezi trebuie s fie bazate pe un studiu ce arat nivelul lipsei de capital propriu, cu referire la ntreprinderile i sectoarele vizate de msura de capital de risc. Informaiile relevante privesc existena capitalului de risc i a concentrrilor de capital, precum i gradul de importan al industriei de capital de investiii n economia local. n mod ideal, acestea ar trebui s fie furnizate pentru o perioad cuprins ntre trei i cinci ani anteriori implementrii msurii, precum i pentru viitor, pe baza unor estimri rezonabile, dac sunt disponibile. Dovezile transmise ar trebui s includ urmatoarele elemente: (a) evoluia concentrrilor de capital n ultimii cinci ani, n comparaie cu mediile naionale i/sau europene; (b) surplusul curent de bani; (c) cota programelor de investiii guvernamentale n totalul capitalului investiional, pe o perioad ntre trei i cinci ani anteriori; (d) procentajul de ntreprinderi nou-create care au primit capital de investiii; (e) distribuia investiiilor pe categorii, n funcie de volumul investiiilor;
(f) o comparaie ntre numrul de planuri de afaceri prezentate i numrul de investiii realizate, funcie de sector (valoarea investiiei, sectorul, etapa de finanare, etc.). Pentru msurile ce vizeaz IMM-urile ce i desfoar activitatea n zonele asistate, informaiile relevante trebuie s fie suplimentate cu orice alte dovezi relevante care s dovedeasc specificitile regionale care justific particularitile msurii prevzute. Urmtoarele elemente pot fi relevante: (a) estimarea lipsei suplimentare de capital propriu, cauzate de izolarea regiunii i de alte aspecte specifice regiunii, referitoare, n special, la valoarea total a capitalului de risc investit, numrul de fonduri sau de vehicule investiionale prezente n teritoriu sau la o distan redus, disponibilitatea managerilor calificai, numrul afacerilor ncheiate, precum i media i minimul numrului de afaceri, dac sunt disponibile; (b) date economice locale specifice, temeiuri sociale i/sau istorice pentru insuficiena capitalului de risc, n comparaie cu datele medii relevante i/sau situaia la nivel naional i/sau comunitar, dup caz; (c) orice alt indicator relevant, care s arate gradul ridicat de eec ale pieei. Statele Membre trebuie s retransmit aceleai dovezi de mai multe ori pentru a arta c condiiile de pia nu s-au modificat. Comisia i rezerv dreptul de a pune la ndoial validitatea dovezilor prezentate. 5.2.2 Oportunitatea instrumentului Un element important n cadrul testului comparativ este dac i n ce msur ajutorul de stat sub forma capitalului de risc poate fi considerat ca un instrument adecvat pentru ncurajarea investiiilor privat de capital de risc. Aceast evaluare este strans legat de efectul stimulativ i de necesitatea ajutorului, aa cum sunt prezentate n Seciunea 5.2.3. n evaluarea sa detaliat, Comisia va ine cont, n mod special, de orice evaluare de impact a msurii propuse pe care a realizat-o Statul Membru. Acolo unde Statele Membre au luat n considerare alte opiuni de politic i avantajele utilizrii unui instrument selectiv, cum ar fi ajutorul de stat, au fost stabilite i prezentate Comisiei, msurile propuse sunt considerate a constitui instrumente adecvate. Comisia va evalua, de asemenea, i dovada altor msuri ce au fost sau vor fi luate pentru acoperirea lipsei de capital propriu, mai ales evalurile ex post, precum i probleme legate de cerere i ofert ce afecteaz IMM-urile vizate, pentru a vedea cum ar interaciona cu msura de capital de risc propus. 5.2.3 Efectul stimulativ i necesitatea ajutorului Efectul stimulativ al msurii de ajutor sub forma capitalului de risc joac un rol crucial n evaluarea compatibilitii. Comisia consider c efectul stimulativ este prezent n cazul msurilor care ndeplinesc toate condiiile din Seciunea 4. Oricum, pentru msurile prezentate n aceast Seciune, prezena efectului stimulativ devine mai puin evident. n concluzie, Comisia va lua, de asemenea, n considerare i urmtoarele criterii suplimentare care demonstreaz caracterul orientat n direcia obinerii de profit al deciziilor de investiii i managementul comercial al msurii, acolo unde este relevant. 5.2.3.1 Managementul comercial n plus fa de condiiile prezentate n Seciunea 4.3.6, Comisia va aprecia n mod pozitiv faptul c msura sau fondul de capital de risc este administrat de profesioniti din sectorul privat sau de profesioniti independeni alei conform unei proceduri transparente i nediscriminatorii, preferabil licitaie deschis, posesori ai unei experiene dovedite, cu realizri anterioare n cadrul pieei de capital de investiii, de preferat n acelai sector/sectoare vizate de fond, precum i o bun cunoatere a cadrului legal i contabil relevant al investiiei. 5.2.3.2 Prezena unui comitet de investiii Un element pozitiv suplimentar ar fi existena unui comitet de investiii, independent de compania de management a fondului, compus din experi independeni provenind din sectorul privat, cu experien vast n sectorul vizat, i de preferat, i din reprezentani ai investitorilor sau experi independeni alei
189
Ajutoare orizontale
190
conform unei proceduri transparente i nediscriminatorii, preferabil licitaie deschis. Aceti experi vor pune la dispoziia managerilor sau companiei de management analize privind situaia existent i viitoare a pieei i le vor propune poteniale ntreprinderi vizate, cu perspective bune de investiii. 5.2.3.3 Dimensiunea msurii/fondului Comisia va aprecia n mod pozitiv faptul c o msur de capital de risc are un buget de investiii privind IMM-urile vizate de o dimensiune suficient pentru a profita de economiile de scar n administrarea fondului i de posibilitatea de a diversifica riscul prin intermediul unui numr suficient de mare de investiii. Dimensiunea fondului ar trebui s fie suficient pentru a asigura posibilitatea de absorbie a costurilor de tranzacionare i/sau finanarea n etapele ulterioare, mai profitabile, de dezvoltare a companiilor vizate. Fondurile mai mari vor fi apreciate pozitiv, avnd n vedere i sectorul vizat, cu condiia ca riscurile de pierdere a investitorilor privai i riscurile de distorsionare a concurenei s fie minimizate. 5.2.3.4 Prezena business-angel-ilor Pentru msuri orientate spre furnizarea de capital iniial, avnd n vedere nivelul mai pronunat al eecurilor de pia care pot fi percepute n aceast faz, Comisia va aprecia pozitiv implicarea direct sau indirect a business-angelilor n investiii n capital iniial. n asemenea situaii, Comisia este pregtit s considere msurile declarate compatibile cu Piaa comun, chiar dac se prevede o preponderen a instrumentelor de debit, inclusiv un grad ridicat de subordonare al fondurilor de stat i dreptul primului profit pentru business-angeli sau o remuneraie mai mare pentru contribuia lor la capital i implicarea activ n managementul msurii/fondului i/sau a ntreprinderilor vizate. 5.2.4 Proporionalitatea Compatibilitatea presupune c valoarea ajutorului s fie limitat la minimul necesar. Modul n care se realizeaz acest aspect al proporionalitii va depinde, n mod necesar, de forma msurii n discuie. Oricum, n absena oricrui mecanism pentru a verifica dac investitorii nu sunt supracompensai, sau a unei msuri acolo unde riscul sau pierderile sunt provocate de sectorul public i/sau acolo unde beneficiile sunt atribuite n ntregime altor investitori, msura nu va fi considerat proporional. Comisia va considera c urmtoarele elemente influeneaz pozitiv evaluarea proporionalitii deoarece reprezint cea mai buna abordare practic: (a) licitaiile deschise pentru manageri. O licitaie deschis transparent, nediscriminatorie pentru alegerea managerilor sau a companiei de management care s asigure cea mai bun combinaie, n termeni financiari, ntre calitate i valoare va fi apreciat pozitiv de ctre Comisie, deoarece va limita nivelul costurilor (i al posibilului ajutor) la minimul necesar i de asemenea, va minimiza distorsionarea concurenei. (b) cerere de ofert sau invitaie public pentru investitori. O cerere de ofert pentru stabilirea oricror termeni prefereniali acordai investitorilor sau disponibilitatea unor astfel de termeni pentru ali investitori. Aceast disponibilitate poate lua forma unei invitaii publice ctre investitori la lansarea unui fond de investiii sau a unui vehicul investiional, sau poate lua forma unei scheme (ca de exemplu o schem de garanii) care a rmas deschis noilor intrri de-a lungul unei perioade lungi. 5.3 Efectele negative ale ajutorului Atunci cnd va analiza compatibilitatea msurilor de sprijin de natura capitalului de risc, Comisia va pune n balan potenialele efecte negative, n ceea ce privete distorsionarea concurenei i riscul pierderii investitorilor privai cu efectele pozitive. Aceste poteniale efecte negative vor trebui s fie analizate la fiecare dintre cele trei nivele la care ar putea s fie prezent ajutorul. Ajutorul pentru investitori, pentru vehiculele investiionale i pentru fondurile de investiii poate afecta n mod negativ concurena pe piaa furnizrii capitalului de risc. Ajutorul pentru ntreprinderile vizate poate afecta negativ pieele pe care concureaz aceste ntreprinderi.
5.3.1 Pierderea investitorilor privai La nivelul pieei furnizrii de capital de risc, ajutorul de stat poate avea ca rezultat pierderea investitorilor privai. Acest lucru poate s conduc la reducerea interesului investitorilor privai de a furniza fonduri pentru IMM-urile vizate i i poate ncuraja s atepte pn cnd statul va acorda ajutor pentru astfel de investiii. Acest risc devine cu att mai relevant cu ct sunt mai mari valoarea unei trane de investiii acordate unei ntreprinderi, mrimea ntreprinderii i cu ct este mai avansat stadiul afacerii, deoarece, n aceste situaii, capitalul de risc privat devine disponibil n mod progresiv. Prin urmare, Comisia va solicita o eviden specific cu privire la riscul pierderii investitorilor privai, n cazul msurilor acordate trane mari de investiii acordate IMM-urilor, pentru investiiile continuate sau pentru finanarea fazei de extindere, n cazul ntreprinderilor mijlocii ce funcioneaz n zonele neasistate sau pentru msurile cu participare redus a investitorilor privai sau msurile care implic un vehicol investiional. n plus, Statele Membre vor trebui s furnizeze dovezi care s demonstreze c nu exist riscul pierderii investitorilor privai, n special n ceea ce privete segmentul vizat, sectorul i/sau structura industrial. Urmtoarele elemente pot fi relevante: (a) numrul firmelor furnizoare de capital de investiii/fondurilor/vehiculelor investiionale existente la nivel naional sau n zon, n cazul fondurilor regionale, i segmentele n care acestea i desfoar activitatea; (b) ntreprinderile vizate, analizate prin prism mrimii companiei, stadiului de cretere i a sectorului de activitate; (c) mrimea medie a afacerii i mrimea minim a afacerii vizate de fonduri sau investitori; (d) valoarea total a capitalului investiional disponibil pentru ntreprinderile vizate, sectorul i etapa vizate de msura relevant. 5.3.2 Alte distorsionri ale concurenei Deoarece majoritatea IMM-urilor vizate sunt nfiinate recent, este puin probabil ca aceste IMM-uri s fi dobndit o putere semnificativ pe piaa pe care activeaz, i astfel s se produc o distorsionare semnificativ a concurenei. n orice caz, nu poate fi exclus faptul ca aplicarea msurilor de natura capitalului de risc s conduc la meninerea pe pia a firmelor sau sectoarelor ineficiente, care altfel ar disprea. Mai mult, o furnizare excedentar de capital de risc ntreprinderilor ineficiente poate s creasc n mod artificial valoarea lor i astfel s distorsioneze piaa capitalului de risc la nivelul furnizorilor de fonduri, care ar trebui s plteasc preuri mai mari pentru achiziionarea acestor ntreprinderi. Ajutorul sectorial poate, de asemenea, s menin producia n sectoarele necompetitive, n timp ce ajutorul orientat regional poate conduce la o alocare ineficient a factorilor de producie ntre regiuni. n cadrul analizei riscurilor, Comisia va examina, n special, urmtorii factori: (a) profitabilitatea total a firmelor care investesc n baza profitabilitii viitoare; (b) rata eecului ntreprinderilor vizate de msur; (c) mrimea maxim a tranei de investiii prevzute de msur, comparativ cu cifra de afaceri i costurile IMM-urilor vizate; (d) supracapacitatea ce se manifest n sectorul care beneficiaz de ajutor. 5.4. Evaluarea i decizia n lumina elementelor pozitive i negative menionate anterior, Comisia va cntri efectele msurii de sprijin de natura capitalului de risc i va stabili dac distorsiunile care rezult afecteaz n mod nefavorabil mediul concurenial, ntr-o msur contrar interesului comun. Analiza se va baza, n fiecare
191
Ajutoare orizontale
192
caz n parte, pe o evaluare general a impactului pozitiv sau negativ previzibil al ajutorului de stat. n acest scop, Comisia nu va folosi criteriile stabilite prin aceste Linii directoare n mod mecanic, ci va face o evaluare generala a importanei lor relative. Comisia poate s nu ridice nici o obieciune n cazul msurii de ajutor de stat notificate fr s iniieze procedura formal de investigaie sau, urmnd procedura pentru investigaia formal prevzut de art. 6 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999, poate nchide procedura printr-o decizie, conform art. 7 din Regulamentul anterior menionat. Dac Comisia adopt o decizie condiionat, conform art. 7(4) al Regulamentului (CE) nr. 659/1999, ca urmare a nchiderii unei proceduri formale de investigaie, ea poate, n particular, ataa urmtoarele condiii pentru a limita o potenial distorsionare a concurenei i a asigura proportionalitatea msurii: (a) dac sunt prevzute praguri mai mari ale tranelor de investiii per ntreprinderea vizat, Comisia poate reduce valoarea maxim propus per tran de investiie sau poate stabili o valoare maxim general pentru finanare per ntreaga ntreprindere vizat; (b) dac sunt prevzute investiii pentru extinderea ntreprinderilor mijlocii amplasate n zone neasistate, Comisia poate limita investiiile predominant pentru stadiile incipiente i de creare i/sau poate limita investiiile la una sau dou trane i/sau poate limita tranele la un prag maxim per ntreprindere vizat; (c) dac este prevzut o investiie continuat, Comisia poate stabili limite specifice cu privire la valoarea maxim care poate fi investit n fiecare ntreprindere vizat, stadiul investiiei eligibil pentru intervenie, i/sau perioada pentru care poate fi acordat ajutorul de stat, avnd n vedere n acelai timp sectorul implicat i dimensiunea fondului; (d) dac este prevzut o participare mai redus a investitorilor privai, Comisia poate s solicite o cretere progresiv a participrii investitorilor privai de-a lungul duratei de via a fondului, avnd n vedere n special stadiul afacerii, sectorul, nivelurile corepunztoare ale participrii la profit i ale subordonrii i, dac este posibil, localizarea ntreprinderilor vizate n zonele asistate; (e) pentru msurile care furnizeaz doar capital pentru stadiul incipient al afacerii, Comisia poate solicita Statelor Membre s se asigure c statul beneficiaz de un profit adecvat pentru investiia sa, proporional cu riscurile implicite acestei investiii, n special n cazurile n care statul finaneaz investiia sub form de cvasi-capital propriu sau instrumente de debit, pentru care rentabilitatea ar trebui, de exemplu, s fie legat de potenialele drepturi de exploatare (de exemplu redevenele) generate de drepturile de proprietate intelectual create ca rezultat al investiiei; (f) Comisia poate s cear o echilibrare diferit ntre aranjamentele privind participarea la profit i pierdere i nivelul de subordonare dintre stat i investitorii privai; (g) Comisia poate s solicite angajamente mai stricte n ceea ce privete cumularea ajutorului sub forma capitalului de risc cu ajutorul acordat n condiiile altor regulamente sau cadre comunitare, prin derogarea de la Seciunea 6. 6 Cumulul Acolo unde capitalul furnizat unei ntreprinderi vizate sub forma msurii de capital de risc ce se afl sub incidena acestor Linii directoare este utilizat pentru finanarea investiie iniiale sau alte costuri eligibile pentru ajutor conform altor regulamente de exceptare n bloc, Linii directoare, cadre comunitare sau alte documente n domeniul ajutorului de stat, plafoanele ajutorului relevant sau valorile eligibile maxime vor fi reduse cu 50% n general i cu 20% pentru ntreprinderile n cauz localizate n zonele asistate n timpul primilor trei ani de existen a primei investiii n capital de risc i pn la valoarea total primit. Aceast reducere nu se aplic intensitilor ajutorului de stat definite n Cadrul Comunitar privind
ajutorul de stat pentru cercetare i dezvoltare20 sau orice cadru comunitar ulterior sau regulament de exceptare n bloc n acest domeniu. 7. Dispoziii finale 7.1 Monitorizarea i raportarea Regulamentul nr. 659/1999 i Regulamentul Comisiei nr. 794/2004 din 21 aprilie 2004 privind implementarea Regulamentului Comisiei nr. 659/1999 de stabilire a regulilor detaliate pentru aplicarea articolului 93 din Tratat21 solicit Statelor Membre s prezinte Comisiei rapoarte anuale. n ceea ce privete msurile de sprijin de natura capitalului de risc, rapoartele trebuie s conin un tabel rezumativ al fiecrei investiii efectuate de fond sau prin msura de capital de risc, inclusiv o list a tuturor ntreprinderilor beneficiare de msuri de capital de risc. Raportul trebuie s conin o scurt descriere a activitii fondurilor de investiii, cu detalii privind potenialele afaceri examinate i tranzaciile iniiate de fapt, precum i performana vehiculelor investiionale, inclusiv informaii agregate despre valoarea capitalului colectat prin intermediul vehiculului. Comisia poate solicita informaii suplimentare privind ajutorul acordat, pentru a verifica dac condiiile din decizia Comisiei ce aprob msura de ajutor au fost respectate. Rapoartele anuale vor fi publicate pe site-ul de internet al Comisiei. n completare, Comisia consider c sunt necesare msuri suplimentare n vederea mbuntirii transparenei acordrii ajutorului de stat la nivel comunitar. n special, este necesar s se asigure faptul c Statele Membre, operatorii economici, prile interesate i Comisia nsi au uor acces la ntregul text al tuturor schemelor de ajutor de stat sub forma capitalului de risc aplicabile. Acest aspect poate fi uor atins prin stabilirea unor site-uri de internet. Pentru acest motiv, atunci cnd analizeaz schemele de ajutor de stat sub forma capitalului de risc, Comisia va solicita n mod sistematic Statelor Membre interesate s publice pe internet textul integral al tuturor schemelor de ajutor de stat finale i s comunice Comisiei adresa de internet corespunztoare. Schema nu trebuie aplicat nainte ca informaia s fie publicat pe internet. Statele Membre trebuie s pstreze nregistrrile detaliate privind acordarea ajutorului pentru toate msurile de natura capitalului de risc. Asemenea nregistrri trebuie s conin toate informaiile necesare pentru a stabili dac condiiile prezentate n Linii directoare au fost respectate, n special cele privind mrimea tranei, mrimea companiei (mic sau mijlocie), faza de dezvoltare a companiei (incipient, demararea activitii sau extindere), sectorul de activitate (de preferat, la nivelul 4 din clasificarea CAEN) precum i informaii privind managementul fondurilor i celelalte criterii menionate n aceste Linii directoare. Aceste informaii trebuie pstrate 10 ani de la data acordrii ajutorului. Comisia va solicita Statelor Membre s furnizeze aceste informaii n vederea evalurii impactului acestor Linii directoare la trei ani dup intrarea lor n vigoare. 7.2 Intratea n vigoare i validitatea Comisia va aplica aceste Linii directoare de la data publicrii lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Aceste Linii directoare vor nlocui Comunicarea din 2001 privind ajutorul de stat i capitalul de risc. Prezentele Linii directoare i vor nceta aplicarea la data de 31 decembrie 2013. Dup consultarea Statelor Membre, Comisia le poate modifica nainte de aceast dat, n baza considerentelor unei politici importante de concuren sau privind politica n domeniul capitalului de risc sau pentru a ine cont de alte politici comunitare sau angajamente internaionale. Acolo unde va fi necesar, Comisia poate furniza
0 21
JO C 45, 17.02.1996, pag. 5. JO L 140, 30.04.2004, pag. 1.

193
Ajutoare orizontale
clarificri suplimentare privind abordarea sa n anumite cazuri particulare. Comisia intenioneaz s realizeze o evaluare a acestor Linii directoare la trei ani dup intrarea lor n vigoare. Comisia va aplica prezentele Linii directoare tuturor msurilor de capital de risc notificate, n legtur cu care trebuie s ia o decizie dup data publicrii lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, chiar dac msurile au fost notificate nainte de publicarea acestora. Conform Notei Comisiei privind determinarea regulilor aplicabile pentru evaluarea ajutorului de stat ilegal (consecutio legis)22, Comisia va aplica urmtoarele reguli privind ajutorul ne-notificat: a) prezentele Linii directoare, dac ajutorul a fost acordat dup publicarea n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene; b) Comunicarea privind ajutorul de stat i capitalul de risc n toate celelalte cazuri. 7.3 Msuri specifice Comisia propune Statelor Membre, n baza articolului 88 (1) din Tratat, urmtoarele msuri specifice privind msurile existente de capital de risc. Statele Membre ar trebui s modifice, acolo unde este necesar, msurile de capital de risc existente, n vederea alinierii la aceste Linii directoare, n termen de 12 luni de la publicarea acestora. Statele Membre sunt invitate s-i dea acordul explicit i necondiionat n legtur cu aceste msuri n termen de 12 luni de la data publicrii acestor Linii directoare. n absena unui rspuns, Comisia va presupune c Statele Membre n cauz nu sunt de acord cu respectivele msuri.
23
JO C 119, 22.05.2002, pag. 22.

194
LINIILE DIRECTOARE privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate
1. Introducere 1. Comisia adopt primele sale Linii directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate1 n 1994. n 1997, Comisia a adugat norme speciale pentru agricultur2. O nou versiune a Liniilor directoare a fost adoptat n 19993 i expir la 9 octombrie 2004. 2. Prin prezenta versiune a Liniilor directoare, al cror text se bazeaz pe versiunile anterioare, Comisia dorete s efectueze anumite modificri i clarificri determinate de o serie de factori. 3. n primul rnd, n temeiul concluziilor reuniunilor Consiliilor Europene de la Stockholm din 23 i 24 martie 2001 i de la Barcelona din 15 i 16 martie 2002, care au chemat Statele Membre s continue s reduc ajutorul de stat ca procent din produsul intern brut, reorientndu-l, n acelai timp, spre obiective mai orizontale ale interesului comun, inclusiv obiective privind coeziunea, pare justificat o mai atent cercetare a denaturrii create de acordarea ajutorului pentru operaiuni de salvare i restructurare. Acest fapt este, de asemenea, n concordan cu concluziile Consiliului European desfurat la Lisabona ntre 23- 24 martie 2000, care vizeaz creterea competitivitii economiei europene. 4. Ieirea de pe pia a ntreprinderilor ineficiente este o parte normal a funcionrii pieei. Salvarea de ctre stat a unei ntreprinderi care intr n dificultate nu poate deveni o regul. Ajutorul pentru operaiuni de salvare i restructurare a dat natere n trecut unora dintre cele mai controversate cazuri de ajutor de stat i se numr printre tipurile de ajutor de stat care provoac cele mai mari denaturri. Prin urmare, principiul general al interzicerii ajutorului de stat prevzut n Tratat ar trebui s rmn regula, iar derogarea de la respectiva regul ar trebui s fie limitat. 5. Principiul prima i ultima dat este ntrit i mai mult, pentru a se evita folosirea de ajutoare de salvare sau restructurare repetate pentru a menine ntreprinderile n via n mod artificial. 6. Liniilor directoare din 1999 au fcut o distincie ntre ajutorul de salvare i ajutorul de restructurare, respectiv ajutorul de salvare a fost definit ca asisten temporar necesar meninerii pe linia de plutire a unei ntreprinderi n dificultate, pe perioada de timp necesar elaborrii unui plan de restructurare i/sau a unui plan de lichidare. n principiu, msurile de restructurare finanate prin ajutor de stat nu puteau fi angajate n aceast faz. Cu toate acestea, o asemenea distincie strict ntre salvare i restructurare a dat natere la dificulti. ntreprinderile aflate n dificultate ar putea fi nevoite s ia anumite msuri structurale urgente pentru a opri sau reduce nrutirea situaiei financiare nc din faza de salvare. De aceea, prezentele Linii directoare extind conceptul de ajutor de salvare pentru a permite beneficiarului s ia msuri urgente, chiar i de natur structural, cum ar fi nchiderea imediat a unei filiale sau alte forme de ncetare a unor activiti generatoare de pierderi. Dat fiind caracterul de urgen al respectivelor ajutoare, Statele Membre ar trebui s aib posibilitatea de a opta pentru o procedur simplificat pentru a obine aprobarea acestora. 7. n ceea ce privete ajutoarele de restructurare, pornind de la Liniile directoare din 1994, Liniile directoare din 1999 au continuat s solicite o contribuie substanial la restructurare din partea beneficiarului. n cadrul prezentei revizuiri, este necesar s se reafirme cu mai mult claritate principiul
1 2
JO C 368, 23.12.1994, pag. 12. JO C 283, 19.09.1997, pag. 2. A se vedea, de asemenea, nota de subsol n legtur cu titlul capitolului 5. 3 JO C 288, 09.10.1999, pag. 2.
195
Ajutoare orizontale
196
c respectiva contribuie trebuie s fie real i s nu conin ajutor. Contribuia beneficiarului are dublu scop: pe de o parte, va demonstra c pieele (proprietarii, creditorii) cred n fezabilitatea revenirii la viabilitate ntr-o perioad rezonabil de timp. Pe de alt parte, va asigura c ajutorul de restructurare este limitat la minimumul necesar pentru restabilirea viabilitii, limitnd, n acelai timp, denaturarea concurenei. n acest sens, Comisia va solicita, de asemenea, msuri compensatorii pentru a reduce la minimum efectul asupra concurenilor. 8. Acordarea de ajutor de salvare sau restructurare pentru ntreprinderile aflate n dificultate poate fi considerat legitim numai n anumite condiii. Se poate justifica, de exemplu, prin consideraii de politic social sau regional, prin necesitatea de a ine seama de rolul avantajos jucat de ntreprinderile mici i mijlocii (IMM-uri) n economie sau, n mod excepional, prin dorina de a menine o structur de pia concurenial, n situaia n care desfiinarea unor ntreprinderi ar putea conduce la monopol sau la o situaie strns de oligopol. Pe de alt parte, nu ar fi justificat s se menin n via n mod artificial o ntreprindere ntr-un sector cu supracapacitate structural pe termen lung sau atunci cnd ntrepinderea poate supravieui numai ca rezultat al interveniilor repetate ale statului. 2. Definiii i sfera de aplicare a Liniilor directoare i legturile cu alte texte privind ajutorul de stat 2.1. Sensul expresiei ntreprindere aflat n dificultate 9. Nu exist o definiie comunitar a ceea ce constituie o ntreprindere aflat n dificultate. Cu toate acestea, n sensul prezentelor Linii directoare, Comisia consider c o ntreprindere se afl n dificultate n cazul n care nu este capabil, din resurse proprii sau cu fonduri pe care le poate obine de la proprietarul/acionarii sau creditorii si, s opreasc pierderile care, fr intervenia din exterior a autoritilor publice, o vor condamna, aproape sigur, la ieirea din afaceri n termen scurt sau mediu. 10. n special, o ntreprindere este considerat, n principiu i indiferent de dimensiunea ei, c se afl n dificultate, n sensul prezentelor Linii directoare,n urmtoarele situaii: (a) o societate cu rspundere limitat4, n care mai mult de jumtate din capitalul social a disprut5, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n ultimele 12 luni (b) o societate comercial n care cel puin unii dintre asociai au rspundere nelimitat pentru creanele societii6, atunci cnd mai mult jumtate din capitalul propriu aa cum reiese din contabilitatea societii a disprut, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n ultimele 12 luni; (c) indiferent de tipul societii comerciale n cauz, n cazul n care ndeplinete criteriile prevzute de legislaia naional pentru a face obiectul procedurilor colective de insolven. 11. Chiar i atunci cnd nici una dintre condiiile prevzute la punctul 10 nu este ndeplinit, o ntreprindere poate s fie totui considerat n dificultate, n special n cazul n care sunt prezente simptomele obinuite ale unei ntreprinderi aflate n dificultate, cum ar fi: creterea pierderilor, scderea cifrei de afaceri, creterea inventarelor pe stocuri, supracapacitate, flux de capital n declin, ndatorare crescut, creterea comisioanelor financiare i scderea sau dispariia valorii activului net. n cazuri foarte grave, o ntreprindere poate s fi devenit deja insolvabil sau poate face obiectul procedurilor de insolven colectiv prevzute de legislaia naional. n acest din urm caz, prezentele Linii directoare se aplic oricrui ajutor acordat n contextul respectivelor proceduri i care conduce la meninerea n activitate a ntreprinderii. n toate situaiile, o ntreprindere aflat n dificultate este eligibil numai n cazul n care se poate demonstra c nu se poate redresa prin resurse proprii sau cu fonduri obinute de la proprietari/acionari sau din surse de pe pia. 12. n sensul prezentelor Linii directoare, o ntreprindere nou-creat nu este eligibil pentru ajutor de salvare sau de restructurare, chiar dac poziia sa financiar iniial este precar. Acesta este cazul, de
4
Aceasta se refer n special de tipurile de societi comerciale menionate la articolul 1 alineatul (1) primul paragraf din Directiva 78/660/CEE a Consiliului (JO L 222, 14.08.1978, pag. 11), astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva 2003/51/CE a Parlamentului European i a Consiliului (JO L 178, 17.07.2003, pag. 16). 5 Prin analogie cu dispoziiile articolului 17 din Directiva 77/91/CEE a Consiliului (JO L 26, 30.01.1997, pag.1), astfel cum a fost modificat ultima dat prin Actul de aderare din 2003. 6 Aceasta se refer, n special, la tipurile de societi comerciale menionate la articolul 1 alineatul (1) paragraful al doilea din Directiva 78/660/CEE a Consiliului.
exemplu, atunci cnd o ntreprindere nou apare din lichidarea unei ntreprinderi anterioare sau pur i simplu preia activele unei asemenea ntreprinderi. O ntreprindere va fi considerat, n principiu, ca nou-creat n primii trei ani care urmeaz nceperii operaiunilor n domeniul de activitate respectiv. Numai dup aceast perioad va deveni eligibil pentru ajutor de salvare sau restructurare, cu condiia ca: (a) s fie considerat ntreprindere aflat n dificultate, n sensul prezentelor Linii directoare, i (b) s nu fie parte a unui grup de ntreprinderi7, cu excepia cazului n care sunt ndeplinite condiiile prevzute la punctul 13. 13. O ntreprindere care aparine sau este preluat de un grup de ntreprinderi nu este n mod normal eligibil pentru ajutor de salvare sau restructurare, cu excepia cazului n care se poate demonstra c dificultile ntreprinderii sunt intrinsece i nu sunt rezultatul unei alocri arbitrare a costurilor n cadrul grupului i c dificultile sunt prea serioase pentru a fi rezolvate de ctre grup. n cazul n care o ntreprindere aflat n dificultate creeaz o filial, respectiva filial, mpreun cu ntreprinderea aflat n dificultate care o controleaz, va fi considerat ca grup i poate primi ajutor n condiiile prevzute la prezentul punct. 2.2. Definiia ajutorului de salvare i restructurare 14. Ajutorul de salvare i ajutorul de restructurare sunt reglementate de acelai set de Linii directoare, pentru c n ambele cazuri autoritile publice au n fa o ntreprindere aflat n dificultate, iar salvarea i restructurarea sunt deseori dou pri ale unei singure operaiuni, chiar dac implic procese diferite. 15. Ajutorul de salvare reprezint, prin natura sa, asisten temporar i reversibil. Obiectivul su principal este acela de a face posibil ca o ntreprindere n dificultate s fie meninut pe linia de plutire pe durata necesar elaborrii unui plan de restructurare sau de lichidare. Principiul general este c ajutorul de salvare face posibil sprijinirea temporar a unei ntreprinderi confruntate cu o important deteriorare a situaiei sale financiare reflectat de o criz acut de lichiditi sau de insolvabilitate tehnic. Un asemenea sprijin temporar ar trebui s permit analizarea circumstanelor care au dat natere dificultilor i elaborarea unui plan potrivit pentru a remedia respectivele dificulti. Mai mult, ajutorul de salvare trebuie s fie limitat la minimum necesar. Cu alte cuvinte, ajutorul de salvare ofer unei ntreprinderi aflate n dificultate o scurt pauz, nu mai mare de ase luni. Ajutorul trebuie s constea n sprijin financiar reversibil, sub forma unor garanii pentru credite sau credite, cu o rat a dobnzii cel puin comparabil cu cele acordate pentru creditele ctre societi sntoase i, n special, cu ratele de referin adoptate de Comisie. Msurile structurale care nu necesit aciune imediat, cum ar fi participarea iremediabil i automat a statului la fondurile proprii ale ntreprinderii, nu pot fi finanate prin ajutorul de salvare. 16. Imediat ce s-a instituit i se pune n aplicare un plan de restructurare sau lichidare pentru care s-a solicitat ajutor, toate ajutoarele ulterioare se consider ajutor de restructurare. Msurile care trebuie puse n aplicare imediat pentru a opri pierderile, inclusiv msuri structurale (de exemplu, retragerea imediat dintr-un domeniu de activitate productoare de pierderi) se pot lua cu ajutorul de salvare, sub rezerva condiiilor menionate la Seciunea 3.1 pentru ajutoarele individuale i Seciunea 4.3 pentru sistemelor de ajutor. Cu excepia cazului n care se folosete procedura simplificat prevzut la Seciunea 3.1.2, un Stat Membru va trebui s demonstreze c respectivele msuri structurale trebuie luate imediat. Ajutorul de salvare nu poate fi, n mod normal, acordat pentru restructurare financiar. 17. Restructurarea, pe de alt parte, se va baza pe un plan fezabil, coerent i de perspectiv, urmrind restabilirea viabilitii pe termen lung a ntreprinderii. Restructurarea, de obicei, implic unul sau mai multe dintre urmtoarele elemente: reorganizarea i raionalizarea activitilor societii pe baze mai
7
Pentru a determina dac o societate comercial este independent sau face parte dintr-un grup, se inea seama de criteriile prevzute la Anexa I la Regulamentul (CE) nr. 68/2001 al Comisiei (JO L 10, 13.01.2001, pag. 20), astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 363/2004 (JO L 63, 28.02.2004, pag. 20).
197
Ajutoare orizontale
198
eficiente, n general implicnd retragerea din activitile productoare de pierderi, restructurarea acelor activiti existente care pot fi din nou competitive i, dac este posibil, diversificarea n direcia activitilor noi i viabile. Restructurarea financiar (injeciile de capital, reducerea datoriilor) trebuie, de obicei, s nsoeasc restructurarea industrial. Operaiunile de restructurare n sensul prezentelor Linii directoare nu se pot totui limita la ajutorul financiar destinat s compenseze pierderile din trecut, fr a aborda motivele respectivelor pierderi. 2.3. Sfera de aplicare 18. Prezentele Linii directoare se aplic ntreprinderilor din toate sectoarele de activitate, cu excepia acelora care funcioneaz n sectorul crbunelui8 i oelului9, fr a aduce atingere nici unei norme specifice privind ntreprinderile aflate n dificultate din sectorul n cauz10. Cu excepia punctului 7911, acestea se aplic sectorului pescuitului i acvaculturii, sub rezerva respectrii normelor specifice din Liniile directoare pentru examinarea ajutorului de stat pentru pescuit i acvacultur12. Capitolul 5 conine unele norme suplimentare pentru agricultur. 2.4. Compatibilitatea cu Piaa comun 19. Articolul 87 alineatele (2) i (3) din Tratat prevede posibilitatea ca ajutorul care intr sub incidena sferei de aplicare a articolului 87 alineatul (1) s fie considerat compatibil cu Piaa comun. Cu excepia cazurilor de ajutor prevzute la articolul 87 alineatul (2), n special ajutorul pentru compensarea daunelor cauzate de dezastre naturale sau de evenimente excepionale, care nu sunt reglementate aici, singurul temei n baza cruia ajutorul pentru ntreprinderile aflate n dificultate poate fi considerat compatibil este articolul 87 alineatul (3) litera (c). n conformitate cu respectivele dispoziii, Comisia are competena de a autoriza ajutoarele destinate s faciliteze dezvoltarea anumitor activiti economice () n cazul n care acestea nu schimb condiiile schimburilor comerciale ntr-o msur care contravine interesului comun. n special, acesta ar putea fi cazul n care ajutorul este necesar pentru a corecta disparitile cauzate de deficiene ale pieei sau pentru a asigura coeziunea economic i social. 20. Dat fiind c propria sa existen este n pericol, o ntreprindere aflat n dificultate nu poate fi considerat un instrument adecvat pentru promovarea altor obiective de politici publice pn cnd nu se asigur viabilitatea sa. n consecin, Comisia consider c ajutorul pentru ntreprinderile aflate n dificultate poate contribui la dezvoltarea de activiti economice fr a avea efecte negative asupra schimburilor comerciale ntr-o msur care s contravin interesului comunitar numai dac sunt ndeplinite condiiile prevzute de prezentele Linii directoare. n cazul n care ntreprinderile care urmeaz s primeasc ajutor de salvare i/sau restructurare sunt localizate n zone asistate, Comisia va ine seama de consideraiile regionale prevzute la articolul 87 alineatul (3) literele (a) i (c) din Tratat, dup modalitile descrise la punctele 55 i 56. 21. Comisia va acorda o atenie special necesitii de a preveni folosirea prezentelor Linii directoare n scopul evitrii principiilor stabilite prin cadrele i Liniile directoare existente. 22. Evaluarea ajutorului de salvare sau restructurare nu ar trebui s fie afectat de schimbrile n structura de proprietate a ntreprinderii beneficiare a ajutorului. 2.5. Beneficiarii de ajutor ilegal anterior 23. n cazul n care, anterior, ntreprinderii aflate n dificultate i s-a acordat ajutor ilegal, cu privire la care Comisia adopt o decizie negativ cu ordin de recuperare i n cazul n care nu a avut loc respectiva recuperare n conformitate cu articolul 14 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE13, evaluarea oricrui ajutor de salvare i restructurare care urmeaz s se acorde aceleiai ntreprinderi, va ine n primul rnd
8 Articolul 3 din Regulamentul (CE) nr. 1407/2002 al Consiliului (JO L 205, 02.08.2002, pag. 1) astfel cum a fost modificat prin Actul de aderare din 2003. 9 Punctul 19 din Comunicarea Comisiei privind anumite aspecte ale soluionrii cazurilor de concuren care rezult din expirarea Tratatului CECO (JO C 152, 26.06.2002, pag. 5). Punctul 1 din Comunicarea Comisiei privind ajutoare pentru salvare i restructurare i ajutoare pentru nchidere n sectorul oelului (JO C 70, 19.03.2002, pag. 21). Msurile necesare adoptate n contextul Cadrului multisectorial privind ajutorul regional pentru proiecte de investiii mari (JO C 70, 19.03.2002, pag. 8). 10 Norme speciale de aceast natur exist pentru sectorul aviaiei (JO C 350, 10.12.1994, pag. 5). 11 Cu alte cuvinte, acordarea ajutorului ctre IMM-uri care nu ndeplinesc condiiile prevzute la punctul 79 pot, cu toate acestea, s fie scutite de la notificarea separat. 12 JO C 19, 20.01.2001, pag. 7.
seama de efectul cumulat al ajutorului vechi i al celui nou i, n al doilea rnd, de faptul c ajutorul vechi nu a fost rambursat14. 3. Condiii generale pentru autorizarea ajutorului de salvare i/sau restructurare notificat individual Comisiei 24. Prezentul Capitol se ocup exclusiv de msuri de ajutor care se notific individual Comisiei. n anumite condiii, Comisia poate autoriza sisteme de ajutor de salvare sau restructurare: respectivele condiii sunt prevzute la Capitolul 4. 3.1. Ajutorul de salvare 3.1.1. Condiii 25. Pentru a fi aprobat de ctre Comisie, ajutorul de salvare definit la punctul 15 trebuie: (a) s constea din sprijin cu lichiditi sub forma unor garanii pentru credite sau credite15; n ambele cazuri, creditul trebuie s fie acordat cu o rat a dobnzii cel puin comparabil cu cele acordate pentru creditele pentru ntreprinderi sntoase i, n special, cu ratele de referin adoptate de Comisie; orice credit trebuie rambursat i orice garanie trebuie terminat ntr-o perioad de maximum ase luni dup transferul primei trane ctre ntreprindere; (b) s fie justificat pe motive de dificulti sociale majore i s nu aib efecte negative nedorite asupra altor State Membre; (c) s fie nsoit, la notificare, de un angajament al Statului Membru n cauz de a comunica Comisiei, n termen de maximum ase luni dup autorizarea msurii de ajutor pentru salvare, un plan de restructurare sau un plan de lichidare sau dovada c creditul a fost rambursat integral i/sau c garania a ncetat; n cazul unui ajutor nenotificat, Statul Membru trebuie s comunice n termen de maximum ase luni dup prima punere n aplicare a msurii de ajutor de salvare, un plan de restructurare sau un plan de lichidare sau o dovad c creditul a fost rambursat integral sau c garania a ncetat; (d) s fie limitat la suma necesar meninerii n activitate a societii pe perioada n care este autorizat ajutorul; respectiva sum poate include ajutor pentru msuri structurale de urgen n conformitate cu punctul 16; suma necesar ar trebui s se bazeze pe necesitile de lichiditi ale ntreprinderii, care rezult din pierderi; la determinarea sumei se va ine seama de rezultatul aplicrii formulei din Anex; orice ajutor de salvare care depete rezultatul acestui calcul va trebui explicat n mod corespunztor; (e) s respecte condiia prevzut la Seciunea 3.3 (prima i ultima dat). 26. n cazul n care Statul Membru a prezentat un plan de restructurare n termen de ase luni de la data autorizrii sau, n cazul unui ajutor nenotificat, de la punerea n aplicare a msurii, termenul de rambursare a creditului sau de ncetare a garaniei se prelungete pn cnd Comisia adopt o decizie privind planul, cu excepia cazului n care Comisia decide c respectiva prelungire nu se justific.
13 14
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. Regulament astfel cum a fost modificat prin Actul de aderare din 2003. Cauza C-355/95 P, Textilwerke Deggendorf c. Comisiei i alii, [1997] Culegere I-2549. 15 O excepie se poate face n cazul ajutorului de salvare din sectorul bancar, pentru a permite instituiei de credit n cauz s continue temporar s efectueze activiti bancare n conformitate cu legislaia prudenial n vigoare (Directiva 2000/12/CE, a Parlamentului European i a Consiliului JO L 126, 26.05.2000, pag. 1). n orice caz, ajutorul acordat ntr-o form alta dect garanii pentru credite sau credite care ndeplinesc condiiile prevzute la litera (a), ar trebui s ndeplineasc principiile generale ale ajutorului de salvare i nu pot consta din msuri structurale financiare legate de fondurile proprii ale bncii. Orice ajutor acordat ntr-o alt form dect garanii pentru credite sau credite care ndeplinesc condiiile prevzute la litera (a), va fi luat n considerare n cazul n care se examineaz orice msuri compensatorii n temeiul unui plan de restructurare n conformitate cu punctele 38-42.
199
27. Fr a aduce atingere articolului 23 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 i posibilitii unei aciuni n faa Curii de Justiie, n temeiul articolului 88 alineatul (2) al doilea paragraf din Tratat, Comisia introduce o aciune n temeiul articolului 88 alineatul (2) din Tratat, n cazul n care Statul Membru nu comunic: (a) un plan de restructurare credibil i fundamentat sau un plan de lichidare sau (b) o dovad c creditul a fost rambursat integral i/sau c garania a ncetat nainte de expirarea
Ajutoare orizontale
200
termenului de ase luni. 28. n orice caz, Comisia poate decide s iniieze asemenea proceduri, fr a aduce atingere articolului 23 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 i posibilitii unei aciuni n faa Curii de Justiie n temeiul articolului 88 alineatul (2) al doilea paragraf din Tratat, n cazul n care consider c creditul sau garania au fost utilizate abuziv, dup expirarea termenului de ase luni, nerambursarea ajutorul nu mai este justificat. 29. Aprobarea ajutorului de salvare nu nseamn n mod necesar c ulterior va fi aprobat un ajutor pe baza planului de restructurare; respectivul ajutor va trebui evaluat independent. 3.1.2. Procedura simplificat 30. Comisia va depune toate eforturile pentru a adopta o decizie n termen de o lun cu privire la ajutoarele de salvare care ndeplinesc toate condiiile prevzute la Seciunea 3.1.1, precum i urmtoarele cerine cumulative: a) ntreprinderea n cauz ndeplinete cel puin unul dintre cele trei criterii prevzute la punctul 10; b) ajutorul de salvare se limiteaz la suma care rezult din aplicarea formulei prevzute de Anex i nu depete 10 milioane de EUR. 3.2. Ajutorul de restructurare 3.2.1. Principiul de baz 31. Ajutorul de restructurare pune probleme speciale n materie de concuren, ntruct poate s transfere o parte inechitabil a sarcinii ajustrii structurale i problemele sociale i economice aferente spre ali productori care se descurc fr ajutor i spre alte State Membre. Principiul general, n consecin, ar trebui s fie de a permite acordarea ajutorului de restructurare numai n situaii n care se poate demonstra c nu acioneaz mpotriva interesului comunitar. Acest fapt va fi posibil numai dac se ndeplinesc criterii stricte i dac este sigur c orice denaturare a concurenei va fi contrabalansat de avantajele care decurg din supravieuirea ntreprinderii (de exemplu, n cazul n care este clar c efectul net al concedierilor rezultate din ncetarea activitii ntreprinderii, combinat cu efectele asupra furnizorilor, ar exacerba problemele de ocupare a forei de munc sau, n mod excepional, n cazul n care dispariia ntreprinderii ar duce la o situaie de monopol sau de oligopol ngust) i c, n principiu, exist msuri compensatorii adecvate n favoarea concurenilor. 3.2.2. Condiii de autorizare a ajutorului 32. Sub rezerva dispoziiilor speciale privind zonele asistate, IMM-urile i sectorul agricol (a se vedea punctele 55, 56, 57, 59 i Capitolul 5), Comisia va autoriza ajutorul numai dac sunt ndeplinite urmtoarele condiii: Eligibilitatea ntreprinderii 33. ntreprinderea trebuie s ndeplineasc criteriile pentru a fi considerat ntreprindere aflat n dificultate, n sensul prezentelor Linii directoare (a se vedea punctele 9-13). Restabilirea viabilitii pe termen lung 34. Acordarea ajutorului trebuie s fie condiionat de punerea n aplicare a planului de restructurare care trebuie aprobat de Comisie n toate cazurile de ajutor individual, cu excepia IMM-urilor, astfel cum este prevzut la Seciunea 3.2.5. 35. Planul de restructurare, a crui durat trebuie s fie ct mai scurt posibil, trebuie s restabileasc viabilitatea pe termen lung a ntreprinderii ntr-o perioad de timp rezonabil i pe baza unor presupuneri
realiste privind condiiile viitoare de funcionare. Ajutorul de restructurare trebuie, n consecin, s fie legat de un plan de restructurare viabil, fa de care se angajeaz Statul Membru nsui. Planul trebuie prezentat Comisiei cu toate detaliile pertinente i trebuie s cuprind, n special, un studiu de pia. mbuntirea viabilitii trebuie s derive, n principal, din msurile interne cuprinse n planul de restructurare; se poate baza pe factori externi, cum ar fi variaii ale preurilor i ale cererii fa de care influena societii comerciale este foarte redus, dar numai dac supoziiile despre pia sunt n general acceptate. Restructurarea trebuie s implice renunarea la activiti care ar rmne structural generatoare de pierderi chiar i dup restructurare. 36. Planul de restructurare trebuie s descrie circumstanele care au condus la dificultile ntreprinderii, asigurnd astfel o baz de evaluare pentru a vedea dac msurile propuse sunt adecvate. Trebuie s in seama, inter alia, de situaia actual i de perspectivele viitoare ale cererii i ofertei pe piaa relevant a produsului, cu scenarii care s prezinte ipoteze optimiste, pesimiste i intermediare, precum i punctele tari i punctele slabe specifice ale ntreprinderii. Acesta trebuie s permit ntreprinderii s avanseze spre o nou structur care s i ofere perspective de viabilitate pe termen lung i s i permit s se autosusin. 37. Planul trebuie s asigure o cotitur care va permite ntreprinderii, dup ncheierea restructurrii, s i acopere toate costurile, inclusiv amortizarea i taxele financiare. Rentabilitatea estimat a capitalul trebuie s fie suficient pentru a permite ntreprinderii restructurate s concureze pe pia pe baza propriilor fore. n cazul n care dificultile ntreprinderii i au originea n defecte din sistemul su de conducere, vor trebui introduse adaptri corespunztoare. Evitarea unor denaturri ilegale ale concurenei 38. Pentru a se asigura c efectele negative asupra condiiilor comerciale sunt reduse la minimum, astfel nct efectele pozitive urmrite s le depeasc pe cele negative, trebuie luate msuri compensatorii. Altfel, ajutorul va fi considerat contravenind interesului comun i, n consecin, incompatibil cu Piaa comun. Comisia va ine seama de obiectivul restabilirii viabilitii pe termen lung, atunci cnd apreciaz dac msurile compensatorii sunt adecvate. 39. Respectivele msuri pot cuprinde vinderea activelor, reducerea capacitii sau a prezenei pe pia i reducerea barierelor la intrarea pe pieele n cauz. Atunci cnd evalueaz dac msurile compensatorii sunt adecvate, Comisia va ine seama de structura pieei i de condiiile de concuren pentru a se asigura c nici o astfel de msur nu duce la o deteriorare a structurii pieei, de exemplu avnd ca efect indirect crearea unui monopol sau a unei situaii de oligopol ngust. n cazul n care un Stat Membru poate dovedi c o asemenea situaie s-ar putea produce, msurile compensatorii trebuie astfel concepute nct s evite apariia acestei situaii. 40. Msurile trebuie s fie proporionale cu efectele de denaturare ale ajutorului i, n special, cu mrimea16 i importana relativ a ntreprinderii i a pieei sau pieelor sale. Acestea ar trebui s aib loc, mai ales pe piaa (pieele) unde ntreprinderea va avea o poziie de pia semnificativ dup restructurare. Gradul de reducere trebuie stabilit printr-o evaluare de la caz la caz. Comisia va determina amploarea msurilor necesare pe baza unui studiu de pia anexat planului de restructurare i, acolo unde este cazul, pe baza oricror altor informaii la dispoziia Comisiei, inclusiv cele furnizate de prile interesate. Reducerea trebuie s fie parte integrant a restructurrii n conformitate cu prevederile din planul de restructurare. Acest principiu se aplic indiferent dac vnzrile de active au loc nainte sau dup acordarea ajutorului de stat, atta timp ct ele sunt componente ale aceleiai restructurri. Radierile contabile i nchiderea activitilor generatoare de pierderi, oricum necesare pentru a restabili viabilitatea, nu vor fi considerate ca reducere de capacitate sau de prezen pe pia atunci cnd se evalueaz msurile compensatorii. Evaluarea va ine seama de toate ajutoarele de salvare acordate anterior. 41. Cu toate acestea, aceast condiie nu se va aplica, n mod normal, n cazul ntreprinderilor mici, ntruct se poate presupune c ajutorul ad-hoc ctre ntreprinderile mici nu denatureaz n mod normal
16
n acest sens, Comisia poate, de asemenea, s in seama dac societatea comercial n cauz este o ntreprindere mijlocie sau una mare.
201
Ajutoare orizontale
202
concurena ntr-o msur care s contravin interesului comun, cu excepia cazului n care se prevede altfel n norme sectoriale privind ajutorul de stat sau n cazul n care beneficiarul este activ pe o pia care sufer de supracapacitate pe termen lung. 42. n cazul n care beneficiarul este activ pe o pia care sufer de supracapacitate structural pe termen lung, aa cum este definit n Cadrul multisectorial privind ajutorul regional pentru investiii mari17, reducerea capacitii ntreprinderii sau a prezenei pe pia poate s ajung la 100%18. Ajutor limitat la minimum: contribuie real, care nu conine ajutor 43. Suma i intensitatea ajutorului trebuie s fie limitate la minimul strict al costurilor de restructurare necesare pentru a permite efectuarea restructurrii n funcie de resursele financiare existente ale ntreprinderii, ale acionarilor sau ale grupului de ntreprinderi din care face parte. O asemenea evaluare va inea seama de orice ajutor de salvare acordat anterior. Este de ateptat ca beneficiarii de ajutor s contribuie semnificativ la planul de restructurare prin resursele proprii, inclusiv din vnzarea de active care nu sunt eseniale pentru supravieuirea ntreprinderii sau din finanri externe n condiii de pia. O asemenea contribuie este un semn c pieele cred n fezabilitatea restabilirii viabilitii. O astfel de contribuie trebuie s fie real, i anume efectiv, excluznd toate profiturile viitoare estimate, cum ar fi fluxurile de capital, i trebuie s fie ct mai ridicat cu putin. 44. n mod normal, Comisia va considera c sunt adecvate urmtoarele contribuii19 la restructurare: minimum 25% n cazul ntreprinderilor mici, minimum 40% n cazul ntreprinderilor mijlocii i minimum 50% n cazul ntreprinderilor mari. n situaii excepionale i n caz de dificultate special, care trebuie demonstrate de Statul Membru, Comisia poate accepta o contribuie mai mic. 45. Pentru a limita efectul de denaturare, suma ajutorului sau forma de acordare a acestuia trebuie s fie astfel nct s se evite furnizarea ctre ntreprindere de numerar n surplus care ar putea fi folosit pentru activiti agresive, de denaturare a pieei i care nu au legtur cu procesul de restructurare. Comisia va examina, n consecin, nivelul pasivelor societii dup restructurare, inclusiv situaia dup orice amnare sau reducere a datoriilor, n special n contextul continurii activitii dup procedurile colective de insolven ncepute mpotriva sa n temeiul legislaiei naionale20. Nici un ajutor nu trebuie s finaneze o investiie nou care nu este esenial pentru restabilirea viabilitii ntreprinderii. Condiii speciale legate de autorizarea ajutorului 46. Pe lng msurile compensatorii descrise la punctele 38-42, Comisia poate impune orice condiii sau obligaii pe care le consider necesare pentru a asigura c ajutorul nu denatureaz concurena ntr-o msur contrar interesului comun, n cazul c Statul Membru n cauz nu s-a angajat s adopte asemenea prevederi. De exemplu, aceasta poate cere Statului Membru: (a) s ia el nsui anumite msuri (de exemplu, s deschid anumite piee, direct sau indirect legate de activitile ntreprinderii, pentru ali operatori comunitari, cu respectarea legislaiei comunitare); (b) s impun anumite obligaii ntreprinderii beneficiare; (c) s se abin de la a acorda alte tipuri de ajutor ntreprinderii beneficiare n timpul perioadei de restructurare. Punerea n aplicare integral a planului de restructurare i respectarea condiiilor 47. ntreprinderea trebuie s pun integral n aplicare planul de restructurare i trebuie s se achite de alte obligaii prevzute de decizia Comisiei de autorizare a ajutorului. Comisia va considera orice nepunere n aplicare a planului sau nendeplinire a celorlalte obligaii ca utilizare abuziv a ajutorului,
17 18
JO C 70, 19.03.2002, pag. 8. n asemenea cazuri, Comisia va permite acordarea unui ajutor numai pentru atenuarea costurilor sociale ale restructurrii, n temeiul Seciunii 3.2.6, precum i ajutor de mediu, n scopul currii zonelor poluate care ar putea altfel s fie abandonate. 19 A se vedea punctul 7. Aceast contribuie minim nu trebuie s conin nici un ajutor. Nu este, de exemplu, cazul mprumuturilor bonificate sau acoperite de garanii guvernamentale care conin elemente de ajutor. 20 A se vedea punctul 10 litera (c).
fr a aduce atingere articolului 23 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 i posibilitii sesizrii Curii de Justiie n conformitate cu articolul 88 alineatul (2) din Tratat. 48. n cazul n care operaiunile de restructurare cuprind mai muli ani i implic sume substaniale de ajutor, Comisia poate impune ca plata ajutorului de restructurare s se divizeze n trane i s condiioneze plata fiecrei trane de: (i) confirmarea, naintea de efectuarea plii, a punerii n aplicare, n mod satisfctor, a fiecrei etape din planul de restructurare, n conformitate cu calendarul planificat sau (ii) aprobarea dat de aceasta, nainte de efectuarea fiecrei pli, dup verificarea c planul este pus n aplicare n mod satisfctor. Monitorizarea i raportul anual 49. Comisia trebuie s poat fi n msur s se asigure c planul de restructurare este pus n aplicare n mod corespunztor, prin rapoarte regulate i detaliate comunicate de Statul Membru n cauz. 50. n cazul ajutorului pentru ntreprinderi mari, primul dintre aceste rapoarte va trebui, n mod normal, s fie prezentat Comisiei n termen de maximum ase luni dup aprobarea ajutorului. n continuare, rapoartele vor trebui trimise Comisiei cel puin o dat pe an, la o dat fix, pn cnd se poate considera c obiectivele planului au fost ndeplinite. Acestea trebuie s conin toate informaiile de care are nevoie Comisia pentru a putea monitoriza punerea n aplicare a programului de restructurare, calendarul plilor ctre ntreprindere i situaia ei financiar, precum i respectarea tuturor condiiilor sau obligaiilor prevzute de decizia de aprobare a ajutorului. Acestea trebuie, n special, s conin toate informaiile relevante privind orice ajutor n orice scop, primit de ntreprindere, fie individual fie n cadrul unui sistem general,n timpul perioadei de restructurare (a se vedea punctele 68-71). n cazul n care Comisia are nevoie de confirmarea prompt a anumitor informaii cheie, de exemplu privind nchiderile sau reducerile de capacitate, aceasta poate solicita rapoarte mai frecvente. 51. n cazul ajutorului ctre IMM-uri, n mod normal va fi suficient transmiterea anual a unei copii din bilanul i din contul de venituri i pierderi al ntreprinderii beneficiare, cu excepia cazului n care au fost stabilite condiii mai stricte n decizia de aprobare a ajutorului. 3.2.3. Modificarea planului de restructurare 52. n cazul n care ajutorul de restructurare a fost aprobat, Statul Membru n cauz poate, n timpul perioadei de restructurare, s solicite Comisiei s accepte modificarea planului de restructurare i a valorii ajutorului. Comisia poate permite respectivele schimbri n cazul n care se ndeplinesc urmtoarele condiii: a) planul revizuit trebuie s continue s indice o revenire la viabilitate ntr-o perioad de timp rezonabil; b) n cazul n care valoarea ajutorului este mrit, toate msurile compensatorii necesare trebuie s fie mai cuprinztoare dect cele impuse iniial; c) n cazul n care msurile compensatorii propuse sunt mai reduse dect cele planificate iniial, valoarea ajutorului trebuie redus corespunztor; d) noul calendar pentru punerea n aplicare a msurilor compensatorii poate fi amnat fa de calendarul adoptat iniial numai din motive independente de ntreprindere sau de Statul Membru: n caz contrar, valoarea ajutorului trebuie redus n mod corespunztor. 53. n cazul n care condiiile impuse de Comisie sau angajamentele asumate de Statul Membru sunt mai puin constrngtoare, valoarea ajutorului trebuie redus n mod corespunztor sau se pot impune alte condiii.
203
Ajutoare orizontale
204
54. n cazul n care Statul Membru introduce modificri la un plan de restructurare aprobat fr a informa Comisia n mod corespunztor, Comisia va introduce o aciune n temeiul articolului 88 alineatul (2) din Tratat, n conformitate cu articolul 16 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 (utilizare abuziv a ajutorului), fr a aduce atingere articolului 23 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 i posibilitii introducerii unei aciuni n faa Curii de Justiie n conformitate cu articolul 88 alineatul (2) din Tratat. 3.2.4. Ajutorul de restructurare n zone asistate 55. Coeziunea economic i social fiind un obiectiv prioritar al Comunitii n temeiul articolului 158 din tratat i alte politici fiind solicitate s contribuie la acest obiectiv n conformitate cu articolul 15921, Comisia trebuie s in seama de necesitile dezvoltrii regionale la evaluarea ajutorului de restructurare n zonele asistate. Cu toate acestea, faptul c o ntreprindere n dificultate este localizat ntr-o zon asistat nu justific o abordare permisiv a ajutorului pentru restructurare; pe termen mediu i lung, sprijinirea n mod artificial a unor ntreprinderi nu ajut o regiune. Mai mult, pentru a promova dezvoltarea regional, este n interesul regiunilor s-i utilizeze resursele pentru a dezvolta ct mai curnd posibil activiti viabile i durabile. n sfrit, denaturrile concurenei trebuie reduse la minimum chiar i n cazul ajutorului ctre societile din zonele asistate. n acest context trebuie inut seama i de efecte duntoare posibile induse n zona respectiv i n alte zone asistate. 56. Astfel, criteriile enumerate la punctele 32-54 sunt n mod egal aplicabile n zonele asistate, chiar i n cazul n care se iau n considerare necesitile dezvoltrii regionale. Cu toate acestea, n zonele asistate i dac nu se prevede altfel n normele sectoriale privind ajutorul de stat, condiiile de autorizare a ajutorului pot fi mai puin severe n ceea ce privete punerea n aplicare a msurilor compensatorii i mrimea contribuiei beneficiarului. Dac necesitile dezvoltrii regionale o justific, n cazurile n care o reducere a capacitii sau a prezenei pe pia par a fi cea mai potrivit msur de evitare a denaturrilor excesive ale concurenei, reducerea solicitat va fi mai mic n zonele asistate dect n zonele neasistate. n respectivele cazuri, care trebuie demonstrate de Statul Membru n cauz, se va face o distincie ntre zonele eligibile pentru ajutor regional n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat i cele eligibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c), astfel nct s se in seama de gravitatea mai mare a problemelor regionale din primul caz. 3.2.5. Ajutorul pentru restructurarea IMM-urilor 57. Ajutorul pentru ntreprinderile mici22 tinde s afecteze mai puin condiiile comerciale dect ajutorul acordat ntreprinderilor medii i mari. Acest lucru este valabil i n cazul ajutorului de sprijinire a restructurrii, condiiile prevzute la punctele 32-54 fiind aplicate mai puin strict cu privire la urmtoarele aspecte: (a) acordarea de ajutor de restructurare pentru ntreprinderile mici nu va fi, de regul, legat de msuri compensatorii (a se vedea punctul 41), dac nu se prevede altfel n normele sectoriale privind ajutorul de stat; (b) cerinele privind coninutul rapoartelor vor fi mai puin severe pentru IMM-uri (a se vedea punctele 49, 50 i 51). 58. Cu toate acestea, principiul prima i ultima dat (seciunea 3.3.) se aplic integral n cazul IMM-urilor. 59. Pentru IMM-uri, planul de restructurare nu trebuie s fie aprobat de Comisie. Cu toate acestea, planul trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute la punctele 35, 36 i 37 i s fie aprobat de Statul Membru n cauz i comunicat Comisiei. Acordarea ajutorului trebuie s fie condiionat de punerea integral n aplicare a planului de restructurare. Obligaia de a verifica ndeplinirea respectivelor condiii i revine Statului Membru.
21 Articolul 159 din Tratat prevede, inter alia, c formularea i aplicarea politicilor i aciunilor Comunitii, precum i realizarea Pieei interne in seama de obiectivele menionate la articolul 158 i particip la ndeplinirea lor. 22 n conformitate cu definiia dat de Recomandarea 2003/361/CE a Comisiei (JO L 124, 20.05.2003, pag. 36). Pn la 31 decembrie 2004, definiia aplicabil se gsete n Recomandarea 96/280/CE a Comisiei (JO L 107, 30.04.1996, pag. 4).
3.2.6. Ajutorul pentru acoperirea costurilor sociale ale restructurrii 60. Planurile de restructurare implic, n mod normal, reduceri sau renunarea la activitile afectate. Astfel de reduceri sunt deseori necesare n interesul raionalizrii i eficienei, independent de reducerile de capacitate care pot fi necesare i condiioneaz acordarea ajutorului. Oricare ar fi motivul lor, respectivele msuri vor duce, de regul, la reduceri ale forei de munc a ntreprinderii. 61. Legislaia muncii din Statele Membre poate cuprinde sisteme de asigurri sociale generale n cadrul crora plile compensatorii i pensiile anticipate se pltesc direct angajailor disponibilizai. Astfel de sisteme nu trebuie considerate ajutoare de stat n temeiul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. 62. Pe lng plile compensatorii n caz de disponibilizare i pensia anticipat pentru angajai, schemele generale de asigurri sociale prevd deseori ca guvernul s acopere costul plilor pe care ntreprinderea le acord angajailor disponibilizai i care depesc obligaiile statutare sau contractuale. n cazul n care respectivele scheme de asigurri sociale sunt general disponibile, fr limitri sectoriale, tuturor lucrtorilor care ndeplinesc condiii de eligibilitate definite n prealabil, iar acordarea avantajelor este automat, nu se consider c acestea implic ajutor, n temeiul articolului 87 alineatul (1), pentru ntreprinderile care sunt angajate n restructurare. Pe de alt parte, dac schemele sunt folosite pentru a sprijini restructurarea din anumite industrii, acestea pot implica ajutor, datorit modului selectiv n care sunt utilizate23. 63. Obligaiile pe care le are o ntreprindere, n temeiul legislaiei muncii sau a contractelor colective cu sindicatele, de a acorda compensaii de disponibilizare i/sau pensii anticipate fac parte din costurilor normale ale activitii, pe care ntreprinderea trebuie s le asigure din resurse proprii. Dat fiind acest fapt, orice contribuie a statului la aceste costuri trebuie considerat ajutor, indiferent dac plile sunt fcute direct ctre ntreprindere sau dac sunt fcute ctre angajai prin intermediul unei agenii guvernamentale. 64. Comisia nu are obiecii a priori fa de un asemenea ajutor, n cazul n care se acord ntreprinderilor aflate n dificultate, ntruct aduce avantaje economice dincolo de interesele ntreprinderii n cauz, facilitnd schimbrile structurale i reducnd dificultile. 65. Pe lng acoperirea costurilor pentru plile compensatorii i pensia anticipat, ajutorul este acordat n mod obinuit n legtur cu o schem special de restructurare pentru formarea, consilierea i ajutorul practic pentru gsirea unor locuri de munc alternative, asisten la mutare, precum i formare profesional i asisten pentru angajaii care doresc s nceap noi afaceri. Comisia abordeaz, constat, n mod favorabil un asemenea ajutor atunci cnd este acordat ntreprinderilor aflate n dificultate. 66. Tipul de ajutor descris la punctele 62-65 trebuie clar identificat n planul de restructurare, ntruct ajutorul pentru msurile sociale destinate exclusiv angajailor disponibilizai nu este luat n considerare la determinarea amplorii msurilor compensatorii prevzute la punctele 38-42. 67. Pentru interesul comun, Comisia se va asigura, n contextul planului de restructurare, c efectele sociale ale restructurrii asupra Statelor Membre, altele dect cel care acord ajutorul, sunt limitate la minimum. 3.2.7. Necesitatea de a informa Comisia cu privire la orice ajutor acordat ntreprinderii beneficiare n timpul perioadei de restructurare 68. n cazul n care ajutorul de restructurare primit de o ntreprindere mare sau mijlocie este examinat n temeiul prezentelor Linii directoare, acordarea oricrui alt ajutor n timpul perioadei de restructurare, chiar n conformitate cu un sistem care a fost deja autorizat, poate influena evaluarea Comisiei privind amploarea msurilor compensatorii solicitate.
23 n hotrrea din cauza C-241/94, (Frana c. Comisiei [1996] Culegere I-4551), (Kimberly Clark Sopalin), Curtea de Justiie a confirmat c sistemul de finanare pe baze discreionare de ctre autoritile franceze, prin Fondul naional de ocupare a forei de munc, a permis plasarea unor societi ntr-o situaie mai favorabil dect altele i s se califice astfel ca ajutor, n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. (Hotrrea Curii nu a contestat concluzia Comisiei c ajutorul a fost compatibil cu Piaa comun).
205
Ajutoare orizontale
69. Notificrile privind ajutorul pentru restructurarea unei ntreprinderi mari sau mijlocii trebuie s indice toate celelalte ajutoare de orice fel care urmeaz s fie acordate ntreprinderii beneficiare n timpul perioadei de restructurare, dac ajutorul respectiv nu intr sub incidena regulii de minimis sau a regulamentelor de exceptare. Comisia ine seama de asemenea ajutoare la evaluarea ajutorului de restructurare. 70. Orice ajutor acordat efectiv unei ntreprinderi mari sau mijlocii n timpul perioadei de restructurare, inclusiv ajutorul acordat n conformitate cu un sistem autorizat, trebuie notificat individual Comisiei, n msura n care aceasta din urm nu a fost informat despre acesta n momentul deciziei privind acordarea ajutorului de restructurare. 71. Comisia se va asigura c acordarea ajutorului n cadrul unor sisteme autorizate nu poate duce la evitarea respectrii cerinelor din prezentele Linii directoare. 3.3. Prima i ultima dat 72. Ajutorul de salvare este o operaiune unic destinat, n primul rnd, meninerii n activitate a unei ntreprinderi pentru o perioad limitat, n timpul creia se poate evalua viitorul su. Nu ar trebui s fie posibil s se permit acordarea repetat de ajutoare de salvare care ar menine pur i simplu status quo-ul, ar amna inevitabilul iar ntre timp ar transfera problemele economice i sociale spre ali productori mai eficieni sau spre alte state Membre. Prin urmare, ajutorul de salvare ar trebui acordat numai o singur dat (condiia prima i ultima dat). n conformitate cu acelai principiu, pentru a mpiedica ca ntreprinderile s fie ilegal asistate n situaia n care pot supravieui numai datorit sprijinului repetat al statului, ajutorul de restructurare trebuie acordat numai o singur dat. n sfrit, dac ajutorul de salvare este acordat unei ntreprinderi care a primit deja ajutor de restructurare, se poate considera c dificultile beneficiarului sunt de natur recurent i c interveniile repetate ale statului dau natere la denaturri ale concurenei care sunt n contradicie cu interesul comun. Astfel de intervenii repetate ale statului nu trebuie permise. 73. n cazul n care ajutorul de salvare sau de restructurare planificat este notificat Comisiei, Statul Membru trebuie s specifice dac ntreprinderea n cauz a primit deja n trecut ajutor de salvare sau restructurare, inclusiv orice ajutor de acest fel acordat naintea datei de punere n aplicare a Liniilor directoare prezente sau orice ajutor nenotificat24. n caz afirmativ i dac au trecut mai puin de 10 ani de la acordarea ajutorului de salvare sau de la ncheierea perioadei de restructurare sau de la oprirea punerii n aplicare a planului de restructurare (se consider evenimentul cel mai recent), Comisia nu va permite un nou ajutor de salvare sau de restructurare. Excepiile de la aceast regul sunt permise n urmtoarele cazuri: (a) n cazul n care ajutorul de restructurare este acordat dup ajutorul de salvare ca parte a unei singure operaiuni de restructurare; (b) n cazul n care s-a acordat ajutor de salvare n conformitate cu condiiile din seciunea 3.1.1, iar ajutorul n cauz nu a fost urmat de o restructurare sprijinit de stat, dac: (i) se poate crede n mod rezonabil c ntreprinderea este viabil pe termen lung dup acordarea ajutorului de salvare i (ii) un nou ajutor de salvare sau de restructurare devine necesar dup cel puin cinci ani datorit unor situaii imprevizibile25, pentru care ntreprinderea nu este responsabil; (c) n situaii excepionale i imprevizibile pentru care ntreprinderea nu este responsabil. n cazurile prevzute la literele (b) i (c), nu se poate recurge la procedura simplificat menionat la Seciunea 3.1.2.
24 Cu privire la ajutorul nenotificat, Comisia va ine seama n evaluare de posibilitatea ca ajutorul s fi fost declarat compatibil cu Piaa comun n alt calitate dect ca ajutor de salvare sau de restructurare. 25 O situaie imprevizibil este aceea care nu putea sub nici o form s fie anticipat de conducerea ntreprinderii n momentul elaborrii planului de restructurare i care nu se datoreaz neglijenei sau erorilor conducerii ntreprinderii sau deciziilor grupului din care face parte.
206
74. Aplicarea acestei norme nu va fi afectat n nici un fel de schimbrile n structura de proprietate a societii beneficiare n urma acordrii ajutorului sau a unei proceduri juridice sau administrative avnd ca rezultat nsntoirea bilanului, reducerea pasivelor sau tergerea datoriilor anterioare, n cazul n care este vorba despre aceeai ntreprindere care i continu activitatea. 75. n cazul n care ajutorul de salvare sau restructurare a fost primit de un grup de ntreprinderi, Comisia nu va permite, n mod normal, nici un ajutor de salvare sau restructurare pentru grup ca atare sau pentru o entitate care face parte din grup, dac nu au trecut 10 ani de la acordarea ajutorului de salvare sau de la ncheierea perioadei de restructurare sau de la oprirea punerii n aplicare a planului de restructurare, considernd evenimentul cel mai recent. n cazul n care o entitate, parte a unui grup de ntreprinderi, a primit ajutor de salvare sau restructurare, grupul ca ntreg, precum i celelalte entiti ale grupului rmn eligibile pentru ajutor de salvare sau restructurare (sub rezerva respectrii celorlalte prevederi din prezentele Linii directoare), cu excepia beneficiarului anterior al ajutorului. Statele Membre trebuie s se asigure ca nici un ajutor nu este transmis de grup sau de alte entiti ale grupului ctre beneficiarul anterior al ajutorului. 76. n cazul n care o ntreprindere preia activele unei alte ntreprinderi, n special ale uneia care a fcut obiectul uneia dintre procedurile menionate la punctul 74 sau unei proceduri colective de insolven n temeiul legislaiei naionale i a primit deja ajutor de salvare sau restructurare, achizitorul nu intr sub incidena criteriului prima i ultima dat, cu condiia s fie ndeplinite cumulativ urmtoarele condiii: (a) achizitorul este n mod clar distinct de vechea ntreprindere; (b) achizitorul a achiziionat activele vechii ntreprinderi la preul pieei; (c) procedura de lichidare sau administrare sub supravegherea instanei i achiziia vechii ntreprinderi nu sunt simple instrumente de eludare a aplicrii principiului prima i ultima dat: Comisia poate decide c acesta a fost cazul, dac, de exemplu, dificultile ntlnite de achizitor erau clar previzibile atunci cnd a preluat activele vechii ntreprinderi. 77. Cu toate acestea, trebuie accentuat aici c ajutorul de achiziionare a activelor nu poate fi autorizat n temeiul prezentelor Linii directoare, ntruct constituie ajutor pentru investiia iniial. 4. Sisteme de ajutor pentru IMM-uri 4.1. Principii generale 78. Comisia autorizeaz sisteme de acordare de ajutor de salvare i/sau restructurare pentru ntreprinderi mici i mijlocii numai n cazul n care ntreprinderile n cauz corespund definiiei comunitare a IMM-urilor. Sub rezerva urmtoarelor dispoziii speciale, compatibilitatea respectivelor sisteme se va evalua n temeiul condiiilor prevzute la Capitolele 2 i 3, cu excepia Seciunii 3.1.2, care nu se aplic sistemelor de ajutor. Orice ajutor care se acord n cadrul unui sistem, dar nu ndeplinete nici una din condiiile respective, trebuie notificat individual i trebuie aprobat n avans de ctre Comisie. 4.2. Eligibilitate 79. Dac nu se prevede altfel n normele sectoriale privind ajutorul de stat, acordrile de ajutor n cadrul sistemelor autorizate de la data punerii n aplicare a prezentelor Linii directoare pentru ntreprinderi mici i mijlocii vor fi scutite de notificarea individual numai n cazul n care ntreprinderea n cauz ndeplinete cel puin unul dintre cele trei criterii prevzute la punctul 10. Ajutorul ctre ntreprinderi care nu ndeplinesc nici unul dintre cele trei criterii trebuie notificat individual Comisiei, astfel nct aceasta s poat evalua dac acestea pot fi considerate ntreprinderi aflate n dificultate. Ajutorul ctre ntreprinderi active pe o pia care sufer de supracapacitate structural pe termen lung, indiferent de mrimea beneficiarului, trebuie, de asemenea, notificat individual la Comisie, astfel nct aceasta s poat evalua aplicarea punctului 42.
207
Ajutoare orizontale
208
4.3. Condiii de autorizare a sistemelor de ajutor de salvare 80. Pentru a fi aprobate de ctre Comisie, sistemele de ajutor de salvare trebuie s ndeplineasc condiiile prevzute la punctul 25 literele (a), (b), (d) i (e). De asemenea, ajutorul de salvare nu poate fi acordat pentru mai mult de ase luni, perioad n care trebuie fcut o analiz a situaiei ntreprinderii. nainte de ncheierea respectivei perioade, Statul Membru trebuie fie s aprobe un plan de restructurare sau un plan de lichidare, fie s cear beneficiarului rambursarea creditului i a ajutorului care corespunde primei de risc. 81. Orice ajutor de salvare acordat pentru o perioad mai lung de ase luni sau nerambursat dup ase luni trebuie notificat individual Comisiei. 4.4. Condiii de autorizare a sistemelor de ajutor de restructurare 82. Comisia va autoriza sisteme de ajutor de restructurare numai dac acordarea ajutorului este condiionat de punerea integral n aplicare de ctre beneficiar a unui plan de restructurare care a fost aprobat de ctre Statul Membru n cauz i care ndeplinete urmtoarele condiii: a) restabilirea viabilitii: se aplic criteriile prevzute la punctele 34-37; b) evitarea denaturrilor excesive ale concurenei: ntruct ajutorul ctre ntreprinderi mici tinde s denatureze mai puin concurena, principiul prevzut la punctele 38-42 nu se aplic, dac nu se prevede altfel n normele sectoriale privind ajutorul de stat; cu toate acestea, sistemele trebuie s prevad c societile beneficiare nu i vor putea mri capacitatea n timpul restructurrii; pentru ntreprinderile mijlocii, se aplic punctele 38-42; c) ajutorul limitat la minimumul necesar: se aplic principiile prevzute la punctele 43, 44 i 45; d) modificarea planului de restructurare; orice schimbri ale planului trebuie s respecte normele prevzute la punctele 52, 53 i 54. 4.5. Condiii comune de autorizare a sistemelor de ajutor de salvare i/sau restructurare 83. Sistemele trebuie s specifice cuantumul maxim de ajutor care poate fi acordat unei ntreprinderi, ca parte a unei operaiuni de acordare a ajutorului de salvare i/sau restructurare, inclusiv n cazul n care planul se modific. Orice ajutor care depete respectiva sum trebuie notificat individual Comisiei. Suma maxim de ajutor acordat cumulativ unei ntreprinderi ca ajutor de salvare i restructurare nu poate fi mai mare de 10 milioane EUR, inclusiv ajutorul obinut din alte surse sau n cadrul altor sisteme. 84. n plus, trebuie respectat principiul prima i ultima dat. Se aplic regula prevzut la Seciunea 3.3. 85. Statele Membre trebuie, de asemenea, s notifice individual Comisiei msurile n cazul n care o ntreprindere preia activele unei alte ntreprinderi, care a primit deja ajutor de salvare sau restructurare. 4.6. Monitorizare i rapoarte anuale 86. Punctele 49, 50 i 51 nu se aplic sistemelor de ajutor. Cu toate acestea, o condiie a aprobrii va fi prezentarea, de regul anual, de rapoarte privind funcionarea sistemului,coninnd informaiile specificate n instruciunile Comisiei privind rapoartele standardizate26. Rapoartele trebuie, de asemenea, s cuprind o list a tuturor ntreprinderilor beneficiare, artnd pentru fiecare: a) numele ntreprinderii; b) codul sectorial al ntreprinderii, folosind codurile de clasificare sectorial cu trei cifre NACE27; c) numrul de angajai; d) cifra de afaceri anual i valoarea bilanului; e) valoarea ajutorului acordat; f) valoarea i forma contribuiei beneficiarului;
26
A se vedea Anexa III A i B (formatele de raportare standardizate pentru ajutorul de stat existent) la Regulamentul (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de adoptare a normelor de aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE (JO L 140, 30.04.2004, pag. 1). 27 Nomenclatorul statistic al activitilor economice din Comunitatea European, publicat de Biroul Statistic al Comunitilor Europene.
g) dac este cazul, forma i amploarea msurilor compensatorii; h) dac este cazul, orice ajutor de restructurare sau alt sprijin tratat ca atare, primit n trecut; i) dac ntreprinderea beneficiar a fcut sau nu obiectul unei proceduri de lichidare sau unei proceduri colective de insolven, nainte de perioada de restructurare. 5. Dispoziii care se aplic ajutorului pentru restructurare n sectorul agricol28 5.1. Msuri compensatorii 87. Punctele 38-42, 57 i 82 litera (b) prevd ca cerina de msuri compensatorii s nu se aplice, de regul, n cazul ntreprinderilor mici, dac nu se prevede altfel n normele sectoriale privind ajutorul de stat. n sectorul agricol, Comisia va solicita, n mod normal, msuri compensatorii, n conformitate cu principiile prevzute la puncte 38-42, care trebuie efectuate de toi beneficiarii de ajutor de restructurare, indiferent de mrimea lor. 5.2. Definirea supracapacitii 88. n scopul prezentelor Linii directoare, supracapacitatea structural n sectorul agricol se definete de la caz la caz innd seama n special de dimensiunea i tendina pentru categoria de produse relevant din ultimii trei ani, de msurile de stabilizare a pieei, n special de restituirile la export i retragerile de pe pia, de evoluia preurilor de pe piaa mondial i de prezena limitelor sectoriale din legislaia comunitar. 5.3. Eligibilitatea pentru sisteme de ajutor de salvare i restructurare 89. Prin derogare de la punctul 79, Comisia poate excepta ajutorul ctre IMM-uri de obligaia de notificare individual, n cazul n care IMM-ul n cauz nu ndeplinete ce puin unul din cele trei criterii prevzute la punctul 10. 5.4. Reduceri de capacitate 90. n cazul n care exist o supracapacitate structural de producie, se aplic cerina de a reduce ireversibil sau a nchide capacitatea, prevzut la punctele 38-42. Terenurile agricole pot fi reutilizate dup 15 ani de la nchiderea efectiv a capacitii. Pn atunci, trebuie meninute n bune condiii agricole i de mediu, ca terenuri care nu mai sunt exploatate pentru producie, n conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (CE) nr. 1782/2003 al Consiliului din 29 septembrie 2003 de stabilire a normelor comune pentru sistemele de sprijin direct n cadrul politicii agricole comune i de stabilire a anumitor sisteme de sprijin pentru agricultori29 i cu normele de punere n aplicare relevante. 91. n cazul n care msura de ajutor este orientat ctre anumite produse sau anumii operatori, reducerea capacitii de producie trebuie s ating cel puin 10% din capacitatea pentru care ajutorul de restructurare este efectiv acordat. n cazul msurilor care nu sunt astfel orientate, reducerea capacitii de producie trebuie s ating cel puin 5%. Pentru ajutorul de restructurare acordat n zone defavorizate30, obligaia de reducere a capacitii de producie se micoreaz cu dou puncte procentuale. Comisia va ridica aceste obligaii de reducere a capacitii de producie n cazul n care toate deciziile de acordare a ajutorului de restructurare luate n favoarea beneficiarilor din sectorul dat n oricare perioad de 12 luni consecutive nu vizeaz cumulativ mai mult de 1% din capacitatea de producie a sectorului respectiv din Statul Membru n cauz. Aceast regul se poate aplica la nivel regional n cazul unui program de ajutor limitat la o anumit regiune. 92. Cerina de a reduce ireversibil capacitatea poate fi realizat la nivelul pieei relevante (fr a implica n mod necesar reduceri efectuate de beneficiarii ajutorului de restructurare). Sub rezerva conformrii cu
28
Aceasta cuprinde, n sensul prezentelor Linii directoare, toi operatorii implicai n producia primar a produselor agricole prevzute la Anexa I la Tratat (agricultur). Msurile de ajutor n favoarea ntreprinderilor care prelucreaz i comercializeaz produse agricole nu sunt reglementate de prezentul Capitol. Ajutorul ctre ntreprinderile de prelucrare i comercializare trebuie evaluat n cadrul regulilor generale ale prezentelor Linii directoare. Pescuitul i acvacultura nu sunt reglementate de prezentul Capitol. 29 JO L 270, 21.10.2003, pag. 1. Regulament astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 864/2004 (JO L 161, 30.04.2004, pag. 48). 30 n conformitate cu definiia din articolul 13 i urmtoarele din Regulamentul (CE) nr. 1257/1999 al Consiliului (JO L 160, 26.06.1999, pag. 80), astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 583/2004 (JO L 91, 30.03.2004, pag. 1).
209
Ajutoare orizontale
210
politica agricol comun, Statele Membre pot alege orice program de reducere de capacitate pe care l doresc. 93. Statul Membru trebuie s demonstreze c reducerea de capacitate se face n plus fa de orice reducere care s-ar aplica n absena ajutorului de restructurare. 94. n cazul n care reducerea de capacitate nu se efectueaz la nivelul beneficiarului ajutorului, msurile de realizare a reducerii trebuie puse n aplicare n termen de maximum un an de la acordarea ajutorului. 95. Pentru a asigura eficiena nchiderii capacitii realizate la nivelul pieei relevante, Statul Membru trebuie s se angajeze c nu acord ajutor de stat pentru creteri de capacitate n sectorul respectiv. Acest angajament rmne n vigoare pe o perioad de cinci ani de la data la care s-a realizat efectiv reducerea de capacitate cerut. 96. La determinarea eligibilitii i a valorii ajutorului de restructurare, nu se va ine cont de constrngerile de respectare a contingentului comunitar i de dispoziiile aferente la nivelul operatorilor individuali. 5.5. Condiia prima i ultima dat 97. Principiul potrivit cruia ajutorul de salvare sau restructurare trebuie acordat o singur dat se aplic i n cazul sectorului agricol. Cu toate acestea, n locul perioadei de 10 ani prevzut la Seciunea 3.3, se aplic o perioad de cinci ani. 5.6. Monitorizarea i raportul anual 98. Regulile prevzute de Capitolele 3 i 4 se aplic monitorizrii i rapoartelor anuale din sectorul agricol, cu excepia obligaiei de a furniza o list cu toi beneficiarii ajutoarelor i anumite informaii despre fiecare dintre acetia (a se vedea punctul 86). n cazul n care se recurge la dispoziiile punctelor 9096, raportul trebuie, de asemenea, s includ date despre capacitatea de producie care a beneficiat efectiv de ajutorul de restructurare, precum i reducerea de capacitate obinut. 6. Msuri adecvate n sensul articolului 88 alineatul (1) 99. Comisia propune, printr-o scrisoare separat, n temeiul articolului 88 alineatul (1) din Tratat, ca Statele Membre s adopte msurile adecvate prevzute la punctele 100 i 101, cu privire la sistemele lor existente de ajutor. Comisia va autoriza orice sistem viitoare cu condiia respectrii respectivelor dispoziii. 100. Statele Membre care au acceptat propunerea Comisiei trebuie s-i adapteze sistemele de ajutor existente care rmn operative dup 9 octombrie 2004 n termen de ase luni, pentru a le face compatibile cu prezentele Linii directoare. 101. Statele Membre trebuie s indice faptul c accept msurile adecvate n cauz n termen de o lun de la primirea scrisorii menionate care propune msurile adecvate. 7. Data aplicrii i durata 102. Comisia aplic prezentele Linii directoare de la 10 octombrie 2004 pn la 9 octombrie 2009. 103. Notificrile nregistrate de Comisie nainte de 10 octombrie 2004 sunt examinate n temeiul criteriilor n vigoare n momentul notificrii. 104. Comisia examineaz compatibilitatea cu piaa comun a oricrui ajutor de salvare sau restructurare acordat fr autorizarea sa i care, n consecin, ncalc articolul 88 alineatul (3) din Tratat pe baza prezentelor Linii directoare, n cazul n care ajutorul este acordat integral sau parial dup publicarea Liniilor directoare n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. n toate celelalte cazuri, examinarea se face pe baza Liniilor directoare care se aplic n momentul acordrii ajutorului.
ANEX
Formula31 de calcul pentru cuantumul maxim al ajutorului de salvare care poate face obiectul procedurii simplificate: EBITt + amortizaret + (capital circulantt capital circulantt-1) 2 Formula se bazeaz pe rezultatele operaionale ale ntreprinderii (EBIT, venituri nainte de dobnd i taxe) nregistrate n anul anterior acordrii/notificrii ajutorului (indicat ca t). La aceast sum, s-au adugat amortizrile. Apoi, la total trebuie adugate modificrile capitalului circulant. Modificrile capitalului circulant se calculeaz ca diferen ntre activele circulante i pasivele curente32 pentru ultimele perioade contabile nchise. n acelai mod, dac ar exista provizioane la nivel de rezultat operaional, atunci ele ar trebui s fie clar indicate, iar rezultatul nu ar trebui s includ asemenea provizioane. Formula vizeaz estimarea fluxului de capital negativ de operare al ntreprinderii n anul anterior solicitrii ajutorului (sau nainte de acordarea ajutorului n cazul ajutoarelor nenotificate). Jumtate din suma aceasta ar trebui s permit meninerea n activitate a ntreprinderii pe o perioad de ase luni. De aceea, rezultatul formulei trebui mprit la 2. Formula se poate aplica doar n cazul n care rezultatul este o sum negativ. n cazul n care formula duce la un rezultat pozitiv, este necesar prezentarea unei explicaii detaliate care s demonstreze c ntreprinderea se afl n dificultate, n conformitate cu definiia de la punctele 10 i 11. Exemplu:
Venituri nainte de dobnd i impozite (milioane EUR) Amortizri (milioane EUR) Bilan (milioane EUR) Active circulante Numerar sau echivalent Conturi debitoare Inventare Cheltuieli pltite n avans Alte active circulante Total active circulante Pasive curente Conturi creditoare Cheltuieli acumulate Venituri reportate Total pasive curente Capital circulant
Modificri n capitalul circulant
(12) (2) 31 Decembrie, X 10 30 50 20 20 130 20 15 5 40 90 (30) 31 Decembrie, XO 5 20 45 10 20 100 25 10 5 40
Cuantumul maxim de ajutor de salvare = [12 +2 + (30)]/2 = 20 milioane EUR. ntruct rezultatul formulei este mai mare de 10 milioane EUR, nu se poate utiliza procedura simplificat descris la punctul 30. n cazul n care aceast limit se depete, Statul Membru ar trebui s prevad o explicaie privind modul n care au fost determinate nevoile viitoare de flux de capital ale ntreprinderii i cuantumul ajutorului de salvare. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 244/2 din data 01.10.2004
31
EBIT (venituri nainte de dobnd i taxe n conformitate cu conturile anuale din anul anterior solicitrii, indicat ca t) la care se adaug amortizrile din perioada respectiv, plus modificrile de la capitalul circulant pe o perioad de doi ani (anul anterior solicitrii i cel dinainte), mprit la doi pentru a stabili o sum pe ase luni, i anume perioada normal pentru care se poate acorda un ajutor de salvare. 32 Active circulante: fonduri lichide, de ncasat (conturi ale clienilor i debitorilor), alte active circulante i cheltuieli pltite n avans, stocuri. Pasive curente: creane financiare, creane (cont furnizori sau creditori) i alte elemente de pasiv pe termen scurt, venituri reportate, alte pli scadente, obligaii fiscale.
211
Capitolul IV Ajutoare sectoriale
COMUNICAREA COMISIEI privind aplicarea normelor privind ajutoarele de stat serviciilor publice de radiodifuziune
1. Introducere i domeniu de aplicare al Comunicrii 1. n ultimele dou decenii, sectorul radiodifuziunii a fost supus unei serii de schimbri importante. Eliminarea monopolurilor, apariia de noi operatori i dezvoltarea rapid a tehnologiei au modificat n mod fundamental mediul concurenial. Difuzarea programelor de televiziune era, n mod tradiional, o activitate rezervat. nc de la nceput, aceast activitate a fost desfurat, n majoritatea cazurilor, de ctre ntreprinderi publice ntr-un regim de monopol, n principal ca o consecin a numrului limitat de frecvene de radiodifuziune disponibile i a barierelor importante la intrarea pe pia. 2. Cu toate acestea, n anii 1970, dezvoltarea economic i tehnologic a permis Statelor Membre s autorizeze, ntr-o msur din ce n ce mai mare, ali operatori de radiodifuziune. n consecin, Statele Membre au decis s deschid piaa pentru concuren. Aceasta a permis consumatorilor s beneficieze de o gam mai larg de opiuni, n special de un numr mai mare de canale i de servicii noi care au devenit disponibile; de asemenea, a fost favorizat apariia i dezvoltarea de operatori europeni importani, dezvoltarea noilor tehnologii i un nivel mai ridicat de pluralism n sectorul respectiv. Concomitent cu deschiderea pieei pentru concuren, Statele Membre au considerat c serviciile publice de radiodifuziune trebuie pstrate pentru a garanta acoperirea unor domenii variate i satisfacerea nevoilor pe care operatorii privai nu ar fi reuit s le satisfac la un nivel optim. 3. Intensificarea concurenei, precum i prezena operatorilor finanai de ctre stat au contribuit la creterea preocuprii pentru egalitatea de tratament, care a fost adus n atenia Comisiei de ctre operatorii privai. Marea majoritate a plngerilor se refer la pretinse nclcri ale articolului 87 din Tratatul CE legate de schemele de finanare public instituite n favoarea organismelor publice de radiodifuziune. 4. Prezenta Comunicare stabilete principiile pe care le va urma Comisia n aplicarea articolelor 87 i 86 alineatul (2) din Tratatul CE n ceea ce privete finanarea organismelor publice de radiodifuziune de ctre stat. Respectarea acestor principii va asigura politicii Comisiei n domeniu cea mai mare transparen posibil. 2. Rolul serviciului public de radiodifuziune 5. Aa cum a precizat Comisia n recenta comunicare privind serviciile de interes general n Europa: Radioul i televiziunea dein un rol central n funcionarea democraiilor moderne, n special n ceea ce privete dezvoltarea i transmiterea valorilor sociale. n consecin, sectorul radiodifuziunii, nc de la nceputurile sale, a fcut obiectul unei reglementri specifice n interesul general. Aceast reglementare s-a bazat pe valori comune, precum libertatea de expresie i dreptul la replic, pluralismul, protejarea drepturilor de autor, promovarea diversitii culturale i lingvistice, protecia minorilor i a demnitii umane, precum i protecia consumatorilor1. 6. Serviciul public de radiodifuziune, cu toate c are o importan economic evident, nu este comparabil cu un serviciu public desfurat n alte sectoare economice. Nu exist un alt serviciu public care, n acelai timp, s dispun de acces la un segment de populaie att de vast, s ofere acestuia un volum att de mare de informaii i s transmit i s influeneze astfel att opiniile individuale, ct i opinia public.
1
COM(2000) 580 final, pag. 35.

215
Ajutoare sectoriale
216
7. Dup cum s-a pronunat Grupul la nivel nalt pentru politica audiovizualului, prezidat la acea dat de comisarul Oreja, serviciul public de radiodifuziune deine un rol important n promovarea diversitii culturale n fiecare ar, n oferirea unor programe educaionale, n informarea obiectiv a opiniei publice, n asigurarea pluralismului i n oferirea unui divertisment de calitate, n mod democratic i gratuit2. 8. n plus, radiodifuziunea este, n general, perceput drept o surs de informaii fiabil i reprezint principala surs de informare pentru o parte considerabil a populaiei. Astfel, aceasta mbogete dezbaterile publice i, n ultim instan, garanteaz tuturor cetenilor participarea ntr-o msur echitabil la viaa public. 9. Rolul serviciului public3 n general este recunoscut de Tratat. Principala dispoziie n acest sens o constituie articolul 86 alineatul (2), care are urmtorul coninut: ntreprinderile care au sarcina de a gestiona serviciile de interes economic general sau care prezint caracter de monopol fiscal se supun dispoziiilor prezentului Tratat, i n special, normelor privind concurena, n msura n care aplicarea acestor norme nu mpiedic realizarea, n drept sau n fapt, a misiunii speciale care le-a fost ncredinat. Dezvoltarea schimburilor comerciale nu trebuie s fie afectat ntr-o msur care contravine intereselor Comunitii. 10. Aceast dispoziie este confirmat de articolul 16 din Tratatul CE privind serviciile de interes economic general, care a fost introdus prin Tratatul de la Amsterdam i a intrat n vigoare la 1 mai 1999, care stabilete urmtoarele: Fr a aduce atingere articolelor 73, 86 i 87 i avnd n vedere locul ocupat de serviciile de interes economic general n cadrul valorilor comune ale Uniunii, precum i rolul pe care l au acestea n promovarea coeziunii sociale i teritoriale a Uniunii, Comunitatea i Statele Membre, fiecare n limita competenelor care le revin i n limita domeniului de aplicare a prezentului Tratat, se asigur de funcionarea serviciilor respective pe baza principiilor i n condiiile care s le permit ndeplinirea misiunilor lor. 11. Interpretarea acestor principii n sensul caracterului specific al sectorului radiodifuziunii este subliniat n protocolul de interpretare privind sistemul de radiodifuziune public n Statele Membre, anexat la Tratatul CE (denumit n continuare Protocolul), care, dup ce stabilete c radiodifuziunea ca serviciu public n Statele Membre este direct legat de nevoile democratice, sociale i culturale ale fiecrei societi, precum i de necesitatea de a pstra pluralismul n mass-media, prevede c: Dispoziiile Tratatului de instituire a Comunitii Europene nu aduc atingere competenei Statelor Membre de a participa la finanarea serviciului public de radiodifuziune n msura n care finanarea se acord organismelor de radiodifuziune cu scopul ca acestea s i ndeplineasc misiunea de serviciu public, aa cum a fost ea conferit, definit i organizat de fiecare Stat Membru, i n msura n care finanarea respectiv nu aduce atingere condiiilor schimburilor i concurenei n Comunitate, ntr-o msur care ar fi contrar interesului comun, fiind de la sine neles ca realizarea mandatului acestui serviciu public trebuie s fie luat n considerare. 12. Importana serviciului public de radiodifuziune pentru viaa social, democratic i cultural n Uniunea European a fost, de asemenea, reafirmat n Rezoluia Consiliului i a reprezentanilor guvernelor Statelor Membre, reunii n cadrul Consiliului la 25 ianuarie 1999, privind serviciul public de radiodifuziune (denumit n continuare Rezoluia). Dup cum se subliniaz n Rezoluie: Accesul larg al publicului la diferite canale i servicii, fr discriminare i pe baza egalitii de anse, constituie o condiie prealabil necesar pentru ndeplinirea misiunii speciale a serviciului public de radiodifuziune. n plus, serviciul public de radiodifuziune trebuie s beneficieze de progresul
Era digital i politica audiovizual european. Raportul Grupului la nivel nalt privind politica audiovizual european, 1998. n sensul prezentei Comunicri i n conformitate cu articolul 16 din Tratatul CE i cu Declaraia nr. 13 anexat la actul final de la Amsterdam, se consider c termenul serviciu public, astfel cum este utilizat n Protocolul privind sistemul de radiodifuziune public n Statele Membre, trimite la termenul serviciu de interes economic general, utilizat n articolul 86 alineatul (2) din Tratat.
3 2
tehnologic, s ofere publicului avantajele noilor servicii audiovizuale i de informare i ale noilor tehnologii i s se implice n dezvoltarea i diversificarea activitilor n era digital. n cele din urm, serviciul public de radiodifuziune trebuie s fie n msur s continue furnizarea unei game largi de programe, n conformitate cu misiunea sa, astfel cum a fost definit de ctre Statele Membre, pentru a se adresa societii n ansamblul su; n acest context, eforturile serviciului public de radiodifuziune de atragere a unui public ct mai larg sunt legitime4. 13. Avnd n vedere aceste caracteristici, specifice sectorului radiodifuziunii, mandatul de serviciu public cuprinznd, aa cum prevede rezoluia, o gam variat de programe, n conformitate cu misiunea sa poate fi considerat n principiu legitim, ntruct are ca scop oferirea de programe variate, echilibrate, n msur s menin un anumit nivel al audienei pentru organismele publice de radiodifuziune i s asigure, astfel, ndeplinirea misiunii acestora, respectiv satisfacerea nevoilor democratice, sociale i culturale ale societii i garantarea pluralismului. 14. Trebuie observat faptul c operatorii privai, dintre care un anumit numr sunt supui unor obligaii de serviciu public, particip, de asemenea, la realizarea obiectivelor protocolului, n msura n care contribuie la garantarea pluralismului, mbogirea dezbaterilor culturale i politice i la extinderea gamei de programe. 3. Contextul juridic 15. Aplicarea normelor privind ajutorul de stat pentru un serviciu public de radiodifuziune trebuie s ia n considerare o serie de elemente diferite. Tratatul CE include articolele 87 i 88 privind ajutorul de stat i articolul 86 alineatul (2) privind aplicarea normelor Tratatului i, n special, a norme de concuren, n privina serviciilor de interes economic general. n timp ce Tratatul de la Amsterdam a introdus o dispoziie special (articolul 16) privind serviciile de interes economic general i un protocol de interpretare privind sistemul de radiodifuziune public, Tratatul de la Maastricht introdusese deja un articol care stabilea rolul Comunitii n domeniul culturii (articolul 151) i o clauz de eventual compatibilitate a ajutorului de stat pentru promovarea culturii [articolul 87 alineatul (3) litera (d)]. Parlamentul European i Consiliul au adoptat Directiva 89/552/CEE din 3 octombrie 1989 privind coordonarea anumitor acte cu putere de lege i acte administrative ale Statelor Membre privind desfurarea activitilor de difuzare a programelor de televiziune5. Comisia adopt Directiva 80/723/CEE din 25 iunie 1980 privind transparena relaiilor financiare dintre Statele Membre i ntreprinderile publice, precum i transparena financiar n cadrul anumitor ntreprinderi6. Aceste norme se interpreteaz de ctre Curtea de Justiie i Tribunalul de Prim Instan. Comisia adopt, de asemenea, Comunicarea privind serviciile de interes general n Europa, menionat la punctul 5, i o serie de comunicri privind aplicarea normelor n domeniul ajutorului de stat. 4. Aplicabilitatea articolului 87 alineatul (1) din Tratat 4.1. Caracterul de ajutor de stat al finanrii publice a organismelor publice de radiodifuziune
17. Efectul, i nu scopul interveniei statului reprezint elementul esenial pentru a stabili caracterul acesteia de ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1). Finanarea de ctre stat a organismelor publice de radiodifuziune trebuie considerat ajutor de stat n msura n care ndeplinete criteriile
4 5
JO C 30, 05.02.1999, pag. 1. JO L 298, 17.10.1989, pag. 23, astfel cum a fost modificat prin Directiva 97/36/CE (JO L 202, 30.07.1997, pag. 60). 6 JO L 195, 29.07.1980, pag. 35, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva 2000/52/CE (JO L 193, 29.07.2000, pag. 75).
217
16. Articolul 87 alineatul (1) din Tratat prevede: Cu excepia derogrilor prevzute de prezentul Tratat, sunt incompatibile cu Piaa comun ajutoarele acordate de state sau prin intermediul resurselor de stat, sub orice form, care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie, n msura n care acestea afecteaz schimburile comerciale ntre Statele Membre.
menionate anterior. Aceste organisme sunt finanate n mod normal din bugetul de stat sau prin intermediul unor taxe percepute proprietarilor de televizoare. n anumite cazuri, statul efectueaz aporturi de capital sau anulri de datorii n favoarea organismelor publice de radiodifuziune. Msurile financiare n cauz sunt n mod normal efectuate de ctre autoritile publice i presupun un transfer de resurse de stat. n plus, n cazul n care aceste msuri nu respect testul investitorului n economia de pia, n conformitate cu aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CEE n privina participaiei autoritilor publice la capitalul ntreprinderilor7 i cu Comunicarea Comisiei ctre Statele Membre privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CEE i a articolului 5 din Directiva 80/723/CEE a Comisiei privind ntreprinderile publice din industria prelucrtoare8, acestea favorizeaz, n majoritatea cazurilor, doar anumii operatori i, n consecin, pot denatura concurena. n mod evident, existena ajutoarelor de stat va trebui determinat de la caz la caz, innd cont de natura specific a finanrii9. 18. Aa cum a remarcat Curtea de Justiie: Atunci cnd un ajutor acordat de stat sau prin intermediul unor resurse de stat consolideaz poziia unei ntreprinderi n raport cu alte ntreprinderi concurente n cadrul comerului intracomunitar, acestea din urm trebuie considerate a fi influenate de respectivul ajutor10. n general, se poate considera c finanarea acordat de stat organismelor publice de radiodifuziune influeneaz comerul ntre Statele Membre. Acest fapt este evident n cazul achiziionrii i vnzrii drepturilor de difuzare, care se realizeaz de multe ori la nivel internaional. De asemenea, n cazul organismelor publice de radiodifuziune autorizate s vnd spaii publicitare, publicitatea are un efect transfrontalier, n special n zonele lingvistice omogene situate de o parte i de alta a frontierelor naionale. n plus, structura acionariatului operatorilor comerciali poate cuprinde mai multe State Membre. 19. n conformitate cu jurisprudena Curii11, orice transfer de resurse de stat ctre o anumit ntreprindere chiar n cazul n care acoper costurile nete cauzate de obligaiile de serviciu public trebuie considerat drept ajutor de stat [n msura n care se ndeplinesc toate condiiile de aplicare a articolului 87 alineatul (1) din Tratat]. 4.2. Natura ajutorului: ajutoare existente i ajutoare noi 20. Schemele de finanare n prezent n vigoare n majoritatea Statelor Membre au fost introduse cu mult timp n urm. n consecin, Comisia trebuie s stabileasc mai nti dac respectivele scheme pot fi considerate ajutoare existente, n sensul articolului 88 alineatul (1) din Tratat. 21. Ajutoarele existente sunt reglementate de articolul 88 alineatul (1), care prevede urmtoarele: Comisia, mpreun cu Statele Membre, verific permanent regimurile ajutoarelor existente n aceste state. Comisia propune acestora msurile utile cerute de dezvoltarea treptat sau de funcionarea Pieei comune. 22. Articolul 1 litera (b) punctul (i) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE12 definete ajutorul existent astfel: orice ajutor care a existat nainte de intrarea n vigoare a Tratatului n aceste State Membre, respectiv sistemele de ajutor i ajutoarele individuale puse n aplicare anterior i care se aplic i ulterior intrrii n vigoare a Tratatului. 23. n temeiul articolului 1 litera (b) punctul (v), ajutorul existent cuprinde i ajutorul considerat ajutor existent, deoarece se poate dovedi c, n momentul punerii n aplicare, nu reprezenta un ajutor i c a devenit ajutor ulterior, datorit evoluiei Pieei Comune i fr s fi fost modificat de Statul Membru.
Buletin CE 9-1984. JO C 307, 13.11.1993, pag. 3. 9 Ajutorul NN 88/89, Finanarea unui canal de tiri cu difuzare 24 de ore din 24 de ctre BBC, fr publicitate, cu tax de licen (JO C 78, 18.03.2000, pag. 6) i Ajutorul NN 70/98, Ajutor de stat n favoarea canalelor publice de radiodifuziune Kinderkanal i Phoenix (JO C 238, 21.08.1999, pag. 3). 10 Cauzele 730/79, Phillip Morris Holland c. Comisiei (Culegere 1980, 2671, considerentul 11); C-303/88, Italia c. Comisiei (Culegere 1991, I-1433, considerentul 27); C-156/98, Germania c. Comisiei (Culegere 2000, I-6857, considerentul 33). 11 Cauzele T-106/95, FFSA et al. c. Comisiei (Culegere 1997, II-229); T-46/97, SIC c. Comisiei (Culegere 2000, II-2125) i C-332/98, Frana c. Comisiei (Culegere 2000, I-4833). 12 JO L 83, 27.03.1999, pag. 1.
8 7
Ajutoare sectoriale
218
24. n conformitate cu jurisprudena Curii13, Comisia trebuie s verifice dac cadrul juridic n care se acord ajutorul a fost modificat de la adoptarea sa. Comisia trebuie s ia n considerare toate elementele juridice i economice referitoare la sistemul de radiodifuziune din Statul Membru respectiv. Cu toate c elementele juridice i economice relevante pentru evaluarea respectiv prezint aspecte comune n majoritatea sau n toate Statele Membre, Comisia consider c cea mai adecvat metod este analiza de la caz la caz14. 5. Evaluarea compatibilitii ajutoarelor de stat n temeiul articolului 87 alineatele (2) i (3) din Tratat 25. Comisia trebuie s evalueze ajutoarele de stat acordate organismelor publice de radiodifuziune pentru a stabili compatibilitatea acestora cu Piaa comun. Derogrile enumerate la articolul 87 alineatele (2) i (3) pot fi aplicate, dup caz. 26. n conformitate cu articolul 154 alineatul (4) din Tratat, Comunitatea trebuie s ia n considerare aspectele culturale n aciunile sale n temeiul altor dispoziii din Tratat, n special pentru a respecta i a promova diversitatea culturilor sale. n consecin, articolul 87 alineatul (3) litera (d) din Tratat permite Comisiei s considere ajutoarele pentru promovarea culturii compatibile cu Piaa comun, n cazul n care acestea nu afecteaz condiiile comerului i concurena n cadrul Comunitii ntr-o msur care s contravin interesului comun. Comisia are sarcina de a decide asupra aplicrii efective a dispoziiei n cauz, precum i a celorlalte derogri prevzute la articolul 87 alineatul (3) din Tratat. Trebuie reamintit faptul c dispoziiile care acord derogri de la interdicia de acordare a ajutoarelor de stat trebuie s fie aplicate restrictiv. Prin urmare, noiunea de cultur n sensul articolului 87 alineatul (3) litera (d), trebuie s fie interpretat n mod restrictiv. Aa cum a declarat Comisia n decizia sa Kinderkanal i Phoenix, nevoile educaionale i democratice ale unui Stat Membru trebuie s fie evaluate separat de promovarea culturii15. n acest sens, trebuie menionat faptul c protocolul face distincia ntre nevoile culturale, sociale i democratice ale fiecrei societi. Educaia poate avea, desigur, i un aspect cultural. 27. Frecvent, ajutoarele de stat acordate organismelor publice de radiodifuziune nu fac distincia ntre cele trei tipuri de nevoi. n consecin, cu excepia cazului n care un Stat Membru nu prevede o definiie i o finanare distincte n ceea ce privete ajutoarele de stat pentru promovarea culturii, astfel de ajutoare nu pot fi n general autorizate n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (d) din Tratat. Acestea pot fi totui evaluate n mod normal n temeiul articolului 86 alineatul (2), care vizeaz serviciile de interes economic general. n orice caz, Comisia va efectua evaluarea de fond pe baza acelorai criterii, i anume cele prevzute n prezenta Comunicare, indiferent de temeiul juridic n funcie de care se stabilete compatibilitatea. 6. Evaluarea compatibilitii ajutoarelor de stat n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratat 28. Comisia a recunoscut n totalitate rolul serviciilor de interes economic general n atingerea obiectivelor fundamentale ale Uniunii Europene n comunicarea privind serviciile de interes economic general n Europa, menionat la punctul 5. 29. n conformitate cu jurisprudena constant a Curii, articolul 86 prevede o derogare i, prin urmare, trebuie interpretat n mod restrictiv. Curtea a precizat c, pentru ca o msur s poat beneficia de o astfel de derogare, este necesar ndeplinirea cumulativ a urmtoarelor condiii: (i) serviciul n cauz trebuie s fie un serviciu de interes economic general i trebuie s fie definit n mod clar ca atare de ctre Statul Membru (definiie); (ii) ntreprinderii n cauz trebuie s i se fi ncredinat n mod explicit prestarea serviciului respectiv de ctre Statul Membru (mandat);
13 14
Cauza C-44/93, Narmur-Les Assurances du Crdit SA c. Office National du Ducroire i Regatului Belgiei (Culegere 1994, I-3829). A se vedea nota de subsol 9 pentru practica recent a Comisiei n acest domeniu. 15 A se vedea nota de subsol 9.
219
Ajutoare sectoriale
(iii) aplicarea normelor de concuren din Tratat (n acest caz, interdicia acordrii ajutoarelor de stat) trebuie s mpiedice realizarea sarcinilor specifice ncredinate ntreprinderii, iar derogarea de la respectivele norme nu trebuie s afecteze dezvoltarea comerului ntr-o msur care s contravin intereselor comunitare (testul de proporionalitate). 30. Comisia, n calitate de gardian al Tratatului, trebuie s evalueze msura n care aceste criterii sunt ndeplinite. 31. n cazul special al serviciului public de radiodifuziune, abordarea menionat anterior trebuie adaptat n funcie de prevederile interpretative din Protocol, care se refer la misiunea de serviciu public, aa cum a fost ea conferit, definit i organizat de fiecare Stat Membru (definiie i mandat), i prevede o derogare de la normele din Tratat destinate finanrii serviciului public de radiodifuziune n msura n care finanarea se acord organismelor de radiodifuziune cu scopul ca acestea s-i ndeplineasc misiunea de serviciu public i nu aduce atingere condiiilor schimburilor i concurenei n Comunitate ntr-o msur care ar fi contrar interesului comun, fiind de la sine neles c realizarea mandatului acestui serviciu public trebuie s fie luat n considerare (proporionalitate). 6.1. Definiia misiunii de serviciu public 32. n vederea ndeplinirii condiiei de aplicare a articolului 86 alineatul (2), prevzut la punctul 29 subpunctul (i), este necesar stabilirea unei definiii oficiale a misiunii de serviciu public. Numai atunci cnd va dispune de o definiie oficial, Comisia va putea evalua cu suficient siguran juridic dac derogarea prevzut la articolul 86 alineatul (2) din Tratat este aplicabil. 33. Definirea misiunii de serviciu public este de competena Statelor Membre, care pot decide la nivel naional, regional sau local. n general, trebuie avut n vedere conceptul comunitar de serviciu de interes economic general. Cu toate acestea, innd cont de caracterul specific al sectorului radiodifuziunii, se poate lua n considerare o definiie larg, care s acorde unui anumit organism de radiodifuziune misiunea de a oferi un program echilibrat i variat, n conformitate cu misiunea sa, i s conserve n acelai timp un anumit nivel al audienei, n sensul prevederilor interpretative ale Protocolului, ca fiind legitim n temeiul articolului 86 alineatul (2). O astfel de definiie ar fi n concordan cu satisfacerea nevoilor democratice, sociale i culturale, precum i cu garantarea pluralismului, inclusiv a diversitii culturale i lingvistice. 34. n mod similar, misiunea de serviciu public poate cuprinde anumite servicii care nu sunt programe n sensul tradiional al termenului, de exemplu serviciile de informare online, n msura n care satisfac aceleai nevoi democratice, sociale i culturale ale societii n cauz, innd cont n acelai timp de dezvoltarea i diversificarea activitilor n era digital. 35. De fiecare dat cnd misiunea de serviciu public se extinde i acoper noi servicii, definiia i misiunea ar trebui modificate n mod corespunztor, n limitele articolului 86 alineatul (2) din Tratat. 36. Sarcina Comisiei este de a verifica dac Statele Membre respect sau nu prevederile Tratatului16. n ceea ce privete definiia serviciului public n sectorul radiodifuziunii, rolul Comisiei se limiteaz la a verifica dac exist o eroare manifest. Comisiei nu i revine rolul de a decide dac un program trebuie furnizat ca serviciu de interes economic general, nici de a pune la ndoial natura sau calitatea unui anumit produs. Cu toate acestea, ar exista o eroare manifest n definiia misiunii de serviciu public n cazul n care aceasta ar include activiti care nu ar putea fi n mod rezonabil considerate ca ndeplinind n termenii protocolului nevoile democratice, sociale i culturale ale fiecrei societi. De exemplu, acesta ar fi, n mod normal, cazul comerului electronic. n acest sens, trebuie reamintit faptul c misiunea de serviciu public desemneaz serviciile propuse publicului n interes general. Problema definirii misiunii de serviciu public nu trebuie confundat cu problema mecanismului de finanare ales pentru furnizarea respectivelor servicii. Prin urmare, dac organismele publice de radiodifuziune pot desfura activiti comerciale, precum vnzarea de spaii publicitare pentru a obine venituri, activitile respective nu pot fi considerate ca fcnd parte integrant din misiunea de serviciu public.
16
A se vedea cauza C-179/90, Merci convenzionali porto di Genova SpA c. Siderurgica Gabrielli SpA (Culegere 1991, I-5889).
220
37. Definiia misiunii de serviciu public ar trebui s fie ct de precis posibil. Acesta nu ar trebui s lase nici o ndoial n privina inteniei Statului Membru de a include sau nu n misiunea de serviciu public o anumit activitate, desfurat de un organism de radiodifuziune ales. n absena unei definiii clare i precise a obligaiilor impuse unui organism public de radiodifuziune, Comisia nu i-ar putea ndeplini sarcinile care i revin n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratat i, n consecin, nu ar putea acorda nici o derogare n temeiul prevederii respective. 38. Identificarea clar a activitilor care fac parte din misiunea de serviciu public este important i pentru ca operatorii de servicii care nu sunt publice s i poat planifica activitile. 39. n cele din urm, condiiile misiunii de serviciu public ar trebui s fie precise, astfel nct autoritile din Statele Membre s poat monitoriza eficient respectarea lor, n conformitate cu prevederile din urmtorul capitol. 6.2. Mandat i control 40. Pentru a putea beneficia de o derogare n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratat, misiunea de serviciu public ar trebui ncredinat uneia sau mai multor ntreprinderi printr-un act oficial (act legislativ, contract sau mandat). 41. Cu toate acestea nu este suficient ca organismul public de radiodifuziune s fie nsrcinat n mod oficial cu prestarea unui serviciu public bine definit. Este, de asemenea, necesar ca serviciul public s fie prestat n mod efectiv, n conformitate cu modalitile prevzute n actul oficial ncheiat ntre stat i ntreprinderea creia i-a fost ncredinat misiunea de serviciu public. n acest scop, este oportun ca o autoritate competent sau un organism desemnat n acest scop s controleze aplicarea sa. Necesitatea existenei unei autoriti competente sau a unui organism nsrcinat s exercite un astfel de control este evident n cazul standardelor de calitate impuse operatorului cruia i se ncredineaz misiunea. n conformitate cu Comunicarea Comisiei privind principiile i orientrile politicii comunitare n domeniul audiovizualului n era digital17, Comisia nu trebuie s aprecieze respectarea standardelor de calitate, ci trebuie s se poat baza pe un control adecvat efectuat de ctre Statele Membre. 42. Competena de a alege mecanismul care s asigure un control eficient al ndeplinirii obligaiilor de serviciu public aparine Statelor Membre. Un asemenea organism nu poate fi considerat eficient dect n msura n care este independent de ntreprinderea creia i se ncredineaz misiunea. 43. n absena unor indicii suficiente i fiabile n sensul c respectivul serviciu public este prestat efectiv n conformitate cu misiunea ncredinat, Comisia nu ar putea s i ndeplineasc sarcinile care i revin n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratat i, prin urmare, nu ar putea acorda o derogare n temeiul acestei prevederi. 6.3. Finanarea serviciului public de radiodifuziune i testul de proporionalitate 6.3.1. Alegerea finanrii
45. Schemele de finanare pot fi divizate n dou mari categorii: finanare unic i finanare mixt. Categoria finanrii unice cuprinde sistemele n care organismele publice de radiodifuziune sunt finanate numai din fonduri publice, indiferent de forma acestora. Schemele de finanare mixt cuprind o gam variat de mecanisme prin intermediul crora serviciul public de radiodifuziune este finanat n proporii variabile din resurse de stat i din venituri provenind din activiti comerciale, precum vnzarea de spaii publicitare sau de programe.
17
COM(1999) 657 final, seciunea 3 (6).

221
44. Obligaiile de serviciu public pot fi cantitative, calitative sau att cantitative, ct i calitative. Indiferent de form, acestea pot justifica compensarea, n msura n care presupun costuri suplimentare pe care operatorul de radiodifuziune nu ar fi trebuit s le suporte n mod normal.
Ajutoare sectoriale
222
46. Aa cum prevede Protocolul: Dispoziiile Tratatului de instituire a Comunitii Europene nu aduc atingere competenei Statelor Membre de a participa la finanarea serviciului public de radiodifuziune Comunicarea Comisiei cu privire la serviciile de interes general n Europa, menionat la punctul 5, stabilete c: Alegerea schemei de finanare este de competena Statului Membru i nu poate exista nici o obiecie de principiu la alegerea unei scheme de finanare mixt (combinarea fondurilor publice i a veniturilor provenite din publicitate) n defavoarea unei scheme de finanare unice (doar din fonduri publice), ct timp concurena pe pieele relevante (de exemplu publicitate, achiziionarea i/sau vnzarea de programe) nu este afectat ntr-o msur care contravine intereselor Comunitii18. 47. n timp ce Statele Membre sunt libere s aleag modalitatea de finanare a serviciului public de radiodifuziune, Comisia trebuie s verifice, n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratat, c derogarea de la aplicarea normal a normelor de concuren pentru prestarea unui serviciu de interes economic general nu afecteaz concurena pe piaa comun n mod disproporionat. Acest test este de natur negativ: permite s se verifice dac msura adoptat nu este disproporionat. De asemenea, ajutorul nu trebuie s afecteze dezvoltarea comerului ntr-o msur care s contravin intereselor Comunitii. 48. Protocolul confirm, de asemenea, aceast abordare pentru serviciul public de radiodifuziune, dispunnd c finanarea nu trebuie s aduc atingere condiiilor schimburilor i concurenei n Comunitate ntr-o msur care ar fi contrar interesului comun, fiind de la sine neles c realizarea mandatului acestui serviciu public trebuie s fie luat n considerare. 6.3.2. Cerine de transparen pentru evaluarea ajutoarelor de stat 49. Evaluarea realizat de Comisie, menionat anterior, necesit o definiie clar i precis a misiunii de serviciu public i o distincie clar i adecvat ntre activitile de serviciu public i activitile care nu sunt specifice serviciului public. La nivel naional se impune deja, n mod normal, separarea conturilor ntre cele dou sfere, pentru a se asigura transparena i controlul utilizrii fondurilor publice. Separarea conturilor este necesar, de asemenea, pentru a permite Comisiei s aplice testul de proporionalitate. Acesta furnizeaz Comisiei un instrument de evaluare a eventualelor subvenii ncruciate i de motivare a plilor de compensri justificate pentru ndeplinirea misiunilor de interes economic general. Doar pe baza unei alocri adecvate de venituri i costuri se poate stabili dac finanarea public se limiteaz efectiv la costurile nete ale misiunii de serviciu public i dac poate fi, prin urmare, autorizat n temeiul articolului 86 alineatul (2) i al Protocolului. 50. Cerinele de transparen n relaiile financiare dintre autoritile publice i ntreprinderile publice i n cadrul ntreprinderilor crora li s-au conferit drepturi speciale sau exclusive sau crora li s-a ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general sunt prevzute de Directiva 80/723/CEE. 51. Directiva 80/723/CEE solicit Statelor Membre s adopte msurile necesare pentru a garanta c, n cazul fiecrei ntreprinderi titulare de drepturi speciale sau exclusive ori creia i-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general, care primete ajutoare de stat sub orice form i care desfoar alte activiti nespecifice unui serviciu public: (a) toate evidenele interne corespunztoare diferitelor activiti, i anume cele specifice serviciului public i cele nespecifice unui serviciu public, sunt separate; (b) toate costurile i veniturile sunt percepute i alocate corect, pe baza principiilor de contabilitate analitic aplicate de o manier coerent i justificabile n mod obiectiv; i (c) principiile de contabilitate analitic n conformitate cu care sunt stabilite conturile separate s fie definite n mod clar. 52. Cerinele generale de transparen se aplic i n cazul organismelor publice de radiodifuziune, aa cum prevede cel de al cincilea considerent din Directiva 2000/52/CE. Noile cerine se aplic serviciilor publice de radiodifuziune n msura n care acestea beneficiaz de ajutoare de stat i li s-a ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general, pentru care ajutoarele de stat nu au fost stabilite pe o perioad adecvat n urma unei proceduri deschise, transparente i nediscriminatorii. Obligaia separrii conturilor nu se aplic organismelor publice de radiodifuziune ale cror activiti se limiteaz la prestarea de servicii de interes economic general i care nu desfoar alte activiti n afara domeniului respectivelor servicii.
18
A se vedea nota de subsol 1, pag. 36.

53. n sectorul radiodifuziunii, separarea conturilor nu ridic probleme deosebite n ceea ce privete veniturile, dar poate fi dificil sau chiar imposibil n ceea ce privete costurile. Aceasta, ca urmare a faptului c, n sectorul radiodifuziunii, Statele Membre pot considera c toate programele organismelor de radiodifuziune sunt incluse n misiunea de serviciu public, permind n acelai timp i exploatarea comercial a acestora. Cu alte cuvinte, activiti diferite utilizeaz ntr-o mare msur aceleai surse. 54. Din motivele menionate anterior, Comisia consider c, n ceea ce privete veniturile, organismele publice de radiodifuziune ar trebui s prezinte o eviden detaliat a surselor i sumelor care corespund ansamblului de venituri obinute n urma prestrii unor activiti care nu sunt specifice unui serviciu public. 55. n ceea ce privete cheltuielile, costurile aferente activitilor care nu sunt specifice unui serviciu public ar trebui clar identificate. n plus, n cazul n care se utilizeaz aceleai resurse de personal, echipamente, instalaii fixe pentru a presta cele dou tipuri de activiti, costurile acestora ar trebui repartizate n funcie de diferena dintre costurile totale ale ntreprinderii, incluznd serviciul care nu este public i costurile totale fr serviciul public19. 56. Cele menionate anterior presupun c, n mod contrar abordrii adoptate n general pentru alte servicii publice, costurile care sunt n ntregime imputabile activitilor de serviciu public i de care beneficiaz n acelai timp i activitile comerciale nu necesit o separare ntre cele dou tipuri de activiti i pot fi afectate n ntregime serviciului public. Este, de exemplu, cazul costurilor de producie ale unui program difuzat n cadrul misiunii de serviciu public, dar care este vndut i altor organisme de radiodifuziune. Cu toate acestea, exemplul cel mai important n acest sens l constituie audiena, care este generat att pentru a ndeplini misiunea de serviciu public, ct i pentru a vinde spaii publicitare. Se consider c o separare complet a acestor costuri ntre cele dou tipuri de activiti risc s fie arbitrar i nesemnificativ. Totui, n definirea politicilor de preuri nu trebuie s se fac confuzie ntre alocarea costurilor din perspectiva transparenei conturilor i recuperarea costurilor. Acest din urm aspect este prezentat la punctul 58. 6.3.3. Proporionalitatea 57. n aplicarea testului de proporionalitate, Comisia pornete de la premisa c finanarea acordat de stat este necesar, n mod normal, pentru a permite ntreprinderii s i ndeplineasc misiunea de serviciu public. Cu toate acestea, pentru a ndeplini cerinele acestui test, ajutoarele de stat nu trebuie s depeasc costurile nete ale misiunii de serviciu public, innd cont i de alte venituri directe sau indirecte rezultate din aceasta. Din acest motiv, beneficiile nete pe care activitile comerciale le obin din serviciul public vor fi luate n considerare pentru a evalua proporionalitatea ajutorului. 58. Cu toate acestea, pot exista denaturri ale pieei care nu sunt necesare pentru ndeplinirea misiunii de serviciu public. De exemplu, un organism public de radiodifuziune, n msura n care ajutorul de stat acoper profiturile sczute, ar putea fi tentat s provoace scderea preurilor de pe pia pentru publicitate sau alte activiti care nu sunt specifice unui serviciu public, pentru a reduce veniturile concurenilor. Un asemenea comportament, dac este dovedit, nu poate fi considerat specific misiunii de serviciu public ncredinate respectivului organism de radiodifuziune. n cazul n care un organism public de radiodifuziune reduce preurile activitilor sale care nu sunt specifice serviciului public la un nivel inferior celui necesar pentru a acoperi ansamblul costurilor acestor activiti, luate separat, pe care un agent comercial eficient ar trebui s le acopere n mod normal ntr-un caz asemntor, se constat prezena unei compensri care depete strictul necesar pentru ndeplinirea misiunii de serviciu public i a unei practici care ar afecta condiiile schimburilor i concurenei din Comunitate ntr-o msur care ar fi contrar interesului comun i ar nclca astfel Protocolul. 59. Prin urmare, n aplicarea testului de proporionalitate, Comisia stabilete dac o eventual denaturare a concurenei, cauzat de ajutorul acordat, se poate justifica prin necesitatea de a ndeplini misiunea de serviciu public, aa cum a fost definit de ctre Statul Membru, i de a o finana. Atunci cnd este necesar, Comisia adopt, de asemenea, msuri n temeiul altor prevederi ale Tratatului.
19
Aceasta presupune referirea la o situaie ipotetic n care activitile de serviciu public ar fi ntrerupte. Costurile care ar fi astfel evitate reprezint suma costurilor comune care trebuie alocate activitilor care nu sunt specifice serviciului public
223
Ajutoare sectoriale
60. Analiza efectelor ajutoarelor de stat asupra concurenei i dezvoltrii comerului se va realiza n mod necesar pe baza caracteristicilor specifice fiecrei situaii. Prezenta Comunicare nu poate descrie n mod concret structura concurenial i celelalte caracteristici ale fiecrei piee, deoarece acestea sunt n general foarte diferite ntre ele. Din aceleai considerente, prezenta Comunicare nu poate defini ex ante condiiile n care preurile practicate de ctre organismele publice de radiodifuziune sunt n conformitate cu principiile prevzute la punctul 58. n consecin, evaluarea compatibilitii unui ajutor de stat n favoarea unui organism public de radiodifuziune, n temeiul articolului 86 alineatul (2), se poate realiza doar de la caz la caz, potrivit practicii Comisiei n materie. 61. n realizarea evalurii, Comisia ia n considerare faptul c, n msura n care un ajutor de stat este necesar pentru ndeplinirea misiunii de serviciu public, sistemul, n ansamblul su, ar putea avea ca efect pozitiv meninerea posibilitii de alegere pe anumite piee relevante20. Totui, acest efect trebuie s fie pus n balan cu posibilele efecte negative ale ajutorului, cum ar fi mpiedicarea accesului altor operatori pe aceste piee, permind astfel consolidarea structurii oligopoliste a pieelor sau determinnd organismele publice de radiodifuziune s adopte comportamente anticoncureniale pe pieele relevante. 62. Comisia ia n considerare, de asemenea, dificultile pe care le-ar putea ntmpina unele State Membre mai mici n efortul de a obine fondurile necesare, n cazul n care costurile serviciului public pe cap de locuitor sunt mai ridicate, iar toate celelalte condiii rmn neschimbate21.
Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 320/5 din data 15.11.2001
20
Aceasta nu nseamn c un ajutor de stat poate fi un instrument justificat pentru a crete oferta i concurena pe pia. Ajutorul de stat care permite unui operator s se menin pe pia, n ciuda pierderilor recurente, determin o denaturare grav a concurenei, deoarece conduce, pe termen lung, la o ineficacitate sporit, o ofert mai limitat i preuri mai ridicate pentru consumatori. Ridicarea barierelor juridice i economice la intrarea pe pia, punerea n aplicare a unei politici eficiente de lupt mpotriva practicilor anticoncureniale i promovarea pluralismului reprezint o serie de instrumente mult mai eficiente n acest sens. Monopolurile naturale sunt, n general, reglementate. 21 Dificulti similare pot surveni i n cazul n care serviciul public de radiodifuziune se adreseaz unor minoriti lingvistice sau rspunde unor nevoi locale.
REGULAMENTUL (CE) NR. 1407/2002 AL CONSILIULUI din 23 iulie 2002 privind ajutorul de stat pentru industria crbunelui
CONSILIUL UNIUNII EUROPENE, avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene, n special articolul 87 alineatul (3) litera (e) i articolul 89, avnd n vedere propunerea Comisiei1, avnd n vedere avizul Parlamentului European2, avnd n vedere avizul Comitetului Consultativ constituit n conformitate cu Tratatul de instituire a Comunitii Europene a Crbunelui i Oelului3, avnd n vedere avizul Comitetului Economic i Social4, ntruct: (1) Tratatul CECO, precum i regulile adoptate pentru aplicarea sa, n special Decizia nr. 3632/93/CECO a Comisiei din 28 decembrie 1993 de stabilire a unor reguli comunitare cu privire la ajutorul de stat pentru industria crbunelui5, expir la 23 iulie 2002. (2) Dezechilibrul concurenial ntre crbunele comunitar i crbunele importat a forat industria crbunelui s ia msuri de restructurare substaniale, implicnd reduceri majore ale activitii n ultimele decenii. (3) Comunitatea a devenit din ce n ce mai dependent de aprovizionarea extern cu surse de energie primar. Dup cum s-a afirmat n Cartea verde privind o strategie european de securitate a aprovizionrii cu energie, adoptat de Comisie la 29 noiembrie 2000, diversificarea surselor de energie, att pe zone geografice, ct i pe produse, va face posibil crearea de condiii de aprovizionare mai sigure. O astfel de strategie include dezvoltarea surselor locale de energie primar, n special surse de energie utilizate n producia de energie electric. (4) n plus, situaia politic mondial d o dimensiune n ntregime nou evalurii riscurilor geopolitice i de securitate n sectorul energiei i d un sens mai larg conceptului de securitate a aprovizionrii. n acest context, trebuie fcut o evaluare periodic a riscurilor legate de structura aprovizionrii cu energie a Uniunii. (5) Dup cum s-a indicat n Cartea verde privind o strategie european de securitate a aprovizionrii cu energie, este necesar, prin urmare, pe baza parametrilor energetici, s se ia msuri care vor face posibil s se garanteze accesul la rezervele de crbune i, n consecin, o disponibilitate potenial a crbunelui comunitar. (6) n acest context, Parlamentul European a adoptat la 16 octombrie 2001 o rezoluie privind Cartea verde a Comisiei privind o strategie european de securitate a aprovizionrii cu energie, care recunoate
1 2 3
JO C 304 E, 30.10.2001, pag. 202. Aviz emis la 30 mai 2002 (nepublicat nc n Jurnalul Oficial). JO C 321, 16.11.2001, pag. 2. 4 JO C 48, 21.02.2002, pag. 49. 5 JO L 329, 30.12.1993, pag. 12.
225
Ajutoare sectoriale
226
importana crbunelui ca surs local de energie. Parlamentul European a afirmat c ar trebui s se prevad sprijin financiar pentru producia de crbune, recunoscnd n acelai timp necesitatea unei eficiene mai mari n acest sector i a reducerii subveniilor. (7) ntrirea securitii energetice a Uniunii, care st la baza principiului general al precauiei, justific, prin urmare, meninerea unei capaciti de a produce crbune susinut prin ajutoare de stat. Totui, realizarea acestui obiectiv nu pune sub semnul ntrebrii necesitatea de a continua procesul de restructurare a industriei crbunelui, dat fiind c, n viitor, cea mai mare parte a produciei comunitare de crbune este de natur s rmn necompetitiv n comparaie cu crbunele importat. (8) Un nivel minim al produciei de crbune va contribui, n paralel cu alte msuri, n special cele care vizeaz promovarea surselor de energie regenerabile, la meninerea unei proporii de surse locale de energie primar, care vor sprijini semnificativ securitatea energetic a Uniunii. n plus, o parte din sursele locale de energie primar vor contribui, de asemenea, la promovarea obiectivelor de mediu n cadrul dezvoltrii durabile. (9) Contextul strategic al securitii energetice are o natur evolutiv, care justific, pe termen mediu, o evaluare a prezentului regulament, innd cont de contribuiile tuturor surselor locale de energie primar. (10) Prezentul regulament nu aduce atingere libertii Statelor Membre de a alege sursele de energie care contribuie la aprovizionarea lor. Acordarea ajutorului i cuantumul acestuia sunt conforme regulilor care se aplic fiecrei categorii de surse de energie i n funcie de rezultatele fiecreia dintre ele. (11) n conformitate cu principiul proporionalitii, producia de crbune subvenionat trebuie s fie limitat la ceea ce este strict necesar pentru a contribui eficient la obiectivul securitii energetice. Prin urmare, ajutorul acordat de Statele Membre va fi limitat la acoperirea costurilor investiiilor sau a pierderilor din producia curent, atunci cnd exploatarea minier se integreaz ntr-un plan de acces la rezervele de crbune. (12) Ajutorul de stat care contribuie la meninerea accesului la rezervele de crbune, n vederea asigurrii securitii energetice, trebuie s fie alocat unitilor de producie care ar putea contribui la atingerea acestui obiectiv n condiii economice satisfctoare. Aplicarea acestor principii va ajuta la scderea treptat a ajutorului pentru industria crbunelui. (13) Avnd n vedere riscurile legate de incertitudinile geologice, ajutorul destinat acoperirii costului investiiei iniiale permite unitilor de producie care sunt viabile sau aproape de viabilitatea economic s realizeze investiiile tehnice necesare meninerii capacitii lor competitive. (14) Restructurarea industriei crbunelui are repercusiuni sociale i regionale majore ca urmare a reducerii activitii. Unitile de producie care nu sunt eligibile pentru ajutor n cadrul obiectivului de meninere a accesului la rezervele de crbune trebuie, n consecin, s poat beneficia temporar de ajutor n vederea atenurii consecinelor sociale i regionale ale nchiderii lor. Acest ajutor va permite, n special, Statelor Membre s pun n aplicare msuri adecvate, n vederea dezvoltrii sociale i economice a zonelor afectate de restructurare. (15) De asemenea, ntreprinderile vor putea beneficia de ajutor pentru acoperirea costurilor care, n conformitate cu practicile contabile normale, nu afecteaz costul produciei. Acest ajutor este destinat s acopere costurile excepionale, n special pasivele motenite. (16) Scderea treptat a ajutorului pentru industria crbunelui va permite Statelor Membre, n conformitate cu constrngerile bugetare ale acestora, s realoce ajutorul acordat sectorului energetic n baza principiului unui transfer progresiv al ajutorului acordat n mod normal formelor convenionale de energie, n special sectorului crbunelui, ctre sursele de energie regenerabile. Ajutorul pentru
sursele de energie regenerabile va fi acordat n conformitate cu regulile i criteriile prevzute n Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului6. (17) n ndeplinirea misiunii sale, Comunitatea trebuie s se asigure c sunt instituite, meninute i respectate condiii normale de concuren. n special cu referire la piaa energiei electrice, ajutorul pentru industria crbunelui nu trebuie s fie de natur s afecteze libertatea alegerii, de ctre productorii de energie electric, a surselor de aprovizionare cu energie primar. n consecin, preurile i cantitile de crbune trebuie convenite n mod liber ntre prile contractante, innd cont de condiiile predominante pe piaa mondial. (18) Un nivel minim al produciei de crbune subvenionat va contribui de asemenea la pstrarea poziiei privilegiate a tehnologiei curate europene utilizate n industria mineritului, permind, n special, transferul su ctre regiunile mari productoare de crbune din afara Uniunii. O astfel de politic va contribui la o reducere semnificativ a emisiilor de poluani i de gaze cu efect de ser la nivel mondial. (19) Puterea de autorizare a Comisiei trebuie s fie exercitat pe baza unei cunoateri precise i complete a msurilor pe care intenionez s le ia guvernele. Prin urmare, Statele Membre trebuie s furnizeze Comisiei un raport consolidat care s indice detaliile complete privind ajutorul direct i indirect pe care intenionez s l acorde industriei crbunelui, specificnd motivele i domeniul de aplicare a ajutorului propus, relaia sa cu un plan de acces la rezervele de crbune i, dup caz, orice plan de nchidere prezentat. (20) Pentru a ine cont de termenul limit stabilit n Directiva 2001/80/CE7 pentru instalaiile de combustie mari, Statele Membre trebuie s aib posibilitatea s notifice Comisia cu privire la identitatea fiecrei uniti de producie care face obiectul planurilor de nchidere sau al planurilor de acces la rezervele de crbune pn n iunie 2004 cel trziu. (21) Cu condiia s fie compatibil cu prezentul regim, Statele Membre pot acorda industriei crbunelui ajutor pentru cercetare i dezvoltare i ajutor pentru protecia mediului i pentru formarea profesional. Ajutorul trebuie acordat n conformitate cu cerinele i criteriile prevzute de Comisie pentru aceste categorii de ajutor. (22) Punerea n aplicare a dispoziiilor prezentului regulament la expirarea Tratatului CECO i a Deciziei nr. 3632/93/CECO poate conduce la dificulti pentru ntreprinderi, legate de aplicarea a dou scheme de ajutor n timpul aceluiai an calendaristic. n consecin, este necesar s se prevad o perioad de tranziie pn la 31 decembrie 2002. (23) Schema de ajutor propus ine cont de factorii foarte diveri care caracterizeaz industria crbunelui din prezent i piaa comunitar a energiei n ansamblu. Pe durata aplicrii schemei, aceti factori, care se pot schimba ntr-o msur mai mic sau mai mare, unii dintre ei n mod neateptat, n special contribuia efectiv a crbunelui comunitar la consolidarea securitii energetice a Uniunii, trebuie s fie reevaluai, prin intermediul unui raport n contextul dezvoltrii durabile. n temeiul acestui raport, innd cont de diferitele categorii de combustibili fosili disponibile pe teritoriul Comunitii, Comisia trebuie s prezinte Consiliului propuneri care vor ine cont de dezvoltarea i perspectivele pe termen lung ale schemei, n special aspectele sociale i regionale ale restructurrii industriei crbunelui. (24) Prezentul Regulament trebuie s intre n vigoare ct mai curnd posibil dup expirarea Tratatului CECO i trebuie s fie aplicat retroactiv pentru a se asigura realizarea integral a obiectivelor prevzute de dispoziiile sale.
6 7
JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. JO L 309, 27.11.2001, pag. 1.

227
Ajutoare sectoriale
ADOPT PREZENTUL REGULAMENT: CAPITOLUL 1: Dispoziii generale i definiii Art. 1 Obiectiv Prezentul Regulament stabilete reguli pentru acordarea ajutorului de stat n industria crbunelui, cu scopul de a contribui la restructurarea industriei crbunelui. Regulile stabilite de acesta iau n considerare: - aspectele sociale i regionale ale restructurrii sectorului; - necesitatea de a menine, ca o msur de precauie, o cantitate minim a produciei interne de crbune pentru a garanta accesul la rezerve. Art. 2 Definiii n sensul prezentului Regulament: (a) crbune reprezint crbune de calitate superioar, medie i inferioar de categoria A i B, n sensul clasificrii stabilite de Comisia Economic pentru Europa a Naiunilor Unite n sistemul internaional de codificare a crbunilor8; (b) plan de acces la rezervele de crbune reprezint un plan elaborat de un Stat Membru, care prevede producerea unei cantiti minime de crbune de producie intern necesar pentru a garanta accesul la rezervele de crbune; (c) plan de nchidere reprezint un plan elaborat de un Stat Membru, care prevede msuri ce trebuie s conduc la nchiderea definitiv a unitilor de producie de crbune; (d) costuri cu investiia iniial reprezint costurile de capital fix, legate direct de lucrrile de infrastructur sau de echipamentele necesare pentru exploatarea resurselor de crbune din minele existente; (e) costuri de producie reprezint costurile legate de producia curent, calculate n conformitate cu articolul 9 alineatul (3). Acestea acoper, n afara operaiunilor de extracie, operaiunile de preparare a crbunelui, n special splarea, calibrarea i trierea, precum i transportul pn la punctul de livrare; (f) pierderi din producia curent reprezint diferena pozitiv dintre costul de producie a crbunelui i preul de vnzare la livrare convenit n mod liber ntre prile contractante, innd cont de condiiile predominante pe piaa mondial. Art. 3 Ajutorul (1) Ajutorul pentru industria crbunelui poate fi considerat compatibil cu funcionarea corespunztoare a Pieei comune numai dac respect dispoziiile din Capitolul 2, fr a aduce atingere schemelor de ajutor de stat n ceea ce privete cercetarea i dezvoltarea tehnologic, mediul i formarea. (2) Ajutorul cuprinde numai costurile legate de crbunele destinat producerii de energie electric, producerii combinate de energie termic i electric, producerii de cocs i alimentrii furnalelor din industria siderurgic, atunci cnd asemenea utilizri se realizeaz n Comunitate.
8 Sistem internaional pentru codificare a crbunilor de calitate medie i superioar (1998); clasificare internaional a crbunilor n filon (1998) i sistem internaional de codificare pentru utilizarea crbunilor de calitate inferioar (1999).
228
CAPITOLUL 2: Categorii de ajutor Art. 4 Ajutor pentru reducerea activitii Ajutorul pentru o ntreprindere, destinat anume s acopere pierderile din producia curent ale unitilor de producie, poate fi considerat compatibil cu Piaa comun numai dac satisface urmtoarele condiii: (a) exploatarea unitilor de producie n cauz face parte dintr-un plan de nchidere al crui termen limit nu depete data de 31 decembrie 2007; (b) ajutorul notificat pe ton echivalent crbune nu depete diferena dintre costurile de producie previzibile i venitul previzibil pentru un an de producie de crbune. Ajutorul pltit efectiv se supune unei corecii anuale, pe baza costurilor i veniturilor efective, cel mai trziu pn la sfritul anului de producie de crbune ce urmeaz anului pentru care a fost acordat ajutorul; (c) cuantumul ajutorului pe ton echivalent crbune nu poate face ca preurile la livrare pentru crbunele comunitar s fie inferioare celor pentru crbunele de o calitate similar din ri tere; (d) ajutorul nu trebuie s conduc la nici o denaturare a concurenei dintre cumprtorii i utilizatorii de crbune din Comunitate; (e) ajutorul nu trebuie s conduc la nici o denaturare a concurenei pe piaa energiei electrice, piaa producerii combinate de energie termic i electric, piaa producerii de cocs i piaa oelului. Art. 5 Ajutorul pentru accesul la rezervele de crbune (1) n conformitate cu alineatele (2) i (3), Statele Membre pot acorda unei ntreprinderi ajutoare destinate n mod explicit unitilor de producie sau unui grup de uniti de producie numai dac ajutoarele n cauz contribuie la meninerea accesului la rezervele de crbune. O unitate de producie poate primi numai ajutoare care se ncadreaz ntr-una dintre categoriile prevzute la alineatul (2) sau (3). Nu este posibil cumularea ajutoarelor prevzute la alineatul (2) i la alineatul (3). Ajutorul pentru investiia iniial (2) Ajutorul destinat acoperirii costurilor investiiei iniiale poate fi declarat compatibil cu Piaa comun numai dac satisface condiiile prevzute la articolul 4 literele (c), (d) i (e), precum i urmtoarele condiii: (a) ajutorul este rezervat unitilor de producie existente care nu au beneficiat de ajutor n conformitate cu articolul 3 din Decizia nr. 3632/93/CECO sau care au beneficiat de ajutor autorizat de Comisie n conformitate cu articolul 3, ntruct au demonstrat c au putut atinge o poziie competitiv fa de preurile practicate pentru crbunele de o calitate similar din state tere; (b) unitile de producie elaboreaz un plan de exploatare i un plan financiar, din care rezult c ajutorul acordat proiectului de investiii n cauz va asigura viabilitatea economic a acestor uniti de producie; (c) ajutorul notificat i pltit efectiv nu depete 30% din costurile totale ale proiectului de investiii relevant care va permite unei uniti de producie s devin competitiv fa de preurile pentru crbunele cu o calitate similar din state tere. Ajutorul acordat n conformitate cu prezentul alineat, fie sub forma unei pli unice, fie ealonat pe parcursul mai multor ani, nu poate fi pltit dup 31 decembrie 2010. Ajutorul pentru producia curent (3) Ajutorul destinat s acopere pierderile din producia curent poate fi declarat compatibil cu Piaa comun numai dac ndeplinete condiiile prevzute la articolul 4 literele (b)-(e), precum i urmtoarele condiii:
229
Ajutoare sectoriale
230
(a) exploatarea unitilor de producie n cauz sau a grupului de uniti de producie din aceeai ntreprindere se nscrie ntr-un plan de acces la rezervele de crbune; (b) ajutorul este acordat unitilor de producie care au cele mai bune perspective economice, avnd n vedere, n special, nivelul i evoluia costurilor de producie, n limitele cantitii de crbune din producia intern ce urmeaz a fi produs n conformitate cu planul prevzut la litera (a). Art. 6 Caracterul descresctor al ajutorului (1) Valoarea total a ajutorului pentru industria crbunelui acordat n conformitate cu articolul 4 i cu articolul 5 alineatul (3) trebuie s urmeze o tendin descresctoare, astfel nct s conduc la o reducere semnificativ a acestora. Nu poate fi acordat nici un ajutor pentru reducerea activitii n aplicarea articolului 4 dup 31 decembrie 2007. (2) Valoarea total a ajutorului pentru industria crbunelui acordat n conformitate cu articolele 4 i 5 nu trebuie s depeasc, pentru orice an dup 2003, valoarea ajutorului autorizat de Comisie n conformitate cu articolele 3 i 4 din Decizia nr. 3632/93/CECO pentru anul 2001. Art. 7 Ajutorul pentru acoperirea costurilor excepionale (1) Ajutorul de stat acordat ntreprinderilor care desfoar sau au desfurat o activitate legat de producia de crbune pentru a le permite s acopere costurile care rezult sau au rezultat din raionalizarea i restructurarea industriei crbunelui, costuri care nu sunt legate de producia curent (pasive preluate), poate fi considerat compatibil cu Piaa comun, cu condiia ca suma pltit s nu depeasc aceste costuri. Acest ajutor poate fi utilizat pentru a acoperi: (a) costurile suportate numai de ntreprinderi care desfoar sau au desfurat restructurri, adic acele costuri legate de reabilitarea mediului la fostele exploatri de crbune; (b) costurile suportate de mai multe ntreprinderi. (2) Categoriile de costuri rezultate din raionalizarea i restructurarea industriei crbunelui sunt definite n anex. Art. 8 Dispoziii comune (1) Valoarea autorizat a ajutorului acordat n conformitate cu oricare dispoziie din prezentul Regulament se calculeaz lundu-se n considerare ajutorul acordat pentru aceleai scopuri, sub orice form, din orice alte resurse naionale. (2) Toate ajutoarele primite de ntreprinderi sunt indicate n contul de profit i pierderi ca venit separat de cifra de afaceri. Atunci cnd o ntreprindere care beneficiaz de un ajutor acordat n conformitate cu prezentul Regulament exercit nu numai activiti de minerit, ci i o alt activitate economic, fondurile acordate se supun unei contabiliti separate, astfel nct fluxurile financiare aflate sub incidena prezentului Regulament s poat fi clar identificate. Fondurile sunt gestionate astfel nct s nu existe posibilitatea de a fi transferate ctre aceast alt activitate. CAPITOLUL 3: Proceduri de notificare, evaluare i autorizare Art. 9 Notificarea (1) n afar de dispoziiile articolului 88 din Tratat i ale Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE9, ajutorul prevzut de prezentul Regulament se supune regulilor speciale prevzute la alineatele (2)-(12).
9
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1.

(2) Statele Membre care acord ajutor industriei crbunelui furnizeaz Comisiei toate informaiile necesare pentru justificarea, innd cont de contextul energetic, a capacitaii de producie estimate ce face parte din planul de acces la rezervele de crbune, nivelul minim al produciei necesar pentru garantarea acestui acces, precum i, n privina categoriilor de ajutor prevzute n prezentul Regulament, a tipurilor corespunztoare de ajutor, lund n considerare specificul industriei crbunelui n fiecare Stat Membru. (3) Costurile de producie se calculeaz n conformitate cu situaia declaraiilor costurilor trimestriale transmis Comisiei de ntreprinderile sau asociaiile de ntreprinderi din industria crbunelui. ntreprinderile din industria crbunelui includ n calculul costurilor de producie amortizarea normal i dobnda asupra capitalului mprumutat. Costurile eligibile privind dobnda asupra capitalului mprumutat se bazeaz pe rata dobnzii de pia i se limiteaz la operaiunile (procesele) enumerate la articolul 2 litera (e). (4) Statele Membre care intenioneaz s acorde ajutoare pentru reducerea activitii prevzute la articolul 4 prezint n prealabil Comisiei, pn cel mai trziu la 31 octombrie 2002, un plan de nchidere a unitilor de producie n cauz. Acest plan prevede cel puin urmtoarele elemente: (a) identificarea unitilor de producie; (b) costurile de producie reale sau estimate pentru fiecare unitate de producie, pe an de producie de crbune; aceste costuri se calculeaz n conformitate cu alineatul (3); (c) producia de crbune estimat, pe an de producie de crbune, a unitilor de producie care fac parte din planul de nchidere; (d) valoarea estimat a ajutorului pentru reducerea activitii pe an de producie de crbune. (5) Statele Membre care intenioneaz s acorde ajutoare prevzute la articolul 5 alineatul (2) prezint Comisiei, pn cel mai trziu la 31 decembrie 2002, un plan provizoriu de acces la rezervele de crbune. Acest plan prevede cel puin criterii obiective de selecie, cum ar fi viabilitatea economic, ce urmeaz a fi ndeplinite de unitile de producie pentru a primi ajutor pentru proiecte de investiii. (6) Statele Membre care intenioneaz s acorde ajutoare prevzute la articolul 5 alineatul (3) prezint Comisiei, pn cel mai trziu la 31 octombrie 2002, un plan de acces la rezervele de crbune. Acest plan prevede cel puin urmtoarele elemente: (a) criteriile obiective de selecie care trebuie ndeplinite de unitile de producie pentru a fi incluse n plan; (b) identificarea unitilor de producie sau a grupului de uniti de producie din aceeai ntreprindere din industria crbunelui care ndeplinesc criteriile de selecie; (c) costurile de producie reale sau estimate pentru fiecare unitate de producie, pe an de producie de crbune; aceste costuri se calculeaz n conformitate cu alineatul (3); (d) un plan de exploatare i un plan de finanare pentru fiecare unitate de producie sau grup de uniti de producie n aceeai ntreprindere care reflect principiile bugetare ale Statelor Membre; (e) producia de crbune estimat pe an de producie de crbune a unitilor de producie sau a grupului de uniti de producie din aceeai ntreprindere care fac parte din planul de acces la rezervele de crbune; (f) valoarea estimat a ajutorului pentru accesul la rezervele de crbune pe an de producie de crbune; (g) cotele respective de crbune intern i de energie regenerabil fa de valoarea surselor interne de energie primar care contribuie la atingerea obiectivului de securitate energetic n cadrul dezvoltrii durabile, precum i tendinele prevzute, cresctoare sau descresctoare, ale acestora. (7) n cadrul notificrii planurilor prevzute la alineatele (4), (5) i (6), Statele Membre furnizeaz Comisiei toate informaiile privind reducerile de emisii de gaze cu efect de ser. Acestea se refer, n special, la reducerile emisiilor care rezult din eforturile depuse pentru utilizarea de tehnologii curate de combustie a crbunelui. (8) Pentru motive ntemeiate, Statele Membre pot s notifice Comisiei identificarea individual a unitilor de producie care fac parte din planurile prevzute la alineatele (4) i (6) pn n iunie 2004 cel trziu.
231
Ajutoare sectoriale
232
(9) Statele Membre informeaz Comisia cu privire la orice modificare a planului prezentat iniial Comisiei n conformitate cu alineatele (4), (5), (6), (7) i (8). (10) Statele Membre notific toate msurile cu caracter financiar pe care intenioneaz s le adopte n favoarea industriei crbunelui n cursul unui an de producie de crbune, preciznd natura acestora, cu trimitere la formele de ajutor prevzute la articolele 4, 5 i 7. Statele Membre prezint Comisiei toate informaiile referitoare la calculul costurilor de producie previzionate i stabilesc raportul acestora cu planurile notificate Comisiei n conformitate cu alineatele (4), (5), (6), (7) i (8). (11) Statele Membre notific valoarea i informaiile complete referitoare la calculul ajutorului pltit efectiv n cursul unui an de producie de crbune, dup cel mult ase luni de la sfritul acelui an. nainte de sfritul urmtorului an de producie de crbune, acestea declar, de asemenea, orice corecii ale valorilor pltite iniial. (12) Cu ocazia notificrii ajutorului prevzut la articolele 4, 5 i 7 i a declarrii ajutorului pltit efectiv, Statele Membre furnizeaz toate informaiile necesare pentru verificarea condiiilor i criteriilor stabilite n prezentele dispoziii. Art. 10 Evaluarea i autorizarea (1) Comisia evalueaz planul (planurile) notificat (notificate) n conformitate cu articolul 9. Comisia ia o decizie privind conformitatea acestora cu condiiile i criteriile stabilite la articolele 4, 5, 6, 7 i 8 i privind conformitatea acestora cu obiectivele prezentului Regulament, n conformitate cu regulile de procedur prevzute de Regulamentul (CE) nr. 659/1999. (2) Comisia evalueaz msurile notificate n conformitate cu articolul 9 alineatul (10), innd cont de planurile comunicate n cadrul articolului 9 alineatele (4), (5), (6), (7) i (8) i adopt o decizie n conformitate cu cerinele din Regulamentul (CE) nr. 659/1999. CAPITOLUL 4: Dispoziii tranzitorii i finale Art. 11 Rapoarte ale Comisiei (1) Pn la 31 decembrie 2006 cel trziu, Comisia raporteaz Parlamentului European, Consiliului, Comitetului Economic i Social i Comitetului Regiunilor, referindu-se, n special, la experiena dobndit i la problemele ntlnite n aplicarea prezentului regulament de la intrarea sa n vigoare. Comisia evalueaz rezultatele restructurrii industriei crbunelui i efectele asupra Pieei interne, innd cont de msurile adoptate de Statele Membre. (2) Comisia prezint un bilan al ponderilor diferitelor surse locale de energie primar n fiecare Stat Membru, inclusiv ale diferitele categorii de combustibili fosili disponibile. Lund n considerare dezvoltarea surselor de energie regenerabile, aceasta evalueaz contribuia efectiv a crbunelui intern la securitatea energetic pe termen lung n Uniunea European n cadrul unei strategii de dezvoltare durabil i i prezint evaluarea cu privire la cantitatea de crbune necesar n acest sens. Art. 12 Msuri de punere n aplicare Comisia adopt toate msurile necesare pentru punerea n aplicare a prezentului Regulament. Comisia instituie un cadru comun pentru comunicarea informaiilor care i vor permite s evalueze ndeplinirea condiiilor i criteriilor prevzute pentru acordarea ajutoarelor. Art. 13 Msuri de revizuire (1) n temeiul raportului ntocmit n conformitate cu articolul 11, dac este necesar, Comisia prezint Consiliului propuneri de modificare a prezentului Regulament referitoare la aplicarea sa n ceea ce privete ajutoarele de stat ncepnd cu 1 ianuarie 2008. n conformitate cu principiul reducerii
ajutoarelor, propunerile instituie, n special, principiile n temeiul crora planurile Statelor Membre urmeaz s fie puse n aplicare ncepnd cu ianuarie 2008. (2) Principiile prevzute la alineatul (1) sunt instituite n raport cu obiectivele prevzute la articolul 1, lund n considerare, n special, consecinele sociale i regionale ale msurilor ce urmeaz s fie adoptate i la contextul energetic. Art. 14 Intrarea n vigoare (1) Prezentul Regulament intr n vigoare la data publicrii n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene. Se aplic de la 24 iulie 2002. (2) Ajutorul care acoper costurile pentru anul 2002 poate totui, n temeiul unei cereri motivate a unui Stat Membru, s se supun n continuare regulilor i principiilor prevzute n Decizia nr. 3632/93/CECO, cu excepia regulilor privind termenele i procedurile. (3) Prezentul Regulament se aplic pn la 31 decembrie 2010. Prezentul Regulament este obligatoriu n toate elementele sale i se aplic direct n toate Statele Membre. ANEX Definirea costurilor prevzute la articolul 7 1. Costuri i provizioane de costuri suportate numai de ntreprinderi care desfoar sau au desfurat operaiuni de restructurare i raionalizare Aceste costuri se refer exclusiv la: (a) costul contribuiilor pentru asigurrile sociale datorate ca urmare a pensionrii lucrtorilor nainte ca acetia s ating vrsta legal de pensionare; (b) alte cheltuieli excepionale cu privire la lucrtorii care i pierd locul de munc n urma restructurrii i raionalizrii; (c) plata pensiilor i indemnizaiilor, n afara sistemului legal, pentru lucrtorii care i pierd locul de munc n urma restructurrii i raionalizrii i pentru lucrtorii ndreptii la aceste pli naintea restructurrii; (d) costul suportat de ntreprinderi pentru reconversia profesional a lucrtorilor pentru a-i ajuta s gseasc un nou loc de munc n afara industriei crbunelui, n special costuri de formare; (e) aprovizionarea cu crbune gratuit a lucrtorilor care i pierd locul de munc n urma restructurrii i raionalizrii i a lucrtorilor ndreptii la aceste aprovizionri naintea restructurrii; (f) costuri reziduale rezultnd din prevederi administrative, legale sau fiscale; (g) lucrri suplimentare de securitate n subteran rezultnd din nchiderea unitilor de producie; (h) daune miniere, cu condiia ca acestea s fi fost provocate de unitile de producie supuse nchiderii datorit restructurrii; (i) costuri legate de reabilitarea fostelor exploatri de crbune, n special: - costuri reziduale rezultnd din contribuii ctre organismele responsabile de aprovizionarea cu ap i evacuarea apelor uzate; - alte costuri reziduale ce decurg din aprovizionarea cu ap i evacuarea apelor uzate; (j) costuri reziduale pentru acoperirea asigurrii de sntate a fotilor mineri; (k) amortizarea intrinsec excepional, cu condiia ca aceasta s rezulte din nchiderea unitilor de producie (fr s se in cont de orice reevaluare efectuat dup 1 ianuarie 1994 i care depete rata inflaiei).
233
Ajutoare sectoriale
2. Costuri i provizioane de costuri suportate de mai multe ntreprinderi (a) creteri ale contribuiilor pentru asigurri sociale, n afara sistemului legal, ca rezultat al diminurii numrului de cotizani, ca urmare a restructurrii; (b) cheltuieli ce decurg din restructurare cu privire la aprovizionarea cu ap i evacuarea apelor uzate; (c) creteri ale contribuiilor ctre organismele responsabile de aprovizionarea cu ap i evacuarea apelor uzate, cu condiia ca aceast cretere s fie rezultatul diminurii produciei de crbune supuse prelevrii, n urma restructurrii.
Adoptat la Bruxelles, 23 iulie 2002. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. L 205/1 din data 02.08.2002
234
COMUNICAREA COMISIEI ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul Economic i Social European i Comitetul Regiunilor privind anumite aspecte juridice legate de cinematografie i alte producii audiovizuale
Introducere Produciile audiovizuale, n special cinematografia, joac un rol important n formarea identitilor europene, att n aspectele comune mprtite n Europa, ct i n diversitatea cultural care caracterizeaz diferitele noastre tradiii i istorii. Ele reprezint un element esenial pentru buna funcionare a democraiilor noastre, datorit influenei lor extinse asupra ntregii societi. Ele sunt, de asemenea, inima transformrilor care rezult din dezvoltarea societii informaionale: noile dezvoltri tehnologice ofer noi oportuniti pentru promovarea culturii i conservarea patrimoniului i pentru a crete nelegerea reciproc n Europa. Dar multiplicarea canalelor de distribuie disponibile pentru distribuirea de bunuri audiovizuale nu conduce automat la o cretere n crearea de producii de calitate. Principiile politicii comunitare n domeniul audiovizualului au fost exprimate n Comunicarea Comisiei din decembrie 19991 i rmn pe deplin valabile i astzi. Principalul scop al reglementrii n domeniul audiovizualului este acela de a proteja anumite obiective de interes public, cum ar fi pluralismul, diversitatea cultural i lingvistic i protecia minorilor. La nivel european, echilibrul necesar trebuie pstrat pentru a garanta subsidiaritatea, ntr-o zon unde competenele majore sunt la nivel naional sau regional, asigurnd n acelai timp, faptul c firmele europene pot beneficia pe deplin de dimensiunea european. Instrumentele cheie europene dezvoltate n special n acest domeniu, Directiva Televiziunea Fr Frontier, pentru aspecte de reglementare, i Programul MEDIA Plus pentru mecanisme de sprijin, au ca obiectiv principal s permit companiilor europene din acest sector s beneficieze pe deplin de Piaa unic european. Produciile audiovizuale au caracteristici unice, din cauza naturii lor duble: ele sunt bunuri economice, care ofer importante oportuniti pentru crearea de bunstare i pentru ocuparea forei de munc. n 1999, piaa audiovizual european2 a fost estimat la 58,3 miliarde de EUR (+ 8,7% fa de 1998). Ele sunt, de asemenea, bunuri culturale care, n acelai timp oglindesc i formeaz societile noastre. Acesta este motivul pentru care dezvoltarea acestui sector nu a fost niciodat lsat exclusiv la forele pieei. Apariia de noi tehnologii nu a afectat renaterea cinematografiei n Europa; astfel de noi tehnologii s-au dovedit a oferi venituri suplimentare pentru operatorii de mass-media, mai degrab dect s se substituie mediei existente. Taxele totale de acces n cinematografe au crescut n Europa de la 662 de milioane n 1995, la 844 de milioane n 2000 (+27%)3. Aceast cretere pare s fie datorat, cel puin n parte, inmulirii numrului de ecrane cinematografice n Europa, n special datorit multiplexurilor (22% n 1999, fa de 1995), precum i facilitilor mbuntite pe care le ofer cinematografele. Cifre recente4 demonstreaz c vizionarea TV n Europa a crescut n majoritatea Statelor Membre, n ultimii ani. Printre produciile audiovizuale, produciile cinematografice au o deosebit importan, din cauza costului lor de producie i a importanei culturale: bugetele pentru produciile de filme cinematografice, sunt substanial mai mari dect pentru alte pruducii audiovizuale, ele sunt mai frecvent obiectul unor coproducii internaionale, iar durata lor de exploatare este mai lung, cu potenial de a folosi toate
1 Principiile i Liniile directoare ale Comunitii privind politica n domeniul audiovizualului n era digital. 14.12.1999, COM (1999) 657 final. 2 Observatorul European al Sectorului Audiovizual. Include: televiziune, cinematograf, video (casete i DVD-ul), nu i jocurile. 3 Observatorul European al Sectorului Audiovizual 4 Observatorul European al Sectorului Audiovizual: media pentru vizionarea de televiziune n Europa variaz ntre 144 de minute pe zi, n Austria i 239 de minute pe zi, n Italia. Tendina este pozitiv, n aproape toate Statele Membre.
235
Ajutoare sectoriale
236
canalele de distribuie, cinematografe, DVD-uri, videocasete (att de vnzare, ct i pentru nchiriere), descrcarea de pe Internet i televiziunea (plata-per-vizionare, plata-per-canal, recepie prin anten). Produciile cinematografice se confrunt cu o concuren puternic din afara Europei5. Circulaia produciilor europene n afara rii lor de origine este foarte restrns, dei pare s aib o tendin ascendent: dup anumite estimri, filmele europene non-naionale, au ajuns la peste 10%6 din total vizionri n 1999, de la mai puin de 8% n 1996. Comisia a indicat n Comunicarea sa privind politica n domeniul audiovizualului, n 1999 c, din cauza particularitii cinematografiei, a fost nevoie s se examineze mai n detaliu o serie de probleme, pentru a clarifica cadrul legal de reglementare a sectorului cinematografic, inclusiv n ceea ce privete punerea n aplicare a politicii de ajutor de stat n acest domeniu. Obiectivul acestei analize a fost de a se stabili ce msuri ar putea fi luate pentru a mbunti circulaia acestor lucrari n Europa. n conformitate cu principiile din Cartea alb privind guvernarea7, serviciile Comisiei au organizat o consultare public pe baza unui Document de lucru al serviciilor8 pentru a da tuturor prilor interesate posibilitatea de a-i face cunoscute punctele de vedere nainte de adoptarea prezentei Comunicri de ctre Comisie. Pe 15 iunie s-a inut o audiere la care au participat n jur de 250 pri interesate. Acest eveniment a asigurat nu numai o oportunitate pentru Comisie s identifice aspectele centrale referitoare la problemele ridicate n Documentul de lucru al serviciilor, dar a i permis prilor interesate s aud i s rspund la fiecare din punctele de vedere ale celorlali. Au fost primite 49 comentarii scrise9 de la Statele Membre, autoritile naionale de reglementare i auto-reglementare, artiti, productori i regizori de film i televiziune, operatorii de cinematografe, editorii/distibuitorii de casete video i DVD-uri, posturile de televiziune, asociaiile industriale, reprezentanii consumatorilor i ai sindicatelor. Prezenta comunicare stabilete orientrile politicii Comisiei i propunerile care au rezultat ca urmare a procesului de consultare. Comunicarea stabilete principiile pentru punerea n aplicare a regulilor de ajutor de stat n sectorul cinematografiei i identific urmtorii pai ce trebuie fcui i zonele unde este nevoie de mai mult reflecie, pentru a crea un mediu favorabil pentru producia i distribuia de producii audiovizuale. 2. Orientarea general a Comisiei cu privire la ajutorul de stat n sectorul cinematografiei Cinematografia i programele TV sunt dou dintre cele mai universale manifestri ale mass-media n domeniul divertismentului, cu un puternic impact asupra unui mare numr de oameni, la nivel internaional. Stadiul actual de dezvoltare i caracteristicile speciale ale produciei audiovizuale n cadrul CE, nu permit productorilor s obin un nivel suficient de avansuri comerciale ca sprijin pentru pachetul financiar necesar la continuarea proiectelor de producie. n aceste condiii, dezvoltarea produciei audiovizuale de ctre Statele Membre joac un rol cheie pentru a se asigura c cultura indigen i capacitatea de creaie pot fi exprimate, reflectnd astfel diversitatea i bogia culturii europene. Tratatul de la Maastricht a dat, la nivelul Comunitaii, suprema recunoatere a promovrii culturii pentru Uniunea European i Statele sale Membre, prin ncorporarea culturii printre politicile comunitare prevzute special n Tratatul CE (a se vedea articolul 151). n acelai timp, este inclus n articolul 87 (3) (d) din Tratatul CE o nou posibilitate specific de exceptare de la principiul general de incompatibilitate din articolul 87 (1) din Tratatul CE pentru ajutorul acordat de Statele Membre n scopul promovrii culturii.
5 Observatorul European al Sectorului Audiovizual: cota de pia a filmelor cinematografice americane n Europa n 2000 a fost de peste 73%. 6 Observatorul European al Sectorului Audiovizual; baza de date LUMIERE; sunt date internaionale, inclusiv referitoare la co-produciile UE/extra UE. 7 25.07.2001, COM (2001) 428 8 11.04.2001, SEC (2001) 619. 9 reprezentnd mai mult de 95% din industria productoare, directori de film, expozanii de cinema, deintorii de drepturi de distribuie, radiodifuzori, reprezentnd sindicatele lucrtorilor n sectoarele audiovizual, video i DVD, asociaii, institute de film i Statele Membre. Vezi lista de comentarii i textul integral al celor trimise pe cale electronic, fr o cerere de confidenialitate, la http://europa.eu.int/comm/avpolicy/regul/cine1_en.htm
Statele Membre pun n aplicare o gam larg de msuri de sprijin pentru producia audiovizual de filme i programe TV. Acest sprijin se concentreaz pe crearea i realizarea fazelor de producie de film i, n general, mbrac forma unor subvenii sau avansuri rambursabile. Aceste msuri au la baz att considerente culturale, ct i industriale. Ele au ca scop principal cultural garantarea faptului c culturile naionale i regionale i potenialul creativ sunt exprimate n mass-media audiovizual de film i televiziune. Pe de alt parte, au scopul de a genera masa critic de activitate cerut pentru a crea dinamica necesar dezvoltrii i consolidrii industriei, prin crearea de ntreprinderi solide de producie i prin dezvoltarea unui grup profesional permanent care s reuneasc aptitudini i experien uman. Prezenta Comunicare nu derog de la aplicarea articolelor 81 i 82 din Tratatul CE (practicile anti-concureniale puse n practic de ctre companii) la sectorul audiovizual10. 2.1. Compatibilitatea cu Tratatul CE a schemelor de ajutor pentru cinema i producia TV Regulile de baz aplicabile ajutorului de stat, n conformitate cu Tratatul CE sunt: articolul 88 alineatul (3) din Tratatul CE prevede c Statele Membre sunt obligate s informeze Comisia cu privire la orice planuri de a acorda sau modifica ajutoarele, nainte de punerea lor n aplicare. Articolul 87 alineatul (1) interzice ajutoarele acordate de ctre stat sau prin intermediul resurselor de stat, care distorsioneaz sau amenin s denatureze concurena i comerul dintre Statele Membre. Cu toate acestea, Comisia poate excepta anumite ajutoare de stat de la aceast interdicie. n special, articolul 87 alineatul (3) enumer anumite tipuri de ajutor pe care Comisia le poate autoriza, avnd n vedere efectele lor. Una din aceste exceptri este prevzut de articolul 87 (3) (d) CE, n beneficiul ajutorului pentru promovarea culturii, n cazul n care un astfel de ajutor nu afecteaz concurena i mediul concurenial ntr-o msur contrar interesului comun. 2.2. Punerea n aplicare a regulilor din Tratatul CE privind ajutoarele de stat acordate n cinematografie i producia TV n 1997, Comisia a primit o plngere privind efectele de excludere create de schema de ajutor pentru producia francez de cinema. Acest lucru a fost confirmat de evaluarea Comisiei. Efectele anti-competitive au fost rezultatul prevederilor prin care obinerea ajutorului era condiionat de realizarea unor activiti din procesul cinematografic n Statul Membru (aa-numita teritorializare). Autoritile franceze, la cererea Comisiei, au modificat o serie de dispoziii incompatibile din schema lor de ajutor pentru producia de cinema i, la data de 3 iunie 1998, Comisia a autorizat aceast schem. n decizia sa (N3/98), Comisia a stabilit patru criterii de compatibilitate (a se vedea punctul 2.3b) pentru autorizarea ajutorului pentru cinematografie i producia TV, n conformitate cu derogarea referitoare la cultur coninut n articolul 87 alineatul (3) litera (d) din Tratatul CE. De asemenea, Comisia s-a angajat s revizuiasc schemele din alte State Membre n conformitate cu criteriile adoptate n decizia francez. Comisia a lansat un studiu, solicitnd informaii de la toate Statele Membre cu privire la schemele lor de ajutor pentru sectorul audiovizual. Studiul a demonstrat c majoritatea schemelor nu au fost notificate Comisiei pentru autorizare prealabil. 2.3. Evaluarea schemelor de ajutor din domeniul cinematografiei i al produciei TV Cnd evalueaz schemele de ajutor pentru producia de cinema i TV, Comisia trebuie s verifice: - n primul rnd, dac schema de ajutor respect principiul general de legalitate, adic Comisia trebuie s verifice c schema nu conine clauze care ar fi contrare dispoziiilor din Tratatul CE, n alte domenii dect ajutorul de stat (inclusiv dispoziiile sale fiscale); - n al doilea rnd, dac schema ndeplinete criteriile de compatibilitate specifice ajutorului de stat, stabilite de Comisie n decizia sa din 1998 cu privire la schema francez de ajutor11.
De exemplu, practicile de fixare concertat sau legare de drepturi, care ar putea fi incompatibile cu Tratatul CE. Problema dac scutirile fiscale acordate productorilor pot fi calificate ca ajutor este evaluat n conformitate cu principiile coninute n Comunicarea Comisiei privind aplicarea regulilor de ajutor de stat la msurile referitoare la impozitarea direct a afacerilor, din 1998, JO C 384 din 12.12.1998.
11 10
237
Ajutoare sectoriale
238
Cea de-a doua condiie este specific schemelor de ajutor pentru cinematografie i producia TV, pe ct vreme cealalt este un test de rutin care se aplic tuturor schemelor de ajutor, indiferent de sector. a) Respectarea criteriului general de legalitate Comisia trebuie s verifice dac condiiile de eligibilitate ale schemelor de ajutor de stat nu conin clauze contrare dispoziiilor Tratatului CE n alte domenii dect ajutoarele de stat. Comisia trebuie s se asigure, ntre altele, c au fost respectate principiile Tratatului CE care interzic discriminarea pe motive de naionalitate, libertatea de stabilire, libera circulaie a mrfurilor i libertatea serviciilor (articolele 12, 28, 30, 39, 43, 48 i 49 din Tratatul CE). Comisia aplic aceste principii mpreun cu aplicarea regulilor din domeniul concurenei, atunci cnd dispoziiile care nclc aceste principii nu pot fi separate de modul de funcionare al schemei. n conformitate cu principiile de mai sus, schemele de ajutoare nu trebuie: de exemplu, s condiioneze acordarea ajutorului funcie de naionalitatea cetenilor; s solicite beneficiarilor s aib statutul de ntreprindere naional, stabilit n conformitate cu legislaia naional comercial (ntreprinderile stabilite ntr-un Stat Membru i care funcioneaz n altul printr-o filial permanent sau agenie trebuie s fie eligibile pentru ajutor, n plus, necesitatea existenei unei agenii naionale ar trebui s fie aplicabil numai la plata ajutorului); s solicite lucrtorilor din companiile strine care ofer servicii de realizarea de filme, s se conformeze standardelor naionale de munc. Anumite scheme de ajutor din domeniul cinematografiei i produciei TV sunt finanate din ncasri parafiscale. Conform politicii Comisiei i a jurisprudenei Curii de Justiie, atunci cnd de astfel de scheme beneficiaz exclusiv productorii naionali sau acest lucru se ntmpl ntr-o mai mare msur dect pentru concurenii din alte State Membre, pentru a fi compatibile cu Tratatul, produsele importate nu pot fi taxate, iar producia naional nu se poate bucura de o rat mai mic de impozitare atunci cnd sunt exportate. n cazul n care Comisia aplic regulile de ajutor de stat pentru a evalua compatibilitatea schemelor de ajutor, ea se adreseaz, n acelai timp, problemelor identificate de ctre Grupul pentru Codul de conduit privind impozitarea direct a afacerilor (aa-numitul Grup Primarolo), organizat de ctre Consiliu12. b) criteriile de compatibilitate specifice pentru ajutorul de stat n domeniul cinematografiei i al produciei programelor de televiziune Criteriile specifice pe baza crora Comisia evalueaz, n prezent, ajutorul de stat n domeniul cinematografiei i al produciei programelor de televiziune, n cadrul derogrii pentru cultur stabilite de articolul 87 alineatul (3) d) din Tratatul CE, au fost stabilite n Decizia sa din iunie 1998 privind schema francez de ajutor pentru producia de film. Aceste criterii specifice sunt: (1) Ajutorul este orientat ctre un produs cultural. Fiecare Stat Membru trebuie s se asigure c ajutorul de producie are coninut cultural, n conformitate cu criteriile naionale verificabile (n conformitate cu aplicarea principiului subsidiaritii). (2) Productorul trebuie s fie liber s-i cheltuiasc cel puin 20% din bugetul de film n alte State Membre, fr a suferi vreo reducere a ajutorului prevzut n cadrul schemei. Cu alte cuvinte, Comisia a acceptat ca i criteriu de eligibilitate, teritorializarea, n sensul cheltuirii pe teritoriul naional a cel mult 80% din bugetul de producie al unei producii de film sau TV care a beneficiat de ajutor. (3) Intensitatea ajutorului trebuie s fie, n principiu, limitat la 50% din bugetul de producie, n vederea stimulrii iniiativelor comerciale normale, inerente ntr-o economie de pia i pentru evitarea unui concurs de oferte ntre Statele Membre. Filmelor dificile i celor cu buget redus nu li se aplic aceast limitare. Comisia consider c, n conformitate cu principiul subsidiaritii, este la latitudinea fiecrui Stat Membru s stabileasc o definiie a filmului dificil i a filmului cu buget redus, n funcie de parametrii naionali.
12 Acest grup a compilat un inventar de msuri periculoase, care include un anumit numr de scheme de ajutor de stat n domeniul cinematografiei si al produciei TV.
(4) Ajutoarele suplimentare pentru realizarea de activiti filmografice specifice (de exemplu, postproducie) nu sunt permise, n scopul de a se asigura c ajutorul are un efect stimulativ neutru i, n consecin, c este evitat protecia/atragerea acestor activiti specifice n Statul Membru care acord ajutorul. Cteva consideraii n legtur cu criteriile mai sus-menionate: Comisia consider c ajutorul trebuie s fie acordat ctre bugetul global al unui anumit proiect de realizare de film, iar productorul ar trebui s aib libertatea de a alege elementele de buget care vor fi cheltuite n alte State Membre. Schemele de ajutor concepute pe aceast baz sunt menite a sprijini crearea unui produs audiovizual i nu pentru a sprijini dezvoltarea unei activiti industriale. n consecin, ajutorul trebuie evaluat, n cadrul derogrii pentru cultur prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (d) din Tratatul CE, mai degrab dect n cadrul derogrii pentru industrie prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (c). ntreprinderile din sectorul produciei de film i programe TV pot, de asemenea, beneficia de alte tipuri de ajutor acordate n cadrul schemelor naionale de ajutor orizontal, autorizate de Comisie n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (a) i (c) din Tratatul CE (de exemplu, ajutorul regional, ajutorul pentru IMM-uri, ajutorul pentru cercetare-dezvoltare, ajutorul pentru formare profesional, ajutorul de ocupare a forei de munc). Comisia a acceptat faptul c Statele Membre pot cere ca o anumit parte a bugetului produciei de film s fie cheltuit pe teritoriul lor, ca un criteriu de eligibilitate pentru acordarea ajutorului. Aceasta se bazeaz pe raionamentul c un anumit grad de teritorializare a cheltuielilor poate fi necesar pentru a asigura prezena continu a competenelor umane i a expertizei tehnice necesare pentru creaia cultural13. Aceasta ar trebui s fie limitat la gradul minim necesar pentru a promova obiectivele culturale. Mai mult dect att, avnd n vedere caracteristicile speciale ale produciei de film, Comisia consider c bugetul global al produciei audiovizuale reprezentnd suma pltit pentru crearea sa, prezint risc de recuperare i, n consecin, recunoate ca referina pentru calculul ajutorului este acel buget global, indiferent de natura elementelor de cheltuieli individuale din care este format. Alocarea de ajutor pentru elementele individuale specifice ale unui buget de film ar putea transforma un astfel de ajutor ntr-o preferin naional pentru sectoarele care furnizeaz elementele subvenionate n mod specific, ceea ce ar putea fi incompatibil. Fondurile furnizate direct de la programele CE cum ar fi MEDIA Plus nu sunt resurse de stat. Prin urmare, asistena acordat de acestea nu este luat n calcul atunci cnd se verific respectarea plafonului de 50% al ajutorului. Mai mult, aceast asisten promoveaz distribuia de filme naionale n strintate i, n consecin, efectele acesteia nu se adug la cele generate de schemele naionale, concentrate pe producia i de distribuia naional. Obligaiile legale impuse de Statele Membre difuzorilor de emisiuni TV, de a investi n producia audiovizual nu constituie ajutor de stat, n cazul n care aceste investiii ofer difuzorilor o compensare rezonabil. Limita de la care aceste obligaii juridice pot fi considerate ca ajutor de stat trebuie s fie stabilit n funcie de evoluia jurisprudenei Curii Europene de Justiie, dup hotrrea sa din 13.03.2001 n cauza C-379/98 (PreussenElektra). n opinia Comisiei, criteriile prezentate anterior stabilesc un echilibru ntre scopul creaiei culturale, dezvoltarea produciei audiovizuale a CE i respectarea regulilor CE privind ajutoarele de stat. 2.4. Revizuirea schemelor Dup Decizia din 1998 privind schema francez de ajutor aplicabil produciei de film, Comisia a revizuit schemele n vigoare n alte State Membre, n conformitate cu criteriile de evaluare menionate mai sus. Comisia a revizuit i aprobat deja schemele din numeroase State Membre14. Comisia poart discuii, n prezent, cu Statele Membre care au mai rmas, n vederea armonizrii schemelor acestor state cu legislaia european. Comisia intenioneaz s finalizeze procesul de revizuire pn la sfritul anului 2001. Finalizarea acestui proces va furniza certitudine legal sectorului.
13 14
A se vedea rspunsul la ntrebarea scris a domnului Veltroni 3173-00, JO C 163 E 06.06.2001, pag. 50 Frana, Olanda, Germania (i anumite landuri germane), Irlanda i Suedia: vezi http://europa.int.eu/comm/competition/state_aid/decisions/
239
Ajutoare sectoriale
Revizuirea a evideniat urmtoarele caracteristici cheie ale schemelor naionale de ajutor de stat: - exist o mare diversitate de scheme de ajutor de stat n cadrul Comunitii Europene, att n ceea ce privete tipul ajutorului, ct i n ceea ce privete scopul acestora; - multe din aceste scheme conin prevederi contrare principiului general al legalitii; - foarte puine State Membre impun cerine din punct de vedere teritorial n vederea calificrii pentru acordarea ajutorului; - numai n mod excepional, Statele Membre acord ajutor de stat la un nivel mai mare de 50% din costurile asociate realizrii unui film; - excepiile la aceasta din urm se ncadreaza n mod normal n categoria filmului dificil i a filmului cu buget redus. 2.5. Evoluiile viitoare Criteriile de compatibilitate specifice ajutorului acordat cinematografiei i produciilor de programe de televiziune, stabilite anterior, vor rmne n vigoare pn n iunie 2004, momentul stabilit n deciziile adoptate pn acum. Conform revizuirii, schemele celorlalte State Membre vor fi autorizate pn la acelai moment. Comisia nu intenioneaz s modifice aceste criterii, dect dac se dovedesc incapabile s previn distorsionarea exagerat a concurenei n cadrul Comunitii Europene. Comisia va examina ulterior nivelul maxim de teritorializare admisibil potrivit revizuirii. Condiiile referitoare la teritorialitate fragmenteaz Piaa unic, n ceea ce privete furnizarea de bunuri i servicii pentru producia audiovizualului i mpiedic dezvoltarea lor. Posibila distorsionare a concurenei creat de ajutorul pentru cinematografie i pentru producia de programe de televiziune i are originea mai mult n condiiile privind teritorializarea dect n nivelul ajutorului nsui. Condiiile privind teritorialitatea care depesc ceea ce poate fi considerat acceptabil conform criteriilor privind necesitatea i proporionalitatea, trec peste limitele stricte ale promovrii culturale i ajut, n principal, la realizarea unor obiective industriale. Prin urmare, Comisia, n decizia sa privind schema de ajutor francez, a considerat ca Statele Membre ar trebui s ncurajeze reducerea preferinelor naionale pentru o parte important a costurilor, ca de exemplu locul cheltuielii. . Avnd n vedere extinderea geografic limitat comparativ a anumitor limbi i culturi, i avnd n vedere circulaia limitat a acestor produse culturale n cadrul Comunitii Europene i a pieelor mondiale, Comisia ar putea accepta intensiti ale ajutorului mai mari de 50% pentru aceste State Membre, acolo unde se dovedete a fi necesar, chiar i n alte cazuri dect pentru filmele dificile i cu buget redus. Comisia intenioneaz s continue dialogul multilateral cu Statele Membre pentru discutarea problemelor relevante legate de acordarea sprijinului statului pentru cinematografie i producia de televiziune. Acest dialog a nceput la conferina organizat de Centrul Naional de Cinematografie din Paris - Frana, din octombrie 2000, care a adunat experi, oficiali ai Comisiei i reprezentani ai ministerelor relevante i a institutelor de film din Uniunea European. Dialogul a fost continuat n a doua conferin, organizat de Institutul de Film din Stockholm - Suedia, din iunie 2001. 3. Protecia patrimoniului i exploatarea produciilor audiovizuale Au fost ridicate mai multe probleme legate de protecia patrimoniului, transparena i exploatarea eficient a drepturilor15: depozitarea legal a produciilor audiovizuale, crearea unui registru european (sau crearea unei legturi ntre registrele naionale) i alte forme posibile, precum i folosirea bazelor de date n scop comercial. Aceste probleme ar putea avea consecine importante pentru circulaia produciilor audiovizuale n Europa i pentru prezervarea patrimoniului audiovizual al Europei.
15
n special n Documentul de Lucru al Comisiei 11.4.2001. SEC (2001) 428.

240
3.1. Depozitarea legal a produciilor audiovizuale Diferite autoriti au elaborat materiale pe marginea acestei probleme. Consiliul a adoptat o Rezoluie privind conservarea i reabilitarea patrimoniului cinematografic european, n mai 200616, n care a solicitat Comisiei s in seama de necesitile specifice ale acestei forme speciale de patrimoniu cultural i s sprijine i s ncurajeze un studiu transnaional desfurat de ctre Statele Membre, referitor la situaia arhivelor de film europene. Din punctele de vedere exprimate n scris i verbal, cu diverse ocazii, este clar c exist un consens n ceea ce privete necesitatea de conservare i protejare a patrimoniului audiovizual al Europei. Opiniile difer n ceea ce privete cel mai bun mod de a atinge acest scop i nivelul pn la care intervenia reglementat la un nivel european este dorit sau solicitat. Organizaiile profesionale17 i Consiliul Europei au luat iniiativa la nivel pan-european i au ntocmit un proiect de Convenie european pentru protecia patrimoniului audiovizual, care ar trebui s fie adoptat n curand. Aceast Convenie va prevede depozitarea obligatorie, din punct de vedere legal, a materialului cinematografic ce formeaz parte a patrimoniului su audiovizual i care este produs sau co-produs pe teritoriul prii implicate. Prerile referitoare la faptul c Uniunea Europeana ar trebui s adopte acest instrument i/sau s ncurajeze Statele Membre s fac aa ceva, au fost mprite. Mai muli comentatori au considerat c aceast Convenie a oferit un compromis rezonabil n domeniu, fcnd aciunea Comunitii s nu mai fie necesar, sau au considerat c documentul reprezint un bun punct de plecare pentru o iniiativ comunitar. Alii au susinut ideea unei iniiative comunitare, considernd c aceasta este necesar, n ciuda Conveniei, i c o o asemenea iniiativ ar putea oferi mai mult n termenii proteciei patrimoniului i al promovrii diversitii culturale. S-a sugerat c orice abordare comunitar ar trebui s se focalizeze pe bunele practici n domeniu, dei unii comentatori au considerat c acea auto-reglementare sau co-reglementare nu a funcionat adecvat i ar putea conduce la dispariti n ceea ce privete protecia produciilor audiovizuale. Au existat preri contradictorii cu privire la faptul dac un asemenea sistem ar trebui s fie obligatoriu sau facultativ. Unii comentatori au sprijinit depozitarea legal obligatorie, ca o msur minim ce poate fi adoptat. Alii au considerat c o asemenea condiie nu ar trebui s atrag costuri suplimentare pentru productor, i ar trebui deci finanate public. Condiia ar trebui s se aplice numai produciilor noi (produciile vechi ar trebui s fac obiectul depozitrii facultative). Muli comentatori au susinut ideea unei scheme facultative, care ar putea oferi stimulente, detaliat la nivelul Statului Membru i limitat la produciile naionale. Comentatorii au fcut distincie ntre produciile cinematografice i celelalte producii. Difuzorii au considerat c ar fi inadecvat ca produciile de televiziune s devin parte a oricrei scheme de depozitare obligatorii. Ei au adugat c, n cazul n care intervenia reglementat pentru conservarea produciilor de televiziune va fi privit ca necesar, aplicarea acesteia ar trebui s fie voluntar, i strict legat de acordarea unui sprijin financiar semnificativ. Alii au nclinat n direcia includerii n sfera de aplicare a unei asemenea scheme a tuturor produciilor audiovizuale, n timp ce, un al treilea grup s-a pronunat n favoarea concentrrii ateniei, n prim faz, asupra produciilor cinematografice, urmnd ca, ulterior, schema s fie extins i pentru alte categorii de producii audiovizuale. Referitor la conservare, cinematecile au subliniat faptul c produciile depozitate trebuie s fie de o calitate deosebit, din punct de vedere tehnic (fie copia original, fie o copie de calitate asemntoare) i, de asemenea, necesitatea de a crea o baz de date incluznd diferite suporturi materiale pentru produciile audiovizuale. Comisia subliniaz faptul c exist un sprijin larg n favoarea necesitii de a pstra produciile cinematografice, n scopul protejrii patrimoniului i a promovrii diversitii culturale. Rezultatele
16 17
2261 ntlnirea Consiliului (16 mai 2000) Presa 154 Nr 8394/00. Exist propuneri ale Federaiei europene a directorilor de film (FERA) i ale Federaiei internaionale a asociaiilor productorilor de cinema (FIAPF) (care au propus un depozit voluntar pentru operele cinematografice, bazat pe un contract model pe care l-au schiat Reglementrile generale privind depozitarea operelor audiovizuale (1971)).
241
Ajutoare sectoriale
242
consultrii au demonstrat nevoia de a ntreprinde aciuni n vederea pstrrii patrimoniului nostru audiovizual. Acest lucru pare a fi extrem de important n cazul produciilor cinematografice. n orice caz, nu s-a obinut un consens n ceea ce privete tipul msurilor considerate potrivite pentru atingerea acestui obiectiv. Astfel, nainte de a nainta o posibil propunere, Comisia intenioneaz s efectueze o inventariere a situaiei existente la nivelul Statelor Membre. Aceasta se va desfura prin intermediul chestionarelor adresate autoritilor naionale, n cursul acestui an. Inventarierea va evalua rolul jucat de msurile legale i de alte msuri i va analiza, n continuare, condiiile care ar trebui aplicate. Mai mult, Comisia intenioneaz s ncurajeze cooperarea dintre prile interesate i popularizarea celor mai bune practici n acest domeniu. Este evident poziia comun a tuturor prilor interesate c nu ar trebui s existe o singur arhiv european. Depozitarea ar trebui organizat la nivel naional sau regional i ar trebui s asigure transparena referitoare la localizarea fiecrei producii. Se intenioneaz, de asemenea, s se continue examinarea ideii de a crea o baz de date referitoare la diferitele suporturi materiale pentru produciile audiovizuale, aa cum s-a sugerat n timpul consultrii. 3.2. Crearea unei scheme de nregistrare Exist diferite opinii referitoare la valoarea unei scheme de nregistrare a filmelor i a altor producii audiovizuale. n acest moment, doar un numr redus de State Membre au implementat un asemenea registru. Iniiativa de a crea un registru internaional n cadrul Organizaiei Mondiale a Proprietii Intelectuale (WIPO) a ntrunit doar un sprijin limitat. O iniiativ european n acest domeniu ar putea ncuraja transparena i ar putea ajuta protejarea drepturilor deintorilor i facilita circulaia produciilor europene. Acest lucru ar putea fi extrem de important n contextul complexitii industriei n cauz. O asemenea schem nu ar avea niciun impact asupra diferitelor reguli n domeniul drepturilor de autor sau asupra utilizrii acestor drepturi n raport cu regulile din domeniul drepturilor de reproducere, dar ar putea furniza o serie de informaii referitoare la produciile audiovizuale nregistrate. Dei un numr de comentatori au considerat schema inutil i scump, marea lor majoritate au susinut-o. Exist sprijin pentru crearea unui registru public naional al filmelor n fiecare Stat Membru, cu condiia stabilirii unui set de criterii. Acest lucru a fost interpretat de unii ca reprezentnd un element esenial al oricrei politici care promoveaz circulaia produciilor audiovizuale. Unii au mers mai departe i au considerat lipsa unui asemenea registru (sau registre) ca un obstacol n exploatarea produciilor. Au existat diferite opinii referitoare la cel mai potrivit mod de aciune. Unii au susinut crearea unui sistem de recunoatere mutual, bazat pe registre individuale existente la nivelul fiecrui Stat Membru. Alii au considerat c este nevoie s fie evaluat piaa, nainte de a decide care este modalitatea potrivit de aciune. Un numr de comentatori au susinut crearea unei reele de registre naionale la nivel european. Aceasta a fost considerat ca prezentnd avantajul transparenei i al facilitrii identificrii, n timp ce alii au considerat c acest mecanism ar putea fi destul de greoi i c ar putea fi dificil de implementat o asemenea schem. Exist un larg consens n ceea ce privete avantajele identificrii clare i a importanei metadatelor18. Serviciile de difuzare publice din Europa ar avea de ctigat dac ar exista sisteme bine-cunoscute i bineconcepute de metadate, cuprinznd informaii referitoare la producia, livrarea, clasificarea, protejarea i arhivarea produciilor media. n acord cu standardele, ele consider important s se ncurajeze dezvoltarea unei reele numerice de nregistrare larg rspndite, pentru a se asigura inter-operabilitatea ntre numerele de nregistrare media i pentru a reduce taxele de nregistrare datorate de realizatorii de programe europeni. Unii operatori au susinut utilizarea standardelor ISAN19 sau a altor standarde stabilite de ctre industrie, n timp ce alii s-au opus utilizrii unui anume standard, susinnd totui implementarea unor sisteme de metadate standardizate.
18
Informaii digitale despre o oper audiovizual, care pot ajuta procesele de producie i distribuie (denumite i DAM Managementul Activelor Digitale). 19 Dezvoltate de Organizaia Standardelor Internaionale (ISO). Versiunea curent este cunoscut sub numele de IVID (Identificator al Versiunii Internaional) sau V-ISAN.
Unii comentatori au sugerat c ar trebui pstrate detaliile tuturor contractelor referitoare la producia i exploatarea filmelor produse la nivel naional, mai ales acelea referitoare la identitatea diferitelor pri implicate, proprietate i dreptul de reproducere, termenii de exploatare din contract, durata licenei i a caracterului su exclusiv sau ne-exclusiv. Comentatorii au considerat c finanarea ar trebui asigurat la nivel european sau ar trebui s fie asigurat dintr-o combinaie de fonduri private i publice. Ali comentatori i-au exprimat grija referitor la costurile unei asemenea scheme sau la posibilele dezavantaje datorate informaiilor imprecise sau neactualizate. Pornind de la ideea c o asemenea schem de nregistrare ar mbunti circulaia filmelor i ar asigura faptul c informaiile sunt disponibile la momentul la care sunt necesare, Comisia a reinut faptul c exist un sprijin considerabil n favoarea creerii unor registre publice ale filmelor, la nivelul Statelor Membre, dei au rmas de clarificat o serie de alte probleme. Comisia intenioneaz, n consecin, s efectueze o inventariere a situaiei actuale existente n Statele Membre. Aceasta se va desfura cu ajutorul unor chestionare adresate autoritilor naionale pn la sfritul acestui an. Inventarierea va viza evaluarea rolului pe care l joac legislaia i alte msuri i vor analiza condiiile care ar trebui implementate. 3.3. Baza de date cu deintorii de drepturi A fost discutat posibilitatea creerii unei noi baze de date, la nivel european, care s permit identificarea drepturilor sau licenelor. Au existat nenelegeri pornind de la dificultatea obinerii infomaiilor referitoare la drepturi i licene. Disponibilitatea acestor informaii ar putea avea un efect pozitiv asupra circulaiei filmelor. Ar trebui reinut faptul c Comisia analizeaz problema managementului drepturilor, prin prisma Crii verzi privind drepturile de reproducere i drepturile asociate n societatea infomaional, adoptat de Comisie n 199520. Opiniile au fost mprite n ceea ce privete lipsa de transparen privind aceste informaii. Majoritatea lor au susinut c productorii i societile colectoare asigur un grad suficient de transparen n domeniu. S-a sugerat c este nevoie s se depun mult efort pentru codificarea standardizat a drepturilor, pentru ca drepturile s fie reprezentate n mod uniform, iar informaiile relevante s poat fi schimbate n modaliti fiabile din punct de vedere legal. Un beneficiu potenial al unei asemenea baze de date ar fi acela c ajut productorii i distribuitorii s i gseasc parteneri n alte ri europene. Un mare numr de comentatori au susinut c o asemenea baz de date nu va mbunti, n mod necesar, circulaia produciilor audiovizuale: s-a afirmat c o asemenea baz de date va fi lent, scump, greoaie i incapabil s in pasul cu schimbrile foarte rapide n domeniul proprietii. Aceasta nu ar corespunde din punctul de vedere al flexibilitii necesare pentru exploatarea eficient a produciilor audiovizuale. Consecinele oricrei greeli sau neactualizri a informaiilor pot fi considerabile. Formalitile pot fi greu de urmat, iar ntrzierile n nregistrarea drepturilor i a contractelor legate de acestea pot reprezenta o barier n calea libertii de micare pe o pia foarte activ. Poate chiar exista pericolul ca escrocii s poat obine validarea unor drepturi care nu le aparin, n detrimentul prilor ndreptite. S-a exprimat, de asemenea, ngrijorarea c crearea unei asemenea baze de date ar putea interfera cu regulile internaionale deja n vigoare (conform articolului 5 alin. (2) din Convenia de la Berna) care stipuleaz c posesia i exercitarea drepturilor de reproducere i a drepturilor asociate nu ar trebui s fac obiectul vreunei formaliti. Alii au susinut c diferenele importante ntre legislaiile aferente contractelor de reproducere pot afecta semnificativ competitivitatea productorilor de producii audiovizuale dintr-o ar, n raport cu cei din alt ar i c o asemenea baz de date ar putea juca un rol important n facilitarea circulaiei produciilor audiovizuale, prin faptul c este posibil s se obin informaii referitoare la produciile audiovizuale din alte ri. Baza de date ar putea facilita identificarea deintorilor de drepturi, dar negocierile ar trebui s aib loc pe baze contractuale. Comisia a luat not de opiniile exprimate n cursul consultrii i de lipsa de sprijin pentru crearea unei baze de date cu deintorii de drepturi. Ea va continua s examineze problema managementului drepturilor, analizat ca urmare a adoptrii, n 1995, a Crii verzi privind drepturile de reproducere i
20
COM(95)382 final.
243
Ajutoare sectoriale
244
drepturile asociate n societatea infomaional, n vederea evalurii posibilului impact al diferenelor existente ntre legislaiile naionale n cadrul Pieei interne. 3.4. Exploatarea drepturilor Dreptul de reproducere i legislaia adiacent d dreptul autorilor, interpreilor, productorilor de fonograme, difuzorilor i altor deintori de drepturi s autorizeze sau s interzic anumite acte de exploatare a rezultatelor muncii lor sau a altor aspecte legate de acest subiect. n general, utilizatorii achiziioneaz drepturile prin contracte directe, individuale, ncheiate cu deintorii de drepturi vizai sau cu reprezentanii lor. Problema exploatrii acestor drepturi a fost ridicat de difuzori, care recunosc c au probleme n exploatarea unora dintre produciile lor stocate n arhivele pe care le dein, pe care ar dori s le poat prezenta din nou, mai ales n noul mediu on-line. Ei susin c este virtual imposibil s identifice, s gseasc i s negocieze cu toi contributorii la programele individuale sau cu urmaii lor, mai ales n cazul produciilor vechi. Ei susin c aceste dificulti i mpiedic s exploateze actualmente arhivele lor. Serviciile publice de difuzare solicit, n acest context, elaborarea unei iniiative legislative care s faciliteze rezolvarea acestei situaii. Cinematecile au susinut i ele faptul c nu sunt capabile s utilizeze un mare numr de producii i c publicul pierde, n consecin, accesul la propriul patrimoniu audiovizual. Productorii i anumii difuzori privai, pe de alt parte, au considerat c problema a fost rezolvat n contextul unei nou Directive privind drepturile de reproducere21 i, n acest context, nu consider oportun redeschiderea discuiei. Un numr de comentatori au considerat c identificarea ar putea fi facilitat de crearea unei baze de date i a unor registre, la care s-a fcut referire anterior. S-a sugerat, de asemenea, c problema ar trebui discutat n contextul revizuirii Directivei Televiziunea fr frontiere (TVWF). n orice caz, ar trebui reinut faptul c aceast directiv nu se refer la problema drepturilor de reproducere i a drepturilor asociate. Comisia susine cooperarea dintre toate prile interesate, n vederea rezolvrii dificultilor specifice care se pot manifesta n anume situaii. Aceast cooperare ar trebui, n primul rnd, s stabileasc o list de producii pentru care exist probleme legate de identificarea deintorilor de drepturi. 4. E-cinema Problema cinematografiei prin internet (e-cinema) s-a ivit datorit posibilitilor de distribuie pan-european create ca efect al tehnologiilor digitale. Aceste tehnologii pot, de asemenea, s favorizeze dezvoltarea centrelor multi-scop n zonele mai puin populate22. Termenul de e-cinema este utilizat pentru a desemna furnizarea electronic a semnalului ctre un ecran de cinematograf. Termenul de e-cinema este, de asemenea, folosit de ctre industrie pentru a arta c imaginea final este fie rezultatul unui lan de procese digitale, fie proiecia unui material realizat original pe film i apoi transferat pe un mediu digital. Impactul asupra analizei cost/beneficiu n cazul distribuitorilor de film i a proprietarilor de cinematografe a crescut, de asemenea. Standardizarea e-cinematografiei, ca urmare a unei colaborri n interiorul industriei de profil, a ntrunit un sprijin larg din partea comentatorilor. Intervenia autoritilor naionale sau a Uniunii Europene nu a fost considerat necesar. Un numr de intervenii s-au referit la Forumul european al filmului digital, recent nfiinat la Stockholm, la iniiativa preediniei suedeze, ca la un organism competent s adopte msuri n domeniu i au cerut susinerea obiectivelor i proiectelor sale.
21 Directiva 2001/29/EC a Parlamentului European i a Consiliului din 22 mai 2001 privind armonizarea anumitor aspecte referitoare la drepturile de reproducere i drepturile asociate n societatea informaional JO L 167, 22.06.2001. 22 De exemplu, Folket Hus din Suedia.
Au fost voci care au cerut Comisiei s susin dezvoltarea e-cinematografiei prin intermediul Programului MEDIA Plus i s permit accesul industriei europene angajate n dezvoltarea de standarde nalte n domeniul distribuiei electronice a produciilor cinematografice la Programul multianual 2002 2006 pentru cercetare, dezvoltare tehnologic i activiti demonstrative, orientat n direcia crerii unei Zone de cercetare europene (Al aselea program). Proiectele-pilot dezvoltate sub Programul MEDIA reprezint modalitatea n care Deciziile Consiliului nr. 2000/821/EC i 163/2001/EC se asigur de faptul c programele MEDIA Plus23 i MEDIA Training24 rspund la schimbrile tehnologice rapide. Acest lucru reflect sperana ca utilizarea tehnologiilor digitale va face mai accesibile produciile audiovizuale, chiar i n afara rii de origine, ca rezultat al noilor modaliti de a transporta coninutul audiovizual. Competitivitatea, n contextul globalizrii, va depinde, din ce n ce mai mult, de utilizarea noilor tehnologii n etapele de dezvoltare, producie i distribuie. n orice caz, Programele MEDIA se adreseaz industriei audiovizuale i nu comunitii de cercetare. Comisia va asigura coordonarea adecvat i eficient, prin intermediul msurilor adoptate n domeniul noilor tehnologii i, n particular, prin intermediul Celui de-al aselea program cadru, concentrndu-se pe nevoile i potenialul IMM-urilor ce activeaz pe piaa audiovizualului. Obiectivul general al Comisiei este ntrirea, prin dezvoltarea i utilizarea noilor tehnologii, a industriei europene de profil, prin mbuntirea anselor acesteia de a produce, urmare mbuntirii distribuiei internaionale i creterii potenialului profesional, ca efect al unei pregtiri profesionale vocaionale continue. Obiectivul trebuie s fie dezvoltarea unui sistem de e-cinema deschis, standardizat, recunoscut la nivel global, n cadrul unui proces coordonat de nsi industria de profil. Acesta ar putea include urmtoarele elemente: dezvoltarea algoritmilor potrivii pentru comprimarea filmelor n format digital; dezvoltarea tehnologiilor capabile s proiecteze aceste filme; dezvoltarea metodelor de protejare a utilizrii acestora, prin criptare; dezvoltarea metodelor care vor permite plata coninutului utilizat n reea; dezvoltarea metodelor de digitalizare, amplificare, restaurare i conservare a coninutului. Comisia consider c e-cinematografia ofer importante noi oportuniti n vederea creterii circulaiei produciilor audiovizuale europene. Comisia consider c prioritatea, n acest sens, este furnizarea produciilor ctre cinematografe, adic realizarea unei relaii de tip afacere afacere, chiar dac, ulterior, ar putea fi posibil i o etap dedicat consumatorului individual. Comisia salut organizarea Forumului european al filmului digital. Ea susine obiectivele acestui forum, de a stabili cerinele utilizatorului european raportate la fiecare element al lanului digital/electronic i de a facilita dezvoltarea unor standarde globale n domeniul e-cinematografiei, ntr-o perioad rezonabil. 5. Taxarea Au aprut o serie de probleme referitoare la diferenele care exist ntre variatele tipuri de bunuri culturale n Statele Membre i efectul msurilor fiscale n vigoare n Statele Membre n domeniul produciei i circulaiei produciilor audiovizuale. S-a considerat c stimulentele fiscale naionale ar putea reprezenta un factor important n dezvoltarea co-produciilor, n aceeai msur ca armonizarea practicilor fiscale n scopul evitrii dublei impuneri. Productorii i regizorii au considerat c Comisia ar trebui s solicite Statelor Membre s faciliteze crearea de bnci sau fonduri de capital de investiii cu capital privat, naionale sau europene, specializate i s ncurajeze Statele Membre care nu au fcut-o pn acum, s introduc msuri fiscale pentru a ncuraja investiiile n domeniul audiovizual. Un numr de comentatori au fcut referire la msurile fiscale (n special taxele protecioniste) care sunt folosite pentru a finana produciile non-europene. Proiecionitii au considerat c Comisia ar trebui s ncurajeze Statele Membre s reduc taxele indirecte per scaunul din cinematograf la acelai nivel ca acela impus altor produse culturale. S-a nregistrat un larg consens, din partea diferitelor pri interesate, referitor la faptul c toate serviciile i produsele culturale audiovizuale, ar trebui s beneficiez de reducerea, eventual pn la zero, a TVA-ului. n
23 24
JO L 13 din 17.01.2001. JO L 26 din 27.01.2001.

245
Ajutoare sectoriale
246
consecin, unii comentatori au sugerat c Anexa H a Celei de-a asea Directive privind TVA-ul25, ar trebui extins, pentru a acoperi fie anumite pri din sector (serviciile video i cele on-line), fie ntregul sector. Anumite autoriti naionale au pus la ndoial nevoia de aciune la nivel european n acest domeniu, n timp ce altele au considerat, dimpotriv, c subiectul are trebui discutat la nivel european. Procedura stabilit de Directiv susine nevoia de a fi realizat o revizuire a acesteia, n baza unui raport al Comisiei. n baza acestui raport, Consiliul ar trebui s reconsidere scopul reducerii taxelor odat la fiecare doi ani. Consiliul, acionnd n unanimitate, ca urmare a unei propuneri a Comisiei, poate decide modificarea listei bunurilor i serviciilor incluse n Anexa H. Comisia a stabilit politica sa n domeniul TVA-ului n Comunicarea din 07 iunie 200026. n Comunicarea sa, Comisia stabilete c va studia posibilitatea armonizrii valorilor TVA i va evalua impactul structurii acestora asupra funcionrii Pieei unice. Urmare acestei analize i finalizrii evalurii actualului proiect-pilot n domeniul serviciilor mari consumatoare de for de munc27 (pentru care este posibil s se aplice rate reduse de TVA pn n decembrie 2002), vor fi redactate noi linii directoare. O atenie special va fi acordat utilizrii cotelor reduse de TVA, n contextul prioritilor comunitare n acest sector. Comisia a luat act de opiniile exprimate, referitoare la taxarea bunurilor i serviciilor culturale i, n special, de solicitarea de a da posibilitatea acelor State Membre care doresc, s aplice cote reduse de TVA la toate bunurile i serviciile culturale, fr discriminare n funcie de forma de distribuie. Comisia va lua, eventual, n consideraie aceast solicitare, n contextul revizuirii Anexei H din A asea Directiv privind TVA-ul, care se va derula dup anul 2002. Comisia va acorda atenie posibilitii ca Statele Membre s aplice o cota redus de taxare n ceea ce privete accesul n cinematografe. 6. Evaluarea Exist dou probleme interconectate privind diferenele n evaluarea activitilor audiovizuale n cadrul Statelor Membre, n funcie de diversele mijloace de distribuie utilizate i ntre Statele Membre pentru aceleai mijloace de distribuie. Activitile audiovizuale fac, n general, obiectul unei evaluri a coninutului, indicndu-se pentru ce categorii de vrst sunt considerate potrivite. Cu privire la problema diferenelor dintre Statele Membre, unii comentatori (n special autoriti naionale) au considerat c diferenele sunt rezultatul diferenelor culturale, nu au afectat n mod semnificativ circulaia produciilor audiovizuale i, de aceea, ar trebui s fie tratate la nivel naional. Alii au fost n favoarea abordrii acestei probleme, chiar dac au recunoscut c armonizarea, la nivel european, a sistemelor de evaluare a produciilor audiovizuale ar putea fi dificil din cauza tradiiilor culturale i a sensibilitilor diferite. S-a manifestat sprijinul pentru o cooperare sporit ntre autoritile competente i organismele de evaluare, n vederea reducerii diferenelor n evaluare nregistrate ntre Statele Membre, ntre un mijloc de distribuie i altul, precum i pentru a stimulare recunoaterea reciproc. Anumii comentatori au considerat c rolul autoritilor publice naionale i europene ar putea fi acela de a susine cooperarea dintre autoritile relevante, posibil prin dezvoltarea, la nivel european, a unor criterii descriptive comune. n ceea ce privete diferenele dintre diferitele mijloace de distribuie, numeroi comentatori au considerat c problema coninutului ar trebui tratat n aceeai manier prin diferitele canale de distribuie. Au existat solicitri pentru armonizarea standardelor, ntruct acestea ar fi facilitat circulaia produciilor europene. S-a argumentat c aprecierea referitoare la caracterul convenabil al materialului ar trebui s fie fcute pe baze mai stabile i mai coerente n media, n concordan cu un set de obiective i principii statutare pentru reglementarea coninutului. Soluia ar putea consta n stabilirea unui standard european uniform de evaluare n domeniul audiovizual, care ar fi n beneficiul consumatorilor i al furnizorilor i, de aceea, ar avea un efect pozitiv asupra produciei i circulaiei produciilor audiovizuale europene. n Raportul su asupra Recomandrii privind protecia minorilor i demnitatea uman28, Comisia a subliniat necesitatea existenei unei abordri coerente n toate mijloacele de distribuie. Comisia intenioneaz s-i continue munca i s evalueze ce sisteme ar putea fi implementate, care s abordeze aceast problem i s
O strategie de mbuntire a operrii sistemului TVA, n contextual Pieei interne COM (2000) 348 final. Introdus prin Directiva 1999/85/EC din 22.10.1999. 28 Raport de evaluare al Comisiei ctre Parlamentul European i Consiliu cu privire la aplicarea Recomandrii Consiliului din 24.09.1998 referitoare la protecia minorilor i a demnitii umane, COM(2001) 106, 27.02.2001, http://europa.eu.int/comm/avpolicy/regul/ new_srv/pmhd_en.htm .
27 26
ia n considerare, n paralel, diferenele culturale existente ntre Statele Membre. Comisia recunoate c aspectele culturale importante ale evalurilor vor trebui s fie stabilite n concordan cu principiile subsidiaritii i guvernrii stabilite n recenta Carte Alb a Comisiei29, dar consider c ar trebui s se realizeze o analiz suplimentar a rolului jucat de schemele de auto-reglementare, precum NICAM din Olanda. Comisia va ncuraja schimburile de experien cu privire la evaluri (pentru a include auto-reglementarea) n vederea creterii cooperrii n acest domeniu. n acest scop, Comisia intenioneaz s lanseze un Studiu privind evaluarea filmelor pentru cinema, televiziune, DVD i videocasete n Spaiul Economic European. Studiul va evalua motivele i impactul diferenelor dintre diversele reglementri legale naionale sau msuri de auto-reglementare privind evaluarea filmelor asupra comercializrii lor ulterioare. Acest studiu va analiza, de asemenea, dac asemenea diferene de evaluare genereaz o posibil confuzie n rndul persoanelor responsabile pentru minori. 7. Alte msuri pentru mbuntirea circulaiei filmelor Au fost propuse cteva idei pentru creterea produciei i circulaiei produciilor audiovizuale europene, n special: Unii comentatori au considerat c Comisia ar trebui s ncurajeze finanarea sectorului de producie i/sau s ncurajeze Statele Membre sau alte instituii s fac acest lucru. Trebuie menionat c Comisia, mpreun cu Banca European de Investiii (BEI) i cu Fondul European de Investiii (FEI) au lansat iniiativa i2i-audio-vizual (ochi n ochi audiovizual), care completeaz Programul MEDIA Plus pentru 2001-2005 i se concentreaz att asupra obiectivelor de competitivitate ale sectorului, ct i pe promovarea diversitii culturale necesare susinerii dezvoltrii coninutului european al audiovizualului. Comisia va continua s examineze toate msurile financiare care au potenialul de a mbunti producia i circulaia produciilor audiovizuale europene. n acest scop, Comisia subliniaz abordarea pozitiv din recenta Comunicare adoptat cu privire la ajutorul de stat i capitalul de risc30, care se va aplica n urmtorii 5 ani. Acest text este conform cu angajamentul privind capitalul de risc stabilit ca un obiectiv comunitar lrgit la Consiliul European de la Lisabona i cu politica general a Comisiei de a promova capitalul de risc la nivel comunitar31. Comisia a autorizat un numr de scheme lansate de Statele Membre n scopul crerii unor asemenea fonduri. ncurajarea schimburilor de informaii i de bune practici dintre Statele Membre i Comisie, va conduce la identificarea celor mai bune mijloace prin care diversele State Membre ar putea sprijini sectorul cinematografic i la evaluarea oportunitilor de a le dezvolta, n fiecare Stat Membru. n acest scop, ar putea fi util crearea unor reele transnaionale, care s grupeze profesionitii europeni din industria filmului. Alii au identificat necesitatea definirii, de ctre Comisie, a unor principii largi pentru Statele Membre i a abordrii problemelor majore, cum ar fi necesitatea unor abordri naionale pentru a se evita reducerea produciei sau circulaiei transfrontaliere. S-a sugerat c Comisia European ar trebui s foloseasc iniiativa sa de nvare eLearning, care caut s mobilizeze comunitile educaionale i culturale, n vederea accelerrii schimbrilor din sistemele de educaie, cu scopul de a familiariza tinerii ceteni europen cu filmele europene clasice. n cele din urm, a existat sprijin pentru crearea unui canal TV al Uniunii Europene, care va difuza filme europene. Comisia consider c schimbul de informaii i bune practici este foarte important n acest sector. Producia audiovizual este extrem de complex i se confrunt att cu provocri tehnologice, ct i cu provocri de pia. Comisia intenioneaz s creeze un grup de experi pentru a discuta aceste probleme i a oferi Comisiei un punct de plecare pentru elaborarea politicii acesteia n acest sector. Acest grup ar
29 30
25.07.2001, COM (2001) 428 JO C 235 din 21.08.2001 31 Capitalul de risc, o cheie pentru crearea de locuri de munc n Uniunea European, SEC(1998) 552 final, 31.03.1998.
247
Ajutoare sectoriale
248
trebui s reuneasc experi din mai multe domenii. Obiectivul lui ar trebui s fie acela de a furniza informaii i idei cu privire la evoluiile tehnologice i de pia care se manifest n sectorul produciei audiovizuale. Acesta nu va reprezenta Statele Membre ca atare, i va colecta experien i cunotine din toate Statele Membre. Comisia va examina ce aciuni ar putea fi ntreprinse n contextul iniiativei sale eLearning pentru a dezvolta educaia prin imagine i cunoaterea filmelor europene n rndul tinerilor europeni. Comisia intenioneaz, de asemenea, s lanseze un studiu pentru identificarea i evaluarea fluxurilor financiare din industria cinematografic european, bazat pe analiza evidenelor financiare ale unor filme selectate dintre cele comercializate n perioada 1996 - 2000. Studiul va identifica i va evalua factorii-cheie care determin caracteristicile economice ale industriei cinematografice. n special, acesta va analiza diferitele etape ale proiectului - pre-producie, dezvoltare, producie, post-producie, promovare, distribuie, import i export. Va fi realizat, de asemenea, o descriere a impactului pe care ar putea s-l aib asupra performanelor filmului posibilele corelaii dintre investitorii specifici i suma veniturilor obinute. 8. Probleme de luat n considerare la revizuirea, n 200232, a Directivei Televiziunea Fr Frontiere (TVFF) 8.1. Definiii Definirea unei producii europene: exist diverse definiii ale produciei europene, la nivel internaional, comunitar i naional. Principalele probleme identificate au fost: dac se simte nevoia unei definiii agreate la nivel european, care ar trebui s fie gradul de detaliere al acesteia i dac ar trebui s fie obligatorie pentru diversele utilizri preconizate. La nivelul Statelor Membre, exist o serie de definiii pentru produciile europene. S-a argumentat c diferenele ar putea crea bariere n calea circulaiei produciilor europene. Aceste definiii au fost adoptate la nivel de Stat Membru, att pentru a permite implementarea prevederilor Directivei Televiziunea fr frontiere, ct i pentru aplicarea schemelor naionale de ajutor pentru produciile audiovizuale. A existat o larg recunoatere a faptului c problema definiiilor este important pentru toate tipurile de producie. Muli comentatori au subliniat nevoia ca asemenea definiii s in cont de contextul relevant, n special de schemele de sprijin, de co-producii etc. i au subliniat legturile cu revizuirea Directivei Televiziunea fr frontiere (TVFF) din 2002. Unii au considerat c anumite obiective ale politicii ar putea beneficia de pe urma unei definiii armonizate sau, ca o alternativ, de pe urma coordonrii sau recunoaterii reciproce a definiiilor Statelor Membre; aceasta ar putea facilita realizarea de co-producii europene i combinarea diverselor scheme de ajutor (naionale sau europene). Unii comentatori (inclusiv difuzori i autoriti naionale) au considerat c diferenele identificate dintre definiii nu creaz dificulti pentru producia transfrontalier. Alii (n special, productori de film i de televiziune) au considerat c existena mai multor definiii, precum i interpretarea naional diferit a acestor definiii, mpiedic orice ncercare de a evalua n mod clar nivelul dezvoltrii produciei europene n ansamblul su. Opiniile au fost mprite, de asemenea, i n legtur cu necesitatea de a include n dreptul comunitar o definiie mai detaliat, existnd opinii c o asemenea definiie nu este necesar, n timp ce alii au solicitat armonizarea. n ceea ce privete criteriile care ar trebui s fie adoptate, au fost exprimate puncte de vedere diferite. Punctele de vedere au fost mprite ntre avantajele unei definiii ct se poate de largi i cele ale unei abordri mai stricte, precum i ntre criteriile culturale sau economice. Au existat preri diferite i asupra utilizrii anumitor criterii, precum controlul drepturilor. Ali comentatori au propus utilizarea unor criterii, precum utilizarea unei definiii bazate pe fora de munc sau elementele culturale. Definirea unui productor independent: n Europa exist o serie de definiii ale unui productor independent i ale unei producii independente. Multe State Membre folosesc noiunea de productor
32
Revizuire prevzut de Articolul 26 al Directivei; a se vedea http://europa.eu.int/comm/avpolicy/regul/ regul_en.htm

independent pentru a delimita beneficiarii schemelor naionale de ajutor de stat. Au aprut problemele privind nelesul independenei i criteriile necesare pentru a se stabili dac un productor este independent. A fost larg susinut ideea c era necesar s se clarifice obiectivele fundamentale ale politicii, n special n lumina noii structuri a industriei. Anumii comentatori au observat o posibil neconcordan ntre obiectivele creterii competitivitii europene i acela al promovrii diversitii culturale n Europa. Cel din urm obiectiv pare s fie conform cu obiectivele originale ale Directivei TVFF de a stimula crearea unor noi surse de producie de televiziune, n special prin favorizarea crerii de IMM-uri, care vor concura cu productorii existeni. Acest lucru ar implica focalizarea proteciei oferite de actualul sistem asupra IMM-urilor, mai degrab dect extinderea ei asupra grupurilor mai largi legate de difuzori. n aceast privin, s-a observat, de asemenea, c distincia dintre productori i difuzori nu mai este la fel de clar precum era, deoarece acetia fac parte, n mod frecvent, dintr-un grup integrat pe vertical, iar relaiile dintre acetia sunt, n consecin, tot mai complexe. Orice definiie ar trebui, de aceea, s includ legturi cu efecte asupra diferitelor pri ale lanului valoric din domeniul audiovizualului. A existat o oarecare susinere pentru o definiie european, care ar putea asigura faptul c Statele Membre au folosit aceeai interpretare. Opinia general a fost c problema ar trebui luat n considerare la revizuirea Directivei TVFF. Distincia dintre noiunile de productor independent i producie independent a fost subliniat de ctre productori i regizori. Contribuia important a productorilor independeni a fost subliniat de numeroi comentatori, n special datorit nevoii de a promova diversitatea cultural. Cu privire la posibilele criterii care ar putea fi folosite, unii comentatori au considerat c punctul de plecare ar trebui s fie considerentul relevant al Directivei Televiziunea Fr Frontiere (Considerentul 31). A existat un dezacord, n special ntre difuzori i productori, n ceea ce privete oportunitatea includerii, n cadrul criteriilor, a unei limitri a duratei transferului de drepturi de la productori la difuzori. Difuzorii au considerat c orice intervenie, la nivel european, de a introduce un termen sau o alt limitare a drepturilor de proprietate ale difuzorilor, ar fi nejustificat i contrar obiectivelor politicii audiovizuale europene, avnd i un efect nefavorabil asupra concurenei. Productorii au considerat c re-transferarea drepturilor tradiionale napoi la productor i negocierea corect a unor noi drepturi de difuzare (vezi punctul 2.4.) pot aduce numai beneficii circulaiei produciilor audiovizuale i crete cantitatea i calitatea materialului european disponibil pentru noile platforme distribuie. Criteriile de baz propuse au inclus libera alegere a facilitilor, libera alegere a distribuiei internaionale, participarea majoritar, proprietatea asupra companiei i acionariatul. Alii au sugerat c orice definiie ar trebui s se concentreze asupra noiunii de independen, pentru a sublinia distincia dintre difuzori i productori. Unele posturi de difuzori (serviciu public i comercial) au considerat c definiia actual a independenei fa de un difuzor ar trebui s fie modificat, pentru a reflecta evoluiile din sector, n special creterea gradului de concentrare i crearea de conglomerate media i prezena altor platforme legate de difuzori. n ceea ce privete folosirea acestei definiii pentru aplicarea regulilor comunitare de concuren, s-a sugerat c ar trebui s se acorde atenie problemei produciei independente, atunci cnd sunt analizate concentrrile i societile mixte, pentru a se asigura c sectorul (alctuit, n principal, din IMM-uri) nu va fi influenat n mod nefavorabil. Aceasta ar trebui s includ, n special, controlul produciei, accesul la canalele de distribuie i conservarea drepturilor pentru independeni. Comisia consider c dezbaterea lansat n acest context va oferi informaii utile pentru studiile care au fost lansate n vederea pregtirii revizuirii Directivei TVFF din 2002 i intenioneaz s continue aceast discuie, n acest context. Comisia ia not de faptul c revizuirea ar trebui s acorde o atenie special obiectivelor propuse, n special al promovrii diversitii culturale i al rolului jucat de definiie din acest punct de vedere, precum i a gamei largi de posibile criterii care trebuie s fie evaluate.
249
Ajutoare sectoriale
250
8.2. Probleme referitoare la termene i drepturile de difuzare on-line Aceast problem se refer termenele de exploatare economic a filmelor n Statele Membre ale Uniunii Europene, care sunt bazate pe acorduri ntre actorii economici relevani33. n dreptul comunitar exist o obligaie pentru Statele Membre de a se asigura c difuzorii din jurisdicia lor nu difuzeaz producii cinematografice dincolo de perioadele convenite cu deintorii drepturilor34. A existat un acord larg din partea comentatorilor c aceasta era suficient i c, lund n considerare faptul c principiile respectrii termenelor de difuzare au fost garantate la nivel european, termenele-limit pentru exploatarea filmelor ar trebui s fie stabilite prin aranjamente contractuale ntre prile implicate. Anumii comentatori au considerat c armonizarea practicilor ar fi contraproductiv. Alii s-au exprimat n favoarea auto-reglementrii. Au fost subliniate noile probleme referitoare la definirea drepturilor on-line i a noilor drepturi media create de distribuia on-line a produciei europene i au fost solicitate comentarii cu privire la implicaiile acestora pentru diferiii actori de pe pia (concentrarea drepturilor etc.). Difuzorii i productorii nu au fost de acord n privina necesitii de a clasifica drepturile, productorii considernd c era nevoie ca diferitele grupuri de drepturi s fie clasificate i definite. n general, productorii au considerat c difuzorii dobndiser deja noi drepturi media, fr costuri suplimentare, deoarece aceste drepturi nu au fost clar definite n contract i nu au fost negociate separat. Difuzorii au fost de acord c negocierea drepturilor trebuie s identifice categoriile de platforme care prezint potenial de exploatare i s fac precizri clare, n sensul includerii sau excluderii acelor drepturi suplimentare n orice acord care face obiectul unei pli echitabile (practica curent). n plus, acetia au considerat c intervenia ar restrnge libertatea comercial pentru ambele pri. Comisia consider c consultarea a confirmat c reglementarea actual comunitar, rmne cea mai bun soluie, permind o abordare flexibil a utilizrii drepturilor pentru diverse medii de difuzare. Comisia ia act de temerile exprimate de productori n privina concentrrii drepturilor i intenioneaz s ia n considerare aceast problem, n msura n care aceasta este legat de definiia productorului independent, n contextul revizuirii Directivei TVFF n anul 2002. 9. Paii urmtori Principiile principale, care formeaz nucleul politicii comunitare din domeniul audiovizualului, rmn pe deplin valabile. Comunitatea va dezvolta aceast politic, pe baza instrumentelor de reglementare i a mecanismelor de sprijin existente, dar exploreaz, de asemenea, posibilitatea de a folosi noi instrumente sau iniiative pentru a atinge aceste obiective. Evoluiile tehnologice i de pia trebuie analizate n lumina nevoii de a consolida diversitatea cultural i lingvistic a Europei i de a conserva patrimoniul nostru audiovizual. n acest scop, Comisia a identificat o serie de iniiative care ar putea fi puse n aplicare, n vederea promovrii circulaiei produciilor i, prin urmare, va lansa urmtoarele aciuni:
33 34
Completat prin legislaie n Germania, Frana i Portugalia. Articolul 7 din Directiva TVFF modificat.
PROGRAM DE ACTIVITATE Tema Evaluri Alte probleme Alte probleme Protecia patrimoniului i exploatarea produciilor audiovizuale Definiiile unei producii europene i a productorului independent Chestiuni fiscale e-Cinema Aciune Studiu independent referitor la practicile de evaluare Crearea unui grup de experi n cinematografie Studiu independent privind fluxurile financiare n cadrul cinematografiei europene Inventariere , naintea lansrii iniiativei Data finalizrii 2002 2002 2002 Mijlocul lui 2002
Revizuirea Directivei privind Televiziunea Sfritul lui 2002 Fr Frontiere (TVFF) Revizuirea Directivei a 6-a privind TVA Includerea n MEDIA Plus i n cel de-al 6lea Program Cadru Dup 2002 2002-2006
Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr.C 043 din data 16.02.2002
251
Ajutoare sectoriale
252
COMUNICAREA COMISIEI ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul European Economic i Social i Comitetul Regiunilor, n continuarea Comunicrii Comisiei privind anumite aspecte juridice legate de cinematografie i alte producii audiovizuale (Comunicarea n domeniul cinematografiei) din 26.09.2001
Introducere 1. Comunicarea Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul European Economic i Social i Comitetul Regiunilor, n continuarea Comunicrii Comisiei privind cteva aspecte juridice legate de cinematografie i alte producii audiovizuale1 (denumit n continuare Comunicarea) a evideniat, printre altele, dou aspecte care au o importan vital pentru industria cinematografic: ajutorul de stat acordat cinematografiei i protecia patrimoniului. 2. Prezenta Comunicare este continuarea acelei Comunicri. Comisia intenioneaz s furnizeze certitudine legal n domeniul ajutorului de stat acordat cinematografiei, stabilind clar regulile care vor fi aplicabile pn la data de 30 iunie 2007. n ceea ce privete patrimoniul cinematografic, Comisia propune adoptarea unei Recomandri a Parlamentului European i a Consiliului referitoare la patrimoniul cinematografic i competitivitatea activitilor industriale nrudite. Abordarea general a Comisiei referitoare la acordarea de ajutoare de stat n sectorul cinematografic. 1. Criteriile folosite de Comisia European pentru evaluarea compatibilitii cu prevederile Tratatului CE a schemelor de ajutor pentru cinema i producie TV au fost clarificate n Capitolul 2 al Comunicrii. Prezenta Comunicare precizeaz poziia pe care o va aborda Comisia n domeniul ajutorului de stat acordat n sectorul cinematografic i al produciei TV. 2. Aceste criterii trebuie s respecte att: a) reglementrile legale generale; b) criteriile specifice privind compatibilitatea ajutoarelor de stat acordate n domeniul cinematografiei i al produciei de programe TV. 3. n Comunicarea sa, Comisia a declarat c criteriile specifice de compatibilitate, vor rmne valabile pn n iunie 2004. Schemele de ajutor de stat pentru cinematografie si realizarea de producii de televiziune, elaborate de Statele Membre, vor fi autorizate de ctre Comisie, pn la acelai termen limit. 4. Comisia a organizat o larg consultare cu Statele Membre, rile n curs de aderare i categoriile profesionale, n cadrul Grupurilor Experilor n Cinematografie, care s-au ntlnit n Bruxelles la data de 19 ianuarie 2004, privind posibila ajustare a criteriilor specifice de compatibilitate. Statele Membre i profesionitii i-au exprimat n mod unanim satisfacia privind criteriile stabilite prin Comunicare i nu au manifestat nici o ngrijorare privind impactul lor asupra concurenei. 5. Din perspectiva lor, sectorul cinematografiei n Europa este sub presiune din punct de vedere competitiv, i deci, este necesar s fie sprijinit. Exist temerea c o modificare a regulilor existente ar putea amenina stabilitatea sectorului i de aceea s-a pledat pentru meninerea setului de reguli care sunt n vigoare.
1
COM(2001)534 final din 26.09.2001, JO 43, 16.02.2002.

6. Principalele preocupri ale Comisiei nu sunt legate de volumul ajutorului, care fiind ndreptat ctre sprijinirea culturii, este compatibil cu Tratatul. Totui, Comisia a reamintit ngrijorarea sa privind anumite cerine de teritorialitate, precum clauza teritorializrii anumitor scheme de ajutor. Astfel de clauze de teritorializare impun productorilor obligaia de a cheltui o anumit sum din bugetul filmului ntr-un anume Stat Membru, ca o condiie de eligibilitate pentru a primi ntreaga sum a ajutorului. Clauzele de teritorializare pot constitui o barier la libera circulaie a forei de munc, a mrfurilor i a serviciilor n Europa. Astfel, ele pot fragmenta Piaa intern i-i pot mpiedica dezvoltarea. Totui, Comisia consider c aceste clause pot fi justificate n anumite circumstane i n cadrul limitelor stabilite de Comunicare, n aa fel nct s asigure prezena continu a abilitilor umane i a expertizei tehnice cerute pentru creaia cultural. Desigur, aceast Comunicare nu aduce atingere obligaiilor care revin Comisiei conform Tratatului, de a rezolva plngerile legate de posibile nclcri ale regulilor Tratatului, altele dect cele de ajutor de stat. 7. n consecin, Comisia a analizat cu atenie argumentele prezentate de autoritile naionale i de profesionitii din sectorul cinematografic. Comisia accept c faptul c asupra sectorului produciei cinematografice se manifest o puternic presiune concurenial. Este astfel de dorit ca, pn cel mai trziu la momentul urmtoarei revizuiri a Comunicrii, s se ia n considerare acordarea unor ajutoare mai mari, cu condiia ca schemele s ndeplineasc condiiile generale de legalitate ale Tratatului i, n particular, s se reduc acele bariere privind libera circulaie a forei de munc, a mrfurilor i a serviciilor n Europa. 8. Anterior momentului urmtoarei revizuiri a Comunicrii, Comisia intenioneaz ca, n plus fa de continuarea analizei parametrilor acestui sector, s realizeze un studiu extensiv asupra efectelor aplicrii sistemului existent de acordare a ajutoarelor de stat. Studiul ar trebui s examineze, n special, impactul economic i cultural al cerinelor de teritorializare impuse de Statele Membre, n particular innd cont de impactul lor asupra co-produciilor. 9. n lumina celor de mai sus, Comisia extinde validitatea criteriilor specifice de compatibilitate a ajutoarelor de stat acordate n domeniul cinematografiei i al produciei de programe TV, aa cum sunt stabilite n Comunicare, pn la data de 30 iunie 2007. 3. Protecia patrimoniului cinematografic 1. Comunicarea privind cinematografia a examinat depozitarea legal a produciilor cinematografice, la nivel naional sau regional, ca pe una din cile posibile de conservare i pstrere n siguran a patrimoniului audiovizual european i a demarat un studiu menit s ofere infomaii referitoare la depozitarea produciilor cinematografice n Statele Membre, rile n curs de aderare i rile AELS (EFTA). Toate Statele Membre au deja implementate sisteme pentru colectarea i prezervarea produciilor cinematografice care formeaz o parte a patrimoniului lor audiovizual. Patru cincimi din aceste sisteme se bazeaz pe obligaia legal i contractual de a depozita toate filmele, sau cel puin acele filme care au fost apreciate de ctre public.
253
2. Cinematografia este o form de art realizat pe un suport fragil, care necesit deci derularea unor aciuni concrete din partea autoritilor publice pentru a fi prezervat. Produciile cinematografice sunt o component esenial a patrimoniului noastru cultural, i deci merit s li se asigure ntreaga protecie. n afara valorii lor culturale, produciile cinematografice sunt o surs de informaii istorice despre societatea european. Ele sunt un martor cuprinztor al istoriei bogiei identitilor culturale ale Europei i a diversitii popoarelor ei. Imaginile cinematografice reprezint un element crucial pentru a nva despre trecut i pentru reflecia civic asupra civilizaiei noastre. n vederea asigurrii c patrimoniul european cinematografic este transmis generaiilor viitoare, el trebuie colectat, catalogat, prezervat i restaurat n mod sistematic. n plus, patrimoniul cinematografic european trebuie fcut accesibil pentru scopuri educaionale, academice, de cercetare i culturale, fr a aduce prejudicii drepturilor de autor i drepturilor asociate.
Ajutoare sectoriale
3. Exist un numr de iniiative europene i internaionale ndreptate spre protejarea patrimoniului cinematografic. La nivelul UE, trebuie menionate urmtoarele: - Rezoluia Consiliului din 26 iunie 20002 privind conservarea i sporirea patrimoniului cinematografic european, care cheam Statele Membre s coopereze n restaurarea i conservarea patrimoniului cinematografic, inclusiv prin utilizarea tehnologiilor digitale, schimbul de experien n domeniu, ncurajarea tendinei progresive de constituire a unei reelei europene arhivistice, i luarea n considerare a posibilei utilizri ale acestor colecii pentru scopuri educaionale. - Raportul Parlamentului European asupra Comunicrii Comisiei privind cinematografia, din data de 07 iunie 20023, n care Parlamentul European a subliniat importana protejrii patrimoniului cinematografic. - Rezoluia Consiliului din 24 noiembrie 2003 privind depozitarea produciilor cinematografice n Uniunea European4, care a invitat Statele Membre s constituie un sistem eficient de depozitare i prezervare a produciilor cinematografice care formeaz parte a patrimoniului lor audiovizual n arhivele lor naionale, n instituiile de film sau n instituiile similare, dac aceste sisteme nu exist. 4. La nivel internaional, Convenia European pentru protecia Patrimoniului Audiovizual5 a fost supus semnrii pe 08.11.2001. Ea prevede c fiecare Parte trebuie s introduc obligaia de a depozita materialul cinematografic care formeaz parte a patrimoniului su audiovizual i care a fost produs sau co-produs pe teritoriul Prii n cauz. 5. Transferul posesiei produciilor cinematografice ctre instituiile de arhivare nu implic transferul drepturilor de autor i a drepturilor asociate lor. Totui, Directiva 2001/29/EC a Parlamentului European i a Consiliului din 22 mai 2001 privind armonizarea unor anumite aspecte n domeniul drepturilor de autor i al drepturilor asociate n societatea informaional6, stipuleaz c Statele Membre pot prevedea o excepie sau limitare pentru acte specifice de reproducere fcute de biblioteci publice sau de arhive, i care nu conduc la obinerea unui avantaj comercial, direct sau indirect. 6. Finalmente, industria cinematografic european are un potenial mare de a crea locuri de munc i de a contribui la creterea economic. Acest lucru nu se refer numai la producerea i prezentarea filmelor, ci i la colectarea, catalogarea, prezervarea i restaurarea produciilor cinematografice. Competitivitatea acestor activiti industriale legate de patrimoniul de film trebuie s fie mbuntit, n special prin folosirea mai bun a dezvoltrilor tehnologice, precum digitalizarea. 7. n lumina celor de mai sus, Comisia propune adoptarea unei Recomandri a Parlamentului European i a Consiliului privind patrimoniul cinematografic i competitivitatea activitilor industriale nrudite. Statele Membre, rile n curs de aderare i categoriile profesionale au fost consultate n ceea ce privete proiectul propus n cadrul Grupurilor Experilor n Cinematografie, care s-au ntlnit la Bruxelles, n data de 19 ianuarie 2004. MEMORANDUM EXPLICATIV 4. Introducere Comunicarea Comisiei privind anumite aspecte legale referitoare la produciile cinematografice i la alte producii audiovizuale7 a analizat depozitarea legal a produciilor audiovizuale ca una din cile posibile
2 3
JO C 193, 11.07.2000. PE 312.517, nepublicat nc n JO. 4 Comunicatul de presa al Consiliului 1457/03, JO C 295/5, 05.12.2003. 5 http:// conventions.coe.int, Consiliul Europei, ETS nr. 183. 6 JO L 167, 22.06.2001. 7 COM(2001)534 final, 26.09.2001, JO C 43/6, 16.02.2002.
de conservare i pstrare n siguran a patrimoniului audiovizual european. Comisia a notat c dei a existat un larg suport pentru realizarea obiectivului de conservare i pstrare n siguran a patrimoniului audiovizual european, prerile privind statutului legal al depozitrii produciilor audiovizuale au fost diferite. Aa cum s-a anunat n Comunicare, Comisia a demarat un studiu menit s ofere infomaii referitoare la depozitarea produciilor cinematografice n Statele Membre. n data de 26 martie 2002, Comisia a transmis spre completare un chestionar Statelor Membre, rilor n curs de aderare i statelor AELS. O analiz a rspunsurilor arat c zece State Membre au stabilit obligaia legal a productorilor de a-i depozita produciile cinematografice n biblioteci naionale sau n institute de film. Pentru alte trei State Membre, obligaia de depozitare, stabilit prin lege sau prin relaii contractuale, privete exclusiv filmele care primesc fonduri publice. n dou State Membre, depozitarea se face pe baz de voluntariat. nsumat, patru cincimi din Statele Membre au un sistem obligatoriu de depozitare pentru toate produciile sau produciile finanate public. Comisia, ca urmare a Comunicrii privind Cinematografia, a stabilit dou grupe de experi n domeniu: una compus din reprezentanii Statelor Membre i una din profesioniti. Grupul Experilor n Cinematografie componenta format din reprezentanii Statelor Membre a discutat despre protecia patrimoniului cinematografic la ntlnirile din 20 septembrie 2002 i 9 ianuarie 2004. Grupul Experilor n Cinematografie componenta format din profesioniti a discutat aceeai problematic n cadrul ntlnirilor din 5 noiembrie 2002 i 19 ianuarie 2004. Consultrile confirm faptul c exist un acord general c produciile cinematografice constituie o parte important a patrimoniului cultural al Europei. Potrivit rspunsurilor la chestionar, iniiativa privat sau sistemele de voluntariat nu pot asigura depozitarea sistematic i prezervarea produciilor cinematografice. Acest obiectiv poate fi ndeplinit numai printr-un sistem organizat de depozitare. n plus, exist un punct de vedere majoritar conform cruia sistemele naionale ar trebui interconectate, iar cele mai bune practici ar trebui fcute cunoscute. 5. Contextul Att Consiliul, ct i Parlamentul European au subliniat importana colectrii i prezervrii patrimoniului cinematografic european. Consiliul a adoptat dou Rezoluii n aceast chestiune. Prima, adoptat pe 26 iunie 20008, cheam Statele Membre s coproduciize pentru restaurarea i conservarea patrimoniului cinematografic, inclusiv prin utilizarea tehnologiilor digitale, schimbul de bune practici, ncurajarea tendinei progresiv de formare a reelei europene de arhivare, i luarea n consideraie a posibilei folosiri a acestor colecii pentru scopuri educaionale. Cea mai recent Rezoluie, adoptat pe 24 noiembrie 20039, a confirmat c produciile cinematografice europene sunt o manifestare esenial a bogiei i diversitii culturilor europene i c ele constituie o motenire care trebuie s fie conservat i pstrat n siguran pentru generaiile viitoare. S-a subliniat de asemenea c produciile cinematografice europene care formeaz parte din patrimoniul audiovizual al Statelor Membre trebuie sistematic depozitate n arhive naionale, regionale sau alte arhive, pentru a li se asigura prezervarea.
n plus, Consiliul Europei a supus semnrii Convenia pentru protecia Patrimoniului Audiovizual11 la data de 8 noiembrie 2001. Convenia cere semnatarilor s-i stabileasc un sistem obligatoriu de depozitare a tuturor materialelor cinematografice i depozitare voluntar a materialului auxiliar. Convenia nu a intrat nc n vigoare.
8 9
JO C 193, 11.07.2000. Comunicatul de Pres 1457/03, JO C 295/5, 05.12.2003. 10 PE 312.517, nc nepublicat n Jurnalul Oficial. Raportorul a fost Luckas Vander Taelen. 11 http://conventions.coe.int.
255
n Raportul su referitor la Comunicarea Comisiei privind Cinematografia din 7 iunie 200210, Parlamentul European a subliniat necesitatea depozitrii legale obligatorii a produciilor audiovizuale de ctre Statele Membre, n concordan cu Convenia European pentru protecia Patrimoniului Audiovizual. n opinia Parlamentului European, ca o msur tranzitorie, depozitarea legal ar trebui s fie obligatorie pentru beneficiarii de ajutor de stat.
Ajutoare sectoriale
6. Scopul Recomandrii Recomandarea se concentreaz asupra produciilor cinematografice. Pentru alte producii audiovizuale, de exemplu programele de televiziune, Recomandarea prevede doar depozitarea voluntar. Recomandarea acoper toate aspectele referitoare la patrimoniul cinematografic: colectarea, catalogarea, crearea bazelor de date, prezervarea, restaurarea i folosirea n scopuri educaionale, academice, de cercetare i culturale i cooperarea ntre instituiile responsabile la nivel european. 7. De ce o Recomandare din partea Parlamentului European i a Consiliului mai degrab dect o Recomandare din partea Comisiei? Dat fiind faptul c procesul de armonizare a reglementrilor legale din Statele Membre nu include i politicile industriale i culturale, Comunitatea este obligat s foloseasc instrumente ne-obligatorii, ca de exemplu recomandrile, pentru a-i ndeplini sarcinile i obligaiile nscrise n Tratat. Tratatul CE d Comisiei puteri extinse s adopte Recomandri: articolul 249 prevede c: pentru a-i ndeplini sarcinile n concordan cu prevederile acestui Tratat ... Comisia va ... face recomandri. Articolul 211 stabilete c pentru a asigura funcionarea i dezvoltarea adecvat a Pieei comune, Comisia va ... formula recomandri sau va emite opinii asupra chestiunilor administrate prin acest Tratat, dac este prevzut n mod expres sau dac Comisia consider c este necesar. Totui, Comisia consider c o Recomandare din partea Parlamentului European i a Consiliului este de preferat unei Recomandri a Comisiei asupra acestei chestiuni, din dou motive. nainte de toate, Recomandarea n discuie urmrete realizarea unei cooperri efective ntre Statele Membre pentru protejarea patrimoniului cinematografic. Acest lucru poate fi mai bine ndeplinit dac Recomandarea este discutat i adoptat de ctre Consiliu. n al doilea rnd, Parlamentul European a susinut pe deplin nevoia prezervrii patrimoniului cinematografic n dou Rapoarte12. Astfel, este recomandat implicarea total a Parlamentului European n discutarea i adoptarea Recomandrii. Implicarea Parlamentului European va conduce la o mai larg dezbatere public i un mai mare impact al Recomandrii. n concluzie, obiectivul urmrit de Comunitate poate fi mai bine ndeplinit prin adoptarea Recomandrii de ctre Parlamentul European i Consiliu, dect de ctre Comisie. 8. Baza legal a Recomandrii Industria cinematografic n Europa deine un mare potenial de creare de locuri de munc i de a contribui la creterea economic. Aceasta nu se refer numai la producia i prezentarea filmelor, ci i la colectarea, catalogarea, prezervarea i restaurarea produciilor cinematografice. Competitivitatea acelor activiti industriale legate de patrimoniul cinematografic trebuie s fie mbuntit, n special prin folosirea mai bun a dezvoltrilor tehnologice, ca de exemplu digitalizarea. Astfel, baza legal propus pentru Recomandare este Articolul 157 al Tratatului CE, care solicit Comunitii i Statelor Membre s asigure condiiile necesare ca industria Comunitii s fie competitiv, prin aciuni care s vizeze, printre altele, o mai buna exploatare a potenialului industrial al politicilor de inovare, cercetare i dezvoltare tehnologic. Articolul 157 a constituit deja baza legal pentru actele adoptate n domeniul politicii audiovizuale, cum ar fi Decizia Consiliului din 20 decembrie 2000 privind implementarea programului de ncurajare a dezvoltrii, distribuiei i promovrii produciilor audiovizuale europene (MEDIA Plus Dezvoltare, distribuie i promovare 2001-2005)13 i Recomandarea Consiliului din 24 septembrie 1998 privind dezvoltarea competitivitii industriei de servicii audiovizuale si de informaii europene prin promovarea programelor naionale menite s se ating un nivel comparabil i efectiv de protecie a minorilor i a demnitii umane. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 123 din data 30.04.2004
12 13
PE 303.777, JO C 140, 02.06.2002 i PE 312.517, nepublicate nc n Jurnalul Oficial. JO L 13/35, 17.01.2001.

256
Comunicarea Comisiei privind prelungirea aplicrii Comunicrii referitoare la continuarea aplicrii Comunicrii Comisiei privind anumite aspecte juridice legate de produciile cinematografice i alte producii audiovizuale (Comunicarea privind cinematografia) din 26 septembrie 2001
Punctul 2.5. din Comunicarea Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul Economic i Social i Comitetul Regiunilor privind anumite aspecte juridice legate de produciile cinematografice i alte producii audiovizuale1 prevede: Criteriile de compatibilitate specifice ajutorului acordat produciei cinematografice i de televiziune menionate anterior vor rmne valabile pn n luna iunie 2004, termen stabilit n Deciziile adoptate pn n prezent. n 2004, Comisia a prelungit valabilitatea criteriilor de compatibilitate specifice ajutorului acordat produciei cinematografice i de televiziune, pn la 30 iunie 20072. Comisia a anunat c n perspectiva viitoarei revizuiri a comunicrii, Comisia intenioneaz, pe lng analiza aprofundat a argumentelor din acest sector, s efectueze un studiu detaliat al efectelor regimurilor actuale ale ajutoarelor de stat. Studiul ar trebui s examineze n mod deosebit impactul economic i cultural al cerinelor referitoare la teritorializare impuse de Statele Membre, avnd n vedere n special impactul acestora asupra coproduciilor. Studiul a fost lansat la 24 august 20063. Rezultatele studiului vor reprezenta un element esenial pentru adoptarea deciziei referitoare la viitoarele criterii de compatibilitate. n scopul de a acorda timp suficient pentru finalizarea acestui studiu i a analizei ulterioare a comunicrii, Comisia a decis aplicarea n continuare a criteriilor actuale pn la intrarea n vigoare a noilor norme privind ajutorul de stat pentru produciile cinematografice i alte producii audiovizuale, sau, pn cel trziu la 31 decembrie 2009.
1 2
JO C 43, 16.02.2002, pag. 6. Comunicarea Comisiei ctre Consiliu, Parlamentul European, Comitetul Economic i Social i Comitetul Regiunilor cu privire la continuarea aplicrii Comunicrii Comisiei privind anumite aspecte juridice legate de produciile cinematografice i alte producii audiovizuale din 26 septembrie 2001 (JO C 123, 30.04.2004, pag. 1). 3 JO S 173, 12.09.2006, referin 2006/S 173-183834
257
Ajutoare sectoriale
COMUNICAREA COMISIEI cu privire la metodologia de analiz a ajutorului de stat legat de costurile irecuperabile
1. Introducere Directiva Parlamentului i a Consiliului European nr. 96/92/EC din 19 decembrie 1996 referitoare la reglementrile comune aplicabile Pieei intern n domeniul electricitii1 a stabilit principiile deschiderii din punct de vedere concurenial al industriei energetice europene. Comisia acord o foarte mare importan dezvoltrii Pieei comune a energiei, aceasta reprezentnd un pas important n vederea liberalizrii totale a Pieei interne n domeniu. Trecerea gradual de la o situaie n care concurena a fost foarte mult restricionat, la o concurena veritabil la nivel european trebuie s aib loc n condiii acceptabile din punct de vedere economic, care in seama de specificul industriei energetice. Aceast preocupare este reflectat ntr-o mare msur chiar n textul Directivei. Pentru ca le permite s fac fa diferitelor situaii specifice domeniului, articolul 24 permite Statelor Membre s ntrzie aplicarea anumitor clauze ale Directivei, stabilind o perioad de tranziie. Anumite State Membre doresc, de asemenea, s introduc mecanisme de ajutor de stat care s permit ntreprinderilor din domeniu s se adapteze n bune condiii introducerii concurenei pe pia; asemenea mecanisme de ajutor nu intr n sfera derogrilor incluse la articolul 24. Scopul acestei Comunicri este de a clarifica modul n care intenioneaz Comisia s aplice regulile Tratatului CE acestei categorii de ajutoare de stat, prin prisma prevederilor Directivei 96/92/EC. Prezenta Comunicare nu afecteaz modul de aplicare al normelor din domeniul ajutorului de stat care rezult din Tratatul CECO, Tratatul EURATOM i liniile directoare, cadrele, comunitare i informrile emise de Comisia European. n concluzie, Comisia va continua s autorizeze ajutoarele regionale i ajutoarele pentru protecia mediului nconjurtor n conformitate cu respectivele reglementri. De asemenea, un ajutor care nu poate fi autorizat n condiiile articolului 87 din Tratatul CE va fi, acolo unde e cazul, posibil de analizat prin prisma prevederilor articolului 86 (2). 2. Msurile tranzitorii i ajutorul de stat Cu excepia Belgiei, Greciei i a Irlandei, Statele Membre sunt obligate s transpun Directiva 96/92/EC n legislaia naional pn cel mai trziu la data de 19 februarie 1999. Belgia i Irlanda vor trebui s fac acelai lucru pn cel mai trziu la data de 19 februarie 2000, iar Grecia pn cel mai trziu la data de 19 februarie 2001. Articolul 24 al Directivei stipuleaz, totui, c msurile tranzitorii care derog temporar de la aplicarea prezentei Directive pot fi autorizate de Comisie dac: 1. Acele State Membre n care angajamentele sau garaniile de funcionare acordate nainte de intrarea n vigoare a acestei Directive nu pot fi onorate n baza prevederilor acesteia, pot solicita instituirea unei perioade de tranziie, care le poate fi acordat de ctre Comisie, funcie de, printre altele, de mrimea sistemului vizat, nivelul interconectrii sistemului i structura industriei energetice. Comisia va informa Statele Membre despre aceste solicitri nainte de a lua o decizie, lund n considerare aspectele privind
1
JO L 27, 30.01.1997, pag. 20.

258
respectarea confidenialitii informaiilor transmise. Decizia va fi publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene. 2. Regimul tranzitoriu ar trebui s limitat ca durat i ar trebui s fie direct corelat cu expirarea angajamentelor sau garaniilor la care s-a fcut referire n Paragraful 1. Regimul tranzitoriu poate acoperi derogri de la prevederile Capitolelor IV, VI i VII ale acestei Directive. Notificrile privind aplicarea regimului tranzitoriu trebuie s fie transmise Comisiei n cel mult un an de la data intrrii n vigoare a prezentei Directive. Majoritatea Statelor Membre au dorit s se prevaleze de Articolul 24 i au transmis Comisiei notificri n vederea implementrii msurilor tranzitorii. S-a aflat c n anumite State Membre msurile notificate nu intr sub incidena prevederilor articolului 242. Avnd n vedere situaia actual, Comisia consider c Deciziile emise n conformitate cu prevederile articolului 24 pot conduce la instituirea unui regim tranzitoriu doar n acele situaii n care msurile notificate de Statele Membre, n baza acestui articol, sunt incompatibile cu prevederile incluse n Capitolele IV,VI i VII ale prezentei Comunicri. Conform prevederilor din cuprinsul articolului 24, Comisia poate acorda derogri doar de la acele clauze. n consecina, un sistem de taxe instituit de ctre un Stat Membru prin intermediul unui fond, cu scopul a compensa costurile angajamentelor i garaniilor care pot s nu fie onorate din cauza aplicrii Directivei 96/92/EC, nu constituie o msur care s poat beneficia de o Decizie a Comisiei, n sensul instituirii unui regim tranzitoriu, prin prisma articolului 24 din prezenta Directiv; o asemenea msur nu necesit o derogare de la prevederile Directivei. O asemenea msur ar putea, totui, s constituie o msur de ajutor de stat, reglementat de articolele 87 i 88 ale Tratatului, fr a prejudicia aplicarea Tratatului CECO sau a Tratatului EURATOM. Scopul acestei Comunicri este de a prezenta modul n care intenioneaz Comisia s aplice regulile Tratatului CE n domeniul ajutorului de stat, n cazul msurilor de ajutor care compenseaz costul angajamentelor i garaniilor care ar putea s nu fie onorate datorit implementrii Directivei 96/92/EC. Comunicarea nu se aplic, n special, acelor msuri care nu pot fi clasificate ca ajutoare de stat, n nelesul articolului 87 (1) al Tratatului CE, urmare Deciziei Curii Europene de Justiie din data de 13 martie 2001, n Cazul C-379/98, PreussenElektra AG vs Schleswag AG3. 3. Definirea costurilor irecuperabile eligibile Astfel de angajamente sau garanii de funcionare se numesc n mod normal costuri irecuperabile. Acestea pot mbrca, n practic, diferite forme: contracte de achiziie pe termen lung, investiii asumate cu garanii implicite sau explicite de vnzare, investiii derulate n domenii care nu intr n sfera normal de activitate etc. Pentru a fi considerate de ctre Comisie costuri irecuperabile eligibile, angajamentele sau garaniile trebuie s ndeplineasc urmtoarele criterii: 3.1. Angajamentele sau garaniile de funcionare care pot conduce la costuri irecuperabile trebuie s precead data de 19 februarie 1997, data intrrii n vigoare a Directivei 96/92/EC. 3.2. Existena i validitatea acestor angajamente sau garanii vor fi dovedite n lumina prevederilor legale i contractuale fundamentale i n contextul legislativ aplicabil la data contractrii lor. 3.3. Astfel de angajamente sau garanii de funcionare trebuie s comporte riscului de a nu putea fi onorate datorit implementrii Directivei 96/92/EC . Pentru a se putea califica ca i costuri irecuperabile, angajamentele sau garaniile trebuie s devin, prin urmare, nerentabile din punct de vedere economic datorit implementrii Directivei i trebuie s afecteze n mod semnificativ competitivitatea
2
Vedei n special Deciziile Comisiei 1999/791/CE, 1999/792/EC, 1999/795/ CE, 1999/796/ CE, 1999/797/ CE, i 1999/798/EC ce privesc Marea Britanie, Frana, Austria, Olanda, Spania i Danemarca, emise n conformitate cu prevederile articolului 24 al Directivei 96/92/EC (JO L 319, 11.12.1999). 3 [2001] ECR I- .
259
Ajutoare sectoriale
260
ntreprinderii n cauz. Printre altele, acest lucru poate rezulta din nregistrrile contabile ale ntreprinderii (de exemplu, provizioanele) create pentru a reflecta impactul previzibil al angajamentelor sau garaniilor. Angajamentele sau garaniile tind s ndeplineasc cerinele prezentate n paragraful anterior n special n acele situaii cnd, urmare angajamentelor i garaniilor n cauz, viabilitatea ntreprinderilor poate fi pus n pericol n absena acordrii ajutorului sau a instituirii msurilor tranzitorii. Efectul unor astfel de angajamente sau garanii asupra competitivitii sau viabilitii ntreprinderii n cauz va fi evaluat la nivel consolidat. Pentru ca angajamentele sau garaniile s reprezinte costuri irecuperabile trebuie s se poat stabili o relaie cauz-efect ntre intrarea n vigoare a Directivei 96/92/EC i dificultile cu care se confrunt ntreprinderile n ceea ce privete onorarea sau asigurarea respectrii acestor angajamente sau garanii. Pentru a stabili o asemenea relaie cauz-efect, Comisia va ine cont de orice reducere a preurilor la energie sau reducere a cotei de pia care afecteaz ntreprinderea n cauz. Angajamentele sau garaniile care nu ar fi fost respectate chiar n condiiile n care Directiva nu ar fi intrat n vigoare, nu reprezint costuri irecuperabile. 3.4. Astfel de angajamente sau garanii trebuie s fie irevocabile. Dac o ntreprindere are posibilitatea de a revoca o plat sau de a modifica angajamentele sau garaniile, va trebui s se in cont de acest lucru la calcularea costurile irecuperabile eligibile. 3.5. Angajamentele sau garaniile asociate ntreprinderilor care aparin unuia i aceluiai grup nu pot, din principiu, s fie considerate costuri irecuperabile. 3.6. Costurile irecuperabile reprezint costuri economice care trebuie s corespund sumelor efectiv investite, pltite sau pltibile n virtutea angajamentelor sau garaniilor din care rezult: calcularea unei rate fixe nu poate, de aceea, s fie acceptat, cu excepia cazului n care se poate demonstra faptul c aceasta reflect realitile economice. 3.7. Costurile irecuperabile trebuie s fie separate de venituri, profituri sau valoarea adaugat asociate angajamentelor sau garaniilor din care provin. 3.8. Costurile irecuperabile trebuie s fie evaluate distinct de orice ajutor pltit sau pltibil n legtur cu bunurile cu care pot fi relaionate. n particular, atunci cnd un angajament sau o garanie corespund unei investiii care a beneficiat de acordarea unui ajutor de stat valoarea ajutorului trebuie dedus din orice cost irecuperabil care rezult din angajament sau garanie. 3.9. Oriunde costurile irecuperabile rezult din angajamente sau garanii care sunt dificil de onorat datorit implementrii Directivei 96/92/EC, calcularea costurilor irecuperabile eligibile va ine cont de evoluia n timp a conditiilor economice i concureniale care afecteaz asupra piea energiei, la nivel naional i comunitar. n particular, atunci cnd angajamentele sau garaniile pot constitui costuri irecuperabile datorit unei reduceri previzibile a preului energiei, evaluarea costurilor irecuperabile ar trebui s in cont de evoluiile actuale ale preurilor. 3.10. Reducerea costurilor anterioar traspunerii n practic a Directivei 96/92/EC n legislaia naional nu poate da natere costurilor irecuperabile. Totui, provizioanele sau deprecierile unor bunuri nregistrate n bilanul ntreprinderilor n cauz cu scopul de a lua n considerare efectele prevzute ale Directivei pot fi considerate costuri irecuperabile. 3.11. Costurile irecuperabile eligibile nu ar trebui s depeasc nivelul minim necesar care s permite ntreprinderilor n cauz s continue s i onoreze sau s i asigure respectarea angajamentelor sau garaniilor la care face referire Directiva 96/92/EC4. n consecin, costurile vor trebui s fie calculate lundu-se n considerare cea mai economic soluie (n absena acordrii oricrui ajutor) din punctul de vedere al ntreprinderii respective. Acest lucru poate implica, printre altele, ncheierea angajamentelor
4
n cazul unui contract de vnzare sau cumprare pe termen lung, costurile irecuperabile vor fi calculate prin comparaie cu condiiile n care, pe o pia liberalizat, ntreprinderea ar fi avut posibilitatea s cumpere sau s vnd produsul considerat
sau a garaniilor care dau natere unor asemenea costurile irecuperabile sau vnzarea tuturor sau a unei pri din bunurile care genereaz costurile irecuperabile (unde acest lucru nu se desfoar contrar principiilor intrinsece ale angajamentelor sau garaniilor). 3.12. Costurile pe care anumite ntreprinderi trebuie s le suporte dup orizontul de timp indicat n articolul 26 al Directivei (18 februarie 2006) nu pot, ca i regul, s constituie costuri irecuperabile eligibile, n nelesul prezentei metodologii5. Totui, dac este necesar, Comisia poate lua n considerare, pe parcurs, astfel de angajamente sau garanii i, dac este cazul, le poate considera ca reprezentnd costuri irecuperabile n etapa urmtoare a liberalizrii pieei energiei electrice la nivel comunitar. Pentru Statele Membre care i deschid piaa mai repede dect este prevzut de prezenta Directiv, Comisia poate accepta ca reprezentnd costuri irecuperabile, n conformitate cu prezenta metodologie, costuri pe care unele ntreprinderi trebuie s le suporte dup orizontul de timp indicat n articolul 26 al Directivei, dac aceste costuri rezult din angajamente sau garanii care ndeplinesc criteriile de la punctele 3.1 pn la 3.12, n condiiile n care acestea sunt limitate la o perioad ce nu depete data de 31 decembrie 2010. 4. Costurile irecuperabile i ajutorul de stat Principiul general enunat n articolul 87 (1) al Tratatului CE afirm c acordarea ajutoarelor de stat este interzis. Totui, paragrafele 2 i 3 ale acestui articol prevd o serie de derogri de la aceast regul general. Mai mult, n conformitate cu prevederile articolului 86 (2), ntreprinderile crora le-a fost ncredinat operarea unor servicii de interes economic general sau care au caracter de monopol care stimuleaz creterea veniturilor sunt supuse reglementrilor din Tratat, n special celor care vizeaz concurena, n aa fel nct aplicarea acelor norme s nu impiedice derularea, din punct de vedere legal sau n fapt, a sarcinilor specifice care le-au fost atribuite. n orice caz, trebuie evitat afectarea mediului comercial, de o manier care s intre n contradicie cu interesele Comunitii. Ajutorul de stat corespunztor costurilor irecuperabile eligibile definite de aceast Comunicare este acordat pentru a facilita tranziia ntreprinderilor energetice ctre o pia a electricitii concurenial. Comisia poate avea o prere favorabil n ceea ce privete acordarea unui asemenea ajutor, n condiiile n care distorsionarea concurenei indus de acesta este contrabalansat de ctre contribuia pe care o are n vederea realizrii unui obiectiv al Comunitii care nu ar fi putut atins de pia n mod normal. ntr-adevr, distorsionarea concurenei indus de ajutorul acordat pentru a facilita tranziia ntreprinderilor energetice de la o pia nchis la una parial liberalizat nu poate fi contrar intereselor comune dac este limitat n timp i n efecte, att timp ct liberalizarea pieei electricitii este n interesul general al Pieei comune, n conformitate cu prevederile articolelor 2 i 3 (1) ale Tratatului CE i ale reglementrilor care vizeaz realizarea unei Piee comune. Comisia are n vedere i faptul c ajutorul acordat pentru costurile irecuperabile permite ntreprinderilor din sectorul energetic s reduc riscurile legate de datoriile sau a investiiile lor istorice i le ncurajeaz s i mentina investiiile pe termen lung. n sfrit, dac nu ar exista compensaie pentru costurile irecuperabile, ar exista un risc mai mare ca ntreprinderile n cauza s transmit costurile angajamentelor sau garaniilor ineficiente clienilor captivi. Acordarea ajutorului destinat s compenseze costurile irecuperabile n industria energetic poate fi justificat, i prin comparaia cu alte sectoare liberalizate, prin faptul ca liberalizarea pieei energiei nu a fost nsoit nici de un progres tehnologic mai rapid, nici de o cretere a cererii, precum i prin faptul c este greu de conceput, n interesul proteciei mediului, a asigurrii furnizrii energiei i a bunei funcionari a economiei Comunitii, s se atepte pn n momentul n care ntreprinderile din domeniul energetic vor ntlni dificultai nainte de a le fie acordat ajutorul de stat.
5 Trebuie ineles faptul c investiiile care nu pot fi recuperte sau care nu sunt viabile din punct de vedere economic ca rezultat al liberalizrii Pieei interne n domeniul energiei pot constitui costuri irecuperabile, n nelesul acestei metodologii, inclusiv n cazurile care, n principiu, dureaz pn dincolo de anul 2006. Mai mult, angajamentele sau garaniile sunt obligatoriu s fie onorate dup data de 18 februarie 2006, deoarece, n caz contrar, vor aprea riscuri majore n domeniul proteciei mediului, a siguranei publice, a proteciei sociale a muncitorilor sau a securitii reelei electrice, riscuri care pot fi considerate costuri irecuperabile eligibile conform acestei metodologii.
261
Ajutoare sectoriale
262
n acest context, Comisia accept faptul c ajutorul destinat echilibrrii costurilor irecuperabile este eligibil, n mod normal, pentru acordarea derogrii prevzute la articolul 87 (3) (c) dac faciliteaz dezvoltarea anumitor activiti economice fr a afecta comerul de o manier contrar interesului comun. Fr a prejudicia aplicarea clauzelor specifice prevzute n Tratatele Euratom i CECO i n reglementrile Comisiei n domeniul ajutorului de stat, inclusiv a Orientrilor comunitare n domeniul ajutorului de stat pentru protecia mediului6, Comisia poate, n principiu, s accepte ca fiind compatibile cu prevederile articolului 87(3) (c) din Tratatul CE ajutoarele destinate s compenseze costurile irecuperabile eligibile care satisfac urmtoarele condiii: 4.1. Ajutorul trebuie s serveasc compensrii costurilor irecuperabile eligibile clar determinate i izolate. Ajutorul nu poate, n niciun caz, s depeasca suma costurilor irecuperabile eligibile. 4.2. Aranjamentele pentru plata ajutorului trebuie s permit luarea n calcul a tendinelor viitoare n domeniul concurenei. Asemenea evoluii pot fi msurate, n special, cu ajutorul unor factori cuantificabili (preuri, cote de pia, ali factori relevani identificai de ctre Statul Membru). n condiiile n care evoluiile concureniale influeneaz direct cuantumul costurilor irecuperabile eligibile, valoarea ajutorului pltit va depinde de dezvoltarea unei concurenei reale, iar calculul ajutorului pltit efectiv n timp va trebui s in cont de modificarea factorilor relevani, n scopul de a putea determina gradul de concuren atins. 4.3. Statul Membru trebuie s se angajeze s transmit Comisiei un raport anual care va descrie, n special, evoluiile competitivitii pe piaa energiei, care s indice, printre altele, evoluiile nregistrate la nivelul factorilor cuantificabili relevani. Raportul anual va oferi detalii referitoare la modul de calcul al costurilor irecuperabile aplicat n anul respectiv i va specifica valoarea ajutorului pltit. 4.4. Natura degresiv a ajutorului care este destinat compensrii costurilor irecuperabile va fi privit ntr-un mod favorabil de ctre Comisie, cnd aceasta va ntocmi evaluarea; de fapt, va ajuta ntreprinderea n cauz s i accelereze pregtirile pentru o pia a energiei liberalizat. 4.5. Cuantumul maxim al ajutorului care poate fi platit unei ntreprinderi pentru a compensa costurile irecuperabile trebuie specificat n avans. Trebuie s in seama de creterea de productivitate care se poate nregistra la nivelul ntreprinderii. n mod similar, aranjamentele detaliate pentru calcularea i finanarea ajutorului al crui scop este s compenseze costurile irecuperabile i perioada maxim pentru care un astfel de ajutor poate fi acordat, trebuie specificate n avans. Notificarea privind ajutorul va include i modalitatea n care calculul costurilor irecuperabile va ine seama de modificarea factorilor menionai la punctul 4.2. 4.6. Pentru a evita orice cumul al ajutorului de stat, Statul Membru se va angaja n avans s nu plteasc nici un ajutor de restructurare sau salvare ntreprinderilor care vor beneficia de acordarea ajutorului pentru compensarea costurilor irecuperabile. Comisia are n vedere faptul ca plata unei compensaii pentru costurile irecuperabile legate de investiii n bunuri care nu ofer sigurana unei viabiliti pe termen lung nu faciliteaz tranziia industriei energetice ctre o piaa liberalizat i nu se poate deci, califica pentru acordarea derogrii prevzute de articolul 87 (3) (c) al Tratatului CE. Totui, Comisia pstreaz rezerve serioase referitoare la ajutoarele de stat acordate pentru compensarea costurilor irecuperabile care nu satisfac criteriile anterior menionate sau care pot provoca distorsionarea mediului concurenial ntr-o manier contrar intereselor comune, din urmtoarele motive: 4.7. Ajutorul nu este legat de acoperirea costurilor irecuperabile eligibile, care respect definiia anterioar sau de costuri irecuperabile clar definite sau individualizate sau depete valoarea costurilor irecuperabile eligibile.
6
OJ C 72, 10.03.1994, pag. 3.

4.8. Scopul ajutorului este acela de a proteja parial sau total venitul obinut nainte de intrarea n vigoare a Directivei 96/92/EC, fr a lua n calcul costurile irecuperabile eligibile care pot rezulta din introducerea concurenei pe pia. 4.9. Este puin probabil ca valoarea ajutorului s fie ajustat pentru a lua n calcul diferenele dintre premizele economice i de pia iniiale, pe baza crora s-au estimat iniial costurile irecuperabile i modificrile reale ale acestora de-a lungul timpului. 5. Metode de finanare a ajutorului destinat s compenseze costurile irecuperabile Statele Membre sunt libere s aleag cele mai potrivite metode de finanare a ajutorului care este destinat s compenseze costurile irecuperabile. Totui, pentru a autoriza un astfel de ajutor, Comisia se va asigura c aceste aranjamente de finanare nu vor da natere la efecte care s intre n conflict cu obiectivele Directivei 96/92/EC sau cu interesele Comunitii. Interesele Comunitii au n vedere, printre altele, protecia consumatorului, libera circulaie a bunurilor i serviciilor i concurena. Prin urmare, aranjamentele de finanare nu trebuie s aib ca rezultat mpiedicarea accesului unor ntreprinderi exterioare sau ale unor noi juctori pe anumite piee naionale sau regionale. n special, ajutorul destinat s compenseze costurile irecuperabile nu poate fi finanat din taxe asupra energiei n tranzit ntre Statele Membre sau din taxe calculate n funcie de distana dintre productor i consumator. De asmenea, Comisia se va asigura c din aranjamentele pentru finanarea ajutorului destinat compensrii costurilor irecuperabile rezult un tratament corect pentru consumatorii eligibili sau ne-eligibili. Astfel, raportul anual menionat la punctul 4.3 va defalca sursele de finanare ce se dorete a acoperi costurile irecuperabile n funcie de consumatorii eligibili i ne-eligibili. Atunci cnd consumatorii ne-eligibili particip la finanarea costurilor irecuperabile direct prin plata tarifului pentru furnizarea de electricitate, acest lucru trebuie specificat clar. Contribuia impus asupra oricarui grup (eligibil sau ne-eligibil) trebuie s nu depeasc proporia costurilor irecuperabile care trebuie compensate i care corespund cotei de pia corespunztoare acelor consumatori. Acolo unde sunt strnse fonduri de ctre ntreprinderile private n vederea finanrii unor mecanisme de ajutor pentru compensarea costurilor irecuperabile, managementul acestor fonduri va trebui s fie clar separat de resursele normale ale acelor ntreprinderi care administreaz aceste resurse nu trebuie de asemenea investiii. 6. Ali factori de evaluare n evaluarea ajutorului de stat destinat s compenseze costurile irecuperabile, Comisia are n vedere, n special, mrimea i nivelul de interconectare a reelei n cauz i structura industriei energetice. Ajutorul acordat unei reele de mici dimensiuni, cu un grad sczut de interconectare cu restul Comunitii va avea un potenial mai redus de a distorsiona concurena. Aceasta metodologie aplicabil costurilor irecuperabile nu prejudiciaz aplicarea Liniilor directoare privind ajutorul de stat regional pentru investiii7 n regiunile eligibile pentru acordarea ajutorului de stat regional prevzut la articolul 87 (3) (a). Potrivit articolului 86 (2) al Tratatului CE, atunci cnd aplicarea reglementrilor din domeniul ajutorului de stat n cazul costurilor irecuperabile mpiedic ndeplinirea, legal i de fapt, a sarcinilor ncredinate ntreprinderilor crora li s-a ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general sau avnd un caracter de monopol productor de venituri, acele reguli pot fi ignorate n condiiile n care mediul concurenial nu este afectat de aa manier nct s prejudicieze interesele Comunitii. Regulile pe care aceast metodologie le menioneaz privind ajutorul de stat destinat s compenseze costurile irecuperabile provenind din aplicarea Directivei 96/92/EC se aplic indiferent de faptul c o ntreprindere este privat sau deinut de stat.
7
OJ C 74, 10.03.1998, pag. 9.

263
Ajutoare sectoriale
264
COMUNICAREA COMISIEI privind aplicarea normelor de concuren n sectorul potal i privind evaluarea anumitor msuri de ajutor de stat cu privire la serviciile potale
Prefa n urma prezentrii de ctre Comisie a unei Cri verzi privind dezvoltarea pieei unice pentru serviciile potale1 i a unei Comunicri, adresate Parlamentului European i Consiliului, preciznd rezultatele consultrilor privind Cartea verde i msurile preconizate de Comisie2, a avut loc o dezbatere de fond cu privire la viitorul cadru de reglementare pentru sectorul potal n Comunitate. Prin Rezoluia din 7 februarie 1994 privind dezvoltarea serviciilor potale comunitare3, Consiliul a invitat Comisia s propun msuri care urmresc definirea unui serviciu universal armonizat i a serviciilor potale care pot fi rezervate. n iulie 1995 Comisia a propus un pachet de msuri privind serviciile potale care consta ntr-o propunere de Directiv a Parlamentului European i a Consiliului privind normele comune pentru dezvoltarea serviciile potale comunitare i mbuntirea calitii serviciului4 i un proiect al prezentei Comunicri privind aplicarea normelor de concuren5. Prezenta Comunicare, care completeaz msurile de armonizare propuse de Comisie, se bazeaz pe rezultatele acestor discuii n conformitate cu principiile stabilite de Rezoluia din 7 februarie 1994. Ea ine seama de observaiile primite n timpul consultrii publice cu privire la proiectul de comunicare publicat n decembrie 1995, de Rezoluia Parlamentului European6 privind acest proiect adoptat la 12 decembrie 1996, precum i de dezbaterile din Parlamentul European i de discuiile din Consiliu privind propunerea de Directiv. Comisia consider c, ntruct sunt un mijloc esenial de comunicare i de schimburi comerciale, serviciile potale sunt vitale pentru toate activitile economice i sociale. Noi servicii potale i fac apariia n prezent, iar certitudinea privind evoluia pieei este necesar pentru a favoriza investiiile i crearea de noi locuri de munc n acest sector. Astfel cum a recunoscut Curtea de Justiie a Comunitilor Europene, dreptul comunitar, n special normele de concuren din Tratatul CE, se aplic sectorului potal7. Curtea a explicat c n cazul ntreprinderilor publice crora Statele Membre le acord drepturi speciale sau exclusive, acestea nu trebuie nici s adopte, nici s menin n vigoare vreo msur contrar normelor coninute n Tratat n materie de concuren i c aceste norme trebuie coroborate cu articolul 90 alineatul (2) care prevede c ntreprinderile care au sarcina de a gestiona serviciile de interes economic general se supun normelor de concuren n msura n care aplicarea acestor norme nu mpiedic, n fapt i n drept, ndeplinirea misiunii speciale care le-a fost ncredinat. Prin urmare, Comisiei i sunt deseori adresate ntrebri cu privire la atitudinea pe care intenioneaz s o adopte, pentru punerea n aplicare a normelor de concuren coninute de Tratat, fa de comportamentul furnizorilor de servicii potale i fa de msurile de stat cu privire la ntreprinderile publice i ntreprinderile crora Statele Membre le acord drepturi speciale sau exclusive n sectorul potal. Prezenta Comunicare expune interpretarea dat de Comisie dispoziiilor pertinente ale Tratatului i principiile de orientare n conformitate cu care Comisia intenioneaz s aplice normele de concuren din Tratat n sectorul potal n cazuri concrete, meninnd n acelai timp garaniile necesare pentru furnizarea unui serviciu universal, i ofer ntreprinderilor i Statelor Membre orientri clare astfel nct s evite nclcarea Tratatului. Prezenta Comunicare nu aduce atingere nici unei interpretri date de Curtea de Justiie a Comunitilor Europene.
COM(91) 476 final. Orientri pentru dezvoltarea serviciilor potale comunitare [COM(93) 247, 2 iunie 1993]. 3 JO C 48, 16.0.1994, pag. 3. 4 JO C 322, 02.12.1995, pag. 22. 5 JO C 322, 02.12.1995, pag. 3. 6 JO C 20, 20.01.1997, pag. 159 7 n special n cauzele conexate C-48/90 i C-66/90, rile de Jos i Koninklijke PTT Nederland i PTT Post BV c. Comisiei, Culegerea 1992, pag. I-565 i cauza C 320-91, Procureur du Roi c. Paul Corbeau, Culegerea 1993, pag. I-2533.
2 1
n afar de aceasta, prezenta Comunicarea descrie abordarea pe care Comisia intenioneaz s o adopte atunci cnd aplic normele de concuren n cazul comportamentului furnizorilor de servicii potale i n atunci cnd evalueaz compatibilitatea msurilor de stat care limiteaz libertatea de a furniza servicii i/sau de a concura pe pieele serviciilor potale cu normele de concuren i alte dispoziii ale Tratatului. n afar de aceasta, ea abordeaz problema accesului nediscriminatoriu la reeaua potal i msurile de protecie necesare pentru a asigura o concuren loial n acest sector. n special datorit dezvoltrii noilor servicii potale de ctre operatorii privai i publici, unele State Membre i-au revizuit sau sunt n curs de a-i revizui legislaia privind serviciile potale pentru a limita monopolul furnizorilor lor de servicii potale la ceea ce este considerat necesar pentru realizarea obiectivului de interes public. n acelai timp, Comisia se confrunt un numr crescnd de reclamaii i cauze in temeiul dreptului concurenei pentru care trebuie s adopte o poziie. La acest stadiu, o Comunicare constituie astfel instrumentul adecvat pentru a furniza orientri Statelor Membre i furnizorilor de servicii potale, inclusiv celor care se bucur de drepturi speciale sau exclusive, care s asigure o punere n aplicare corect a normelor de concuren. Cu toate c nu poate fi exhaustiv, prezenta Comunicare urmrete s furnizeze orientrile necesare pentru o interpretare corect, n special a articolelor 59, 85, 86, 90 i 92 din Tratat n cazuri concrete. Publicnd prezenta Comunicare, Comisia ia msuri pentru a asigura transparen i pentru a facilita deciziile de investiii ale tuturor furnizorilor de servicii potale, n interesul utilizatorilor de servicii potale din Uniunea European. Astfel cum a explicat Comisia n Comunicarea sa din 11 septembrie 1996 privind Serviciile de interes general n Europa8, solidaritatea i tratamentul egal ntr-o economie de pia constituie obiective fundamentale ale Comunitii. Serviciile de interes general contribuie la realizarea acestor obiective. Europenii ateapt servicii de nalt calitate la preuri accesibile i muli dintre ei chiar percep serviciile de interes general ca drepturi sociale. n special n sectorul potal consumatorii tind s fie tot mai hotri n exercitarea drepturilor i dorinelor lor. Concurena mondial foreaz ntreprinderile care folosesc asemenea servicii s caute oferte la preuri mai bune, comparabile cu cele de care se bucur concurenii lor. Noile tehnologii, precum faxul i pota electronic, exercit presiuni enorme asupra serviciilor potale tradiionale. Aceste evoluii au provocat ngrijorri cu privire la viitorul acestor servicii, nsoite de preocupri privind ocuparea forei de munc i coeziunea economic i social. Importana economic a acestor servicii este considerabil. Iat de ce este important modernizarea i dezvoltarea serviciilor de interes general, n msura n care acestea contribuie att de mult la competitivitatea, solidaritatea social i calitatea vieii n Europa. Obiectivul Comunitii este de a susine competitivitatea economiei europene ntr-o lume din ce n ce mai competitiv i de a asigura consumatorului mai multe posibiliti de alegere, o calitate mai bun i preuri mai mici, contribuind n acelai timp, prin intermediul politicilor sale, la consolidarea coeziunii economice i sociale ntre Statele Membre i la reducerea anumitor inegaliti. Serviciile potale joac un rol important n aceast privin. Comunitatea s-a angajat s promoveze funciile acestora de interes economic general, astfel cum a afirmat solemn n noul articol 7d, introdus prin Tratatul de la Amsterdam, mbuntindu-le n acelai timp eficiena. Forele pieei produc o alocare mai bun a resurselor i o eficien mai mare n furnizarea de servicii, principalul beneficiar fiind consumatorul, care obine o calitate mai bun la un pre mai mic. Cu toate acestea, aceste mecanisme au cteodat limitele lor; ca urmare, avantajele poteniale pot s nu se extind la ntreaga populaie, iar obiectivul de a promova coeziunea social i teritorial n Uniune poate s nu fie atins. Astfel, autoritatea public trebuie s asigure ca interesul general s fie luat n considerare. Structurile tradiionale ale anumitor servicii de interes economic general, care se bazeaz pe monopoluri naionale, constituie o provocare pentru integrarea economic european. Aceasta include monopolurile asupra serviciilor potale care pot mpiedica buna funcionare a pieei, n special prin blocarea accesului la un segment determinat al pieei, chiar i atunci cnd acestea sunt justificate. Adevrata provocare este de a asigura o interaciune armonioas ntre cerinele Pieei unice n termeni de liber circulaie, performan economic i dinamism economic, liber concuren i obiectivele de
8
COM(96) 443 final

265
Ajutoare sectoriale
266
interes general. De aceast interaciune trebuie s beneficieze fiecare cetean i societatea n ansamblu. Aceasta este un act dificil de echilibru, ntruct condiiile se schimb permanent: Piaa unic continu s se extind, iar serviciile publice, departe de a fi fixe, trebuie s se adapteze noilor cerine. Conceptul de baz de serviciu universal, la originea cruia se afl Comisia9, se refer la asigurarea presrii de servicii de nalt calitate la preuri accesibile pentru toi. Serviciul universal este definit n funcie de principii egalitate, universalitate, continuitate i adaptabilitate i n funcie de practici solide transparen n gestionare, n stabilirea tarifelor i n finanarea i controlul de ctre organisme independente de cele care furnizeaz serviciile. Aceste criterii nu sunt ntotdeauna ndeplinite toate la nivel naional, dar atunci cnd au fost introduse prin folosirea conceptului de serviciu universal european, au avut efecte pozitive pentru dezvoltarea serviciilor de interes general. Serviciul universal este, n Europa, expresia cerinelor i aspectelor specifice ale modelului european de societate, n cadrul unei politici care combin o pia dinamic, coeziunea i solidaritatea. Serviciile potale universale de nalt calitate sunt de o mare importan att pentru consumatori, ct i pentru utilizatorii profesionali. innd seama de dezvoltarea comerului electronic, importana lor va crete n viitorul apropiat. Serviciile potale au de jucat aici un rol important. n ceea ce privete sectorul potal, a fost adoptat de Parlamentul European i de Consiliu Directiva 97/67/CE (denumit n continuare Directiva potal, publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor EuropeneL 15, 21.1.1998)]. Aceast Directiv urmrete s instituie norme comune pentru dezvoltarea sectorului potal i mbuntirea calitii serviciului, precum i pentru deschiderea progresiv a pieelor ctre concuren, ntr-un mod controlat. Obiectivul Directivei potale este de a garanta serviciul potal ca serviciu universal pe termen lung. Aceasta impune Statelor Membre un standard minim armonizat al serviciului universal, care include un serviciu de nalt calitate pe ntreg teritoriul cu distribuiri regulate garantate la preuri accesibile pentru toi. Acest lucru implic colectarea, transportul, sortarea i distribuirea scrisorilor, precum i, n anumite limite de greutate i de pre, a cataloagelor i a coletelor. Cuprinde, de asemenea, trimiteri recomandate i cu valoare declarat (valeur dclare) i se aplic att corespondenei interne ct i celei externe. Se acord o atenie corespunztoare criteriilor de continuitate, confidenialitate, imparialitate, tratament egal, precum i adaptabilitate. Pentru a garanta finanarea serviciului universal, un sector poate fi rezervat furnizorilor acestui serviciu universal. Sfera sectorului rezervat a fost armonizat de Directiva potal. n conformitate cu Directiva potal, Statele Membre pot acorda drepturi exclusive pentru furnizarea de servicii potale doar n msura n care acest lucru este necesar pentru garantarea meninerii serviciului universal. n afar de aceasta, Directiva potal stabilete sfera maxim pe care Statele Membre o pot rezerva pentru atingerea acestui obiectiv. Orice finanare suplimentar care poate fi solicitat pentru serviciul universal poate fi obinut prin impunerea unor obligaii agenilor economici n schimbul autorizaiei care le este acordat; de exemplu, acestora li se poate solicita s contribuie financiar la un fond de compensare administrat n acest scop de un organism independent al beneficiarului (beneficiarilor), astfel cum se prevede la articolul 9 din Directiva potal. Directiva potal fixeaz un standard comun minim pentru serviciul universal i stabilete norme comune cu privire la sectorul rezervat. Prin urmare, ea consolideaz certitudinea juridic innd seama de legalitatea anumitor drepturi speciale i exclusive n sectorul potal. Cu toate acestea, exist anumite msuri de stat care nu sunt tratate n directiv i care pot intra n conflict cu normele din Tratat aplicabile Statelor Membre. Comportamentul autonom al furnizorilor de servicii potale rmne, de asemenea, supus normelor de concuren din Tratat. Articolul 90 alineatul (2) din Tratat prevede c furnizorii de servicii de interes general pot deroga de la normele din Tratat, n msura n care aplicarea acestor norme ar mpiedica ndeplinirea misiunii de interes general care le-a fost ncredinat. Aceast exceptare de la normele din Tratat este, cu toate acestea, supus principiului proporionalitii. Acest principiu are ca scop s asigure cea mai bun
9
A se vedea nota de subsol 8.

corelaie ntre obligaia de a furniza servicii de interes general i modul n care serviciile sunt furnizate efectiv, astfel nct mijloacele utilizate s fie proporionale cu obiectivele urmrite. Principiul este conceput astfel nct s permit un echilibru flexibil i adaptat fiecrei situaii, care ine seama de constrngerile tehnice i bugetare care pot varia de la un sector la altul. De asemenea, el permite o interaciune optim ntre eficiena pieei i cerinele de interes general, asigurnd c mijloacele folosite pentru a satisface cerinele nu perturb n mod excesiv buna funcionare a Pieei unice europene i nu afecteaz schimburile comerciale ntr-o msur contrar interesului Comunitii10. Aplicarea normelor din Tratat, inclusiv aplicarea posibil a exceptrii n temeiul articolului 90 alineatul (2), privind att comportamentul ntreprinderilor, ct i msurile de stat, poate fi realizat doar caz cu caz. Cu toate acestea, pentru consolidarea certitudinii juridice cu privire la msurile nereglementate de Directiva potal, pare a fi mult de dorit explicarea modului n care Comisia interpreteaz Tratatul i abordarea pe care intenioneaz s o urmeze pe viitor n aplicarea acestor norme. n special, Comisia consider c, sub rezerva dispoziiilor articolului 90 alineatul (2) privind furnizarea serviciului universal, aplicarea normelor din Tratat ar favoriza competitivitatea ntreprinderilor active n sectorul potal, ar profita consumatorilor i ar contribui ntr-un mod pozitiv la obiectivele de interes general. Sectorul potal din Uniunea European se caracterizeaz prin existena unor sectoare pe care Statele Membre le-au rezervat pentru a garanta serviciul universal i care sunt n curs de armonizare prin Directiva potal pentru a limita efectele de denaturare ntre Statele Membre. n conformitate cu Tratatul, Comisia trebuie s asigure ca monopolurile asupra serviciilor potale s respecte normele din Tratat, n special normele de concuren, pentru a asigura avantaje maxime pentru consumatori i pentru a limita orice efecte de denaturare pentru acetia. n atingerea acestui obiectiv prin aplicarea normelor de concuren n sectorul potal de la caz la caz, Comisia se va asigura c puterea de monopol nu este utilizat pentru extinderea unei poziii dominante protejate i la activitile liberalizate sau pentru discriminarea nejustificat n favoarea clienilor mari i n detrimentul micilor utilizatori. Comisia asigur, de asemenea, ca monopolurile asupra serviciilor potale acordate n sectorul serviciilor transfrontaliere s nu fie folosite la crearea sau meninerea de nelegeri ilicite privind tarifele, care prejudiciaz interesul ntreprinderilor i al consumatorilor din Uniunea European. Prezenta Comunicare explic operatorilor de pe pia consecinele practice ale aplicrii normelor de concuren n sectorul potal i derogrile posibile de la principii. Ea precizeaz poziia pe care o adopt Comisia, n contextul stabilit de meninerea drepturilor exclusive i speciale armonizate de Directiva potal, n evaluarea cazurilor concrete sau n faa Curii de Justiie n cauzele n care Curtea este sesizat de instanele naionale n temeiul articolului 177 din Tratat. 1. Definiii n sensul prezentei Comunicri, se aplic urmtoarele definiii11: servicii potale: servicii care implic colectarea, sortarea, transportul i distribuirea trimiterilor potale;
- colectarea trimiterilor potale reglementate de o obligaie de serviciu universal de la punctele de acces pe ntreg teritoriul; - transportul i manipularea acestor trimiteri de la punctul de acces al reelei potale la centrul de distribuie; - distribuirea la adresele indicate pe trimiteri;
10
A se vedea hotrrea din 23 octombrie 1997 n cauzele C-157/94 C-160/94 Obligaiile Statelor Membre Electricitate, Comisia c. rilor de Jos (157/94), Italiei (158/94), Franei (154/94), Spaniei (160/94). 11 Definiiile vor fi interpretate inndu-se seama de Directiva potal i de orice schimbri care rezult din revizuirea acestei directive.
267
reea potal public: sistemul de organizare i de resurse de toate tipurile folosite de furnizorul (furnizorii) serviciului universal n special pentru:
Ajutoare sectoriale
puncte de acces: instalaiile fizice, inclusiv cutiile potale puse la dispoziia publicului fie pe drumurile publice, fie n incintele furnizorului de serviciu universal, prin intermediul crora trimiterile potale pot fi depuse n reeaua potal public de ctre clieni; colectare: operaiunea de preluare a trimiterilor potale depuse la punctele de acces; distribuire: procesul cuprins ntre sortarea la centrul de distribuie i predarea trimiterilor potale destinatarilor; trimitere potal: o trimitere care poart o adres, n forma final, care trebuie transportat de ctre furnizorul serviciului universal. Pe lng trimiterile de coresponden, asemenea trimiteri includ i, de exemplu, cri, cataloage, ziare, publicaii periodice i colete potale care conin mrfuri cu sau fr valoare comercial; trimitere de coresponden: o comunicare n form scris pe orice fel de suport fizic care trebuie transportat i livrat la adresa indicat de expeditor chiar pe acest suport sau pe ambalaj. Crile, cataloagele, ziarele i publicaiile periodice nu sunt considerate trimiteri de coresponden; publicitate prin pot: o trimitere care const numai n materiale de publicitate sau de marketing i care cuprinde un mesaj identic, cu excepia numelui, adresei i numrului de identificare ale destinatarului, precum i a altor modificri care nu afecteaz natura mesajului, care este trimis unui numr semnificativ de destinatari i care este transportat i livrat la adresa indicat de ctre expeditor chiar pe trimitere sau pe ambalaj. n fiecare stat Membru, autoritatea naional de reglementare interpreteaz termenul numr semnificativ de destinatari i public o definiie corespunztoare. Notele de plat, facturile, situaiile financiare i alte mesaje cu coninut diferit nu sunt considerate publicitate prin pot. O trimitere care combin publicitatea prin pot cu alte trimiteri n acelai ambalaj nu este considerat publicitate prin pot. Publicitatea prin pot include publicitatea prin pot efectuata la nivel internaional, precum i naional; schimb de documente: furnizarea de mijloace, inclusiv punerea la dispoziie de ctre un ter a unor incinte ad hoci a unor mijloace de transport, care permit autodistribuirea prin schimb reciproc de trimiteri potale ntre utilizatorii abonai la acest serviciu; serviciu de curierat rapid: un serviciu care se caracterizeaz, pe lng viteza i fiabilitatea mai mare n colectarea, transportul i distribuirea trimiterilor, prin anumite sau prin toate avantajele suplimentare urmtoare: garantarea livrrii la o dat precis; colectarea de la punctul de origine; predarea direct destinatarului; posibilitatea de a schimba destinaia i destinatarul n cursul transportului; confirmarea ctre expeditor a primirii trimiterii; controlul i urmrirea trimiterilor; serviciu personalizat pentru clieni i prestarea unui serviciu la carte, n funcie de nevoi. Clienii sunt, n principiu, dispui s plteasc un pre mai mare pentru acest serviciu; furnizorul serviciului universal: o entitate public sau privat care asigur ntregul serviciu potal universal sau o parte a acestuia ntr-un Stat Membru, a crei identitate a fost notificat Comisiei; drepturi exclusive: drepturi acordate de un Stat Membru care rezerv furnizarea de servicii potale unei ntreprinderi prin orice act legislativ sau administrativ i care rezerv acesteia dreptul de a furniza un serviciu potal sau de a ntreprinde o activitate n interiorul unei zone geografice date; drepturi speciale: drepturi acordate de un Stat Membru unui numr limitat de ntreprinderi, printr-un act legislativ sau administrativ care, n interiorul unei zone geografice date: - limiteaz, pe o baz discreionar, la doua sau mai multe numrul ntreprinderilor autorizate s furnizeze un serviciu sau s desfoare o activitate, altfel dect dup criterii obiective, proporionale i nediscriminatorii sau - desemneaz, altfel dect n conformitate cu asemenea criterii, mai multe ntreprinderi concurente ca ntreprinderi autorizate s furnizeze un serviciu sau s desfoare o activitate sau
268
- confer uneia sau mai multor ntreprinderi, altfel dect n conformitate cu asemenea criterii, avantaje legale sau administrative care afecteaz n mod substanial capacitatea oricrei alte ntreprinderi de a furniza acelai serviciu sau de a desfura aceeai activitate n aceeai zon geografic n condiii substanial comparabile; cheltuieli terminale: remunerarea furnizorilor serviciului universal pentru distribuirea corespondenei externe care intr pe teritoriul unui stat i care cuprinde trimiteri potale din alt Stat Membru sau dintr-o ar ter; intermediar: orice operator economic care intervine ntre expeditor i furnizorul serviciului universal, prin colectarea, transportul i/sau presortarea trimiterilor potale, nainte de a le insera n reeaua potal public a aceleiai ri sau a altei ri; autoritate naional de reglementare: organismul sau organismele, din fiecare Stat Membru, crora Statul Membru le ncredineaz, inter alia, funciile de reglementare care intr n sfera de aplicare a Directivei potale; cerine eseniale: motivele generale care nu sunt de natur economic i care pot determina un Stat Membru s impun condiii pentru furnizarea serviciilor potale12. Aceste motive sunt: confidenialitatea corespondenei, sigurana reelei n ceea ce .privete transportul produselor periculoase i, n cazul n care se justific, protecia datelor, protecia mediului i amenajarea teritoriului. Protecia datelor poate include protecia datelor personale, confidenialitatea informaiilor transmise sau stocate i protecia vieii private. 2. Definiia pieei i poziia pe piaa serviciilor potale (a) Definiia pieei geografice i a pieei produsului 2.1. Articolele 85 i 86 din Tratat interzic ca incompatibil cu Piaa comun orice comportament al uneia sau mai multor ntreprinderi care poate afecta negativ comerul dintre Statele Membre care presupune mpiedicarea, restrngerea sau denaturarea concurenei i/sau un abuz de poziie dominant pe piaa comun sau pe o parte semnificativ a acesteia. Teritoriile Statelor Membre constituie piee geografice distincte din punctul de vedere al distribuirii corespondenei interne, precum i din punctul de vedere al distribuirii naionale a corespondentei externe de intrare, n principal datorit drepturilor exclusive ale operatorilor prevzui la punctul 4.2 i restriciilor impuse furnizrii de servicii potale. Fiecare din aceste piee geografice constituie o parte semnificativ a pieei comune. Pentru a determina piaa relevant, ara de origine a corespondenei externe de intrare nu este relevant. 2.2. n ceea ce privete pieele produsului, diferenele n practic dintre Statele Membre demonstreaz c este necesar recunoaterea existenei mai multor piee distincte n anumite cazuri. Distincia ntre diferite piee ale produsului se refer, printre altele, la drepturile speciale sau exclusive acordate. n evaluarea cazurilor concrete pe baza diferitelor condiii de pia i de reglementare din Statele Membre, precum i pe baza cadrului armonizat instituit de Directiva potal, Comisia va considera, n principiu, c exist un anumit numr de piee ale produsului distincte, precum colectarea, sortarea, transportul i distribuirea corespondenei, i de exemplu publicitatea prin pot i corespondena extern. Comisia va ine seama de faptul c aceste piee sunt total sau parial liberalizate ntr-un anumit numr de State Membre. Comisia va examina aceste piee la evaluarea cazurilor concrete. 2.3. Serviciul general al potei de scrisori se refer la distribuirea trimiterilor de coresponden la adresele indicate pe acestea. Acest serviciu nu cuprinde autofurnizarea, adic furnizarea serviciilor potale de ctre persoana fizic sau juridic (inclusiv o organizaie sor sau o filial) care este iniiatorul corespondenei.
12
Sensul acestei fraze importante n contextul dreptului comunitar al concurenei este explicat la punctul 5.3
269
Ajutoare sectoriale
270
n msura n care este vorba de copii identice ale aceleiai comunicri scrise i n msura n care nu au fost modificate prin completri, eliminri sau indicaii altele dect numele destinatarului i adresa acestuia, asemenea trimiteri potale nu sunt considerate trimiteri de coresponden i sunt astfel excluse din serviciul n cauz, n conformitate cu practica din multe State Membre. Asemenea trimiteri sunt revistele, ziarele, cataloage periodice imprimate, precum i bunuri sau documente care nsoesc i se refer la aceste trimiteri. Publicitatea prin pot este cuprins n definiia trimiterilor de coresponden. Cu toate acestea, acest tip de trimiteri nu cuprinde mesaje personalizate. Publicitatea prin pot rspunde necesitilor anumitor operatori cu privire la serviciile de comunicri comerciale, ca o completare la publicitatea din mass-media. n afar de aceasta, expeditorii de publicitate prin pota nu solicit neaprat aceleai termene scurte de distribuire, pltite la tarife aplicabile scrisorilor prioritare, solicitate de clienii care cer serviciile de pe pia descrise anterior. Faptul c aceste servicii nu sunt ntotdeauna direct substituibile indic posibilitatea unor piee distincte. 2.4. Alte piee distincte cuprind, de exemplu, piaa serviciilor de curierat rapid, piaa schimburilor de documente, precum i piaa noilor servicii (servicii foarte diferite de serviciile tradiionale). Activitile care combin noile tehnologii n materie de telecomunicaii i anumite elemente ale serviciilor potale pot fi, dar nu sunt neaprat, servicii noi n sensul Directivei potale. ntr-adevr, ele pot reflecta adaptabilitatea serviciilor tradiionale. Un schimb de documente difer de piaa menionat la punctul 2.3 n sensul c acesta nu cuprinde colectarea i distribuirea ctre destinatar a trimiterilor potale transportate. El presupune doar furnizarea mijloacelor, inclusiv punerea la dispoziie a unor incinte ad hoc precum i a unor mijloace de transport de ctre un ter, care permit autodistribuirea prin schimb reciproc de trimiteri potale ntre utilizatorii abonai la acest serviciu. Utilizatorii unui schimb de documente sunt membrii unui grup nchis de utilizatori. Serviciul de curierat rapid difer, de asemenea, de piaa menionat la punctul 2.3 datorit valorii adugate n raport cu serviciul potal de baz13. Pe lng colectarea, transportul i distribuirea mai rapide i mai fiabile a trimiterilor potale, un serviciu de curierat rapid se caracterizeaz prin furnizarea anumitor sau a tuturor serviciilor suplimentare urmtoare: garantarea distribuirii la o dat precis; colectarea de la adresa expeditorului; predarea direct destinatarului; posibilitatea de a schimba destinaia i destinatarul n cursul transportului; confirmarea ctre expeditor a primirii trimiterii; controlul i urmrirea trimiterilor; serviciul personalizat pentru clieni i oferta unei game de servicii adaptate nevoilor acestora. Clienii sunt, n principiu, dispui s plteasc un pre mai mare pentru acest serviciu. Serviciile rezervate, astfel cum sunt definite n Directiva potal, pot cuprinde distribuirea rapid de trimiteri de coresponden naionale n limitele de pre i de greutate stabilite. 2.5. Fr a aduce atingere definiiei serviciilor rezervate formulate n Directiva potal, pot fi recunoscute diferite activiti, n cadrul serviciului general al potei de scrisori, care rspund diferitor nevoi i ar trebui, n principiu, s fie considerate ca piee distincte, adic piaa colectrii i sortrii corespondenei, piaa transportului corespondenei i, n sfrit, piaa distribuirii corespondenei (interne sau externe de intrare). n acest sens, ar trebui fcut o distincie ntre diferitele categorii de clieni. Clienii privai solicit diferitele produse sau servicii ca un serviciu unic integrat. n schimb, clienii comerciali, care reprezint majoritatea veniturilor furnizorilor menionai la punctul 4.2, urmresc n mod activ s nlocuiasc diferitele componente ale serviciului final prin alte soluii (n ceea ce privete nivelurile de calitate a serviciului i/sau costurilor aferente) care sunt, n anumite cazuri, prestate de diferii operatori sau subcontractate acestora din urm. Clienii comerciali vor s echilibreze avantajele i dezavantajele autoprestrii n raport cu prestarea de ctre un furnizor de servicii potale. Monopolurile existente limiteaz oferta extern a acestor servicii speciale, care ar fi altfel oferite n mod individual n conformitate cu condiiile pieei. Aceast realitate a pieei susine ideea potrivit creia colectarea, sortarea, transportul i distribuirea trimiterilor potale constituie piee diferite14. Din punctul de vedere al dreptului concurenei, distincia ntre cele patru piee poate fi important.
Decizia 90/16/CEE a Comisiei (JO L 10, 12.01.1990, pag. 47) i Decizia 90/456/CEE a Comisiei (JO L 233, 28.08.1990, pag. 19). A se vedea Comunicarea Comisiei privind definiia pieei relevante n sensul aplicrii dreptului comunitar al concurenei (JO C 372, 09.12.1997, pag. 5).
14 13
Este cazul corespondenei externe, ale crei colectare i transport sunt efectuate de ctre un furnizor de servicii potale altul dect cel care asigur distribuirea. Este, de asemenea, cazul corespondenei interne, pentru c majoritatea furnizorilor de servicii potale permit clienilor lor importani s efectueze sortarea corespondenei vrac n schimbul reducerilor, bazate pe tarifele lor publice. n aceste condiii, depunerea, colectarea i modul de plat variaz de asemenea. Serviciile interne de coresponden ale marilor ntreprinderi sunt, n prezent, deseori prestate de intermediari, care pregtesc i presorteaz corespondena nainte de a o transmite furnizorului de servicii potale pentru distribuirea final. De altfel, toi furnizorii de servicii potale permit anumite tipuri de acces n aval la reeaua lor potal, de exemplu permind sau chiar solicitnd ca corespondena (sortat) s fie depozitat ntr-un centru de expediere sau de sortare. Aceasta permite n multe cazuri o fiabilitate mai mare (calitatea serviciului), ocolind toate sursele de eec n reeaua potal din amonte. (b) Poziia dominant 2.6. ntruct n majoritatea Statelor Membre, furnizorul menionat la punctul 4.2 este, datorit drepturilor exclusive care i sunt acordate, singurul operator care controleaz o reea potal public care acoper ntreg teritoriul Statului Membru n cauz, acest operator deine o poziie dominant n sensul articolului 86 din Tratat pe piaa naional a distribuirii trimiterilor de coresponden. Distribuirea este serviciul ctre utilizator care permite realizarea de importante economii de scar, iar operatorul care furnizeaz acest serviciu este, de asemenea, n majoritatea cazurilor, n poziie dominant pe pieele serviciilor de colectare, sortare i transport ale corespondenei. n afar de aceasta, ntreprinderea care asigur distribuirea, n special n cazul n care ea exploateaz, de asemenea, incintele oficiului potal, are importantul avantaj de a fi considerat de utilizatori ca principala ntreprindere potal ntruct este cea mai uor de remarcat i reprezint, prin urmare, prima alegere n mod natural. n afar de aceasta, poziia dominant include, de asemenea, n majoritatea Statelor Membre, servicii precum trimiterile recomandate sau serviciile de distribuire special i/sau anumite segmente ale pieei coletelor. (c) Obligaiile furnizorilor de servicii potale care ocup o poziie dominant 2.7. n conformitate cu articolul 86 paragraful al doilea litera (b) din Tratat, un abuz poate consta n limitarea eficienei serviciului n cauz n defavoarea consumatorilor. Atunci cnd un Stat Membru acord drepturi exclusive unui furnizor menionat la punctul 4.2 pentru servicii pe care acesta nu le ofer sau pe care le ofer n condiii care nu satisfac nevoile clienilor n acelai mod ca i serviciile pe care operatorii economici concureni le-ar oferi, Statul Membru determin aceti furnizori, prin simplul exerciiu al dreptului exclusiv care le-a fost acordat, s limiteze oferta serviciului n cauz, pentru c ntreprinderile private sunt, n acest caz, n imposibilitatea de a exercita efectiv aceste activiti. Este cazul, n special, atunci cnd msurile adoptate pentru a proteja serviciul potal restricioneaz furnizarea altor servicii distincte pe piee distincte sau nvecinate precum piaa curieratului rapid. Comisia a solicitat mai multor State Membre s elimine restriciile care rezult din drepturile exclusive asupra furnizrii de servicii de curierat rapid de ctre ntreprinderile de curierat rapid internaionale15. Un alt tip de posibil abuz implic furnizarea unui serviciu destul de ineficient i neexploatarea progreselor tehnice. Aceasta aduce atingere clienilor care nu au posibilitatea de a alege dintre mai muli furnizori. De exemplu, un raport pregtit pentru Comisie16 n 1994 a artat c, acolo unde nu sunt supui concurenei, furnizorii publici de servicii potale din Statele Membre nu au realizat nici un progres semnificativ din 1990 n standardizarea dimensiunilor i greutilor. Raportul arat, de asemenea, c anumii furnizori de servicii potale au practicat subvenii ncruciate ascunse ntre serviciile rezervate i serviciile nerezervate (a se vedea punctele 3.1 i 3.4), care au explicat, potrivit acestui studiu, majoritatea diferenelor de pre dintre Statele Membre n 1994, afectnd, n special, utilizatorii de drept privat care nu ndeplinesc criteriile pentru a beneficia de reduceri, pentru c folosesc servicii rezervate ale cror preuri sunt mai mari dect este necesar.
15 16
A se vedea nota de subsol 13. UFC Que choisir, Serviciile potale n Uniunea European, aprilie 1994.
271
Ajutoare sectoriale
272
Exemplele citate ilustreaz posibilitatea ca, atunci cnd le sunt acordate drepturi speciale sau exclusive, furnizorii de servicii potale s poat lsa calitatea serviciului s se diminueze17 i s nu adopte msurile necesare pentru a mbunti calitatea serviciului. n asemenea cazuri, Comisia poate fi determinat s acioneze innd seama de condiiile explicate la punctul 8.3. n ceea ce privete serviciile potale internaionale, studiul menionat anterior a artat c au o calitate care trebuie s fie mbuntit semnificativ pentru a rspunde nevoilor clienilor i, n special, ale persoanelor de drept privat care nu-i permit s foloseasc n schimb serviciile societilor de mesagerie sau transmiterea prin fax. Evaluri independente efectuate n 1995 i 1996 arat o mbuntire a calitii serviciului ncepnd din 1994. Cu toate acestea, aceste evaluri se refer numai la corespondena prioritar, iar evalurile mai recente arat c, din nou, calitatea a cobort uor. Majoritatea furnizorilor de servicii potale din Comunitate au notificat Comisiei un acord privind cheltuielile terminale pentru evaluare n conformitate cu normele de concuren din Tratat. Prile la acest acord au explicat c obiectivul lor este stabilirea unei compensri juste pentru distribuirea corespondenei externe care reflect mai bine costurile reale aferente i mbuntirea calitii serviciilor potale internaionale. 2.8. Refuzul nejustificat de a furniza un serviciu constituie, de asemenea, un abuz interzis de articolul 86 din Tratat. Un asemenea comportament ar duce la o limitare a serviciilor n sensul articolului 86 paragraful al doilea litera (b) i, n cazul n care se aplic numai anumitor utilizatori, ar conduce la o discriminare contrar articolului 86 paragraful al doilea litera (c), care dispune c nu se pot aplica condiii inegale prestrilor echivalente. n majoritatea Statelor Membre, furnizorii de servicii potale prevzui la punctul 4.2 permit intermediarilor accesul la diferite puncte de acces ale reelelor lor potale. Condiiile de acces i, n special, tarifele practicate sunt, cu toate acestea, deseori confideniale i pot facilita aplicarea condiiilor discriminatorii. Statele Membre trebuie s se asigure c legislaia lor n domeniul potal nu ncurajeaz furnizorii de servicii potale s fac diferenieri nejustificate n ceea ce privete condiiile aplicate sau s exclud anumite ntreprinderi. 2.9. n cazul n care o ntreprindere care ocup o poziie dominant are dreptul s-i apere poziia concurnd cu rivali, acesteia i revine o responsabilitate deosebit de a nu reduce suplimentar gradul de concuren care rmne pe pia. Practicile de excludere pot fi ndreptate mpotriva concurenilor existeni pe pia sau pot avea intenia de a mpiedica accesul pe pia al noilor concureni. Exemplele unui asemenea comportament ilegal din partea unei ntreprinderi care este sursa unic sau dominant de furnizare a unui produs sau care controleaz accesul la o tehnologie sau infrastructur esenial includ: refuzul de a vinde, ca mijloc de eliminare a unui concurent, preurile de ruinare i reducerile selective (a se vedea Seciunea 3), acordurile de distribuie pentru eliminarea concurenilor, discriminarea ca parte a unui cadru mai larg al comportamentului monopolizator menit s exclud concurenii, i sistemele de risturn de excludere. 3. Subvenionarea ncruciat (a) Principiile de baz 3.1. Subvenionarea ncruciat nseamn c o ntreprindere suport sau imput toate sau o parte din costurile activitii sale pe o pia geografic sau a produsului activitii sale de pe alt pia geografic sau a produsului. n anumite condiii, subvenionarea ncruciat n sectorul potal, unde aproape toi operatorii furnizeaz servicii rezervate i nerezervate, poate denatura concurena i determina concurenii s fie nvini prin oferte care au fost posibile nu datorit eficienei (inclusiv economii de gama) i performan, ci prin subvenii ncruciate. Prevenirea subvenionrii ncruciate care conduce la o concuren neloial este crucial pentru dezvoltarea sectorului potal.
17
n multe State Membre, utilizatorii puteau, acum cteva decenii, s conteze pe acest serviciu pentru a primi, dup-amiaza, scrisori obinuite expediate dimineaa. De atunci, s-a observat o degradare continu a calitii acestui serviciu i, n special, a numrului de ture zilnice ale potailor, care au fost reduse de la cinci la una (sau la dou n anumite orae ale Uniunii Europene). Drepturile exclusive ale furnizorilor de servicii potale au favorizat o diminuare a calitii, ntruct ele au mpiedicat alte ntreprinderi s intre pe aceast pia. n consecin, furnizorii de servicii potale nu au reuit s compenseze creterile salariale i reducerea timpului de lucru prin introducerea tehnologiei moderne, aa cum au fcut ntreprinderile din sectoarele deschise concurenei.
3.2. Subvenionarea ncruciat nu denatureaz concurena atunci cnd costurile activitilor rezervate sunt finanate parial prin veniturile generate de alte servicii rezervate, ntruct nu este posibil o concuren n cadrul acestor servicii. Aceast form de subvenionare poate fi uneori necesar pentru a permite furnizorilor menionai la punctul 4.2 s-i ndeplineasc obligaia de a furniza un serviciu universal i n aceleai condiii pentru fiecare18. De exemplu, distribuirea neprofitabil a corespondenei n zonele rurale este subvenionat prin venituri provenite din distribuirea profitabil a corespondenei n zonele urbane. Acelai lucru poate fi spus despre subvenionarea furnizrii de servicii rezervate prin venituri generate de activitile deschise concurenei. De asemenea, subvenionarea ncruciat ntre activitile nerezervate nu este n sine abuziv. 3.3. n schimb, subvenionarea activitilor deschise concurenei prin imputarea costurilor lor serviciilor rezervate poate denatura concurena nclcnd articolul 86. Acest comportament poate echivala cu un abuz al unei ntreprinderi care deine o poziie dominant n Comunitate. n afar de aceasta, utilizatorii activitilor reglementate de un monopol trebuie s suporte costurile care nu sunt legate de furnizarea acestor servicii. Cu toate acestea, ntreprinderile care dein o poziie dominant pot concura prin preuri sau i pot mbunti situaia financiar i pot obine numai contribuii pariale la costurile lor fixe (indirecte), n afar de cazul n care preurile duc la ruinare sau sunt contrare normelor naionale sau comunitare n cauz. (b) Consecine 3.4. O trimitere la subvenionarea ncruciat a fost fcut la punctul 2.7 privind obligaiile furnizorilor de servicii potale care dein o poziie dominant. Furnizorii menionai la punctul 4.2 nu trebuie s foloseasc veniturile pe care le obin din domeniul rezervat pentru a subveniona ncruciat activitile din domeniile deschise concurenei. O asemenea practic poate mpiedica, restrnge sau denatura concurena n sectorul nerezervat. Cu toate acestea, n anumite cazuri justificate, sub rezerva dispoziiilor articolului 90 alineatul (2), subvenionarea ncruciat poate fi considerat legal, de exemplu, pentru pota cultural19, att timp ct aceast tehnic este aplicat ntr-un mod nediscriminatoriu sau pentru anumite servicii persoanelor defavorizate pe plan social, economic sau al sntii. n cazul n care este necesar, Comisia indic alte excepii pe care le permite Tratatul. n toate celelalte cazuri, innd seama de indicaiile prevzute la punctul 3.3, tariful serviciilor concureniale oferite de furnizorul menionat la punctul 4.2 ar trebui s fie, n principiu, din cauza dificultilor de imputare a costurilor comune, cel puin egal cu costul total mediu al prestrilor. Aceasta implic acoperirea costurilor directe i a unei pri adecvate a costurilor comune i a costurilor indirecte suportate de operator. Pentru a determina aceast parte adecvat, ar trebui utilizate criterii obiective, precum volumul, timpul sau mna de lucru necesare sau intensitatea ntrebuinrii. Folosindu-se cifra de afaceri generat de serviciile n cauz ca un criteriu ntr-un caz de subvenie ncruciat, ar trebui s se in seama de faptul c, ntr-o asemenea situaie, cifra de afaceri a activitii n cauz este meninut sczut n mod artificial. Factorii influenai de cerere, precum veniturile sau profiturile, sunt ei nii influenai de tehnicile care urmresc eliminarea concurenei. n cazul n care s-ar oferi servicii n mod sistematic i selectiv la preuri mai mici dect costul total mediu, Comisia ar investiga problema caz cu caz n temeiul articolului 86 sau n temeiul articolului 86 coroborat cu articolul 90 alineatul (1) sau n temeiul articolului 92. 4. ntreprinderile publice i drepturile speciale sau exclusive 4.1. n ceea ce privete ntreprinderile publice i ntreprinderile crora li se acord drepturi speciale sau exclusive, Tratatul oblig Statele Membre s nu adopte i s nu menin n vigoare msuri contrare normelor din Tratat [articolul 90 alineatul (1)]. Expresia ntreprindere include orice persoan fizica sau juridic care exercit o activitate economic, independent de statutul su juridic i de modul n care este finanat. Colectarea, sortarea, transportul i distribuirea trimiterilor potale constituie activiti economice, iar aceste servicii sunt n mod normal furnizate contra cost.
18 19
A se vedea Directiva potal, considerentele 16 i 28 i capitolul 5. n cadrul UPU, se utilizeaz termenul opera minii care cuprinde cri, ziare, publicaii periodice i reviste.
273
Ajutoare sectoriale
274
Termenul ntreprindere public desemneaz orice ntreprindere asupra creia autoritile publice pot exercita direct sau indirect o influen dominant n baza dreptului de proprietate asupra acesteia, a participrii lor financiare n cadrul acesteia sau a normelor care o reglementeaz20. O influen dominant din partea autoritilor publice poate fi prezumat, n special, atunci cnd autoritile publice dein, direct sau indirect, majoritatea capitalului subscris al ntreprinderii, controleaz majoritatea drepturilor de vot aferente aciunilor emise de ntreprindere sau pot desemna mai mult jumtate din membrii organului administrativ, de direcie sau de supraveghere. Organismele care fac parte din administraia Statului Membru i care furnizeaz n mod organizat servicii potale pentru teri contra cost trebuie s fie considerate ca ntreprinderi publice. ntreprinderile crora le sunt acordate drepturi speciale sau exclusive, pot fi, n temeiul articolului 90 alineatul (1), att publice, ct i private. 4.2. Reglementrile naionale privind furnizorii de servicii potale crora Statele Membre le-au acordat drepturi speciale sau exclusive pentru a furniza servicii potale sunt msuri n sensul articolului 90 alineatul (1) din Tratat i trebuie evaluate n temeiul dispoziiilor Tratatului la care face trimitere acest articol. n afar de obligaiile Statelor Membre n temeiul articolului 90 alineatul (1), ntreprinderile publice i ntreprinderile crora le-au fost acordate drepturi speciale sau exclusive sunt supuse articolelor 85 i 86. 4.3. n majoritatea Statelor Membre, se aplic drepturile speciale i exclusive serviciilor precum colectarea, transportul i distribuirea anumitor trimiteri potale, precum i modalitilor de furnizare a acestor servicii, precum dreptul exclusiv de a plasa cutii potale pe drumurile publice sau de a emite timbre care poart numele rii n cauz. 5. Libertatea de a furniza servicii (a) Principiile de baz 5.1. Acordarea de drepturi speciale sau exclusive unuia sau mai multor furnizori menionai la punctul 4.2 pentru a asigura colectarea, inclusiv colectarea public, transportul i distribuirea anumitor categorii de trimiteri potale limiteaz inevitabil furnizarea acestor servicii att de ctre ntreprinderile stabilite n alte State Membre, ct i de ntreprinderile stabilite n Statul Membru n cauz. Aceast restricionare are un caracter transnaional n cazul n care destinatarii sau expeditorii trimiterilor potale Tratate de aceste ntreprinderi sunt stabilii n alte State Membre. n practic, restriciile privind furnizarea de servicii potale, n sensul articolului 59 din Tratat21, cuprind interdicia de a transporta anumite categorii de trimiteri potale n alte State Membre, inclusiv prin intermediari, precum i interdicia de a distribui corespondena extern. Directiva potal stabilete restriciile justificate privind libera furnizare de servicii potale. 5.2. Articolul 66, coroborat cu articolele 55 i 56 din Tratat, definete excepiile de la articolul 59. ntruct este vorba de excepii de la un principiu fundamental, ele trebuie s fie interpretate n mod restrictiv. n ceea ce privete serviciile potale, excepia prevzut la articolul 55 se aplic numai la transportul i la distribuirea unui tip special de coresponden, adic cea rezultat n cursul procedurilor judiciare sau administrative asociate, chiar i cu titlu ocazional, exerciiului autoritii oficiale, n special notificrile prevzute de orice proceduri judiciare sau administrative. Prin urmare, transportul i distribuirea acestei categorii de trimiteri pe teritoriul unui Stat Membru pot fi supuse unei autorizaii obligatorii (a se vedea punctul 5.5) cu scopul de a proteja interesul public. Condiiile altor derogri de la Tratat enumerate n aceste dispoziii nu vor fi, n mod normal, ndeplinite n cazul serviciilor potale. Aceste servicii nu pot, prin ele nsele, amenina ordinea public i nu pot afecta sntatea public. 5.3. Jurisprudena Curii de Justiie permite, n principiu, derogri suplimentare fondate pe cerine obligatorii, cu condiia ca acestea s ndeplineasc cerinele eseniale neeconomice de interes general,
20
Directiva 80/723/CEE a Comisiei privind transparena relaiilor financiare dintre Statele Membre i ntreprinderile publice, JO L 195, 29.07.1980, pag. 35. 21 Pentru o explicaie general a principiilor care deriv din articolul 59 din tratat, a se vedea comunicarea interpretativ a Comisiei privind libera circulaie transfrontalier a serviciilor (JO C 334, 09.12.1993, pag. 3).
s fie aplicate fr discriminare i s fie adecvate obiectivului care trebuie atins i proporionale cu acesta. n ceea ce privete serviciile potale, cerinele eseniale pe care Comisia le consider ca justificnd restriciile aduse libertii de a furniza servicii potale sunt protecia datelor, sub rezerva msurilor de aproximare adoptate n acest domeniu, confidenialitatea corespondenei, sigurana reelei n ceea ce privete transportul mrfurilor periculoase, precum i, n cazuri justificate de dispoziiile Tratatului, protecia mediului i amenajarea teritoriului. n schimb, Comisia nu consider justificat impunerea de restricii la libertatea de a furniza servicii potale din motive legate de protecia consumatorilor, n msura n care aceast cerin de interes general poate fi satisfcut de legislaia general privind practicile comerciale loiale i protecia consumatorilor. Avantajele consumatorilor sunt consolidate de libertatea de a furniza servicii potale, cu condiia ca obligaiile de serviciu universal s fie bine definite pe baza Directivei potale i s poat fi ndeplinite. 5.4. n consecin, Comisia consider c meninerea oricrui drept special sau exclusiv care limiteaz furnizarea la nivel internaional de servicii potale trebuie s fie justificat n temeiul articolelor 90 i 59 din Tratat. n prezent, drepturile speciale sau exclusive a cror sfer de aplicare nu depete serviciile rezervate astfel cum sunt definite de Directiva potal sunt, prima facie, justificate n temeiul articolului 90 alineatul (2). Corespondena extern de plecare este liberalizat de jurei de facto n anumite State Membre, precum Danemarca, rile de Jos, Finlanda, Suedia i Regatul Unit. (b) Consecine 5.5. Adoptarea msurilor prevzute de Directiva potal impune Statelor Membre obligaia de a reglementa serviciile potale. n cazul n care Statele Membre restricioneaz serviciile potale pentru a garanta realizarea serviciului universal i cerinele eseniale, coninutul unei astfel de reglementri trebuie s corespund obiectivului urmrit. Aceste obligaii trebuie, n principiu, s fie aplicate n cadrul licenelor pe categorii i al procedurilor de declarare prin care furnizorii de servicii potale comunic, n special, numele, forma juridic, titlul i adresa lor, precum i o scurt descriere a serviciilor pe care le ofer publicului. Licenele individuale ar trebui acordate doar pentru serviciile potale specifice, atunci cnd se demonstreaz faptul c proceduri mai puin restrictive nu pot asigura aceste obiective. Statele Membre pot fi invitate, de la caz la caz, s notifice Comisiei msurile pe care le adopt, pentru ca aceasta s poat evalua proporionalitatea lor. 6. Msurile adoptate de Statele Membre (a) Principiile de baz 6.1. Statele Membre sunt libere s defineasc ceea ce se nelege prin servicii de interes general, s acorde drepturi speciale sau exclusive care sunt necesare la furnizarea acestora, s le reglementeze gestionarea i, dup caz, s le finaneze. Cu toate acestea, n temeiul articolului 90 alineatul (1) din Tratat, Statele Membre sunt obligate, n cazul ntreprinderilor publice i ntreprinderilor crora li se acord drepturi speciale sau exclusive, s nu adopte i s nu menin n vigoare msuri contrare normelor din Tratat, n special normelor de concuren. (b) Consecine 6.2. Exploatarea unei reele universale de colectare i de distribuire confer furnizorilor menionai la punctul 4.2 avantaje semnificative pentru furnizarea nu numai de servicii rezervate sau liberalizate care intr n definiia serviciului universal, ci i de alte servicii (potale i care nu sunt universale). Interdicia formulat de articolul 90 alineatul (1), coroborat cu articolul 86 al doilea paragraf litera (b) se aplic exploatrii, fr justificare obiectiv, a unei poziii dominante pe o pia pentru a obine o putere de pia pe pieele conexe sau nvecinate, care sunt distincte de precedenta, cu riscul de a elimina concurena pe aceste piee. n rile n care distribuirea local a trimiterilor de coresponden este liberalizat, precum Spania, i n care monopolul se limiteaz la transportul i distribuirea ntre orae, exploatarea unei poziii dominante pentru a extinde monopolul de pe aceast ultim pia la prima pia ar fi, prin urmare, n absena unei justificri specifice, incompatibil cu dispoziiile Tratatului, n cazul n care funcionarea serviciilor de interes economic general nu a fost ameninat anterior. Comisia consider c
275
Ajutoare sectoriale
276
Statele Membre ar trebui s o informeze n legtur cu orice extindere a drepturilor speciale sau exclusive i n legtur cu justificarea acestora. 6.3. Restriciile privind furnizarea de servicii potale pot afecta comerul ntre Statele Membre, ntruct serviciile potale oferite ali furnizori dect cei menionai la punctul 4.2 pot cuprinde trimiteri cu destinaie n alte State Membre sau provenite din alte State Membre, iar aceste restricii pot mpiedica activitile transfrontaliere ale operatorilor din alte State Membre. 6.4. Astfel cum este explicat la punctul 8 litera (b) punctul (vii), Statele Membre trebuie s monitorizeze condiiile de acces i exercitarea drepturilor speciale i exclusive. Nu este necesar ca ele s instituie noi organisme care s fie responsabile de acest control, dar ele nu trebuie s ncredineze furnizorului22 menionat la punctul 4.2 sau unui organism care este legat (juridic, administrativ i structural) de acest furnizor competena de a supraveghea drepturile exclusive acordate i activitile furnizorilor de servicii potale n general. O ntreprindere care deine o poziie dominant nu trebuie s fie autorizat s dein o asemenea putere asupra concurenilor si. Independena, att n teorie, ct i n practic, a autoritii de supraveghere n raport cu toate ntreprinderile pe care le supravegheaz este esenial. Sistemul concurenei nedenaturate impus de Tratat poate fi garantat doar n cazul n care sunt asigurate anse egale pentru diferiii operatori economici, inclusiv confidenialitatea informaiilor comerciale delicate ale ntreprinderilor. A autoriza un operator s verifice declaraiile concurenilor si sau a nzestra o ntreprindere cu competena de a supraveghea activitile concurenilor si sau de a fi asociat la acordarea licenelor nseamn c acestei ntreprinderi i sunt oferite informaii comerciale despre concurenii ei i, astfel, are posibilitatea de a influena activitatea acestor concureni. 7. Furnizorii de servicii potale i ajutoarele de stat (a) Principii n timp ce un numr mic de furnizori menionai la punctul 4.2 sunt foarte rentabili, majoritatea dintre ei fie par s aib un deficit financiar, fie se situeaz aproape de pragul de rentabilitate n operaiunile potale, cu toate c informaiile privind rezultatele lor financiare de baz sunt limitate, ntruct relativ puini operatori public periodic informaii relevante n conformitate cu criteriile care permit verificarea contabil. Cu toate acestea, se acord ajutor financiar direct sub form de subvenii sau ajutor indirect, precum scutiri fiscale, pentru a finana anumite servicii potale, chiar i n cazul n care valorile reale nu sunt deseori transparente. Tratatul nsrcineaz Comisia s aplice articolul 92, care declar ca fiind incompatibile cu Piaa comun ajutoarele de stat care afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre ale Comunitii, cu excepia cazului n care o exceptare este sau poate fi acordat. Fr a aduce atingere articolului 90 alineatul (2), articolele 92 i 93 se aplic serviciilor potale23. n temeiul articolului 93 alineatul (3), Statele Membre sunt obligate s notifice Comisiei pentru aprobare toate proiectele de acordare a ajutoarelor sau de modificare a sistemelor de ajutoare existente. n afara de aceasta, Comisia este obligat s monitorizeze ajutoarele pe care le-a autorizat anterior sau care au fost acordate nainte de intrarea n vigoare a Tratatului sau naintea aderrii Statului Membru n cauz. Toi furnizorii de serviciu universal ntr, n prezent, n sfera de aplicare a Directivei 80/723/CEE a Comisiei din 25 iunie 1980 privind transparena relaiilor financiare dintre Statele Membre i ntreprinderile publice24, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva 93/84/CEE25. n afar de cerina general de transparen pentru conturile furnizorilor menionai la punctul 4.2, care este descris la punctul 8 litera (b) punctul (vi), Statele Membre trebuie s asigure, prin urmare, n condiiile prevzute de aceast directiv, transparena relaiilor financiare ntre ele i aceti operatori, astfel nct s rezulte clar urmtoarele:
22 A se vedea, n special, hotrrea Curii de Justiie din 13 decembrie 1001 n cauza C-18/88 RTT c. GB-Inno-BM, Culegerea 1991, pag. I-5981, considerentele (25)-(28). 23 Cauza C-387/92, Banco de Credito Industrial c. Ayuntamiento Valencia, Culegerea 1994, p I-877. 24 JO L 195, 29.07.1980, pag. 35. 25 JO L 254, 12.10.1993, pag. 16.
(a) fondurile publice puse la dispoziie direct, inclusiv scutirile sau reducerile de taxe; (b) fondurile publice puse la dispoziie prin intermediul altor ntreprinderi publice sau al instituiilor financiare; (c) ntrebuinarea dat, n fapt, acestor fonduri publice. Comisia ia n considerare, n special, urmtoarele relaii financiare ca fiind puneri la dispoziie a fondurilor publice: (a) compensarea pierderilor din exploatare; (b) aportul de capital; (c) fonduri nerambursabile sau mprumuturi acordate n condiii privilegiate; (d) acordarea de avantaje financiare prin renunarea la profit sau la recuperarea creanelor; (e) renunarea la profitul normal, rezultat din utilizarea fondurilor publice utilizate; (f) compensarea obligaiilor financiare impuse de autoritile publice. (b) Aplicarea articolelor 90 i 92 Comisia a fost invitat s examineze un anumit numr de avantaje fiscale acordate unui furnizor de servicii potale pe baza articolului 92 coroborat cu articolul 90 din Tratat. Comisia a ncercat s verifice dac acest tratament fiscal privilegiat poate fi utilizat pentru a subveniona ncruciat activitile acestui operator n sectoarele deschise concurenei. La momentul respectiv, furnizorul de servicii potale nu dispunea de un sistem de contabilitate analitic care s permit Comisiei s fac distincie ntre activitile rezervate i cele concureniale. Prin urmare, pe baza concluziilor studiilor realizate n acest domeniu, Comisia a evaluat cheltuielile suplimentare datorate obligaiilor de serviciu universal ale acestui furnizor de servicii potale i a comparat aceste cheltuieli cu avantajele fiscale acordate. Comisia a ajuns la concluzia c aceste cheltuieli sunt superioare avantajelor respective i a hotrt, n consecin, c regimul fiscal n cauz nu poate conduce la subvenionarea ncruciat a activitilor acestui operator n domeniile concureniale26. Ar trebui notat c, n decizia sa, Comisia a invitat Statul Membru n cauz s se asigure c furnizorul de servicii potale adopt un sistem de contabilitate analitic i i-a cerut s prezinte un raport anual care s-i permit monitorizarea respectrii dreptului comunitar. Tribunalul de Prim Instan a confirmat decizia Comisiei i a declarat c avantajele fiscale acordate acestui furnizor de servicii potale constituie un ajutor de stat care beneficiaz de o exceptare de la interdicia prevzut la articolul 92 alineatul (1), n temeiul articolului 90 alineatul (2) din Tratat27. 8. Serviciul de interes economic general (a) Principiile de baz 8.1. Articolul 90 alineatul (2) din Tratat prevede o derogare de la aplicarea normelor din Tratat atunci cnd aplicarea acestor norme obstrucioneaz, n fapt sau n drept, ndeplinirea misiunii speciale atribuite furnizorilor menionai la punctul 4.2 pentru furnizarea unui serviciu de interes economic general. Fr a aduce atingere dreptului Statelor Membre de a defini cerine speciale de servicii de interes general, aceast misiune const, ndeosebi, n furnizarea i meninerea unui serviciu universal potal public care garanteaz, la tarife accesibile, transparente i n raport cu costurile, accesul la reeaua potal public n orice punct al teritoriului situat la o distan rezonabil i n timpul programului adecvat, inclusiv colectarea trimiterilor potale depuse n cutiile potale accesibile sau n punctele de colectare prezente pe ntreg teritoriul i distribuirea lor la termen la adresele indicate, precum i serviciile asociate ncredinate acestor operatori prin msuri de natur reglementar care urmresc s asigure o distribuire universal de o calitate definit. Serviciul universal va evolua n funcie de mediul social, economic i tehnic i de nevoile utilizatorilor.
26 27
Cauza NN 135/92, JO C 262, 07.10.1995, pag. 11. Cauza T-106/95, FFSA c. Comisiei, Culegerea 1997, pag. II-229.
277
Ajutoare sectoriale
278
Interesul general aferent necesit meninerea n Comunitate a unei reele potale publice veritabil integrate, care s permit o circulaie eficient a informaiei i care s favorizeze, prin urmare, pe de o parte, competitivitatea industriei europene i dezvoltarea schimburilor comerciale, precum i o coeziune crescut ntre regiuni i Statele Membre i, pe de alt parte, mbuntirea contactelor sociale ntre cetenii Uniunii Europene. O definiie a domeniului rezervat trebuie s in seama de resursele financiare necesare pentru furnizarea de servicii de interes economic general. 8.2. Resursele financiare destinate meninerii i mbuntirii acestei reele publice continu s provin, n principal, din activitile prevzute la punctul 2.3. n prezent i n absena unei armonizri la nivel comunitar, majoritatea Statelor Membre au stabilit limitele monopolului pe baza greutii trimiterilor potale. Unele State Membre aplic o limit combinat greutate/pre, n timp ce un singur Stat Membru practic doar o limit n funcie de pre. Informaiile colectate de Comisie privind veniturile generate de fluxurile de trimiteri potale n Statele Membre par s indice c meninerea de drepturi speciale sau exclusive pe aceast pia ar putea fi suficient, n absena unor circumstane excepionale, pentru a garanta mbuntirea i meninerea reelei potale publice. Serviciul pentru care Statele Membre pot rezerva drepturi speciale sau exclusive, n msura n care acest lucru este necesar pentru meninerea serviciului universal, este armonizat de Directiva potal. n msura n care Statele Membre acord drepturi speciale sau exclusive pentru acest serviciu, acesta trebuie s fie considerat ca o pia a produsului distinct n evaluarea cazurilor concrete, n special n ceea ce privete publicitatea prin pot, distribuirea corespondenei externe de intrare, a corespondenei externe de plecare, precum i colectarea, sortarea i transportul corespondenei. Comisia va ine seama de faptul c aceste piee sunt parial sau complet liberalizate n anumite State Membre. 8.3. n aplicarea normelor de concuren i a altor norme relevante din Tratat sectorului potal, Comisia, acionnd pe baza unei reclamaii sau din proprie iniiativ, va lua n considerare definiia armonizat stabilit de Directiva potal pentru a evalua dac sfera domeniului rezervat poate fi justificat n temeiul articolului 90 alineatul (2) din Tratat. Punctul de plecare va fi o prezumia c, n msura n care ele se ncadreaz n limitele domeniului rezervat astfel cum e definit de Directiva potal, drepturile speciale sau exclusive sunt, prima facie, justificate n temeiul articolului 90 alineatul (2). Cu toate acestea, aceast prezumie poate fi nlturat n cazul n care faptele unei cauze arat c o restricie nu ndeplinete condiiile prevzute la articolul 90 alineatul (2) din Tratat28. 8.4. Piaa serviciilor de publicitate prin pot se dezvolt nc ntr-un ritm diferit de la un Stat Membru la altul, aspect care face dificil, la acest stadiu, pentru Comisie s indice n mod general obligaiile Statelor Membre n acest sector. Cele dou mari probleme pe care le pune publicitatea prin pot sunt riscurilor de abuz din partea clienilor la tarifarea i liberalizarea sa (trimiterile rezervate fiind distribuite de un operator alternativ ca i cnd ar fi trimiteri de publicitate prin pot nerezervate) n vederea formrii de servicii rezervate menionate la punctul 8.2. Elementele doveditoare furnizate de Statele Membre care nu restricioneaz oferta de publicitate prin pot, de exemplu Spania, Italia, rile de Jos, Austria, Suedia i Finlanda, nu permit nc elaborarea unor concluzii definitive i realizarea unei evaluri globale definitive. innd seama de aceste incertitudini, se consider adecvat a aciona temporar de la caz la caz. n cazul n care condiii speciale necesit acest lucru i fr a aduce atingere punctului 8.3, Statele Membre pot menine anumite restricii existente pentru serviciile de publicitate prin pot sau pot introduce un sistem de licene pentru a evita deturnri artificiale ale traficului i grave destabilizri ale veniturilor. 8.5. n ceea ce privete distribuirea corespondenei externe de intrare, sistemul cheltuielilor terminale pe care le pltete operatorul din Statul Membru de origine furnizorului de servicii potale din Statul Membru de distribuire a corespondenei externe este n curs de revizuire, pentru a adapta cheltuielile terminale, deseori prea mici, la costurile reale ale distribuirii.
28 n ceea ce privete limitele privind aplicarea exceptrii prevzute la articolul 90 alineatul (2), a se vedea poziia adoptat de Curtea de Justiie n urmtoarele cauze: cauza C-179/90, Merci convenzionali porto di Genova c. Siderurgica Gabrielli, hotrre din 10 decembrie 1991, Culegerea 1991, pag. I-1979; cauza C-41/90 Klaus Hfner and Fritz Elser c. Macroton, hotrre din 23 aprilie 1991, Culegerea 1991, pag. I-5889.
Fr a aduce atingere punctului 8.3, Statele Membre pot menine anumite restricii existente cu privire la distribuirea corespondenei externe de intrare29, pentru a evita o deviere artificial a traficului, care ar spori cota corespondenei externe n traficul comunitar. Aceste restricii se pot referi doar la trimiterile care in de domeniul serviciilor rezervabile. n evaluarea situaiei n cazuri concrete, Comisia va ine seama de condiiile specifice din fiecare Stat Membru. 8.6. n anumite State Membre, colectarea, sortarea i transportul trimiterilor potale au fost sau sunt pe cale de a fi deschise de furnizorii de servicii potale prilor tere. innd seama de faptul c efectele acestei deschideri asupra veniturilor pot varia n funcie de situaia proprie fiecrui Stat Membru, anumite State Membre pot menine, n cazul n care o justific circumstanele speciale i fr a aduce atingere punctului 8.3, anumite restricii privind colectarea, sortarea i transportul trimiterilor potale de ctre intermediari30 pentru a permite restructurarea necesar a furnizorilor menionai la punctul 4.2. Cu toate acestea, asemenea restricii nu ar trebui s fie aplicate, n principiu, dect trimiterilor potale reglementate de monopolurile existente, nu ar trebui s limiteze ceea ce este deja admis n Statul Membru n cauz i ar trebui s fie compatibile cu principiul accesului nediscriminatoriu la reeaua potal prevzut la punctul 8 litera (b) punctul (vii). (b) Condiiile de aplicare a articolului 90 alineatul (2) sectorului potal n ceea ce privete exceptarea prevzut la articolul 90 alineatul (2), trebuie aplicate urmtoarele condiii: (i) liberalizarea altor servicii potale Cu excepia serviciilor care trebuie rezervate i care pot fi rezervate n temeiul Directivei potale, Statele Membre trebuie s retrag toate drepturile speciale sau exclusive privind furnizarea de servicii potale, n msura n care nu este obstrucionat, n fapt sau n drept, ndeplinirea misiunii speciale care a fost atribuit furnizorilor menionai la punctul 4.2 pentru furnizarea unui serviciu de interes economic general, cu excepia trimiterilor potale legate de exercitarea puterii publice, i ar trebui s ia toate msurile necesare pentru a garanta dreptul tuturor operatorilor economici de a furniza servicii potale. Aceasta nu mpiedic Statele Membre de a supune, dup caz, furnizarea acestor servicii procedurilor de declarare sau de licene colective i, dup caz, procedurilor de acordare de licene individuale pentru a asigura respectarea cerinelor eseniale i meninerea serviciului universal. Statele Membre ar trebui, n acest caz, s asigure c toate condiiile prevzute n cadrul acestor proceduri sunt transparente, obiective i fr efect discriminatoriu i ca exist o cale de atac eficient naintea instanelor contra deciziilor de refuz; (ii) absena de mijloace mai puin restrictive pentru a garanta serviciile de interes economic general Drepturile exclusive pot fi acordate sau meninute doar n msura n care ele sunt indispensabile pentru a asigura ndeplinirea misiunilor de interes economic general. n numeroase domenii, accesul la pia al noilor ntreprinderi ar putea contribui, prin cunotinele lor practice i teoretice specifice, la furnizarea de servicii de interes economic general.
29 Aceasta poate, n special, s se refere la corespondena provenind dintr-un stat care a fost transportat de societile comerciale n alt stat pentru a fi introdus n reeaua potal public prin intermediul unui furnizor de servicii potale al acestui alt stat. 30 Chiar i ntr-o situaie de monopol, expeditorii vor fi liberi s apeleze la anumite servicii furnizate de un intermediar, de exemplu pentru (pre)sortare nainte de depunerea la furnizorul de servicii potale. 31 n conformitate cu articolul 3 din Directiva potal, Statele Membre trebuie s se asigure c utilizatorii se bucur de dreptul la un serviciu universal.
279
n cazul n care furnizorul menionat la punctul 4.2 nu furnizeaz n mod satisfctor toate elementele serviciului universal cerute de Directiva potal (precum posibilitatea fiecrui cetean al Statului Membru n cauz i, n special, a celor care locuiesc n zone retrase, de a avea acces la ziare, reviste i cri), n pofida avantajelor reelei potale publice i a drepturilor speciale sau exclusive acordate, Statul Membru n cauz trebuie s ia msuri31. n loc de a extinde drepturile deja acordate, Statele Membre trebuie s creeze posibilitatea ca serviciile s fie furnizate de concureni i pot impune, n acest sens, acestor concureni obligaii suplimentare cerinelor eseniale. Toate aceste obligaii trebuie s fie obiective, nediscriminatorii i transparente;
Ajutoare sectoriale
280
(iii) proporionalitatea De altfel, Statele Membre trebui s asigure ca domeniul de aplicare a drepturilor speciale sau exclusive acordate s fie proporional cu interesul economic general urmrit prin aceste drepturi. Interzicerea autodistribuirii, adic furnizarea de servicii potale de ctre persoana fizic sau juridic (inclusiv o ntreprindere sor sau o filial) care este iniiatoarea trimiterilor, sau colectarea i transportul acestor trimiteri de ctre un ter care acioneaz doar n numele su ar fi, de exemplu, disproporional n raport cu obiectivul de garantare a resurselor adecvate pentru reeaua potal public. Statele Membre trebuie, de asemenea, s adapteze cadrul acestor drepturi speciale sau exclusive la evoluia nevoilor i condiiilor n care serviciile potale sunt furnizate i s in seama de orice ajutor de stat acordat furnizorului menionat la punctul 4.2; (iv) monitorizarea de ctre un organism de reglementare independent Monitorizarea ndeplinirii misiunilor de serviciu public ale furnizorilor menionai la punctul 4.2 i a liberului acces la reeaua potal public, precum i, dup caz, acordarea de licene, verificarea declaraiilor i respectrii de ctre operatorii economici a drepturilor speciale sau exclusive acordate furnizorilor menionai la punctul 4.2 sunt asigurate de unul sau mai multe organisme independente fa de acetia din urm32. Acest organism ar trebui s vegheze, n special: c toate contractele de furnizare a serviciilor rezervate sunt complet transparente, sunt facturate separate i sunt difereniate de serviciile nerezervate, precum imprimarea, etichetarea, introducerea n plic, c termenii i condiiile aplicabile serviciilor care sunt parial rezervate i parial liberalizate sunt definite separat i c elementul rezervat este deschis tuturor utilizatorilor de servicii potale, indiferent dac elementul nerezervat este cumprat sau nu; (v) monitorizarea efectiv a serviciilor rezervate Statul Membru trebuie s monitorizeze efectiv serviciile excluse din domeniul de aplicare a concurenei n funcie de obiectivele serviciului i de nivelele de performan fcute publice, ndeplinirea lor trebuind s fac obiectul unor rapoarte periodice i publicate; (vi) transparena contabil Orice furnizor menionat la punctul 4.2 utilizeaz o reea potal unic pentru a concura pe diferite piee. Operatorii care exploateaz o reea potal universal pot uor practica discriminri prin preuri i servicii ntre categorii de clieni sau n cadrul aceleiai categorii, innd seama de cheltuielile generale importante care nu pot fi imputate integral i exact unui anumit serviciu. Prin urmare, este extrem de dificil a determina subveniile ncruciate pe care le efectueaz, att ntre diferitele stadii ale prelucrrii trimiterilor potale n reeaua potal public, ct i ntre serviciile rezervate i serviciile furnizate n condiii de concuren. n afar de aceasta, anumii operatori aplic trimiterilor culturale tarife prefereniale, care, n mod evident, nu acoper costurile totale medii. Statele Membre sunt obligate, prin articolele 5 i 90 din Tratat, s asigure respectarea deplin a dreptului comunitar. Comisia consider c modul cel mai potrivit de a se achita de aceast obligaie este ca Statele Membre s solicite furnizorilor menionai la punctul 4.2 s in o contabilitate separat, identificnd n mod distinct, inter alia, costurile i veniturile legate de serviciile furnizate n cadrul drepturilor lor exclusive i cele ale serviciilor furnizate n condiii de concuren, i s permit evaluarea aprofundat i exhaustiv a condiiilor aplicate n diferite puncte de acces ale reelei potale publice. Conturile referitoare la serviciile constituite din elemente care intr sub incidena serviciilor rezervate i elemente care aparin serviciilor concureniale ar trebui, de asemenea, s prezinte separat costurile aferente fiecrui element. Sistemele de contabilitate intern ar trebui s se bazeze pe principiile contabilitii analitice, aplicate coerent i justificate obiectiv. Conturile financiare ar trebui stabilite, supuse verificrii unui auditor independent, care poate fi desemnat de autoritatea naional de reglementare, i publicate n conformitate cu legislaia naional i comunitar relevant aplicabil ntreprinderilor comerciale;
32
A se vedea, n special, articolele 9 i 22 din Directiva potal.

(vii) accesul nediscriminatoriu la reeaua potal Operatorii trebuie s furnizeze serviciul potal universal oferind un acces nediscriminatoriu clienilor sau intermediarilor la punctele publice de acces corespunztoare, n conformitate cu nevoile acestor utilizatori. Condiiile de acces, inclusiv contractele (dup caz), ar trebui s fie transparente, publicate ntr-un mod adecvat i propuse pe o baz nediscriminatorie. Anumii operatori par s ofere tarife prefereniale anumitor grupuri de clieni ntr-un mod netransparent. Statele Membre ar trebui s monitorizeze condiiile de acces la aceast reea pentru a asigura absena oricrei discriminri, att n condiiile de utilizare, ct i n preurile care urmeaz s fie pltite. Ar trebui s se asigure, n special, c intermediarii, inclusiv operatorii din alte State Membre, pot alege ntre punctele de acces disponibile ale reelei potale publice i pot obine accesul la reea ntr-un termen rezonabil, n condiii tarifare bazate pe costuri, care in seama de serviciile efectiv solicitate. Obligaia de a furniza un acces nediscriminatoriu la reeaua potal public nu nseamn c Statele Membre sunt obligate s garanteze accesul la trimiteri de coresponden provenind de pe teritoriul su care au fost transportate de societile comerciale ntr-un alt stat, cu nclcarea unui monopol potal i care trebuie s fie introduse n reeaua potal public printr-un furnizor de servicii potale al acestui alt stat, cu unicul scop de a beneficia de tarife potale mai sczute. Alte motive economice, precum costurile de producie i echipamentele, valoarea adugat sau nivelul de serviciu propus n alte State Membre, nu sunt considerate abuzive. Organismul de reglementare independent poate aplica sanciuni n caz de fraud. n prezent, accesul internaional la reelele potale este uneori refuzat, sau autorizat numai n anumite condiii, pentru trimiterile potale al cror proces de producie include o transmisie de date internaional nainte de realizarea material a acestor trimiteri potale. Aceste cazuri sunt, de obicei, denumite repotare nematerial. n condiiile actuale, aceasta poate chiar s pun o problem economic furnizorului de servicii potale care distribuie corespondena, innd seama de nivelul cheltuielilor terminale aplicate ntre furnizorii de servicii potale. Operatorii ncearc s rezolve aceast problem prin introducerea unui sistem adecvat de cheltuieli terminale. Comisia poate solicita Statelor Membre, n temeiul articolului 5 primul paragraf din Tratat, s o informeze cu privire la condiiile de acces aplicate i motivele aplicrii lor. Comisia nu va divulga informaiile obinute n urma acestor cereri, n msura n care ea este supus obligaiei secretului profesional. 9. Revizuirea Prezenta comunicare este adoptat la nivel comunitar pentru a facilita evaluarea anumitor comportamente ale ntreprinderilor i a anumitor msuri publice n materie de servicii potale. Dup o anumit perioad de dezvoltare, eventual spre anul 2000, Comisia ar trebui s realizeze o evaluare a sectorului potal cu privire la normele din Tratat pentru a stabili dac sunt necesare modificri ale poziiilor expuse de prezenta Comunicare, innd seama de factorii sociali, economici sau tehnici i pe baza experienei acumulate n examinarea cauzelor din acest sector. n timp util, Comisia va realiza o evaluare global a situaiei din sectorul potal, innd seama de obiectivele prezentei Comunicri.
281
Ajutoare sectoriale
CADRUL COMUNITAR privind ajutoarele de stat acordate n industria construciilor de nave

1. Introducere 1. De la nceputul anilor 70, ajutorul de stat acordat n industria construciilor de nave a fcut obiectul unei serii de regimuri comunitare specifice. Comparativ cu sectoarele industriale care nu au fost supuse unor reguli speciale, regimurile aplicabile sectorului construciei de nave conin o combinaie ntre prevederi mai stricte i mai indulgente. Acest Cadru comunitar, innd cont de expirarea Regulamentului Consiliului nr. 1540/98 din 29 iunie 1998 privind noile reguli n domeniul construciei de nave1, include reguli noi n ceea ce privete evaluarea ajutorului de stat acordat n industria construciilor de nave, ce vor intra n aplicare ncepnd din data de 31 decembrie 2003. 2. Obiectivele acestui Cadru comunitar vizeaz, pe ct posibil, eliminarea diferenelor dintre regulile aplicabile industriei construciilor de nave i cele aplicabile celorlalte sectoare industriale i, prin aceasta, simplificarea i transparentizarea politicii Comisiei n acest domeniu, prin extinderea prevederilor orizontale generale n sectorul construciilor de nave. 3. Cu toate acestea, Comisia recunoate c anumii factori specifici, care afecteaz sectorul construciilor de nave, ar trebui s fie evideniai n politica Comisiei privind controlul ajutorului de stat. Aceti factori sunt: (a) supracapacitatea, preurile reduse i distorsionrile comerului pe piaa mondial a construciilor de nave; (b) natura navelor, ce reprezint obiecte de capital foarte mari, ceea ce crete posibilitatea ca facilitile la acordarea creditelor susinute de ctre stat s distorsioneaz concurena; (c) faptul c sanciunile acordate pentru practici comerciale neloiale de ctre Organizaia Mondial a Comerului sunt greu de aplicat n sectorul construciilor de nave; (d) existena acordurilor n cadrul Organizaiei pentru Cooperare Economic i Dezvoltare (OECD) n sectorul construciilor de nave, cum ar fi Acordul OECD din 1998 privind Liniile directoare pentru creditele de export acceptate oficial, cu Acordul su sectorial n domeniul creditelor de export pentru nave, care se aplic n cadrul Comunitii potrivit Deciziei Comisiei 2001/76/EC din 22 decembrie 2000, care nlocuiete Decizia din 4 aprilie 1978 privind aplicarea anumitor Linii directoare n domeniul creditelor de export acceptate oficial2. 4. Comisia recunoate c Cadrul comunitar al OECD nlocuiete Acordul din 1994 privind respectarea condiiilor normale n domeniul concurenei n industria construciilor i reparrii navelor3, care nu a fost pus n aplicare. Prezentul Cadru comunitar nu are intenia de a prejudicia efectele acestui Acord i poate fi revizuit conform acordurilor OECD. 5. n lumina acestor caracteristici speciale, obiectivele acestui Cadru comunitar, suplimentare simplificrii regulilor aplicabile, sunt: (a) s ncurajeze creterea eficienei i a competitivitii antierelor navale, n special prin promovarea inovrii; (b) s faciliteze reducerea capacitilor neviabile din punct de vedere economic, acolo unde este necesar; (c) s respecte obligaiile internaionale aplicabile n domeniul creditelor de export i al ajutoarelor pentru dezvoltare.
1 2
JO L 202, 18.07. 1998, pag. 1 JO L 32, 02.02.2001, pag. 1 Decizia aa cum a fost modificat de Decizia 2002/634/EC (JO L 206, 03.08.2002, pag. 16). 3 JO C 375, 30.12.1994, pag. 1.
6. Pentru atingerea acestor obiective, acest Cadru comunitar prevede msuri speciale n domeniile ajutorului pentru inovare, ajutorului pentru nchidere, creditelor pentru export, ajutorului pentru dezvoltare i ajutorului regional. 7. Anumite caracteristici fac sectorul construciilor de nave unic i distinct de alte industrii, cum ar fi seriile de producie scurte, mrimea, valoarea i complexitatea unitilor produse, precum i faptul c prototipurile sunt, n general, comercializate. Prin urmare, sectorul construciilor de nave este singurul sector eligibil pentru ajutor de inovare. Ajutorul de investiii pentru inovare a fost introdus prin Regulamentul nr. 1540/98 i se dorea a fi autorizat numai n cazuri corect justificate, ca un stimulent pentru asumarea riscului tehnologic. Oricum, implementarea acestei prevederi nu a fost satisfctoare. Se consider c unicitatea caracteristicilor industriei construciilor de nave justific acordarea, n continuare, a ajutorului pentru inovare specific sectorului. Aadar, acest Cadru comunitar ajut la mbuntirea acordrii sprijinului pentru inovare, lund n considerare, n mod special, dificultile aplicrii prevederilor anterioare. 8. Comisia consider ajutorul pentru construcia de nave, repararea i conversia de nave compatibil cu Piaa comun, n condiiile respectrii prevederilor acestui Cadru comunitar. 9. Prezentul Cadru comunitar nu aduce atingere msurilor temporare introduse prin Regulamentul Consiliului nr. 1177/2002 din 27 iunie 2002 privind un mecanism de aprare temporar pentru sectorul construciilor de nave4. 2. Definiii 10. n sensul prezentului Cadru comunitar, urmtorii termeni vor fi definii dup cum urmeaz: (a) construcia de nave nseamn construirea, n cadrul Comunitii, de vase comerciale maritime autopropulsate; (b) repararea de nave nseamn repararea sau recondiionarea, n cadrul Comunitii, a vaselor comerciale maritime autopropulsate; (c) conversia navelor nseamn conversia, n cadrul Comunitii, a navelor comerciale maritime autopropulsate de cel puin 1000 gt, cu condiia ca operaiunile de conversie s implice modificri radicale ale planului de incrcare marf, ale carenei, ale sistemului de propulsie sau ale amenajrilor pentru pasageri; (d) nave comerciale maritime autopropulsate nseamn: (i) vase de cel puin 100 gt utilizate pentru transportul de pasageri i/sau de bunuri; (ii) vase de cel puin 100 gt utilizate pentru desfurarea de servicii specializate (de exemplu, sprgtoare de ghea i dragoare); (iii) remorchere de cel puin 365kW; (iv) vase de pescuit de cel puin 100 gt, cu referire la creditele de export i ajutoare de dezvoltare, n situaia n care acestea sunt conforme cu Acordul OECD privind Instruciunile pentru creditele de export acceptate n mod oficial, respectiv cu Acordul sectorial privind creditele de export pentru nave sau cu orice alt acord care modific sau nlocuiete oricare dintre acestea, precum i cu regulile comunitare care guverneaz ajutorul de stat n sectorul pisciculturii i acvaculturii; (v) cochilii nefinisate ale vaselor prevzute la punctele (i) (iv), care sunt n stare de plutire i mobile. n scopul celor de mai sus, nave maritime autopropulsate nseamn vase care, prin propria propulsie permanent i sistem de crmire, au toate caracteristicile pentru autonavigare la ape mari. Navele militare (nave care, n conformitate cu caracteristicile i posibilitile structurale de baz sunt destinate a fi utilizate exclusiv n scopuri militare, ca de exemplu, nave de rzboi i alte nave pentru aciuni ofensive
4
JO L 172, 02.07.2002, pag. 1.

283
Ajutoare sectoriale
i defensive) i modificrile fcute sau adugrile realizate la alte nave cu utilizare exclusiv militar vor fi excluse, cu condiia ca orice msuri sau practici aplicate n legtur cu asemenea nave, modificri de nave sau de trsturi s nu constituie aciuni deghizate n favoarea construciilor de nave comerciale incompatibile cu regulile de ajutor de stat; (e) entitatea care are legtur cu construciile de nave nseamn orice persoan fizic sau juridic care: (i) deine sau controleaz o ntreprindere implicat n construcia de nave, repararea de nave sau conversia de nave, sau (ii) este deinut sau controlat, direct sau indirect, fie prin deinerea pachetului majoritar de aciuni, fie prin alte metode, de ctre o ntreprindere implicat n construcia, repararea sau conversia de nave. Controlul se consider a fi preluat n momentul n care o persoan sau o ntreprindere implicat n construcia, repararea sau conversia de nave deine sau controleaz o cot mai mare de 25% din capitalul social al celeilalte sau viceversa. (f) ajutor nseamn facilitile, n nelesul articolului 87 (1) din Tratatul CE, inclusiv faciliti la obinerea creditelor, garaniilor i facilitile fiscale. 3. Prevederi aplicabile 3.1. Scopul 11. Ajutorul pentru construcia de nave include ajutorul pentru orice antier naval, entitate care are legtur cu construciile de nave, proprietar de nave i tere persoane care este acordat, direct sau indirect, pentru construcia, repararea sau conversia de nave. 3.2. Aplicarea prevederilor orizontale 12. Principiul general este acela c ajutorul pentru construcia de nave poate fi acordat cu respectarea prevederilor articolelor 87 i 88 din Tratat i a ntregii legislaii i pachetului de msuri adoptate n baza acestora, inclusiv urmtoarele prevederi: (a) Regulamentul Consiliului nr. 659/1999 din 22 martie 1999 care stabilete regulile detaliate de aplicare a articolului 93 din Tratat5; (b) Regulamentul Comisiei nr. 68/2001 din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolului 87 i 88 din Tratat ajutorului pentru instruirea angajailor6; (c) Regulamentul Comisiei nr. 69/2001 din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolului 87 i 88 din Tratat ajutorului de minimis7; (d) Regulamentul Comisiei nr. 70/2001 din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolului 87 i 88 din Tratat ajutorului de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii8; (e) Regulamentul nr. 1177/2002; (f) Liniile directoare comunitare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor n dificultate9; (g) Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului10; i (h) Cadrul comunitar privind ajutorul de stat pentru cercetare i dezvoltare11.
5 6 7
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. JO L 10, 13.01.2001, pag. 30. 8 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. 9 JO C 288, 09.10.1999, pag. 2. 10 JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. 11 JO C 45, 17.02.1996, pag. 5.
3.3. Prevederi specifice 13. Principul general subliniat n Seciunea 3.2 este subiect al urmtoarelor excepii, justificate de factorii specifici prezentai n Seciunea 1. 3.3.1. Ajutorul pentru cercetare, dezvoltare i inovare 14. Ajutorul acordat ntreprinderilor pentru acoperirea cheltuielilor legate de cercetarea i dezvoltarea proiectelor n construcia de nave, repararea de nave sau conversia lor poate fi considerat compatibil cu Piaa unic dac se conformeaz regulilor stipulate n Cadrul comunitar privind ajutorul de stat pentru cercetare i dezvoltare sau oricrei reglementri ulterioare. 15. Ajutorul acordat pentru inovarea n antiere existente care se ocup cu construcii de nave, repararea de nave sau conversia de nave poate fi considerat compatibil cu Piaa unic dac nu depete intensitatea maxim brut a ajutorului de stat de 20% i dac: (a) ajutorul este legat de aplicarea industrial a produselor i proceselor inovative, de exemplu, a produselor i proceselor noi sau mbuntite substanial din punct de vedere tehnologic, n comparaie cu cele existente deja n industria Uniunii Europene, produse i procese care presupun un risc mare pe plan tehnologic sau industrial; (b) ajutorul este limitat la cheltuielile de investiii, design, activiti de inginerie i testare, legate direct i exclusiv de partea inovatoare a proiectului. n mod excepional, costurile de producie adiionale, care sunt strict necesare pentru validarea inovaiei tehnologice pot fi eligibile n msura n care sunt limitate la valoarea minim necesar. 3.3.2. Ajutorul pentru nchidere 16. Ajutorul pentru acoperirea costurilor normale care rezult din nchiderea total sau parial a antierelor care au obiect de activitate construcia, repararea sau conversia de nave poate fi considerat compatibil cu Piaa unic, cu condiia ca reducerea de capacitate rezultat s fie de natur real i ireversibil. 17. Costurile eligibile pentru ajutorul la care se face referire n paragraful 16 sunt: (a) plile ctre salariaii disponibilizai sau care s-au pensionat nainte de limita legal de vrst; (b) costurile pentru serviciile de consultan ctre salariaii disponibilizai sau care vor fi disponibilizai sau care s-au pensionat nainte de limita legal de vrst, incluznd plile efectuate de antierele navale pentru a facilita crearea de ntreprinderi mici care sunt independente de antierele navale n discuie i ale cror activiti nu sunt constituite n principal din construcia de nave; (c) plile ctre salariai pentru reconversie profesional; (d) cheltuielile rezultate din reconversia antierelor, a construciilor lor, a instalaiilor i a infrastructurii ctre alte utilizri dect cele de construcii de nave.
(a) ajutorul avnd o valoare care nu depete cea mai mare dintre urmtoarele dou valori, determinate pe baza unui raport elaborat de consultani independeni: valoarea contabil rezidual a instalaiilor sau profiturilor operaionale actualizate, susceptibile de a fi obinute pe o perioad de 3 ani, diminuate cu orice avantaj pe care ntreprinderea beneficiar l poate avea de pe urma dezafectrii instalaiilor; (b) ajutorul sub form de mprumut sau garanie pentru capitalul de lucru necesar a permite ntreprinderii s finalizeze lucrri neterminate, cu condiia ca acesta s fie meninut la minimul necesar i o proporie semnificativ a lucrrilor s fi fost deja realizat. 19. ntreprinderile care primesc ajutor pentru nchidere parial nu trebuie s fi beneficiat de ajutor pentru salvare sau restructurare n ultimii 10 ani. Atunci cnd au trecut mai puin de 10 ani de la acordarea
285
18. n plus, n cazul ntreprinderilor care nceteaz total activitile de construcie, reparare i conversie de nave, urmtoarele msuri pot fi considerate compatibile cu Piaa unic:
Ajutoare sectoriale
286
unui ajutor pentru salvare sau restructurare, Comisia va permite ajutor pentru nchidere parial doar n circumstane excepionale i imprevizibile, pentru care compania nu este rspunztoare. 20. Valoarea i intensitatea ajutorului trebuie s fie justificate de mrimea operaiunilor de nchidere implicate, lundu-se n considerare problemele structurale ale regiunii n discuie i, n cazul conversiei ctre alte activiti industriale, de legislaia comunitar i de regulile aplicabile acestor activiti noi. 21. Pentru a se stabili natura ireversibil a nchiderilor care fac obiectul ajutoarelor, Statele Membre se vor asigura c instalaiile antierului naval rmn nchise pentru o perioad de cel puin 10 ani. 3.3.3. Ajutorul pentru ocuparea forei de munc 22. Ajutorul acordat pentru crearea de locuri de munc, pentru angajarea de persoane dezavantajate sau cu handicap sau pentru acoperirea costurilor suplimentare pentru angajarea de personal dezavantajat sau cu handicap, n ntreprinderile care au ca obiect de activitate construciile, reparaiile ori conversiile de nave, poate fi considerat compatibil cu Piaa unic dac ndeplinete regulile substaniale prevzute n Regulamentul Comisiei nr. 2204/2002 din 12 decembrie 2002 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutorului de stat pentru ocuparea forei de munc12. 3.3.4. Creditele de export 23. Ajutorul pentru construcia de nave sub forma facilitilor de credite sprijinite de ctre stat, acordate proprietarilor din Statul Membru sau strini ai antierelor navale sau terilor pentru construcia sau conversia de nave, poate fi considerat compatibil cu Piaa unic dac ndeplinete termenii din Acordul OECD din 1998 privind Instruciunile pentru creditele de export acceptate n mod oficial, respectiv Acordul sectorial privind creditele de export pentru nave sau ali termeni ulteriori stipulai ntr-un asemenea acord sau ntr-un document care nlocuiete acest Acord. 3.3.5. Ajutorul pentru dezvoltare 24. Ajutorul legat de construcia i conversia de nave acordat ca asisten pentru dezvoltare unei ri n dezvoltare poate fi considerat compatibil cu Piaa unic dac ndeplinete termenii prevzui n acest scop de Acordul OECD din 1998 privind Instruciunile pentru creditele de export acceptate n mod oficial, respectiv Acordul sectorial privind creditele de export pentru nave sau ali termeni ulteriori stipulai ntr-un asemenea acord sau ntr-un document care nlocuiete acest Acord. 25. Comisia va verifica coninutul specific al dezvoltrii din cadrul ajutorului propus, dac ajutorul este necesar i dac respect prevederile Acordului OECD din 1998 privind Instruciunile pentru creditele de export sprijinite n mod oficial, respectiv Acordul sectorial privind creditele de export pentru nave sau ali termeni ulteriori stipulai ntr-un asemenea acord sau ntr-un document care nlocuiete acest Acord. Oferta de asisten pentru dezvoltare trebuie s fie deschis licitaiilor din partea diferitelor antiere navale. n msura n care se aplic regulile comunitare de achiziie public, procedurile de licitaie trebuie s ndeplineasc aceste reguli. 3.3.6. Ajutorul regional 26. Ajutorul regional pentru costrucia, repararea sau conversia de nave poate fi considerat compatibil cu Piaa Unic doar dac ndeplinete urmtoarele condiii: (a) ajutorul trebuie s fie acordat pentru investiii n modernizarea sau retehnologizarea antierelor existente, care nu sunt legate de restructurarea financiar a antierelor n cauz, n scopul mbuntirii productivitii instalaiilor existente; (b) n regiunile la care se face referire n articolul 87 (3) din Tratat i care sunt n conformitate cu harta aprobat de Comisie pentru fiecare Stat Membru n vederea acordrii ajutorului regional, intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 22,5%;
12
JO L 337, 13.12.2002, pag. 3.

(c) n regiunile la care se face referire n articolul 87 (3) din Tratat i care sunt n conformitate cu harta aprobat de Comisie pentru fiecare Stat Membru n vederea acordrii ajutorului regional, intensitatea ajutorului nu trebuie s depeasc 12,5% sau pragul aplicabil ajutorului regional, oricare este mai mic dintre ele; (d) ajutorul trebuie s fie limitat la costurile eligibile aa cum sunt definite n Liniile directoare comunitare aplicabile privind ajutorul de stat regional. 4. Obligaia de notificare 27. Toate inteniile de acordare a unui ajutor nou pentru construcia, repararea sau conversia de nave, fie sub forma unei scheme, fie sub forma ajutorului individual, care nu este acoperit de o schem, vor fi notificate Comisiei, cu excepia cazului n care ndeplinesc condiiile prevzute ntr-unul din regulamentele de exceptare de la obligaia notificrii prealabile a anumitor categorii de ajutoare de stat. 5. Monitorizarea 28. Statele Membre vor nainta Comisiei rapoarte anuale pentru toate schemele de ajutor de stat existente, n conformitate cu regulile prevzute n Regulamentul nr. 659/1999 i n reglementrile privind implementarea acestuia. 6. Cumulul ajutoarelor provenite din diferite surse 29. Plafoanele de ajutor prevzute n acest Cadru comunitar sunt aplicabile indiferent dac ajutorul n cauz este finanat total sau parial din resurse de stat sau din resurse comunitare. Ajutorul autorizat conform acestui Cadru comunitar nu poate fi cumulat cu alte forme de ajutor de stat conform articolului 87 (1) din Tratat sau cu alte forme de finanare comunitar, dac prin acest cumul va rezulta o intensitate a ajutorului mai mare dect cea stabilit n acest document. 30. n cazul ajutorului care are alte obiective i care implic aceleai costuri eligibile, se vor aplica pragurile de ajutor cele mai favorabile. 7. Implementare prezentului Cadru comunitar 31. Prezentul Cadru comunitar va deveni aplicabil ncepnd cu data de 01 ianuarie 2004 i va rmn n vigoare pn cel trziu la data de 31 decembrie 2006. Comisia poate revizui prezentul Cadru comunitar, n aceast perioad, n special n vederea respectrii obligaiilor comunitare pe plan internaional.
287
Ajutoare sectoriale
COMUNICAREA COMISIEI privind prelungirea Cadrului comunitar privind ajutorul de stat acordat n domeniul contruciilor de nave
Cadrul comunitar privind ajutorul de stat acordat n domeniul construciilor de nave1 va expira la data de 31 decembrie 2006. Cadrul comunitar a intrat n aplicare la data de 01 ianuarie 2004, ceea ce reprezint o perioad relativ scurt de timp. Numai cteva cazuri au fost evaluate conform acestui Cadru comunitar. n special, Cadrul comunitar conine prevederi referitoare la ajutorul pentru inovare care este unic pentru aceast industrie, domeniu n care Comisia are i experien limitat. Prin urmare, Comisia a decis s continue aplicarea Cadrului comunitar pn la data de 31 decembrie 2008. n aceast perioad, Comisia se ateapt ca, innd cont de experiena suplimentar acumulat, s fie capabil s evalueze dac este necesar s se menin n aplicare reguli de ajutor de stat specifice sectorului construciei de nave. Odat cu expirarea la 31 decembrie 2005 a Regulamentelui Consiliului nr. 1177/2002 din 27 iunie 2002 privind mecanismul de aprare temporar n sectorul construciilor de nave2, au devenit irelevante i trimiterile din Cadrul comunitar la acel Regulament. Prin urmare, punctul 9 i punctul 12 (e) din Cadrul comunitar nu vor mai fi aplicate de ctre Comisie ncepnd din data de 01 ianuarie 2007.
1 2
JO C 317, 30.12.2003. pag.11. JO L 172, 02.07.2002. Regulamentul aa cum a fost modificat de Regulamentul nr. 502/2004 (JO L 81, 19.03.2004, pag. 6).
288
COMUNICAREA COMISIEI privind prelungirea Cadrului comunitar privind ajutoarele de stat acordate n sectorul construciilor navale
Cadrul comunitar privind ajutoarele de stat acordate n sectorul construciilor navale1 (denumit n continuare Cadrul), este n vigoare pn la data de 31 decembrie 2008. Comisia a efectuat o evaluare a rezultatelor aplicrii acestei reglementri. Experiena dobndit pn n prezent a demonstrat c acolo nu au fost multe cazuri n care aplicarea Cadrului s fie necesar. Dou dintre dispoziiile sale, i anume ajutor pentru nchidere i ajutorul de ocupare a forei de munc, nu au fost niciodat aplicate. Alte dispoziii, cum ar fi cele referitoare la creditele pentru export, ajutorul pentru dezvoltare i ajutorul regional, se pare c nu au ridicat probleme speciale n aplicarea lor. n plus, n ceea ce privete ajutoarele regionale, cteva Decizii recente ale Comisiei au clarificat modul n care dispoziiilor relevante sunt interpretate de ctre Comisie2. Cadrul conine o dispoziie referitoare la ajutorul pentru inovare acordat industriei constructoare de nave, care este unic. Comisia consider c este oportun s continue s aplice aceste reglementri n domeniul ajutorului de stat specifice sectorului construciilor navale, n scopul de a ctiga mai mult experien cu privire la aplicarea lor. Comisia a efectuat o consultare public privind propunerea de a prelungi aplicarea prezentului Cadru pe o perioad de trei ani, pn la 31 decembrie 2011. Propunerea nu a ntrunit obieciuni. n consecin, Comisia a decis s continue s aplice Cadrul comunitar pn la data de 31 decembrie 2011.
JO C 317, 30.12.2003, pag 11. Comunicarea, modificat de Comunicarea 2006/C 260/03 (JO C 260, 28.10.2006, pag. 7). Vezi Decizia Comisiei 2007/402/EC (JO L 151, 13.06.2007, pag. 33). Decizia Comisiei 2007/255/EC (JO L 112, 30.04.2007, pag. 32); Decizia Comisiei 2007/529/EC (JO L 195, 27.07.2007, pag. 36); Decizia Comisiei 2007/C 188/01 (JO C 188, 11.08.2007, pag. 1).
2
289
Ajutoare sectoriale
COMUNICAREA COMISIEI privind ajutorul pentru salvare i restructurare i ajutorul pentru nchidere n sectorul siderurgic
1. Ajutor pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate n Comunicarea sa adresat Consiliului, Parlamentului European i Comitetului Consultativ al CECO privind Starea competitivitii industriei siderurgice din Uniunea European1, adoptat la 5 octombrie 1999, Comisia a afirmat c este important s se pstreze norme stricte n sectorul siderurgic dup ieirea din vigoare a Tratatului CECO la 23 iulie 2002. Parlamentul European, Statele Membre, Comitetul Consultativ al CECO i ntreprinderile siderurgice i asociaiile lor au solicitat, de asemenea, norme stricte privind ajutorul de stat n industria siderurgic. Comisia consider c acest obiectiv poate fi atins prin concentrarea asupra categoriilor de ajutoare de stat care, din experiena anterioar i innd cont de caracteristicile industriei siderurgice, genereaz cele mai mari efecte de denaturare a concurenei n acest sector. Acesta este cazul ajutoarelor pentru investiii i ajutoarele pentru salvare i restructurare. n ceea ce privete ajutoarele pentru investiii, Cadrul multisectorial revizuit privind ajutoarele regionale pentru proiecte mari de investiii2 (denumit n continuare Cadrul multisectorial) prevede interzicerea acestui tip de ajutoare pentru sectorul siderurgic. n ceea ce privete ajutoarele pentru salvare i restructurare, Comisia ine seama de faptul c, n ultimele decizii adoptate n 1993 n temeiul articolului 95 din Tratatul CECO, Comisia i Consiliul au convenit s nu mai fie luate astfel de decizii ulterioare pentru a salva ntreprinderile siderurgice din Comunitate. Ca urmare, ntreprinderile siderurgice au acionat pe pia presupunnd c nu vor mai primi ajutoare pentru restructurare. n cazul n care aceast situaie s-ar schimba n viitor, nu exist nicio garanie c ntreprinderile siderurgice nu i vor diminua eforturile pentru reducerea costurilor i creterea competivitii, periclitnd prin aceasta eforturile enorme deja depuse. n aceste circumstane, Comisia consider c ajutoarele pentru salvare i ajutoarele pentru restructurare acordat ntreprinderilor aflate n dificultate din sectorul siderurgic, astfel cum este definit n Anexa B la Cadrul multisectorial, nu sunt compatibile cu Piaa comun. 2. Ajutor pentru nchidere n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratatul CE, ajutoarele pentru a facilita dezvoltarea anumitor activiti economice, pot fi considerate compatibile cu Piaa comun. Comisia consider c, inndu-se cont de supracapacitile existente la nivel european i mondial i de lipsa de eficien ce decurge din aceasta, precum i de interzicerea ajutorului de salvare i restructurare pentru industria siderurgic, ajutorul destinat facilitrii modificrilor structurale pot contribui la dezvoltarea unei industrii siderurgice mai sntoase. Prin urmare, urmtoarele categorii de ajutor pentru ntreprinderile din industria siderurgic, astfel cum este definit n Anexa B la Cadrul multisectorial, pot fi considerate compatibile cu Piaa comun: 2.1. Ajutorul pentru acoperirea plilor suportate de ntreprinderile siderurgice i destinate angajailor disponibilizai sau celor care se pensioneaz anticipat, n urmtoarele condiii: - plile rezult n mod real din nchiderea parial sau total a combinatelor siderurgice care nu au fost deja luate n considerare pentru aprobarea ajutorului;
1 2
COM(1999) 453 final. JO C 70, 19.03.2002.

290
- plile nu depesc sumele acordate n mod obinuit n conformitate cu normele n vigoare n Statele Membre i - ajutorul nu depete 50% din plile respective. 2.2. Ajutorul destinat ntreprinderilor siderurgice care nceteaz definitiv producia de produse siderurgice, n urmtoarele condiii: - ntreprinderile au dobndit personalitate juridic nainte de 01 ianuarie 2002; - acestea au produs n mod regulat produse siderurgice pn la data notificrii ajutoarelor n cauz; - acestea nu i-au reorganizat producia sau structura combinatului dup 01 ianuarie 2002; - acestea nchid i caseaz instalaiile utilizate pentru a fabrica produse siderurgice n termen de ase luni de la ncetarea produciei sau de la data aprobrii ajutorului de ctre Comisie, n funcie de care dintre aceste evenimente survine mai trziu; - nchiderea combinatelor acestora nu a fost nc luat n considerare pentru aprobarea de ajutor i - valoarea ajutorului nu depete valoarea contabil rezidual a combinatelor care urmeaz s fie nchise, fr a lua n calcul acea parte ce corespunde oricrei reevaluri efectuate dup 1 ianuarie 2002 i care depete rata inflaiei la nivel naional. 2.3. Ajutorul acordat ntreprinderilor siderurgice care ndeplinesc condiiile prevzute la punctul 2.2, dar care sunt direct sau indirect controlate de o ntreprindere care este ea nsi o ntreprindere siderurgic, sau care controleaz direct sau indirect o ntreprindere care este ea nsi o ntreprindere siderurgic, pot fi considerate compatibile cu Piaa comun cu condiia ca: - ntreprinderea care urmeaz s fie nchis s fi fost separat de structura grupului, att n mod efectiv ct i din punct de vedere juridic, cu cel puin ase luni nainte de plata ajutorului; - evidena contabil a ntreprinderii care urmeaz s fie nchis s fi fost certificat n mod independent, de un auditor acceptat de Comisie, ca fiind o eviden corect i real a activului i pasivului ntreprinderii n cauz i - s existe o reducere veritabil i controlabil a capacitii de producie care s genereze un beneficiu considerabil n timp pentru ntreaga industrie n condiiile reducerii capacitii de producie a produselor siderurgice pe parcursul a cinci ani de la data nchiderii subvenionate sau de la data ultimei pli din ajutorul aprobat n conformitate cu prezentul punct, n cazul n care aceasta este ulterioar. 3. Obligaia de notificare Toate proiectele de acordare de ajutor pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate din industria siderurgic, precum i toate proiectele de acordare de ajutor pentru nchidere n acest sector sunt notificate individual. 4. Msuri adecvate 4.1. Comisia propune drept msur adecvat n conformitate cu articolul 88 alineatul (1) din Tratatul CE, excluderea, ncepnd cu 24 iulie 2002, a ajutoarelor destinate ntreprinderilor din sectorului siderurgic, astfel cum este definit la Anexa B la Cadrul multisectorial, din sfera de aplicare a schemelor naionale existente pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate, astfel cum sunt definite de Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate3.
JO C 288, 09.10.1999, pag. 2.

291
Ajutoare sectoriale
4.2. Statele Membre sunt invitate s i dea acordul explicit asupra msurilor adecvate propuse n termen de 20 de zile lucrtoare de la data la care le este comunicat scrisoarea. n lipsa unui rspuns, Comisia consider c Statul Membru n cauz nu este de acord cu msurile preconizate. 5. Aplicarea prezentei Comunicri Prezenta Comunicare se aplic ncepnd cu 24 iulie 2002 i pn la 31 decembrie 2009. 6. Ajutoare nenotificate acordate industriei siderurgice Comisia examineaz compatibilitatea cu Piaa comun a ajutorului acordat industriei siderurgice fr autorizarea sa n funcie de criteriile n vigoare la momentul acordrii ajutorului n cauz.
292
COMUNICAREA COMISIEI privind anumite aspecte legate de abordarea cazurilor de concuren aprute n urma expirrii Tratatului CECO
Introducere n virtutea art. 97, Tratatul de instituire a Comunitii Europene a Crbunelui i Oelului (Tratatul CECO) expir la data de 23 iulie 20021. Aceasta nseamn, n principiu, c de la data de 24 iulie 2002, sectoarele acoperite nainte de Tratatul CECO, de regulile procedurale i de legislaia secundar derivat din Tratatul CECO, vor fi subiectul regulilor Tratatului CE, precum i al regulilor procedurale i legislaiei secundare derivate din Tratatul CE2. Scopul acestei Comunicri este: - n Seciunea 2, de a recapitula pentru operatorii economici i pentru Statele Membre, n msura n care sunt interesai de Tratatul CECO i de legislaia secundar aferent, cele mai importante modificri cu privire la dreptul material i procedural aplicabil rezultat din trecerea la regimul CE, - n Seciunea 3, de a explica cum intenioneaz Comisia s trateze problemele specifice produse de trecerea de la regimul CECO la regimul CE n domeniile antitrust3, controlul concentrrilor economice4 i al ajutorului de stat. Principiile care stau la baza regulilor de concuren ale celor dou tratate sunt similare. Articolele 81 i 82 din Tratatul CE sunt clar inspirate din articolele corespondente 65 i 66 (7) din Tratatul CECO. Mai mult, practicile sub cele dou tratate au fost mult timp asemntoare. n cel de-al douzecelea Raport privind politica concurenei (1990)5 Comisia a anunat c a venit timpul de a alinia regulile de concuren CECO, n msura n care este posibil, cu practica din Tratatul CE. n anul 1998 s-a publicat o Not6 privind alinierea procedurilor de analiz a concentrrilor economice din cadrul Tratatului CECO i al Tratatului CE. n termeni practici, schimbrile, att cele de substan, ct i cele procedurale aprute cu ocazia expirrii Tratatului CECO, sunt probabil limitate ca scop. Obiectivul acestei Comunicri este de a uura schimbarea, prin stabilirea modului de rezolvare a anumitor situaii n perioada de tranziie de la regimul Tratatului CECO la cel al Tratatului CE. Aceast Comunicare nu aduce atingere interpretrii regulilor CECO i a celor CE de ctre Curtea de Prim Instan i Curtea European de Justiie.
Articolul 97 din Tratat prevede: Acest Tratat este ncheiat pentru o perioad de 50 de ani de la intrarea sa n vigoare. Discuia referitoare la regulile care se aplic cazurilor individuale care au fost demarate nainte de data expirrii Tratatului CECO i se continu dupa 23 iulie 2002, este supus discuiei n cadrul Seciunii 3. 3 n aceast Comunicare, termenul antitrust se refer la interzicerea nelegerilor restrictive ncheiate ntre agenii economici, deciziilor asociaiilor de ageni economici i practicilor concertate, precum i interzicerea abuzului de poziie dominant (articolele 65 i 66 (7) din Tratatul CECO; Articolele 81 i 82 din Tratatul CE. 4 n aceast Comunicare, termenul controlul concentrrilor economice se refer la controlul oricror concentrri, indiferent dac acestea sunt efectuate prin concentrarea unor ageni economici independeni anterior sau prin achiziia controlului asupra altor ageni economici (articolul 66 (1) din Tratatul CECO i articolul 3 din Regulamentul Consiliului (CEE) nr. 4064/89 modificat de Regulamentul (CE) nr. 1310/97. 5 Comisia European, Al douzecelea Raport privind politica concurenei (1990), Paragraful 122. 6 Nota Comisiei referitoare la alinierea procedurilor pentru analiza concentrrilor economice din perioada Tratatului CECO i a Tratatului CE (JO C 66, 02.03.1998, pag. 36).
2
293
Ajutoare sectoriale
Cele mai importante modificri datorate expirrii tratatului CECO [] 2.3 Controlul ajutoarelor de stat acordate n sectorul siderurgic 2.3.1 Reguli fundamentale referitoare la acordarea ajutorului de stat n sectorul siderurgic 18. n ceea ce privete noiunea de ajutor de stat, spre deosebire de art. 87 din Tratatul CE, articolul 4 din Tratatul CECO nu prevede ca i condiie pentru ca o masur s fie considerat ajutor de stat, demonstrarea afectrii comerului dintre Statele Membre. n practic, aceast deosebire are o importan limitat inand cont de comerul intens cu produse siderurgice care se deruleaz ntre Statele Membre. 19. n conformitate cu regulile CE, criteriile avute n vedere la evaluarea compatibilitii unei msuri de ajutor de stat cu Piaa comun vor fi, pe scurt, urmtoarele: - acordarea ajutorului de stat regional pentru investiii va fi, n continuare, interzis7. Aceast interdicie se aplic i n cazul acordrii, n completare, de ajutor de stat regional pentru ntreprinderi mici i mijlocii (IMM); - acordarea ajutorului pentru salvare i restructurare este n continuare interzis8; - regulile CECO prevd, n acord cu prevederile Liniilor directoare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului, adoptate n anul 19949, i cu cele ale Anexei la Codul privind acordarea ajutorului de stat n siderurgie10, posibilitatea acordrii ajutorului de stat pentru protecia mediului. ncepnd din data de 24 iulie 2007, n aceste cazuri se vor aplica Liniile directoare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului, adoptate n anul 200011. Cea mai important modificare introdus de noua reglementare, n raport cu reglementrile aplicabile industriei siderurgice nainte de expirarea Tratatului CECO, este c acordarea ajutorului pentru conformarea cu standardele de mediu nu va mai fi permis (cu excepia ajutorului acordat IMM-urilor, n anumite condiii); - acordarea ajutorului pentru cercetare i dezvoltare va fi permis n continuare, n condiiile Comunicrii privind ajutorul de stat pentru cercetare i dezvoltare12; - acordarea ajutorului pentru nchiderea capacitilor de producie va fi permis n continuare13; - acordarea ajutoarelor pentru IMM-uri cu o intensitate maxim de pn la 15% i, respectiv, 7,5% va fi permis, n conformitate cu prevederile Regulamentului CE nr. 70/200114 (excepie fac ajutoarele individuale mari, aa cum sunt ele definite la art. 6 din respectivul Regulament, ajutoare care vor fi n continuare interzise); - acordarea ajutorului de minimis va fi permis, n condiiile respectrii prevederilor Regulamentului CE nr. 69/200115; - acordarea ajutorului pentru formare va fi permis, n condiiile respectrii prevederilor Regulamentului CE nr. 68/200116; - acordarea ajutorului pentru ocuparea forei de munc va fi permis, n condiiile respectrii prevederilor Regulamentului CE privind ocuparea17.
Comunicarea Comisiei, Cadrul multisectorial privind ajutorul de stat pentru proiectele mari de investiii (JO C 70, 19.03.2002, pag. 8). Comunicarea Comisiei, Ajutorul de stat pentru salvare i restructurare i ajutorul pentru nchidere n sectorul siderurgic (JO C 70, 19.03.2002, pag. 21). 9 JO C 72, 10.03.1994, pag. 3. 10 Decizia Comisiei nr. 2496/96/ECSC din 18.12.1996 privind regulile comunitare pentru ajutorul de stat n industria oelului (JO L 338, 28.12.1996, pag. 42). 11 JO C 37, 03.02.2001, pag. 3. 12 JO C 45, 17.02.1996, pag. 5. 13 Comunicarea Comisiei, Ajutorul de stat pentru salvare i restructurare i ajutorul pentru nchidere n industria oelului (JO C 70, 19.03.2002, pag. 21). 14 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. 15 JO L 10, 13.01.2001, pag. 30. 16 JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. 17 JO C 334, 12.12.1995, pag. 4. Se elaboreaza noi reglementri.
8
294
2.3.2. Reguli procedurale privind ajutorul acordat sectorului siderurgic 20. Regulamentul CE nr. 659/199918 se va aplica ncepnd cu 24 iulie 2002. Aplicarea Regulamentului nu va produce schimbri majore, raportat la prevederile art. 6 din Codul privind acordarea ajutorului de stat n siderurgie19. 21. n ceea ce privete procedura de notificare, cu excepia cazurilor cnd este prevazut altfel, ajutoarele acordate n sectorul siderurgic, n baza unor scheme autorizate anterior de ctre Comisia European, nu vor mai trebui anterior notificate, aa cum era prevzut n Codul privind acordarea ajutorului de stat n siderurgie. Aceeai regul se aplic ajutoarelor exceptate pe categorii, prevzute n Regulamentul CE nr. 70/200120 i Regulamentul CE nr. 68/200121. 2.4. Controlul ajutoarelor de stat acordate n sectorul carbonifer 2.4.1 Reguli fundamentale referitoare la acordarea ajutorului de stat n sectorul carbonifer 22. Pn la data expirrii Tratatului CECO, ajutorul de stat acordat n sectorul carbonifer va fi analizat pe baza regulilor prevzute n Decizia 3632/93/CECO22. 23. La data de 25 iulie 2001, Comisia European a adoptat propunerea Consiliului referitoare la Regulamentul privind ajutorul de stat acordat n sectorul carbonifer dup expirarea Tratatului CECO23. Propunerea are la baz art. 87 (3) (e) i 89 din Tratatul CE. Aceast propunere va fi adoptat de Consiliu, dup primirea avizului Parlamentului European24. Regulamentul va intra n aplicare ncepnd cu data de 24 iulie 2002. Proiectul de Regulament prevede c, urmare unei solicitri argumentate din partea unui Statul Membru, n cazul ajutoarelor ce acoper costuri aferente anului 2002, va fi posibil continuarea aplicrii regulilor i principiilor prevzute n Decizia 3632/93/CECO. 2.4.2. Reguli procedurale privind ajutorul acordat sectorului carbonifer 24. n conformitate cu prevederile propunerii adoptat de ctre Comisia European n 25 iulie 2001 i n completarea prevederilor art. 88 din Tratatul CE i a Regulamentului CE nr. 659/1999, ajutorul de stat n sectorul carbonifer va fi acordat doar cu respectarea regulilor speciale privind notificarea, analizarea i autorizarea prevzute n Regimul ajutoarelor de stat adoptat de Comisia European. 3 Probleme specifice privind tranziia de la regulile CECO la regulile CE 25. Analiznd impactul expirri aplicrii prevederilor Tratatului CECO n cazurile n care, pn n prezent, se aplicau aceste reguli, se pot distinge trei situaii: - n primul caz, cnd ajutorul a fost acordat, att din punct de vedere legal ct i faptic pn n data de 23 iulie 2002, se vor aplica numai regulile prevzute n Tratatul CECO i, deci, nu sunt probleme; - al doilea caz vizeaz cazurile n care evenimentele relevante au avut loc dup data de 23 iulie 2002, i, n acest caz, se vor aplica doar regulile din Tratatul CE i, n concluzie, nu sunt probleme; - al treilea caz, n care, din punct de vedere legal sau faptic evenimentele au nceput anterior expirrii Tratatului CECO i, ntr-un fel sau altul, continu i dup expirarea acestuia, pot aprea probleme legate de expirarea Tratatului CECO. Partea final a acestei Comunicri stabilete cum nelege Comisia European s analizeze aceste cazuri.
Regulamentul Comisiei (EC) nr. 659/1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE (JO L 83, 27.03.1999, pag. 1). 19 Decizia Comisiei nr. 2496/96/ECSC din 18.12.1996 privind regulile comunitare privind ajutorul de stat n industria oelului (JO L 338, 28.12.1996, pag. 42). 20 JO L 10, 13.01.2001, pag. 33. 21 JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. 22 Decizia Comisiei nr. 3632/93/ECSC din 28 decembrie 1993 privind regulile comunitare pentru ajutorul de stat n industria carbunelui (JO L 329, 30.12.1993, pag. 12). 23 JO C 304, 30.10.2001, pag. 202. 24 Consiliul a ajuns la o nelegere politic asupra acestei propuneri pe data de 7 iunie 2002.
18
295
Ajutoare sectoriale
26. n ceea ce privete regulile procedurale, principiul de baz pentru toate cele 3 domenii (antitrust, concentrri i ajutor de stat) este c se aplic regulile n vigoare la momentul n care au avut loc respectivii pai procedurali25. Aceasta nseamn c, ncepnd cu 24 iulie 2002, Comisia European va aplica exclusiv regulile CE n toate cazurile pe care le are n analiz, precum i n cazurile noi. Cu excepia cazului n care nu este prevzut altfel n aceast Comunicare, paii procedurali realizai conform regulilor CECO, anterior expirrii acestui tratat, vor fi echivalai cu paii procedurali prevzui de regulile CE. [] 3.3. Controlul ajutorului de stat n siderurgie 42. Referitor la ajutoarele de stat autorizate condiionat de ctre Comisie n conformitate cu Codul privind acordarea ajutorului de stat n siderurgie26 sau cu prevederile articolului 95 din Tratatul CECO, Comisia va continua s monitorizeze ndeplinirea condiiilor i dup data de 23 iulie 2002. n cazul nerespectrii lor, se vor aplica prevederile articolului 88 din Tratatul CE. 43. n cazul n care ajutorul a fost notificat nainte de data de 31 decembrie 200127, iar Comisia a iniiat derularea procedurii prevzute la articolul 6 (5) din Codul privind acordarea ajutorului de stat n siderurgie, Comisia va cuta s adopte o decizie, pe baza informaiilor disponibile, cel trziu pe 23 iulie 2002. n orice caz, dac din motive obiective, acest lucru nu este posibil, Comisia va continua investigaia conform prevederilor Regulamentului nr. 659/1999 i va adopta decizia final conform articolului 88 (2) din Tratatul CE. 44. Cnd va lua o decizie dup data de 23 iulie 2002, n ceea ce privete ajutorul de stat intrat n vigoare la data sau nainte de aceast dat, anterior autorizrii Comisiei, Comisia va proceda n conformitate cu Nota Comisiei privind determinarea regulilor aplicabile pentru evaluarea ajutorului de stat ilegal28. Conform acestei Note, Comisia va evalua ntotdeauna compatibilitatea ajutorului de stat ilegal cu Piaa unic, potrivit criteriilor substaniale definite prin orice instrument n vigoare la momentul cnd a fost acordat ajutorul. 3.4. Controlul ajutoarelor de stat n industria crbunelui 45. Dup expirarea Tratatului CECO, Comisia va continua monitorizarea aplicrii de ctre Statele Membre a deciziilor de autorizare a ajutoarelor de stat adoptate conform deciziei nr. 3632/93/CECO29. n cazul neconformrii, cazul va fi investigat conform procedurilor prevzute n Regulamentul nr. 659/1999. 46. Este de ateptat ca majoritatea ajutoarelor de stat care acoper costurile anterioare datei de 23 iulie 2002 s fac obiectul deciziilor Comisiei nainte de expirarea Tratatului CECO. n orice caz, ar putea exista cazuri n care Comisia s nu aib posibilitatea de a adopta o decizie nainte de expirarea Tratatului CECO. Aceste posibile cazuri i posibila modalitate de aciune a Comisiei n vederea soluionrii lor, ar fi urmtoarele: - n conformitate cu prevederile articolului 9 (4) din Decizia nr. 3632/93/CECO, Comisia trebuie s decid asupra msurilor notificate de ctre un Stat Membru n termen de trei luni de la primirea notificrii. Prin urmare, se poate ntmpla ca ajutorul notificat cu mai puin de trei luni nainte de data expirrii Tratatului CECO (cum ar fi notificarea dup data de 23 aprilie 2002) s nu poat face obiectul unei Decizii a Comisiei nainte de expirarea acestui Tratat.
25 Judecata Curii Europene de Justiie din 06.07.1993 n cazurile conexate C-121/91 si C-122/91, CT Control v Comisie [1993] ECR I3873 la paragraful 22; Judecata Curii Europene de Justiie din 12.11.1981 n cazurile conexate de la 212 la 217/80, Amminstrazione delle finanze dello Stato v Salumi, [1981] ECR 2735 la paragraful 9 26 Decizia Comisiei nr. 2496/96/CECO din 18 decembrie 1996 de stabilire a regulilor comunitare pentru ajutorul de stat n industria oelului (JO L 338, 28.12.1996, pag. 42). 27 Potrivit articolului 6(1) i (2) din Codul ajutorului de stat n domeniul oelului, notificrile planurilor de ajutor trebuie s fie transmise Comisiei cel trziu la 31 decembrie 2001. 28 JO C 119, 22.05.2002, pag. 22. 29 Decizia Comisiei nr. 3632/93/CECO din 28 decembrie 1993 de constituire a regulilor comunitare pentru ajutorul de stat din industria crbunelui (JO L 329, 30.12.1993, pag. 12).
296
Acesta ar putea fi i cazul unei notificri fcut mai devreme, dac Comisia a considerat c notificarea a fost insuficient i a solicitat informaii suplimentare de la Statul Membru sau, dac a avut dubii legate de compatibilitatea ajutorului, i a decis s iniieze procedura prevzut la articolul 88 din Tratatul CECO. - dac, dei au trecut trei luni de cnd a fost depus notificarea, nu a fost emis o Decizie a Comisiei, expirarea Tratatului CECO nu implic faptul c Statul Membru are dreptul s implementeze msura notificat la sfritul perioadei de trei luni, ca i cum articolul 9 (4) din Decizia nr. 3632/93/CECO ar fi nc n vigoare. Orice notificare depus de ctre Statul Membru nainte de expirarea Tratatului CECO, care nu a fcut obiectul unei decizii formale a Comisiei, va fi considerat scoas din uz (inexistent din punct de vedere juridic) dup data de 23 iulie 2002. - Statul Membru va trebui s transmit o nou notificare, elaborat n conformitate cu prevederile Tratatului CE i a unui posibil nou Regulament al Consiliului30 care, odat adoptat, va fi aplicabil ncepnd cu data de 24 iulie 2004. Sau, mult mai simplu, Statul Membru ar putea informa Comisia c notificarea iniial ar putea fi privit ca o notificare nou depus. Termenul n care Comisia va trebui s decid va ncepe s curg de la data noii notificri. Dac va aprea un astfel de caz, Comisia va face eforturi maxime pentru a se asigura c va fi adoptat o Decizie n cel mai scurt timp posibil. - Proiectul de Regulament al Consiliului31, n prezent aflat n dezbatere32 i care urmeaz s devin aplicabil dup expirarea Tratatului CECO, stipuleaz c Statele Membre vor putea opta pentru aplicarea regulilor i a principiilor prevzute n Decizia nr. 3632/93/CECO n cazul acordrii unui ajutor pentru acoperirea cheltuielilor aferente anului 2002. 47. n situaia n care se va adopta o decizie dup data de 23 iulie 2002, referitoare la ajutorul de stat ce produce efecte la aceast dat sau anterior aceasteia, acordat anterior autorizrii Comisiei, Comisia va proceda conform prevederilor specifice din Regulamentul Consiliului aflat n prezent n dezbatere33. Cnd evalueaz acordarea ajutorului, care nu se regsete n acest Regulament i care a fost acordat la aceast dat sau anterior aceasteia, fr aprobarea prealabil a Comisiei, Comisia va proceda n conformitate cu Comunicarea Comisiei privind stabilirea normelor aplicabile pentru evaluarea ajutorului de stat ilegal 35. Potrivit acestei Comunicri, Comisia va evalua ntotdeauna compatibilitatea ajutorului de stat ilegal cu Piaa unic, n conformitate cu criteriile substaniale stabilite de orice instrument aflat n vigoare la momentul acordrii ajutorului.
30 31
A se vedea paragraful 23 de mai sus. A se vedea paragraful 23 de mai sus. 32 A se vedea nota de subsol 44. 33 A se vedea paragraful 23 de mai sus. 34 JO C 119, 22.5.2002, p. 22.
297
Capitolul V Instrumente specifice de ajutor de stat
COMUNICAREA COMISIEI cu privire la aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE privind ajutoarele de stat sub form de garanii
Prezenta Comunicare nlocuiete Comunicarea Comisiei cu privire la aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE privind ajutoarele de stat sub form de garanii (JO C 71, 11.03.2000, pag. 14). 1. Introducere 1.1. Context Prezenta Comunicare reprezint o actualizare a abordrii Comisiei n legtur cu ajutoarele de stat acordate sub form de garanii i are drept obiectiv s ofere Statelor Membre repere mai precise cu privire la principiile pe care Comisia intenioneaz s-i ntemeieze interpretarea articolelor 87 i 88 i aplicarea acestora la garaniile de stat. Aceste principii sunt enunate n Comunicarea Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele de stat sub form de garanii1. Din experiena dobndit prin aplicarea, nc din anul 2000, a prezentei comunicri, rezult c politica adoptat de Comisie n acest domeniu ar trebui revizuit. n acest sens, Comisia dorete s reaminteasc, de exemplu, practica sa recent, astfel cum rezult din diferite decizii specifice2, referitoare la necesitatea de a se efectua o evaluare individual a riscului de pierderi legat de fiecare garanie n cadrul sistemelor de ajutor. Comisia intenioneaz s ia msuri sporite pentru ca politica sa n acest domeniu s devin ct mai transparent, astfel nct deciziile sale s fie previzibile i s se asigure un tratament egal. Comisia dorete, n special, s ofere ntreprinderilor mici i mijlocii (denumite n continuare IMM-uri), precum i Statelor Membre, elemente safe-harbour sigure pentru stabilirea prealabil, pentru fiecare companie i pe baza ratingului financiar al acesteia, a marjei minime ce ar trebui aplicat n cazul unei garanii de stat pentru ca garania s nu fie considerat drept ajutor n sensul articolului 87, alineatul (1) din Tratat. n acelai mod, orice diferen negativ ntre valoarea primei aplicate i nivelul marjei ar putea fi considerat element de ajutor de stat. 1.2. Tipuri de garanii n general, garaniile sunt colaterale unui mprumut sau unei alte forme de obligaie financiar pe care urmeaz s o obin o persoan de la un creditor; acestea pot fi acordate ca garanii individuale sau n cadrul unor sisteme de garanii. Cu toate acestea, pot exista forme variate de garanii, n funcie de temeiul juridic al acestora, de tipul tranzaciei, durata garaniei etc. Lista nu este exhaustiv, ns pot fi identificate urmtoarele tipuri de garanii: - garanii generale, cu alte cuvinte garanii oferite ntreprinderilor ca atare, spre deosebire de garaniile aferente unei tranzacii anume, de exemplu un mprumut, o investiie n capitaluri proprii etc., - garanii acordate n cadrul unui instrument specific, spre deosebire de garaniile legate de forma juridic a ntreprinderii n sine, - garanii acordate direct sau contragaranii acordate unui garant de prim nivel,
1 2
JO C 71, 11.03.2000, pag. 14 De exemplu: Decizia 2003/706/CE a Comisiei din 23 aprilie 2003 privind sistemul de ajutoare pus n aplicare de ctre Germania denumit Sisteme de garanii n Landul Brandenburg pentru ajutoarele de stat n anii 1991 i 1994, Ajutorul de Stat C 45/98 (ex NN 45/97) (JO L 263, 14.10.2003, pag. 1); decizia Comisiei din 16 decembrie 2003 privind sistemele de garanii pentru finanarea sectorului naval Germania (N 512/03) (JO C 62, 11.03.2004, pag. 3); Decizia 2006/599/CE a Comisiei din 6 aprilie 2005 privind sistemele de ajutoare pe care Italia intenioneaz s le pun n aplicare pentru finanarea sectorului naval (JO L 244, 07.09.2006, pag. 17).
301
Instrumente specifice de ajutor de stat
- garanii nelimitate, spre deosebire de garaniile limitate ca valoare i/sau durat: de asemenea, Comisia consider drept ajutor sub form de garanie condiiile de finanare mai avantajoase obinute de ntreprinderi a cror form de organizare juridic exclude falimentul sau alte proceduri de insolvabilitate sau prevede o garanie de stat explicit ori acoperirea de ctre stat a pierderilor. Acelai lucru este valabil n ceea ce privete achiziia de ctre stat a unei participaii ntr-o ntreprindere, dac se accept rspunderea nelimitat n loc de rspunderea limitat obinuit, - garanii ce au o surs contractual clar (cum ar fi contractele formale, scrisorile de sprijin) sau un alt temei legal, spre deosebire de garaniile a cror form este mai puin vizibil (cum ar fi scrisorile neataate la contract, angajamentele verbale), eventual cu diferite niveluri de susinere oferite de garania respectiv. ndeosebi n acest din urm caz, lipsa unor documente juridice sau contabile adecvate are adeseori drept consecin o trasabilitate foarte sczut. Acest fapt este valabil att pentru beneficiar, ct i pentru stat sau pentru organismul public care ofer garania i, prin urmare, pentru informaiile puse la dispoziia terilor. 1.3. Structura i domeniul de aplicare al comunicrii n sensul prezentei comunicri: (a) sistem de garanii nseamn orice instrument pe baza cruia se pot acorda garanii ntreprinderilor care ndeplinesc anumite condiii legate de durat, valoare, tranzacie aferent, tip sau mrime a ntreprinderilor (IMM-uri), fr a fi necesare msuri suplimentare de punere n aplicare; (b) garanie individual nseamn orice garanie acordat unei ntreprinderi care nu este oferit pe baza unui sistem de garanii. Seciunile 3 i 4 din prezenta Comunicare sunt concepute pentru a fi direct aplicabile garaniilor legate de o operaiune financiar specific, de exemplu creditul. Comisia consider c, din cauza frecvenei acestora i a faptului c n general garaniile pot fi cuantificate, acestea sunt cazurile n care este nevoie cel mai mult s se clasifice garaniile drept ajutor de stat sau n alt categorie. ntruct n majoritatea cazurilor operaiunea acoperit de garanie este mprumutul, n Comunicare se va face referire n continuare la principalul beneficiar al garaniei drept persoana creditat i la organismul al crui risc este diminuat prin garania de stat drept creditor. De altfel, utilizarea acestor doi termeni specifici este menit s faciliteze nelegerea raionamentului care st la baza textului, avnd n vedere c se cunoate pe scar larg principiul fundamental al unui mprumut. Cu toate acestea, nu se poate concluziona c seciunile 3 i 4 sunt aplicabile numai garaniilor aferente mprumuturilor. Ele se aplic tuturor garaniilor atunci cnd are loc un transfer similar de risc cum ar fi o investiie sub form de capital propriu, cu condiia de a se lua n considerare profilul riscului corespunztor (inclusiv eventuala lips de colateralizare). Comunicarea se aplic tuturor sectoarelor economice, inclusiv n cazul agriculturii, al pescuitului i al transporturilor, fr a aduce atingere normelor specifice privind garaniile din sectorul respectiv. Prezenta Comunicare nu se aplic garaniilor pentru credite la export. 1.4. Alte tipuri de garanii n cazul n care anumite forme de garanie (a se vedea punctul 1.2) implic un transfer de risc ctre garant i atunci cnd nu prezint una sau mai multe din caracteristicile specifice menionate la punctul 1.3, de exemplu garaniile de asigurare, se va face o analiz a fiecrui caz n parte, aplicndu-se, dac este necesar, seciunile sau metodologiile descrise n prezenta Comunicare. 1.5. Neutralitate Prezenta Comunicare se aplic fr a se aduce atingere articolului 295 din Tratat i, prin urmare, nu afecteaz normele Statelor Membre care reglementeaz regimul proprietii. Comisia are o poziie neutr n ceea ce privete proprietatea public i privat.
302
n special, simplul fapt c dreptul de proprietate al unei ntreprinderi se afl n cea mai mare parte n proprietate public nu este suficient n sine pentru a constitui o garanie de stat, cu condiia s nu existe elemente de garanie, explicite sau implicite. 2. Aplicabilitatea articolului 87 alineatul (1) 2.1. Consideraii generale Articolul 87 alineatul (1) din Tratat prevede c orice ajutor acordat de un Stat Membru sau din resursele de stat, indiferent de form, care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau a produciei de anumite bunuri, va fi considerat incompatibil cu Piaa comun, n msura n care afecteaz comerul dintre Statele Membre. Aceste criterii generale se aplic, n mod egal, tuturor garaniilor. n ceea ce privete celelalte forme de potenial ajutor, garaniile acordate direct de ctre stat, i anume de ctre autoritile centrale, regionale sau locale, precum i garaniile acordate din resursele statului de ctre alte organisme publice, cum ar fi ntreprinderile, i care sunt imputabile autoritilor publice3, pot constitui ajutoare de stat. Pentru a se evita orice confuzie, este necesar s se clarifice noiunea resursele statului n legtur cu garaniile de stat. Beneficiul unei garanii de stat este acela c riscul asociat garaniei este suportat de ctre stat. n mod normal, suportarea unui astfel de risc de ctre stat ar trebui s fie compensat printr-o prim corespunztoare. Atunci cnd statul renun n totalitate sau n parte la aceast prim, rezultatul este att un beneficiu pentru ntreprindere ct i o pierdere din resursele statului. Astfel, chiar dac statul nu face nicio plat n legtur cu garania, poate fi vorba de un ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. Ajutorul se acord n momentul n care se ofer garania i nu n momentul n care este invocat garania sau cnd se efectueaz pli, n conformitate cu condiiile prevzute n garanie. Prin urmare, doar n momentul n care se acord garania trebuie s se stabileasc dac o garanie constituie ajutor de stat sau nu i, n caz afirmativ, valoarea ajutorului de stat. n acest context, Comisia subliniaz c o analiz din perspectiva normelor privind ajutorul de stat nu constituie o decizie preliminar cu privire la compatibilitatea unei anumite msuri cu alte prevederi ale Tratatului. 2.2. Ajutor pentru persoana creditat De regul, beneficiarul ajutorului este persoana creditat. Aa cum se prevede la punctul 2.1, ar trebui ca, n mod normal, suportarea riscului s fie remunerat printr-o prim corespunztoare. Atunci cnd nu este necesar ca persoana creditat s plteasc prima sau pltete o prim redus, aceasta obine un avantaj. n comparaie cu situaia n care nu exist garanie, garania de stat permite persoanei creditate s obin condiii financiare mai bune pentru un mprumut dect cele care exist, n mod normal, pe pieele financiare. De obicei, avnd avantajul unei garanii de stat, persoana creditat poate obine rate mai mici i/sau poate oferi un nivel mai redus de securitate. n unele cazuri, fr o garanie din partea statului, persoana creditat nu ar putea gsi o instituie financiar care s vrea s acorde mprumuturi n orice condiii. Astfel, garaniile de stat pot facilita crearea de noi afaceri i pot permite unor ntreprinderi s obin bani pentru a desfura activiti noi. n acelai mod, o garanie de stat poate ajuta o firm aflat n prag de faliment s rmn activ, n loc s fie eliminat de pe pia ori restructurat, ceea ce ar putea da natere la denaturri ale concurenei. 2.3. Ajutor pentru creditor 2.3.1. Chiar dac, de obicei, beneficiarul ajutorului este persoana creditat, nu se poate exclude faptul c, n anumite situaii, inclusiv creditorul beneficiaz n mod direct de pe urma ajutorului. n special, de exemplu, dac o garanie de stat este acordat ex post n legtur cu un mprumut sau alt obligaie financiar deja contractat, fr s se ajusteze condiiile mprumutului sau ale obligaiei financiare sau
3
A se vedea cauza C-482/99, Frana/Comisia (Stardust) [2002] Culegere, pag. I-4397.

303

304
dac se utilizeaz un mprumut garantat pentru rambursarea unui alt mprumut, negarantat, ctre aceeai instituie creditoare, se poate considera c este un ajutor pentru creditor, n msura n care crete sigurana creditelor. Atunci cnd garania conine un ajutor pentru creditor, trebuie atras atenia asupra faptului c, n principiu, acest ajutor ar putea constitui un ajutor de exploatare. 2.3.2. Garaniile difer de alte msuri de ajutor de stat, cum ar fi ajutoarele nerambursabile sau scutirea de la plata impozitelor, n sensul c, n cazul unei garanii, ntre stat i creditor se creeaz, de asemenea, o relaie de natur juridic. Prin urmare, se vor analiza posibilele consecine pentru teri ale ajutorului de stat acordat n mod ilegal. n cazul garaniilor de stat pentru mprumuturi, chestiunea este de interes n special pentru instituiile financiare creditoare. n cazul garaniilor aferente obligaiunilor emise pentru obinerea unei finanri pentru ntreprinderi, sunt vizate instituiile financiare care particip la emisiunea de obligaiuni. ntrebarea dac ilegalitatea ajutorului afecteaz relaiile juridice dintre stat i teri reprezint o chestiune ce trebuie analizat n temeiul legislaiei naionale. Exist posibilitatea ca instanele naionale s analizeze dac legislaia naional mpiedic respectarea contractelor de garanie i Comisia consider c, n cadrul evalurii, instanele naionale ar trebui s ia n considerare aspectul privind nclcarea dreptului comunitar. n consecin, ca o msur de precauie standard, creditorii ar putea fi interesai s verifice dac au fost respectate normele comunitare referitoare la ajutorul de stat, ori de cte ori se acord garanii. Ar trebui ca Statul Membru s fie n msur s furnizeze un numr de cauz, emis de Comisie pentru un caz individual sau pentru un sistem i, eventual, o copie neconfidenial a deciziei Comisiei, mpreun cu trimiterea din Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. n ceea ce o privete, Comisia va depune toate eforturile pentru a pune la dispoziie, ntr-un mod transparent, informaiile referitoare la dosarele i la sistemele de ajutor pe care le-a aprobat. 3. Condiii ce exclud existena ajutorului 3.1. Consideraii generale n cazul n care o garanie individual sau un sistem de garanii contractate de ctre stat nu aduce niciun avantaj unei ntreprinderi, acestea nu constituie ajutor de stat. n acest context, pentru a se stabili dac se acord un avantaj printr-o garanie sau un sistem de garanii, Curtea a confirmat prin hotrrile sale recente4 c evaluarea pe care o face Comisia ar trebui s se bazeze pe principiul investitorului care opereaz ntr-o economie de pia (denumit n continuare principiul investitorului din economia de pia). Prin urmare, trebuie s se in seama de posibilitile efective ale unei ntreprinderi beneficiare de a obine resurse financiare echivalente, recurgnd la piaa de capital. Nu se consider a fi ajutor de stat situaia n care o nou surs de finanare este pus la dispoziie, n condiii ce ar fi acceptabile pentru un operator privat, n condiiile normale ale unei economii de pia5. Pentru a se evalua mai bine dac se respect principiul investitorului din economia de pia n cazul unei msuri privind o garanie, Comisia prevede n aceast seciune o serie de condiii, suficiente pentru a se stabili absena ajutorului. Garaniile individuale sunt prevzute la punctul 3.2, cu o opiune mai simpl pentru IMM-uri la punctul 3.3. Sistemele de garanii sunt prevzute la punctul 3.4, o opiune mai simpl pentru IMM-uri fiind prevzut la punctul 3.5. 3.2. Garanii individuale n ceea ce privete garania de stat individual, Comisia consider c respectarea tuturor condiiilor prevzute mai jos, este suficient pentru a se exclude existena unui ajutor de stat. (a) Persoana creditat nu se afl n dificultate financiar.
4 5
A se vedea Cauza C-482/99, menionate la nota de subsol 3. A se vedea Comunicarea Comisiei privind aplicarea articolelor 92 i 93 din tratatul CE participaiilor publice (Buletinul Comunitilor Europene nr. 9-1984); Cauzele conexate 296/82 i 318/82 Netherlands i Leeuwarder Papierwarenfabriek BV/Comisia [1985] Culegere 809, punctul 17; Comunicarea Comisiei privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CE i a articolului 61 din Acordul SEE ajutoarelor de stat n sectorul aviaiei (JO C 350, 10.12.1994, pag. 5), punctele 25 i 26.
Pentru a se stabili dac persoana creditat trebuie considerat a fi n dificultate financiar, se va face trimitere la definiia prevzut de Liniile comunitare privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate6. n sensul prezentei Comunicri, IMM-urile care au mai puin de trei ani de la nfiinare nu sunt considerate a fi n dificultate financiar n perioada respectiv. (b) Gradul de acoperire oferit de garanie poate fi determinat n mod corespunztor n momentul acordrii garaniei. Aceasta nseamn c garania trebuie s fie legat de o tranzacie financiar specific, de o sum maxim fixat i o durat limitat. (c) Garania nu acoper mai mult de 80% din creditul neachitat sau din alt obligaie financiar; aceast limit nu se aplic n cazul garaniilor care acoper titlurile de crean7. Comisia consider c, n cazul n care o obligaie financiar este acoperit n ntregime de o garanie de stat, creditorul nu este suficient stimulat s evalueze corespunztor, s asigure i s reduc la minim riscul ce poate rezulta din operaiunea de creditare i, mai ales, s evalueze corespunztor gradul de solvabilitate a debitorului. De asemenea, se poate ntmpla ca garantul statul s nu evalueze riscul asumat, din lips de mijloace. Lipsa unui stimulent pentru reducerea la minim a riscului nerambursrii creditului ar putea ncuraja creditorii s ncheie contracte cu un risc comercial mai mare dect ar fi normal i, n acest fel, ar putea spori numrul de garanii cu un grad ridicat de risc din portofoliul statului. Limita de 80% nu se aplic unei garanii publice acordate pentru a finana o companie al crei unic obiect de activitate l reprezint serviciul de interes economic general (SIEG)8 pentru care a fost mandatat i, de asemenea, atunci cnd garania a fost acordat de ctre autoritatea public ce i-a ncredinat desfurarea activitii de interes economic general. Limita de 80% se aplic n cazul n care compania respectiv furnizeaz alte servicii de interes economic general sau alte activiti economice. Pentru a exista certitudinea c creditorul i asum efectiv o parte din risc, se va acorda atenia cuvenit urmtoarelor dou aspecte: - atunci cnd valoarea creditului sau a obligaiei financiare scade n timp, de exemplu pentru c a nceput rambursarea creditului, suma garantat trebuie s descreasc n mod proporional, astfel nct, n orice moment, garania s nu acopere mai mult de 80 % din creditul datorat sau din obligaia financiar datorat, - pierderile trebuie s fie suportate proporional i n acelai mod de ctre creditor i de ctre garant. n acelai mod, valoarea net a creanelor recuperate (adic veniturile din care se scad costurile pentru tratarea creanelor), provenite din executarea creanei pe baza garaniilor aduse de creditor, trebuie s reduc n mod proporional pierderile suportate de creditor i de garant. Garaniile pentru primele pierderi, care prevd c pierderile sunt suportate mai nti de ctre garant i numai ulterior de ctre creditor, vor fi considerate ca susceptibile de a include un ajutor de stat. n cazul n care un Stat Membru dorete s acorde o garanie care depete pragul de 80% i susine c aceasta nu constituie ajutor de stat, Statul Membru trebuie s-i motiveze n mod corespunztor intenia, de exemplu pe baza modului n care a fost stabilit tranzacia n ansamblu i s notifice Comisia n acest sens, pentru ca garania s fie evaluat n mod corespunztor n sensul n care operaiunea are sau nu un caracter de ajutor de stat.
JO C 244, 01.10.2004, pag. 2 Pentru definiia titlurilor de crean, a se vedea articolul 2 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2004/109/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 15 decembrie 2004 privind armonizarea obligaiilor de transparen n ceea ce privete informaia referitoare la emitenii ale cror valori mobiliare sunt admise la tranzacionare pe o pia reglementat i de modificare a Directivei 2001/34/CE (JO L 390, 31.12.2004, pag. 38). Directiv, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva 2008/22/CE (JO L 76, 19.03.2008, pag. 50). 8 Serviciul de interes economic general trebuie s fie conform cu normele comunitare, cum ar fi Decizia 2005/842/CE a Comisiei din 28 noiembrie 2005 privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general (JO L 312, 29.11.2005, pag. 67) i cadrul comunitar pentru ajutoarele de stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de serviciu public (JO C 297, 29.11.2005, pag. 4).
7 6
305

306
(d) Pentru garanie se achit preul corespunztor preului pieei. Aa cum se prevede la punctul 2.1, ar trebui ca, n mod normal, suportarea riscului s fie remunerat printr-o prim corespunztoare aferent sumei garantate sau contragarantate. Atunci cnd preul pltit pentru garanie este cel puin la fel de mare ca i prima corespunztoare de referin a garaniei oferite pe pieele financiare, garania nu conine un ajutor. n cazul n care pe pieele financiare nu exist o prim corespunztoare de referin a garaniei, costul financiar total al creditului garantat, care include rata dobnzii la credit i prima garaniei, trebuie comparat cu preul de pia al unui credit similar, negarantat. n ambele cazuri, pentru a se stabili preul de pia corespondent, se vor lua n considerare caracteristicile garaniei i ale creditului aferent. Acestea includ: valoarea i durata tranzaciei, garania oferit de ctre persoana creditat, precum i antecedente care influeneaz evaluarea ratei de recuperare; probabilitatea ca debitorul s nceteze plata creditului din cauza situaiei financiare n care se afl, a sectorului de activitate din care face parte i a perspectivelor sale, precum i a altor condiii economice. Aceast analiz ar trebui s permit n primul rnd clasificarea persoanei creditate, pe baza unui rating al riscului. Ratingul poate fi efectuat de o agenie de rating recunoscut pe plan internaional sau, dac se poate, pe baza ratingului intern utilizat de banca creditoare. Comisia subliniaz legtura dintre rating i rata neplii, efectuat de instituii financiare internaionale ale cror rapoarte sunt date publicitii9. Pentru a se evalua dac prima este n conformitate cu preurile pieei, Statul Membru poate compara preurile achitate de ntreprinderile cu un rating similar pe pia. Prin urmare, Comisia nu va accepta s se stabileasc la o rat unic prima de garanie, rat considerat a corespunde unei norme a sectorului industrial n ansamblu. 3.3. Evaluarea garaniilor individuale pentru IMM-uri n mod excepional, n cazul n care persoana creditat este o ntreprindere mic sau mijlocie (IMM)10, Comisia poate accepta, prin derogare de la punctul 3.2 litera (d), o evaluare mai simpl prin care s se stabileasc dac garania aferent creditului constituie sau nu ajutor de stat. n acest caz, cu condiia respectrii tuturor celorlalte condiii enunate la punctul 3.2 literele (a), (b) i (c), se poate considera c o garanie de stat nu constituie ajutor dac se aplic prima anual minim [prima safe-harbour11] stabilit n tabelul de mai jos, n funcie de suma efectiv garantat de stat, pe baza ratingului acordat persoanei creditate12:
De exemplu, tabelul 1 privind ratingurile ageniilor de credit, ce poate fi gsit n documentul de lucru nr. 207 al Bncii Reglementelor Internaionale, disponibil la urmtoarea adres:http://www.bis.org/publ/work207.pdf IMM-urile sunt ntreprinderile mici i mijlocii, astfel cum sunt definite n anexa I la Regulamentului (CE) nr. 70/2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE ajutoarelor de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii (JO L 10, 13.01.2001, pag. 33). Regulament astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006 (JO L 368, 23.12.2006, pag. 85). 11 Primele safe-harbour sunt stabilite n conformitate cu marjele calculate pentru credite acordate ntreprinderilor cu rating similar, n Comunicarea Comisiei privind revizuirea metodei de calcul a ratei de referin i a ratelor de scont (JO C 14, 19.01.2008, pag. 6). Ca urmare a studiului comandat de Comisie pe aceast tem: (http://ec.europa.eu/comm/competition/state_aid/studies_reports/full_report.pdf a se vedea paginile 23 i 156-159 din studiu), s-a luat n considerare o reducere general de 20 de puncte de baz. Aceast reducere corespunde diferenei de marj pentru un risc similar dintre credit i garanie, astfel nct s se in seama de costurile suplimentare legate n mod expres de credite. 12 Tabelul se refer la clasele de rating folosite de Standard & Poors, Fitch i Moodys, care reprezint ageniile de rating utilizate cel mai frecvent de sectorul bancar ca reper pentru propriul sistem de rating, dup cum se descrie la punctul 3.2 litera (d). Cu toate acestea, nu este necesar s se obin ratingurile de la aceste agenii de rating. Sunt acceptate, de asemenea, sistemele de rating naionale ori sistemele de rating utilizate de bnci pentru a reflecta gradul de neplat, cu condiia de a furniza indicele probabilitii anuale de neplat, ntruct companiile sunt clasificate de ageniile de rating pe baza acestei cifre. n cadrul altor sisteme ar trebui s existe o clasificare similar, prin aplicarea acestei chei de clasificare.
10
Calitatea creditului Calitate maxim Capacitate foarte mare de plat
Standard & Poor's AAA AA + AA AA A+ A A BBB + BBB BBB BB + BB BB B+ B B CCC + CCC CCC CC
Fitch AAA AA + AA AA A+ A A BBB + BBB BBB BB + BB BB B+ B B CCC + CCC CCC CC C DDD DD D
Moody's Aaa Aa 1 Aa 2 Aa 3 A1 A2 A3 Baa 1 Baa 2 Baa 3 Baa 1 Baa 2 Baa 3 Baa 1 Baa 2 Baa 3 Caa 1 Caa 2 Caa 3
Prima anual safe-harbour 0,4 % 0,4 %
Capacitate mare de plat
0,55 %
Capacitate corespunztoare de plat
0,8 %
Capacitate de plat vulnerabil la condiii adverse Capacitatea de plat poate fi grav afectat de condiii adverse
2,0 % 3,8 % 6,3 %
Capacitatea de plat depinde de existena unor condiii favorabile durabile
Nu se poate acorda prim anual safe-harbour
Incapacitate de plat sau n pragul incapacitii de plat
SD D
Ca C
Nu se poate acorda prim anual safe-harbour
Primele safe-harbour se aplic la cuantumul efectiv garantat sau contragarantat de stat la nceputul fiecrui an. Vor fi considerate drept un minimum ce trebuie aplicat companiei al crei calificativ de credit este cel puin egal cu cele prezentate n tabel13. n cazul unei prime unice pltibile imediat, se consider c garania pentru mprumut nu reprezint un ajutor dac este cel puin egal cu valoarea curent a primelor de garanie viitoare indicate mai sus, rata de actualizare utilizat fiind rata de referin corespunztoare14. Dup cum rezult din tabelul de mai sus, companiile cu un calificativ ce corespunde poziiei CCC/Caa sau mai slab nu pot beneficia de aceast metodologie simplificat. n cazul IMM-urilor care nu au mai solicitat credite sau cu un rating ce are la baz evaluarea bilanului, cum ar fi companiile cu un obiectiv specific de activitate sau companiile noi, prima safe-harbour este stabilit la 3,8%, ns aceasta nu poate fi mai mic dect prima care s-ar aplica n cazul companieimam/companiilor-mam. Aceste marje pot fi revizuite periodic pentru a se ine seama de situaia pieei. 3.4. Sisteme de garanii n ceea ce privete sistemele de garanii de stat, Comisia consider c ndeplinirea tuturor condiiilor prevzute n cele ce urmeaz exclude prezena ajutorului de stat:
De exemplu, o companie creia banca i acord un rating de credit ce corespunde poziiei BBB-/Baa3 ar trebui s plteasc o prim anual de garanie de cel puin 0,8% n raport cu suma efectiv garantat de ctre stat la nceputul fiecrui an. 14 Conform comunicrii menionat la nota de subsol 11 n care se prevede: Rata de referin urmeaz a se utiliza, de asemenea, ca rat de actualizare, pentru calcularea valorilor actualizate. n acest scop se va utiliza, n principiu, rata de baz majorat cu o marj fix de 100 de puncte de baz (pag. 4).
13
307

308
(a) sistemul nu este accesibil persoanelor creditate, aflate n dificultate financiar [a se vedea detaliile de la punctul 3.2 litera (a)]; (b) gradul de acoperire oferit de garanie poate fi determinat n mod corespunztor n momentul acordrii garaniei. Aceasta nseamn c garaniile trebuie s fie legate de operaiuni financiare specifice, s aib o sum maxim stabilit i o durat limitat; (c) garaniile nu acoper mai mult de 80% din fiecare credit datorat sau obligaie financiar datorat [a se vedea detaliile i excepiile de la punctul 3.2 litera (c)]; (d) condiiile prevzute de sistemele de garanii se bazeaz pe evaluarea realist a riscului, astfel nct, dup toate probabilitile, primele pltite de beneficiari asigur autofinanarea. Comisia consider c autofinanarea sistemului i luarea corespunztoare n considerare a riscului sunt indicatori care arat c primele de garanie prevzute n cadrul sistemului sunt conforme cu preurile pieei. Aceasta presupune o evaluare a riscului pentru fiecare garanie nou, pe baza tuturor factorilor relevani (calitatea persoanei creditate, garaniile oferite de aceasta, durata garaniei etc.). Pe baza acestei analize de risc trebuie definite clasele de risc15, iar garania va fi ncadrat ntr-o clas de risc i se va retrage prima de garanie corespunztoare din valoarea garantat sau contragarantat; (e) pentru a avea o evaluare corect i progresiv a autofinanrii n cadrul sistemului, se va reexamina cel puin o dat pe an dac nivelul primelor este adecvat, pe baza ratei efective de pierderi n cadrul sistemului pe o perioad de timp rezonabil, iar primele vor fi ajustate n consecin, atunci cnd exist riscul ca sistemul s nu se mai poat autofinana. Ajustarea se poate face pentru toate garaniile emise ori viitoare sau numai pentru acestea din urm; (f) pentru a fi considerate conforme cu preurile pieei, primele trebuie s acopere riscurile normale ce rezult din acordarea garaniei, costurile administrative ale sistemului, precum i finanarea anual a unui capital adecvat, chiar dac acesta nu este constituit sau este constituit doar parial. n ceea ce privete costurile administrative, acestea ar trebui s includ cel puin evaluarea iniial a riscului, precum i costurile de monitorizare i de gestionare a riscului legate de acordarea i administrarea garaniilor. n ceea ce privete finanarea capitalului, Comisia noteaz c garanii obinuii sunt supui reglementrilor referitoare la adecvarea capitalului i c, potrivit acestora, garanii sunt obligai s constituie un capital propriu pentru a nu intra n faliment atunci cnd apar variaii ale pierderilor anuale aferente garaniilor. n mod normal, sistemele garaniilor de stat nu sunt supuse acestor norme i, prin urmare, nu trebuie s constituie astfel de rezerve. Cu alte cuvinte, de fiecare dat cnd pierderile provenite din garanii depesc veniturile din primele de garanie, deficitul este acoperit pur i simplu din bugetul de stat. Garania de stat ofer sistemului o situaie mai favorabil dect un garant obinuit. Pentru a evita aceast discrepan i pentru a acorda statului o compensaie pentru riscul asumat, Comisia consider c primele de garanie trebuie s acopere o compensare la un nivel adecvat al capitalului. Comisia consider c acest capital trebuie s corespund cu 8%16 din garaniile datorate. Pentru garanii acordate ntreprinderilor cu ratinguri AAA/AA- (Aaa/Aa3), valoarea capitalului care trebuie finanat poate fi redus la 2% din garaniile datorate; ntre timp, n ceea ce privete garaniile acordate ntreprinderilor cu ratinguri A+/A- (A1/A3), valoarea capitalului care trebuie finanat poate fi redus la 4% din garaniile datorate. Finanarea normal a acestui capital include o prim de risc, ce poate fi sporit printr-o rat a dobnzii liber de risc.
Pentru informaii suplimentare, a se vedea nota de subsol 12. Potrivit adecvrilor capitalului prevzute la articolul 75 la Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 14 iunie 2006 cu privire la iniierea i exercitarea activitii instituiilor de credit (JO L 177, 30.06.2006, pag. 1) a se citi n coroborare cu anexa VI (punctul 41 i urm.).
16 15
Prima de risc trebuie pltit statului, n funcie de suma adecvat a capitalului, n orice situaie. Bazndu-se pe practica sa, Comisia consider c o prim de risc normal aferent capitalului investit se ridic la cel puin 400 de puncte de baz i o c astfel de prim de risc ar trebui inclus n prima de garanie care va fi pltit de beneficiari17. n cazul n care, aa cum se ntmpl cu majoritatea sistemelor de garanii de stat, capitalul nu este vrsat sistemului de garanii i, prin urmare, nu exist o contribuie n numerar din partea statului, rata dobnzii liber de risc nu trebuie luat n considerare. Alternativ, atunci cnd capitalul aferent este alocat efectiv de ctre stat, acesta din urm trebuie s suporte costurile aferente creditului, iar sistemul obine avantaje din acest influx de numerar, eventual prin investirea acestuia. Prin urmare, rata dobnzii liber de risc trebuie pltit statului n funcie de suma vrsat. n plus, aceast sum ar trebui pltit din veniturile sistemului i nu trebuie s influeneze neaprat primele de garanie18. n opinia Comisiei, profitul adus de obligaiunea de stat pe 10 ani poate fi utilizat ca substitut corespunztor al ratei fr risc, considerat drept o rentabilitate normal a capitalului. (g) pentru a asigura transparena, sistemul trebuie s prevad condiiile n care se vor acorda garaniile viitoare, cum ar fi eligibilitatea companiilor din punct de vedere al ratingului i, acolo unde se aplic, sectorul i dimensiunea, cuantumul maxim i durata garaniilor. 3.5. Evaluarea sistemelor de garanii pentru IMM-uri Avnd n vedere situaia special a IMM-urilor i pentru a le facilita accesul la finanare, n special prin utilizarea sistemelor de garanii, exist dou posibiliti specifice pentru astfel de companii: - folosirea primelor safe-harbour astfel cum sunt definite n cazul garaniilor individuale pentru IMM-uri, - evaluarea sistemelor de garanii, astfel nct s fie posibil aplicarea unei singure prime i evitarea ratingurilor individuale ale IMM-urilor beneficiare. Condiiile de utilizare a ambelor reguli sunt definite dup cum urmeaz: Utilizarea primelor safe-harbour n cadrul sistemelor de garanii pentru IMM-uri De asemenea, n conformitate cu propunerile de simplificare referitoare la garaniile individuale, sistemele de garanii pentru IMM-uri pot fi considerate n principiu ca fiind autofinanatoare, fr s constituie ajutor de stat, dac se li aplic primele minime safe-harbour stabilite la punctul 3.3, pe baza ratingului obinut de ntreprindere19. Cu toate acestea, trebuie ndeplinite, de asemenea, celelalte condiii stabilite la punctul 3.4 literele (a), (b) i (c), precum i cele de la punctul 3.4 litera (g), n plus, condiiile stabilite la punctele 3.4 literele (d), (e) i (f) vor fi considerate ndeplinite prin utilizarea primelor anuale minime menionate la punctul 3.3. Utilizarea primelor unice n cadrul sistemelor de garanii pentru IMM-uri Comisia este contient c efectuarea unei analize de risc individuale pentru fiecare persoan creditat este un proces costisitor, fiind posibil ca evaluarea s nu fie oportun atunci cnd sistemul acoper un numr mare de mprumuturi mici i pentru care este necesar un instrument de cumulare a riscului. n consecin, atunci cnd sistemele se refer numai la garanii pentru IMM-uri, iar suma garantat nu depete 2,5 milioane EUR per companie n acel sistem, Comisia poate accepta, prin derogare de la
17 Pentru o garanie de 100, acordat unei companii cu rating BBB, rezervele ce trebuie constituite se ridic la 8. Aplicnd 400 puncte de baz (sau 4%) la aceast sum, rezult costuri anuale de capital de 8% 4 % = 0,32% din suma garantata, ceea ce va modifica preul garaniei n mod corespunztor. Dac rata anual a nerambursrii pe care sistemul o anticipeaz n cazul acestei companii este, de exemplu, de 0,35%, iar costurile administrative anuale sunt estimate la 0,1%, preul garaniei considerate ca nefiind ajutor va fi de 0,77% pe an. 18 n acest caz, cu condiia ca rata liber de risc s fie de 5%, costul anual al rezervelor ce trebuie constituite va fi, pentru aceeai garanie de 100 i rezerve de 8 ce urmeaz a fi constituite, de 8% (4%+5%) = 0,72% din suma garantat. n aceleai condiii (rata nerambursrii de 0,35% i costuri administrative de 0,1%), preul garaniei ar fi 0,77% pe an, iar sistemul ar trebui s plteasc statului nc 0,4%. 19 Aceasta include prevederea ca, n cazul IMM-urilor care nu au mai solicitat credite sau cu un rating bazat pe evaluarea bilanului, cum ar fi companiile cu un obiectiv specific de activitate sau companiile noi, prima safe-harbour s fie stabilit la 3,8%, ns n nicio situaie nu poate fi mai mic dect prima care s-ar aplica n cazul companiilor-mam.
309

310
punctul 3.4 litera (d), o prim anual unic a garaniei pentru toi debitorii. Cu toate acestea, pentru ca garaniile acordate printr-un astfel de sistem s nu fie considerate drept ajutor de stat, sistemul trebuie s se autofinaneze n continuare i trebuie ndeplinite toate celelalte condiii de la punctul 3.4 literele (a), (b) i (c), precum i 3.4 literele (e), (f) i (g). 3.6. Clasificarea ca ajutor de stat nu este un proces automat Nerespectarea uneia dintre condiiile enunate la punctele 3.2-3.5 nu nseamn c garania sau sistemul de garanii este considerat n mod automat drept ajutor de stat. n cazul n care se pune sub semnul ntrebrii dac o garanie avut n vedere sau un sistem de garanii constituie ajutor de stat, proiectul trebuie transmis Comisiei. 4. Garanii care conin un element de ajutor de stat 4.1. Consideraii generale n cazul n care garaniile individuale sau sistemele de garanii nu respect principiul investitorului din economia de pia, se consider c acestea implic un ajutor de stat. Prin urmare, este nevoie s se cuantifice elementul de ajutor, pentru a se verifica dac ajutorul poate fi compatibil n temeiul unei derogri exprese privind ajutoarele de stat. Ca o chestiune de principiu, elementul de ajutor de stat este considerat a fi diferena dintre preul corespunztor de pia al garaniei oferit individual sau prin sistem, i preul pltit efectiv pentru aceast msur. Echivalentul subveniei totale se obine prin nsumarea echivalenilor anuali ai subveniei n numerar actualizai prin aplicarea ratei de referin. La calcularea elementului de ajutor dintr-o garanie, Comisia va acorda o atenie deosebit urmtoarelor elemente: (a) dac n cazul garaniilor individuale persoana creditat se afl n dificultate financiar. Dac n cazul sistemelor de garanii, criteriile de eligibilitate ale sistemului prevd excluderea unor asemenea ntreprinderi [a se vedea detaliile de la punctul 3.2 litera (a)]. Comisia subliniaz c pentru companiile aflate n dificultate, un garant de pe pia, dac exist, ar percepe o prim substanial la momentul acordrii garaniei, dat fiind riscul incapacitii de plat. n cazul n care probabilitatea ca persoana creditat nu mai poate achita mprumutul devine extrem de ridicat, nu exist o rat a pieei, iar n situaii excepionale elementul de ajutor de stat din garanie se poate dovedi la fel de ridicat ca i suma acoperit practic de garanie; (b) dac se poate stabili n mod corespunztor gradul de acoperire al fiecrei garanii atunci cnd este acordat. Aceasta nseamn c garania trebuie s fie legat de o operaiune financiar specific, s aib o sum maxim fixat i o durat limitat. n aceast privin, Comisia consider c, n principiu, garaniile nelimitate sunt incompatibile cu articolul 87 din Tratat; (c) dac garania acoper mai mult de 80% din creditul datorat sau din alt obligaie financiar [a se vedea detaliile i excepiile de la punctul 3.2 litera (c)]. Pentru a-l stimula pe creditor s evalueze corect, s asigure i s reduc la minim riscul generat de operaiunea de creditare i, mai ales, s evalueze corect solvabilitatea persoanei creditate, Comisia consider c un procent de cel puin 20%, neacoperit de garania de stat, ar trebui suportat de creditor20, astfel nct acesta s asigure n mod corespunztor creditele acordate i s reduc la minim riscul asociat operaiunii. Prin urmare, de regul Comisia va examina mai amnunit orice garanie sau sistem de
20
Aceasta se bazeaz pe presupunerea c ntreprinderea ofer acelai nivel de siguran att statului, ct i instituiei creditoare.
garanii ce acoper n ntregime (sau aproape n ntregime) o operaiune financiar, cu excepia cazului n care Statul Membru o poate justifica n mod corespunztor, de exemplu prin natura specific a operaiunii; (d) dac au fost luate n considerare caracteristicile garaniei i ale mprumutului (sau alt obligaie financiar) la stabilirea primei de pia a garaniei pe baza creia se calculeaz elementul de ajutor, prin compararea sa cu prima efectiv pltit [a se vedea detaliile de la punctul 3.2 litera (d)]. 4.2. Elementul de ajutor din garaniile individuale n ceea ce privete garania individual, echivalentul-subvenie, sub form de numerar, al garaniei se calculeaz ca diferena dintre preul de pia al garaniei i preul pltit efectiv. n cazul n care piaa nu ofer garanii pentru acel tip de operaiune, nu exist un pre de pia pentru garanie. n acest caz, elementul de ajutor se calculeaz n acelai mod ca echivalentul-subvenie al creditului n condiii prefereniale, i anume ca diferena dintre rata dobnzii de pe pia pe care compania ar fi suportat-o n absena garaniei i rata dobnzii obinut n temeiul garaniei de stat, dup calcularea primelor pltite. n cazul n care nu exist o rat de pia a dobnzii, iar Statul Membru dorete s utilizeze, ca substitut, rata de referin, Comisia subliniaz c, pentru calcularea intensitii ajutorului unei garanii individuale, sunt aplicabile condiiile enunate n Comunicarea cu privire la ratele de referin21. Aceasta nseamn c trebuie s se acorde atenie sumelor adugate la rata de baz, pentru a se lua n considerare profilul de risc asociat operaiunii acoperite, ntreprinderea garantat i garaniile colaterale oferite. 4.3. Elementul de ajutor din garaniile individuale pentru IMM-uri n cazul IMM-urilor se poate aplica, de asemenea, sistemul de evaluare simplificat de la punctul 3.3. n acest caz, dac prima pentru o anumit garanie nu corespunde valorii fixate ca valoare minim pentru clasa de risc respectiv, diferena dintre acest nivel minim i prima perceput va fi considerat drept ajutor. n cazul n care durata garaniei depete un an, deficitele anuale se actualizeaz pe baza ratei de referin relevante22. Comisia nu accept abaterea de la aceste reglementri dect n cazurile n care Statul Membru respectiv prezint dovezi clare i bine ntemeiate. ns, chiar i n astfel de cazuri, se va adopta o abordare bazat pe risc. 4.4. Elementul de ajutor din sistemele de garanii n cazul sistemelor de garanii, echivalentul-subvenie n lichiditi al fiecrei garanii din sistem reprezint diferena dintre prima perceput efectiv (dac exist) i prima care ar fi trebuit perceput ntr-un sistem similar, fr ajutor de stat, stabilit conform condiiilor de la punctul 3.4. n consecin, primele teoretice menionate, pe baza crora se calculeaz elementul de ajutor, trebuie s acopere riscurile normale asociate garaniei, precum i costurile administrative i de capital23. Prin acest mod de calculare a echivalentului-subvenie se asigur c, pe termen mediu i lung, ajutorul total acordat n cadrul sistemului de garanii este egal cu finanarea alocat de ctre autoritile publice pentru acoperirea deficitului din sistemul de garanii. ntruct, n cazul sistemelor de garanii de stat, se poate ntmpla s nu fie cunoscute, la data la care se evalueaz sistemul, caracteristicile fiecrui caz individual, elementul de ajutor trebuie evaluat n funcie de prevederile sistemului.
21 22
A se vedea Comunicarea menionat la nota de subsol 11. Pentru informaii suplimentare, a se vedea nota de subsol 14. 23 Acest calcul poate fi rezumat, pentru fiecare clas de risc, ca diferena dintre (a) suma datorat i garantat, nmulit cu factorul de risc al clasei de risc (riscul fiind probabilitatea nerambursrii dup includerea costurilor administrative i de capital) ce reprezint prima de pe pia; i (b) orice prim pltit, adic (suma garantat riscul) prima pltit.
311

312
Elementele de ajutor din sistemele de garanii pot fi calculate, de asemenea, prin metodologii deja acceptate de Comisie, n urma notificrii lor n temeiul unui regulament adoptat de Comisie n domeniul ajutoarelor de stat, cum ar fi Regulamentul (CE) nr. 1628/2006 al Comisiei din 24 octombrie 2006 de aplicare a articolelor 87 i 88 din tratat ajutoarelor naionale pentru investiii regionale24, ori Regulamentul (CE) nr. 1857/2006 din 15 decembrie 2006 al Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat la ajutorul de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii care i desfoar activitatea n domeniul produciei de produse agricole i de modificare a Regulamentului (CE) nr. 70/200125, cu condiia ca metodologia aprobat s se refere explicit la tipul de garanii i la tipul operaiunii aferente. Comisia nu accept abaterea de la aceste reglementri dect n cazurile n care Statul Membru respectiv prezint dovezi clare i bine ntemeiate. ns, chiar i n astfel de cazuri, se va adopta o abordare bazat pe risc. 4.5. Elementul de ajutor din sistemele de garanii pentru IMM-uri Cele dou instrumente de simplificare subliniate la punctul 3.5 i care fac referire la sistemele de garanii pentru IMM-uri pot fi folosite i pentru calcularea ajutorului. Condiiile de utilizare a ambelor reguli sunt definite dup cum urmeaz: Utilizarea primelor safe-harbour n cadrul sistemelor de garanii pentru IMM-uri n cazul IMM-urilor se poate aplica, de asemenea, sistemul de evaluare simplificat de la punctul 3.5 menionat anterior. n acest caz, dac prima pentru o anumit categorie dintr-un sistem de garanii nu corespunde valorii stabilite ca fiind valoarea minim pentru clasa de risc respectiv26, diferena dintre nivelul minim i prima perceput va fi considerat drept ajutor27. n cazul n care durata garaniei depete un an, deficitele anuale se actualizeaz pe baza ratei de referin28. Utilizarea primelor unice n cadrul sistemelor de garanii pentru IMM-uri Avnd n vedere c denaturarea concurenei ce ar putea fi cauzat de ajutorul de stat acordat n cadrul unui sistem de garanii pentru IMM-uri este mai limitat, Comisia consider c, atunci cnd sistemul de ajutor prevede exclusiv garanii pentru IMM-uri, iar suma garantat nu depete 2,5 milioane EUR pentru fiecare companie din sistemul dat, Comisia poate accepta, prin derogare de la punctul 4.4, o evaluare a intensitii ajutorului de stat n cadrul sistemului ca atare, fr s mai fie necesar o evaluare pentru fiecare garanie individual sau clas de risc din sistem29. 5. Compatibilitatea cu Piaa comun a ajutorului de stat sub form de garanii 5.1. Consideraii generale n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat, garaniile de stat trebuie examinate de Comisie pentru a se stabili dac acestea sunt sau nu compatibile cu Piaa comun. nainte de o astfel de evaluare a compatibilitii, trebuie identificat beneficiarul ajutorului. 5.2. Evaluare Comisia va analiza dac ajutorul de stat este sau nu compatibil cu Piaa comun, pe baza acelorai norme aplicate msurilor de ajutor ce mbrac alte forme. Criteriile concrete de evaluare a compatibilitii au
JO L 302, 01.11.2006, pag. 29. JO L 358, 16.12.2006, pag. 3. Aceasta include posibilitatea ca, n cazul IMM-urilor care nu au mai solicitat credite sau cu un rating bazat pe evaluarea bilanului, prima safe-harbour s fie stabilit la 3,8%, ns n nicio situaie nu poate fi mai mic dect prima care s-ar aplica n cazul companieimam/companiilor-mam. 27 Acest calcul poate fi rezumat, pentru fiecare clas de risc, ca suma datorat i garantat, nmulit cu diferena dintre (a) procentul primei safe-harbour din clasa de risc respectiv; i (b) procentajul primei pltite, adic suma garantat (prima safe-harbour prima pltit). 28 Pentru informaii suplimentare, a se vedea nota de subsol 11. 29 Acest calcul poate fi rezumat, indiferent de clasa de risc, ca diferena dintre (a) suma datorat i garantat, nmulit cu factorul de risc al schemei (riscul fiind probabilitatea incapacitii de plat dup includerea costurilor administrative i de capital; i (b) orice prim pltit, adic (suma garantat riscul) prima pltit.
25 26 24
fost clarificate i detaliate de Comisie n cadre legislative i ghiduri referitoare la ajutoarele orizontale, regionale i sectoriale30. Analiza va ine seama, n special, de intensitatea ajutorului, de caracteristicile beneficiarilor i de obiectivele urmrite. 5.3. Condiii Comisia va accepta garaniile numai dac mobilizarea acestora este legat prin contract de condiii specifice ce pot merge pn la declararea obligatorie a falimentului ntreprinderii beneficiare sau orice procedur similar. Aceste condiii vor trebui convenite de pri, n momentul acordrii iniiale a garaniei. n cazul n care Statul Membru dorete s mobilizeze garania n alte condiii dect cele convenite iniial n etapa acordrii garaniei, Comisia va considera c mobilizarea garaniei creeaz un nou ajutor, care trebuie notificat n conformitate cu articolul 88 alineatul (3) din Tratat. 6. Rapoarte pe care Statele Membre trebuie s le prezinte Comisiei n conformitate cu obligaiile generale de monitorizare31, n vederea monitorizrii noilor evoluii de pe pieele financiare i avnd n vedere c valoarea garaniilor de stat este dificil de evaluat i se modific n timp, este deosebit de important revizuirea constant, n temeiul articolului 88 alineatul (1) din Tratat, a sistemelor de garanii de stat aprobate de Comisie. Prin urmare, Statele Membre vor nainta rapoarte ctre Comisie. n cazul sistemelor de garanii pentru ajutoare, rapoartele se vor prezenta cel puin la finele perioadei de validitate a garanie i n vederea notificrii unui sistem modificat. Cu toate acestea, Comisia poate considera c este necesar s solicite rapoarte mai frecvente, n funcie de caz. n cazul sistemelor de garanii pentru care Comisia a decis c nu exist un ajutor, n special atunci cnd nu exist date concludente privind istoricul sistemului, Comisia poate s solicite, n decizia prin care stabilete inexistena vreunui ajutor, prezentarea de rapoarte, n acest fel clarificnd, de la caz la caz, frecvena i coninutul rapoartelor. Rapoartele ar trebui s cuprind cel puin urmtoarele informaii: (a) numrul i cuantumul garaniilor emise; (b) numrul i cuantumul garaniilor datorate la finele perioadei; (c) numrul i valoarea garaniilor neachitate (prezentate individual), n decurs de un an; (d) venitul anual: 1. venit din primele percepute; 2. venit din recuperri; 3. alte venituri (de exemplu, dobnda ncasat la depozite sau investiii); (e) costuri anuale:
(f) excedent sau deficit anual (diferena dintre venit i costuri); (g) surplusul sau deficitul acumulat de la nceputul sistemului de garanii32.
A se vedea legea concurenei, aplicabil ajutorului de stat n Comunitatea European: http://ec.europa.eu/comm/competition/state_aid/ legislation/legislation.htmln ceea ce privete legislaia privind ajutorul de stat, specific fiecrui sector n parte, a se vedea, pentru agricultur:http://ec.europa.eu/agriculture/stateaid/leg/index_en.htmliar pentru transport: http://ec.europa.eu/ dgs/energy_transport/ state_aid/ transport_en.html 31 De exemplu, cele prevzute, n special, de Regulamentul (CE) nr. 794/2004 al Comisiei din 21 aprilie 2004 de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 659/1999 al Consiliului de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE (JO L 140, 30.04.2004, pag. 1). Regulament, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 271/2008 (JO L 82, 25.03.2008, pag. 1). 32 Dac sistemul este activ mai mult de 10 ani, se vor prezenta doar deficitele sau excedentele anuale pentru ultimii 10 ani
30
313
1. costuri administrative; 2. compensaii pltite pentru garaniile mobilizate;
Pentru garaniile individuale, se vor raporta similar informaiile relevante, n special cele menionate la literele (d)-(g). Indiferent de caz, Comisia atrage atenia Statelor Membre asupra faptului c raportarea corect la o dat ulterioar presupune centralizarea corect a datelor necesare chiar de la nceputul aplicrii sistemului i compilarea anual a acestora. De asemenea, se atrage atenia Statelor Membre asupra faptului c pentru garaniile ce nu constituie ajutor de stat, acordate individual sau n cadrul unui sistem cu toate c nu exist obligaia de notificare, Comisia poate verifica dac garania sau sistemul respectiv implic elemente de ajutor, de exemplu, n urma unei reclamaii. ntr-o astfel de situaie, Comisia va solicita Statului Membru n cauz informaii similare cu cele descrise mai sus n cazul rapoartelor. n cazul n care exist deja obligaia prezentrii de rapoarte n temeiul obligaiilor de raportare specifice stabilite prin reglementri de exceptare n bloc, linii orientative sau cadre legislative aplicabile n domeniul ajutoarelor de stat, acele rapoarte specifice vor nlocui rapoartele care urmeaz a fi prezentate n temeiul prezentei obligaie de raportare a garaniilor, cu condiia de a fi incluse informaiile prevzute n lista de mai sus. 7. Msuri de punere n aplicare Comisia invit Statele Membre ca, n ceea ce privete noile garanii, s-i adapteze msurile de garanie existente la prevederile din prezenta Comunicare pn la 1 ianuarie 2010.
314
COMUNICAREA COMISIEI emis n baza articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt
1. Introducere Statele Membre aplic permanent o politic activ de susinere a industriilor care produc pentru export. Din totalul ajutoarelor de stat acordate de Statele Membre industriei prelucrtoare n perioada 1992 1994, 7% au avut ca obiectiv susinerea exporturilor i au mbrcat forma condiiilor prefereniale de creditare i a creditelor de export pe termen scurt1. 1.2. Acordarea de subvenii la export afecteaz n mod direct concurena dintre furnizorii de bunuri i servicii ce activeaz pe pia. Lund n considerare efectul negativ al acordrii de subvenii pentru export, Comisia, n calitatea sa de protector al concurenei, calitate consfinit prin Tratatul CE, a condamnat n permanen acordarea de ajutoare pentru export ce afecteaz comerul intra-comunitar2. Cu toate acestea, chiar dac acordarea de faciliti pentru exportul produselor naionale n afara granielor Comunitii europene poate afecta i concurena la nivel comunitar3, Comisia nu a intervenit n mod sistematic n acest domeniu, n scopul aplicrii prevederilor articolelor 92, 93 i 94 din Tratatul CE. Poziia Comisiei a fost determinat de mai multe considerente. n primul rnd, acordarea de faciliti pentru susinerea activitii de export este parial reglementat de prevederile Tratatului CE referitoare la comerul exterior, respectiv articolele 112 i 113, iar articolul 112 prevede o armonizare treptat a regimului ajutoarelor pentru export. n al doilea rnd, acordarea facilitilor pentru susinerea exporturilor extra-comunitare nu afecteaz doar concurena n interiorul Comunitii europene, ci i competitivitatea exportatorilor comunitari n relaia cu partenerii comerciali ai Comunitii europene care acord, la rndul lor, faciliti pentru susinerea activitii de export. Finalmente, prevederile Tratatului CE, precum i cele ale OECD i ale Organizaiei Mondiale a Comerului au condus la creterea controlului n domeniul acordrii ajutoarelor de stat avnd ca obiectiv susinerea exporturilor. 1.3. n timp ce Comisia a evitat s i exercite atribuiile de control n domeniul acordrii creditelor de export i al asigurrilor aferente creditelor pentru export, activitatea Grupului pentru Credite destinate exportului din cadrul Consiliului4 i cazurile instrumentate de Curtea European de Justiie5 au demonstrat c distorsionarea actual sau potenial a concurenei la nivel comunitar, manifestat n cel puin un domeniu, respectiv asigurarea creditelor de export pe termen scurt, poate justifica aplicarea de ctre Comisie, n condiiile actuale, a reglementrilor din domeniul ajutorului de stat. Distorsionarea mediului concurenial se poate manifesta nu numai la nivelul exportatorilor din diferitele State Membre n cadrul relaiilor lor comerciale derulate n cadrul sau n afara Comunitii europene, dar i la nivelul asiguratorilor de credite pentru export ce operez la nivel comunitar.
Surs: Al 5-lea raport de supraveghere a ajutoarelor de stat acordate n Uniunea European, EC Commission, 1997, p. 20. ncepnd din 1992 i pn n prezent, reducerile nregistrate n acordarea creditelor subvenionate pentru export agreeat la Helsinki tind s reduc aceast pondere. 2 n al 7-lea raport privind politica de concuren (1977), punctul 242, Comisia a stabilit c ajutoarele pentru export acordate n comerul intra-comunitar nu se calific pentru acordarea derogrii, indiferente de intensitate, forma de acordare, valoare sau scop. 3 Vezi decizia Curii Europene de Justiie n Cazul C-142/87 Belgia v. Comisia European [1990] ECR I-959. A se vedea, de asemenea, Cazul C-44/93 Assurances du Crdit v. OND i Belgia [1994] ECR I-3829, paragraful 30. 4 Lassurance crdit et le march unique 1992 (court-terme), raport prezentat grupului de coordonare, raportor P. Callut. 5 Vezi Cazul C-63/89 Assurances du Crdit i Cobac v. Consiliul i Comisia European [1991] ECR I-1799 i Cazul C-44/93 Assurances du Crdit v OND i Belgia [1994] ECR I-3829.
315
1.4. Scopul prezentei Comunicri este de a elimina distorsiunile datorate acordrii de ajutoare de stat n sectorul asigurrii de credite pentru export, sector n care exist o concuren real ntre asiguratorii publici i privai. Sectorul asigurrilor creditelor pentru export este direct legat de acoperirea riscurilor implicate de acordarea creditelor pe termen scurt destinate susinerii activitii de export, att n ceea ce

316
privete comerul intra-comunitar, ct i n ceea ce privete comerul cu rile din afara Comunitii europene. Asemenea riscuri sunt definite ca riscuri care pot fi cedate i vor fi definite n Seciunea 2. Definiia include, n general, doar aa-numitele riscuri comerciale, spre deosebire de riscurile politice manifestate n cadrul relaiilor comerciale intra-comunitare i a celor cu majoritatea statelor membre OECD, prezentate n Anex. n timp ce Statele Membre au fcut, anticipnd reacia comunitar, eforturi considerabile de a elimina ajutoarele destinate sectorului comercial al asigurrilor de credite pentru export, existena Pieei unice reclam necesitatea de a asigura un tratament echitabil n toate circumstanele. Prezenta Comunicare nu se va ocupa de asigurrile pentru compensarea riscurilor la export pe termen mediu i lung, riscuri care, n general, nu pot fi cedate la acest moment. n acel domeniu, considerentele care au determinat Comisia s se abin de la utilizarea extensiv a atribuiilor ei de control n domeniul ajutorului de stat, sunt nc de actualitate. n loc de aceasta, se fac eforturi pentru armonizarea condiiilor de asigurare a creditelor pentru export, a primelor i a politicii de acoperire a riscului de ar, inndu-se cont de condiiile din tere ri, n aa fel nct s nu fie afectat competitivitatea exportatorilor comunitari. 1.5. Seciunea 2 a acestei Comunicri descrie structura pieei asigurrilor creditelor pentru export i identific sectorul comercial, n cadrul cruia opereaz asiguratori privai i care implic relaionarea ntre asiguratorii privai i publici sau cei susinui din surse publice i explic de ce i pn la ce nivel se aplic regulile privind ajutorul de stat prevzute de Tratatul CE. Finalmente, n cadrul Seciunii 4, Comisia stabilete aciunile pe care le consider necesare pentru a se asigura c orice ajutor de stat de felul celor prezentate n cadrul Seciunii 3 va fi eliminat de pe pia i solicit Statelor Membre s ia msurile necesare, dac este cazul, n conformitate cu prevederile articolului 93 alin. (1) din Tratatul CE. 2. Sectoarele n cadrul crora se manifest/nu se manifest concurena n domeniul asigurrii creditelor pentru export pe termen scurt 2.1. Raportul Grupului pentru credite destinate exportului din cadrul Consiliului (denumit n continuare Raportul), plngerile venite din partea asiguratorilor privai de credite pentru export i cazurile instrumentate de Curtea European de Justiie, au demonstrat c, n unele State Membre, o serie de agenii specializate n acordarea creditelor pentru export oficiale, care acoper riscurile exportatorilor pe termen mediu i lung n baza sumelor acordate sau cu garania6 statului, opereaz, de asemenea, n baza sumelor acordate sau cu garania statului i n domeniul asigurrii creditelor pentru export pe termen scurt, acolo unde intr n concuren cu asiguratorii privai, care nu primesc asemenea faciliti de la stat. Ageniile de creditare oficiale n cauz pot reprezenta departamente guvernamentale, companii deinute sau controlate de stat sau companii deinute sau controlate integral de acionari privai. Pentru simplitate, n cadrul prezentei Comunicri, asemenea agenii de creditare vor fi denumite asiguratori de credite pentru export publici sau susinui din surse publice. Similar ageniilor oficiale care opereaz att pe piaa creditelor pe termen mediu i lung, ct i pe piaa creditelor pe termen scurt, unii asiguratori privai, care opereaz doar pe piaa asigurrilor pe termen scurt, pot fi susinui, pentru anumite segmente ale activitii lor, de ctre guverne prin intermediul garaniilor sau al unor aranjamente de reasigurare echivalente. Aceti asiguratori pot fi, de asemenea, inclui n categoria asiguratorilor susinui din surse de stat. Pe de alt parte, asiguratorii de credite pentru export care opereaz integral sau n principal pe piaa creditelor pe termen scurt i care nu beneficiaz de sume sau garanii7 acordate de ctre stat pentru oricare dintre segmentele pe care i desfoar activitatea vor fi denumii asiguratori de credite pentru export privai. Raportul a demonstrat c acolo unde asiguratorii de credite pentru export publici sau susinui din surse publice care beneficiaz de sume sau garanii acordate din surse de stat opereaz pe piaa creditelor pe termen scurt, pia pe care se manifest concurena cu asiguratorii privai, avantajele acordate acestora au potenialul de a distorsiona mediul concurenial. Nu exist nicio ar n care asiguratorii de credite de export publici sau susinui din surse publice s dein o poziie de monopol n domeniul creditelor pe termen scurt.
6
n anumite cazuri, cum ar fi cazul Olandei, afacerile pe termen mediu i lung nu sunt garantate, dar intr sub incidena unui contract comprehensiv de reasigurare ncheiat cu Guvernul. 7 Sau cu aranjamente de reasigurare echivalente.
Una dintre cele mai dificile domenii de activitate analizate n cadrul raportului a fost furnizarea de servicii de reasigurare de ctre stat, indiferent de faptul c acest lucru a fost fcut direct sau indirect. Raportul a identificat modaliti de reasigurare care acoper integral riscul i care, astfel, sunt echivalente garaniilor sau subveniilor. Actualmente este recunoscut faptul c facilitile ce mbrac forma reasigurrii, prin intermediul crora statul doar particip sau suplimenteaz reasigurarea creditelor acordate de sectorul privat pot, de asemenea, s ofere asiguratorilor care beneficiaz de ele un avantaj n faa asiguratorilor privai care nu primesc un astfel de sprijin i, astfel, distorsioneaz mediul concurenial. 2.2. n ciuda recentelor evoluii, prin care asiguratorii de credite de export publici sau susinui din surse publice i separ sectorul de asigurare al creditelor pe termen scurt de cel al asigurrii creditelor pe termen mediu sau lung prin crearea de companii diferite sau prin introducerea contabilitii separate n cadrul aceleiai companii, este necesar, n continuare, aa cum a fost menionat anterior, adoptarea de noi msuri n scopul creerii unui mediu de afaceri echitabil. Primul lucru care trebuie fcut este acela de a identifica care este sectorul n care se manifest o concuren real. Raportul a folosit ca i criteriu determinant pentru identificarea sectorului competitiv existena sau inexistena general a mai multor servicii private de reasigurare. S-a observat c acest gen de servicii exist, n general, n cazul acoperirii riscurilor comerciale la nivelul cumprtorilor non-publici. n consecin, acoperirea acestei categorii de riscuri reprezint o activitate comercial. n cazul riscurilor politice (incluznd riscurile cumprtorilor publici, riscurile transferurilor de moned i riscurile ne-comerciale, riscul de catastrof) capacitatea de reasigurare a firmelor private nu este suficient pentru acoperirea acestei categorii de riscuri. Pe baza unei analize a pieei de reasigurare privat, realizat pornind de la trei criterii durata, locaia i natura riscurilor asigurate, Raportul a considerat c riscurile care pot fi cedate implic riscurile de natur comercial, manifestate pe o perioad de maximum trei ani, n cazul exporturilor la nivel global. 2.3. Comentariile transmise de Statele Membre, asociaiile profesionale i de ctre asiguratori au semnalat faptul c acest definiie a fost prea extensiv. Marea majoritate a acestor comentarii au agreat concluziile Raportului referitoare la faptul c riscurile politice trebuie excluse deoarece piaa privat a serviciilor de reasigurare nu este suficient dezvoltat i au indicat ca perioada maxim pe care se manifest riscul s nu depeas doi ani n cazul riscurilor comerciale. De asemenea, s-a evideniat dificultatea de a reasigura, n condiiile pieei private, riscul comercial prelungit n cazul rilor ne-membre ale OECD. 2.4. Avnd n vedere legtura strns dintre riscurile comerciale pe termen lung i insolven riscurile comerciale pe termen lung avnd tendina de a se transforma n insolven - i nevoia implicit de a include ambele tipuri de risc n aceeai categorie (care pot sau nu fi cedate), este preferabil s se exclud toate riscurile comerciale manifestate n rile ne-membre OECD de la definirea riscurilor care pot fi cedate. De asemenea, aceast Comunicare nu se adreseaz acestor categorii de riscuri. Finalmente, la momentul actual, se manifest dificulti n obinerea de reasigurri pentru acoperirea riscurilor comerciale din surse private n unele state membre OECD. 2.5. n consecin, riscurile care pot fi cedate sunt definite n cadrul acestei Comunicri ca riscuri comerciale ale debitorilor ne-publici8 care activeaz n rile prezentate n Anex. Pentru asemenea riscuri, perioada maxim de manifestare a riscului (perioada de producie plus perioada de creditare) este mai mic de doi ani. Toate celelalte categorii de riscuri (politic, riscul de producere a unei catastrofe9 i riscurile comerciale manifestate n cazul cumprtorilor publici sau din rile ne-incluse n Anex) nu sunt nc considerate a fi transferabile.
Sau garani ne-publici. Un debitor sau un garant public care, ntr-o form sau alta, reprezint nsi autoritatea public i nu poate fi declarat n insolven nici judiciar, nici administrativ. Pentru uzul acestei Comunicri, companiile deinute sau controlate public, ce i desfoar activitatea n rile incluse n Anex ca i ri cu risc care poate fi cedat i care se supun unor reglementrilor comune cu cele ce privesc companiile private sunt considerate a reprezenta debitori/garantori ne-publici. 9 Acestea sunt rzboiul, revoluia, dezastrele naturale, accidentele nucleare .a.m.d, nu aa-numitele riscuri comerciale catastrofice (acumulrile catastrofale de pierderi la nivelul unui cumprtor sau ri) care pot fi acoperite total de sistemul existent de reasigurare i care reprezint riscuri care pot fi cedate.
317
n sensul prezentei Comunicri, riscurile comerciale sunt definite ca: - rezilierea arbitrar a unui contract de ctre un debitor, respectiv orice decizie arbitrar a unui debitor ne-public de a ntrerupe derularea sau de a termina un contract fr un motiv legitim, - refuzul arbitrar al unui debitor ne-public de a accepta bunurile care fac obiectul contractului fr un motiv legitim, - insolvena debitorului ne-public sau a garantului su, - ne-plata de ctre debitorul ne-public sau de ctre un garant a datoriei rezultate ca urmare a executrii contractului. Primele dou paragrafe ale punctului 2.5 au fost modificate de Comunicarea Comisiei de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt, publicat n JO C 217 din data de 02.08.2002! Dup primul alineat al punctului 2.5, Comunicarea Comisiei de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt, publicat n JO C 217 din data de 22.12.2005 introduce un nou alineat! 2.6. Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp; de exemplu, ea poate fi extins s acopere i riscurile politice. n consecin, definiia va trebui s fie revizuit periodic (cel puin o dat pe an) de ctre Comisie. Comisia va consulta Statele Membre i alte pri interesate cu privire la astfel de revizuiri10. n msura n care este necesar, modificrile aduse definiiei vor lua n considerare sfera de aplicare a legislaiei comunitare care reglementeaz asigurarea creditelor de export, n vederea evitrii oricrui conflict sau oricrei incertitudini juridice. Punctul 2.6 a fost modificat de Comunicarea Comisiei de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt, publicat n JO C 217 din data de 22.12.2005! 3. Factorii care distorsioneaz concurena dintre asiguratorii de credite pentru export privai i publici sau cei susinui din surse publice 3.1. Factorii care pot distorsiona concurena n favoarea asiguratorilor de credite pentru export public sau susinui din surse publice ce asigur riscuri care pot fi cedate include11: - garanii pentru mprumuturi i pierderi acordate de stat de jure sau de facto. Asemenea garanii ofer posibilitatea asiguratorilor de a mprumuta fonduri beneficiind de dobnzi mai reduse dect cele practicate n mod curent pe pia sau asigur nsi posibilitatea asiguratorilor de a putea beneficia de mprumutul n sine. Mai mult, ele elimin nevoia asiguratorilor de a se reasigura pe o pia privat, - orice discriminare n ceea ce privete obligaiile asiguratorilor, raportate la cele impuse asiguratorilor privai. Trebuie menionat faptul c, la momentul la care Directiva Consiliului nr. 73/239/EEC12 a fost modificat de Directiva nr. 87/343/EC13, a devenit evident c excluderea operaiilor de asigurare a creditelor pentru export realizate cu sprijinul financiar sau cu garania statului (articolul 2 alin. (2) din Directiva original) nu a inclus i operaiunile din domeniul acoperirii riscurilor comerciale pe termen scurt care sunt efectuate de
10 11
Printre altele, Comisia va solicita ajutorul Consiliului (de exemplu, ajutorul Grupului de Credite pentru Export). Acoperirea riscurilor care nu pot fi cedate de ctre un asigurator de credite pentru export public sau susinut din surse publice poate nclca prevederile articolului 86 din Tratatul CE. O asemenea aciune poate face obiectul unei proceduri demarate de ctre Comisie i poate fi atacat n instan sau sesizat autoritilor naionale de concuren. 12 Prima Directiv a Consiliului nr. 73/239/EEC din 24 iulie 1973 privind armonizarea cadrului legislativ referitoare la supravegherea asigurrilor directe, altele dect asigurrile de via (JO L 228, 16.08.1973, pag. 3). 13 Directiva Consiliului nr. 87/343/EEC din 22 iunie 1987 care modific Directiva Consiliului nr. 73/239/EEC privind armonizarea cadrului legislativ referitoare la supravegherea asigurrilor directe, altele dect asigurrile de via (JO L 185, 04.07.1987, pag. 72).
asiguratorii de credite de export publici sau susinui din surse publice pe cheltuiala lor i fr a beneficia de garania statului14. Acest lucru semnific faptul c, pentru a asigura riscurile comerciale pe termen scurt, asiguratorii publici sau cei susinui din surse publice trebuie s aib la dispoziie fonduri proprii (rezerv de lichiditi, incluznd un fond de garantare) i provizioane tehnice (rezerv semnificativ de fonduri) i trebuie s fi obinut o autorizaie, n conformitate cu prevederile articolului 6 i a articolelor urmtoare din Directiva nr. 73/239/EEC, - reducerea sau exceptarea de la plata taxelor datorate n mod curent (cum ar fi: taxele aferente societii i taxele percepute asiguratorilor), - acordarea de faciliti sau furnizarea de capital de ctre stat. Referitor la aceasta din urm, teoria spune c, cu excepia cazurilor n care statul acioneaz ca un investitor privat prudent n economia de pia, injeciile de capital sunt considerate ajutoare de stat15; furnizarea de ctre stat de servicii de orice fel, ca de exemplu accesul la i utilizarea infrastructurii de stat, facilitarea accesului la informaii confideniale (de exemplu, informaii referitoare la debitori colectate de ctre ambasade) n mod gratuit sau la un pre redus; reasigurarea de ctre stat, direct sau prin intermediul unui asigurator public sau susinut din surse publice, n condiii mai favorabile dect cele practicate n mod curent pe piaa privat a reasigurrilor, care conduc fie la reducerea preului reasigurrii, fie la crearea artificial a unei capaciti care nu ar fi disponibil pe piaa privat. 3.2. Categoriile de faciliti prezentate la paragraful 3.1 confer sau pot conferi asiguratorilor de credite pentru export care beneficiaz de ele un avantaj financiar asupra altor asiguratori de credite pentru export. Asemenea avantaje financiare acordate unor ntreprinderi distorsioneaz concurena i constituie msuri de natura ajutoarelor de stat n nelesul articolului 92 alin. (1) din Tratatul CE. Articolul 92 alin. (1) este aplicabil tuturor msurilor care furnizeaz un avantaj financiar sau economic anumitor ntreprinderi sau produse i implic o cheltuial public sau o renunare la obinerea unor fonduri publice, datorate sau posibil de datorat i pentru care beneficiarul nu datoreaz nimic sau prea puin, n msura n care asemenea msuri afecteaz comerul dintre Statele Membre i distorsioneaz sau amenin s distorsioneze mediul concurenial prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau a producerii anumitor bunuri16. Avantajele financiare prezentate la paragraful 3.1, cu referire la riscurile care pot fi cedate, definite la paragraful 2.5, afecteaz comerul intra-comunitar n domeniul serviciilor. Mai mult, ele conduc la nregistrarea unei neuniformiti n domeniul asigurrilor disponibile n ceea ce privete acoperirea riscurilor care pot fi cedate n diversele State Membre i, n consecin, distorsioneaz concurena dintre companiile din Statele Membre, avnd i un efect secundar asupra comerului intra-comunitar, chiar dac este vorba de exporturi intra-comunitare n afara granielor Uniunii17. Excepiile indicate n articolul 92 din Tratat nu se aplic ajutoarelor destinate asigurrii riscurilor care pot fi cedate. Efectele distorsionante ale unui asemenea ajutor la nivel comunitar sunt mai importante dect orice posibil interes naional sau comunitar n domeniul susinerii exporturilor. Aceast poziie a fost confirmat de decizia Curii Europene de Justiie n cazul C-63/89, care a privit exact problematica care face obiectul acestei Comunicri. Curtea a reinut c, dei Directiva referitoare la armonizarea parial a rezervelor deinute de companiile de asigurri, care a exceptat operaiunile de asigurare a creditelor pentru export susinute sau grantate de stat, nu a fost ilegal, factorii care distorsioneaz concurena dintre asiguratorii privai i cei publici sau susinui din surse publice pot justifica utilizarea cilor legale de aciune n vederea
Vezi decizia Curii Europene de Justiie n Cazul C-63/89, Assurances du Credit i Cobac v. Consiliu i Comisia European, citat n nota de subsol 5, pag. 1848 (paragraful 22). Vezi Comunicarea Comisiei ctre Statele Membre referitoare la participrile autoritilor publice la capitalul companiilor (Buletinul CE nr. 9/1984) i Comunicarea Comisiei privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CE ntreprinderilor publice care opereaz n sectorul prelucrtor (JO C 307, 13.11.1993, pag. 3). 16 Vezi decizia Curii Europene de Justiie n Cazul nr. 30/59 Steenkolenmijnen v. nalta Autoritate [1961] ECR pag. 1, paragraful 19; Cazul nr. 173/73 Italia v. Comisia European [1974] ECR pag. 709, Cazul nr. 730/79 Philip Morris v. Comisia European [1980] ECR pag. 2671. 17 n decizia adoptat n Cazul nr. C-142/87 Belgia v. Comisia European, citat n nota de subsol 3, Curtea a reinut faptul c nu numai ajutoarele destinate s susin exporturile intra-comunitare, dar i cele ce sunt destinate s susin exporturile n afara Uniunii pot influena concurena i comerul intra-comunitar. Ambele tipuri de operaiuni sunt asigurate de asiguratorii de credite pentru export i, de aceea, ajutorul acordat n ambele cazuri poate afecta concurena i comerul intra-comunitar.
15 14
319
penalizrii nclcrii prevederilor (articolului 92)18. n decizia emis n cazul C-44/9319, Curtea European de Justiie a considerat c facilitile n cauz constituie ajutoare de stat i a confirmat faptul c Comisia European trebuie s adopte msuri pentru a i revizui poziia. 4. Aciuni necesare pentru eliminarea distorsionrii concurenei n sectorul asigurrii creditelor pentru export pe termen scurt cu referire la acoperirea riscurilor care pot fi cedate 4.1. Ajutoarele de stat de tipul celor prezentate n paragraful 3.1, de care beneficiaz asiguratorii de credite pentru export susinui din surse publice pentru acoperirea riscurilor care pot fi cedate, definite la paragraful 2.5, pot distorsiona concurena i, n consecin, nu pot beneficia de exceptarea de la aplicarea reglementrilor n domeniul ajutorului de stat prevzut de Tratatul CE. 4.2. De aceea, Statele Membre sunt chemate, n condiiile articolului 93 alin. (1) din Tratat, s modifice, acolo unde este necesar, n termen de maximum un an de la data publicrii acestei Comunicri, sistemele lor de asigurare a creditelor pentru export aplicabile riscurilor care pot fi cedate, de aa manier nct s stopeze acordarea, n beneficiul asiguratorilor de credite pentru export publici sau susinui din surse publice care acoper asemenea riscuri, de ajutoare de stat incluse n urmtoarele categorii: (a) garanii de stat pentru mprumuturi i pierderi; (b) exceptarea de la obligaia de a constitui rezerve corespunztoare sau de la alte obligaii prezentate la al doilea punct al paragrafului 3.1.; (c) reducerea sau exceptarea de la plata taxelor sau altor sume pltibile n mod normal; (d) acordarea de ajutoare sau furnizarea de capital sau orice alt form de finanare, n condiiile n care un investitor privat acionnd n condiii normale de pia nu ar lua decizia de a investi n companie sau n condiii pe care un investitor privat nu le-ar accepta; (e) furnizarea de ctre stat a oricrei categorii de servicii, cum ar fi accesul la sau utilizarea infrastructurii publice, accesul la faciliti sau informaii confideniale (de exemplu, informaii referitoare la debitori, colectate de ctre ambasade), n mod gratuit sau la un pre redus; i (f) reasigurarea de ctre stat, direct sau indirect, prin intermediul unui asigurator de credite pentru export public sau susinut din surse publice, n condiii mai favorabile dect cele practicate n mod curent pe piaa privat de reasigurri, care conduc fie la reducerea preului reasigurrii, fie la crearea artificial a unei capaciti care nu ar fi disponibil pe piaa privat. n orice caz, pn la data revizuirii prezentei Comunicri, menionate la paragraful 4.3, reglementrile existente n domeniul reasigurrii de stat complementare rmn permisibile pentru o perioad de tranziie, presupunnd c: - reasigurarea creditelor de ctre stat reprezint un element nesemnificativ n pachetul total de reasigurare al asiguratorului, - acolo unde contractul de reasigurare al asiguratorului combin riscuri care pot cu riscuri care nu pot fi cedate i orice reasigurare realizat de stat este, astfel, ataat inevitabil i riscurilor care pot fi cedate, nivelul reasigurrii realizate de ctre stat n cazul riscurilor care pot fi cedate nu trebuie s depeasc nivelul care ar fi fost disponibil pe piaa privat a reasigurrilor dac reasigurarea ar fi fost considerat pentru aceast categorie de riscuri luate separat, - reasigurarea realizat de stat nu acioneaz de aa manier nct s dea posibilitatea asiguratorului de a i asigura afacerea ncheiat cu un cumprtor individual dincolo de limitele fixate de reasiguratorii privai existeni pe pia, - prima perceput pentru reasigurarea realizat de stat reflect riscurile, este calculat conform tehnicilor comerciale practicate pe pia i, acolo unde exist o rat echivalent de pia, este cel puin egal cu aceast rat,
18
Citat n nota de subsol 5; vezi paragraful 24. Avocatul-General Tesauro, n pledoaria sa, a considerat c acolo unde se manifest concurena ntre asiguratorii privai i cei publici sau susinui din surse publice, este dificil de menionat unde Statele Membre pot furniza sprijin financiar operatorilor publici. Orice fel de intervenii pot fi incompatibile cu reglementrile privind ajutorul de stat ([1991] ECR I-1835, punctul 15). 19 Citat n nota de subsol 3; vezi mai ales paragraful 34.
- reasigurarea realizat de stat pentru riscurile care pot fi cedate este posibil de accesat de toi asiguratorii de credite care sunt capabili s satisfac un set comun de criterii de eligibilitate. 4.3. Pentru a se putea conforma prevederilor din paragraful 4.2, asiguratorii de credite de export publici sau susinui din fonduri publice vor trebui, cel puin, s menin o administrare i o contabilitate separat pentru asigurrile care acoper riscurile care pot fi cedate, respectiv riscurile care nu pot fi cedate, ncheiate cu sprijinul sau cu garania statului, demonstrnd astfel c nu beneficiaz de ajutoare de stat n cazul asigurrilor pentru riscuri care pot fi cedate. Contabilitatea corespunztoare afacerilor asigurate din resursele proprii ale asiguratorului trebuie s fie respecte prevederile Directivei Consiliului nr. 91/674/EC20. Mai mult, orice Stat Membru care furnizeaz servicii de reasigurare asiguratorilor de credite pentru export prin participarea sau implicarea n contractele de reasigurare ncheiate de sectorul privat acoperind att riscurile care pot fi cedate, ct i riscurile care nu pot fi cedate, va trebui s demonstreze c respectivele nelegeri nu implic acordarea de ajutoare de stat n nelesul paragrafului 4.2 (f). Pentru aceasta, Comisia, n strns colaborare cu Statele Membre, va monitoriza permanent aceste nelegeri, ncepnd de la data publicrii acestei Comunicri, pe baza unei raportri bi-anuale transmise de ctre Statele Membre implicate i va finaliza un raport privind aceste nelegeri pn la sfritul anului 1998. Raportul va ine cont de toate informaiile i experiena acumulate pn la acel moment referitoare la funcionarea pieei asigurrii creditelor pentru export pe termen scurt i a interveniei Statelor Membre asupra acesteia, informaii furnizate prin rapoartele de implementare transmise Comisiei conform prevederilor paragrafului 4.5, n vederea ntocmirii primei raportri anuale care va fi realizat n condiiile prevzute de paragraful 4.6 i prin orice notificri ale utilizrii clauzei derogatorii prevzute de paragraful 4.4. Raportul va identifica care nelegeri ale Statelor Membre implic ajutoare de stat, iar Statele Membre vor fi solicitate s finalizeze aceste nelegeri cel mai trziu la sfritul anului 1999. 4.4. Principiul care statueaz c asigurrile pentru credite pentru export n cazul riscurilor care pot fi cedate ar trebui oferite de ctre asiguratorii publici sau susinui din surse publice doar dac avantajele financiare prezentate n paragraful 4.2 sunt eliminate din ele poate fi nclcat doar n circumstanele prezentate mai jos. n anumite state, este posibil ca acoperirea pentru riscurile ce se manifest n cazul creditelor pentru export care pot fi cedate s nu fie temporar posibil de oferit de ctre asiguratorii de credite pentru export privai sau de ctre asiguratorii de credite pentru export publici sau susinui din surse publice care opereaz pe cont propriu, datorit unei lipse de capacitate n domeniul serviciilor de asigurare sau reasigurare. n consecin, aceste riscuri sunt considerate temporar a face parte din categoria riscurilor care nu pot fi cedate. n asemenea circumstane, aceste riscuri temporar ne-cedabile pot fi acoperite de ctre asiguratorii de credite pentru export publici sau susinui din surse publice, asiguratori ce asigur riscurile ne-cedabile cu sprijinul sau cu garania statului. Asiguratorul trebuie, pe ct posibil, s alinieze primele de asigurare percepute pentru asemenea riscuri cu cele percepute n alte ri de ctre asiguratorii de credite pentru export ce acoper aceeai categorie de risc. Orice Stat Membru ce intenioneaz s utilizeze aceast clauz derogatorie trebuie s notifice imediat Comisia European asupra proiectului su de decizie. Notificarea ar trebui s conin un raport de pia ce demonstreaz lipsa acoperirii riscurilor de ctre piaa asigurrilor private, prin furnizarea de dovezi despre aceasta provenind de la doi mari asiguratori de credite pentru export privai de renume, precum i de la un asigurator de credite naional, care s justifice utilizarea acestei clauze. Mai mult, ar trebui s conin o descriere a condiiilor pe care asiguratorul de credite pentru export public sau susinut din surse publice intenioneaz s le aplice pentru acoperirea unui asemenea risc. n termen de dou luni de la primirea unei asemenea notificri, Comisia va examina dac punerea n aplicare a clauzei derogatorii respect condiiile anterior menionate i este compatibil cu Tratatul CE.
20 Directiva Consiliului nr. 91/674/EEC din 19 decembrie 1991 referitoare la contabilitatea anual i contabilitatea consolidat a ntreprinderilor ce opereaz n sectorul asigurrilor (JO L 374, 31.12.1991, pag. 7).
321
Dac Comisia confirm faptul c sunt ndeplinite condiiile pentru punerea n aplicare a clauzei derogatorii, decizia sa privind compatibilitatea este limitat la o perioad de doi ani de la data emiterii deciziei, considernd faptul c condiiile ce se manifest pe pia care justific utilizarea punerea n aplicare a clauzei derogatorii nu se modific n aceast perioad. Mai mult, Comisia poate, dup ce se consult cu Statele Membre, s revizuiasc condiiile de punere n aplicare a clauzei derogatorii; ea poate, de asemenea, decide s suspende aplicarea acesteia sau s o nlocuiasc cu un alt mecanism. 4.5. Comunicarea se va aplica ncepnd cu data de 1 ianuarie 1998 pentru o perioad de cinci ani. Statele Membre sunt obligate s informeze Comisia, n termen de dou luni de la notificarea prezentei Comunicri, dac accept recomandrile acesteia. Cel trziu la 1 ianuarie 1999, Statele Membre trebuie s informeze Comisia asupra msurilor pe care le vor adopta n vederea asigurrii conformitii cu prevederile Comunicrii. Informrile vor include aceste msuri sau, n caz c sistemele operaionale n Statele Membre implic nc acordarea de faciliti de natura ajutorului de stat, Comisia va evalua asemenea ajutoare prin prisma prevederile articolelor 92 i 93 din Tratat, n conformitate cu principiile menionate anterior. Punctul 4.5 a fost modificat de Comunicarea Comisiei de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt, publicat n JO C 217 din data de 22.12.2005! 4.6. Comisia va reevalua definiia riscurilor care pot fi cedate i modul de funcionare al prezentei Comunicri, n colaborare cu Statele Membre i prile interesate, prin prisma evoluiilor de pe pia i a eventualei legislaii comunitare. Toate informaiile primite de ctre Comisie de la Statele Membre i de la prile interesate, referitoare la o asemenea revizuire vor fi puse la dispoziia tuturor celorlali participani la procesul de revizuire, cu acordul emitentului. ANEXA Lista rilor cu risc care poate fi cedat Anexa a fost modificat de Comunicarea Comisiei de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza art. 93 alin. (1) din Tratatul CE privind aplicarea art. 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt, publicat n JO C 217 din data de 02.08.2002! Uniunea European Austria Belgia Danemarca Finlanda Frana Germania Grecia Irlanda Italia Luxemburg Olanda Portugalia Spania Suedia Marea Britanie
322
rile membre OECD i care sunt considerate a fi ri cu risc care poate fi cedat Australia Canada Islanda Japonia Noua Zeeland Norvegia Elveia Statele Unite ale Americii
323

324
COMUNICAREA COMISIEI de modificare a Comunicrii Comisiei emise n baza articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt
1. Introducere Comunicarea Comisiei emis n baza articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt1 (n continuare denumit Comunicarea din 1997) s-a aplicat ncepnd cu data de 01 ianuarie 1998 pentru o perioad de 5 ani, care n mod normal expir la 31 decembrie 2002. Scopul Comunicrii din 1997 este de a elimina distorsionarea concurenei cauzat de acordarea ajutoarelor de stat n sectorul asigurrii creditelor pentru export, acolo unde se manifest o concuren real ntre societile de asigurare a creditelor pentru export publice sau susinute din surse publice i cele private. n special, sectorul n care se manifest o astfel de concuren i care face, deci obiectul Comunicrii din 1997 este acela al asigurrii creditelor pentru export care acoper riscurile aferente creditelor de export pe termen scurt aferente comerului practicat n interiorul Comunitii i comerului cu rile din afara ei. Aceast categorie de riscuri este definit n Comunicarea din 1997 ca riscuri care pot fi cedate. Riscurile care pot fi cedate sunt acele riscuri care nu pot s fie acoperite de asiguratorii de credite pentru export cu sprijinul statului. Toate acele riscuri care nu pot fi cedate pot, dimpotriv, s beneficieze de suport public. Punctul 2.6 din Comunicarea din 1997 menioneaz: Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp; de exemplu, ea poate fi extins s acopere i riscurile politice. n consecin, definiia va trebui s fie revizuit periodic (cel puin o dat pe an) de ctre Comisie. Comisia va consulta Statele Membre i alte pri interesate cu privire la astfel de revizuiri2. n msura n care este necesar, modificrile aduse definiiei vor lua n considerare sfera de aplicare a legislaiei comunitare care reglementeaz asigurarea creditelor de export, n vederea evitrii oricrui conflict sau oricrei incertitudini juridice. Urmare efecturii unui studiu n cadrul pieei private de reasigurare i dup consultarea Statelor Membre, att n cadrul Grupului de Credite pentru Export din cadrul Consiliului, ct i n cadrul ntlnirilor multilaterale pe probleme de ajutor de stat, Comisia a hotrt s modifice definiia riscurilor care pot fi cedate, prin includerea riscurilor politice aprute n cadrul Uniunii Europene i n acele State Membre OECD incluse n Anexa Comunicrii din 1997. Lista curent, cuprinznd numele tuturor Statelor Membre va fi nlocuit de o referire generic la Statele Membre ale Uniunii Europene, astfel nct viitoarea extindere a Uniunii Europene s nu necesite efectuarea de noi modificri n Comunicarea din 1997. Noua definiie a riscurilor care pot fi cedate va deveni aplicabil ncepnd cu 01 ianuarie 2002 i va rmne n vigoare pn la data de 31 decembrie 2004. Notificrile de ajutor de stat care sunt n analiz la data de 01 ianuarie 2002 vor fi evaluate innd cont de noua definiie. Ajutoarele de stat ilegale, respectiv acele ajutoare care au fost acordate fr respectarea prevederilor art. 88 (3) din Tratat, vor fi analizate innd cont de regulile n vigoare la momentul la care ajutorul a fost acordat.
1 2
JO C 281, 17.09.1997, pag. 4. Printre altele, Comisia va solicita ajutorul Consiliului (de exemplu, ajutorul Grupului de Credite pentru Export).
De asemenea, Comisia a decis s extind durata de aplicare a Comunicrii din 1997 pn la data de 31 decembrie 2004. Comisia dorete s informeze Statele Membre i prile interesate c intenioneaz s efectueze un nou studiu n 2003 pentru a verifica capacitatea pieei private de reasigurare de a se adapta la o ulterioar extindere a definiiei riscurilor care pot fi cedate, definiie care s acopere o gama larg de riscuri comerciale, chiar i riscurile comerciale ce se manifest n toate rile din lume. Dac rezultatele acestui studiu i consultrile cu Statele Membre confirm c o astfel de abordare este posibil, Comisia va modifica, n consecin, definiia riscurilor care pot fi cedate, ca parte a revizuirii generale a Comunicrii din 1997, n anul 2004. 2. Modificri ale Comunicrii din 1997 La data de 1 ianuarie 2002 vor intra n vigoare urmtoarele modificri ale Comunicrii din 1997: la Punctul 2.5, primele dou paragrafe vor fi nlocuite de: n consecin, riscurile care pot fi cedate sunt definite n cadrul acestei Comunicri ca riscuri comerciale i politice ale debitorilor publici i ne-publici care activeaz n rile prezentate n Anex. Pentru asemenea riscuri, perioada maxim de manifestare a riscului (perioada de producie plus perioada de creditare cu moment de ncepere normal i termen de creditare obinuit) este mai mic de doi ani. Toate celelalte categorii de riscuri (de exemplu, riscul de producere a unei catastrofe3 i riscurile comerciale i politice manifestate n rile ne-incluse n Anex) nu sunt nc considerate a fi transferabile. Punctul 2.6 va fi nlocuit de: Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp; de exemplu, ea poate fi extins s acopere i riscurile politice. n consecin, definiia va trebui s fie revizuit la data expirrii acestei Comunicri, respectiv 31 decembrie 20044. n msura n care este necesar, modificrile aduse definiiei vor lua n considerare sfera de aplicare a legislaiei comunitare care reglementeaz asigurarea creditelor de export, n vederea evitrii oricrui conflict sau oricrei incertitudini juridice. la Punctul 4.5, prima propoziie va fi nlocuit de: Prezenta Comunicare se va aplica ncepnd cu 1 ianuarie 1998 pentru o perioad de 7 ani. Anexa va fi nlocuit de :
3 Acestea sunt rzboiul, revoluia, dezastrele naturale, accidentele nucleare .a.m.d, nu aa-numitele riscuri comerciale catastrofice (acumulrile catastrofale de pierderi la nivelul unui cumprtor sau ri) care pot fi acoperite total de sistemul existent de reasigurare i care reprezint riscuri care pot fi cedate. 4 Printre altele, Comisia va solicita ajutorul Consiliului (de exemplu, ajutorul Grupului de Credite pentru Export).
325
ANEXA Lista rilor cu risc care poate fi cedat Uniunea European Toate rile membre ri membre ale OECD Australia Canada Islanda Japonia Noua Zeeland Norvegia Elveia Statele Unite ale Americii III. Msuri specifice propuse Statelor Membre, n conformitate cu prevederile art. 88 (1) din Tratat Comisia propune Statelor Membre, n conformitate cu prevederile art. 88 (1) din Tratat, aplicarea urmtoarele msuri referitoare la schemele existente. Pentru a se asigura respectarea noii definiii a riscurilor care pot fi cedate, Statele Membre vor modifica, unde este necesar, sistemele lor de creditare pentru export aplicabile riscurilor care pot fi cedate astfel nct, acordarea ajutoarelor de stat de tipul celor la care face referire Punctul 4.2 literele (a) - (f) din Comunicarea din 1997, societilor de asigurare a creditelor pentru export susinute din surse publice, s se ncheie la 01 ianuarie 2002. Statele Membre sunt invitate s transmit acordul lor explicit referitor la aplicarea msurilor propuse n termen de dou luni de la data publicrii acestei Comunicri. n absen unui rspuns, Comisia va considera c Statele Membre n cauz nu sunt de acord cu msurile propuse.
326
COMUNICAREA COMISIEI privind prelungirea aplicrii Comunicrii Comisiei emis n baza articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt Prima Comunicare a Comisiei adresat Statelor Membre n temeiul articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt a fost adoptat n 19971 i urma s se aplice pe o perioad de cinci ani de la 1 ianuarie 1998. n 2001, Comisia adopt un amendament2 la Comunicarea din 1997 cu privire la definiia riscurilor care pot fi cedate, pentru a reflecta situaia diferit a pieei reasigurrilor private. Comisia a decis, de asemenea, s prelungeasc perioada de aplicare a Comunicrii din 1997 pn la 31 decembrie 2004. n afar de aceasta, punctul 2.6 al Comunicrii din 1997 a fost modificat dup cum urmeaz: Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp. n consecin, definiia poate fi revizuit, n special la ajungerea la termen a prezentei Comunicri la 31 decembrie 2004. Comisia va consulta Statele Membre i alte pri interesate cu privire la astfel de revizuiri. Pentru a avea timpul necesar evalurii capacitii pieei reasigurrilor private i finalizrii acestei revizuiri, Comisia a decis s continue aplicarea acestei Comunicri, astfel cum a fost modificat n 2001, pn la publicarea de noi norme cu privire la ajutoarele de stat n domeniul asigurrii creditelor de export pe termen scurt sau pn la 31 decembrie 2005.
1 2
JO C 281, 17.09.1997, pag. 4. JO C 217, 02.08.2001, pag. 2.

327

328
COMUNICAREA COMISIEI adresat Statelor Membre de modificare a comunicrii n temeiul articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt
1. Introducere Comunicarea Comisiei adresat Statelor Membre n temeiul articolului 93 alineatul (1) din Tratatul CE privind aplicarea articolelor 92 i 93 din tratat n cazul asigurrii creditelor de export pe termen scurt1 (denumit n continuare Comunicarea din 1997) a fost adoptat n anul 1997 i s-a aplicat pe o perioad de cinci ani, de la 1 ianuarie 1998 pn la 31 decembrie 2002. n 2001, Comisia adopt un amendament la Comunicarea din 19972 (denumit n continuare Amendamentul din 2001) privind definiia riscurilor care pot fi cedate i care nu pot fi acoperite de asigurtorii de credite de export cu sprijinul statului. De asemenea, Amendamentul din 2001 a prelungit pn la 31 decembrie 2004 valabilitatea Comunicrii din 1997. Valabilitatea Comunicrii din 1997 a fost prelungit din nou, pn la 31 decembrie 2005, printr-o Comunicare adoptat de Comisie n 20043. n conformitate cu punctul 2.6 din Comunicarea din 1997, astfel cum se prevede n Amendamentul din 2001: Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp. n consecin, definiia poate fi revizuit, n special la ajungerea la termen a prezentei Comunicri la 31 decembrie 2004. Comisia va consulta Statele Membre i alte pri interesate cu privire la astfel de revizuiri. n msura n care este necesar, modificrile aduse definiiei vor lua n considerare sfera de aplicare a legislaiei comunitare care reglementeaz asigurarea creditelor de export, n vederea evitrii oricrui conflict sau oricrei incertitudini juridice4. De asemenea, n introducere, Amendamentul din 2001 prevede urmtoarele: Comisia dorete s informeze Statele Membre i prile interesate cu privire la faptul c intenioneaz s efectueze un nou studiu n 2003 pentru a verifica capacitatea pieei reasigurrilor private de a se adapta la o nou lrgire a definiiei riscurilor care pot fi cedate care s acopere o gam mai larg de astfel de riscuri comerciale, existnd posibilitatea de a cuprinde riscurile comerciale generate n toate rile lumii. n cazul n care rezultatele studiului i consultrile cu Statele Membre confirm faptul c o astfel de acoperire este posibil, definiia riscurilor care pot fi cedate se va modifica n consecin n cadrul revizuirii generale a Comunicrii din 1997 n 2004. n urma efecturii unui studiu privind situaia pieei reasigurrilor private n domeniul asigurrii creditelor de export i dup consultarea Statelor Membre, att n cadrul grupului de lucru al Consiliului pe problema creditelor de export, ct i n cadrul unei ntlniri multilaterale pe tema ajutoarelor de stat i dup consultarea altor pri interesate, Comisia a decis s nu modifice definiia riscurilor care pot fi cedate prevzut de Amendamentul din 2001. Cu toate acestea, datorit faptului c n majoritatea Statelor Membre acoperirea asigurrii creditelor de export oferite de asigurtori privai ntreprinderilor mici cu o cifr de afaceri din export limitat este fie absent, fie insuficient, situaia fiind provocat de lipsa rentabilitii sau de o rentabilitate foarte redus care reflect o extindere insuficient a rilor/cumprtorilor strini i o lips de instruire i de informaii privind complexitatea asigurrii creditelor de export n rndul unor astfel de societi, ceea ce determina cheltuieli mari de asisten i de pregtire, Comisia este pregtit s considere temporar riscurile legate de export ca riscuri care nu pot fi cedate n acele State Membre n care nu exist o ofert corespunztoare pe piaa privat, lund
1 2
JO C 281, 17.09.1997, pag. 4. JO C 217, 02.08.2001, pag. 2. 3 JO C 307, 11.12.2004, pag. 12. 4 Inter alia, Comisia va apela la ajutorul Consiliului (spre exemplu la Grupul Credite de Export din cadrul acestuia).
n considerare i necesitatea de adaptare a asigurtorilor privai la dimensiunea mrit a pieei creat de extinderea UE. Aceast nou dispoziie se aplic de la 1 ianuarie 2006 pn la 31 decembrie 2010. Cu toate acestea, Comisia va evalua situaia pieei pentru IMM-urile cu cifr de afaceri din export redus n termen de trei ani. n cazul n care se dovedete c acoperirea asigurrii creditelor de export oferit acestor IMM-uri pe piaa privat este suficient, Comisia va modifica prezenta Comunicare n sensul considerrii riscurilor legate de export ca riscuri care pot fi cedate. Comisia a decis, de asemenea, s prelungeasc valabilitatea Comunicrii din 1997 pn la 31 decembrie 2010. Comisia dorete s informeze Statele Membre i prile interesate c n 2010 va reexamina capacitatea pieei reasigurrilor private pentru a adapta n consecin, dac este necesar, definiia riscurilor care pot fi cedate, n special n ceea ce privete noua situaie care poate da natere la riscuri care nu pot fi cedate. 2. Modificri ale Comunicrii din 1997 Urmtoarele modificri ale Comunicrii din 1997, astfel cum a fost modificat prin Amendamentul din 2001, intr n vigoare la 01 ianuarie 2006: 1. La punctul 2.5, dup primul alineat se introduce urmtorul alineat: Fr a aduce atingere definiiei riscurilor care pot fi cedate cuprins n prima tez de la alineatul anterior, dac i n msura n care nu exist o pia a asigurrilor private ntr-un Stat Membru, riscurile comerciale i politice suferite de debitori publici i de debitori care nu sunt publici stabilii n rile enumerate n anex sunt considerate riscuri care nu pot fi cedate temporar n cazul n care sunt suportate de ntreprinderi mici i mijlocii care intr sub incidena definiiei comunitare relevante5 i a cror cifr de afaceri anual total din export nu depete dou milioane de euro6. ntr-o astfel de situaie, un asigurator de credite de export public sau care beneficiaz de susinere public i va alinia, n msura n care este posibil, nivelul primelor pe care le solicit pentru astfel de riscuri care nu pot fi cedate la cele pe care asiguratori de credite de export din alte ri le practic n mod normal pentru riscuri similare, adic lund n considerare extinderea limitat a cumprtorilor strini, caracteristicile ntreprinderilor asigurate i costurile aferente. Statele Membre care intenioneaz s notifice Comisia cu privire la aplicarea acestei clauze se vor supune aceleai proceduri i acelorai condiii ca i cele prevzute la punctul 4.4 de mai jos pentru aplicarea clauzei de salvare. Comisia i rezerv dreptul de a suspenda aceast clauz sau de a revizui condiiile de aplicare ale acesteia n consultare cu Statele Membre, n cazul n care constat modificarea capacitii pieei asigurrilor private n acest segment pe parcursul perioadei de valabilitate a prezentei Comunicri. 2. Punctul 2.6 se nlocuiete cu urmtorul text: Capacitatea pieei reasigurrilor private variaz. Aceasta nseamn c definiia riscurilor care pot fi cedate nu este imuabil i se poate modifica n timp. n consecin, definiia poate fi revizuit, n special la ajungerea la termen a prezentei Comunicri. Cu aceast ocazie, Comisia va consulta reprezentanii Statelor Membre cu experien relevant n acest domeniu, precum i alte pri interesate, cu privire la astfel de revizuiri. n msura n care este necesar, modificrile definiiei vor lua n considerare sfera de aplicare a legislaiei comunitare care reglementeaz asigurarea creditelor de export, n vederea evitrii oricrui conflict sau oricrei incertitudini juridice. 3. Punctul 4.5 se nlocuiete cu urmtorul text: Prezenta Comunicare se aplic pn la 31 decembrie 2010. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 325 din data 22.12.2005
5 Recomandarea 2003/361/EC a Comisiei din 6 mai 2003 privind definiia ntreprinderilor mici i mijlocii, JO L 124, 20.05.2003, pag. 36, astfel cum poate fi modificat n viitor. 6 Calculul cifrei de afaceri anuale din export se va efectua n conformitate cu articolul 4 din anexa I la Recomandarea 2003/361/CE a Comisiei din 6 mai 2003, astfel cum poate fi modificat n viitor. Dispoziiile articolului 4 alineatul (2) din anexa I se vor aplica mutatis mutandis n ceea ce privete cifra de afaceri anual din export a ntreprinderii implicate.
329
COMUNICAREA COMISIEI privind aplicarea normelor privind ajutorul de stat n cazul msurilor referitoare la impozitarea direct a activitilor economice
Introducere 1. La 1 decembrie 1997, n urma unei ample dezbateri privind necesitatea unei aciuni coordonate la nivel comunitar pentru a combate concurena fiscal duntoare, Consiliul (Ecofin) adopt o serie de concluzii i a convenit asupra unei rezoluii privind un Cod de conduit privind impozitarea activitilor economice (denumit n continuare Cod de conduit)1. Cu aceast ocazie, Comisia s-a angajat s elaboreze Linii directoare privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratat n domeniul msurilor legate de impozitarea direct a activitilor economice i s monitorizeze cu atenie aplicarea strict a normelor privind ajutorul n cauz. Codul de conduit urmrete s mbunteasc transparena n domeniul impozitelor printr-un sistem de schimb de informaii ntre Statele Membre i de evaluare a oricror msuri fiscale ce pot fi cuprinse n acesta. Dispoziiile Tratatului privind ajutorul de stat de stat vor contribui, de asemenea, prin propriile mecanisme, la obiectivul de combatere a concurenei fiscale neloiale. 2. Angajamentul Comisiei privind ajutorul de stat acordat sub form de msuri fiscale face parte din obiectivul mai larg de clarificare i consolidare a aplicrii normelor referitoare la ajutorul de stat n scopul reducerii denaturrii concurenei pe Piaa unic. Principiul incompatibilitii cu Piaa comun i derogrile de la acest principiu se aplic ajutorului acordat sub orice form, inclusiv anumite msuri fiscale. Cu toate acestea, problema dac o msur fiscal poate fi sau nu considerat drept ajutor n temeiul articolului 92 alineatul (1) din Tratat necesit o clarificare pe care prezenta Comunicare i propune s o ofere. O asemenea clarificare este important mai ales datorit cerinelor procedurale care decurg din calificarea drept ajutor i a consecinelor nerespectrii acestor cerine de ctre Statele Membre. 3. n urma realizrii Pieei unice i a liberalizrii circulaiei capitalurilor, a devenit, de asemenea, evident faptul c este nevoie s se examineze efectele speciale ale ajutorului acordat sub form de msuri fiscale i s se clarifice consecinele privind evaluarea compatibilitii ajutorului cu Piaa comun2. Instituirea uniunii economice i monetare i consolidarea bugetelor naionale pe care aceasta o presupune va face s fie i mai necesar controlul strict al ajutorului de stat, indiferent de forma acestuia. n mod similar, trebuie luate n considerare, n interesul comun, repercursiunile majore pe care anumite ajutoare acordate prin msuri fiscale le-ar putea avea asupra veniturilor altor State Membre. 4. Pe lng obiectivul de asigurare a faptului c Deciziile Comisiei sunt transparente i previzibile, prezenta Comunicare are ca scop i asigurarea coerenei i a egalitii de tratament ntre Statele Membre. Comisia intenioneaz, astfel cum este specificat n Codul de conduit, s examineze sau s reexamineze, caz cu caz, pe baza prezentei Comunicri, regimurile fiscale n vigoare n Statele Membre. A. Mijloacele de aciune comunitare 5. Tratatul mputernicete Comunitatea s ia msuri pentru a elimina diferitele tipuri de denaturri care duneaz bunei funcionri a Pieei comune. Astfel, distincia ntre diferitele tipuri de denaturri este esenial. 6. Anumite msuri fiscale generale pot mpiedica buna funcionare a Pieei interne. n cazul unor asemenea msuri, Tratatul ofer, pe de o parte, posibilitatea armonizrii dispoziiilor fiscale ale Statelor Membre, n temeiul articolului 100 (Directive ale Consiliului, adoptate n unanimitate). Pe de alt parte,
1 2
JO C 2, 06.01.1998, pag. 1. A se vedea Planul de aciune pentru piaa unic, CSE(97) 1, 4 iunie 1997, obiectiv strategic 2, aciunea 1.
330
anumite dispariti ntre dispoziiile generale planificate sau existente n Statele Membre, pot denatura concurena i pot crea denaturri care trebuie eliminate n temeiul articolelor 101 i 102 (consultarea de ctre Comisie a Statelor Membre relevante; dac este cazul, Directive ale Consiliului adoptate cu majoritate calificat). 7. Denaturrile concurenei ce deriv din ajutorul de stat intr sub incidena unui sistem de autorizare prealabil de ctre Comisie, supus controlului jurisdicional al instanelor comunitare. n temeiul articolului 93 alineatul (3), msurile de ajutor de stat trebuie notificate Comisiei. Statele Membre nu pot pune n aplicare msurile de ajutor propuse de ele nainte ca acestea s fi fost aprobate de Comisie. Comisia nu examineaz compatibilitatea ajutorului n funcie de forma sub care se gsete, ci n funcie de efect. Aceasta poate decide c Statul Membru trebuie s modifice sau s abroge ajutorul pe care Comisia l consider incompatibil cu Piaa comun. n cazul n care ajutorul a fost deja pus n aplicare prin nclcarea normelor procedurale, Statul Membru trebuie n principiu s-l recupereze de la beneficiar (beneficiari). B. Aplicarea articolului 92 alineatul (1) din Tratatul CE n cazul msurilor fiscale 8. Articolul 92 alineatul (1) afirm c sunt incompatibile cu Piaa comun ajutoarele acordate de state sau prin intermediul resurselor de stat, sub orice form, care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie, n msura n care acestea afecteaz schimburile comerciale ntre Statele Membre. Aplicnd normele comunitare privind ajutorul de stat, este irelevant dac msura este una fiscal deoarece articolul 92 se aplic msurilor de ajutor sub orice form. Pentru a fi considerat ajutor, n sensul articolului 92, o msur trebuie s ndeplineasc criteriile cumulative descrise n cele ce urmeaz. 9. n primul rnd, msura trebuie s confere beneficiarilor un avantaj care s-i scuteasc de taxele pe care le pltesc n mod normal din bugetele lor. Acest avantaj poate consta n reducerea sarcinii fiscale a firmei, n diferite moduri, inclusiv: - o reducere a bazei de impozitare (cum sunt deducerile speciale, amortizarea special sau accelerat sau introducerea rezervelor n bilan); - o reducere total sau parial a valorii impozitelor (cum ar fi scutirea sau creditul fiscal); - amnarea, anularea sau chiar reealonarea excepional a datoriei fiscale. 10. n al doilea rnd, avantajul trebuie acordat de ctre stat sau prin intermediul resurselor statului. O pierdere a venitului fiscal este echivalent cu consumarea resurselor statului sub form de cheltuieli fiscale. Acest criteriu se aplic, de asemenea, ajutorului acordat de autoritile regionale sau locale n Statele Membre3. n plus, sprijinul statului poate fi acordat n egal msur prin dispoziii fiscale de natur legislativ, de reglementare sau administrativ, ct i prin practicile autoritilor fiscale. 11. n al treilea rnd, msura trebuie aib efect asupra concurenei i comerulului dintre Statele Membre. Acest criteriu presupune c beneficiarul msurii exercit o activitate economic, indiferent de statutul su legal sau de mijloacele sale de finanare. n jurisprudena consacrat, n sensul prezentei dispoziii, criteriul efectelor asupra comerului este ndeplinit n cazul n care ntreprinderea beneficiar desfoar o activitate economic ce implic schimburi comerciale ntre Statele Membre. Simplul fapt c ajutorul consolideaz poziia ntreprinderii comparativ cu cea a altor ntreprinderi concurente n comerul intracomunitar este suficient pentru a trage concluzia c schimburile comerciale intracomunitare sunt afectate. Nici faptul c valoarea ajutorului este relativ mic4, nici faptul c beneficiarul este de mrime medie sau deine o cot de pia foarte mic pe Piaa comunitar5 sau chiar faptul c beneficiarul nu efectueaz activiti de export6 sau c export aproape integral produsele sale n afara Comunitii7 nu pot modifica cu nimic aceast concluzie.
3 4
Hotrrea Curii de Justiie n Cauza 248/84 Germania c. Comisiei, Culegere 1987, pag. 4013. Cu toate acestea, cu excepia ajutorului care ndeplinete condiiile regulii de minimis. A se vedea Comunicarea Comisiei publicat n JO C 68, 06.03.1996, pag. 9. 5 Cauzele conexate C-278/92, C-279/92 i C-280/92 Spania c. Comisiei, Culegere 1994, pag. I-4103. 6 Cauza 102/87 Frana c. Comisiei, Culegere 1998, pag. 4067. 7 Cauza C-142/87 Belgia c. Comisiei, Culegere 1990, pag. I-959.
331
12. n ultimul rnd, msura trebuie s fie specific sau selectiv, n sensul c favorizeaz anumite ntreprinderi sau sectoare de producie. Acest avantaj selectiv poate proveni dintr-o exceptare de la dispoziiile fiscale de natur legislativ sau administrativ, sau dintr-o practic discreionar din partea autoritilor fiscale. Cu toate acestea, natura selectiv a unei msuri poate fi justificat de natura sau contextul general al sistemului8. n acest caz, msura nu este considerat ajutor n sensul articolului 92 alineatul (1) din Tratat. Aceste aspecte diferite sunt analizate n cele ce urmeaz. Diferena dintre ajutorul de stat i msurile generale 13. Msurile fiscale de care beneficiaz toi agenii economici care opereaz ntr-un Stat Membru sunt, n principiu, msuri generale. Acestea trebuie s fie n mod efectiv accesibile tuturor ntreprinderilor pe baza unei egaliti de acces i domeniul lor de aplicare s nu poat fi redus de facto, de exemplu prin puterea discreionar a statului de a le acorda sau prin ali factori care restrng efectul lor practic. Cu toate acestea, prezenta condiie nu restrnge competena Statelor Membre de a decide cu privire la politica economic pe care o consider cea mai potrivit i, n special, de a repartiza sarcina fiscal aa cum consider c este potrivit, n funcie de diferii factori de producie. Urmtoarele msuri nu constituie ajutor de stat, cu condiia s se aplice fr difereniere tuturor ntreprinderilor i sectoarelor de producie: - msurile fiscale de natur pur tehnic (de exemplu, stabilirea ratei de impozitare, normele de amortizare i normele referitoare la reportarea pierderilor; dispoziiile de prevenire a dublei impozitri sau a evaziunii fiscale); - msurile ce urmresc obiectivele politicii economice generale printr-o reducere a sarcinii fiscale legate de anumite costuri de producie (cercetare i dezvoltare, mediu, formare, ocuparea forei de munc). 14. Faptul c anumite ntreprinderi sau anumite sectoare beneficiaz mai mult dect altele de unele dintre aceste msuri fiscale nu nseamn neaprat c se ncalc normele de concuren ce reglementeaz ajutorul de stat. Astfel, msurile destinate s reduc fiscalitatea muncii pentru toate ntreprinderile au un efect mai mare n industriile care folosesc preponderent fora de munc dect n industriile care folosesc preponderent capitalul, fr a constitui n mod necesar ajutor de stat. n mod similar, stimulenii fiscali pentru investiiile n mediu, cercetare i dezvoltare sau formare favorizeaz doar acele ntreprinderi care fac asemenea investiii, dar nici acestea nu constituie, n mod necesar, ajutor de stat. 15. ntr-o hotrre pronunat n 19749, Curtea de Justiie a afirmat c orice msur menit s exonereze parial sau total ntreprinderile dintr-un anumit sector de taxele provenite din aplicarea normal a sistemului general fr nici o justificare a acestei scutiri pe baza naturii sistemului sau a contextului su general constituie ajutor de stat. Hotrrea afirm, de asemenea, c articolul 92 nu face distincie ntre msurile de intervenie ale statului n funcie de cauzele i scopurile acestora, ci le definete n funcie de efectele acestora. Hotrrea subliniaz, de asemenea, c, faptul c msura introduce n sectorul n cauz taxe aliniate cu cele aplicabile concurenilor si din alte State Membre nu modific caracterul su de ajutor. Asemenea diferene ntre sistemele de impozitare, care sunt, dup cum s-a precizat mai sus, reglementate de articolele 100 i 102, nu pot fi corectate prin msurile unilaterale care vizeaz ntreprinderile care sunt cel mai afectate de diferenele dintre sistemele de impozitare. 16. n consecin, criteriul principal de aplicare a articolului 92 alineatul (1) unei msuri fiscale este faptul c msura asigur n favoarea anumitor ntreprinderi din Statul Membru o excepie de la aplicarea sistemului fiscal. Astfel, este necesar s se determine mai nti sistemul comun aplicabil. Apoi trebuie s se examineze dac exceptarea de la sistem sau diferenele din cadrul sistemului sunt justificate de natura sau contextul general al sistemului fiscal, altfel spus, dac provin direct din principiile de baz sau directoare ale sistemului fiscal al Statului Membru n cauz. Dac acesta nu este cazul, atunci este vorba despre ajutor de stat.
8 9
Cauza 173/73 Italia c. Comisiei, Culegere 1974, pag. 709. A se vedea nota de subsol 8.
332
Criteriul de selecie sau de specificitate 17. Practica decizional de pn acum a Comisiei arat c numai msurile al cror domeniu de aplicare cuprinde ntreg teritoriul statului nu cad sub incidena criteriului de specificitate menionat la articolul 92 alineatul (1). Msurile care au un domeniu de aplicare regional sau local pot favoriza anumite ntreprinderi, care fac obiectul principiilor prevzute la alineatul (16). Tratatul nsui calific drept ajutor msurile menite s promoveze dezvoltarea economic a unei regiuni. Articolul 92 alineatul (3) literele (a) i (c) prevede n mod explicit, n cazul acestui tip de ajutor, posibile derogri de la principiul general al incompatibilitii prevzut la articolul 92 alineatul (1). 18. Tratatul prevede n mod clar c o msur specific unui sector cade sub incidena articolului 92 alineatul (1). Articolul 92 alineatul (1) include n mod explicit, expresia anumite sectoare de producie printre criteriile ce stabilesc dac este vorba despre ajutor care face obiectul monitorizrii Comisiei. n conformitate cu practica i jurisprudena consacrate, o msur fiscal al crei efect principal este s promoveze unul sau mai multe sectoare de activitate constituie ajutor. Acelai lucru se aplic i msurii care favorizeaz doar produsele interne care sunt exportate10. Mai mult, Comisia a considerat c o msur care vizeaz toate sectoarele supuse concurenei internaionale constituie ajutor11. O derogare de la rata de baz a impozitului pe profit pentru un ntreg sector al economiei constituie, n consecin, cu excepia anumitor cazuri12, ajutor de stat, astfel cum Comisia a decis n cazul unei msuri care viza ntreaga industrie prelucrtoare13. 19. n cteva State Membre, se aplic diferite norme fiscale n funcie de statutul ntreprinderilor. Anumite ntreprinderi publice, de exemplu, sunt scutite de impozite locale sau de impozitul pe profit. Asemenea norme, care acord un tratament preferenial ntreprinderilor cu statut legal de ntreprindere public care desfoar o activitate economic, pot constitui ajutor de stat n sensul articolului 92 din Tratat. 20. Anumite beneficii fiscale sunt ocazional limitate la anumite tipuri de ntreprinderi, la anumite funcii ale acestora (servicii n interiorul grupului, intermediere sau coordonare) sau la producia anumitor bunuri. n msura n care favorizeaz anumite ntreprinderi sau sectoare de producie, pot constitui ajutor de stat, n conformitate cu articolul 92 alineatul (1). Practicile administrative discreionare 21. Practicile discreionare ale anumitor autoriti fiscale pot genera msuri care intr sub incidena articolului 92. Curtea de Justiie admite c tratarea agenilor economici n mod discreionar poate nsemna c aplicarea individual a unei msuri generale ia forma unei msuri selective, n special n cazul n care exerciiul puterii discreionare depete simpla gestionare a venitului fiscal prin raportare la criterii obiective14. 22. n cazul n care normele fiscale trebuie interpretate n practica zilnic, acestea nu pot lsa loc pentru tratamentul ntreprinderilor n mod discreionar. Fiecare decizie a administraiei care se ndeprteaz de normele fiscale generale n favoarea ntreprinderilor individuale conduce n principiu la o prezumie de ajutor de stat i trebuie analizat n detaliu. n msura n care deciziile administrative conin doar o interpretare a normelor generale, acestea nu dau natere unei prezumii de ajutor. Cu toate acestea, netransparena deciziilor luate de autoriti i marja de manevr de care acestea se bucur uneori, sprijin prezumia n conformitate cu care, n anumite circumstane, acesta este efectul lor. Acest lucru nu face ca Statele Membre s fie mai puin capabile de a acorda contribuabililor certitudine juridic i previzibilitate n ceea ce privete aplicarea normelor fiscale generale.
10 11
Cauzele conexate 6 i 11/69, Comisia c. Franei, Culegere 1969, pag. 561. Decizia 97/239/CE a Comisiei din 4 decembrie 1996 n cauza Maribel bis/ter (JO L 95, 10.04.1997, pag. 25) (actualmente sub judice, Cauza C-75/79). 12 n special, agricultura i pescuitul, a se vedea punctul 27. 13 Decizia Comisiei din 22 iulie 1998 n cauza Impozitul irlandez pe profit, [SG(98) D/7209] nu este nc publicat. 14 Cauza C-241/94 Frana c. Comisiei (Kimberly Clark Sopalin), Culegere 1996, pag. I-4551.
333

334
Justificarea unei derogri prin natura sau contextul general al sistemului 23. Natura difereniat a anumitor msuri nu presupune neaprat c acestea trebuie s fie considerate ajutor de stat. Acesta este cazul msurilor ale cror raiuni economice le fac s fie necesare pentru funcionarea i eficiena sistemului fiscal15. Cu toate acestea, furnizarea unei asemenea justificri incumb Statului Membru 24. Natura progresiv a grilei de impozitare a venitului sau a grilei de impozitare a profitului este justificat de scopul redistributiv al impozitului. Calcularea amortizrii activelor i metodele de evaluare a stocului variaz de la un Stat Membru la altul, dar asemenea metode pot fi inerente n sistemele fiscale crora le aparin. n acelai mod, regimul de colectare a datoriilor fiscale poate diferi de la un Stat Membru la altul. n ultimul rnd, anumite condiii pot fi justificate de diferenele obiective ntre contribuabili. Cu toate acestea, n cazul n care autoritatea fiscal are libertatea discreionar de a stabili diferite perioade de amortizare sau diferite metode de evaluare, ntreprindere cu ntreprindere, sector cu sector, exist o prezumie de ajutor. O asemenea prezumie exist, de asemenea, i atunci cnd administraia fiscal gestioneaz datoriile fiscale, de la caz la caz, cu un obiectiv diferit de acela de a optimiza recuperarea datoriilor fiscale de la ntreprinderea n cauz. 25. n mod evident, impozitul pe profit nu poate fi colectat dac nu exist profit. Astfel, faptul c ntreprinderile fr scop lucrativ, cum ar fi fundaiile sau asociaiile, sunt n mod specific scutite de impozitul pe profit, n cazul n care, n mod real, nu pot realiza profit, poate fi justificat prin natura sistemului fiscal. Mai mult, prin natura sistemului fiscal se poate justifica, de asemenea, faptul c, n cazul n care impozitul este colectat la nivelul membrilor, cooperativele care distribuie membrilor ntreg profitul lor, nu sunt impozitate la nivel de cooperativ. 26. Trebuie fcut o deosebire ntre, pe de-o parte, obiectivele externe atribuite unei anumite scheme fiscale (n special obiectivele sociale i regionale) i, pe de alt parte, obiectivele care sunt inerente sistemului fiscal. Scopul principal al sistemului fiscal este acela de a colecta venit pentru finanarea cheltuielilor de stat. Fiecare ntreprindere trebuie s plteasc impozitul o singur dat. Este, aadar, inerent n logica sistemului fiscal ca s fie luate n considerare impozitele pltite n statul n care i are firma rezidena fiscal. Anumite excepii de la normele fiscale sunt, cu toate acestea, greu de justificat n logica sistemului fiscal. Acesta este, de exemplu, cazul societilor comerciale nerezidente care sunt favorizate fa de cele rezidente sau cazul n care beneficiile fiscale sunt acordate sediilor centrale sau ntreprinderilor care presteaz anumite servicii (de exemplu, servicii financiare) n cadrul unui grup. 27. Dispoziiile specifice care nu conin elemente discreionare, care permit de exemplu ca impozitul s fie calculat pe o baz fix (de exemplu, n sectorul agricol i sectorul pescuitului), pot fi justificate de natura i contextul general al sistemului, n cazul n care se ine seama spre exemplu de cerinele contabile specifice sau de importana terenului n activele specifice anumitor sectoare; asemenea dispoziii nu constituie, n consecin, ajutor de stat. n ultimul rnd, logica anumitor dispoziii speciale privind impozitarea ntreprinderilor mici i mijlocii [inclusiv a ntreprinderilor agricole mici16] este comparabil cu aceea care st la baza progresivitii grilei de impozitare. C. Compatibilitatea cu Piaa comun a ajutorului de stat sub form fiscal 28. n cazul n care o msur fiscal constituie un ajutor n sensul articolului 92 alineatul (1), aceasta poate, cu toate acestea, la fel ca ajutorul acordat sub alte forme, s fie ncadrat ntr-una dintre derogrile de la principiul incompatibilitii cu piaa comun prevzute la articolul 92 alineatele (2) i (3). Mai mult, n cazul n care beneficiarul, n calitate de ntreprindere public sau privat, a fost nsrcinat de ctre stat cu prestarea de servicii de interes economic general, ajutorul poate s fie, de asemenea, ncadrat n dispoziiile articolului 90 din Tratat17.
15 Decizia 96/369/CE a Comisiei din 13 martie 1996 privind ajutorul fiscal acordat companiilor aeriene germane sub form de faciliti de amortizare (JO L 146, 20.06.1996, pag. 42). 16 Comerciani din sectorul agricol care nu au mai mult de 10 uniti de munc pe an. 17 Hotrrea Tribunalului de Prim Instan n Cauza T-106/95 FFSA i alii c. Comisiei, Culegere 1997, pag. II-229. Ordinul Curii de Justiie n Cauza C-174/97 P 1998, pag. I-1303.
29. Cu toate acestea, Comisia nu poate autoriza un ajutor care nclc att normele menionate de Tratat, n special pe cele referitoare la interzicerea discriminrii i la dreptul de stabilire, ct i dispoziiile din legislaia secundar n domeniul fiscal18. Asemenea aspecte pot face, n paralel, obiectul unei proceduri separate, n temeiul articolului 169. Cu toate acestea, aa cum reiese din jurispruden, acele aspecte ale ajutorului care sunt strns legate de obiectul ajutorului i care contravin dispoziiilor specifice ale Tratatului, altele dect articolele 92 i 93, trebuie s fie examinate n temeiul procedurii prevzute de articolul 93, n cadrul examinrii globale a compatibilitii sau a incompatibilitii ajutorului. 30. Calificarea msurii fiscale ca fiind duntoare n temeiul codului de conduit nu afecteaz posibilitatea calificrii sale ca ajutor de stat. Cu toate acestea, evaluarea compatibilitii ajutorului fiscal cu Piaa comun trebuie fcut lund n considerare, inter alia, efectele ajutorului, puse n eviden prin aplicarea Codului de conduit. 31. n cazul n care un ajutor fiscal este acordat cu scopul de a oferi un stimulent pentru ntreprinderi, pentru ca acestea s se lanseze n anumite proiecte specifice (n special n investiii), i n cazul n care intensitatea acestuia este limitat n ceea ce privete costurile realizrii proiectului, acesta nu difer de o subvenie i poate fi Tratat n acelai mod. Cu toate acestea, asemenea aranjamente trebuie s stabileasc norme suficient de transparente pentru a permite evaluarea cantitativ a beneficiului conferit. 32. Cu toate acestea, n cele mai multe cazuri, dispoziiile de scutire fiscal sunt de natur general: nu sunt legate de realizarea unor proiecte specifice i reduc cheltuielile curente ale unei ntreprinderi fr s fie posibil evaluarea cantitii precise n momentul n care Comisia realizeaz examinarea ex ante. Asemenea msuri constituie ajutor de exploatare. Ajutorul de exploatare este n principiu interzis. Comisia l autorizeaz n prezent doar n cazuri excepionale i sub rezerva anumitor condiii, de exemplu n domeniul construciilor navale, n anumite tipuri de ajutor pentru protecia mediului19 i n regiuni, inclusiv regiuni ndeprtate, care beneficiaz de derogarea prevzut la articolul 92 alineatul (3) litera (a), cu condiia ca acest fapt s fie justificat n mod corespunztor i nivelul su s fie proporional cu lipsurile pe care ncearc s le compenseze20. n principiu, trebuie (cu excepia celor dou categorii de ajutor menionate n cele ce urmeaz) s fie descresctor i s fie limitat n timp. n prezent, ajutorul de exploatare poate fi, de asemenea, autorizat sub form de ajutor de transport n regiunile ndeprtate i n unele regiuni nordice care sunt slab populate i au un handicap foarte mare n ceea ce privete accesibilitatea. Ajutorul de exploatare nu poate fi autorizat n cazul n care reprezint ajutor de export ntre Statele Membre. n ceea ce privete ajutorul de stat n favoarea sectorului de transport maritim, se aplic normele specifice ale sectorului respectiv21. 33. Pentru a putea fi considerat de Comisie compatibil cu Piaa comun, ajutorul de stat destinat s promoveze dezvoltarea economic a anumitor regiuni trebuie s fie proporional cu i direcionat spre obiectivul vizat22. Pentru examinarea ajutorului regional, criteriile permit luarea n considerare a altor efecte posibile, n special a anumitor efecte puse n eviden de codul de conduit. n cazul n care o derogare este acordat pe baza unor criterii regionale, Comisia trebuie s se asigure n mod special c msurile relevante: - contribuie la dezvoltarea regional i sunt legate de activiti cu impact local. Stabilirea activitilor off shore, n msura n care externalitile lor asupra economiei locale sunt mici, nu sprijin n mod suficient economia local; - sunt legate de lipsuri regionale reale. Rmne deschis problema dac exist vreun handicap regional real pentru activitile asupra crora costurile suplimentare au efect redus, cum ar fi, de exemplu, costurile de transport pentru finanarea activitilor, care favorizeaz ele nsele evaziunea fiscal, - sunt examinate ntr-un context comunitar. Cu privire la acest aspect, Comisia trebuie s ia n considerare orice efecte negative pe care asemenea msuri le-ar putea avea asupra altor State Membre.
18 Cauza 74/76 Iannelli c. Meroni, Culegere 1997, pag. 557. A se vedea, de asemenea, Cauzele 73/79 Sovraprezzo, Culegere 1980, pag. 1533, T-49/93 SIDE, Culegere 1995, pag. II-2501 i Cauzele conexate C 142 i 143/80 Salengo, Culegere 1981, pag. 1413. 19 Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru protecia mediului (JO C 72, 10.03.1994, pag. 3). 20 Liniile directoare privind ajutorul de stat regional (JO C 74, 10.03.1998, pag. 9). 21 Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru transportul maritim (JO C 205, 05.07.1997, pag. 5). 22 Cauza 730/79 Philip Morris c. Comisiei, Culegere 1980, pag. 2671.
335
D. Proceduri 34. Articolul 93 alineatul (3) cere Statelor Membre s notifice Comisiei toate proiectele destinate s instituie sau s modifice ajutoarele i prevede c nici o msur propus nu poate fi pus n aplicare fr aprobarea prealabil a Comisiei. Aceast procedur se aplic tuturor ajutoarelor, inclusiv ajutorului fiscal. 35. n cazul n care Comisia consider c ajutorul de stat care a fost pus n aplicare prin nclcarea acestei norme nu se calific pentru nici una dintre derogrile prevzute de Tratat i este, n consecin, incompatibil cu Piaa comun, va cere Statului Membru s l recupereze, cu excepia cazului n care ar contrazice prin aceasta un principiu general de drept comunitar, n special ateptrile legitime generate de comportamentul Comisiei. n cazul ajutorului de stat sub form de msuri fiscale, suma necesar trebuie calculat pe baza comparaiei dintre impozitul efectiv pltit i suma care ar fi trebuit pltit dac s-ar fi aplicat norma general aplicabil. Dobnda este adugat la suma de baz. Rata dobnzii aplicabile este echivalent cu dobnda de referin folosit pentru a calcula echivalentul-subvenie al ajutorului regional. 36. Articolul 93 alineatul (1) prevede c Comisia mpreun cu Statele Membre, verific permanent regimurile ajutoarelor existente n aceste state. Aceast verificare se aplic i ajutorului de stat sub form de msuri fiscale. Pentru a permite efectuarea acestor verificri, Statelor Membre li se cere s prezinte Comisiei rapoarte anuale privind schemele de ajutor existente ale acestora. n caz de ajutor fiscal sau scutire de impozit, total sau parial, rapoartele trebuie s prezinte o estimare a venitului bugetar pierdut. n urma verificrii sale, mai este compatibil cu Piaa comun, poate s propun ca Statul Membru s o modifice sau s o abroge. E. Punere n aplicare 37. Comisia examineaz planurile de ajutor fiscal notificate, ajutorul fiscal ilegal pus n aplicare n Statele Membre i va verifica schemele existente pe baza orientrilor din prezenta Comunicare, din momentul publicrii sale. Prezenta Comunicare este publicat n scop orientativ i nu este exhaustiv. Comisia ine seama de toate circumstanele specifice fiecrui caz n parte. 38. Comisia verific aplicarea prezentei Comunicri la doi ani dup publicarea sa.
336
Capitolul VI Servicii de interes economic general
CADRU COMUNITAR pentru ajutoarele de stat sub forma compensaiilor pentru obligaia de serviciu public
1. Scopul i domeniul de aplicare 1. Jurisprudena Curii de Justiie a Comunitilor Europene1 evideniaz faptul c, n cazul n care compensaiile pentru obligaia de serviciu public ndeplinesc anumite condiii, acestea nu constituie ajutoare de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE. Cu toate acestea, n cazul n care compensaiile pentru obligaia de serviciu public nu ndeplinesc aceste condiii, iar criteriile generale de aplicare a articolului 87 alineatul (1) sunt ndeplinite, aceste compensaii constituie ajutoare de stat. 2. Decizia 2005/842/CE din 28 noiembrie 2005 a Comisiei privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes general2 stabilete condiiile n care anumite tipuri de compensaii pentru obligaia de serviciu public constituie ajutoare de stat compatibile cu articolul 86 alineatul (2) din Tratatul CE i scutete compensaiile care ndeplinesc aceste condiii de obligaia de notificare prealabil. Compensaiile pentru obligaia de serviciu public care constituie ajutoare de stat i care nu intr n domeniul de aplicare a Deciziei 2005/842/CE privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes general fac, n continuare, obiectul obligaiei de notificare prealabil. Scopul prezentului cadru este de a preciza condiiile n care un aceste ajutoare de stat poate fi considerate compatibile cu Piaa comun n conformitate cu dispoziiile articolului 86 alineatul (2). 3. Prezentul cadru se aplic compensaiilor pentru obligaia de serviciu public acordate ntreprinderilor pentru activitile reglementate de Tratatul CE, cu excepia sectorului transporturilor i a sectorului serviciului public de radiodifuziune reglementat de Comunicarea Comisiei privind aplicarea normelor referitoare la ajutoarele de stat n cazul serviciului public de radiodifuziune3. 4. Dispoziiile prezentului cadru se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor specifice mai stricte cu privire la obligaiile de serviciu public cuprinse n legislaia i msurile comunitare sectoriale. 5. Prezentul cadru se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor comunitare n vigoare n domeniul achiziiilor publice i al concurenei (n special articolelor 81 i 82 din Tratatul CE). 2. Condiii de reglementare a compatibilitii compensaiilor pentru obligaia de serviciu public care constituie ajutoare de stat 2.1. Dispoziii generale 6. n hotrrea sa din cazul Altmark, Curtea a stabilit condiiile n care compensaia pentru obligaia de serviciu public nu constituie ajutor de stat dup cum urmeaz: [] n primul rnd, ntreprinderii beneficiare trebuie s i se fi ncredinat n mod efectiv exercitarea de obligaii de serviciu public, iar aceste obligaii trebuie s fie definite clar. [].
1 Hotrri n cauza C-280/00 Altmark Trans GmbH i Regierungsprsidium Magdeburg versus Nahverkehrsgesellschaft Altmark GmbH (Altmark), Culegere 2003, pag. I-7747 i cauzele conexe C-34/01 pn la C-38/01 Enirisorse SpA versus Ministero delle Finanze, Culegere 2003, pag. I-14243. 2 JO L 312, 29.11.2005, pag. 67. 3 JO C 320, 15.11.2001, pag. 5.
339
Servicii de interes economic general

340
[] n al doilea rnd, parametrii pe baza crora se calculeaz compensaia trebuie s fie stabilii n prealabil, ntr-o manier obiectiv i transparent, pentru a evita ca aceasta s confere un avantaj economic care ar putea favoriza ntreprinderea beneficiar fa de ntreprinderi concurente. [] Plata unei compensaii de ctre un Stat Membru pentru pierderile suferite de o ntreprindere fr ca parametrii acestei compensaii s fi fost stabilii n prealabil, atunci cnd se constant ulterior c exploatarea anumitor servicii n cadrul executrii obligaiilor de serviciu public nu a fost viabil din punct de vedere economic, constituie, n consecin, o msur financiar care se ncadreaz n noiunea de ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat. [] n al treilea rnd, compensaia nu trebuie s depeasc suma necesar acoperirii totale sau pariale a costurilor ocazionate de executarea obligaiilor de serviciu public, lundu-se n considerare veniturile aferente i un profit rezonabil []. [] n al patrulea rnd, atunci cnd ntreprinderea nsrcinat cu executarea obligaiilor de serviciu public ntr-un caz concret nu a fost aleas n conformitate cu procedura privind achiziiile publice care ar permite selectarea ofertantului capabil s presteze aceste servicii la costul cel mai mic pentru comunitate, nivelul compensaiei necesare trebuie determinat pe baza unei analize a costurilor pe care o ntreprindere obinuit, bine gestionat i echipat n mod corespunztor cu mijloace de transport astfel nct s ndeplineasc cerinele necesare de serviciu public, le-ar fi nregistrat pentru a executa aceste obligaii, lundu-se n considerare att veniturile aferente, ct i un profit rezonabil pentru executarea acestor obligaii. 7. Atunci cnd aceste patru criterii sunt ndeplinite, compensaiile pentru obligaia de serviciu public nu constituie ajutoare de stat, iar articolele 87 i 88 din Tratatul CE nu se aplic. n cazul n care Statele Membre nu respect aceste criterii, iar criteriile generale pentru aplicarea articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE sunt ndeplinite, compensaiile pentru obligaia de serviciu public constituie ajutoare de stat. 8. Comisia consider c n stadiul actual de dezvoltare a pieei comune, aceste ajutoare de stat poate fi declarate compatibile cu Tratatul n temeiul articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE, n cazul n care acestea sunt necesare pentru funcionarea serviciilor de interes economic general i nu afecteaz dezvoltarea schimburilor comerciale ntr-o msur care contravine intereselor Comunitii. Pentru a se realiza un astfel de echilibru trebuie ndeplinite condiiile urmtoare. 2.2. Veritabil serviciu de interes economic general n sensul articolului 86 din Tratatul CE 9. Din jurisprudena Curii de Justiie a Comunitilor Europene rezult c, exceptnd sectoarele n care aceast problem face deja obiectul unei reglementri comunitare, Statele Membre beneficiaz de o larg marj de apreciere n ceea ce privete natura serviciilor care ar putea fi clasificate ca fiind servicii de interes economic general. Prin urmare, sarcina Comisiei este de a asigura aplicarea acestei marje de apreciere fr erori evidente n ceea ce privete definirea serviciilor de interes economic general. 10. Din articolul 86 alineatul (2) reiese faptul c ntreprinderile4 crora li s-a ncredinat gestionarea serviciilor de interes economic general sunt ntreprinderi care au primit o misiune special. Atunci cnd definesc obligaiile de serviciu public i verific dac aceste obligaii sunt ndeplinite de ctre ntreprinderile implicate, Statele Membre sunt ncurajate s se consulte pe larg, n special n ceea ce privete utilizatorii.
Prin ntreprindere se nelege orice entitate angajat ntr-o activitate economic, indiferent de statutul legal al entitii i de modul su de finanare. Prin ntreprindere public se nelege orice ntreprindere asupra creia autoritile publice pot exercita, direct sau indirect, o influen dominant n temeiul dreptului de proprietate, al participrii financiare sau a normelor care o guverneaz, n conformitate cu articolul 2 alineatul (1) litera (b) din Directiva 80/723/CEE a Comisiei din 25 iunie 1980 privind transparena relaiilor financiare dintre Statele Membre i ntreprinderile publice, precum i privind transparena financiar n cadrul anumitor ntreprinderi (JO L 195, 29.07.1980, pag. 35. Directiv astfel cum a fost modificat ultima dat prin Directiva 2000/52/CE, JO L 193, 29.07.2000, pag. 75).
2.3. Necesitatea unui act care s stabileasc obligaiile de serviciu public i metodele de calcul a compensaiilor 11. Noiunea de serviciu de interes economic general n sensul articolului 86 din Tratatul CE se refer la faptul c ntreprinderilor implicate le-a fost ncredinat de ctre stat o misiune special5. Cu excepia sectoarelor n care aceast problem face deja obiectul unei reglementri comunitare, autoritile publice rmn responsabile cu stabilirea cadrului de criterii i condiii aplicabile prestrii de servicii, indiferent de statutul legal al prestatorului i indiferent dac serviciul este prestat pe baza liberei concurene. n consecin, este necesar o atribuire de serviciu public pentru a defini obligaiile ntreprinderilor implicate i a statului. Termenul stat se refer la autoritile centrale, regionale i locale. 12. Rspunderea pentru gestionarea serviciului de interes economic general trebuie ncredinat ntreprinderii implicate prin unul sau mai multe acte oficiale, a cror form se stabilete de fiecare Stat Membru. Actul sau actele trebuie s precizeze, n special: (a) natura precis i durata obligaiilor de serviciu public; (b) ntreprinderile i teritoriul n cauz; (c) natura oricror drepturi exclusive sau speciale acordate ntreprinderilor; (d) parametrii de calcul, control i revizuire a compensaiei; (e) modalitile de rambursare a eventualelor supracompensaii i msurile de evitare a acestor supracompensaii. 13. Atunci cnd definesc obligaiile de serviciu public i verific dac aceste obligaii sunt ndeplinite de ctre ntreprinderile implicate, Statele Membre sunt ncurajate s se consulte pe larg, n special n ceea ce privete utilizatorii. 2.4. Cuantumul compensaiei 14. Cuantumul compensaiei nu poate depi suma necesar acoperirii costurilor ocazionate de executarea obligaiilor de serviciu public, lundu-se n considerare veniturile aferente, precum i un profit rezonabil pentru efectuarea acestor obligaii. Cuantumul compensaiei cuprinde toate avantajele acordate de stat sau prin intermediul resurselor statului, indiferent de forma acestora. Profitul rezonabil poate cuprinde n totalitate sau n parte creterile productivitii realizate de ntreprinderile implicate n cursul unei perioade convenite i limitate, fr a reduce nivelul calitii serviciilor ncredinate ntreprinderii de ctre stat. 15. n orice caz, compensaia trebuie utilizat efectiv pentru a asigura funcionarea serviciului de interes economic general n cauz. Compensaia pentru obligaia de serviciu public acordat pentru funcionarea unui serviciu de interes economic general, ns utilizat efectiv pentru a interveni pe alte piee nu este justificat i, n consecin, constituie un ajutor de stat incompatibil. ntreprinderea care primete o compensaie pentru obligaia de serviciu public se poate bucura totui de un profit rezonabil. 16. Costurile care trebuie luate n considerare cuprind toate costurile legate de funcionarea serviciului de interes economic general. Atunci cnd activitile ntreprinderii implicate se limiteaz la servicii de interes economic general, se pot lua n considerare toate costurile acesteia. Atunci cnd ntreprinderea desfoar i activiti n afara serviciului de interes economic general, se pot lua n considerare numai costurile legate de serviciul de interes economic general. Costurile alocate serviciului de interes economic general pot acoperi toate costurile variabile ocazionate de prestarea serviciului de interes economic general, o cot corespunztoare din costurile fixe, comune att serviciului de interes economic general ct i altor activiti i o rentabilitate corespunztoare a propriilor capitaluri alocate serviciului de interes economic general6. Costurile aferente investiiilor, n special privind infrastructura, pot fi luate n considerare atunci cnd acestea sunt necesare pentru funcionarea serviciului de interes economic general. Costurile aferente eventualelor activiti n afara serviciului de interes economic general trebuie s acopere toate costurile variabile, o cot corespunztoare din costurile fixe comune i o rentabilitate
5 6
A se vedea, n special, hotrrea Curii n cauza C-127/73 BRT c. SABAM, Culegere 1974, pag. 313. A se vedea cauzele conexe C-83/01P, C-93/01P i C-94/01P Chronopost SA, Culegere 2003, pag. I-6993.
341

342
corespunztoare a capitalurilor. Aceste costuri nu pot fi imputate sub nici o form serviciului de interes economic general. Calculul costurilor trebuie s respecte criteriile definite anterior i s se bazeze pe principii de contabilitate analitic general acceptate, care trebuie aduse la cunotina Comisiei n cadrul notificrii n conformitate cu dispoziiile articolului 88 alineatul (3) din Tratatul CE. 17. Veniturile care se iau n considerare trebuie s cuprind cel puin toate veniturile obinute din serviciului de interes economic general. n cazul n care ntreprinderea implicat deine drepturi speciale sau exclusive legate de un serviciu de interes economic general care genereaz profituri care depesc profitul rezonabil sau care beneficiaz de alte avantaje acordate de stat, acestea trebuiesc luate n considerare indiferent de calificarea acestora n sensul articolului 87 din Tratatul CE i se adaug veniturilor sale. Statul Membru poate, de asemenea, decide ca profiturile rezultate din alte activiti, n afara serviciului de interes economic general, s fie alocate integral sau parial finanrii serviciului de interes economic general. 18. Profitul rezonabil trebuie neles ca fiind o rat a rentabilitii propriilor capitaluri care trebuie s ia n considerare riscul sau absena riscului, asumat de ntreprindere datorit interveniei Statului Membru, n special n cazul n care acesta din urm acord drepturi exclusive sau speciale. Aceast rat nu trebuie, n mod normal, s depeasc rata medie pentru sectorul n cauz din ultimii ani. n sectoarele n care nu exist nici o ntreprindere comparabil cu ntreprinderea creia i s-a ncredinat gestionarea serviciului de interes economic general, se poate face o comparaie cu ntreprinderile din alte State Membre sau, dac este necesar, din alte sectoare, cu condiia s se ia n considerare caracteristicile specifice ale fiecrui sector. La stabilirea profitului rezonabil, Statul Membru poate introduce criterii de stimulare privind, printre altele, calitatea serviciului prestat i creterea productivitii. 19. Atunci cnd o ntreprindere desfoar att activiti care se ncadreaz n cadrul serviciului de interes economic general, ct i activiti n afara acestuia, contabilitatea sa intern trebuie s prezinte costurile i ncasrile aferente serviciului de interes economic general separat de cele aferente altor servicii, precum i parametrii de alocarea cheltuielilor i veniturilor. Atunci cnd unei ntreprinderi i se ncredineaz gestionarea mai multor servicii de interes economic general, fie deoarece autoritatea care atribuie serviciul de interes economic general este diferit, fie deoarece natura serviciului de interes economic general este diferit, contabilitatea intern a ntreprinderii trebuie s fac posibil garantarea faptului c nu exist supracompensaie la nivelul fiecrui serviciu de interes economic general. Aceste principii nu aduc atingere prevederilor Directivei 80/723/CEE n cazurile n care aceasta se aplic. 3. Supracompensaia 20. Statele Membre trebuie s efectueze un control n mod regulat sau s fac s se efectueze un control pentru a se asigura c nu au existat cazuri de supracompensaie. ntruct supracompensaia nu este necesar funcionrii serviciului de interes economic general aceasta constituie ajutor de stat incompatibil care trebuie rambursat statului. De asemenea, n viitor, n viitor parametrii de calcul al compensaiei vor fi actualizai. 21. Atunci cnd valoarea supracompensaiei nu depete 10% din valoarea compensaiei anuale, aceast supracompensaie se poate reporta n anul urmtor. Unele servicii de interes economic general pot avea costuri care variaz substanial de la an la an, mai ales n ceea ce privete investiiile specifice. n astfel de cazuri, n mod excepional, supracompensaia care depete 10% n anumii ani se poate dovedi necesar pentru funcionarea serviciului de interes economic general. Situaia specific care poate justifica supracompensaia care depete 10% trebuie explicat n notificarea fcut Comisiei. Cu toate acestea, situaia ar trebui revizuit la anumite intervale de timp stabilite pe baza situaiei din fiecare sector care nu trebuie, n nici un caz, s depeasc patru ani. Toate supracompensaiile descoperite la sfritul acestei perioade trebuie rambursate. 22. O supracompensaie poate fi utilizat pentru finanarea altui serviciu de interes economic general exploatat de aceeai ntreprindere, ns un astfel de transfer trebuie nregistrat n contabilitatea ntreprinderii implicate i efectuat n conformitate cu normele i principiile prevzute de prezentul cadru,
n special n ceea ce privete notificarea prealabil. Statele Membre trebuie s se asigure c aceste transferuri sunt supuse unui control adecvat. Se aplic normele de transparen stabilite prin Directiva 80/723/CEE. 23. Supracompensaia nu poate rmne la dispoziia unei ntreprinderi din motivul c ar fi vorba de un ajutor compatibil cu Tratatul (de exemplu ajutoare pentru mediu, ajutoare pentru ocuparea forei de munc i ajutoare pentru ntreprinderile mici i mijlocii). n cazul n care un Stat Membru dorete s acorde astfel de ajutoare trebuie respectat procedura de notificare prealabil prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratatul CE. Plata ajutorului poate avea loc numai atunci cnd acesta a fost aprobat de ctre Comisie. n cazul n care aceste ajutoare sunt compatibile cu un regulament de exceptare pe categorii, trebuie ndeplinite condiiile regulamentului relevant de exceptare pe categorii. 4. Condiiile i obligaiile ataate la Deciziile comisiei 24. n conformitate cu articolul 7 alineatul (4) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE7, Comisia poate ataa la o Decizie pozitiv condiii potrivit crora un ajutor poate fi considerat compatibil cu Piaa comun i poate stabili obligaii care i permit s verifice respectarea Deciziei sale. n domeniul serviciilor de interes economic general, stabilirea condiiilor i obligaiilor este necesar mai ales pentru a garanta c ajutoarele acordate ntreprinderilor implicate s conduc la supracompensaii. n acest context, rapoarte periodice sau alte obligaii pot fi impuse, n funcie de situaia specific a fiecrui serviciu de interes economic general. 5. Aplicarea cadrului 25. Prezentul Cadru se aplic pe o perioad de ase ani de la data publicrii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Comisia, dup consultarea Statelor Membre, poate modifica prezentul Cadru nainte de ajungerea la termen, din motive serioase legate de dezvoltarea pieei comune. La patru ani de la data publicrii prezentului Cadru, Comisia va efectua o evaluare a impactului pe baza unor date concrete i a rezultatelor unor consultri ample efectuate de Comisie, bazndu-se n special pe datele furnizate de Statele Membre. Rezultatele evalurii impactului vor fi comunicate Parlamentului European, Comitetului Regiunilor, a Comitetului Economic i Social i a Statelor Membre. 26. Comisia va aplica dispoziiile prezentului Cadru tuturor proiectelor de ajutoare care i vor fi notificate i va lua o Decizie asupra acestor proiecte dup publicarea cadrului n Jurnalul Oficial, chiar dac proiectele au fost notificate nainte de aceast publicare. n cazul ajutoarelor nenotificate, Comisia va aplica: (a) dispoziiile prezentului Cadru, n cazul n care ajutorul a fost acordat dup publicarea Cadrului n Jurnalul Oficial; (b) dispoziiile n vigoare la data la care a fost acordat ajutorul, n toate celelalte cazuri.
27. Comisia propune ca msuri utile, n sensul articolului 88 alineatul (1) din Tratatul CE, alinierea de ctre Statele Membre a schemelor existente privind compensaia pentru obligaia de serviciu public la prezentul Cadru, n termen de optsprezece luni de la data publicrii acestuia n Jurnalul Oficial. Statele Membre trebuie s confirme Comisiei acceptarea msurilor utile propuse, n termen de o lun de la data publicrii Cadrului n Jurnalul Oficial. n absena unui rspuns, Comisia va considera c Statul Membru n cauz nu este de acord cu propunerea. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. C 297 din data 29.11.2005
7
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. Regulament astfel cum a fost modificat prin Actul de aderare din 2003.
343
6. Msurile utile

344
DECIZIA COMISIEI din 28 noiembrie 2005 privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat, sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general
COMISIA COMUNITILOR EUROPENE, avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene, n special articolul 86 alineatul (3), ntruct: (1) Articolul 16 din Tratat impune Comunitii, fr a aduce atingere articolelor 73, 86 i 87, s i utilizeze competenele astfel nct s se asigure c serviciile de interes economic general funcioneaz pe baza principiilor i condiiilor care le permit s i ndeplineasc atribuiile. (2) Pentru ca anumite servicii de interes economic general s funcioneze pe baza principiilor i condiiilor care le permit s i ndeplineasc atribuiile, sprijinul financiar din partea statului destinat s acopere o parte sau toate costurile specifice ce rezult din obligaiile serviciului public s-ar putea dovedi necesar. n conformitate cu articolul 295 din Tratat, astfel cum a fost interpretat prin jurisprudena Curii de Justiie i a Tribunalului de Prim Instan al Comunitilor Europene, este irelevant din punctul de vedere al dreptului comunitar dac astfel de servicii de interes economic general sunt prestate de ntreprinderi publice sau private. (3) Articolul 86 alineatul (2) din Tratat stabilete n acest sens c ntreprinderile crora le-a fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic general sau care au caracterul unui monopol fiscal sunt supuse reglementrilor prevzute de Tratat, n special normelor privind concurena. Cu toate acestea, articolul 86 alineatul (2) admite o excepie de la normele prevzute de Tratat, cu condiia ndeplinirii unui anumit numr de criterii. n primul rnd, trebuie s existe un act oficial prin care statul confer unei ntreprinderi responsabilitatea pentru ndeplinirea unei anumite misiuni. n al doilea rnd, acest mandat trebuie s se refere la un serviciu de interes economic general. n al treilea rnd, excepia trebuie s fie necesar pentru ndeplinirea sarcinilor ncredinate i proporional cu scopul acestora (denumit n continuare cerina necesitii). n final, evoluia schimburilor nu trebuie s fie afectat n asemenea msur, nct s fie contrar intereselor Comunitii. (4) n hotrrea n cauza Altmark Trans GmbH and Regierungsprsidium Magdeburg C. Nahverkehrsgesellschaft Altmark GmbH1 (Altmark), Curtea de Justiie a precizat c compensrile pentru serviciile publice nu constituie ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratat, cu condiia ndeplinirii a patru criterii cumulative. n primul rnd, ntreprinderea beneficiar trebuie s aib efectiv obligaii privind furnizarea de servicii publice, iar obligaiile s fie clar definite. n al doilea rnd, parametrii pe baza crora se calculeaz compensaia trebuie stabilii n prealabil n mod obiectiv i transparent. n al treilea rnd, compensaia nu poate depi ceea ce este necesar pentru a acoperi toate sau o parte din costurile efectuate pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public, innd seama de ncasrile rezultate i un profit rezonabil. n fine, n cazul n care selectarea ntreprinderii care are de ndeplinit obligaii de serviciu public ntr-un caz concret nu s-a realizat pe baza procedurii privind achiziiile publice, care permite selecionarea candidatului capabil s furnizeze serviciile respective la cel mai mic pre pentru comunitate, nivelul compensaiei necesare trebuie determinat pe baza unei analize a costurilor pe care le-ar fi suportat o ntreprindere obinuit, bine organizat i echipat corespunztor cu mijloace de transport.
1
Culegere 2003, pag. I-7747

(5) n cazul n care sunt ndeplinite cele patru criterii, compensaia pentru servicii publice nu constituie ajutor de stat, iar dispoziiile articolelor 87 i 88 din Tratat nu se aplic. n cazul n care Statele Membre nu respect criteriile menionate anterior i n cazul n care criteriile generale de aplicare ale articolului 87 alineatul (1) din Tratat sunt ndeplinite, compensaia pentru serviciul public constituie ajutor de stat care se supune dispoziiilor articolelor 73, 86, 87 i 88 din Tratat. Prin urmare, prezenta Decizie ar trebui s se aplice numai compensaiei pentru serviciu public, n msura n care aceasta constituie ajutor de stat. (6) Articolul 86 alineatul (3) din Tratat permite Comisiei s specifice nelesul i domeniul de aplicare al excepiei prevzute la articolul 86 alineatul (2) din Tratat i s stabileasc, n msura n care acestea sunt necesare, norme destinate s permit monitorizarea eficient a ndeplinirii criteriilor prevzute la articolul 86 alineatul (2). Prin urmare, este necesar s se precizeze condiiile n care anumite sisteme de compensaii sunt compatibile cu articolul 86 alineatul (2) i nu se supun obligaiei de notificare prealabil prevzut de articolul 88 alineatul (3) din Tratat. (7) Aceste ajutoare pot fi declarate compatibile doar n cazul n care sunt acordate pentru a asigura furnizarea de servicii care constituie efectiv servicii de interes economic general n conformitate cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat. Rezult din jurispruden c, exceptnd sectoarele n care aceast chestiune face deja obiectul reglementrilor comunitare, Statele Membre se bucur de o larg putere de apreciere n ceea ce privete stabilirea serviciilor care pot fi considerate ca fiind de interes economic general. Prin urmare, cu excepia sectoarelor n care aceast chestiune face deja obiectul reglementrilor comunitare, sarcina Comisiei const n a se asigura c nu exist o eroare manifest n ceea ce privete definirea serviciilor de interes economic general. (8) Pentru aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratat, ntreprinderii beneficiare de ajutor de stat trebuie s i se fi ncredinat n mod concret prestarea unui anumit serviciu de interes economic general. n conformitate cu jurisprudena privind interpretarea articolului 86 alineatul (2) din Tratat, un astfel de document sau astfel de documente de mandatare trebuie s specifice cel puin natura exact, domeniul de aplicare i durata obligaiilor de serviciu public impuse, precum i identitatea ntreprinderilor n cauz. (9) Pentru a se asigura ndeplinirea criteriilor prevzute la articolul 86 alineatul (2) din Tratat, este necesar stabilirea unor condiii mai exacte care trebuie ndeplinite n ceea ce privete ncredinarea prestrii unor servicii de interes economic general. ntr-adevr, valoarea compensrilor nu poate fi calculat corect i verificat dect dac obligaiile de serviciu public care revin ntreprinderilor, precum i eventualele obligaii care revin statului, sunt stabilite n mod clar ntr-un act oficial ntocmit de autoritile publice competente din Statul Membru n cauz. Forma acestui act poate s difere de la un stat Membru la altul, dar acesta trebuie s specifice cel puin natura exact, domeniul de aplicare i durata obligaiilor de serviciu public impuse i identitatea ntreprinderilor n cauz, precum i costurile care trebuie suportate de ntreprinderea n cauz. (10) Atunci cnd stabilesc obligaiile de serviciu public i evalueaz dac aceste obligaii au fost ndeplinite, Statele Membre sunt invitate s poarte discuii detaliate, punnd accent pe utilizatori. (11) n plus, pentru a evita denaturarea nejustificat a concurenei, n conformitate cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat, compensaia nu poate depi ceea ce este necesar pentru a acoperi costurile suportate de ntreprindere pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public, innd seama de ncasrile rezultate i un profit rezonabil. Aceste costuri sunt costurile suportate efectiv de ctre ntreprinderea n cauz. (12) Compensaia care depete ceea ce este necesar pentru acoperirea costurilor suportate de ntreprinderea n cauz nu este necesar pentru prestarea serviciului de interes economic general, prin urmare constituie ajutor de stat incompatibil care trebuie rambursat statului. Compensaia acordat pentru furnizarea unui serviciu de interes economic general, folosit n realitate de ntreprinderea n cauz pentru a aciona pe o alt pia, nu este necesar pentru prestarea serviciului de interes economic general i, prin urmare, constituie, de asemenea, ajutor de stat incompatibil care trebuie rambursat.
345

346
(13) Pentru a se asigura respectarea cerinei necesitii prevzut la articolul 86 alineatul (2) din Tratat, trebuie s se formuleze dispoziiile privind calculul i monitorizarea valorii compensaiei acordate. Statele Membre trebuie s verifice periodic ca valoarea compensaiei acordate s nu conduc la supracompensaie. Cu toate acestea, pentru a permite un minimum de flexibilitate ntreprinderilor i Statelor Membre, atunci cnd valoarea supracompensaiei nu depete 10% din valoarea compensaiei anuale, trebuie s fie posibil ca supracompensaia respectiv s poat fi reportat pentru perioada urmtoare i dedus din compensaia datorat pentru perioada n cauz sau rambursat. Venitul ntreprinderilor crora le-a fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic general n domeniul locuinelor sociale poate varia foarte mult, n special datorit riscului de insolvabilitate a locatarilor. Prin urmare, atunci cnd astfel de ntreprinderi furnizeaz numai servicii de interes economic general, orice supracompensaie pentru o anumit perioad poate fi raportat pentru perioada urmtoare pn la maximum 20% din compensaia anual. (14) n msura n care compensaia se acord ntreprinderilor crora le-a fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic general, valoarea compensaiei nu depete costurile serviciilor, iar pragurile prevzute de prezenta Decizie sunt respectate, Comisia consider c evoluia schimburilor nu este afectat n asemenea msur, nct s fie contrar intereselor Comunitii. n aceste mprejurri, Comisia consider c compensaia trebuie considerat ajutor de stat compatibil cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat. (15) Compensrile cu valoare redus acordate ntreprinderilor crora le-a fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic general, a cror cifr de afaceri este limitat, nu afecteaz dezvoltarea comerului i concurena n asemenea msur, nct s fie contrar intereselor Comunitii. Atunci cnd condiiile prevzute de aceast Decizie sunt ndeplinite, nu este necesar o notificare prealabil. Pentru a defini domeniul de aplicare a excepiei de la obligaia de notificare n cauz trebuie s se in seama de cifra de afaceri a ntreprinderilor care beneficiaz de compensaii pentru prestarea de servicii publice, precum i de nivelul compensrilor respective. (16) Spitalele i ntreprinderile din domeniul locuinelor sociale crora le-a fost ncredinat prestarea unor servicii de interes economic general prezint caracteristici specifice de care trebuie s se in seama. Trebuie s se in seama n special de faptul c, n actualul stadiu de dezvoltare a pieei interne, gradul de denaturare a concurenei n sectoarele respective nu este neaprat proporional cu nivelul cifrei de afaceri i al compensaiei. Prin urmare, spitalele care furnizeaz servicii medicale, inclusiv servicii de urgen, dup caz, i servicii auxiliare legate direct de activitile de baz, cu precdere n domeniul cercetrii, precum i ntreprinderile din domeniul locuinelor sociale care asigur locuine pentru persoanele defavorizate sau pentru categoriile sociale vulnerabile, care, din motive legate de solvabilitate, nu sunt n msur s obin o locuin n condiiile pieei, ar trebui s beneficieze de exceptarea de la notificare prevzut de Decizie, chiar dac nivelul compensaiei primite depete pragul prevzut de Decizie, n cazul n care serviciile furnizate sunt calificate drept servicii de interes economic general de ctre Statele Membre. (17) Articolul 73 din Tratat constituie lex specialis cu privire la articolul 86 alineatul (2). Respectivul articol stabilete normele aplicabile compensaiei pentru serviciu public din sectorul transportului pe uscat. Articolul n cauz a fost dezvoltat de Regulamentul (CEE) nr. 1191/69 al Consiliului din 26 iunie 1969 privind aciunea Statelor Membre n ceea ce privete obligaiile inerente noiunii de serviciu public n domeniul transportului feroviar, rutier i pe ci navigabile interioare2, care stabilete condiiile generale pentru obligaiile privind serviciul public din sectorul transportului pe uscat i impune metode pentru calculul compensaiei. Regulamentul (CEE) nr. 1191/69 al Consiliului excepteaz toate compensrile din sectorul transportului pe uscat care ndeplinesc condiiile notificrii n temeiul articolului 88 alineatul (3) din Tratat. Acesta permite, de asemenea, Statelor Membre s deroge de la dispoziiile sale n cazul ntreprinderilor care efectueaz exclusiv transporturi urbane, suburbane sau regionale. n cazul n care se aplic derogarea respectiv, orice compensaii pentru obligaii de serviciu public, n msura n care acestea constituie ajutor de stat, sunt reglementate de Regulamentul (CEE) nr. 1107/70 al Consiliului din 4 iunie 1970 privind acordarea ajutoarelor de stat pentru transportul feroviar,
2 JO L 156, 28.06.1969, pag. 1. Regulament, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CEE) nr. 1893/91 (JO L 169, 29.06.1991, pag. 1)
rutier i pe ci navigabile interioare3. n conformitate cu hotrrea din cauza Altmark, compensaia care nu respect dispoziiile articolului 73 nu poate fi declarat compatibil cu Tratatul pe baza articolului 86 alineatul (2) sau pe baza oricrei alte dispoziii a Tratatului. Prin urmare, o astfel de compensaie nu trebuie reglementat prin prezenta Decizie. (18) Spre deosebire de transportul pe uscat, sectoarele transportului maritim i aerian sunt reglementate de dispoziiile articolului 86 alineatul (2) din Tratat. Anumite norme aplicabile compensaiei pentru serviciu public n sectoarele transportului aerian i maritim se regsesc n Regulamentul (CEE) nr. 2408/92 al Consiliului din 23 iulie 1992 privind accesul operatorilor de transport aerian comunitari la rutele aeriene intracomunitare4 i n Regulamentul (CEE) nr. 3577/92 al Consiliului din 7 decembrie 1992 de aplicare a principului liberei circulaii a serviciilor la transporturile maritime n interiorul Statelor Membre (cabotaj maritim)5. Cu toate acestea, contrar Regulamentului (CEE) nr. 1191/69, regulamentele respective nu se refer la compatibilitatea elementelor susceptibile de a constitui ajutoare de stat i nici nu prevd exceptarea de la obligaia de notificare prevzut de articolul 88 alineatul (2) din Tratat. Prin urmare, este necesar s se aplice prezenta Decizie compensaiei pentru serviciu public din sectoarele transportului aerian i maritim cu condiia ca, pe lng ndeplinirea condiiilor stabilite de prezenta Decizie, respectiva compensaie s respecte i normele sectoriale prevzute de Regulamentul (CEE) nr. 2408/92 i de Regulamentul (CEE) nr. 3577/92, dup caz. (19) Pragurile aplicabile compensaiei pentru serviciu public din sectoarele de transport aerian i maritim ar trebui s fie, n mod normal, identice cu cele aplicabile n general. Cu toate acestea, n cazurile specifice de compensaii pentru serviciu public pentru legturile aeriene sau maritime spre insule i pentru aeroporturi i porturi care constituie servicii de interes economic general n conformitate cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat, este mai potrivit s se stabileasc, de asemenea, praguri alternative pe baza numrului mediu anual de pasageri, care reflect mai exact realitatea economic a activitilor n cauz. (20) Prezenta Decizie precizeaz n mare msur sensul i domeniul de aplicare al excepiei prevzute la articolul 86 alineatul (2) din Tratat, astfel cum a fost aplicat n mod constant n trecut de Curtea de Justiie i de Tribunalul de Prim Instan i de Comisie. n msura n care nu modific dreptul material aplicabil n domeniu, aceasta ar trebui aplicat imediat. Cu toate acestea, anumite dispoziii ale prezentei Decizii depesc statu-quoul deoarece stabilesc cerine suplimentare cu scopul de a permite monitorizarea eficient a criteriilor prevzute la articolul 86 alineatul (2). Pentru a permite Statelor Membre s ia msurile necesare n acest sens, este necesar s se prevad o perioad de un an nainte de aplicarea respectivelor dispoziii specifice. (21) Exceptarea de la obligaia de notificare prealabil pentru anumite servicii de interes economic general nu exclude posibilitatea ca Statele Membre s notifice un proiect de ajutor specific. Respectiva notificare va fi evaluat n conformitate cu principiile cadrului comunitar privind ajutorul de stat sub form de compensaie pentru serviciu public6. (22) Prezenta Decizie se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor Directivei 80/723/CEE a Comisiei din 25 iunie 1980 privind transparena relaiilor financiare dintre Statele Membre i ntreprinderile publice i transparena financiar n cadrul anumitor ntreprinderi. (23) Prezenta Decizie se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor comunitare n vigoare n domeniul achiziiilor publice i al concurenei, n special articolele 81 i 82 din Tratat. (24) Prezenta Decizie se aplic fr a aduce atingere dispoziiilor specifice mai stricte privind obligaiile de serviciu public prevzute de legislaia comunitar sectorial,
3 JO L 130, 15.06.1970, pag. 1. Regulament, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 543/97 (JO L 84, 26.03.1997, pag. 6). 4 JO L 240, 24.08.1992, pag. 8. Regulament, astfel cum a fost modificat ultima dat prin Actul de aderare din 2003 5 JO L 364, 12.12.1992, pag. 7 6 JO C 297, 29.11.2005
347
ADOPT PREZENTA DIRECTIV: Art. 1 Obiectul Prezenta Decizie stabilete condiiile n care ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru serviciu public acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general trebuie considerat compatibil cu Piaa comun i exceptat de la obligaia de notificare prevzut la articolul 88 alineatul (3) din Tratat. Art. 2 Domeniu de aplicare (1) Prezenta Decizie se aplic ajutorului de stat sub forma compensaiei pentru serviciu public acordat ntreprinderilor pentru servicii de interes economic general n conformitate cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat, aparinnd uneia din urmtoarele categorii: (a) compensaia pentru serviciu public acordat ntreprinderilor cu o cifr de afaceri anual medie nainte de impozitare, toate activitile fiind incluse, sub 100 milioane EUR pe parcursul a dou exerciii financiare anterioare exerciiului financiar n care a fost atribuit serviciul de interes economic general, care primesc o compensaie anual pentru serviciul n cauz sub 30 milioane EUR; (b) compensaia pentru serviciu public acordat spitalelor i ntreprinderilor din domeniul locuinelor sociale care desfoar activiti considerate servicii de interes economic general de ctre Statele Membre n cauz; (c) compensaia pentru serviciu public pentru legturi aeriene sau maritime ctre insule al cror trafic anual mediu nu depete 300000 pasageri pe parcursul a dou exerciii financiare anterioare celui n care a fost atribuit serviciul de interes economic general; (d) compensaia pentru serviciu public pentru aeroporturi i porturi al cror trafic anual mediu nu depete 1000000 de pasageri n cazul aeroporturilor i 300000 pasageri n cazul porturilor, pe parcursul a dou exerciii financiare anterioare celui n care a fost atribuit serviciul de interes economic general. Pragul de 30 milioane EUR menionat la primul paragraf litera (a) poate fi determinat pe baza unei medii anuale care reprezint valoarea compensaiei acordate pe durata contractului sau pe o perioad de cinci ani. Pentru instituiile de credit, pragul de 100 milioane EUR cifr de afaceri se nlocuiete cu un prag de 800 milioane EUR bilan total. (2) n domeniul transportului aerian i maritim, prezenta Decizie se aplic numai ajutorului de stat sub forma compensaiei pentru serviciu public acordat ntreprinderilor pentru servicii de interes economic general n conformitate cu articolul 86 alineatul (2) din Tratat, care respect Regulamentul (CEE) nr. 2408/92 i Regulamentul (CEE) nr. 3577/92, dup caz. Prezenta Decizie nu se aplic ajutorului de stat sub forma compensaiei pentru serviciu public acordat ntreprinderilor din domeniul transportului pe uscat. Art. 3 Compatibilitatea i exceptarea de la notificare Ajutorul de stat sub forma compensaiei pentru serviciu public care ndeplinete condiiile prevzute de prezenta Decizie este compatibil cu Piaa comun i este exceptat de la obligaia notificrii prealabile prevzute la articolul 88 alineatul (3) din Tratat, fr a aduce atingere dispoziiilor mai stricte privind obligaiile de serviciu public prevzute de legislaia comunitar sectorial. Art. 4 Mandatul Pentru ca prezenta Decizie s fie aplicabil, responsabilitatea pentru funcionarea serviciului de interes economic general se ncredineaz ntreprinderii n cauz pe baza unuia sau a mai multor acte oficiale, a cror form poate fi stabilit de ctre fiecare Stat Membru. Actul sau actele trebuie s specifice cu precdere: (a) natura i durata obligaiilor de serviciu public; (b) ntreprinderea i teritoriul n cauz;
348
(c) natura drepturilor exclusive sau speciale acordate ntreprinderii; (d) parametrii pentru calculul, controlul i revizuirea compensaiei; (e) modalitile de rambursare a eventualei supracompensaii i mijloacele de evitare a supracompensaiei. Art. 5 Compensaia (1) Valoarea compensaiei nu depete ceea ce este necesar pentru acoperirea costurilor efectuate pentru ndeplinirea obligaiilor de serviciu public, innd seama de veniturile rezultate i de un profit rezonabil pe capitalul propriu necesar pentru ndeplinirea obligaiilor respective. Compensaia trebuie folosit efectiv pentru funcionarea serviciului de interes economic general respectiv, fr a aduce atingere capacitii ntreprinderii de a beneficia de un profit rezonabil. Valoarea compensaiei include toate avantajele acordate de stat sau prin resursele statului, indiferent de form. Profitul rezonabil ia n calcul toate sau o parte din creterile de productivitate obinute de ntreprinderea n cauz pe o perioad limitat convenit, fr a reduce nivelul calitii serviciilor ncredinate ntreprinderii de ctre stat. (2) Costurile care sunt luate n calcul cuprind toate costurile efectuate pentru funcionarea serviciului de interes economic general. Acestea se calculeaz pe baza principiilor de contabilitate a costurilor general acceptate, dup cum urmeaz: (a) atunci cnd activitile ntreprinderii n cauz se limiteaz la serviciul de interes economic general, se pot lua n calcul toate costurile sale; (b) atunci cnd ntreprinderea desfoar i alte activiti pe lng serviciul de interes economic general, se iau n calcul numai costurile legate de serviciul de interes economic general; (c) costurile alocate serviciului de interes economic general pot acoperi toate costurile variabile ocazionate de furnizarea respectivului serviciu, o contribuie proporional la costurile fixe comune att serviciului de interes economic general, ct i altor activiti, precum i un profit rezonabil; (d) costurile legate de investiii, cu precdere cele privind infrastructura, pot fi luate n calcul atunci cnd acest lucru este necesar pentru funcionarea serviciului de interes economic general. (3) Venitul care trebuie luat n considerare include cel puin ntregul venit obinut din serviciul de interes economic general. n cazul n care ntreprinderea n cauz deine drepturi speciale sau exclusive legate de un alt serviciu de interes economic general care genereaz un profit ce depete profitul rezonabil sau beneficiaz de alte avantaje acordate de stat, acestea sunt incluse n veniturile sale, indiferent de clasificarea lor n sensul articolului 87. Statele Membre n cauz pot decide ca profiturile provenite din alte activiti dect serviciul de interes economic general s fie alocate n totalitate sau n parte pentru finanarea serviciului de interes economic general. (4) n sensul prezentei Decizii, prin profit rezonabil se nelege rata rentabilitii propriilor capitaluri, care ine seama de risc sau de absena riscului pe care i-l asum ntreprinderea ca rezultat al interveniei Statului Membru, n special n cazul cnd acesta din urm acord drepturi exclusive sau speciale. Rata respectiv nu depete, n mod normal, rata medie nregistrat n sectorul n cauz n ultimii ani. n sectoarele n care nu exist ntreprinderi similare celei creia i-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general, comparaia se poate realiza cu ntreprinderi din alte State Membre sau, dup caz, din alte sectoare, cu condiia s se in seama de particularitile fiecrui sector. Pentru a stabili ce nseamn profit rezonabil, Statele Membre pot introduce criterii de stimulare legate cu precdere de calitatea serviciului prestat i de creterea productivitii. (5) n cazul n care o ntreprindere desfoar activiti att din domeniul serviciilor de interes economic general, ct i din afara respectivului domeniu, evidenele contabile interne ale ntreprinderii n cauz evideniaz costurile i ncasrile legate de serviciul de interes economic general i cele legate de alte servicii, precum i parametrii de alocare a costurilor i veniturilor. Costurile legate de activitile care nu intr n categoria serviciilor de interes economic general trebuie s acopere toate costurile variabile, o contribuie adecvat la costurile fixe, precum i o cot adecvat din rata rentabilitii. Nu se acord nici o compensaie pentru respectivele costuri.
349
Art. 6 Controlul supracompensaiei Statele Membre efectueaz sau asigur efectuarea unor controale regulate pentru a se asigura c ntreprinderile nu primesc compensaii care depesc valoarea determinat n conformitate cu articolul 5. Statele Membre solicit ntreprinderii n cauz s ramburseze orice supracompensaie eventual, iar parametrii pentru calculul compensaiei urmeaz s fie actualizai pentru viitor. Atunci cnd excedentul nu depete 10% din valoarea compensaiei anuale, supracompensaia respectiv poate fi reportat pentru perioada urmtoare i dedus din valoarea compensaiei datorat pentru perioada respectiv. n sectorul locuinelor sociale, Statele Membre efectueaz sau asigur efectuarea unor controale regulate la nivelul fiecrei ntreprinderi, pentru a se asigura c ntreprinderea n cauz nu primete compensaii care depesc valoarea determinat n conformitate cu articolul 5. Orice supracompensaie poate fi reportat pentru perioada urmtoare n proporie de 20 % din compensaia anual, cu condiia ca ntreprinderea n cauz s desfoare exclusiv servicii de interes economic general. Art. 7 Punerea la dispoziie a informaiilor Statele Membre pun la dispoziia Comisiei pentru o perioad de cel puin zece ani toate elementele necesare stabilirii compatibilitii compensaiei acordate cu prezenta Decizie. La cererea scris din partea Comisiei, Statele Membre furnizeaz Comisiei toate informaiile pe care aceasta din urm le consider necesare pentru a stabili dac sistemele de compensaie n vigoare sunt compatibile cu prezenta Decizie. Art. 8 Rapoarte Fiecare Stat Membru prezint Comisiei, o dat la trei ani, rapoarte periodice cu privire la punerea n aplicare a prezentei Decizii, coninnd o descriere detaliat a condiiilor de aplicare a Deciziei n cauz n toate sectoarele, inclusiv n sectorul locuinelor sociale i al spitalelor. Primul raport se transmite la 19 decembrie 2008. Art. 9 Evaluarea Pn la 19 decembrie 2009, Comisia realizeaz o evaluare de impact pe baza elementelor concrete i a rezultatelor consultrilor ample efectuate de Comisie n special pe baza datelor furnizate de Statele Membre n conformitate cu articolul 8. Rezultatele evalurii de impact sunt comunicate Parlamentului European, Comitetului Regiunilor, Comitetului Economic i Social European i Statelor Membre. Art. 10 Intrare n vigoare Prezenta Decizie intr n vigoare la 19 decembrie 2005. Literele (c), (d) i (e) de la articolul 4 i articolul 6 se aplic de la 29 noiembrie 2006. Art. 11 Destinatari Prezenta Decizie se adreseaz Statelor Membre. Adoptat la Bruxelles, 28 noiembrie 2005. Publicat n Jurnalul Oficial al Comunitilor Europene nr. L 312 din data 29.11.2005
350
Capitolul VII Ajutorul de stat n sectorul transporturilor
ORIENTRILE COMUNITARE privind finanarea aeroporturilor i ajutorul la nfiinare pentru companiile aeriene cu plecare de pe aeroporturi regionale
1. Introducere 1.1. Contextul general (1) Prezentele Orientri fac parte din planul general de creare a unui spaiu aerian european unic, un subiect la care Comisia lucreaz de peste 10 ani. Setul de msuri de liberalizare denumit al treilea pachet de msuri pentru aviaie, n vigoare din 1993, a permis tuturor transportatorilor aerieni care dein o licen comunitar s aib acces nerestricionat la piaa intracomunitar, cu liberalizarea tarifelor, din aprilie 19971. Ca un corolar, pentru garantarea furnizrii continue ctre ceteni a unor servicii de calitate la preuri accesibile pe ntreg teritoriul lor, acele State Membre care doresc s fac aceasta au stabilit obligaii de servicii publice privind frecvena, punctualitatea serviciilor, disponibilitatea locurilor sau tarifele prefereniale pentru anumite categorii de utilizatori ntr-un cadru juridic clar. Aceste obligaii de servicii publice au permis transportului aerian s aib o contribuie semnificativ la coeziunea economic i social i la dezvoltarea echilibrat a regiunilor. (2) De asemenea, o serie de msuri au fost luate n domenii cum ar fi alocarea de sloturi orare2, serviciile de handling la sol3 i sistemele informatizate de rezervare4, pentru a sprijini aceast liberalizare a pieei i pentru a permite ntreprinderilor s concureze n condiii de egalitate. Se fac propuneri concrete privind sloturile orare (se propune, pentru prima dat, un mecanism de pia pentru alocarea sloturilor, n vederea creterii mobilitii n aeroporturile aglomerate), egalitatea de acces la sistemele informatizate de rezervare i serviciile de handling la sol. Cea din urm propunere are drept scop stimularea concurenei dintre furnizorii de servicii prin creterea accesului lor la pia. (3) n acelai timp, deschiderea industriei, care a avut n mod evident o influen major asupra activitilor i comportamentului companiilor aeriene tradiionale sau flag carriers, a fost nsoit de un control strict al ajutorului oferit de stat. Aplicarea principiului unui ajutor unic pentru restructurare (one time-last time) a permis, astfel, companiilor aeriene mai adaptabile s fac trecerea de la un regim de operare relativ protejat la concurena ntre competitori normali pe pia. Aceasta a dus la o restructurare semnificativ a ntregii industrii aviatice, o msur care a devenit i mai necesar dup evenimentele de la 11 septembrie 2001, care au avut o influen considerabil asupra transportului aerian. Unele exemple de consolidare n industria aerian sunt recentele aliane Air France/Alitalia, Lufthansa/Austrian Airlines i Iberia/British Airways, precum i recenta fuziune dintre Air France i KLM. (4) Hotrrile Curii de Justiie denumite Open skies5 au dat un nou impuls industriei aviatice, confirmnd faptul c, n domeniul aviaiei civile, Comunitatea dispune de competene de negociere la nivel internaional. Importana acestor hotrri este considerabil, deoarece ele promoveaz consolidarea ntre companiile aeriene europene i sporesc capacitatea acestora de a face fa concurenei companiilor aeriene din ri tere pe o baz comunitar.
Regulamentul (CEE) nr. 2407/92 al Consiliului din 23 iulie 1992 privind licenele transportatorilor aerieni (JO L 240, 24.08.1992, pag. 1), Regulamentul (CEE) nr. 2408/92 al Consiliului din 23 iulie 1992 privind accesul transportatorilor aerieni din Comunitate la rutele aeriene intracomunitare (JO L 240, 24.08.1992, pag. 8) i Regulamentul (CEE) nr. 2409/92 al Consiliului din 23 iulie 1992 privind tarifele serviciilor aeriene pentru transportul de pasageri i de marf (JO L 240, 24.08.1992, pag. 15). 2 Regulamentul (CEE) nr. 95/93 al Consiliului din 18 ianuarie 1993 privind normele comune de alocare a sloturilor orare pe aeroporturile comunitare (JO L 14, 22.01.1993, pag. 1). 3 Directiva 96/67/CE a Consiliului din 15 octombrie 1996 privind accesul la piaa serviciilor de handling la sol n aeroporturile Comunitii (JO L 272, 25.10.1996, pag. 36). 4 Regulamentul (CEE) nr. 2299/89 al Consiliului din 24 iulie 1989 de stabilire a unui cod de conduit pentru sistemele informatizate de rezervare (JO L 220, 29.07.1989, pag. 1). 5 Cauzele C-466/98 pn la C-469/98, C-471/98 i C-472/98 Comisia c. Regatului Unit, Danemarcei, Suediei, Finlandei, Belgiei, respectiv Luxemburgului Culegere 2002, pag. I-9427 pn la 9741.
1
353
Ajutorul de stat n sectorul transporturilor

354
(5) n ultimii ani s-au produs alte dou evenimente majore pe piaa european a transportului aerian. Unul dintre acestea este apariia unui numr de companii noi de talie comunitar, care ofer tarife promoionale susinute printr-o structur low cost. Cellalt eveniment este efortul depus de aeroporturi n ultimii ani n direcia asigurrii unor noi legturi aeriene. 1.2. Dezvoltri n sectorul aeroportuar (6) Dezvoltarea iniial a aeroporturilor a fost determinat deseori de consideraii pur teritoriale sau, n unele cazuri, de cerine de natur militar. Aceste consideraii de planificare a utilizrii terenului pot persista n unele cazuri, dar n multe alte cazuri aeroporturile au fost transferate din controlul statului n control regional, uneori urmnd s fie operate de companii publice, sau chiar transferate n sectorul privat. Procesul transferului ctre sectorul privat a luat, n mod normal, forma privatizrii sau a unei deschideri progresive a capitalului. (7) Industria aeroportuar comunitar a suferit, n consecin, modificri organizatorice fundamentale, care reflect nu numai interesul activ al investitorilor privai fa de sectorul aeroportuar, ci i o schimbare de atitudine din partea autoritilor publice n privina contribuiei investiiilor private la dezvoltarea aeroporturilor. Aceast dezvoltare a condus la o mai mare diversificare i complexitate a funciilor ndeplinite de aeroporturi. (8) Cu toate acestea, aceast dezvoltare afecteaz n mod diferit aeroporturile din Uniunea European. Primele apte aeroporturi, n ordinea mrimii, din Uniunea European reprezint mai mult de o treime din ntregul trafic din Uniunea European, iar primele 23 de aeroporturi, n ordinea mrimii, reprezint peste dou treimi6. Cu toate c acestea constituie n primul rnd furnizori de infrastructur pentru industria transportului aerian, aceste aeroporturi au devenit operatori comerciali extrem de eficieni. Pe de alt parte, majoritatea aeroporturilor mici din Uniunea European sunt nc deinute i operate de autoriti publice n interes public. Astfel, influena activitii unui aeroport asupra activitii celorlalte aeroporturi i asupra comerului dintre Statele Membre variaz n mare msur, n funcie de categoria din care face parte (a se vedea Tipuri de aeroporturi, Seciunea 1.2.1 de mai jos). (9) n afar de acestea, este general acceptat opinia c aeroporturile pot avea o influen asupra succesului economiilor locale i asupra ntreinerii serviciilor locale, cum sunt educaia i sntatea. Ele joac, de asemenea, un rol semnificativ n integrarea regiunilor ultraperiferice ale Europei. Serviciile de pasageri i de marf pot fi cruciale pentru competitivitate i dezvoltare n unele regiuni. Aeroporturile care furnizeaz servicii de calitate pot aciona ca un magnet pentru companiile aeriene i astfel pot promova activitile economice, precum i coeziunea economic, social i regional n cadrul Uniunii Europene. (10) Cu toate acestea, Comisia remarc faptul c transportul aerian nu este singurul vector de dezvoltare n ceea ce privete accesibilitatea regional. Legturile feroviare de mare vitez aduc, de asemenea, o contribuie semnificativ la coeziunea social i economic n cadrul Uniunii Europene, n special ntre marile orae regionale. Dup cum se subliniaz n Cartea alb din 20017, intermodalitatea transport feroviar/transport aerian, n cadrul creia transportul feroviar i transportul aerian sunt mai degrab complementare dect n concuren, precum i trenurile de mare vitez care fac legtura ntre orae, fac s creasc considerabil capacitatea de transport. 1.2.1. Tipuri de aeroporturi (11) n industria aeroportuar exist n prezent cteva niveluri de concuren ntre diferite tipuri de aeroporturi. Acesta este un factor esenial atunci cnd se analizeaz ajutorul de stat, iar el face necesar examinarea msurii n care concurena ar putea fi denaturat i piaa unic ar putea fi afectat. Scenariile privind concurena sunt analizate, fiecare caz n parte, lundu-se n considerare particularitile pieelor n cauz. Cu toate acestea, studiile8 au artat c, n general, marile hub-uri internaionale concureaz cu
6 7
Pe baza datelor pentru EU-25 din 2004 furnizate de Airports Council International. Politica european n domeniul transporturilor pentru 2010: este timpul s se ia decizii, COM(2001) 370, 12.09.2001. 8 Studiu privind concurena ntre aeroporturi i aplicarea normelor referitoare la ajutorul de stat Cranfield University, iunie 2002.
aeroporturi similare pe toate pieele de transport n cauz, nivelul de concuren depinznd de factori precum congestia traficului i existena unor modaliti de transport alternative sau, n unele cazuri (a se vedea mai jos), cu marile aeroporturi regionale. Marile aeroporturi regionale pot concura nu numai cu alte mari aeroporturi regionale, ci i cu marile hub-uri din Comunitate i cu transportul terestru, n special n cazul n care exist un acces terestru de nalt calitate la aeroport. Aceste studii au artat, de asemenea, c aeroporturile mici nu concureaz, n general, cu alte aeroporturi, cu excepia ctorva cazuri n care ele intr n competiie cu aeroporturi nvecinate de dimensiuni similare, ale cror piee se suprapun. (12) n termeni practici, Decizia Parlamentului European i a Consiliului privind orientrile comunitare pentru dezvoltarea reelei transeuropene de transport9 a definit trei categorii de aeroporturi: - aeroporturile care prezint componente internaionale (avnd, n general, un volum anual de pasageri mai mare sau egal cu 5000000); - aeroporturile care prezint o component comunitar (avnd, n general, un volum anual de pasageri cuprins ntre 1000000 i 4999999) i - aeroporturile care prezint componente regionale i de accesibilitate (avnd, n general, un volum anual de pasageri cuprins ntre 250000 i 999999). (13) La rndul su, Comitetul Regiunilor a propus cinci categorii de aeroporturi europene n avizul su de perspectiv din 2 iulie 2003 privind capacitatea aeroporturilor regionale10: - mari noduri aeroportuare (peste 25 milioane pasageri, patru aeroporturi), reprezentnd aproximativ 30% din traficul aerian european; - aeroporturi naionale (ntre 10 i 25 milioane pasageri, 16 aeroporturi), reprezentnd aproximativ 35% din traficul aerian european; - 15 aeroporturi cu un volum cuprins ntre 5 i 10 milioane pasageri, reprezentnd aproximativ 14% din traficul aerian european; - 57 aeroporturi cu un volum cuprins ntre 1 i 5 milioane pasageri, reprezentnd aproximativ 17% din traficul aerian european; - 67 aeroporturi cu un volum cuprins ntre 200000 i 1 milion pasageri, reprezentnd aproximativ 4% din traficul aerian european11. (14) n conformitate cu Comitetul Regiunilor, aeroporturile regionale se ncadreaz n general n ultimele dou categorii, dar unele aeroporturi din categoria intermediar pot fi, de asemenea, considerate aeroporturi regionale. (15) Comisia consider c aceste dou scheme de clasificare coincid n mare parte, iar n sensul prezentelor orientri a definit urmtoarele patru categorii: - categoria A, denumit n continuare aeroporturi comunitare mari, cu mai mult de 10 milioane pasageri pe an; - categoria B cuprinde aeroporturi naionale, cu un volum anual de pasageri cuprins ntre 5 i 10 milioane; - categoria C cuprinde aeroporturi regionale mari, cu un volum anual de pasageri cuprins ntre 1 i 5 milioane; - categoria D, denumit n continuare aeroporturi regionale mici, cu un volum anual de pasageri mai mic de 1 milion. 1.3. Companiile cu tarife reduse sau low-cost (16) n comparaie cu transportatorii aerieni tradiionali, cota de pia a companiilor aeriene cu tarife reduse a crescut de la doar 4,0% n 1998 la 20,8% n 2004, cu toate c aceast cot variaz considerabil
9
Decizia Parlamentului European i a Consiliului din 23 iulie 1996 privind orientrile comunitare pentru dezvoltarea reelei transeuropene de transport (JO L 228, 09.09.1996, anexa II, seciunea 6). 10 Aviz de perspectiv al Comitetului Regiunilor din 2 iulie 2003 privind capacitatea aeroporturilor regionale (CdR 393/2002 fin). 11 NB: Exist aproximativ 200 aeroporturi cu mai puin de 200000 pasageri pe an.
355
ntre Statele Membre12. n 2004, cele trei linii aeriene principale cu tarife reduse au transportat peste 62 milioane pasageri n cadrul Uniunii Europene13. (17) Comisia consider c aceast tendin este binevenit i apreciaz contribuia acestor societi la reducerea general a preului cltoriilor aeriene n Europa, gama mai variat de servicii disponibile i accesul unui public mai larg la cltoriile aeriene. Cu toate acestea, n calitate de gardian al Tratatului, ea trebuie s se asigure c normele Pieei interne sunt respectate, n special normele privind concurena, mai precis cele privind ajutorul de stat. Metodele de negociere utilizate de companiile aeriene cu tarife reduse pentru a obine subvenii din partea autoritilor publice, fie direct, fie prin intermediul administratorul aeroportului, au ridicat ntrebri n ceea ce privete aplicarea normelor concureniale n conformitate cu Tratatul CE i au fcut obiectul ctorva plngeri adresate Comisiei. Aceasta a determinat adoptarea de ctre Comisie a recentei decizii privind stabilirea companiei aeriene Ryanair la Charleroi14. Aceasta a determinat ateptri n cadrul pieei n ceea ce privete un cadru juridic clar, care s defineasc normele aplicabile acestor noi practici. 2. Obiectivele acestor orientri i modificrile survenite n comparaie cu Orientrile din 1994 (18) Orientrile din 1994 ale Comisiei privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CE i a articolului 61 din Acordul SEE la ajutoarele de stat n sectorul aviaiei15 (denumite n continuare Orientrile privind sectorul aviaiei) nu reglementeaz toate aspectele noi legate de finanarea aeroporturilor i ajutorul la nfiinare pentru noile rute. (19) Ele se refer aproape n exclusivitate la condiiile de acordare a ajutorului de stat companiilor aeriene, limitnd ajutorul operaional direct acordat companiilor aeriene numai la obligaiile de serviciu public i la ajutorul de natur social. Partea II.3 a Orientrilor se refer la investiiile publice n infrastructura aeroportuar. Aceasta prevede: construcia proiectelor de infrastructur (aeroporturi) reprezint o msur general a politicii economice, care nu poate fi controlat de ctre Comisie n temeiul normelor din Tratat privind ajutorul de stat. Acest principiu general se aplic numai construirii infrastructurilor de ctre Statele Membre i nu se aplic ajutorului rezultat din tratamentul preferenial acordat anumitor companii pentru utilizarea infrastructurilor. n consecin, aceste orientri mai degrab suplimenteaz dect nlocuiesc Orientrile din 1994, specificnd cum trebuie aplicate regulile de concuren diferitelor mijloace de finanare a aeroporturilor (a se vedea Seciunea 4) precum i ajutorului la nfiinare pentru companiile aeriene care pleac de pe aeroporturi regionale (a se vedea Seciunea 5). (20) n acest scop, Comisia ia n considerare contribuia pe care dezvoltarea aeroporturilor regionale o aduce pentru numeroase politici comunitare. Astfel: - utilizarea din ce n mai intens a aeroporturilor regionale este un avantaj n combaterea congestiei traficului aerian n hub-urile europene. n cartea alb intitulat Politica european n domeniul transporturilor pentru 2010: este timpul s se ia decizii16, Comisia explic faptul c exist deja un plan de aciune specific privind congestia traficului aerian, dar congestiei la sol nu i se acord nc atenia cuvenit sau angajamentul necesar. Cu toate acestea, aproape jumtate din cele 50 cele mai mari aeroporturi din Europa au atins deja sau sunt aproape de a atinge nivelul de saturaie n privina capacitii la sol.; - mai multe puncte de acces pentru zborurile intra-europene cresc mobilitatea cetenilor europeni; - dezvoltarea acestor aeroporturi sprijin i dezvoltarea economiilor regionale respective.
Peste 40% n Regatul Unit, Irlanda i Slovacia, 38% n Spania, peste 25% n Belgia, Germania, Italia, Austria, Ungaria i Suedia, 19% n Frana i Grecia, 18% n Republica Ceh i sub 15% n celelalte State Membre. Sursa: OAG Summer Schedules 2004, locuri disponibile pentru zborurile din interiorul Uniunii Europene. 13 Ryanair, Easyjet, AirBerlin. Sursa: Airclaims. 14 Decizia 2004/393/CE a Comisiei din 12 februarie 2004 privind avantajele acordate de Regiunea valon i Aeroportul Bruxelles Sud Charleroi companiei aeriene Ryanair n legtur cu stabilirea sa la Charleroi (JO L 137, 30.04.2004, pag. 1). 15 Orientri comunitare privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CE i a articolului 61 din Acordul SEE la ajutoarele de stat n sectorul aviaiei (JO C 350, 10.12.1994, pag. 5). 16 Cartea alb, Politica european n domeniul transporturilor pentru 2010: este timpul s se ia decizii. COM(2001) 370 final.
12
356
Cu toate acestea, aeroporturile regionale se confrunt deseori cu o situaie mai puin favorabil, atunci cnd i dezvolt serviciile, comparativ cu marile hub-uri europene cum sunt Londra, Paris sau Frankfurt. Ele nu dispun de o mare companie aerian de referin care s-i concentreze operaiile pe acel aeroport, pentru a oferi pasagerilor ct mai multe legturi i pentru a profita de economia de scar semnificativ pe care o permite o astfel de structur. Este posibil ca ele s nu fi atins dimensiunea critic necesar pentru a fi suficient de atractive. n plus, aeroporturile regionale trebuie s depeasc deseori obstacolele legate de o imagine necorespunztoare i un profil inferior, din cauza amplasrii lor n regiunile ultraperiferice ale Comunitii (de exemplu, Insulele Azore) sau n zone afectate de criza economic (de exemplu, Charleroi, amplasamentul unui fost bazin carbonifer). (21) De aceea, n prezentele Orientri, Comisia a exprimat o abordare pozitiv fa de dezvoltarea aeroporturilor regionale, asigurnd n acelai timp respectarea strict a principiilor de transparen, nediscriminare i proporionalitate, astfel nct s previn orice denaturare a concurenei care nu ar fi n interesul comun n privina finanrii publice a aeroporturilor regionale i a ajutorului de stat acordat companiilor aeriene. (22) Aceast abordare trebuie s concorde, de asemenea, cu obiectivele generale ale politicii n domeniul transportului, n special intermodalitatea cu transportul feroviar. n ultimii ani, Comunitatea a adus o contribuie semnificativ, att prin politici ct i prin finanare, la urmrirea programelor ambiioase de dezvoltare a unei reele feroviare de mare vitez. Trenul de mare vitez ofer o alternativ extrem de atractiv la transportul aerian, din punct de vedere al timpului, preului, confortului i dezvoltrii durabile. Fr a aduce atingere lucrrilor care rmn de realizat n vederea extinderii reelei de mare vitez pe ntreg teritoriul UE, este necesar, n consecin, s cutm s beneficiem de capacitatea transportului cu trenuri de mare vitez de a pune la dispoziie legturi eficiente i de calitate ridicat i s ncurajm operatorii feroviari i aerieni s coopereze n conformitate cu articolul 81 din Tratatul CE, pentru a dezvolta complementaritatea dintre cele dou modaliti de transport, n interesul utilizatorilor. (23) n msura n care prezentele Orientri prezint o poziie n legtur cu probleme precum absena sau prezena ajutorului, ele exprim, n scop informativ, interpretarea general dat de Comisie acestor probleme n momentul redactrii. Aceasta este doar orientativ i nu aduce atingere interpretrii acestui concept de ctre Curtea de Justiie i Tribunalul de Prim Instan. 3. Domeniul de aplicare i normele de compatibilitate comune 3.1. Domeniul de aplicare i baza juridic (24) Acest cadru specific n ce msur i n ce mod finanarea public a aeroporturilor i ajutorul de stat pentru nfiinarea liniilor aeriene vor fi evaluate de Comisie, avnd n vedere normele comunitare i procedurile privind ajutorul de stat. Comisia i bazeaz evaluarea pe articolul 86 alineatul (2) sau pe articolul 87 alineatul (3) literele (a), (b) sau (c) din Tratat. (25) Articolul 86 alineatul (2) din tratat permite Statelor Membre o derogare de la normele comunitare privind ajutorul de stat n privina ntreprinderilor crora li se ncredineaz efectuarea serviciilor de interes economic general, n cazul n care aplicarea unor asemenea norme obstrucioneaz efectuarea, n drept sau n fapt, a sarcinilor specifice care li se atribuie i cu condiia ca dezvoltarea comerului s nu fie afectat ntr-o asemenea msur nct s contravin intereselor comunitare. (26) Articolul 87 alineatul (3) din Tratat conine o list cu ajutoarele care pot fi declarate ca fiind compatibile cu Piaa comun. Articolul 87 literele (a) i (c) prevede derogri pentru ajutorul acordat n vederea promovrii sau facilitrii dezvoltrii anumitor zone i/sau a anumitor activiti economice. (27) n Comunicrile sale i n alte msuri privind ajutorul regional, Comisia a indicat condiiile n care ajutorul regional poate fi considerat compatibil cu piaa comun, n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) literele (a) i (c). Ajutorul de operare17 acordat aeroporturilor sau companiilor aeriene (cum ar fi
17 n notrile privind ajutorul de stat pentru regiuni, ajutorul de operare este definit ca ajutor destinat reducerii cheltuielilor actuale ale ntreprinderii (punctul 4.15), n timp ce ajutorul pentru investiii iniiale se refer la o investiie n capital fix legat de crearea unei noi uniti, extinderea unei uniti existente sau nceperea unei activiti care implic o modificare fundamental a produsului sau a procedurii unei uniti existente (punctul 4.4).
357

358
ajutorul la nfiinare) poate fi declarat compatibil numai n circumstane excepionale i n condiii stricte n regiuni defavorizate, adic regiunile care beneficiaz de derogarea prevzut la articolul 87 alineatul (3) litera (a) din Tratatul CE, regiunile cele mai ndeprtate i zonele cu densitate redus a populaiei18. (28) n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (b), ajutorul destinat promovrii executrii unui proiect important de interes european comun poate fi considerat compatibil cu Piaa comun. Se face o trimitere special la proiectele legate de reelele transeuropene, care pot include proiecte privind aeroporturile. (29) Atunci cnd nu sunt aplicabile dispoziiile de mai sus, Comisia evalueaz compatibilitatea ajutorului acordat aeroporturilor i ajutorul la nfiinare n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) litera (c). Dispoziiile urmtoare prezint principiile pe care Comisia le urmeaz n realizarea evalurii sale. 3.2. Existena ajutorului de stat 3.2.1. Activitatea economic a aeroporturilor (30) Tratatul adopt o poziie neutr n privina opiunii unui stat pentru deinerea public sau privat a aeroporturilor. n ceea ce privete existena ajutorului de stat, punctul esenial este dac beneficiarul este angajat ntr-o activitate economic19. Fr ndoial, companiile aeriene sunt angajate ntr-o activitate economic. De asemenea, odat ce un aeroport se angajeaz n activiti economice, indiferent de statutul su juridic sau de modul n care este finanat, el constituie o ntreprindere n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE i, prin urmare, se aplic normele din tratat privind ajutorul de stat20. (31) n cauza Aroports de Paris21, Curtea de Justiie a hotrt c administrarea aeroportului i activitile de operare care constau n furnizarea de servicii aeroportuare companiilor aeriene i diferiilor furnizori de servicii din cadrul aeroporturilor sunt activiti economice deoarece ele constau n furnizarea de instalaii aeroportuare companiilor aeriene i diferiilor furnizori de servicii contra achitrii unei redevene i la un curs stabilit n mod liber de administrator i nu intr sub incidena exercitrii atribuiilor sale oficiale ca autoritate public i pot fi separate de activitile sale n exercitarea acestor atribuii. Astfel, administratorul aeroportului, n principiu, este angajat ntr-o activitate economic n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE, la care se aplic normele privind ajutorul de stat. (32) Cu toate acestea, nu toate activitile unui administrator de aeroport sunt n mod necesar de natur economic. Este necesar s se fac distincia ntre activitile sale i s se stabileasc n ce msur activitile sale sunt de natur economic22. (33) Curtea de Justiie a susinut c activitile care, n mod normal, intr n responsabilitatea statului n exercitarea atribuiilor sale oficiale ca autoritate public nu sunt de natur economic i nu se ncadreaz n domeniul de aplicare a normelor privind ajutorul de stat. Astfel de activiti includ sigurana, controlul traficului aerian, poliia, vama etc. n general, finanarea acestor activiti trebuie limitat strict la compensarea costurilor pe care le determin i nu poate fi utilizat pentru finanarea altor activiti economice23. Dup cum a explicat Comisia n comunicarea sa din 10 octombrie 2001 n urma atacurilor de la 11 septembrie 2001, Este evident c, n cazul n care se impun anumite msuri n mod direct companiilor aeriene i altor operatori din sector, cum sunt aeroporturile, furnizorii de servicii de handling la sol i furnizorii de servicii de navigaie aerian, finanarea unor astfel de msuri de ctre autoritile publice nu trebuie s determine un ajutor de operare incompatibil cu Tratatul.
A se vedea punctul 4.15 i urmtoarele din Liniile directoare privind ajutorul de stat regional. n conformitate cu jurisprudena Curii de Justiie, orice activitate care const n oferirea de bunuri i servicii pe o pia dat este considerat activitate economic. A se vedea cauza C-35/96 Comisia c. Italiei, Culegere 1998, pag. I-3851 i cauzele de la C-180/98 pn la C-184/98 Pavlov, Culegere 2000, pag. I-6451. 20 Cauzele C-159/91 i C-160/91, Poucet c. AGF i Pistre c. Cancava, Culegere 1993, pag. I-637. 21 Cauza T-128/98, Aroports de Paris c. Comisia Comunitilor Europene, Culegere 2000, pag. II-3929, confirmat de Cauza C-82/01, Culegere 2002, pag. I-9297, punctele 75-79. 22 Cauza C-364/92 SAT Fluggesellschaft c. Eurocontrol, Culegere 1994, pag. I-43. 23 Cauza C-343/95 Cal & Figli c. Servizi ecologici porto di Genova, Culegere 1997, pag. I-1547. Decizia N 309/2002 a Comisiei din 19 martie 2003, Sigurana navigaiei aeriene compensarea costurilor survenite n urma atacurilor din 11 septembrie 2001. Decizia N 438/2002 a Comisiei din 16 octombrie 2002, Ajutor acordat ca sprijin pentru funciile autoritilor publice n sectorul portuar.
19 18
3.2.2. Activiti aeroportuare ce constituie servicii de interes economic general (34) Anumite activiti economice efectuate de aeroporturi pot fi considerate de ctre autoritatea public ca fiind un serviciu de interes economic general. n acest caz, autoritatea impune administratorului aeroportului anumite obligaii de serviciu public, pentru a asigura deservirea n mod corespunztor a interesului public general. n astfel de circumstane, operatorul aeroportului poate fi despgubit de ctre autoritile publice pentru costurile suplimentare determinate de obligaia de serviciu public. Nu este exclus ca administrarea general a activitii unui aeroport, n cazuri excepionale, s fie considerat un serviciu de interes economic general. n acest caz, autoritatea public ar putea impune unui aeroport obligaii de serviciu public, de exemplu unui aeroport situat ntr-o regiune izolat i ar putea decide s plteasc o compensare pentru aceste obligaii. Cu toate acestea, este necesar s se sublinieze faptul c administrarea general a unui aeroport, ca serviciu de interes economic general, nu ar trebui s cuprind activiti care nu sunt legate n mod direct de activitile sale de baz, enumerate la alineatul (53) punctul (iv). (35) n legtur cu aceasta, Comisia amintete hotrrea Curii n cauza Altmark24, care a stabilit jurisprudena n acest domeniu. Conform deciziei Curii, compensarea pentru serviciul public nu constituie ajutor de stat n sensul articolului 87 din Tratatul CE, cu condiia respectrii urmtoarelor patru criterii: 1. ntreprinderea beneficiar trebuie s aib efectiv obligaii de serviciu public de ndeplinit iar obligaiile trebuie definite n mod clar; 2. parametrii pe baza crora se calculeaz compensarea trebuie stabilii n avans, n mod obiectiv i transparent; 3. compensarea nu poate depi ceea ce este necesar pentru acoperirea integral sau parial a costurilor survenite n timpul ndeplinirii obligaiilor de serviciu public, lund n considerare chitanele relevante i un profit rezonabil pentru ndeplinirea obligaiilor n cauz i 4. atunci cnd ntreprinderea care urmeaz s ndeplineasc obligaii de serviciu public, ntr-un caz specific, nu este aleas ca urmare a unei proceduri de achiziii publice care ar permite selectarea ofertantului capabil s furnizeze respectivele servicii la cel mai mic cost pentru comunitate, nivelul necesar al compensrii trebuie determinat pe baza unei analize a costurilor pe care o ntreprindere tipic, bine condus i dispunnd n mod adecvat de mijloace de transport astfel nct s poat ndeplini cerinele de serviciu public necesare, le-ar fi suportat pentru ndeplinirea obligaiilor respective, lund n considerare veniturile relevante i un profit rezonabil pentru ndeplinirea obligaiilor. (36) Atunci cnd respect condiiile stabilite prin hotrrea din cauza Altmark, compensarea pentru obligaiile de serviciu public impuse unui administrator de aeroport nu constituie ajutor de stat. (37) Finanarea public a altor aeroporturi dect cele menionate mai sus poate constitui ajutor de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) n cazul n care are efect asupra concurenei i comerului din cadrul Comunitii. 3.2.3. Efectele finanrii aeroporturilor asupra concurenei i comerului ntre Statele Membre (38) Concurena ntre aeroporturi poate fi evaluat avnd n vedere criteriile de alegere a companiilor aeriene i n special prin compararea unor factori precum tipul de servicii aeroportuare furnizate i clienii n cauz, populaia sau activitatea economic, congestia traficului, existena accesului terestru i nivelul taxelor pentru utilizarea infrastructurii aeroportuare i pentru servicii. Nivelul taxei este un factor esenial, deoarece finanarea public acordat unui aeroport ar putea fi folosit pentru meninerea taxelor de aeroport la un nivel sczut n mod artificial n vederea atragerii traficului i poate denatura n mod semnificativ concurena.
24
Cauza C-280/00 Altmark Trans i Regierungsprsidium Magdeburg c. Nahverkehrsgesellschaft Altmark, Culegere 2003, pag. I-7747.
359

360
(39) Cu toate acestea, pe baza acestor Orientri, Comisia consider c acele categorii identificate n seciunea 1.2.1 pot furniza o indicaie privind msura n care aeroporturile concureaz ntre ele i, n consecin, privind msura n care finanarea public acordat unui aeroport poate denatura concurena. Astfel, se consider c, n mod normal, finanarea public acordat aeroporturilor naionale i comunitare (categoriile A i B) denatureaz sau amenin s denatureze concurena i s afecteze comerul ntre Statele Membre. n schimb, este puin probabil ca finanarea acordat micilor aeroporturi regionale (categoria D) s denatureze concurena sau s afecteze comerul ntr-o msur contrar interesului comun. (40) Cu toate acestea, dincolo de aceste indicaii generale, nu este posibil s se stabileasc norme care s cuprind fiecare caz posibil, n special pentru aeroporturile din categoriile C i D. Din acest motiv, orice msur care poate constitui ajutor de stat acordat unui aeroport trebuie notificat, astfel nct s se poat examina influena sa asupra concurenei i a comerului ntre Statele Membre, i dup caz, compatibilitatea sa. (41) Prin excepie, atunci cnd aeroporturilor din categoria D li se ncredineaz o misiune de interes economic general, Comisia a decis s exonereze de obligaia notificrii anterioare compensarea pentru serviciu public care constituie ajutor de stat care le-a fost acordat i s le declare compatibile, att timp ct ele respect anumite condiii25. 3.2.4. Principiul investitorului privat ntr-o economie de pia (42) Articolul 295 din Tratatul de la Roma prevede c Tratatul nu aduce atingere n nici un caz regimului proprietii n Statele Membre. Astfel, Statele Membre pot deine i administra ntreprinderi i pot achiziiona aciuni sau alte participaii la ntreprinderi publice sau private. (43) Acest principiu nseamn c aciunea Comisiei nu poate sanciona sau nu poate acorda un tratament mai favorabil autoritilor publice care subscriu la capitalul anumitor societi. De asemenea, nu este de competena Comisiei s se pronune cu privire la opiunile ntreprinderilor pentru diferite tipuri de finanare. (44) n consecin, prezentele orientri nu fac nici o distincie ntre diferitele tipuri de beneficiari, n ceea ce privete forma lor juridic sau apartenena la sectorul public sau privat iar toate trimiterile la aeroporturi sau la societile care le administreaz includ toate tipurile de entiti juridice. (45) De asemenea, aceste principii de nediscriminare i egalitate nu exonereaz autoritile publice sau societile publice de aplicarea normelor concureniale. (46) n general, indiferent dac aeroporturile beneficiaz de finanare public sau dac aceast finanare este acordat liniilor aeriene, direct sau indirect, de ctre autoritile publice, Comisia evalueaz dac acesta constituie un ajutor, lund n considerare dac n mprejurri asemntoare, un acionar privat, avnd n vedere posibilitatea previzibil de a obine un profit i fcnd abstracie de toate considerentele de ordin social, sectorial i al politicii regionale, ar fi subscris capitalul respectiv26. (47) Curtea a hotrt c principiul egalitii, invocat de guverne n ceea ce privete relaia dintre ntreprinderile publice i cele private n general, presupune c cele dou tipuri de ntreprinderi se gsesc n situaii comparabile. [] ntreprinderile private i stabilesc strategia industrial i comercial lund n considerare n special cerinele de rentabilitate. Pe de alt parte, deciziile ntreprinderilor publice pot fi afectate de factori de alt tip, n cadrul urmririi obiectivelor de interes public de ctre autoritile publice, care pot exercita o influen asupra respectivelor decizii.27 Astfel, conceptul de rentabilitate
25 Decizia Comisiei din 13 iulie 2005 privind aplicarea articolului 86 din Tratat la ajutorul de stat acordat, sub forma compensrii pentru servicii publice, anumitor ntreprinderi crora li se ncredineaz administrarea serviciilor de interes economic general. 26 Cauza 40/85 Regatul Belgiei c. Comisiei, Culegere 1986, pag. I-2321. 27 Cauzele conexe 188/80 pn la 190/80 Republica Francez, Republica Italian i Regatul Unit al Marii Britanii i Irlandei de Nord c. Comisiei Comunitilor Europene, Culegere 1982, pag. 2571, punctul 21 din motive.
previzibil pentru operatorul care furnizeaz efectiv fondurile ca operator de pia este de o importan major. (48) Curtea a hotrt, de asemenea, c trebuie s se compare conduita unui investitor public cu cea a unui investitor privat care urmrete o politic structural, indiferent dac aceasta este general sau sectorial i este ghidat de perspectiva profitabilitii pe termen lung28. Aceste consideraii sunt pertinente n special n cazul investiiilor n infrastructur. (49) Prin urmare, toate resursele de stat utilizate de Statele Membre sau de autoritile publice n beneficiul operatorilor aeroportuari sau al companiilor aeriene trebuie evaluate cu privire la aceste principii. n cazurile n care Statele Membre sau autoritile publice acioneaz ca operatori economici privai, aceste avantaje nu constituie ajutor de stat. (50) n cazul n care, pe de alt parte, resursele publice sunt puse la dispoziia unei societi comerciale n condiii mai favorabile (adic, n termeni economici, la un cost mai sczut) dect cel care ar putea fi asigurat de un operator economic privat unei societi comerciale ntr-o situaie financiar comparabil i n condiii de concuren similare, respectiva societate comercial primete asisten care constituie ajutor de stat. (51) n ceea ce privete ajutorul la nfiinare, este posibil ca un aeroport public s acorde unei companii aeriene avantaje financiare din propriile resurse generate de activitatea sa economic, care nu constituie ajutor de stat n cazul n care se dovedete c el acioneaz aa cum ar aciona un investitor privat, de exemplu furniznd un plan de afaceri care cuprinde prognozele de rentabilitate pentru activitatea economic a aeroportului. n schimb, n cazul n care un aeroport privat acord fonduri care, de fapt, nu reprezint dect o redistribuire a resurselor publice care i-au fost acordate n acest scop de ctre un organism public, aceste subvenii trebuie considerate ajutor de stat n cazul n care decizia de redistribuire a resurselor este luat de autoritile publice. (52) Aplicarea principiul investitorului privat i, prin urmare, al inexistenei ajutorului, presupune fiabilitatea ntregului model economic al operatorului care acioneaz ca investitor: un aeroport care nu i finaneaz investiiile sau nu pltete taxele corespunztoare sau ale crui costuri de operare sunt acoperite parial din fonduri publice, pe lng o sarcin ntreprins n interesul general, nu poate fi considerat, de obicei, operator privat ntr-o economie de pia, sub rezerva unei evaluri de la caz la caz; de aceea, este extrem de dificil s se aplice acest raionament unui astfel de operator. 4. Finanarea aeroporturilor (53) Activitile aeroporturilor pot fi clasificate dup cum urmeaz: (i) construirea infrastructurii aeroportuare i a echipamentelor (piste de decolare, terminale, platforme, turn de control) sau instalaii care le sprijin n mod direct (instalaii de stingere a incendiilor, echipamente de securitate sau de siguran); (ii) operarea infrastructurii, cuprinznd ntreinerea i administrarea infrastructurii aeroportului; (iii) furnizarea de servicii aeroportuare auxiliare transportului aerian, cum ar fi serviciile de handling la sol i utilizarea infrastructurii aferente, servicii de stingere a incendiilor, servicii de urgen, servicii de siguran etc. i (iv) efectuarea activitilor comerciale care nu sunt legate n mod direct de activitile de baz ale aeroportului, i care includ construirea, finanarea, utilizarea i nchirierea terenului i a cldirilor, nu numai pentru birouri i pentru depozitare, dar i pentru hoteluri i ntreprinderi industriale situate n incinta aeroportului, precum i magazine, restaurante i parcri. Deoarece acestea nu sunt activiti de transport, finanarea lor public nu este cuprins n prezentele orientri i este evaluat pe baza normelor sectoriale i generale relevante.
28
Cauza C-305/89 Italia c. Comisiei (Alfa Romeo), Culegere 1991, pag. I-1603, punctul 20. Cauza T-228/99 Westdeutsche Landesbank Girozentrale c. Comisiei, Culegere 2003, pag. II-435, punctele de la 250 la 270.
361
(54) Prezentele Orientri se aplic tuturor activitilor aeroportuare, cu excepia siguranei, a controlului traficului aerian i a oricror altor activiti pentru care este rspunztor un Stat Membru, ca parte a competenelor sale oficiale de autoritate public29. 4.1. Finanarea infrastructurii aeroportuare (55) Prezenta seciune se refer la ajutorul acordat pentru construirea infrastructurii i echipamentelor aeroportuare sau a instalaiilor care le sprijin n mod direct, n conformitate cu definiia de la alineatul (53) punctul (i) i alineatul (54) de mai sus. (56) Infrastructura este baza activitilor economice efectuate de administratorul aeroportului. Cu toate acestea, ea reprezint, de asemenea, unul dintre modurile n care statul poate afecta dezvoltarea economic regional, politica de planificare a utilizrii terenului, politica n domeniul transportului etc. (57) Orice administrator de aeroport care se angajeaz ntr-o activitate economic n sensul hotrrii Curii la care se face trimitere la alineatul (30) ar trebui s finaneze din propriile resurse costurile utilizrii sau construirii infrastructurii pe care o administreaz. n consecin, furnizarea infrastructurii aeroportuare unui administrator de ctre un Stat Membru (inclusiv autoritile regionale sau locale) care nu acioneaz ca un investitor privat, fr luarea n considerare n mod corespunztor a aspectului financiar sau acordarea, unui administrator aeroportuar, de subvenii publice destinate finanrii infrastructurii, pot da respectivului administrator aeroportuar un avantaj economic fa de concurenii si i, n consecin, trebuie notificate i examinate lund n considerare normele privind ajutorul de stat. (58) Comisia a avut deja ocazia s prezinte condiiile n care operaiuni precum vnzarea de terenuri sau cldiri30 sau privatizarea unei ntreprinderi31 nu implic, dup prerea sa, posibilitatea ajutorului de stat. Aceasta este, n general, situaia n cazul n care aceste operaiuni sunt efectuate la preurile pieei, n special atunci cnd preul este rezultatul unei proceduri de licitaie creia i s-a fcut suficient publicitate, care este deschis, necondiionat i nediscriminatorie, ceea ce garanteaz c potenialii ofertani sunt tratai n mod egal. Fr a aduce atingere obligaiilor care deriv din normele i principiile aplicabile achiziiilor i concesiunilor publice, atunci cnd acestea sunt aplicabile, acelai tip de raionament se aplic n principiu, mutatis mutandis, vnzrii sau furnizrii de infrastructur de ctre autoritile publice. (59) Cu toate acestea, nu se poate exclude posibilitatea ca n anumite cazuri s existe elemente de ajutor. De exemplu, poate exista ajutor n cazul n care infrastructura n cauz a fost alocat unui administrator prestabilit, care a obinut foloase necuvenite din aceasta sau n cazul n care o diferen nejustificabil dintre preul de vnzare i un pre recent de construcie ar conferi cumprtorului foloase necuvenite. (60) n special, atunci cnd se pune la dispoziia administratorului aeroportului o infrastructur suplimentar, care nu a fost planificat atunci cnd s-a alocat infrastructura existent, administratorul trebuie s plteasc chirie la valoarea pieei, proporional cu costurile noii infrastructuri i cu durata utilizrii sale. n plus, n cazul n care nu s-a prevzut dezvoltarea ulterioar a infrastructurii n contractul iniial, infrastructura suplimentar trebuie legat strns de utilizarea infrastructurii existente, iar obiectul contractului iniial al administratorului trebuie s rmn acelai. (61) n cazul n care nu este posibil s se exclud posibilitatea ajutorului de stat, msura n cauz trebuie notificat. n cazul n care se confirm c msura implic ajutorul, respectivul ajutor poate fi declarat compatibil, n special n conformitate cu articolul 87 alineatul (3) literele (a), (b) sau (c) sau cu articolul 86 alineatul (2) i, dup caz, cu dispoziiile lor de aplicare. n acest scop, Comisia examineaz n special dac: - construirea i operarea infrastructurii ndeplinete un obiectiv de interes general definit n mod clar (dezvoltare regional, accesibilitate etc.);
A se vedea Decizia N 309/2002 a Comisiei Frana: Sigurana navigaiei aeriene compensare pentru costuri n urma atacurilor de la 11 septembrie 2002. 30 Comunicarea Comisiei privind elementele ajutorului de stat n vnzrile de terenuri i cldiri de ctre autoritile publice (JO C 209, 10.07.1997, pag. 3-5). 31 Raportul Comisiei Europene privind politica n domeniul concurenei, 1993, alineatele (402) i (403).
29
362
- infrastructura este necesar i proporional cu obiectivul stabilit; - infrastructura are perspective satisfctoare de utilizare pe termen mediu, n special n ceea ce privete utilizarea infrastructurii existente; - toi potenialii utilizatori ai infrastructurii au acces la ea n mod egal i nediscriminatoriu; - dezvoltarea comerului nu este afectat ntr-o msur contrar interesului comunitar. 4.2. Ajutor pentru operarea infrastructurii aeroportuare (62) n principiu, Comisia consider c un administrator de aeroport, la fel ca oricare ntreprindere, trebuie s acopere costurile normale ale administrrii i ntreinerii infrastructurii aeroportuare din propriile resurse. Orice finanare public a acestor servicii ar reduce cheltuielile suportate n mod normal de administratorul aeroportului n efectuarea operaiunilor sale curente. (63) O astfel de finanare nu constituie ajutor de stat n cazul n care ea reprezint o compensare pentru servicii publice alocate pentru administrarea aeroportului n conformitate cu condiiile stabilite prin hotrrea Altmark32. n alte cazuri, subveniile de operare reprezint ajutor de stat pentru operare. Dup cum se menioneaz n partea 3.1 a prezentelor Orientri, acest tip de ajutor poate fi declarat compatibil numai n temeiul articolului 87 alineatul (3) literele (a) sau (c), n anumite condiii, n regiuni defavorizate sau n temeiul articolului 86 alineatul (2), n cazul n care satisface anumite condiii care asigur c ajutorul este necesar pentru operarea unui serviciu de interes economic general i nu afecteaz comerul ntr-o msur contrar interesului comunitar. (64) n ceea ce privete aplicarea articolului 86 alineatul (2), dup cum se menioneaz la alineatul (40) din prezentele Orientri, Comisia a decis s considere compensarea pentru servicii publice, reprezentnd ajutor de stat acordat aeroporturilor din categoria D, ca fiind compatibil, cu respectarea anumitor condiii. Este necesar ca orice compensare pentru servicii publice care constituie ajutor de stat acordat aeroporturilor mai mari (din categoriile A, B sau C) sau care nu respect criteriile i condiiile din prezenta decizie s fie notificat i examinat n fiecare caz n parte. (65) n acest scop, Comisia verific dac aeroportului i s-a ncredinat n mod efectiv efectuarea unui serviciu de interes general i dac valoarea compensrii nu depete ceea ce este necesar pentru acoperirea costurilor survenite n timpul ndeplinirii obligaiilor de serviciu public, lund n considerare chitanele relevante i un profit rezonabil. (66) Acordarea unor misiuni de serviciu public unui aeroport trebuie nregistrat ntr-unul sau mai multe documente oficiale, a cror form poate fi stabilit de fiecare Stat Membru. Este necesar ca aceste documente s conin toate informaiile necesare pentru identificarea costurilor specifice de serviciu public i s specifice, n special: - natura precis a obligaiei de serviciu public; - administratorii i teritoriul n cauz; - natura oricror drepturi speciale sau exclusive acordate aeroportului - modalitile de calculare, monitorizare i revizuire a compensrii; - mijloacele de evitare i corectare a oricrei compensri excedentare sau deficitare. (67) Atunci cnd se calculeaz valoarea compensrii, costurile i veniturile care urmeaz s fie luate n considerare trebuie s includ toate costurile i veniturile legate de efectuarea serviciului de interes economic general. n cazul n care administratorul aeroportului n cauz are alte drepturi speciale sau exclusive legate de acest serviciu de interes economic general, trebuie luate n considerare i veniturile aferente. n consecin, trebuie s existe un sistem contabil transparent i separarea conturilor pentru diferitele activiti ale administratorului33.
A se vedea nota de subsol 3, JO C 312, 09.12.2005, pag. 8. Cu toate c nu este aplicabil sectorului transporturilor, cadrul comunitar pentru ajutorul de stat sub forma compensrii pentru servicii publice din 13 iulie 2005 poate furniza indicaii privind aplicarea alineatelor de la (65) la (67).
33
32
363

364
4.3. Subvenii pentru serviciile aeroportuare (68) Serviciile de handling la sol reprezint o activitate comercial deschis concurenei peste un prag de dou milioane pasageri pe an, n temeiul Directivei 96/67/CE34. Un administrator aeroportuar care acioneaz ca furnizor de servicii de handling la sol poate percepe tarife diferite pentru taxele de handling la sol facturate companiilor aeriene, n cazul n care aceste tarife diferite reflect diferene de cost legate de natura sau dimensiunea serviciilor furnizate35. (69) Pn la pragul de dou milioane pasageri, administratorul aeroportuar care acioneaz ca furnizor de servicii i poate compensa diversele surse de venituri i pierderile ntre activiti pur comerciale (cum sunt activitile sale de handling la sol sau administrarea unei parcri) cu excluderea resurselor publice care i se acord n calitate de autoritate aeroportuar sau de administrator al unui serviciu de interes economic general. Cu toate acestea, n absena concurenei n furnizarea de servicii de handling la sol, operatorul trebuie s aib o grij deosebit s nu ncalce dispoziiile naionale sau comunitare i, n special, s nu abuzeze de poziia sa dominant pe pia, nclcnd astfel dispoziiile articolului 82 din Tratat (care interzice ntreprinderilor aflate ntr-o poziie dominant pe piaa comun sau pe o parte substanial din aceasta s aplice condiii inegale tranzaciilor echivalente cu companii aeriene diferite, plasndu-le astfel ntr-un dezavantaj concurenial). (70) Peste pragul de dou milioane de pasageri, serviciile de handling la sol trebuie s se autofinaneze i nu trebuie s fie subvenionate ncruciat prin alte venituri comerciale ale aeroportului sau prin resurse publice care i se acord n calitate de autoritate aeroportuar sau de administrator al unui serviciu de interes economic general. 5. Ajutorul la nfiinare 5.1. Obiective (71) Adesea, aeroporturile mici nu au numrul de pasageri necesar pentru a atinge masa critic i pragul de rentabilitate. (72) Nu exist cifre absolute cu privire la pragul de rentabilitate. Comitetul Regiunilor evalueaz acest prag la un milion i jumtate de pasageri pe an, n timp ce studiul Universitii Cranfield menionat mai sus, care citeaz dou cifre diferite (500000 i un milion de pasageri pe an), arat c exist variaii n funcie de ar i de modul n care sunt organizate aeroporturile36. (73) Cu toate c anumite aeroporturi regionale pot avea rezultate bune atunci cnd un numr suficient de pasageri este adus de companiile aeriene care ndeplinesc obligaii de servicii publice37 sau atunci cnd autoritile publice stabilesc regimuri de ajutoare, companiile aeriene prefer hub-urile verificate i testate, amplasate corespunztor, care ofer legturi rapide, cu care pasagerii sunt obinuii i unde au sloturi orare pe care nu doresc s le piard. n afar de aceasta, n multe cazuri, politicile i investiiile referitoare la aeroporturi i la traficul aerian au determinat de mai muli ani concentrarea traficului n marile orae naionale. (74) Drept rezultat, companiile aeriene nu sunt ntotdeauna pregtite, fr stimulente adecvate, s-i asume riscul deschiderii unor rute de pe aeroporturi necunoscute i netestate. Acesta este motivul pentru care Comisia poate accepta plata temporar de ajutor public ctre companiile aeriene, n anumite condiii, n cazul n care acest ajutor le furnizeaz stimulentele necesare pentru crearea noilor rute sau a noilor
34 35
A se vedea nota de subsol 3, JO C 312, 09.12.2005, pag. 1. Alineatul (85) din decizia de iniiere a procedurii privind cazul Ryanair la Charleroi: n ceea ce privete tarifele de handling la sol, Comisia consider c se pot aplica economii de scar atunci cnd un utilizator de aeroport apeleaz n mod semnificativ la serviciile de asisten ale unei companii. Nu este surprinztor faptul c tariful aplicat unor companii este mai mic dect tariful general, n msura n care serviciul solicitat de aceste companii va fi de un nivel mai redus dect pentru ali clieni. 36 Raportul Studiu privind concurena ntre aeroporturi i aplicarea normelor rzeferitoare la ajutorul de stat, Cranfield University, septembrie 2002, punctele 5.33 i 6.11. 37 Ibidem punctele de la 5 la 27: ntr-o anumit msur, subvenionarea serviciilor aeriene n cadrul obligaiilor de serviciu public poate fi interpretat ca o subvenionare indirect a unui aeroport. Unele aeroporturi periferice din Scoia i Irlanda se bazeaz n mod aproape exclusiv pe servicii aeriene subvenionate n cadrul obligaiilor de serviciu public.
programe de pe aeroporturi regionale i pentru atragerea unui numr de pasageri care s le permit s ating pragul de rentabilitate ntr-o perioad de timp limitat. Comisia se asigur c un astfel de ajutor nu ofer nici un avantaj marilor aeroporturi, deja larg deschise traficului internaional precum i concurenei. (75) Cu toate acestea, avnd n vedere obiectivul general privind intermodalitatea i optimizarea utilizrii infrastructurii descris mai sus, nu se accept acordarea de ajutor la nfiinare pentru o nou rut aerian care corespunde unei legturi feroviare de mare vitez. (76) n sfrit, n conformitate cu aciunea constant a Comisiei n acest domeniu, sunt acceptate unele msuri speciale pentru regiunile ultraperiferice care sunt dezavantajate de gradul redus de accesibilitate. Comisia a stabilit orientri pentru dezvoltarea armonioas a acestor regiuni38. Strategia lor de dezvoltare se bazeaz pe trei principii principale: sprijinirea lor pentru a deveni mai accesibile, creterea competitivitii lor i intensificarea integrrii lor regionale pentru a reduce impactul siturii lor periferice fa de economia european, ele fiind mai apropiate de pieele geografice din Marea Caraibelor, America i Africa. Din aceste motive, Comisia accept faptul c ajutorul la nfiinare pentru rute din regiunile ultraperiferice se supune unor criterii de compatibilitate mai flexibile, n special n ceea ce privete intensitatea i durata, i nu ridic nici o obiecie fa de un asemenea ajutor pentru servicii oferite rilor nemembre nvecinate. Dispoziii similare din punct de vedere al intensitii i duratei sunt acceptate att pentru regiunile menionate la articolul 87 alineatul (3), ct i pentru regiunile cu densitate redus a populaiei. 5.2. Criterii de compatibilitate (77) Stimulentele financiare la nfiinare, cu excepia cazurilor n care autoritile publice acioneaz aa cum ar aciona un investitor privat care activeaz ntr-o economie de pia (a se vedea seciunea 3.2.4), avantajeaz ntreprinderile beneficiare i, n consecin, pot crea, n mod direct, denaturarea concurenei ntre companii, deoarece pot reduce costurile de operare ale beneficiarului. (78) De asemenea, ele pot afecta n mod indirect concurena dintre aeroporturi, ajutnd aeroporturile s se dezvolte sau ncurajnd o societate s se relocalizeze de pe un aeroport pe altul i s transfere o rut de pe un aeroport comunitar pe unul regional. Din aceste motive, ele constituie, de obicei, ajutor de stat i trebuie notificate Comisiei. (79) Avnd n vedere obiectivele de mai sus i dificultile semnificative care pot rezulta din lansarea unei rute noi, Comisia poate aproba un astfel de ajutor n cazul n care acesta ndeplinete urmtoarele condiii: (a) Beneficiarii: ajutorul este pltit transportatorilor aerieni care dein o licen de operare valabil, eliberat de un Stat Membru n conformitate cu Regulamentul (CEE) nr. 2407/92 al Consiliului privind licenele transportatorilor aerieni.
(c) Rute noi: ajutorul se aplic numai deschiderii de rute noi sau de noi frecvene de zboruri, astfel cum sunt definite mai jos, ceea ce conduce la o cretere a volumului net de pasageri39.
38 Comunicrile Comisiei din 26 mai 2004 [COM(2004) 343 final] i 6 august 2004 [SEC(2004) 1030] privind un parteneriat mai puternic pentru regiunile ultraperiferice. 39 Aceasta se refer n special la o rut sezonier care devine permanent sau la o frecven (care nu este zilnic) care devine cel puin zilnic.
365
(b) Aeroporturi regionale: ajutorul este pltit pentru rute care leag un aeroport regional din categoria C sau D de un alt aeroport din Uniunea European. Ajutorul pentru rute ntre aeroporturile naionale (categoria B) poate fi luat n considerare numai n cazuri excepionale, fundamentate n mod corespunztor, n special atunci cnd unul dintre aeroporturi este situat ntr-o regiune defavorizat. Este posibil ca aceste condiii s nu se poat aplica rutelor care pleac de pe aeroporturi situate n regiunile ultraperiferice i se ndreapt ctre ri tere nvecinate, sub rezerva analizrii fiecrui caz n parte.

366
Acest ajutor nu trebuie s ncurajeze transferul pur i simplu al traficului de la o companie aerian la alta sau de la o societate la alta. n special, ajutorul nu trebuie s genereze o deviere a traficului care s nu fie justificat din punct de vedere al frecvenei i viabilitii serviciilor existente care pleac de la un alt aeroport situat n acelai ora, aceeai conurbaie40 sau acelai sistem aeroportuar41, care deservesc aceeai destinaie sau o destinaie similar n conformitate cu aceleai criterii. De asemenea, ajutorul la nfiinare nu trebuie pltit atunci cnd noua rut aerian este deja operat de un serviciu feroviar de mare vitez n conformitate cu aceleai criterii. Comisia nu accept cazuri de abuz n care o companie caut s eludeze natura temporar a ajutorului la nfiinare, prin nlocuirea unei linii care primete ajutor cu o linie presupus nou ce ofer un serviciu similar. n special, ajutorul nu poate fi acordat unei companii aeriene care, dup ce a utilizat ntregul ajutor pentru o rut dat, solicit ajutor pentru o rut concurent care pleac de pe un alt aeroport din acelai ora sau conurbaie sau acelai sistem aeroportuar i deservind aceeai destinaie sau o destinaie similar. Cu toate acestea, simpla nlocuire a unei rute, n timpul perioadei de acordare a ajutorului, cu o alt rut care pleac din acelai aeroport i care se prevede c va genera cel puin un numr echivalent de pasageri nu pune sub semnul ntrebrii continuarea plii ajutorului pentru perioada complet, att timp ct aceast nlocuire nu afecteaz celelalte criterii conform crora ajutorul a fost acordat iniial. (d) Viabilitatea pe termen lung i degresivitatea n timp: ruta care primete ajutorul trebuie, n ultim instan, s se dovedeasc profitabil, adic trebuie cel puin s i acopere costurile, fr finanare public. Din acest motiv, ajutorul la nfiinare trebuie s fie degresiv i s aib o durat limitat. (e) Compensarea pentru costurile suplimentare la nfiinare: valoarea ajutorului trebuie s fie legat strict de costurile suplimentare la nfiinare suportate pentru lansarea noii rute sau frecvene, costuri pe care transportatorul aerian nu trebuie s le suporte dup nfiinare, n regim de operare normal. Exemple de astfel de costuri sunt cheltuielile de marketing i de publicitate survenite la nceput pentru publicitatea fcut noii legturi; ele pot include costurile de instalare suportate de compania aerian la aeroportul regional n cauz pentru lansarea rutei, cu condiia ca aeroportul s se ncadreze n categoria C sau D iar ajutorul s nu fi fost deja primit pentru acelai costuri. n schimb, ajutorul nu poate fi acordat pentru costuri de operare standard, cum sunt chiria sau amortizarea aeronavei, carburantul, salariile echipajelor, taxele de aeroport sau costurile de catering. Costurile eligibile rmase trebuie s corespund costurilor reale obinute n condiii normale de pia. (f) Intensitatea i durata: ajutorul degresiv poate fi acordat pe o perioad maxim de trei ani. Valoarea ajutorului ntr-un an nu poate depi 50% din costurile totale eligibile pentru anul n cauz iar ajutorul total nu poate depi o medie de 30% din costurile eligibile. Pentru rutele din regiunile defavorizate, adic regiunile ultraperiferice, regiunile prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a) i regiunile cu densitate redus a populaiei, ajutorul degresiv poate fi acordat pentru o perioad maxim de cinci ani. Valoarea ajutorului ntr-un an nu poate depi 50% din costurile totale eligibile pentru anul n cauz, iar ajutorul total nu poate depi o medie de 40% din costurile eligibile. n cazul n care ajutorul este acordat pentru cinci ani, el poate fi meninut la 50% din costurile eligibile totale pentru perioada iniial de trei ani. n orice caz, perioada pe parcursul creia se acord ajutor la nfiinare unei companii aeriene trebuie s fie mult mai mic dect perioada pe parcursul creia compania aerian se angajeaz s opereze de pe aeroportul n cauz, dup cum se indic n planul de afaceri solicitat la alineatul (79) litera (i). De asemenea, este necesar ca ajutorul s nceteze atunci cnd au fost atinse obiectivele privind pasagerii sau atunci cnd ruta atinge pragul de rentabilitate, chiar dac aceasta are loc nainte de sfritul perioadei prevzute iniial. (g) Legtura cu dezvoltarea rutei: plile n cadrul ajutorului trebuie legate de creterea net a numrului de pasageri transportai. Suma pentru fiecare pasager trebuie, de exemplu, s scad odat cu creterea net a traficului, pentru ca ajutorul s rmn un stimulent i s se evite ajustarea plafoanelor.
40 41
Regulamentul (CEE) nr. 2408/92 al Consiliului. Astfel cum sunt definite la articolul 2 litera (m) din Regulamentul (CEE) nr. 2408/92.
(h) Alocarea nediscriminatorie: orice organism public care planific s acorde ajutor la nfiinare unei companii aeriene pentru o rut nou, indiferent dac aceasta se face sau nu printr-un aeroport, trebuie s-i fac planurile publice la timp folosind publicitate adecvat, pentru a permite tuturor companiilor aeriene interesate s i ofere serviciile. Notificarea trebuie s includ n special descrierea rutei, precum i criteriile obiective referitoare la valoarea i durata ajutorului. Normele i principiile legate de achiziiile i concesiunile publice trebuie respectate atunci cnd este cazul. (i) Impactul asupra altor rute i asupra planului de afaceri: atunci cnd i prezint solicitarea, orice companie aerian care propune un serviciu unui organism public care se ofer s acorde ajutor la nfiinare trebuie s furnizeze un plan de afaceri care s prezinte, pe o perioad ndelungat, viabilitatea rutei dup terminarea ajutorului. De asemenea, nainte de acordarea ajutorului la nfiinare, organismul public trebuie s efectueze i o analiz a influenei noii rute asupra rutelor concurente. (j) Publicitatea: statele trebuie s garanteze c lista rutelor care primesc ajutor este publicat anual pentru fiecare aeroport, indicnd de fiecare dat sursa finanrii publice, societatea beneficiar, valoarea ajutorului pltit i numrul de pasageri n cauz. (k) Aciuni: pe lng cile de atac prevzute n Directivele 89/665/CEE i 92/13/CEE, numite de achiziii publice42, atunci cnd este cazul, trebuie s se prevad proceduri de aciune la nivel de Stat Membru, pentru a se garanta c nu exist nici o discriminare n acordarea ajutorului. (l) Sanciuni: mecanismele de sancionare trebuie aplicate n eventualitatea n care un transportator nu respect angajamentele pe care le-a luat n legtur cu un aeroport atunci cnd a fost pltit ajutorul. Un sistem de recuperare a ajutorului sau de confiscare a unei garanii depuse iniial de transportator poate permite aeroportului s se asigure c compania aerian i respect angajamentele. (80) Cumulul: ajutorul la nfiinare nu poate fi combinat cu alte tipuri de ajutor acordat pentru operarea unei rute, cum ar fi ajutorul de natur social acordat anumitor categorii de pasageri i compensarea pentru efectuarea serviciilor publice. n afar de aceasta, un astfel de ajutor nu poate fi acordat n cazul n care accesul la o rut a fost rezervat pentru un singur transportator, n temeiul articolului 4 din Regulamentul (CEE) nr. 2408/92, n special alineatul (1) litera (d) din articolul n cauz. De asemenea, n conformitate cu normele de proporionalitate, un astfel de ajutor nu poate fi combinat cu un alt ajutor acordat pentru acoperirea acelorai costuri, inclusiv ajutorul pltit ntr-un alt stat. (81) Ajutorul la nfiinare trebuie notificat Comisiei. Comisia cere Statelor Membre s notifice mai degrab programe de ajutor la nfiinare dect cazuri individuale, deoarece aceasta are drept rezultat o coeren mai mare n ntreaga comunitate. Comisia poate efectua o evaluare a fiecrui caz de ajutor sau poate elabora un program care nu respect pe deplin aceste criterii, dar nregistreaz rezultate comparabile. 6. Beneficiarii ajutorului ilegal anterior (82) Atunci cnd unei societi i se acord un ajutor ilegal, fa de care Comisia adopt o decizie negativ implicnd un ordin de recuperare iar ajutorul nu a fost recuperat n conformitate cu articolul 14 din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 de stabilire a normelor de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE43, este necesar ca evaluarea ntregului ajutor pentru infrastructura aeroportuar sau a ajutorului la nfiinare s in cont att de efectul cumulativ al ajutorului anterior i al noului ajutor, ct i de faptul c ajutorul anterior nu a fost rambursat44.
42
Directiva 89/665/CEE a Consiliului din 21 decembrie 1989 privind coordonarea actelor cu putere de lege i actelor administrative privind aplicarea procedurilor de recurs la atribuirea contractelor de achiziii publice de produse i a contractelor publice de lucrri (JO L 395, 30.12.1989, pag. 33). Directiva 92/13/CEE a Consiliului din 25 februarie 1992 privind coordonarea actelor cu putere de lege i a actelor administrative referitoare la aplicarea normelor comunitare cu privire la procedurile de achiziii publice ale entitilor care desfoar activiti n sectoarele apei, energiei, transporturilor i telecomunicaiilor (JO L 76, 23.03.1992, pag. 14). 43 JO L 83, 27.03.1999, p. 1. Regulament modificat prin Actul de aderare din 2003. 44 Cauza C-355/95 P Textilwerke Deggendorf c. Comisiei, Culegere 1997, pag. I-2549.
367
7. Msuri adecvate n sensul articolului 88 alineatul (1) (83) n conformitate cu articolul 88 alineatul (1) din Tratat, Comisia propune ca Statele Membre s i modifice programele existente referitoare la ajutorul de stat reglementat prin prezentele orientri pn la 1 iunie 2007. Statelor Membre li se solicit s confirme n scris c accept aceste propuneri, pn la 1 iunie 2006. (84) n cazul n care un Stat Membru nu confirm acceptul n scris nainte de data n cauz, Comisia pune n aplicare dispoziiile articolului 19 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 i, dup caz, iniiaz procedurile prevzute la articolul respectiv. 8. Data aplicrii (85) Comisia pune n aplicare prezentele Orientri de la data publicrii lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Notificrile nregistrate de Comisie nainte de acea dat sunt examinate lund n considerare normele n vigoare la data notificrii. Comisia evalueaz compatibilitatea ntregului ajutor de finanare a infrastructurii aeroportuare sau a ajutorului la nfiinare acordat fr autorizarea sa i care, prin urmare, ncalc dispoziiile articolului 88 alineatul (3) din Tratat, pe baza prezentelor Orientri, n cazul n care plata ajutorului a nceput dup publicarea Orientrilor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. n alte cazuri, Comisia efectueaz o evaluare pe baza normelor aplicabile atunci cnd a nceput plata ajutorului. (86) Comisia informeaz Statele Membre i prile interesate c intenioneaz s efectueze o evaluare detaliat a aplicrii prezentelor orientri la patru ani de la data punerii lor n aplicare. Rezultatele acestui studiu ar putea determina revizuirea de ctre Comisie a prezentelor orientri.
368
LINIILE DIRECTOARE COMUNITARE privind ajutoarele de stat acordate ntreprinderilor feroviare 1. Introducere 1.1. Context general: sectorul feroviar 1. Cile ferate dispun de avantaje unice, deoarece reprezint un mod de transport sigur i nepoluant. De aceea, transportul feroviar poate aduce o contribuie major la dezvoltarea transportului durabil n Europa. 2. Cartea alb Politica european n domeniul transporturilor pn n 2010: momentul lurii deciziilor1 i examinarea sa la jumtatea perioadei2 subliniaz necesitatea unui sector feroviar dinamic n vederea constituirii unui sistem de transport de marf i cltori performant, sigur i curat, care s contribuie la realizarea unei piee europene unice durabile i prospere. Congestiile rutiere cu care se confrunt oraele i anumite zone din Comunitatea European, necesitatea de a aborda provocrile legate de schimbrile climatice, precum i creterea preului hidrocarburilor demonstreaz c este necesar s se stimuleze dezvoltarea transportului feroviar. n aceast privin, trebuie amintit faptul c obiectivele ecologice stabilite prin Tratat trebuie urmrite i de politica comun n domeniul transporturilor3. 3. Cu toate acestea, n Europa sectorul transportului feroviar nu este foarte atractiv. Din anii 60 i pn la sfritul secolului al XX-lea, acesta a cunoscut un declin continuu. Att traficul feroviar de marf, ct i cel de cltori au sczut n termeni relativi fa de alte moduri de transport. Transportul feroviar de marf chiar a sczut n termeni absolui: volumul de mrfuri transportat pe calea ferat era mai mare n 1970 dect n 2000. ntr-adevr, ntreprinderile feroviare tradiionale nu erau n msur s ofere fiabilitatea i respectarea termenelor cerute de clieni, ceea ce a dus la o migrare a traficului de la calea ferat spre alte tipuri de transport, n special spre cel rutier4. Dac, n schimb, transportul feroviar de cltori a continuat s creasc n termeni absolui, aceast cretere pare totui foarte limitat n comparaie cu creterile nregistrate de transportul rutier i de cel aerian5. 4. Chiar dac aceast tendin pare s se fi inversat recent6, drumul care trebuie parcurs pentru ca transportul feroviar s devin solid i competitiv este nc lung. Exist nc dificulti, n special n sectorul transportului feroviar de marf, care necesit aciuni din partea autoritilor publice7. 5. Declinul relativ al sectorului feroviar european se datoreaz n mare parte organizrii ofertei de transport de-a lungul timpului, n principal pe baza unor orientri naionale i monopoliste. 6. n primul rnd, n absena concurenei pe reelele naionale, ntreprinderile feroviare nu au fost stimulate s i diminueze costurile de exploatare i s dezvolte noi servicii. Activitile acestora nu au
COM(2001) 370, 12.09.2001, pag. 18. Comunicarea Comisiei Pentru o Europ n micare Mobilitate durabil pentru continentul nostru Evaluare intermediar a Crii albe privind transporturile, [COM(2006) 314, 22.06.2006, pag. 21]. 3 Articolul 2 din Tratat prevede c una dintre principalele misiuni ale Comunitii este aceea de a promova o cretere durabil i neinflaionist, respectnd mediul nconjurtor. Aceste dispoziii sunt completate de obiectivele specifice stabilite la articolul 174, care prevede c politica comunitar n domeniul mediului contribuie n special la conservarea, protecia i mbuntirea calitii mediului. Articolul 6 din Tratat prevede: Cerinele de protecie a mediului trebuie integrate n definirea i punerea n aplicare a politicilor i aciunilor Comunitii prevzute la articolul 3, n special pentru promovarea dezvoltrii durabile. 4 ntre 1995 i 2005, transportul feroviar de marf (exprimat n tone-km) a crescut n medie cu 0,9% pe an, fa de creterea medie anual de 3,3% nregistrat pentru transportul rutier n aceeai perioad (surs: Eurostat). 5 ntre 1995 i 2004, transportul feroviar de cltori (exprimat n cltori-km) a crescut n medie cu 0,9% pe an, fa de creterea medie anual de 1,8% nregistrat pentru vehiculele particulare n aceeai perioad (surs: Eurostat). 6 ncepnd cu 2002, n special n rile care i-au deschis pieele concurenei. n 2006 s-a nregistrat o cretere anual de 3,7% a transportului feroviar de marf i o cretere de 3% a transportului feroviar de cltori. Aceast ameliorare ar trebui s se confirme n 2007. 7 Comunicarea Comisiei Ctre o reea feroviar cu prioritate pentru transportul de marf [SEC(2007) 1322, SEC(2007) 1324 i SEC(2007) 1325, 18.10.2007].
2 1
369

370
adus venituri suficiente pentru a acoperi totalitatea costurilor i a investiiilor necesare. n anumite cazuri, investiiile necesare nu au fost realizate. Alteori, Statele Membre au forat ntreprinderile feroviare naionale s le efectueze, dei acestea nu erau n msur s le finaneze suficient din resurse proprii. Ca urmare, a rezultat un grad semnificativ de ndatorare a acestor ntreprinderi ndatorare care a avut, la rndul su, un impact negativ asupra dezvoltrii acestora. 7. n al doilea rnd, dezvoltarea transportului feroviar n Europa a fost limitat din cauza lipsei de standardizare i de interoperabilitate a reelelor, n timp ce transportatorii rutieri i aerieni dezvoltaser o gam de servicii internaionale. Comunitatea European a motenit un mozaic de reele feroviare naionale caracterizate prin ecartamente diferite i sisteme de semnalizare i de siguran incompatibile, care nu permit ntreprinderilor feroviare s profite de economiile de scar care ar rezulta din conceperea de infrastructur i material rulant pentru o unic pia de mari dimensiuni i nu pentru 258 de piee naionale. 8. Comunitatea European duce o politic ce are ca obiectiv redinamizarea sectorului feroviar pe trei axe principale: (a) prin introducerea progresiv a unor condiii care s permit dezvoltarea concurenei pe pieele serviciilor de transport feroviar; (b) prin ncurajarea standardizrii i a armonizrii tehnice a reelelor feroviare europene, cu obiectivul de a realiza o interoperabilitate deplin la nivel european; (c) prin acordarea de sprijin financiar la nivel comunitar (n cadrul programului TEN-T i al fondurilor structurale). 9. Comunitatea European a deschis astfel treptat pieele de transport feroviar spre concuren. Un prim pachet viznd liberalizarea a fost adoptat n 2001 i cuprinde Directiva 2001/12/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 februarie 2001 de modificare a Directivei 91/440/CEE a Consiliului privind dezvoltarea reelei feroviare comunitare9, Directiva 2001/13/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 februarie 2001 de modificare a Directivei 95/18/CE a Consiliului privind autorizarea ntreprinderilor feroviare10 i Directiva 2001/14/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 26 februarie 2001 privind alocarea capacitilor de infrastructur feroviar, tarifarea utilizrii infrastructurii feroviare i certificarea n materie de siguran11. Acest pachet a fost urmat de un al doilea pachet n 2004 care cuprinde ca principale instrumente Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European i al Consiliului din 29 aprilie 2004 privind nfiinarea unei Agenii Europene a Cilor Ferate12, Directiva 2004/49/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 29 aprilie 2004 privind sigurana cilor ferate comunitare i de modificare a Directivei 95/18/CE a Consiliului privind acordarea de licene ntreprinderilor feroviare i a Directivei 2001/14/CE privind repartizarea capacitilor de infrastructur feroviar i perceperea de tarife pentru utilizarea infrastructurii feroviare i certificarea siguranei13, Directiva 2004/50/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 29 aprilie 2004 de modificare a Directivei 96/48/CE a Consiliului privind interoperabilitatea sistemului feroviar transeuropean de mare vitez i a Directivei 2001/16/CE a Parlamentului European si a Consiliului privind interoperabilitatea sistemului feroviar transeuropean convenional14 i Directiva 2004/51/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 29 aprilie 2004 de modificare a Directivei 91/440/CEE a Consiliului privind dezvoltarea cilor ferate comunitare15. n sfrit, un al treilea pachet a fost adoptat n 2007 cuprinznd Regulamentul (CE) nr. 1370/2007 al Parlamentului European i al Consiliului din 23 octombrie 2007 privind serviciile publice de transport feroviar i rutier de cltori i de abrogare a Regulamentelor (CEE) nr. 1191/69 i (CEE) nr. 1107/7016, Regulamentul (CE) nr. 1371/2007 al Parlamentului European i al Consiliului din 23 octombrie 2007 privind drepturile i obligaiile cltorilor din transportul feroviar17, Directiva 2007/58/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 23 octombrie 2007 de modificare a Directivei
8 9
Malta i Cipru nu dein reele de transport feroviar. JO L 75, 15.03.2001, pag. 1. 10 JO L 75, 15.03.2001, pag. 26. 11 JO L 75, 15.03.2001, pag. 29. Directiv modificat ultima dat prin Directiva 2007/58/CE (JO L 315, 03.12.2007, pag. 44). 12 JO L 164, 30.04.2004, pag. 1. 13 JO L 164, 30.04.2004, pag. 44. 14 JO L 164, 30.04.2004, pag. 114. 15 JO L 164, 30.04.2004, pag. 164. 16 JO L 315, 03.12.2007, pag. 1. 17 JO L 315, 03.12.2007, pag. 14.
91/440/CEE a Consiliului privind dezvoltarea cilor ferate comunitare i a Directivei 2001/14/CE privind alocarea capacitilor de infrastructur feroviar i tarifarea utilizrii infrastructurii feroviare18 i Directiva 2007/59/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 23 octombrie 2007 privind certificarea mecanicilor de locomotiv care conduc locomotive i trenuri n sistemul feroviar comunitar19. n consecin, piaa transportului feroviar de marf a fost deschis concurenei la 15 martie 2003 pe reeaua transeuropean de transport feroviar de marf, apoi la 1 ianuarie 2006 pentru transportul feroviar de marf internaional i, n sfrit, la 1 ianuarie 2007 pentru cabotajul feroviar. Al treilea pachet feroviar stabilete data de 1 ianuarie 2010 pentru deschiderea spre concuren a transportului internaional de cltori. Anumite State Membre, precum Regatul Unit, Germania, rile de Jos i Italia i-au deschis deja (parial) pieele interne de transport de cltori. 10. Directiva 91/440/CEE a Consiliului din 29 iulie 1991 privind dezvoltarea cilor ferate comunitare20 a creat un nou cadru instituional i organizaional pentru operatorii din sectorul feroviar, care implic: (a) separarea ntreprinderilor feroviare21 de administratorii de infrastructur2 n ceea ce privete contabilitatea i organizarea; (b) independena administrativ a ntreprinderilor feroviare; (c) gestionarea ntreprinderilor feroviare conform principiilor care se aplic societilor comerciale; (d) echilibrul financiar al ntreprinderilor feroviare, conform unui plan de afaceri solid; (e) compatibilitatea msurilor financiare ale Statelor Membre cu normele privind ajutoarele de stat22. 11. n paralel cu acest proces de liberalizare, Comisia s-a angajat, la un al doilea nivel, s favorizeze interoperabilitatea reelelor feroviare europene. Acest demers a fost nsoit de iniiative comunitare avnd ca scop sporirea siguranei transportului feroviar23. 12. Al treilea nivel de intervenie public n favoarea sectorului feroviar const n sprijinul financiar. Comisia consider c acest sprijin se justific n anumite situaii avnd n vedere costurile semnificative de adaptare din sectorul feroviar. 13. n plus, Comisia noteaz faptul c influxurile de fonduri publice n sectorul transporturilor feroviare au fost ntotdeauna nsemnate. Din 2004, toate statele Uniunii Europene (UE-25) au alocat n total, luate mpreun, aproximativ 17 miliarde EUR pentru construcia i ntreinerea infrastructurilor feroviare24. n ceea ce privete compensaiile pentru prestarea de servicii de transport de cltori nerentabile, Statele Membre aloc anual 15 miliarde EUR ntreprinderilor feroviare25. 14. Acordarea de ajutoare de stat sectorului feroviar poate fi autorizat n cazul n care astfel se contribuie la realizarea unei Piee europene integrate, deschise concurenei i interoperabile, precum i la realizarea obiectivelor comunitare de mobilitate durabil. n acest context, Comisia trebuie s se asigure c sprijinul financiar acordat de autoritile publice nu va duce la denaturri ale concurenei contrare interesului comun. n anumite situaii, Comisia va putea solicita angajamente din partea statelor membre privind respectarea obiectivelor comunitare, ca msuri nsoitoare ale acordrii de ajutoare.
JO L 315, 03.12.2007, pag. 44. JO L 315, 03.12.2007, pag. 51. JO L 237, 24.08.1991, pag. 25. Directiv, modificat ultima dat prin Directiva 2007/58/CE. 21 Articolul 3 din Directiva 91/440/CEE definete ntreprinderea feroviar ca fiind: orice ntreprindere privat sau public autorizat n conformitate cu legislaia comunitar aplicabil, a crei activitate principal const n furnizarea serviciilor pentru transportul feroviar de mrfuri i/sau cltori, cu obligativitatea ca ntreprinderea s asigure traciunea; acest termen include i ntreprinderile care asigur doar traciunea. 22 Articolul 3 din Directiva 91/440/CEE definete administratorul infrastructurii ca fiind: orice organism sau ntreprindere responsabil, n special, de realizarea i ntreinerea infrastructurii feroviare. Aceasta poate include, de asemenea, administrarea sistemelor de control i de siguran ale infrastructurii. Funciile administratorului infrastructurii n legtur cu o reea sau o parte a unei reele pot fi atribuite unor organisme sau ntreprinderi diferite. 23 Articolul 9 alineatul (3) din Directiva 91/440/CEE: Ajutorul oferit de Statele Membre pentru anularea datoriilor menionate n prezentul articol se acord n conformitate cu articolele 73, 87 i 88 din Tratatul CE. 24 i anume Directiva 2004/49/CE. 25 Surs: Comisia European, pe baza datelor comunicate anual de Statele Membre. Aceste sume ar putea fi chiar mai mari, innd cont de faptul c nu au fost comunicate toate situaiile de sprijin financiar i, n special, cofinanrile din cadrul fondurilor structurale sau de coeziune.
19 20
18
371

372
1.2. Obiectiv i domeniu de aplicare a prezentelor Linii directoare 15. Obiectivul prezentelor Linii directoare este acela de a oferi ndrumri referitoare la compatibilitatea cu Tratatul a ajutoarelor de stat acordate ntreprinderilor feroviare, aa cum sunt acestea definite de Directiva 91/440/CEE i n contextul prezentat mai sus. Aceste Linii directoare se aplic, de asemenea, i ntreprinderilor de transport urban, suburban sau regional de cltori, n ce privete Capitolul 3 i se bazeaz n special pe principiile stabilite de legislatorul comunitar n cele trei pachete feroviare succesive. Scopul lor este de a mbunti transparena finanrilor publice i a certitudinii juridice cu privire la dispoziiile Tratatului n contextul deschiderii pieelor. Aceste Linii directoare nu privesc finanrile publice pentru gestionarii de infrastructur. 16. Articolul 87 alineatul (1) din Tratat prevede c sunt, n principiu, incompatibile cu Piaa comun ajutoarele de stat care amenin s denatureze concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie, n msura n care afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre. Cu toate acestea, astfel de ajutoare de stat pot fi justificate n anumite situaii, n interesul comun al Comunitii. Unele dintre aceste situaii sunt menionate la articolul 87 alineatul (3) din Tratatul CE i se aplic sectorului transporturilor, precum i altor sectoare economice. 17. n plus, articolul 73 din Tratat prevede c sunt compatibile cu Piaa comun ajutoarele care rspund necesitilor de coordonare a transporturilor sau care constituie compensarea anumitor obligaii inerente noiunii de serviciu public. Acest articol constituie o lex specialis n economia general a Tratatului. Pe baza acestui articol, legislatorul comunitar a adoptat dou texte specifice sectorului transporturilor: Regulamentele (CEE) nr. 1191/69 al Consiliului din 26 iunie 1969 privind aciunea Statelor Membre n ceea ce privete obligaiile inerente noiunii de serviciu public n domeniul transportului feroviar, rutier i pe ci navigabile interioare26 i (CEE) nr. 1107/70 al Consiliului din 4 iunie 1970 privind acordarea ajutoarelor de stat pentru transportul feroviar, rutier i pe ci navigabile interioare27. De asemenea, Regulamentul (CEE) nr. 1192/69 al Consiliului din 26 iunie 1969 privind standardizarea conturilor ntreprinderilor feroviare28 prevede posibilitatea acordrii anumitor compensaii de ctre Statele Membre ntreprinderilor feroviare. 18. Articolul 3 din Regulamentul (CEE) nr. 1107/70 prevede c Statele Membre nu adopt msuri de coordonare i nici nu impun obligaii inerente conceptului de serviciu public care s presupun acordarea de ajutoare n temeiul articolului 73 din Tratat, dect n cazurile i condiiile prevzute de regulamentul n cauz, fr a se aduce totui atingere Regulamentelor (CEE) nr. 1191/69 i (CEE) nr. 1192/69. Conform jurisprudenei Altmark a Curii de Justiie a Comunitilor Europene29, ajutoarele de stat care nu pot fi autorizate n temeiul Regulamentelor (CEE) nr. 1107/70, (CEE) nr. 1191/69 sau (CEE) nr. 1192/69 nu pot fi declarate compatibile cu Piaa comun n temeiul articolului 73 din Tratat30. n plus, trebuie menionat faptul c acele compensaii pentru obligaia de serviciu public care nu respect dispoziiile articolului 73 din Tratat nu pot fi declarate compatibile cu Piaa comun n temeiul articolului 86 alineatul (2) sau al oricror alte dispoziii din Tratat31. 19. Regulamentul (CE) nr. 1370/2007 (Regulamentul OSP) care va intra n vigoare la 3 decembrie 2009 abrognd Regulamentele (CEE) nr. 1191/69 i (CEE) nr. 1107/70 va stabili un nou cadru juridic. n consecin, aspectele privitoare la compensaiile pentru obligaia de serviciu public nu intr sub incidena prezentelor Linii directoare. 20. Dup intrarea n vigoare a Regulamentului (CE) nr. 1370/2007, articolul 73 din Tratat va putea fi aplicat direct ca temei juridic pentru stabilirea compatibilitii ajutoarelor care nu intr sub incidena Regulamentului OSP, i anume ajutoarele pentru coordonarea transportului de marf. Din acel moment,
JO L 156, 28.06.1969, pag. 1. Regulament modificat prin Regulamentul (CEE) nr. 1893/91 (JO L 169, 29.06.1991, pag. 1). JO L 130, 15.06.1970, pag. 1. 28 JO L 156, 28.06.1969, pag. 8. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006 (JO L 363, 20.12.2006, pag. 1). 29 Hotrrea Curii de Justiie din 24 iulie 2003, cauza C-280/00. Altmark Trans GmbH i Regierungsprsidium Magdeburg/Nahverkehrsgesellschaft Altmark GmbH (Altmark), Rec. 2003, pag. I-7747. 30 Hotrrea Altmark, citat anterior, punctul 107. 31 A se vedea Decizia Comisiei din 28 noiembrie 2005 privind aplicarea articolului 86 alineatul (2) din Tratatul CE la ajutorul de stat, sub forma compensaiei pentru obligaia de serviciu public, acordat anumitor ntreprinderi crora le-a fost ncredinat prestarea unui serviciu de interes economic general, (JO L 312, 29.11.2005, pag. 67, punctul 17).
27 26
este oportun s se elaboreze o interpretare general pentru evaluarea compatibilitii ajutoarelor n sensul coordonrii cu articolul 73 din Tratat. Prezentele Linii directoare au n special ca obiectiv stabilirea criteriilor pentru aceast evaluare, ca i a pragurilor de intensitate. Totui, innd cont de redactarea articolului 73, Comisia trebuie s lase totui Statelor Membre posibilitatea de a demonstra, dac e cazul, necesitatea i proporionalitatea msurilor care depesc pragurile stabilite. 21. Prezentele Linii directoare se refer la aplicarea articolelor 73 i 87 din Tratat i la punerea n aplicare a acestora n cazul finanrilor publice destinate ntreprinderilor feroviare n sensul Directivei 91/440/CEE. Sunt abordate urmtoarele aspecte: ajutorul public acordat ntreprinderilor feroviare prin finanarea infrastructurilor (Capitolul 2), ajutoarele pentru achiziionarea i rennoirea materialului rulant (Capitolul 3), anularea datoriilor de ctre statele care doresc reorganizarea financiar a ntreprinderilor feroviare (Capitolul 4), ajutoarele pentru restructurarea ntreprinderilor feroviare (Capitolul 5), ajutoarele pentru necesitile de coordonare a transporturilor (Capitolul 6) i garaniile acordate de stat ntreprinderilor feroviare (Capitolul 7). n schimb, prezentele Linii directoare nu se refer la normele de aplicare a Regulamentului OSP, pentru care Comisia nu a obinut nc o practic decizional32. 2. Ajutorul public acordat ntreprinderilor feroviare prin finanarea infrastructurilor feroviare 22. Infrastructurile feroviare sunt de o importan major pentru dezvoltarea sectorului feroviar european. Este nevoie de investiii considerabile n aceste infrastructuri, indiferent dac sunt pentru interoperabilitate, pentru siguran sau pentru dezvoltarea cilor ferate de mare vitez33. 23. Prezentele Linii directoare se adreseaz doar ntreprinderilor feroviare. Prin urmare, acestea nu au ca obiectiv stabilirea, n conformitate cu regulile n materie de ajutoare de stat, a regimului juridic aplicabil finanrii publice a infrastructurilor. Prezentul capitol se ocup numai de efectele finanrii publice a infrastructurilor asupra ntreprinderilor feroviare. 24. Finanarea public pentru dezvoltarea infrastructurilor poate ntr-adevr s aduc indirect un avantaj ntreprinderilor feroviare i s constituie astfel un ajutor de stat. Conform jurisprudenei Curii de Justiie, este necesar s se verifice dac msura n favoarea infrastructurilor are ca efect economic reducerea taxelor care afecteaz n mod normal bugetul ntreprinderilor feroviare34. Pentru a se realiza acest lucru, ar trebui s se acorde ntreprinderilor respective un avantaj selectiv care s decurg din finanarea infrastructurilor n cauz35. 25. Cnd utilizarea infrastructurii este deschis tuturor utilizatorilor poteniali n mod egal i nediscriminatoriu, iar accesul la aceast infrastructur este facturat n conformitate cu legislaia comunitar (Directiva 2001/14/CE), Comisia consider normal ca finanarea public a infrastructurilor s nu fie considerat ajutor de stat n favoarea ntreprinderilor feroviare36. 26. Comisia reamintete deasemenea c, atunci cnd finanarea public a infrastructurilor feroviare constituie ajutor de stat pentru una sau mai multe ntreprinderi feroviare, aceasta poate fi autorizat, de
Acestea nu se refer nici la aplicarea Regulamentului (CEE) nr. 1192/69. Comunicarea Comisiei Pentru o Europ n micare Mobilitate durabil pentru continentul nostru Examinare intermediar a Crii albe privind transporturile. 34 Hotrrea Curii de Justiie din 13 iunie 2002, n cauza C-382/99, rile de Jos/Comisia, Rec. 2002, pag. I-5163. 35 Hotrrea Curii de Justiie din 19 septembrie 2000, n cauza C-156/98, Germania/Comisia, Rec. 2000, pag. I-6857. 36 Decizia Comisiei din 7 iunie 2006, N 478/04, Irlanda Garania statului pentru mprumuturile contractate de Cors Iompair Eirann (CI) pentru investiii de infrastructur, (JO C 209, 31.08.2006, pag. 8); Decizia din 8 martie 2006, N 284/05, Irlanda Regional Broadband Programme (Program regional privind banda larg), (JO C 207, 30.08.2006, pag. 3), punctul 34; i urmtoarele decizii ale Comisiei: Decizia 2003/227/CE din 2 august 2002, privind parcul Terra Mitica (Benidorm, Alicante) pus n aplicare de Spania, (JO L 91, 08.04.2003, pag. 23), punctul 64; Decizia din 20 aprilie 2005, N 355/04, Belgia Parteneriat public privat pentru construirea unui tunel pe Krijgsbaan n Deurne, pentru valorificarea terenurilor industriale i pentru exploatarea aeroportului din Anvers, (JO C 176 du 16.07.2005, pag. 11), punctul 34; Decizia din 11 decembrie 2001, N 550/01, Belgia, Parteneriat public privat pentru construirea de instalaii de ncrcre i decrcre, (JO C 24, 26.01.2002, pag. 2), punctul 24; Decizia din 20 decembrie 2001, N 649/01, United Kingdom, Freight Facilities Grant, (JO C 45, 19.02.2002, pag. 2), punctul 45; Decizia din 17 iulie 2002, N 356/02 Regatul Unit, Network Rail, (JO C 232, 28.09.2002, pag. 2), punctul 70; N 511/95 Jaguar Cars Ltd. A se vedea de asemenea, Liniile directoare ale Comisiei privind aplicarea articolelor 92 i 93 din Tratatul CE i a articolului 61 din acordul SEE ajutoarelor de stat din sectorul aviaiei, (JO C 350, 10.12.1994, pag. 5), punctul 12; Cartea alb: tarifele de utilizare a infrastructurilor [COM(1998) 466 final, punctul 43]; Comunicarea Comisiei ctre Parlamentul European i Consiliu mbuntirea calitii serviciilor n porturile maritime: un element determinant al sistemelor de transport din Europa, [COM(2001) 35 final, pag. 11].
33 32
373

374
exemplu, n temeiul articolului 73 din Tratat, dac aceast infrastructur rspunde nevoilor privind coordonarea transporturilor. n aceast privin, Capitolul 6 al prezentelor Linii directoare reprezint un punct de referin pertinent pentru evaluarea compatibilitii. 3. Ajutoare pentru achiziionarea i rennoirea materialului rulant 3.1. Obiectiv 27. Parcul de locomotive i vagoane utilizate pentru transportul de cltori este nvechit i, n unele cazuri, uzat, n special n noile State Membre. n 2005, 70% din locomotivele (diesel i electrice) i 65% din vagoanele din UE-25 erau mai vechi de 20 de ani37. Dac se iau n considerare doar Statele Membre care au aderat la Uniunea European n 2004, n 2005 82 % din locomotive i 62% din vagoane erau mai vechi de 20 de ani38. Conform informaiilor de care dispune, Comisia estimeaz c aproximativ 1% din acest parc se rennoiete anual. 28. Aceast evoluie reflect, bineneles, dificultile sectorului feroviar n general, care diminueaz stimulentele i capacitatea ntreprinderilor feroviare de a investi ntr-un efort de modernizare i/sau rennoire a materialului rulant. Or, astfel de investiii sunt indispensabile pentru meninerea competitivitii transportului feroviar fa de alte moduri de transport mai poluante sau care presupun mai multe costuri externe. De asemenea, astfel de investiii sunt necesare pentru a limita impactul transportului feroviar asupra mediului, n special prin reducerea polurii fonice pe care o provoac i prin sporirea gradului de siguran al acestuia. n sfrit, mbuntirea interoperabilitii ntre reelele naionale implic adaptri ale materialului rulant existent, pentru a se putea menine coerena sistemului. 29. Avnd n vedere cele de mai sus, concluzia este c ajutoarele pentru achiziionarea i rennoirea materialului rulant pot, n anumite condiii, s contribuie la atingerea mai multor tipuri de obiective de interes comun i pot fi, aadar, considerate compatibile cu Piaa comun. 30. Prezentul capitol are ca scop stabilirea condiiilor n care Comisia efectueaz o astfel de analiz de compatibilitate. 3.2. Compatibilitate 31. Analiza de compatibilitate trebuie realizat n funcie de obiectivul de interes comun, la care contribuie ajutorul. 32. Comisia consider c, n principiu, nevoile de modernizare a materialului rulant pot fi suficient luate n considerare, fie pentru aplicarea normelor generale aplicabile ajutoarelor de stat, fie pentru aplicarea articolului 73 din Tratat, dac aceste ajutoare reprezint ajutoare pentru coordonarea transporturilor (a se vedea Capitolul 6). 33. Prin urmare, la analizarea compatibilitii ajutoarelor pentru materialul rulant, Comisia aplic n general criteriile definite pentru fiecare dintre urmtoarele categorii de ajutor n prezentele Linii directoare sau n orice alt document pertinent: (a) ajutoare pentru coordonarea transporturilor39; (b) ajutoare pentru restructurarea ntreprinderilor feroviare40; (c) ajutoare pentru ntreprinderile mici i mijlocii41; (d) ajutoare pentru protecia mediului42;
Surs: UIC Rolling stock fleet in EU25 + Norway (2005). Surs: CER (2005). 39 A se vedea Capitolul 6. 40 Liniile directoare comunitare privind ajutoarele de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate, (JO C 244, 01.10.2004, pag. 2) i capitolul 5. 41 Regulamentul (CE) nr. 70/2001 al Comisiei din 12 ianuarie 2001 privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE ajutorului de stat pentru ntreprinderile mici i mijlocii, (JO L 10, 13.01.2001, pag. 33). Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1976/2006 (JO L 368, 23.12.2006, pag. 85). 42 Liniile directoare generale privind ajutorul de stat pentru protecia mediului, (JO C 82, 01.04.2008, pag. 1).
38 37
(e) ajutoare pentru compensarea costurilor referitoare la obligaia de serviciu public i n cadrul contractelor de serviciu public43; (f) ajutoare cu finalitate regional44. 34. n cazul ajutoarelor regionale pentru investiii iniiale, Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale prevd c, n sectorul transporturilor, cheltuielile de achiziie de echipamente de transport (active mobile) nu pot beneficia de ajutoare pentru investiia iniial [punctul (50) nota de subsol 48]. Comisia consider c trebuie s existe o derogare de la aceast regul n ceea ce privete transportul feroviar de cltori. Aceasta se datoreaz caracteristicilor specifice ale acestui mod de transport, n special faptului c materialul rulant din acest sector poate fi alocat permanent unor linii sau unor servicii specifice. Astfel, n anumite condiii definite mai jos, costurile de achiziionare a materialului rulant n sectorul transportului feroviar de cltori (sau n sectoarele altor moduri de transport, precum trenul uor, metroul sau tramvaiul) sunt considerate ca fiind cheltuieli admisibile n sensul Liniilor directoare n cauz45. n schimb, costurile de achiziie ale materialului rulant pentru uzul exclusiv al transportului feroviar de marf nu sunt admisibile. 35. innd cont de situaia descris la punctele (28)-(29), aceast derogare se aplic oricrui tip de investiie n materialul rulant, iniial sau de nlocuire, din momentul n care materialul este afectat unor linii care deservesc n mod regulat o regiune care poate beneficia de ajutoare n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (a) din Tratat, o regiune ultraperiferic sau o regiune cu densitate mic a populaiei, n sensul punctelor (80) i (81) ale Liniilor directoare privind ajutoarele de stat regionale46. n celelalte regiuni, derogarea se aplic numai pentru ajutoarele pentru investiia iniial. n cazul ajutoarelor pentru investiie i nlocuire, derogarea se aplic numai dac ansamblul materialului rulant modernizat ca urmare a ajutorului este mai vechi de 15 ani. 36. Pentru a mpiedica distorsiunile concurenei care ar contraveni interesului comun, Comisia consider totui c aceast derogare trebuie supus unui numr de patru condiii, care trebuie ndeplinite cumulativ: a) materialul rulant n cauz trebuie afectat exclusiv serviciilor de transport urban, suburban sau regional de cltori ntr-o regiune specific sau pentru o linie specific deservind mai multe regiuni; n acest scop, n sensul prezentelor orientri, se nelege prin servicii de transport urbane i suburbane serviciile de transport care rspund necesitilor unui centru urban sau ale unei aglomeraii urbane, precum i necesitilor de transport dintre acest centru sau aceast aglomeraie i periferiile sale, iar prin servicii de transport regionale, serviciile de transport care rspund necesitilor de transport ale unei regiuni sau a mai multor regiuni. Serviciile de transport care deservesc mai multe regiuni, ntr-unul sau mai multe State Membre, pot astfel intra sub incidena domeniului de aplicare al prezentului punct, n cazul n care impactul asupra dezvoltrii regionale a regiunilor deservite poate fi demonstrat, n special prin regularitatea serviciului. n acest caz, Comisia se asigur c ajutorul nu compromite deschiderea efectiv a pieei de transport internaional de cltori i a cabotajului n urma intrrii n vigoare a celui de-al treilea pachet feroviar; (b) materialul rulant n cauz trebuie s rmn afectat exclusiv regiunii specifice sau liniei specifice care traverseaz mai multe regiuni pentru care a beneficiat de ajutoare n timpul a cel puin zece ani;
Regulamentul (CEE) nr. 1191/69; Regulament OSP la care trebuie n special reamintit articolul 3 alineatul (1): n cazul n care o autoritate competent decide s acorde unui operator la alegerea sa un drept exclusiv i/sau o compensare, indiferent de natura sa, n contrapartid la realizarea obligaiei de serviciu public, poate face acest lucru numai n cadrul unui contract de serviciu public. 44 Linii directoare privind ajutoarele de stat regionale pentru perioada 2007-2013, (JO C 54, 04.03.2006, pag. 13), punctul 8. 45 Comisia noteaz faptul c, n funcie de circumstanele specifice fiecrui caz, acest raionament se poate aplica mutatis mutandis vehiculelor utilizate n transportul public rutier de cltori, atunci cnd acestea respect ultimele norme comunitare aplicabile vehiculelor noi. Dac este cazul, n vederea asigurrii unui tratament egal, Comisia va aplica n astfel de situaii metoda descris aici pentru materialul rulant feroviar. Comisia ncurajeaz Statele Membre, n cazul n care acord acest tip de ajutoare, s sprijine tehnologiile cel mai puin poluante i va studia n ce msur este oportun un sprijin financiar specific, care s conduc la intensiti mai ridicate ale ajutoarelor n favoarea acestor tehnologii. 46 Regiunile cele mai puin populate reprezint regiuni de nivel NUTS II sau fac parte din acestea cu o densitate a populaiei de cel mult 8 locuitori/km2 i care se ntind pn la regiunile contigue i adiacente mai mici care ndeplinesc acelai criteriu de densitate a populaiei.
43
375

376
(c) materialul rulant de nlocuire trebuie s corespund normelor de interoperabilitate, de siguran i de mediu47 aplicabile reelei n cauz; (d) Statul Membru trebuie s demonstreaze c proiectul contribuie la o strategie de dezvoltare regional coerent. 37. Comisia va veghea la evitarea distorsiunilor de concuren induse, innd n special seama de veniturile suplimentare pe care materialul rulant nlocuit la linia n cauz le-ar putea aduce ntreprinderii beneficiare a ajutorului, de exemplu prin vnzarea ctre teri sau prin utilizarea pe alte piee. n acest scop, Comisia va putea subordona acordarea ajutorului obligaiei ntreprinderii beneficiare de a vinde n condiii comerciale normale tot sau o parte din materialul rulant pe care nu l mai utilizeaz, pentru a permite ca acesta s continue s fie utilizat de ctre ali operatori; n acest caz, veniturile din vnzarea materialului rulant vechi vor fi deduse din cheltuielile admisibile. 38. La nivel general, Comisia va veghea asupra faptului ca ajutorul s nu fie utilizat abuziv. Se aplic i celelalte condiii prevzute n Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale, n special cele referitoare la plafoanele de intensitate, la hrile ajutoarelor de stat regionale i la regulile de cumul. Comisia remarc faptul c liniile specifice respective pot, n unele cazuri, traversa regiuni crora li se aplic plafoane de intensitate diferite, n conformitate cu harta ajutoarelor cu finalitate regional. n acest caz, Comisia va aplica rata de intensitate cea mai mare corespunztoare regiunilor deservite n mod regulat de linia respectiv, n mod proporional cu regularitatea acestui serviciu48. 39. n ceea ce privete proiectele de investiii pentru care cheltuielile admisibile depesc 50 milioane EUR, Comisia consider c, din motive de specificitate a sectorului de transport feroviar de cltori, trebuie derogate punctele (60) la (70) din Liniile directoare privind ajutoarele de stat regionale. Totui, punctele (64) i (67) ale Liniilor directoare rmn aplicabile n cazul n care proiectul de investiii privete materialul rulant afectat unei linii specifice deservind mai multe regiuni. 40. Dac ntreprinderii beneficiare i s-a ncredinat operarea de servicii de interes economic general care impun cumprarea i/sau rennoirea de material rulant i dac ntreprinderea primete deja o compensaie n acest scop, aceast compensaie trebuie luat n calcul n cadrul valorii ajutorului regional care poate fi acordat acestei ntreprinderi, pentru a evita o supracompensare. 4. Anularea datoriilor 4.1. Obiectiv 41. Aa cum s-a menionat la Seciunea 1.1, ntreprinderile feroviare au cunoscut n trecut o stare de dezechilibru ntre veniturile i costurile lor, n special costurile de investiie. Astfel s-a ajuns la o ndatorare semnificativ, care reprezint o povar financiar foarte grea pentru ntreprinderile feroviare i limiteaz capacitatea acestora de a realiza investiiile necesare, att la nivelul infrastructurilor, ct i la nivelul rennoirii materialului rulant. 42. Directiva 91/440/CEE a luat n considerare aceast situaie n mod explicit. Directiva menioneaz, n al aptelea considerent, c Statele Membre trebuie s se asigure, n special, c ntreprinderile de transport feroviar existente beneficiaz de o structur financiar corespunztoare i prevede c, n acest scop, ar putea fi necesar o reorganizare financiar. Articolul 9 din Directiv prevede c mpreun cu ntreprinderile feroviare existente, aflate n proprietate public sau sub control public, Statele Membre instituie mecanismele adecvate care s contribuie la reducerea ndatorrii acestor ntreprinderi la un nivel care nu afecteaz o bun gestiune financiar i pentru a le mbunti situaia financiar. Alineatul (3) al aceluiai articol menioneaz acordarea de ajutoare de stat pentru a anula datoriile menionate n
47
Ajutoarele pentru achiziia de noi vehicule de transport care depesc normele comunitare sau care cresc nivelul proteciei mediului n absena normelor comunitare sunt posibile n cadrul Liniilor directoare privind ajutoarele de stat pentru protecia mediului. 48 n cazul n care linia sau serviciul specific deservete sistematic (i anume la fiecare traseu) regiunea la care se aplic rata cea mai mare, aceast rat va fi aplicat totalului cheltuielilor admisibile. n cazul n care regiunea creia i se aplic rata cea mai mare este deservit doar ocazional, aceast rat se aplic doar n parte cheltuielilor admisibile corespunztoare deservirii acestei regiuni.
prezentul articol i prevede faptul c acordarea acestor ajutoare se face n conformitate cu articolele 73, 87 i 88 din Tratat. 43. La nceputul anilor 90, ca urmare a intrrii n vigoare a Directivei 91/440/CEE, Statele Membre au redus considerabil datoriile ntreprinderilor feroviare. Restructurarea datoriilor ntreprinderilor feroviare s-a fcut sub diferite forme: (a) transferul integral sau parial al datoriilor ctre organismul nsrcinat cu administrarea infrastructurii, permindu-se astfel ntreprinderii feroviare s funcioneze pe o baz financiar mai sntoas. Acest transfer a putut fi realizat odat cu separarea activitilor de exploatare a serviciilor de transport de administrarea infrastructurii; (b) crearea de entiti separate pentru finanarea proiectelor de infrastructur (de exemplu, liniile de mare vitez), care permit ntreprinderilor feroviare s uureze povara financiar viitoare pe care ar fi reprezentat-o finanarea acestor noi infrastructuri; (c) restructurarea financiar a ntreprinderilor feroviare, n special prin anularea total sau parial a datoriilor. 44. Aceste trei tipuri de aciuni au contribuit la mbuntirea situaiei financiare a ntreprinderilor feroviare pe termen scurt. Gradul de ndatorare s-a redus n ceea ce privete totalitatea pasivelor, precum i partea de rambursare a dobnzilor pentru costurile de exploatare. n general, reducerea datoriei a permis ntreprinderii feroviare s i mbunteasc situaia financiar prin diminuarea rambursrilor de capital i de dobnzi. n plus, aceste reduceri au putut contribui la scderea ratelor dobnzilor, ceea ce are un impact substanial asupra finanrii serviciului datoriei. 45. Cu toate acestea, Comisia constat c nivelul de ndatorare rmne la cote ngrijortoare pentru numeroase ntreprinderi feroviare. Mai multe dintre aceste ntreprinderi au un nivel de ndatorare mai mare dect nivelurile acceptabile pentru o societate comercial, nc nu se pot autofinana i/sau nu pot s i finaneze necesitile de investiii prin venituri provenite din activitile de transport prezente i viitoare. n plus, s-a constatat c n Statele Membre care au aderat la Comunitate dup 1 mai 2004 nivelul ndatorrii societilor din sector este considerabil mai mare dect n restul Comunitii. 46. Aceast stare de fapt se reflect n opiunea legislatorului comunitar de a nu modifica dispoziiile citate anterior, odat cu adoptarea Directivelor 2001/12/CE i 2004/51/CE i a dispoziiilor Directivei 91/440/CEE. Aceste dispoziii se nscriu astfel n cadrul ansamblului format din pachetele feroviare succesive. 47. Prezentul capitol vizeaz precizarea modalitii prin care Comisia intenioneaz s aplice, n lumina acestei cerine a legislaiei secundare, dispoziiile Tratatului n materie de ajutoare de stat n cazul mecanismelor de reducere a gradului de ndatorare a ntreprinderilor feroviare. 4.2. Existena unui ajutor de stat 48. Ca introducere, Comisia amintete c incompatibilitatea de principiu stabilit prin articolul 87 alineatul (1) din Tratat se aplic numai ajutoarelor care denatureaz sau amenin s denatureze concurena prin favorizarea anumitor ntreprinderi sau sectoare de producie i doar n msura n care acestea afecteaz schimburile comerciale dintre Statele Membre. n temeiul unei jurisprudene constante, n cazul n care un ajutor financiar acordat de stat ntrete poziia unei ntreprinderi n raport cu alte ntreprinderi concurente n cadrul schimburilor de la nivel intracomunitar, acestea din urm trebuie considerate ca fiind influenate de ajutorul n cauz49. 49. Prin urmare, orice msur imputabil statului care duce la anularea total sau parial a datoriilor, n mod special n favoarea uneia sau mai multor ntreprinderi feroviare i care utilizeaz resurse de stat intr sub incidena articolului 87 alineatul (1) din Tratat, n msura n care ntreprinderea n cauz
49 Hotrrea Curii de Justiie din 17 septembrie 1980, cauza 730/79 Philip Morris Holland mpotriva Comisiei, Rec. 1980, pag. 2671, punctul 11.
377

378
activeaz pe pieele deschise concurenei i anularea datoriilor i ntrete poziia pe cel puin una dintre pieele respective. 50. Comisia amintete c Directiva 2001/12/CE a deschis concurenei piaa serviciilor feroviare de marf internaionale pe ntreaga reea transeuropean de transport feroviar de marf, ncepnd cu 15 martie 2003. Prin urmare, Comisia consider c, n general, deschiderea pieei spre concuren s-a realizat cel trziu la 15 martie 2003. 4.3. Compatibilitate 51. n cazul n care o anulare de datorii acordat unei ntreprinderi feroviare constituie un ajutor de stat care intr sub incidena articolului 87 alineatul (1) din Tratat, aceasta trebuie notificat Comisiei n conformitate cu articolul 88 din Tratat. 52. n general, un asemenea ajutor trebuie examinat pe baza Liniilor directoare comunitare din 2004 privind ajutorul de stat pentru salvarea i restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate (denumite n continuare Liniile directoare din 2004 privind ajutorul pentru restructurare), sub rezerva capitolului 5 al prezentelor Linii directoare. 53. n cazurile specifice n care datoriile anulate se refereau exclusiv la coordonarea transporturilor, compensaiile pentru obligaiile de serviciu public sau standardele contabile, compatibilitatea acestor ajutoare va fi examinat n temeiul articolului 73 din Tratat, al regulamentelor adoptate pentru punerea sa n aplicare i al regulamentului privind standardizarea conturilor50. 54. n lumina articolului 9 din Directiva 91/440/CEE, Comisia consider de asemenea c, n anumite condiii, aceste ajutoare trebuie s poat fi autorizate n absena unei restructurri de ordin financiar, n cazul n care anularea vizeaz datorii istorice, contractate nainte de intrarea n vigoare a Directivei 2001/12/CE, care stabilete condiiile deschiderii sectorului spre concuren. 55. Comisia consider efectiv c ajutoarele de acest tip pot fi compatibile n msura n care vizeaz facilitarea tranziiei spre o pia feroviar deschis, aa cum se prevede la articolul 9 din Directiva 91/440/CEE51. Prin urmare, Comisia consider c astfel de ajutoare pot fi considerate compatibile cu Piaa comun, n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din tratat52, cu condiia s se ndeplineasc urmtoarele cerine. 56. n primul rnd, ajutorul trebuie s serveasc la compensarea unor datorii stabilite i individualizate n mod clar, care au fost contractate nainte de 15 martie 2001, data intrrii n vigoare a Directivei 2001/12/CE. Ajutorul nu poate n niciun caz s depeasc suma acestor datorii. n cazul Statelor Membre care au aderat la Comunitate dup 15 martie 2001, data pertinent este data aderrii la Comunitate. n fapt, logica articolului 9 din Directiva 91/440/CEE, reluat n directivele adoptate ulterior, viza remedierea unui grad de ndatorare acumulat ntr-un context n care nu se hotrse nc deschiderea pieei la nivel comunitar. 57. n al doilea rnd, datoriile respective trebuie s fie direct legate de activitatea de transport feroviar sau de activitile de administrare, construcie sau utilizare a infrastructurii feroviare. Datoriile contractate pentru realizarea investiiilor care nu sunt direct legate de transportul i/sau infrastructurile feroviare nu sunt eligibile. 58. n al treilea rnd, anularea datoriilor trebuie s se fac n favoarea ntreprinderilor care se confrunt cu un grad excesiv de ndatorare ce mpiedic realizarea unei gestiuni financiare solide a acestora. Ajutorul trebuie s fie necesar pentru remedierea acestei situaii, n sensul n care evoluia preconizat a concurenei pe pia nu i-ar permite ntreprinderii n cauz s i redreseze situaia financiar ntr-un timp previzibil. La evaluarea acestui criteriu trebuie s se in cont de mbuntirile nivelului de productivitate care se poate atepta n mod rezonabil a fi realizate de ntreprinderea respectiv.
Regulamentul (CEE) nr. 1192/69. Comisia aplic, prin analogie, anumite condiii prevzute n Comunicarea Comisiei privind metodologia analizrii ajutoarelor de stat legate de costurile irecuperabile, 26 iulie 2001, SEC(2001) 1238. 52 Fr a aduce atingere aplicrii Regulamentelor (CEE) nr. 1191/69, (CEE) nr. 1107/70 i (CEE) nr. 1192/69.
51 50
59. n al patrulea rnd, ajutorul nu trebuie s depeasc nivelul necesar n acest scop. n acest sens, trebuie s se in seama i de evoluia viitoare a concurenei. n orice caz, ajutorul nu trebuie s pun pe termen scurt ntreprinderea ntr-o situaie mai favorabil dect cea a unei ntreprinderi medii bine administrate, cu acelai profil de activitate. 60. n al cincilea rnd, anularea datoriilor nu trebuie s ofere ntreprinderii un avantaj concurenial care s mpiedice dezvoltarea unei concurene efective pe pia, de exemplu prin descurajarea unor ntreprinderi externe sau a unor actori noi de a intra pe anumite piee naionale sau regionale. n special, ajutoarele destinate anulrii datoriilor nu pot fi finanate prin prelevri impuse altor operatori feroviari53. 61. Dac aceste condiii sunt ndeplinite, msurile de anulare a datoriilor contribuie la obiectivul vizat de articolul 9 din Directiva 91/440/CEE, fr a distorsiona n mod disproporionat concurena i schimburile comerciale dintre Statele Membre. Astfel, ele pot fi considerate compatibile cu Piaa comun. 5. Ajutoare pentru restructurarea ntreprinderilor feroviare restructurarea unei subuniti de transport feroviar de marf 5.1. Obiectiv 62. Cu excepia cazurilor n care exist dispoziii speciale, Comisia evalueaz compatibilitatea ajutoarelor de stat pentru restructurarea ntreprinderilor aflate n dificultate din sectorul feroviar pe baza liniilor directoare din 2004 privind ajutorul pentru restructurare. Aceste Linii directoare nu prevd derogri pentru ntreprinderile feroviare. 63. n general, o subunitate a unei ntreprinderi, i anume o unitate economic fr personalitate juridic, nu poate beneficia de ajutoare pentru restructurare. Liniile directoare din 2004 privind ajutorul pentru restructurare se aplic numai ntreprinderilor aflate n dificultate. Printre altele, acestea precizeaz la punctul 13 c o societate care aparine sau este preluat de un grup de ntreprinderi nu este n mod normal eligibil pentru ajutor de restructurare, cu excepia cazului n care se poate demonstra c dificultile ntreprinderii sunt intrinsece i nu sunt rezultatul unei alocri arbitrare a costurilor n cadrul grupului i c dificultile sunt prea serioase pentru a fi rezolvate de ctre grup. A fortiori, este necesar s se evite situaia n care un decupa artificial nu ar permite unei activiti deficitare din interiorul unei societi date s beneficieze de fonduri publice. 64. Cu toate acestea, Comisia consider c sectorul transportului feroviar de marf european este n prezent ntr-o situaie special, care implic, n interesul comun, luarea n considerare a posibilitii ca ajutoarele de stat acordate unei ntreprinderi feroviare pentru a permite acesteia s remedieze o situaie dificil pentru activitile sale de transport de marf s poat fi considerate compatibile cu Piaa Comun. 65. ntr-adevr, situaia concurenial a activitilor de transport de marf n sectorul feroviar este astzi foarte diferit de cea prevalent n cazul transportului de cltori. Pieele naionale de transport de marf sunt deschise concurenei, n timp ce deschiderea pieelor de transport feroviar de cltori nu va avea loc nainte de 01 ianuarie 2010. 66. Aceast situaie are un impact financiar n msura n care activitatea de transport de marf este, n principiu, reglementat doar de relaiile comerciale dintre expeditori i transportatori. n schimb, echilibrul financiar al activitii de transport de cltori se poate baza i pe intervenia autoritilor publice, prin intermediul compensaiilor pentru obligaia de serviciu public. 67. Or, exist mai multe ntreprinderi feroviare europene care nc nu i-au separat, din punct de vedere juridic, activitile de transport de cltori de activitile de transport de marf sau nu au realizat dect recent aceast separare. De fapt, legislaia comunitar n vigoare la ora actual nu prevede obligaia de a proceda la o asemenea separare din punct de vedere juridic.
53
Fr a se aduce atingere aplicrii Directivei 2001/14/CE.

379

380
68. De altfel, revitalizarea transportului feroviar de marf figureaz de mai muli ani n centrul prioritilor politicii europene n domeniul transporturilor. Motivele aferente au fost amintite n capitolul 1 al prezentelor Linii directoare. 69. Din acest caracter specific al activitilor de transport feroviar de marf decurge necesitatea unei abordri adaptate, care a fost recunoscut n practica decizional a Comisiei54 n temeiul Liniilor directoare comunitare din 1999 privind ajutorul de stat n vederea salvrii i restructurrii ntreprinderilor aflate n dificultate55. 70. Prezentul capitol are drept scop indicarea modului n care Comisia nelege s pun n aplicare n viitor aceast abordare, n lumina practicii decizionale menionate a Comisiei i lund n considerare modificrile aduse prin Liniile directoare din 2004 privind ajutorul de stat n vederea restructurrii liniilor directoare corespondente din 1999. 71. Date fiind riscurile menionate mai sus, aceast abordare este circumstanial i nu va fi meninut dect pentru subunitile de transport de marf ale ntreprinderilor feroviare, doar pentru o perioad tranzitorie, i anume pentru restructurrile notificate pn la 1 ianuarie 2010, data la care pieele de transport feroviar de cltori vor fi deschise concurenei. 72. Pe lng aceasta, Comisia dorete s ia n considerare faptul c, ntr-un numr din ce n ce mai mare de State Membre, ntreprinderile feroviare i-au adaptat organizarea la evoluiile specifice ale activitilor de transport de marf i de cltori, procednd la o separare juridic a activitilor de transport de marf. Prin urmare, n cadrul restructurrii i ca o condiie prealabil pentru acordarea ajutorului, Comisia va solicita separarea juridic a subunitii de transport de marf n cauz prin transformarea acesteia ntr-o societate comercial de drept comun. Comisia menioneaz c, mpreun cu alte msuri corespunztoare, o astfel de separare aduce o contribuie semnificativ la realizarea unui dublu obiectiv: eliminarea tuturor subveniilor ncruciate ntre subunitatea restructurat i restul ntreprinderii i asigurarea faptului c ansamblul relaiilor financiare dintre aceste dou activiti se desfoar n mod durabil i pe baze comerciale. 73. Pentru a se nltura orice ndoial, Liniile directoare din 2004 privind ajutoarele n vederea restructurrii rmn n totalitate aplicabile evalurii ajutoarelor vizate de prezentul capitol, cu excepia derogrilor prevzute n mod expres mai jos. 5.2. Eligibilitate 74. Trebuie s se adapteze criteriul de eligibilitate n vederea includerii situaiei n care o subunitate de transport de marf a unei ntreprinderi feroviare constituie o unitate economic durabil i coerent, care va fi separat juridic de restul ntreprinderii n cadrul restructurrii i nainte de acordarea ajutorului i care se confrunt cu dificulti de aa natur nct ar fi reprezentat o ntreprindere aflat n dificultate n sensul Liniilor directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii, dac ar fi fost separat de ntreprinderea feroviar. 75. Aceasta presupune, n special, ca subunitatea n cauz s se confrunte cu dificulti intrinsece serioase care nu sunt rezultatul unei alocri arbitrare a costurilor n cadrul ntreprinderii feroviare. 76. Pentru ca subunitatea care urmeaz s fie restructurat s constituie o unitate economic durabil i coerent, aceasta trebuie s reuneasc totalitatea activitilor de transport de marf ale ntreprinderii feroviare, din punct de vedere industrial, comercial, contabil i financiar. Trebuie s i se poat repartiza un nivel de pierderi i un nivel de fonduri proprii sau de capital care s reflecte n mod suficient
54
A se vedea Decizia Comisiei din 2 martie 2005, N 386/04, Ajutor pentru restructurarea Fret SNCF Frana, (JO C 172, 12.07.2005, pag. 3). 55 JO C 288, 09.10.1999, pag. 2.
realitatea economic a situaiei cu care se confrunt aceast subunitate, pentru o evaluare coerent a criteriului stabilit la punctul 10 din Liniile directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii56. 77. Cnd evalueaz dac o subunitate se afl n dificultate n sensul menionat mai sus, Comisia va ine seama de capacitatea restului ntreprinderii feroviare de a asigura redresarea subunitii care urmeaz s fie restructurat. 78. Comisia consider c, dei situaia descris nu intr direct sub incidena Liniilor directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii, care exclud, la punctul 12 al domeniului de aplicare, ntreprinderile nou-create, n acest context se pot acorda ajutoare pentru restructurare, pentru a permite filialei create prin separare juridic s opereze n mod viabil pe pia. Singurele situaii vizate prin prezenta sunt cele n care filiala care urmeaz s fie creat n urma separrii juridice reunete totalitatea ramurii de activitate de transport de marf, astfel cum este descris n contabilitatea separat stabilit n conformitate cu articolul 9 din Directiva 91/440/CEE i cuprinde toate activele, pasivele, capitalul, angajamentele n afara bilanului i fora de munc aferente ramurii respective de activitate. 79. Comisia menioneaz c, din aceleai motive, n cazul n care o ntreprindere feroviar i-a separat recent din punct de vedere juridic subunitatea de transport de marf, care ndeplinea condiiile definite mai sus, filiala n cauz nu trebuie s fie considerat ca fiind o ntreprindere nou-creat n sensul punctului 12 din Liniile directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii i, prin urmare, nu este exclus din domeniul de aplicare a acestor Linii directoare. 5.3. Revenirea la viabilitatea pe termen lung 80. Comisia se va asigura nu numai de ndeplinirea condiiilor de revenire la viabilitatea pe termen lung stabilite prin Liniile directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii57, ci i c restructurarea va permite garantarea faptului c activitatea de transport de marf se va transforma dintr-o activitate protejat, care beneficiaz de drepturi exclusive, ntr-o activitate competitiv n contextul unei piee deschise. Prin urmare, aceast restructurare ar trebui s vizeze ansamblul aspectelor aferente activitii de transport de marf, din punct de vedere industrial, comercial i financiar. Planul de restructurare prevzut de Liniile directoare privind ajutorul pentru restructurare58 va trebui s permit, n special, asigurarea unui nivel de calitate, de fiabilitate i de servicii compatibil cu cerinele clienilor. 5.4. Prevenirea oricrei denaturri excesive a concurenei 81. Atunci cnd analizeaz prevenirea oricrei denaturri excesive a concurenei, aa cum se prevede n Liniile directoare privind ajutorul pentru restructurare, Comisia se bazeaz i pe urmtoarele elemente: (a) diferenele dintre modelele economice pentru transportul feroviar i cele pentru alte moduri de transport; (b) obiectivul comunitar de reechilibrare a modurilor de transport; (c) situaia concurenial de pe pia la data restructurrii (gradul de integrare, potenialul de cretere, prezena concurenilor, perspectivele de evoluie).
56
Punctul 10 al Liniilor directoare privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii dispune: Concret, n sensul prezentelor Linii directoare, o ntreprindere este considerat n dificultate, n principiu i indiferent de dimensiunea ei, n urmtoarele situaii: - n cazul unei societi cu rspundere limitat, dac mai mult de jumtate din capitalul social a disprut, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n ultimele 12 luni, sau - n cazul unei societi comerciale n care cel puin unii dintre asociai au rspundere nelimitat pentru creanele societii, dac mai mult de jumtate din capitalul propriu, aa cum este nscris n conturile societii, a disprut, peste un sfert din acest capital fiind pierdut n cursul ultimelor 12 luni, sau - privind toate tipurile de ntreprinderi, dac ntreprinderea n cauz ndeplinete condiiile prevzute de legislaia naional care i este aplicabil, pentru a fi supus unei proceduri colective de insolven. 57 A se vedea n special punctele 34 i 37 din Liniile directoare n vigoare privind ajutorul de stat pentru restructurare. 58 A se vedea n special seciunea 3.2 din Liniile directoare privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii.
381

382
5.5. Ajutor redus la minim 82. Pentru verificarea acestui criteriu se aplic dispoziiile Liniilor directoare din 2004 privind ajutoarele de stat n vederea restructurrii. n acest sens, contribuia proprie a ntreprinderii va include contribuia subunitii de transport de marf care urmeaz s fie separat juridic de ntreprinderea feroviar. Cu toate acestea, Comisia consider c situaia special n care se afl sectorul european de transport feroviar de marf, menionat anterior, poate constitui o circumstan excepional n sensul punctului (44) din aceste Linii directoare. Prin urmare, va putea s accepte contribuii proprii mai sczute dect cele prevzute prin Liniile directoare din 2004, cu condiia ca aceast contribuie proprie a subunitii de transport de marf s fie ct mai mare posibil fr a pune n pericol viabilitatea activitii n cauz. 5.6. Principiul ajutorului unic 83. n ceea ce privete principiul ajutorului unic, acesta se aplic filialei separate din punct de vedere juridic lundu-se n considerare ajutorul pentru restructurare notificat ca primul ajutor pentru restructurare de care ar beneficia ntreprinderea n cauz. n schimb, ajutorul pentru restructurare autorizat n condiiile prezentate n prezentul capitol nu prezint pertinen pentru aplicarea principiului ajutorului unic la restul ntreprinderii feroviare. 84. Pentru a se nltura orice ndoial, dac ntreprinderea feroviar, n ansamblul su, a primit deja ajutoare pentru restructurare, principiul ajutorului unic se opune acordrii de ajutoare pentru restructurarea subunitii sale de transport de marf, astfel cum sunt menionate n prezentul capitol. 6. Ajutoare pentru coordonarea transporturilor 6.1. Obiectiv 85. Aa cum s-a menionat deja, articolul 73 din Tratat a fost pus n aplicare prin Regulamentele (CEE) nr. 1107/10 i (CEE) nr. 1191/69, care vor fi abrogate prin Regulamentul OSP. Cu toate acestea, Regulamentul OSP nu se va aplica dect transportului terestru de cltori. Acesta nu va acoperi transportul feroviar de marf, n cazul cruia ajutoarele pentru coordonarea transporturilor vor fi reglementate numai de dispoziiile articolului 73 din Tratat. 86. Pe lng aceasta, articolul 9 din Regulamentul OSP privind ajutoarele pentru coordonarea transporturilor i ajutoarele pentru cercetare i dezvoltare nu aduc atingere articolului 73 din Tratat, care ar putea fi aadar utilizat direct pentru justificarea compatibilitii ajutoarelor pentru coordonarea transportului feroviar de cltori. 87. Prin urmare, obiectivul acestui capitol este acela de a stabili criteriile care permit Comisiei s analizeze, pe baza articolului 73 din Tratat, compatibilitatea ajutoarelor pentru coordonarea transporturilor n general (Seciunea 6.2), precum i anumite forme specifice de ajutor (Seciunea 6.3). Comisia amintete c, dei principiile generale de aplicare a articolului 73 din Tratat sunt n mod normal pertinente pentru evaluarea ajutoarelor de stat n legtur cu Regulamentul OSP, prezentele Linii directoare nu trateaz modalitile de aplicare a regulamentului n cauz. 6.2. Considerente de ordin general 88. Articolul 73 din Tratat prevede compatibilitatea ajutoarelor care rspund necesitilor de coordonare a transporturilor. Curtea de Justiie a hotrt de drept c acest articol recunoate compatibilitatea cu Tratatul a ajutoarelor pentru transporturi numai n cazuri bine determinate i care nu aduc atingere intereselor generale ale Comunitii59. 89. Noiunea de coordonare a transporturilor utilizat la articolul 73 din Tratat are o semnificaie mai important dect simplul fapt de a facilita dezvoltarea unei activiti economice. Aceast noiune implic
59
Hotrrea Curii de Justiie din 12 octombrie 1978, cauza 156/77, Comisia/Belgia, Rec. 1978, pag. 1881, punctul 10
o intervenie a autoritilor publice n vederea orientrii evoluiei sectorului transporturilor n interesul comun. 90. n anumite privine, progresele nregistrate n ceea ce privete liberalizarea din sectorul transporturilor terestre au atenuat considerabil necesitile de coordonare. n principiu, ntr-un sector liberalizat eficient, coordonarea poate s rezulte din aciunea forelor pieei. Totui, aa cum se menioneaz mai sus, investiiile n dezvoltarea infrastructurilor sunt n mare parte realizate n continuare de autoritile publice. n plus, este posibil s mai existe deficiene n ceea ce privete buna funcionare a pieei chiar i dup liberalizarea sectorului. n special aceste deficiene sunt cele care justific intervenia autoritilor publice n acest domeniu. 91. n primul rnd, sectorul transporturilor presupune externaliti negative importante, de exemplu ntre utilizatori (congestie) sau fa de societate n ansamblul su (poluare). Este dificil s se ia n considerare aceste externaliti, n special din cauza limitelor inerente ale posibilitii de a include n tarifarea accesului la infrastructurile de transport costurile externe sau chiar, pur i simplu, costurile directe de utilizare. Din aceasta decurg posibile dispariti ntre diversele moduri de transport, care ar trebui corectate prin sprijinirea de ctre autoritile publice a modurilor de transport care genereaz cele mai mici costuri externe. 92. n al doilea rnd, n sectorul transporturilor pot aprea dificulti de coordonare n sensul economic al termenului, de exemplu n ceea ce privete adoptarea unui standard de interoperabilitate comun pentru cile ferate sau conexiunile dintre diferitele reele de transport. 93. n al treilea rnd, se poate ca ntreprinderile feroviare s nu fie n msur s profite de toate avantajele care decurg din eforturile depuse n materie de cercetare, dezvoltare i inovare (efecte externe pozitive), ceea ce constituie, de asemenea, o deficien a pieei. 94. Prezena n Tratat a unei baze specifice care permite autorizarea ajutoarelor ce rspund necesitilor de coordonare a transporturilor demonstreaz importana acestor riscuri legate de deficienele pieei i impactul negativ pe care acestea l au asupra dezvoltrii Comunitii. 95. n principiu, ajutoarele care rspund necesitilor de coordonare a transporturilor trebuie considerate compatibile cu Tratatul. 96. Cu toate acestea, pentru a se putea considera c un ajutor acordat rspunde necesitilor de coordonare a transporturilor, acesta trebuie s fie necesar i proporionat cu obiectivul vizat. n plus, denaturarea concurenei, care este inerent ajutorului, nu trebuie s aduc prejudicii intereselor generale ale Comunitii. De exemplu, un ajutor pentru reorientarea ctre calea ferat a fluxurilor de trafic ale transportului maritim pe distane scurte nu ar putea ndeplini aceste condiii. 97. n sfrit, lund n considerare evoluia rapid a sectorului transporturilor i, aadar, a necesitilor de coordonare ale acestuia, orice ajutor notificat Comisiei n vederea obinerii unei decizii care declar c acest ajutor este compatibil cu Tratatul n temeiul articolului 73 trebuie limitat60 la maximum 5 ani, pentru a permite Comisiei s l reanalizeze n lumina rezultatelor obinute i, dac este cazul, s autorizeze rennoirea sa61. 98. n ceea ce privete sectorul feroviar, n mod special, ajutoarele pentru necesitile de coordonare a transporturilor se pot prezenta sub mai multe forme: (a) ajutoare pentru utilizarea infrastructurii, i anume ajutoare acordate ntreprinderilor feroviare care au cheltuieli cu infrastructura pe care o folosesc, n timp ce ntreprinderile care ofer servicii de transport bazate pe alte moduri de transport nu se confrunt cu asemenea cheltuieli;
60 61
Ibidem. Aceast perioad este extins la 10 ani pentru msurile care intr sub incidena articolului 15 alineatul (1) litera (e) din Directiva 2003/96/CE a Consiliului din 27 octombrie 2003 privind restructurarea cadrului comunitar de impozitare a produselor energetice i a electricitii, (JO L 283, 31.10.2003, pag. 51); Directiva modificat ultima dat prin Directiva 2004/75/CE (JO L 157, 30.04.2004, pag. 100). A se vedea n special Decizia Comisiei din 2 aprilie 2008, NN 46/B/06 Slovacia Scutiri i reduceri de accize prevzute de Directiva 2003/96/CE a Consiliului (sectorul transporturilor), nepublicat nc.
383

384
(b) ajutoare pentru reducerea costurilor externe, care sunt destinate ncurajrii unui transfer modal ctre calea ferat, deoarece aceasta genereaz mai puine costuri externe dect alte moduri de transport, cum ar fi cel rutier; (c) ajutoare care favorizeaz interoperabilitatea ca i, n msura n care rspund necesitilor de coordonare a transporturilor, ajutoarele favorizeaz consolidarea siguranei, eliminarea barierelor tehnice i reducerea polurii fonice, denumite n continuare (ajutoare n favoarea interoperabilitii); (d) ajutoare pentru cercetare i dezvoltare care rspund necesitilor de coordonare a transporturilor. 99. n seciunile urmtoare, Comisia va enumera condiiile care, din punct de vedere al practicii sale decizionale, permit n cazul acestor tipuri diferite de ajutoare pentru coordonarea transporturilor garantarea faptului c ajutoarele n cauz ndeplinesc condiiile de compatibilitate enunate la articolul 73 din Tratat. innd cont de natura specific a ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare, criteriile aplicabile acestui tip de msuri sunt tratate separat. 6.3. Criterii aplicabile ajutoarelor pentru utilizarea infrastructurii feroviare, pentru reducerea costurilor externe i pentru interoperabilitate 100. Evaluarea compatibilitii ajutoarelor pentru utilizarea infrastructurii feroviare, pentru reducerea costurilor externe i pentru interoperabilitate n temeiul articolului 73 din Tratat corespunde practicii decizionale a Comisiei n aplicarea articolului 3 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (CEE) nr. 1107/70. n lumina acestei practici, condiiile detaliate n continuare par suficiente pentru stabilirea compatibilitii ajutorului. 6.3.1. Costuri eligibile 101. Costurile eligibile sunt stabilite pe baza urmtoarelor elemente. 102. n ceea ce privete ajutoarele pentru utilizarea infrastructurilor feroviare, costurile eligibile sunt costurile suplimentare de utilizare a infrastructurilor suportate de transportul feroviar, dar nu i de un mod de transport concurent mai poluant. 103. n ceea ce privete ajutoarele pentru reducerea costurilor externe, costurile eligibile reprezint acea parte din costurile externe care poate fi evitat prin utilizarea transportului feroviar, fa de alte moduri concurente. 104. n aceast privin, trebuie subliniat faptul c articolul 10 din Directiva 2001/14/CE permite n mod explicit Statelor Membre s introduc un sistem de compensare cu privire la costurile de mediu, costurile n caz de accident i costurile de infrastructur care nu sunt suportate i de modurile de transport concurente, n cazul n care se poate demonstra c aceste costuri nu sunt suportate i n msura n care aceste costuri depesc costurile proprii echivalente ale cii ferate. Dac nu exist nc dispoziii legislative comunitare viznd armonizarea ntre diferitele moduri de transport terestru a metodelor de calcul a tarifelor de acces la infrastructur, pentru aplicarea prezentelor Linii directoare Comisia va ine seama de evoluia normelor aplicabile impunerii de costuri de infrastructur i de costuri externe62.
62 n aceast privin, articolul 11 paragraful al treilea din Directiva 1999/62/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 17 iunie 1999 de aplicare a taxelor la vehiculele grele de marf pentru utilizarea anumitor infrastructuri, (JO L 187, 20.07.1999, pag. 42), modificat prin Directiva 2006/103/CE (JO L 363, 20.12.2006, pag. 344) prevede c Dup examinarea tuturor opiunilor, inclusiv a costurilor legate de protecia mediului, zgomot, congestiile de trafic i sntate, Comisia prezint, pn la 10 iunie 2008, un model general aplicabil, transparent i inteligibil pentru evaluarea tuturor costurilor externe pentru a servi ca baz pentru viitoarele calcule ale tarifelor de utilizare a infrastructurilor. Acest model este nsoit de o analiz de impact a internalizrii costurilor externe pentru toate modurile de transport i de o strategie pentru punerea treptat n aplicare a modelului pentru toate modurile de transport. n cadrul pregtirilor pentru o Comunicare asupra internalizrii costurilor externe n scopul ndeplinirii acestui obiectiv, Comisia European a publicat la 16 ianuarie 2008 un manual care regrupeaz studiile realizate pn la acea dat asupra costurilor externe ale sectorului transporturilor (http://ec.europa.eu/transport/costs/handbook/index_en.htm). Acest manual, pregtit n comun de mai multe institute de cercetare n domeniul transporturilor, poate fi utilizat, printre alte instrumente, pentru a determina costurile eligibile. De altfel, Comisia a publicat n documentul COM(1998) 466 o Carte alb cu titlul Taxe echitabile pentru utilizarea infrastructurilor O abordare pe etape pentru stabilirea unui cadru comun pentru tarifarea infrastructurilor de transport n UE (Buletin UE Suplimentul 3/98).
105. Att n ceea ce privete ajutoarele pentru utilizarea infrastructurilor feroviare, ct i ajutoarele pentru reducerea costurilor externe, Statul Membru trebuie s prezinte o analiz a costurilor comparativ, transparent, bine ntemeiat i cuantificat ntre transportul feroviar i opiunile alternative bazate pe alte moduri de transport63. Metodologia utilizat i calculele efectuate trebuie fcute publice64. 106. n ceea ce privete ajutoarele pentru interoperabilitate, costurile eligibile acoper, n msura n care contribuie la obiectivul de coordonare a transporturilor, toate investiiile pentru instalarea de noi sisteme de siguran i interoperabilitate65 sau pentru reducerea polurii sonore, att la infrastructurile feroviare, ct i la materialul rulant. Sunt acoperite, n special, investiiile legate de instalarea ERTMS (European Rail Traffic Management System Sistemul de gestionare a traficului feroviar european) i de orice alt msur similar care ar putea contribui la eliminarea barierelor tehnice de pe piaa european a serviciilor feroviare66. 6.3.2. Necesitatea i proporionalitatea ajutorului 107. Comisia consider c exist o prezumie de necesitate i de proporionalitate a ajutorului dac intensitatea ajutorului rmne inferioar urmtoarelor valori: (a) n cazul ajutoarelor pentru utilizarea infrastructurii, 30% din costul total al transportului feroviar, n limita de 100% a costurilor eligibile67; (b) n cazul ajutoarelor pentru reducerea costurilor externe, 30%68 din costul total al transportului feroviar, n limita a 50% din costurile eligibile69; (c) n cazul ajutoarelor pentru interoperabilitate, 50% din costurile eligibile. 108. Pentru ajutoarele dincolo de aceste praguri, cade n sarcina Statelor Membre s demonstreze necesitatea i proporionalitatea msurilor n cauz70. 109. Att n cazul ajutoarelor pentru utilizarea infrastructurilor feroviare, ct i n cel al ajutoarelor pentru reducerea costurilor externe, ajutorul trebuie limitat strict la compensarea costurilor de oportunitate legate de utilizarea cu precdere a transportului feroviar n locul altui mod de transport mai poluant. Dac exist mai multe soluii alternative concurente care produc niveluri de poluare mai ridicate dect transportul feroviar, limita aleas corespunde diferenei de costuri celei mai ridicate dintre aceste soluii. Dac se respect pragurile de intensitate menionate la punctul 108, se poate presupune c se respect criteriul de absen a supracompensrii. 110. n orice caz, dac beneficiarul ajutorului este o ntreprindere feroviar, trebuie demonstrat faptul c ajutorul are ntr-adevr un efect stimulativ pentru transferul modal ctre calea ferat. De aceea,
Statele Membre vor putea gsi indicaii privind diferitele metode de evaluare a costurilor externe n anexa 2 la Cartea verde a Comisiei cu titlul Spre o tarificare echitabil i eficace n transporturi Opiuni pentru internalizarea costurilor externe ale transporturilor n UE [Buletin UE Suplimentul 2/96; Documentul COM(1995) 691 final] i n studiul pe care Comisia l-a publicat la 16 ianuarie 2008 (a se vedea articolul 11 din Directiva 1999/62/CE). 64 Articolul 10 din Directiva 2001/14/CE. 65 A se vedea n special Directiva 96/48/CE a Consiliului din 23 iulie 1996 privind interoperabilitatea sistemului feroviar transeuropean de mare vitez, (JO L 235, 17.09.1996, pag. 6), modificat prin Directiva 2007/32/CE (JO L 141, 25.06.2007, pag. 63) i Directiva 2001/16/CE a Parlamentului European si a Consiliului din 19 martie 2001 privind interoperabilitatea sistemului feroviar transeuropean convenional, (JO L 110, 20.04.2001, pag. 1). Directiv modificat ultima dat prin Directiva 2007/32/CE. 65 Calculul costurilor eligibile va ine cont de eventualele variaii ale taxelor de utilizare a infrastructurii n funcie de performanele materialului rulant (n special performane sonore). 67 A se vedea ca exemplu Decizia Comisiei din 27 decembrie 2006, N 574/05, prelungirea sistemului de ajutor existent, N 335/03 Italia (Friulia Venezia Giulia) Ajutor pentru crearea de autostrzi feroviare, (JO C 133, 15.06.2007, pag. 6); Decizia Comisiei din 12 octombrie 2006, N 427/04 Regatul Unit Rail Environmental Benefit Procurement Scheme (REPS), (JO C 283, 21.11.2006, pag. 10). 68 Regulamentul (CE) nr. 1692/2006 al Parlamentului European i al Consiliului din 24 octombrie 2006 de stabilire a celui de-al doilea program Marco Polo de acordare a asistenei financiare comunitare pentru mbuntirea performanelor de mediu ale sistemului de transport de mrfuri (Marco Polo II) i de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1382/2003 (JO L 328, 24.11.2006, pag. 1) prevede n anexa 1 c asistena financiar comunitar acordat aciunilor de transfer modal se limiteaz la maximum 35% din volumul cheltuielilor totale necesare atingerii obiectivelor aciunii i contractate ca rezultat al aciunii respective. n prezentele Linii directoare, criteriul n cazul ajutoarelor de stat pentru coordonarea transporturilor este de 30% din costul total al transportului feroviar. 69 A se vedea ca exemplu Decizia Comisiei din 22 decembrie 2006, N 552/06, Danemarca, Prelungirea unui sistem de ajutoare n domeniul mediului nconjurtor pentru transportul feroviar de mrfuri, (JO C 133, 15.06.2007, pag. 5) i Decizia Comisiei din 12 octombrie 2006, N 427/06 Regatul Unit Rail Environmental Benefit Procurement Scheme (REPS), op. cit. 70 Ar putea fi cazul pentru msurile n favoarea interoperabilitii pe reeaua transeuropean de transport, aa cum a fost stabilit ultima dat prin Decizia nr. 884/2004/CE a Parlamentului i a Consiliului din 29 aprilie 2004 de modificare a Deciziei nr. 1692/96/CE privind Liniile directoare comunitare pentru dezvoltarea reelei transeuropene de transport, (JO L 167, 30.04.2004, pag. 1).
63
385

386
ajutorul ar trebui s se reflecte n principiu n preul cerut cltorilor sau expeditorilor, deoarece la acest nivel se efectueaz alegerea ntre calea ferat i modurile de transport mai poluante, precum cel rutier71. 111. n sfrit, n ceea ce privete n mod specific ajutoarele pentru utilizarea infrastructurii i pentru reducerea costurilor externe, trebuie s existe perspective realiste de meninere a traficului transferat ctre calea ferat pentru ca ajutorul s duc la un transfer durabil de trafic. 6.3.3. Concluzie 112. Ajutoarele pentru utilizarea infrastructurii feroviare, pentru reducerea costurilor externe i pentru interoperabilitate care sunt necesare i proporionate i, de asemenea, nu denatureaz concurena n detrimentul interesului comun trebuie s fie considerate compatibile n temeiul articolului 73 din Tratat. 6.4. Compatibilitatea ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare 113. n domeniul transportului terestru, articolul 3 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (CEE) nr. 1107/70, adoptat pe baza articolului 73 din Tratat, prevede posibilitatea de a acorda ajutoare pentru cercetare i dezvoltare. Comisia a elaborat recent o practic pentru aplicarea acestei dispoziii72. 114. Articolul 9 alineatul (2) litera (b) din Regulamentul OSP reia textul articolului 3 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (CEE) nr. 1107/70. n temeiul acestor dispoziii, se va considera c ajutoarele care vizeaz facilitarea cercetrii sau dezvoltrii unor forme i a unor tehnici de transport feroviar de cltori mai economice pentru comunitate, sunt limitate la faza experimental i nu sunt legate de exploatarea comercial a acestor forme i tehnici rspund necesitilor de coordonare a transporturilor. 115. Articolul 9 alineatul (2) litera (b) nu aduce atingere articolului 87 din Tratat. n concesin, ajutoarele pentru cercetare, dezvoltare i inovare n domeniul transportului de cltori, cnd nu intr sub incidena articolului 9 din Regulamentul OSP, ca i ajutoarele care privesc doar transportul de marf, vor putea fi considerate compatibile n temeiul articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat. 116. n aceast privin, Comisia a definit, ntr-un Cadru comunitar ajutoarele de stat pentru cercetare, dezvoltare i inovare73 (denumit n continuare Cadrul comunitar), condiiile n care ea va declara compatibile cu Piaa comun, n temeiul articolului 87 din Tratatul CE, alineatul (3) litera (c) din Tratat ajutoarele de acest tip. Acest Cadru se aplic ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare n toate sectoarele acoperite de Tratat. Se aplic, de asemenea, sectoarelor reglementate de norme comunitare specifice privind ajutoarele de stat, dac aceste norme nu conin dispoziii contrare74. Prin urmare, se aplic ajutoarelor pentru cercetare, dezvoltare i inovare n sectorul transportului feroviar care nu intr sub incidena domeniului de aplicare a articolului 3 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (CEE) nr. 1107/70 sau a articolului 9 din Regulamentul OSP (dup intrarea n vigoare a acestui ultim regulament). 117. Nu se exclude posibilitatea de analizare direct a compatibilitii ajutoarelor pentru cercetare i dezvoltare n temeiul articolului 73 din Tratat, dac vizeaz un obiectiv care rspunde necesitii de coordonare a transporturilor. n acest caz, ar fi oportun s se verifice condiiile menionate mai sus, n special faptul c ajutorul trebuie s fie necesar i proporionat n raport cu obiectivul vizat i s nu aduc atingere intereselor generale ale Comunitii. Comisia consider c principiile generale enunate n Cadrul comunitar sunt pertinente pentru analizarea acestor criterii diferite.
71 n ceea ce privete msurile menionate la articolul 15 alineatul (1) litera (e) din Directiva 2003/96/CE, impactul asupra preului transportului poate fi considerat ca fiind sigur, n afara cazului n care se dovedete altfel. A se vedea n special Decizia Comisiei din 2 aprilie 2008, NN 46/B/06 Slovacia Scutiri i reduceri de accize prevzute de Directiva 2003/96/CE, nepublicat nc. 72 Decizia Comisiei din 30 mai 2007, N 780/06 rile de Jos Onderzoek en ontwikkeling composiet scheepsconstructie en multi-purpose laadruim; proiectul the CompoCaNord, (JO C 227, 27.09.2007, pag. 5); Decizia Comisiei din 19 iulie 2006, N 556/05 rile de Jos Environmental protection and innovation in public transport in the province of Gelderland, (JO C 207, 30.08.2006); Decizia Comisiei din 20 iulie 2005, N 63/05 Republica Ceh Programme for energy economics and use of alternative fuels in the transport sector, (JO C 83, 06.04.2006). 73 JO C 323, 30.12.2006, pag. 1. 74 Ibidem, punctul 2.1
7. Garaniile de stat pentru ntreprinderile feroviare 118. Comunicarea Comisiei privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratat ajutoarelor de stat sub form de garanii75 stabilete regimul juridic aplicabil garaniilor de stat, inclusiv n domeniul transportului feroviar. 119. Aceast comunicare menioneaz la punctul su 2.1.3 c se consider drept ajutor de stat sub form de garanie i condiiile de finanare mai favorabile obinute de ntreprinderi a cror form de organizare juridic exclude falimentul sau alte proceduri de insolvabilitate i prevede o garanie explicit din partea statului sau o acoperire a pierderilor de ctre stat. 120. Comisia consider, pe baza unei practici constante, c garaniile nelimitate dintr-un sector deschis concurenei sunt incompatibile cu Tratatul CE. n virtutea principiului proporionalitii, acestea nu pot, n special, s fie justificate prin misiuni de interes general. n cazul unei garanii nelimitate, este imposibil s se verifice dac suma ajutorului nu depete costurile nete de prestare a serviciului public76. 121. Dac garaniile de stat sunt acordate ntreprinderilor prezente n acelai timp pe piee concureniale i pe piee neconcureniale, Comisia are ca practic solicitarea suprimrii complete a garaniei nelimitate acordate ntreprinderii n ansamblul su77. 122. Exist mai multe ntreprinderi feroviare care beneficiaz de garanii nelimitate. Aceste garanii reprezint, n general, o motenire a statutului special de monopol istoric instituit pentru ntreprinderile feroviare nainte de intrarea n vigoare a Tratatului sau nainte de deschiderea spre concuren a pieelor de servicii de transport feroviar. 123. Conform informaiilor de care dispune Comisia, aceste garanii constituie, ntr-o mare msur, ajutoare existente. Statele Membre n cauz sunt invitate s informeze Comisia cu privire la condiiile de aplicare a acestor ajutoare existente, precum i cu privire la msurile avute n vedere pentru suprimarea lor, conform procedurii definite la Seciunea 8.3. 8. Dispoziii finale 8.1. Reguli privind cumulul de ajutoare 124. Plafoanele de ajutoare stabilite prin prezentele Linii directoare se aplic indiferent dac ajutorul respectiv este finanat integral prin resurse de stat sau prin resurse comunitare, parial sau total. Ajutoarele autorizate n temeiul prezentelor Linii directoare nu pot fi cumulate cu alte ajutoare de stat n sensul articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE, nici cu alte finanri comunitare, dac un astfel de cumul atinge un nivel de ajutor superior celui prevzut prin prezentele Linii directoare. 125. n cazul ajutoarelor cu finaliti diferite care se refer la aceleai costuri eligibile, se aplic plafonul ajutorului celui mai favorabil.
126. Comisia va aplica prezentele Linii directoare ncepnd cu data publicrii n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. Comisia va aplica dispoziiile Liniilor directoare tuturor ajutoarelor, notificate sau nenotificate, asupra crora se va pronuna dup data publicrii Liniilor directoare menionate.
JO L 71, 11.03.2000, pag. 14. Decizia 2005/145/CE a Comisiei din 16 decembrie 2003 privind ajutoarele de stat acordate de Frana companiei EDF i sectorului industriilor electrice i de gaz, (JO L 49, 22.02.2005 pag. 9); Decizia Comisiei din 24 aprilie 2007, E 12/05 Polonia Garanie nelimitat acordat Poczta Polska, (JO C 284, 27.11.2007, pag. 2); Decizia Comisiei din 27 martie 2002, E 10/00 Germania Garanie de stat pentru instituiile publice de credit, (JO C 150, 22.06.2002, pag. 7). 77 Ibidem.
76 75
387
8.2. Data aplicrii
8.3. Msuri utile 127. Conform articolului 88 alineatul (1) din Tratatul CE, Comisia propune ca Statele Membre s i modifice sistemele de ajutoare existente legate de ajutoarele de stat menionate n prezentele Linii directoare, pentru a se conforma acestora cel trziu n termen de doi ani de la publicarea lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene i sub rezerva dispoziiilor specifice prevzute n capitolul privind garaniile de stat. Statele Membre sunt invitate s confirme n scris c accept aceste propuneri de msuri utile cel trziu n termen de un an de la publicarea lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. 128. n cazul n care un Stat Membru omite s confirme acceptarea sa n scris nainte de data menionat, Comisia va aplica articolul 19 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 659/1999 al Consiliului din 22 martie 1999 privind normele de aplicare a articolului 93 din Tratatul CE78 i va iniia, dac este necesar, procedura menionat la acest articol. 8.4. Perioada de valabilitate i raportarea 129. Comisia i rezerv dreptul de a modifica prezentele Linii directoare. nainte de orice modificare i cel mai trziu n termen de 5 ani de la publicarea prezentelor Linii directoare, Comisia va prezenta un raport privind aplicarea acestora.
78
JO L 83, 27.03.1999, pag. 1. Regulament modificat ultima dat prin Regulamentul (CE) nr. 1791/2006.
388
LINIILE DIRECTOARE COMUNITARE privind ajutorul de stat n domeniul transportului maritim

1. Introducere Cartea Alb Politica n domeniul transporturilor pn n 2010: momentul deciziei a subliniat importana vital a serviciilor de transport maritim pentru economia comunitar. 90% din totalul produselor comercializate la nivel comunitar i mondial sunt transportate pe mare. Transportul maritim pe distane scurte asigur 69% din volumul transporturilor de bunuri ntre Statele Membre (41% dac includem i transportul intern). Transportul maritim comunitar i activitile sale conexe rmn extrem de importante la nivel mondial. Companiile de navigaie din Statele Membre nc administreaz aproximativ o treime din flota mondial. Aderarea Ciprului i Maltei1 n anul 2004 va determina o cretere a cotei transportului comunitar la nivel mondial, n condiiile n care companiile de navigaie din cele dou ri administreaz nave cu un tonaj reprezentnd circa 10% din tonajul mondial. ncepnd din 1970, flota european a trebuit s fac fa concurenei navelor nregistrate n ri care nu acord importan reglementrilor sociale i de siguran aplicabile la nivel internaional. Lipsa competitivitii navelor nregistrate sub pavilion comunitar a fost recunoscut la sfritul anilor 1980 i, n lipsa unor msuri armonizate la nivel european, o serie de State Membre au adoptat diverse forme de ajutor destinat transportului maritim. Strategiile adoptate i bugetele alocate pentru acordarea msurilor de sprijin difer de la un Stat Membru la altul, reflectnd atitudinea respectivelor state fa de acordarea de ajutoare din surse publice sau importana pe care o acord sectorului transportului maritim. n plus, pentru a ncuraja re-nregistrarea navelor, Statele Membre au relaxat reglementrile privind echipajele, n primul rnd prin crearea unei a doua nregistrri navale. A doua nregistrare cuprinde, n primul rnd, nregistrrile offshore, aparinnd teritoriilor mai mult sau mai puin autonome n relaia cu Statul Membru i, n al doilea rnd nregistrrile internaionale, direct ataate statului care le-a creat. n ciuda eforturilor depuse, o mare parte a flotei comunitare continu s fie nregistrat sub pavilionul altor state. Aceasta deoarece nregistrrile terelor state care aplic politici libere de nregistrare aa-numitele pavilioane de convenien au continuat i continu s beneficieze de un avantaj competitiv semnificativ fa de nregistrrile Statelor Membre. Ajutorul de stat n domeniul naval dup 1989 n lumina diferenelor dintre sistemele de ajutor adoptate de Statele Membre confruntate cu o concuren mai intens din partea navelor navignd sub pavilion ne-comunitar, n 1989, Comisia a elaborat primele Linii directoare n domeniu, cu scopul asigurrii unei anumite convergene ntre aciunile Statelor Membre. Aceast metod s-a dovedit totui ineficient, iar declinul flotei comunitare a continuat. n consecin, Liniile directoare au fost revizuite n 1997, cnd Comisia a emis o Comunicare privind noile Linii directoare n domeniul ajutorului de stat acordat n domeniul transportului maritim2. Evoluia cea mai important din ultimii ani privind msurile de sprijin acordate de Statele Membre transportului maritim o reprezint generalizarea la nivel european a sistemelor de taxare funcie de
1 2
A asea i a cincea nregistrare a navelor, n raport cu tonajul (nave de mai mult de 300 gt. Sursa: ISL 2001). Liniile directoare comunitare n domeniul ajutorului de stat n sectorul transportului maritim (97/C 205/05) (JO C 205, 05.07.1997, pag. 5).
389
tonajul global (taxa pe tonaj). Taxa pe tonaj a intrat n vigoare foarte devreme n Grecia i a fost preluat de Olanda (1996), Norvegia (1996), Germania (1999), Marea Britanie (2000), Danemarca, Spania i Finlanda (2002) i Irlanda (2002). Belgia i Frana au decis i ele s adopte taxa n 2002, n timp ce guvernul italian studiaz nc aceast posibilitate. Rezultatele msurilor propuse de Statele Membre i aprobate de Comisie, raportate la obiectivele generale stabilite prin Liniile directoare revizuite n 1997 (a) Evoluia flotei sub pavilion comunitar (competitivitatea flotei): n conformitate cu rspunsurile la chestionarul Comisiei, transmise de Statele Membre la mijlocul anului 2002 i cele mai recente date statistice3, Statele Membre au introdus msuri de ajutor de stat, mai ales sub forma reducerilor la plata taxelor, obinnd re-nregistrarea sub pavilion naional a unui tonaj semnificativ n nregistrrile cumulate. n termeni procentuali, creterea volumului flotei, aa cum apare ea n nregistrrile Statelor Membre a fost de: numrul navelor - 0,4% n medie/an, tonaj 1,5% i nave container 12,4%. Chiar i aa, n cazul primei nregistrri, numrul intrrilor a sczut practic peste tot n perioada 1998 2001, evoluia putnd fi interpretat ca o inversare a tendinei, observate pn n 1997, de renunare la pavilioanele comunitare. n aceeai perioad, oricum, cota tonajului navelor nregistrate n Statele Membre n tonajul mondial s-a redus uor. Odat cu dezvoltarea transportului naval mondial, creterea flotei administrate comunitar nregistrat sub tere pavilioane a fost mai mare dect cea a flotei nregistrat sub pavilioanele Statelor Membre. (b) Evoluia personalului angajat: n conformitate cu cele mai recente estimri, numrul marinarilor mbarcai pe navele sub pavilion comunitar s-a redus de la 188.000, n 1996, la aproximativ 180.000, n 20014. Numrul angajailor comunitari mbarcai pe navele sub pavilion comunitar este, n prezent, de circa 120.000, o cifr cu 40% mai redus dect cea din 1985, n timp ce numrul personalului ne-comunitar angajat la bordul navelor comunitii a crescut de la 29.000, n 1983, la aproximativ 60.000, n prezent. Cnd analizm reducerea numrului total de marinari, trebuie luai n calcul urmtorii factori: - n primul rnd, productivitatea/nav a continuat s creasc. n consecin, un echipaj mai redus poate transporta o cantitate egal, dac nu mai mare, dect transporta n trecut, - n al doilea rnd, flota comunitar s-a rennoit n perioada 1997 2001. Vechimea medie a navelor s-a redus de la 22,9 ani la 17,2 ani. 35% din flota funcional la 01 ianuarie 2001 a fost construit n perioada 1996 2000. Noile nave, dotate cu tehnologie mai avansat, necesit echipaje mai reduse, dar mai bine pregtite. Diferenele considerabile dintre Statele Membre n ceea ce privete rata angajrii marinarilor comunitari sunt, cu toate acestea, aparente. n orice caz, nici una dintre aceste date nu indic o inversare a tendinei prin care flota sub pavilion comunitar depinde din ce n ce mai mult de marinari provenii din tere ri. Aceast evoluie a fost evideniat de Comisie n 2001 n Comunicarea privind formarea profesional i angajarea marinarilor5. (c) Contribuia n totalul activitii economice: Industriile maritime sunt legate vital de transportul maritim. Aceast asociere reprezint un argument important n favoarea adoptrii unor msuri pozitive, care vizeaz meninerea unei flote dependente de transportul naval comunitar. Deoarece transportul maritim reprezint una dintre verigile lanului de transport, n general i a industriilor maritime, n special, msurile viznd meninerea competitivitii flotei europene au, de asemenea, repercusiuni asupra investiiilor n domeniul industriilor legate de
3 4
ISL, Shipping Statistics 2001. Numrul total combinat al marinarilor comunitari i extra-comunitari. 5 Comunicarea privind formarea profesional i angajarea marinarilor in 06 aprilie 2001, COM(2001) 188 final.
sectorul maritim6 i asupra contribuiei transportului maritim la economia Comunitii, luat ca ntreg i asupra locurilor de munc, n general. Semnificaia transportului naval i a reelei maritime: Importana transportului naval i a ntregii reele maritime variaz considerabil funcie de statul analizat. n orice caz, importana reelei maritime europene i impactul su economic direct pot fi ilustrate de urmtoarele cifre: 1,55 milioane angajai direci, o cifr de afaceri de 160 miliarde EURO n 1997 (circa 2% din PIB-ul comunitar)7. Datele privind Danemarca (3% din PIB), Grecia (2,3%) i Olanda (2%) pot fi considerate relevante. n acest context, n consecin, este semnificativ de observat c flota administrat de operatori europeni s-a meninut la un nivel de circa 34% din tonajul mondial, n condiiile n care ultimul a crescut, n timp, cu 10%. Dat fiind mobilitatea industriei maritime i facilitile oferite de rile din afara Comunitii, se poate concluziona c msurile de sprijin acordate transportului maritim pot contribui la evitarea strmutrii industriilor conexe. Pentru a concluziona, se poate afirma c, acolo unde au msurile conforme Liniilor directoare din 1997 au fost adoptate, declinul structural al nregistrrilor comunitare i al flotei comunitare a fost stopat, iar obiectivele fixate de ctre Comisie au fost atinse, cel puin parial. Cota nregistrrilor, raportat la tonajul mondial, a continuat, n orice caz, s creasc n aceast perioad, de la 43%, n 1996, la 54%, n 2001, i nimic nu indic o inversare semnificativ a trendului prin care flota a recurs i recurge i n prezent, la angajarea de marinari provenii din rile extra-comunitare. Campania demarat n ultimii ani trebuie continuat, dar trebuie, n acelai timp, s fie mai bine orientat. Msurile destinate s promoveze angajarea marinarilor comunitari trebuie s fac, n particular, obiectul unei monitorizri mai active. Rezultatele msurilor adoptate de ctre Statele Membre i autorizate de ctre Comisie vor fi analizate n mod sistematic. n consecin, i chiar dac, ca i principiu, ajutorul de operare trebuie s fie excepional, temporar i degresiv, Comisia estimeaz c ajutorul de stat acordat industriei navale europene este nc justificat i c abordarea promovat de Liniile directoare din 1997 a fost corect. Aceast Comunicare este, de aceea, bazat pe aceeai abordare. 2. Scopul i obiectivele generale ale liniilor directoare revizuite Prezenta Comunicare care nlocuiete Liniile directoare din 1997 dorete s fixeze limitele n care poate fi aprobat de ctre Comisie ajutorul de stat acordat n sectorul transporturilor maritime, urmare regulilor i procedurilor comunitare n domeniul ajutorului de stat, n condiiile articolelor 87 (3) (c) i/sau 86 (2) din Tratatul CE. Schemele de ajutor de stat nu trebuie s conduc la cheltuieli pentru economiile altor State Membre i trebuie demonstrat c nu exist riscul distorsionrii concurenei dintre Statele Membre n detrimentul interesului comun. Ajutorul de stat trebuie s fie limitat ntotdeauna la minimul necesar pentru atingerea scopului pentru care este acordat, iar acordarea trebuie s se fac de o manier transparent. Efectul cumulativ al tuturor ajutoarelor acordate de autoritile de stat (incluznd autoritile naionale, regionale i locale) trebuie s fie luat ntotdeauna n considerare.
6
Aceste activiti include serviciile portuare, logistica, construcia, repararea, mentenana, inspecia i clasificarea navelor, managementul i asigurarea navelor, activitile bancare i serviciile financiare internaionale, asigurrile, serviciile profesionale i de consultan. 7 Studiul derulat de Comisia European, DG Enterprise (publicat pe site-ul Comisiei Europene).
391
Prezentele Linii directoare sunt aplicabile activitilor de transport maritim, aa cum sunt definite n Regulamentul CE nr. 4055/868 i n Regulamentul CE nr. 3577/929, adic transportului bunurilor i persoanelor pe mare. Ele sunt, de asemenea, n anumite pri specifice, legate de remorcare i dragaj. 2.1. Scopul Liniilor directoare revizuite: Prezentele Linii directoare se refer la orice ajutor acordat de ctre Statele Membre sau prin intermediul resurselor acestora, n favoarea transportului maritim. Acestea includ orice avantaj financiar, acordat indiferent de form, finanat de ctre autoritile publice (naionale, regionale, provinciale, departamentale sau locale). Termenul de autoriti publice poate include, din acest punct de vedere, ntreprinderile publice i bncile controlate de stat. nelegerile prin care statul garanteaz mprumuturi sau alte modaliti de finanare derulate prin bncile comerciale pot, de asemenea, s intre sub incidena noiunii de ajutor. Liniile directoare nu fac diferena ntre tipurile de beneficiari, din punctul de vedere al structurii legale (orice companii, parteneriate sau indivizi), nici ntre acionariatele publice sau private, iar orice referire la companii va include orice categorie de entitate legal. Prezentele Linii directoare nu se aplic n domeniul ajutorului de stat pentru construcia de nave (n nelesul Regulamentul Consiliului nr. 1540/9810 sau al oricrui document ulterior). Investiiile n infrastructur nu sunt considerate, n principiu, a implica ajutoare de stat n nelesul articolului 87 (1) din Tratat, dac statul ofer acces liber i nediscriminatoriu tuturor operatorilor interesai. n orice caz, Comisia poate analiza asemenea investiii dac ele aduc, n mod direct sau indirect beneficii proprietarilor individuali de nave. Finalmente, Comisia a stabilit principiul c acolo unde autoritile publice contribuie la capitalul unei companii, n condiii considerate acceptabile de ctre un investitor privat ce opereaz pe pia, n condiii economice normale, contribuia nu constituie ajutor de stat. 2.2. Obiectivele generale ale Liniilor directoare revizuite: Comisia a subliniat faptul c este necesar mai mult transparen n domeniul acordrii ajutoarelor de stat, aa nct nu numai autoritile naionale, n sens larg, dar i companiile i indivizii, s fie contieni de drepturile i obligaiile lor. Prezentele Linii directoare doresc s contribuie la creterea transparenei i la identificarea schemelor de ajutor de stat care pot fi introduse n sprijinul intereselor maritime ale Comunitii, cu scopul de a: - mbunti sigurana, eficiena, securitatea i nivelul de protecie a mediului n domeniul transportului maritim, - ncuraja nregistrarea i re-nregistrarea n nregistrrile Statelor Membre, - contribui la consolidarea reelei maritime din Statele Membre, n paralel cu meninerea unei flote competitive pe pieele mondiale, - menine i mbunti know-how-ul n domeniul maritim i de a promova angajarea marinarilor europeni, i - contribui la promovarea noilor servicii n domeniul transportului naval pe distane scurte, n acord cu Cartea Alb privind politica de transport comunitar. Ajutorul de stat poate fi acordat, de obicei, doar navelor nregistrate n nregistrrile Statelor Membre. n anumite cazuri excepionale ns, ajutorul poate fi acordat navelor nregistrate conform punctului (3) din Anex, dac acestea: - se conformeaz standardelor internaionale i reglementrilor comunitare, inclusiv acelora referitoare la securitate, siguran, protecia mediului i condiiile de munc de la bordul vasului, - sunt operate de ctre Comunitate, - proprietarul lor este stabilit n Comunitate i Statul Membru implicat demonstreaz c nregistrarea contribuie direct la realizarea obiectivelor anterior menionate.
8 Regulamentul Consiliului nr. 4055/86 din 22 decembrie 1986 privind aplicarea principiului libertii de a furniza servicii de transport maritim ntre Statele Membre i ntre Statele Membre i statele extra-comunitare (JO L 378, 31.12.1986, pag. 1). 9 Regulamentul Consiliului nr. 3577/92 din 07 decembrie 1992 privind aplicarea principiului libertii de a furniza servicii de transport maritim ntre Statele Membre (cabotaj maritim) (JO L 364, 12.12.1992, pag. 7). 10 JO L 202, 18.07.1998, pag. 1.
392
n plus, pot fi aprobate msuri de ajutor care nu in cont de pavilionul vasului, n anumite situaii excepionale, n care beneficiul comunitar este clar demonstrat. 3. Msuri fiscale i sociale pentru creterea competitivitii 3.1. Tratamentul fiscal al companiilor proprietare de nave: Multe state extra-comunitare au dezvoltat nregistrri navale semnificative, uneori susinute de infrastructuri de servicii eficiente, atrgnd proprietarii de nave cu ajutorul climatului fiscal, care este considerabil mai blnd dect n Statele Membre. Nivelul redus al taxelor s-a dovedit a fi un stimulent pentru companii nu doar pentru a nregistra vasele lor, dar i pentru a atrage relocarea companiilor. Ar trebui subliniat faptul c, n prezent, nu exist reglementri internaionale eficiente pentru a limita o asemenea concuren n domeniul taxelor, ci doar cteva bariere administrative, legale i tehnice pentru eliminarea nregistrrii navelor din nregistrrile Statelor Membre. n acest context, cea mai bun variant pare a fi crearea condiiilor ce permit o concuren mai corect cu pavilionul de convenien. Problema concurenei fiscale dintre Statele Membre ar trebui luat n consideraie. n acest moment, nu exist nici o schem care s distorsioneze n mod evident concurena n comerul dintre Statele Membre i care s fie contrare interesului comun. De fapt, pare s existe un grad crescut de convergen n abordarea Statelor Membre referitoare la acordarea ajutoarelor de stat n domeniul transportului naval. Schimbarea nregistrrii ntre Statele Membre este un fenomen rar. Concurena fiscal reprezint, n principal, o problem dintre Statele Membre, pe de o parte i rile extra-comunitare, pe de alt, att timp ct reducerile de costuri disponibile proprietarilor de nave, prin intermediul nregistrrilor naionale, sunt considerabile n raport cu cele disponibile n Comunitate. Din acest motiv, multe State Membre au adoptat msuri speciale pentru a mbunti climatul fiscal pentru companiile proprietare de nave, incluznd, de exemplu, amortizarea accelerat a investiiei n nave sau dreptul de a rezerva profiturile realizate de nave pentru un numr de ani pe baza unui sistem liber de taxe, n condiiile n care aceste profituri sunt reinvestite n nave. Msurile de natura reducerilor de taxe care se aplic n mod special transportului naval sunt considerate ajutoare de stat. De asemenea, sistemul care nlocuiete sistemul normal de taxe corporatiste printr-o tax pe tonaj reprezint ajutor de stat. Taxa pe tonaj presupune c proprietarii de nave pltesc o sum corelat direct cu tonajul operat. Taxa pe tonaj se va plti indiferent de faptul c compania a nregistrat profituri sau pierderi. S-a demonstrat faptul c asemenea msuri favorizeaz angajabilitatea de nalt nivel in sectorul maritim on-shore, cum ar fi managementul direct asociat sectorului naval i angajabilitatea n activiti asociate (asigurri, intermedieri i finane). Lund n considerare importana unor asemenea activiti pentru economia Comunitii i pentru realizarea obiectivelor enunate anterior, aceste categorii de faciliti fiscale pot fi generalizate. Mai mult, protejarea angajabilitii de nalt nivel i stimularea unei industrii navale competitive stabilite n Statele Membre, ca urmare a acordrii facilitilor fiscale, considerate mpreun cu alte iniiative n domeniul formrii profesionale i a asigurrii siguranei, vor facilita dezvoltarea transportului naval comunitar la nivel global. Comisia este contient de faptul c, n prezent, veniturile proprietarilor de nave sunt adesea obinute n urma operrii navelor sub diferite pavilioane de exemplu, n urma utilizrii navelor concesionate sub pavilion strin sau prin utilizarea navelor partenere n cadrul unor aliane. Este recunoscut faptul c efectul stimulativ pentru expatrierea activitilor de management i a activitilor auxiliare va continua dac proprietarul de nave a obinut un beneficiu financiar semnificativ n urma meninerii diverselor locaii i evidene fiscale separat pentru veniturile nregistrate sub pavilion comunitar i pentru alte venituri. Acesta ar putea fi cazul, de exemplu, n situaia n care veniturile sub pavilion extra-comunitar sunt pasibile fie de plata unei taxe integrale ntr-un Stat Membru, fie de plata unei taxe reduse ntr-o ter ar, dac poate fi demonstrat managementul strin. Obiectivul acordrii ajutoarelor de stat n cadrul politicii comune n domeniul transporturilor maritime este de a promova competitivitatea flotelor comunitare pe piaa naval mondial. n consecin, schemele
393

394
prin care se acord reduceri la plata taxelor ar trebui, ca regul, s solicite o legtur cu un pavilion comunitar. Oricum, acestea pot fi, de asemenea, aprobate atunci cnd sunt aplicabile unei ntregi flote operate de un proprietar stabilit pe teritoriul unui Stat Membru supus plii taxelor corporatiste, considernd c s-a demonstrat c managementul strategic i comercial al tuturor navelor avute n vedere este derulat de pe acest teritoriu i c activitatea contribuie substanial la activitatea economic i la creterea angajabilitii n interiorul Comunitii. Dovezile puse la dispoziie de ctre Statul Membru interesat s demonstreze aceast legtur economic ar trebui s includ informaii detaliate despre navele deinute i operate sub nregistrare comunitar, cetenii comunitari angajai pe nave i activitile terestre, precum i despre investiiile n active fixe. Ar trebui subliniat faptul c ajutorul trebuie s fie necesar pentru a promova repatrierea managementului strategic i comercial al tuturor navelor avute n vedere i, n plus, faptul c beneficiarii schemei trebuie s pltitori de taxe corporatiste n Comunitate. n plus, Comisia va solicita orice dovezi disponibile pentru a demonstra c toate navele operate de companii i care beneficiaz de aceste msuri respect standardele comunitare i internaionale de siguran, inclusiv cele referitoare la condiiile de munc la bord. Aa cum a fost argumentat n paragraful anterior, nu ar trebui uitat faptul c, din principiu, schemele ce introduc reduceri la plata taxelor necesit o legtur cu pavilionul unuia dintre Statele Membre. nainte de a se acorda (sau confirma), n mod excepional, un ajutor flotelor care cuprind, de asemenea, nave purtnd alte pavilioane, Statele Membre ar trebui s se asigure c companiile beneficiare se angajeaz s creasc sau mcar s menin sub pavilionul unuia dintre Statele Membre cota de tonaj care va opera sub un asemenea pavilion la data la care Comunicarea va deveni aplicabil. n cazul n care o companie controleaz o companie ce administreaz nave n nelesul Celei de-a 7-a Directive a Consiliului 83/349/EEC11 (Articolul 1), condiia referitoare la cota de tonaj menionat anterior va trebui s se aplice companiei-mam i companiilor subsidiare, considerate mpreun, pe o baz consolidat. Cnd o companie (sau grup) nu reuete s respecte aceast cerin, Statul Membru implicat nu ar trebui s acorde n continuare acordarea reducerii la plata taxelor pentru navele sub pavilion extra-comunitar operate de ctre companie, cu excepia cazului n care cota de tonaj a navelor sub pavilion comunitar n tonajul global eligibil pentru acordarea reducerii la plata taxelor n acel Stat Membru nu s-a redus n medie pe parcursul perioadei la care face referire urmtorul paragraf. Statul Membru trebuie s informeze Comisia despre aplicarea derogrii. Cerina referitoare la cota de tonaj comunitar cuprins n acest paragraf nu se aplic ntreprinderilor care opereaz cel puin 60% din tonajul lor sub pavilion comunitar. n toate cazurile, cnd schemele fiscale au fost aprobate n baza excepiei stabilite anterior, beneficiarul este obligat s furnizeze Statului Membru implicat dovada c toate condiiile necesare pentru aplicarea derogrii de la condiia referitoare la legtura de pavilion au fost ndeplinite pe tot parcursul perioadei, cu scopul de a permite Statului Membru implicat s pregteasc, la fiecare trei ani, raportul solicitat la Capitolul 12 (Consideraii finale). Mai mult, dovada trebuie s demonstreze c, n cazul flotei beneficiarului, cerina referitoare la cota de tonaj stabilit anterior a fost respectat i c fiecare nav a flotei respect standaredele internaionale i comunitare, inclusiv cele referitoare la securitate, siguran, protecia mediului i condiiile de munc la bord. Beneficiarilor care nu reuesc s furnizeze o asemenea dovad nu le va fi permis s continue s beneficieze de prevederile schemei de taxare. Este, de asemenea, important s se stipuleze c, dei companiile de transport naval comunitare sunt beneficiari naturali ai schemelor de taxare menionate anterior, anumite companii care administreaz nave stabilite n Comunitate pot, de asemenea, s fie eligibile n aceleai condiii. Companiile care administreaz nave sunt entiti care furnizeaz diferite tipuri de servicii deintorilor de nave, cum ar fi monitorizarea tehnic, recrutarea i formarea echipajului, managementul echipajului i operarea navelor. n anumite cazuri, administratorii navei sunt responsabili att pentru managementul tehnic, ct i pentru managementul echipajului. n acest caz, ei acioneaz ca proprietari de nav atunci cnd este vorba despre operaiunile de transport. Mai mult, la fel ca n industria naval, acest sector se confrunt cu o concuren din ce n ce mai puternic la nivel internaional. Din aceste motive, pare potrivit s fie extins posibilitatea reducerii taxelor i pentru administratorii de nav. Companiile care administreaz navele se pot califica pentru obinerea ajutorului doar n cazul navelor pentru care au nominalizat ntregul echipaj i tot personalul implicat n managementul tehnic. n
11
JO L 193, 18.07.1983, pag. 1.

particular, pentru a fi eligibili, administratorii navelor trebuie s preia de la proprietar ntreaga responsabilitate pentru operarea navei, n acelai mod n care preiau de la proprietar ndatoririle i responsabilitile impuse prin Codul ISM12. Administratorii navei furnizeaz, de asemenea, i alte servicii specializate, legate chiar de operarea navelor i ar trebui s asigure meninerea unei contabiliti separate pentru aceste activiti care nu sunt eligibile n condiiile schemelor de reducere a taxelor. Condiia referitoare la necesitatea existenei pavilionului unui Stat Membru se aplic, de asemenea, i companiilor de administrare a navelor13. Prezentele Linii directoare se aplic doar transportului maritim. Comisia poate accepta c remorcarea altor nave, platformele petroliere etc. intr i ele sub incidena acestei definiii. Comisia a devenit, n orice caz, contient de faptul c, n anumite cazuri, Statele Membre permit remorcherelor care sunt construite pentru a lucra pe mare s beneficieze de ajutoare, chiar dac ele nu sunt active pe mare sau opereaz rar pe mare. Astfel, este util s se statueze n aceste Linii directoare care este poziia pe care Comisia a adoptat-o i o va adopta n viitor, n aceast problem. Remorcarea intr sub incidena acestor Linii directoare doar dac mai mult de 50% din activitatea de remorcare efectiv derulat de un remorcher pe o perioad de un an reprezint transport maritim. Timpul de ateptare poate fi proporional asimilat acelei pri din activitatea efectiv total derulat de remorcher care constituie transport maritim. Ar trebui subliniat faptul c activitile de remorcare derulate, printre altele, n porturi, sau care constau n asistarea navelor auto-propulsate pentru intrarea ntr-un port, nu constituie transport maritim, n nelesul prezentei Comunicri. n cazul remorcrii nu este admis nici o derogare de la regula legturii de pavilion. Similar, n cazul dragrii, experiena colectat n ultimii ani sugereaz necesitatea adoptrii anumitor msuri. Activitile de dragare sunt, n principiu, ne-eligibile pentru acordarea ajutoarelor de stat n sectorul transportului maritim. n orice caz, nelegerile fiscale destinate companiilor (cum ar fi taxa pe tonaj) pot fi aplicate acelor dragoare a cror activitate const n transportul maritim cum ar fi transportul la ape adnci a materialelor extrase pentru mai mult de 50% din timpul total anual de transport i doar n cazul acestor activiti de transport. Dragoarele eligibile pentru acordarea ajutoarelor sunt doar cele nregistrate ntr-un Stat Membru (nu este posibil nici o derogare de la regula pavilionului). n asemenea cazuri, este necesar meninerea unei contabiliti separate pentru activitile de transport maritim14. Finalmente, metoda de evaluare a sistemelor de taxe pe tonaj notificate pn n prezent a inclus urmtorii paii: s-a calculat un profit virtual pentru proprietarul navei, prin aplicarea unei rate a profitului teoretice la tonajul lor; s-a determinat nivelul taxei corporatiste naionale. Cuantumul rezultat reprezint taxa pe tonaj ce trebuie s fie pltit. Ratele teoretice ale profitului puse la dispoziie de Statele Membre au fost uniforme pn acum. n orice caz, att timp ct ratele taxelor corporatiste pot varia semnificativ la nivelul Comunitii, taxele pe tonaj ce trebuie pltite pentru acelai tonaj pot fi foarte diferite n diferitele Statele Membre. n scopul meninerii actualului echilibru, Comisia va aproba doar schemele care introduc o cretere a taxelor pentru acelai tonaj pentru a menine echilibrul cu schemele deja aprobate. n toate cazurile, schemele trebuie s contribuie la dezvoltarea sectorului transportului naval i la creterea angajabilitii, n beneficiul Comunitii. n consecin, avantajele fiscale anterior menionate trebuie s se limiteze la activitile de transport naval; n consecin, n cazurile n care companiile ce dein nave sunt angajate, de asemenea, n derularea altor activiti comerciale, este necesar meninerea unei contabiliti separate, pentru a preveni subvenionarea ncruciat a altor activiti. Aceast abordare
12
Codul ISM, Codul internaional de management pentru operarea sigur a navelor i prevenirea polurii, adoptat de Organizaia Maritim Internaional (OMI) prin rezoluia A.741(18). 13 Comisia va examina efectele acestor prevederi n domeniul managementului navelor dup trei ani de la data implementrii acestei Comunicri. 14 Navele utilizate de aceti operatori extrag sau dragheaz material pe care le transport ulterior. Extragerea sau dragarea acestora nu este eligibil pentru acordarea ajutorului de stat pentru transportul maritim.
395
va ajuta transportul naval comunitar s fie competitiv, prin asigurarea unui nivel de taxare comparabil cu cele practicate oriunde n lume, dar va menine nivelele normale de taxare din Statele Membre valabile pentru ale activiti i nivelul beneficiilor acionarilor i directorilor. 3.2. Costurile legate de angajare: Aa cum a fost menionat anterior, transportul maritim reprezint un sector care se confrunt cu o concuren internaional acerb. Msurile de sprijin n sectorul maritim ar trebui, n consecin, s vizeze, n primul rnd, reducerea costurilor fiscale i a altor costuri i ndatoriri suportate de deintorii de nave i de marinarii comunitari i alinierea lor cu normele mondiale. Ele ar trebui s stimuleze direct dezvoltarea sectorului i creterea numrului locurilor de munc i nu s furnizeze sprijin financiar general. n acord cu aceste obiective, ar trebui derulate urmtoarele aciuni n domeniul creerii de noi locuri de munc n domeniul transportului naval comunitar: - reducerea contribuiilor pentru protecia social a marinarilor comunitari angajai la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru, - reducerea impozitelor pe venit pentru marinarii comunitari angajai la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru. Pentru uzul acestui punct, termenul de marinari comunitari este definit ca: - ceteni ai Spaiului Economic European, n cazul marinarilor angajai la bordul navelor (inclusiv la bordul navelor de tip ro-ro ferry15) ce asigur curse regulate de pasageri ntre porturile comunitare, - toi marinarii care au obligaia plii de taxe sau contribuii pentru protecia social ntr-un Stat Membru, n toate celelalte cazuri. Liniile directoare din 1997 au permis acordarea unor asemenea reduceri pentru toi marinarii angajai la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru i supui sistemului de taxe i asigurri sociale ntr-un Stat Membru. n orice caz, de atunci a devenit clar c presiunea concurenei internaionale asupra proprietarilor comunitari de nave este foarte puternic n cazul transportului internaional de mrfuri, i mai redus n cazul transportului regulat intra-comunitar de pasageri. Creterea competitivitii industriei navale europene a reprezentat, n consecin, un obiectiv prioritar al acordrii ajutorului n cazurile din trecut. Prevenirea acordrii de ctre Statele Membre a reducerii taxelor datorate tuturor marinarilor va avea un efecte negativ asupra competitivitii proprietarilor de nave europeni i va ncuraja nregistrarea navelor sub pavilion extra-comunitar. n acelai timp, s-a luat act de faptul c gradul de angajare al cetenilor europeni este semnificativ, att din punct de vedere numeric, ct i procentual, n domeniul transportului regulat de pasageri la nivel intra-comunitar. Protejarea angajabilitii la nivel comunitar reprezint, de data aceasta, obiectivul acordrii ajutorului. Din motive fiscale interne, unele State Membre prefer s nu aplice nc taxele reduse anterior menionate, dar pot s ramburseze proprietarilor de nave parial sau total costurile rezultate din aceste impozite, O asemenea abordare poate, n general, s fie considerat echivalent sistemului de taxe reduse descris anterior, n condiiile n care exist o legtur direct cu acestea, nu se manifest nicio supra-compensare, iar sistemul este transparent i nu permite abuzurile. n ceea ce privete componenta maritim a activitilor de remorcare i dragare (transportul maritim al materialelor), ajutorul acordat cu scopul facilitrii angajrii marinarilor comunitari poate fi acordat n acord cu regulile similare prezentate la acest punct, dar numai dac ajutorul este n relaie direct cu marinarii comunitari angajai pe navele maritime, remorcherele i dragoarele auto-propulsate, nregistrate ntr-un Stat Membru, care deruleaz activiti de transport maritim n cel puin 50% din timpul lor de operare16.
15 Vezi articolul 2, punctul (a) al Directivei Consiliului nr. 1999/35/EC din 29 aprilie 1999 referitor la sistemul supravegherii obligatorii a siguranei operaiunilor de transport n sistem ro-ro ferry i al serviciilor de transport de pasageri de mare vitez (JO L 138, 01.06.1999, pag. 1). 16 Astfel de activiti de dragare derulate, printre altele, n principal n porturi, nu sunt eligibile pentru acordarea ajutorului pentru ocuparea marinarilor comunitari.
396
Finalmente, ar trebui reaminti faptul c ajutorul pentru ocupare este reglementat de exceptarea n bloc prevzut n Regulamentul CE nr. 2204/2002 din 12 decembrie 2002 de aplicare a articolelor 87 i 88 din Tratatul Ce n raport cu ajutoarele de stat pentru ocuparea forei de munc17, care se aplic, de asemenea, transporturilor maritime. 4. Reducerea echipajului Ajutorul acordat pentru reducerea achipajului tinde s reduc costurile angajrii marinarilor comunitari, n special costurile aferente navelor ce opereaz n mrile ndeprtate. Ajutorul, supus aplicrii unor plafoane (aa cum sunt stabilite n Capitolul 11), poate, prin urmare, s fie acordat sub forma plii sau rambursrii costurilor de repatriere ale marinarilor comunitari angajai la bordul navelor nregistrate de ctre Statele Membre. 5. Ajutorul de investiii Subveniile pentru rennoirea flotei nu sunt uzuale n alte categorii de transport, cum ar fi transportul rutier i aviaie. n condiiile n care aceste subvenii au tendina de a distorsiona concurena, Comisia a fost reticent n a aproba asemenea scheme, cu excepia cazului n care ele reprezint o parte a reformei structurale care conduce la reducerea capacitii totale a flotei. Investiiile trebuie s respecte prevederile Regulamentului CE nr. 1540/98 sau orice alte reglementri comunitare care ar putea s le nlocuiasc. Orice ajutor de investiii poate fi acordat, n condiiile acestor Linii directoare, n conformitate cu politica comunitar privind sigurana maritim, n anumite circumstane, pentru a mbunti echipamentul de la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru sau pentru a promova utilizarea unor nave sigure i curate. Astfel, ajutorul poate fi permis dac furnizeaz stimulente pentru modernizarea navelor nregistrate n Comunitate n vederea atingerii unor standarde care depesc standardele obligatorii de siguran i de mediu stabilite prin conveniile internaionale i anticiprii implementrii unor standarde mai nalte i, prin aceasta furnizeaz stimulente n vederea mbuntirii siguranei i controlului n domeniul mediului. Un asemenea ajutor trebuie s se conformeze reglementrilor comunitare aplicabile n domeniul construciei de nave. Deoarece navigaia este, esenialmente, un sector foarte mobil, ajutorul regional acordat companiilor regionale ce funcioneaz n zonele defavorizate, care mbrac adesea forma ajutorului pentru investiii acordat companiilor care investesc n aceste regiuni, poate fi permis numai n cazurile n care este sigur c beneficiile se vor reflecta asupra zonei pentru o perioad rezonabil de timp. Acesta ar fi, de exemplu, cazul investiiilor legate de construirea unor depozite dedicate sau de procurare a unor echipamente fixe de transbordare. Acordarea ajutorului de investiii n beneficiul companiilor maritime ce funcioneaz n regiunile dezavantajate poate fi permis doar acolo unde sunt respectate, de asemenea, reglementrile n domeniul ajutorului de stat regional (vezi Capitolul 6). 6. Ajutorul regional acordat n baza articolelor 87 (3) (a) i (c) n contextul elaborrii unor scheme de ajutor de stat regional de investiii, Comisia va aplica reglementrile generale stabilite n comunicrile emise de ea sau orice prevederi referitoare la ajutorul de stat regional sau amendamente care pot aprea n viitor. 7. Formarea profesional Ar trebui subliniat faptul c, n primul rnd, acordarea ajutorului pentru formare profesional este reglementat de exceptarea n bloc stipulat n Regulamentul CE nr. 68/2001 din 12 ianuarie 2001
17
JO L 337, 13.12.2002, pag. 3.

397

398
privind aplicarea articolelor 87 i 88 din Tratatul CE la ajutoarele pentru formare18, aplicabil, de asemenea, sectorului transportului maritim. Mai mult, multe scheme de formare profesional aplicabile marinarilor i susinute din surse de stat nu sunt considerate ajutoare de stat deoarece au un caracter general (vocaional sau academic). Aceste scheme nu fac, n consecin, obiectul notificrii i evalurii de ctre Comisie. Dac o schem este posibil s includ msuri de sprijin de natura ajutorului de stat, este necesar notificarea acesteia. Acesta ar putea fi, de exemplu, cazul dac o anume schem este legat n mod specific de formarea profesional la bordul navelor, iar beneficiul sprijinului financiar al statului este primit de organizaia responsabil de formarea profesional, cadei, marinari sau proprietari de nave. Comisia a adoptat o atitudine favorabil referitoare la ajutorul, acordat pe baze nediscriminatorii, n vederea formrii profesionale la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru. n mod excepional, formarea profesional la bordul altor nave poate fi susinut atunci cnd este justificat de criterii obiective, cum ar fi lipsa unui spaiu corespunztor la bordul navelor nregistrate ntr-un Stat Membru. Acolo unde contribuiile financiare sunt pltite pentru formare profesional la bordul navelor, personalul format nu ar trebui s fie, n principiu, membri activi ai echipajului i ar trebui s fie nregistrai supra-numerar. Aceast prevedere are ca scop asigurarea faptului c subveniile salariale nete nu pot fi pltite marinarilor ocupai cu derularea activitilor normale oricrui echipaj. Asemntor, n vederea protejrii i dezvoltrii experienei maritime la nivelul Comunitii i a unui nivel de vrf al competitivitii n industria maritim comunitar, sunt necesare cercetri suplimentare i eforturi suplimentare de dezvoltare, focalizare pe asigurarea calitii, productivitii, siguranei i a proteciei mediului. Pentru asemenea proiecte, sprijinul statului poate fi, de asemenea, autorizat n limitele stabilite prin Tratatul CE. Acordarea ajutorului orientat n direcia creterii i actualizrii abilitilor ofierilor de pe navele comunitare poate fi permis de-a lungul ntregii lor cariere. Ajutorul poate consta ntr-o contribuie n acoperirea costurilor formrii profesionale i/sau n compensarea costurilor salariale pltite ofierului pe toat perioada de formare profesional. Schemele trebuie, n orice caz, s fie concepute de aa manier nct s previn ca ajutorul acordat pentru formare s fie deturnat, direct sau indirect, pentru susinerea costurilor salariale ale ofierilor. Ajutorul acordat pentru reconversia profesional a pescarilor de pe navele maritime care doresc s lucreze ca marinari ar trebui aprobat. 8. Ajutorul de restructurare Dei Liniile comunitare comunitare n domeniul salvrii i restructurrii firmelor n dificultate19 sunt aplicabile, de asemenea, sectorului transporturilor doar n condiiile n care este luat n considerare natura specific a sectorului, Comisia va aplica prezentele Linii directoare sau orice alte reglementri comunitare care le-ar putea nlocui atunci cnd ia n considerare acordarea ajutorului de restructurare companiilor maritime. 9. Contractele i obligaiile de serviciu public n ceea ce privete cabotajul maritim, pot fi impuse obligaii de serviciu public sau pot fi ncheiate contracte de serviciu public pentru serviciile indicate la articolul 4 din Regulamentul CE nr. 3577/92. Pentru acele servicii obligaiile i serviciile de serviciu public, precum i compensarea lor, trebuie s ndeplineasc condiiile respectivului regulament i reglementrile i procedurile privind ajutorul de stat cuprinse n Tratat, aa cum au fost ele interpretate de Curtea European de Justiie.
18 19
JO L 10, 13.01.2001, pag. 20. JO C 288, 09.10.1999, pag. 2.

Comisia accept faptul c, att timp ct existena unui serviciu internaional de transport este necesar pentru ndeplinirea nevoilor obligatorii de transport public, obligaiile de serviciu public pot fi impuse, iar contractele de serviciu public pot fi ncheiate, n condiiile n care orice compensare acordat pentru acestea se conformeaz regulilor i procedurilor din Tratat la care s-a fcut referire anterior. Durata contractelor de serviciu public ar trebui s fie limitat la o perioad rezonabil de timp, de circa ase ani, deoarece contractele ncheiate pentru perioade semnificativ mai lungi de timp pot conduce la crearea unui monopol (privat). 10. Ajutorul acordat navigaiei maritime pe distane scurte Nu exist o definiie legal a conceptului de navigaie maritim pe distane scurte. Comunicarea Comisiei referitoare la dezvoltarea Navigaiei maritime pe distane scurte n Europa, din data de 29 iunie 199920 a furnizat o definiie de lucru a termenului, n sensul de deplasare a mrfii sau pasagerilor pe mare, ntre porturi situate n zona Europei sau ntre aceste porturi i porturile amplasate n ri din afara Europei avnd frontiera maritim la o mare nchis de la marginea Europei21. n Comunicarea sa, Comisia a subliniat rolul acestui mod de transport n promovarea mobilitii sigure i sustenabile, n vederea ntririi coeziunii din interiorul Comunitii i a mbuntirii eficienei transportului ca parte a unei abordri inter-modale. Comisia a recunoscut, de asemenea, c promovarea navigaiei maritime pe distane scurte trebuie efectuat la toate nivelele, comunitar, naional sau regional. n condiiile n care ajutoarele acordate pentru navigaia maritim pe distane scurte tind s mbunteasc calitatea transportului inter-modal i s descongestioneze drumurile n Statele Membre, definiia navigaiei maritime pe distane scurte, n forma propus n Comunicarea din 1999, ar trebui, n scopul aplicrii n cadrul prezentei Comunicri, s fie limitat la transportul dintre porturile localizate pe teritoriul Statelor Membre. Comisia recunoate faptul c demararea serviciilor de navigaie maritim pe distane scurte poate fi nsoit de dificulti financiare substaniale, pe care Statele Membre pot dori s le atenueze pentru a asigura promovarea unor asemenea servicii. Atunci cnd este cazul, Comisia va fi n msur s aprobe acordarea unui asemenea ajutor, n condiiile n care beneficiarii sunt proprietarii de nave, definii n sensul articolului 1 din Regulamentul CE nr. 4055/86, cu condiia ca nava s arboreze unul din pavilioanele Statelor Membre. Acordarea ajutoarelor de acest fel va trebui notificat i va trebui s respecte urmtoarele condiii: - perioada de acordare a ajutorului nu trebuie s depeasc trei ani, iar scopul acestuia trebuie s fie finanarea serviciilor de navigaie care conecteaz porturile situate pe teritoriul Statelor Membre, - serviciul trebuie s permit mrfurilor transportate pe osea (mrfurilor eseniale) s fie transportate total sau parial pe mare, fr afectarea transportului maritim de o manier contrar interesului comun, - ajutorul trebuie s fie direcionat n vederea implementrii unui proiect detaliat, cu un impact de mediu pre-estimat, s vizeze deschiderea unei noi rute de transport sau modernizarea serviciilor oferite de o rut existent, prin asocierea mai multor proprietari de nave, dac e necesar, s nu finaneze mai mult de un proiect/linie i s nu fie rennoit, extins sau repetat,
20 Comunicarea Comisiei ctre Parlamentul European, Consiliu, Comitetul Economic i Social i Comitetul Regiunilor Dezvoltarea Navigaiei maritime pe distane scurte n Europa: o alternativ dinamic ntr-un lan de transport sustenabil Al doilea raport bianual, COM(1999) 317 final. 21 Comunicarea, pag. 2. 22 n cazul finanrii comunitare sau eligibilitii sub diferite scheme de ajutor, plafonul de 30% se aplic asupra sprijinului total combinat ajutor/financiar. Ar trebui subliniat c intensitatea ajutorului este similar cu cea prevzut pentru aciunile de schimb modal prevzut de iniiativa comunitar Marco Polo: conform articolului 5 (2) al Regulamentului CE nr. 1382/2003 (JO L 196, 02.08.2003, pag. 1).
399
- scopul acordrii ajutorului trebuie s l reprezinte acoperirea, a pn la 30% din costurile de operare a serviciului n cauz22 sau finanarea procurrii echipamentului de transbordare care va aproviziona serviciul planificat, pn la o cot de 10% din valoarea unei asemenea investiii, - acordarea ajutorului ce vizeaz implementarea unui proiect trebuie s se fac pe baza unor criterii transparente, aplicabile ntr-un mod nediscriminatoriu tuturor proprietarilor de nave stabilii n Comunitate. Ajutorul ar trebui acordat, n mod normal, pentru proiectele selectate de autoritile unui Stat Membru printr-o procedur de licitaie derulat n conformitate cu regulile comunitare aplicabile, - serviciul care face obiectul proiectului trebuie s fie viabil din punct de vedere comercial dup perioada eligibil pentru acordarea finanrii publice, - un asemenea ajutor nu se poate cumula cu compensarea pentru prestarea unui serviciu public (obligaii sau contracte). 11. Plafoane Aa cum a fost explicat anterior, unele State Membre susin sectoarele lor maritime prin intermediul reducerii de taxe, n timp ce alte State Membre prefer s fac pli directe de exemplu, prin rambursarea impozitelor pe venit ale marinarilor. n lumina prezentei lipse de armonizare a sistemelor fiscale practicate n Statele Membre, ambele variante ar trebui s rmn posibile. Evident, ambele abordri pot, n anumite cazuri, s fie combinate. n orice caz, riscul l reprezint cumulul de ajutoare pn la nivele disproporionate fa de obiectivele de interes comun ale Comunitii, ceea ce ar putea conduce la o curs a subvenionrilor ntre Statele Membre. O reducere la zero a impozitrii marinarilor i o reducere a taxelor corporatiste aferente activitilor legate de navigaie, aa cum este descris la punctul 3.1.(penultimul paragraf) reprezint limita maxim pn la care poate fi permis acordarea ajutorului. n vederea evitrii distorsionrii concurenei, nici un alt sistem de ajutor nu poate furniza un beneficiu superior acestuia. Mai mult, dei fiecare schem notificat de un Stat Membru va fi examinat individual, se consider c nivelul total al ajutorului acordat n condiiile Capitolelor 3 6 nu ar trebui s depeasc nivelul total al taxelor i contribuiilor sociale colectate de stat pentru activitile de navigaie i marinari. 12. Consideraii finale Comisia va continua s monitorizeze n mod regulat i ndeaproape condiiile de pe pia n domeniul navigaiei. Ar putea s apar modificri ulterioare, iar nevoile de ajutoare de stat s creasc sau s se reduc n consecin. n aceste situaii, Comisia va adopta la timp msurile necesare. Toate propunerile pentru msuri de sprijin notificate ctre Comisie trebuie s includ un calendar care s indice, pentru urmtorii ase ani, efectele ateptate, exprimate cantitativ, pentru fiecare obiectiv prezentat la punctul 2.2. n particular, vor fi prezentate n propunere i avantajul macro-economic ateptat asupra reelei maritime corespunztoare, precum i o estimare a numrului de locuri de munc salvate sau create. Pentru toate schemele de ajutor indiferent c e vorba de scheme existente sau de scheme noi care intr n sfera de cuprindere a prezentei Comunicri, Statele Membre vor comunica Comisiei o estimare a efectelor lor pe o perioad de ase ani de la data implementrii. La momentul la care ajutorul a fost aprobat i acordat beneficiarului, prin derogare de la legtura de pavilion la care s-a fcut referire la punctul 3.1, Statul Membru implicat trebuie s transmit un raport Comisiei, la fiecare trei ani, pornind de la data la care ajutorul a fost acordat. n acest raport, Statul
400
Membru va cuantifica efectele produse i le va compara cu efectele ateptate. Obligaiile privind raportarea, stabilite n cadrul prezentei Comunicri, vor deveni aplicabile de la data publicrii. Mai mult, s-ar putea dovedi necesar, de exemplu n urma primirii unei plngeri justificate, ca Statul Membru implicat s furnizeze Comisiei dovezi asupra faptului c acordarea asistenei beneficiarului, n condiiile unei scheme aprobate, a fost limitat la nivelul definit aici i c efectele vizate au fost obinute. 13. Msuri specifice Prezentele Linii directoare se vor aplica ncepnd cu data publicrii lor n Jurnalul Oficial al Uniunii Europene. n conformitate cu prevederile articolului 88 (1) din Tratat, Comisia propune ca Statele Membre s modifice schemele de ajutor de stat existente n acord cu prevederile prezentelor Linii directoare pn cel mai trziu la data de 30 iunie 2005. Statele Membre sunt invitate s confirme c accept propunerile pentru msuri specifice, n scris, pn le cel trziu 30 iunie 2004. n situaia n care un Stat Membru nu confirm acceptarea propunerilor, n scris, pn la data menionat, Comisia va aplica articolul 19 (2) din Regulamentul CE nr. 659/1999 i, dac consider necesar, va iniia procedurile la care se face referire n aceast reglementare. Prezentele Linii directoare vor fi revizuite la apte ani de la data intrrii n vigoare.
401
ANEX DEFINIIA NREGISTRRILOR STATELOR MEMBRE

nregistrrile Statelor Membre ar trebui nelese ca nsemnnd nregistrrile guvernate de legislaia unui Stat Membru, aplicabil propriilor teritorii, ce constituie parte a Comunitii Europene. 1. Toate primele nregistrri ale Statelor Membre sunt nregistrri ale Statelor Membre. 2. n plus, urmtoarele nregistrri, localizate n Statele Membre i care fac obiectul legislaiei acestora, reprezint nregistrri ale Statelor Membre: - nregistrarea Internaional Danez a Navigaiei (DIS), - nregistrarea Internaional German a Navigaiei (ISR), - nregistrarea Internaional Italian a Navigaiei, - nregistrarea Internaional a Navelor din Madeira (MAR), - nregistrarea Insulelor Canare. 3. Alte nregistrri nu sunt considerate a fi ale Statelor Membre, chiar dac servesc n practic ca o prim alternativ a proprietarilor de nave cu baza n acele State Membre. Aceasta deoarece sunt localizate n i sunt subiecte ale legislaiei teritoriilor unde Tratatul nu se poate aplica, n ntregime sau ntr-o parte semnificativ. n consecin, urmtoarele nregistrri nu reprezint nregistrri ale Statelor Membre: - nregistrare Kerguelen (Tratatul nu se aplic acestui teritoriu), - nregistrarea Antilelor Olandeze (acest teritoriu este asociat cu Comunitatea; doar Partea a IV-a din Tratat se aplic acestui teritoriu; teritoriul este responsabil pentru propriul su regim fiscal), - nregistrrile din: - Insula Omului (sunt aplicabile doar anumite pri ale Tratatului vezi articolul 299 (6) (c) din Tratat; Parlamentul Insulei Omului reprezint singura autoritate legislativ n domeniul fiscal), - Bermude i Cayman (pri ale teritoriilor asociate la Comunitate, i doar Partea a IV-a din Tratat este aplicabil celor dou teritorii; exist autonomie fiscal). 4. n cazul Gibraltarului, Tratatul se aplic integral, iar nregistrarea Gibraltarului este considerat, pentru aceste Linii directoare, o nregistrare a unui Stat Membru.
402
Prezenta culegere grupeaz elemente de legislaie preluate de pe site-ul Comisiei Europene http://ec.europa.eu/competition/state_aid/legislation/legislation.html i din Monitorul Ocial al Romniei. O serie de documente incluse n culegere sunt traduse i prelucrate de ctre echipa Programului ReNAS i nu au caracter ocial. Pentru a consulta versiunile ociale ale textelor, v rugm s consultai Jurnalul Ocial al Uniunii Europene i, respectiv, Monitorul Ocial al Romniei.

Culegere de Legislatie Vol II - 486ro

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Culegere de Legislatie Vol II - 486ro

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

CONSILIUL CONCURENEI

Reeaua Naional de Ajutor de Stat

CADRUL COMUNITAR I NAIONAL N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT

CADRUL COMUNITAR I NAIONAL N DOMENIUL AJUTORULUI DE STAT VOL. II

Ajutoare sectoriale.......................................................................................................... 213

Reeaua Naional de Ajutor de Stat

328 330 337

7 7.1 7.2 7.3 7.4

Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Capitolul I Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

JO C 14, 19.01.2008, pag. 6. JO C 155, 20.06.2008, pag. 10.

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

JO L 124, 20.05.2003, pag. 36.

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

JO L 17, 21.01.2000, pag. 22.

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

JO L 299, 16.11.2007, pag. 1

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

JO L 379, 28.12.2006, pag. 5.

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

JO L 140, 30.04.2004, pag. 1. JO L 24, 29.01.2004, pag. 1.

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

JO L 265, 26.09.2006, pag. 1.

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

(6) Costurile eligibile sunt cele prevzute la articolul 31 alineatul (5).

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

ANEXA I Definiia IMM-urilor

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Consiliul Concurenei G Reeaua Naional de Ajutor de Stat

Exceptri de la obligaia de notificare ctre Comisia European

Durata3 Data acordrii ajutorului4

ntre zz/ll/aa i zz/ll/aa zz/ll/aa

Valoarea total a ajutorului ad hoc acordat ntreprinderii7

Moneda naional (n milioane)

Moneda naional (n milioane)

Valoarea finanrii comunitare

Moneda naional (n milioane)