ASPECTE JURIDICE PRIVIND SPLAREA BANILOR Universitatea Danubius Ga ati Le!t"r univ# $r# Ge"r%eta &"$i%a e-mail: georgetamodiga@yahoo.

it

Splarea banilor include metode i procedee ce permit obinerea n urma activitaii ilegale a unor mijloace bneti sau a altor bunuri i tinuirea, deghi area originii lor, !ie acordarea unui aspect aparent legal sursei acestora. "apta n cau devine una dintre cele mai rasp#ndite tipuri de in!raciuni economice, at#t n plan naional, c#t i internaional. $anii c#tigai n mod !raudulos au, invariabil, o natur tran itorie. %i stric reputaia i descurajea pe investitorul cinstit. &nstituia !inanciar care este implicat ntr-un scandal de splare de bani va risca acu area n instan i pierderea bunei reputaii pe pia. Splarea banilor repre int un !actor major de contaminare a ntregii economii. 'cest !enomen poate eroda integritatea instituiilor !inanciare ale unei ri prin in!luenarea cererii de numerar, prin in!luenarea nivelului ratei dob#n ii i ratei de schimb valutar i, n acelai timp, poate genera in!laia.

The money washing includes methods and prodedees which allows to obtain as a result of illegal activities money means or other goods and the concealment, the disguise of their source, or give an apparently legal aspect to their source. The action in question becomes one of the most outspread types of economic crimes, as in national level as international level. The money won in fraudulently way have invariably a transient nature. They blot one's reputation and discourage the faithful investor. The financial institutions which is involved in a money washing scandal it will risk prosecution in law court and the lost of the good reputation on the market. The money washing represent a major exponent of the entire economy defilement . This phenomenon may scour the financial institutions integrity of a country by influencing the cash demand, by influencing the level of interests rate and xchange !ates and, at the same time, may generate the inflation.
$ani (murdari) * o notiune pe c#t de inovatoare, pe at#t de neclara. +n principal, acestia sunt utili ai de ctre organi aiile criminale, !ie de ctre ali subieci, ca o modalitate de obinere a unor venituri i de neplat a impo itelor. %ste di!icil a depista banii (murdari), din considerentul c acetia mbrac di!erite !orme, iar !ora distrugtoare a circuitului banilor (murdari) o constituie !apta numit splarea banilor. +nsi noiunea (splarea banilor) este relativ recent n vocabularul juridic, dar necesitatea de a ascunde natura sau e,istena unor venituri criminale sau, cel puin, dubioase apare deja n secolul al ---lea. $anii (murdari) distrug businessul onest, corup instituiile statului, constituie un mediu !avorabil de voltrii corupiei i criminalitii organi ate, pun#nd ast!el n pericol ntregul sistem economic al statului. .roblema splrii banilor a !ost abordat, n mod organi at, n coninutul /onveniei 0aiunilor 1nite mpotriva tra!icului ilicit de stupe!iante i substane psihotrope, care a !ost adoptat la data de 23 decembrie 4566, la 7iena, n conte,tul sensibili rii comunitii internaionale pentru combaterea tra!icului de droguri 4. .rile semnatare acestei convenii, !iind contiente c tra!icul ilicit repre int o surs de c#tiguri !inanciare considerabile, care permit organi aiile criminale transnaionale s penetre e i s corup structurile de stat, activitile comerciale i !inanciare legitime, c#t i societatea la toate nivelurile sale, au adoptat primele msuri de mpiedicare a aciunilor de reciclare a !ondurilor provenite din comerul cu droguri.

8r. "lorescu 7iorel, "rept bancar #i valutar, $ucureti, 2339

+n !oarte scurt timp, sursele de bani murdari, la !el i posibilitatea de reciclare a acestora, s-au e,tins i ast!el importante venituri provenind n principal din activiti componente ale economiei subterane sunt in!iltrate prin diverse metode n economia real. 't#t actele normative naionale, c#t i cele internaionale, au pstrat termenul (splarea banilor), acesta !iind mai des utili at dec#t e,presia (legali area veniturilor obinute pe ci ilegale). +n acest sens, (splarea banilor) nu este dec#t un jargon !olosit nu doar n limbajul u ual, ci i n cel juridic. /a atare, nu trebuie !cut o interpretare direct a termenului, n sensul c pot !i legali ai doar banii, !apt ce a impus unele state s prevad n legislaiile lor naionale sintagma (legali area veniturilor obinute pe ci ilegale). 8esigur, (splarea banilor), nu este o activitate nou, tendina de a ascunde originea ilicit a unor sume i de a con!erii acestora o aparent legalitate i implicit onestitate i respectabilitate posesorilor acestor sume, are origini vechi. .ot !i amintii, n acest conte,t, negustorii i cmtarii din %vul :ediu care, pentru a ascunde dob#n ile primite pentru mprumuturile ce le atribuiau, n condiiile n care biserica catolic inter isese cmtria, apelau la o gam variat de trucuri !inanciare, care corespund n mare parte i a i tehnicilor de reciclare a !ondurilor. ;ermenul de splare a banilor a nceput s !ie !olosit n anii 4523, c#nd n S1' unele grupuri in!racionale <!oarte cunoscui ar !i 'l /apone i $ugsy :oran= au deschis spltorii, !ie auto, !ie ru!e, care aveau rolul de a spla (bani murdari), n !apt s-i justi!ice banii provenii din diverse activiti criminale. .robabil, de la aceste activiti a rmas i denumirea de (money laudering) <splarea banilor= care n timp a cptat i o consacrare juridic. 8escriind pericolul splrii banilor, unii meta!ori au cum c aceasta ar !i inima crimei organi ate, adic ceea ce o !ace s e,iste. 2 +n ilele noastre, acestui scop i !olosesc restaurantele !ast-!ood, ca inourile i societile comerciale ce au la ba numerarul. Splarea banilor este un proces complicat care parcurge mai multe etape i implic multe persoane i instituii. >eciclarea !ondurilor este un proces comple, prin care veniturile provenite dintro activitate in!racional sunt transportate, trans!erate, trans!ormate sau amestecate cu !onduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra pro!iturilor respective ?. 0ecesitate a de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate in!racional. %ste cea mai periculoas component a economiei subterane i cuprinde: activitile de producie, distribuie i consum de droguri, tra!icul de arme, tra!icul de materiale nucleare, !urtul de automobile, prostituia, tra!icul de carne vie, corupia, antajul, !alsi!icarea de monede sau alte valori, contraband, etc. 'ctivitile criminale, precum tra!icul de droguri, de armament, de material nuclear, sunt o realitate pe care o sesi m destul de des prin in termeiul unor tiri de sen aie, dar n spatele acestor activiti circul sume uriae, generatoare de adevrate !lu,uri economice !inanciare. +n ultimii ani a survenit o recunoatere din ce n ce mai mare a !aptului c este esenial s se lupte mpotriva crimei organi ate, c in!ractorii trebuie oprii, ori de c#te ori este posibil, din a legitimi a re ultatele activitilor lor criminale prin trans!ormarea !ondurilor din (murdare) n !onduri (curate). 'bilitatea de a spla re ultatele activitii criminale prin sistemul !inanciar * bancar este vital pentru succesul operaiilor criminale. /ei implicai n ast!el de activiti au nevoie s e,ploate e !acilitile o!erite de sectorul !inanciar mondial dac vor s bene!icie e de re ultatele activitilor lor. 1tili area, n scopul splrii banilor, a sistemelor !inanciar * bancare conduce la subminarea instituilor !inanciare individuale i, n !inal, a ntregului sistem !inanciar * bancar. +n acelai timp, integrarea crescut a sistemelor !inanciare mondiale i ndeprtarea barierelor puse n !aa micrii libere a capitalului au crescut uurina cu care banii negri pot !i splai i complic procesul de urmrire. (.rin splarea banilor se nelege mascarea provenienei ilegale a unor sume de bani sau a altor c#tiguri prin activiti de crim organi at n circuitul !inanciar * economic. Scopul splrii de bani este secreti area sursei propriu- ise a c#tigurilor din comerul ilicit, n aa !el nc#t terul bene!iciar s par (curat), nea!ectat de activitile anterioare.) @ Splare banilor este procesul sau comple,ul de aciuni prin care in!ractorii ncearc i uneori reuesc s ascund originea i posesia real a veniturilor ce provin din activitile lor ilegale.

2 ?

>ancA .ierre, de baynast Blivier, $ urope judiciaire. njeux et perspectives, .aris, 8allo , 2334, p. 65 0icolae /ristis, va%iune fiscal& #i sp&larea banilor, ed. Camangiu, 2339 @ :ihai .#r#ianu * 'ia(a paralel& a muncii, $ucureti, ed. %,pert, 233?, p. 9D

.otrivit Le%ii nr# '(')*++* ,entru ,revenirea -i san!.i"narea s,/ /rii bani "r0 ,re!u1 -i ,entru instituirea un"r 1/suri $e ,revenire -i !"1batere a 2inan./rii a!te "r $e ter"ris1 ,D prin splarea banilor se nelege: E a= schimbarea sau trans!erul de bunuri, cunosc#nd c provin din sv#rirea de in!raciuni, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a sv#rit in!raciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau e,ecutarea pedepseiF b= ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispo iiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunosc#nd c bunurile provin din sv#rirea de in!raciuniF c= dob#ndirea, deinerea sau !olosirea de bunuri, cunosc#nd c acestea provin din sv#rirea de in!raciuni) <art.2?=. .entru a se bucura de roadele in!raciunilor lor, !ie c este vorba de tra!ic cu droguri, tra!ic de arme, contaband, bancrut !rauduloas sau nelciune n domeniul !inanciar * bancar, in!ractorii trebuie s gseasc o cale pentru a disimula natura ilicit a c#tigurilor lor i a le insera pe !lu,ul a!acerilor legitime. 8ac este ncununat cu succes, aceast activitate permite meninerea controlului asupra acestor venituri i, n ultim instan, va o!eri o acoperire legitim pentru sursa de venituri. Splarea banilor este un proces prin care se d o aparen de legalitate unor pro!ituri obinute ilegal de in!ractori care, !r a !i compromii, bene!icia ulterior de sumele obinute. %ste un proces dinamic, n trei etape, care necesit n primul r#nd micarea !ondurilor obinute n mod direct din in!raciuniF n al doilea r#nd ascunderea urmelor pentru a evita urmrireaF n al treilea r#nd a !ace banii !olositori pentru in!ractori ascun #ndu-se din nou originea ocupaional i geogra!ic a !ondurilor. 0u e,ist o singur metod de splare a banilor. :etodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lu, <de e,emplu o main sau o bijuterie= p#n la trecerea banilor printr-o reea comple,, internaional, de a!aceri legale i companii (scoic) <companii care e,ist n primul r#nd numai ca entiti legale !r s des!oare activiti de a!aceri sau comerciale=. &niial, n ca ul tra!icului de droguri i altor in!raciuni, cum ar !i contrabanda, !urtul, antajul, etc., !ondurile re ultate i-au n mod curent !orma banilor lichi i care trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul !inanciar 9. Bperaiunile bancare tradiionale de constituire a depo itelor, precum i sistemele de trans!er a banilor i creditare o!er un mecanism vital pentru splarea banilor, mai ales n !a a iniial de introducere a numerarului n sistemul bancar. /ea mai concludent pre entare a !enomenului splrii de bani se reali ea cu ajutorul unui model n trei timpi. /on!orm acestuia, splarea banilor se subdivi ea n plasare, strati!icare <mascarea, tergerea urmelor= i integrare. P asarea repre int (scparea), la propriu, de numerar ndeprtarea !i ic a veniturilor iniiale derivate n activitatea ilegal. Strati2i!area este procesul de micare a !ondurilor ntre di!erite conturi pentru a le ascunde originea separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi comple,e de tran acii !inanciare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul Inte%rarea micarea !ondurilor ast!el splate prin intermediul organi aiilor legale !urni area unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod criminal. 8ac procesul de strati!icare are succes, schemele de integrare vor ae a re ultatele splrii la loc n economie n aa !el nc#t ele vor reintra n sistemul !inanciar apr#nd ca !onduri normale i (curate) de a!aceri. /ei trei pai de ba se pot constitui n !a e separate i distincte. %i pot apra ns i simultan sau, mai obinuit, se pot suprapune. "elul n care sunt !olosii paii de ba depinde de mecanismele de splare la dispo iie i de cerinele organi aiilor criminale.
D 9

.ublicat n :onitorul B!icial, .artea & nr. 53@ din 42 decembrie 2332. )hidul de tran%ac(ii suspecte * B!iciul national de prevenire si combatere a spalarii banilor p. G

+n cadrul procesului de splare a banilor s-au identi!icat anumite puncte vulnerabile, puncte di!icil de evitat de ctre cel care spal banii i n consecin uor de recunoscut, respectiv: intrarea numerarului n sistemul !inanciar trecerea numerarului peste !rontiere trans!erurile n cadrul i dinspre sistemul !inanciar. Re%u i $e ba3/ a e s,/ /rii bani "r# a= An"ni1atu 4- este una din regulile splrii banilor prin care tran acia cu valori obinute din in!raciuni trebuie s !ie asemntoare altor tran acii legale din mediul sau locul unde acestea au loc. +n esen, numerarul nu trebuie s lase nici o pist care s conduc la originea sa. +n economiile n care se !olosete des numerarul pentru achi iii de mai mic sau mai mare valoare, dispunerea de acesta nu repre int niciun risc pentru in!ractor. ;otui, n majoritatea rilor, aproape toate tran aciile cu sume mari sunt reali ate nu cash, ci prin utili area altor mijloace de plat <cecuri, polie bancare, cri de credit=, de aceea cheltuirea sau depo itarea unor sume mari de bani n numerar creea suspiciuni. 8in aceast cau , in!ractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a numerarului n sistemul !inanciar, i anume: - structurarea, adic divi area sumelor mari n sume mai mici i depunerea acestora de ctre mai multe persoane n diverse conturi bancare sau utili area sumelor respective n vederea achi iionrii altor instrumente de plat, cum ar !i titlurile la purttor sau ordinele de platF - contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegala din ar a unei cantiti de bani n numerar i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general cu reguli mai puin stricte, de obicei prin curieri sau prin ascunderea cantitii pe vase cargoF - amestecul !ondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o a!acere legal cu numerar, sume care apoi sunt depo itate mpreun. b= Vite3a - circulaia rapid a valorilor, pentru a nu putea !i detectate. Bdat ce numerarul a intrat n sistemul !inanciar, !ie c se a!l sau nu n ara de origine, spltorul poate utili a avantajele create de progresele in!ormatice <&;=, metodele moderne de transmitere a banilor, pentru a-i pune rapid n circulaie. ;rans!erurile bancare electronice pot mica sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar c#teva minute, !r ca deintorul lor s !ie nevoit s treac pe la banc sau s implice angajaii bncii. c= C"1, e5itatea. .rin mprirea !ondurilor sale n mai multe tran acii si vite a acestor operatiuni, spltorul !ace di!icil i uneori imposibil munca investigatorilor de a reconstitui drumul banilor. ;rans!erurile dintr-un cont n mai multe conturi a!late n alte ri i redirecionarea ulterioar dinspre acele ri creea un circuit comple, multinaional electronic, care !ace di!icil urmrirea lor de ctre organele de cercetare. d= Se!retu . +n ciuda !aptului c secretul bancar are un scop legitim i o justi!icarea comercial, acesta poate conduce la apariia unor paradisuri !inanciare, ce o!er protecie in!ractorilor, la nivel mondial e,ist#nd apro,imativ un million de corporaii anonime, ce impun un secret !inanciar strict i apr investitorii strini de investigaii i anchete judiciare. Te6ni!i $e $isi1u are a "ri%inii i i!ite a venituri "r7 - su,raeva uarea ,re.u ui unui bun printr-o !actur de valoare mai mare dec#t valoarea sa real sau printr-o !actur partial sau n totalitate !alsF - tran3a!.ii !"1er!ia e 2a se inserate n cadrul unei a!aceri legale prin: tran acii cu numerar dintr-o valut n alta n mod repetat i rapid, !olosirea unor conturi bancare multiple, deschiderea i nchiderea repetat a acestora, trans!eruri electronice bancare din contul unor persoane juridice n contul unor persoane !i ice, e!ectuarea de trans!eruri e,terne a unor valori mari !olosind multiple instrumente monetare, cecuri bancare sau de cltorie, operaiuni de credit, investiii, constituirea de garanii !ictive, etcF - 1et"$a 81,ru1utu ui returnat. B parte din !ondurile trans!erate pe ci ilicite n strintate revin sub !orm de mprumut in!ractorului sau !irmei pe care o controlea . 'ceast operaiune este urmat apoi de
G

dr. 0icolae Hupulescu, *p&larea banilor #i finan(area terorismului, p. 5

returnarea sumei mprumutate, la care se adaug dob#n ile convenite de parti i eventual penaliti de intar iere, ce conduc la sume din ce n ce mai mari, care intra ast!el in circuitul legalF - ," i.e e $e asi%urare, prin schimbri !recvente ale bene!iciarilor, plata unor prime mai mari dec#t cele normal datorate i solicitarea ulterioar ca rambursarea s !ie !cut ctre o ter persoan, recepionarea primelor de asigurare prin broIeri sau intermediari !inanciari din centre o!!shore care nu respect regulile de publicitate sau eviden, la care de !apt intentionat nici nu sunt obligati contractual. Siste1e uti i3ate 8n s,/ area bani "r a= Destina.ii e "229s6"re. .aradisurile o!!-shore sunt ri sau teritorii, adesea insule sau grup de insule, care accept implantri !ictive de companii, utili ate ca simple cutii potale, one cu reglementri elastice privind controlul schimburilor valutare i mari liberti privind impo itele i care o!er, n acelai timp, aproape !r e,cepie, un secret bancar impenetrabil i multe drepturi n acest sens companiilor private. +n momentul n care banii sunt trans!ormai ntr-o !orm care poate !i trans!erat sau cu care se poate !ace contraband, cel mai adesea acetia iau calea unui centru o!!-shore. 'cest sistem o!er reale avantaje practice pe care in!ractorii le cunosc. +n primul r#nd , !ondurile sunt plasate n onele geogra!ice protejate de jurisdicii ce nu admit in!luena jurisdiciilor n care s-a obinut pro!itul. .rin implicarea unei alte jurisdicii, apar mai multe bariere legale i !inanciare n calea organelor de investigaie, at#t sub aspectul obinerii, c#t i al conservrii ori valori!icrii probei care s poat !i admis n instan. +n al doilea r#nd, sunt nc multe ri care !acilitea primirea banilor din e,terior indi!erent de sursa acestora sau a modului de transmitere, bani ce pot intra direct i discret n sistemul bancar convenional, ntruc#t nu e,ist nicio obligaie de plat a ta,elor, nu e,ist o dovad a capitalului social, niciun acord de dubl impunere, nicio obligaie de a ine registre contabile, nu e,ist administratori sau acionari nregistrai, nu se cunosc persoanele care dein puterea de deci ie n companie, nu se cunoate identitatea adevratului bene!iciar, etc. 8e obicei, proprietarii companiilor nu au reedina n rile unde i-au n!iinat societatile, aceste persoane !iind repre entate prin mputernicii, care primesc dispo iii prin mijloace codi!icate convenite anterior. .aradisurile !iscale repre int una din cele mai comune i utili ate proceduri pentru !raud i eva iune !iscal la nivel internaional. b= C"1,anii e s!"i!/. +n esen, companiile scoic sunt acelea care e,ist doar pe h#rtie. 8ocumentele de n!iinare ale companiei pot cuprinde un cont bancar valid i ceva mai mult dec#t numele sau adresa avocatului sau agentului care se ocup cu n!iinarea companiei, mputernicit i poate c#iva acionari. Sunt acele companii care nu au active independente sau operaiuni comerciale proprii si care sunt utili ate de proprietarii acestora pentru a-i des!ura a!acerile sau pentru a menine controlul asupra altor companii. B companie scoic este inregistrata n ara n care este n!iinat, dar nu este tran acionat pe piaa de capital i nu operea de sine stttor. +ntruc#t companiile scoic nu sunt ilegale, spltorii de bani, eva ionitii i !inanatorii terorismului le pot relativ usor converti si utili a pentru ascunderea provenienei ilicite a veniturilor. 'ceste companii sunt uor de n!iinat i pot !i conectate cu alte companii scoic din lume. 8ac o companie scoic este n!iinat ntr-o jurisdicie cu o legislaie strict sub aspectul protejrii secretului bancar, este aproape imposibil s se identi!ice adevaratii proprietari sau administratori ai societii i, de aceea, este imposibil s se urmreasc !ondurile ilicite care sunt returnate ctre bene!iciarul real. B tehnic !olosit cu succes de in!ractori este n!iinarea de companii scoic pentru a le putea vinde aciunile (investitorilor e,terni). 'ceti (investitori e,terni) sunt de !apt intermediari !olosii de spltorii de bani. 'chi iionarea aciunilor se !ace cu documentaia legal necesar i banii intr ast!el n mod legal n posesia in!ractorilor. 8e obicei, n!iinarea companiilor scoic se !ace nu de proprietari, ci de ageni, care selectea jurisdiciile ce o!er avantajele unei n!iinri rapide, costuri mici de nmatriculare, clau e minime sau care caut acele one geogra!ice care !acilitea apariia companiilor (pe eav), locaii unde nu se solicit in!ormaii despre proprietari sau care inter ic de vluirea unor ast!el de in!ormaii. c= :" "sirea iber9,r"2esi"ni-ti "r. 'vocaii, notarii, contabilii i alti liber-pro!esionisti reali ea un numr semni!icativ de activitati n sprijinul clienilor lor, organi #nd i administr#ndu-le a!acerile !inanciare si comerciale. +nainte de toate, ei acord asisten persoanelor !i ice i juridice n domenii precum investiiile, n!iinri de companii, administrare, management, optimi area situaiei lor !iscale i alte operatiuni legale. +n plus, consultanii legali pregtesc i, dac este necesar, str#ng documentaia necesar pentru n!iinarea de

societi comerciale. +n multe situatii, pentru bene!icii materiale substantiale, ast!el de pro!esioniti pot !i direct implicai n des!urarea de tipuri speci!ice de tran acii !inanciare, de e,emplu, pstrarea !ondurilor sau plata preului de achi iionare sau v#n area de bunuri imobiliare. 1nii din aceti liber-pro!esioniti ajung s se speciali e e n identi!icarea unor societi comerciale sau locaii o!!shore pentru utili area lor n scheme de splare a banilor, produc#nd toat documentaia de specialitate necesar, ce o!er o aparen de legalitate a!acerilor. +n esen, liber-pro!esionitii !olosii ca intermediari dein cunotine i competene ce pot !i utili ate de in!ractori pentru trans!ormarea pro!iturilor ilegale n venituri legale. d= Siste1e e a ternative $e trans1itere a bani "r# Sistemele alternative de transmitere rapidJ a banilor <S';= permit ca banii sJ circule n jurul lumii !JrJ a utili a sistemul bancar conventional. S'; poate !i utili at n scopuri legale si ilegale si poate e,ista n !orme diverse. 8e obicei sunt pJstrate evidente ale tuturor tran actiilor, dar acestea pot !i !Jcute n dialect, prescurtate sau printr-un limbaj ne!amiliar investigatorilor si de aceea poate !i di!icil sau imposibil de interpretat. 8in motive evidente, S'; este un sistem atractiv si !olosit pe scarJ largJ de cJtre reelele crimei organi ate si in!ractorii periculosi. S'; este utili at nu numai pentru a spJla veniturile obtinute din in!ractiuni, dar si pentru a evita ta,ele !iscale si obligatiile vamale. %,istJ si o ngrijorare la nivel international asupra !aptului cJ S'; poate !i !olosit usor n !inantarea terorismului. Se estimea J !aptul cJ e,istJ n %uropa mii de bancheri S';, majoritatea aparin#nd comunitJtilor asiatice, iar clientii lor sunt persoane !i ice obisnuite si nu in!ractori. e= Ca3in"uri e si Internetu . 1n ca ino este un club comercial de jocuri care o!era mai multe tipuri de jocuri, de e,emplu jocuri mecanice, care solicitJ mone i sau jetoane pentru a !i activat. /a inourile sunt vulnerabile de a !i manipulate de cJtre spJlJtorii de bani datoritJ vite ei si naturii intensive a jocurilor cu numerar si datoritJ !aptului cJ ntr-un numJr mare de tJri ca inourile !urni ea J clientilor lor o gamJ larg de servicii !inanciare. 'cestea servicii disponibile la ca inouri sunt similare, n multe ca uri cu cele !urni ate de bJnci si pot include conturi de debit sau credit, !acilitJti pentru transmiterea sau primirea de !onduri direct de la alte institutii, precum si servicii de schimb valutar si de ncasare n numerar a cecurilor. /a inourile din >om#nia ncJ nu aplicJ servicii !ormale !inanciare, dar nu putem e,clude cJ acestea ar putea !i interesate n serviciile respective ntr-o scurtJ perioadJ de timp. >iscul spJlJrii banilor este !oarte mare datoritJ !aptului cJ &nternetul !olosit n aceste cluburi o!erJ accesul usor si aproape universal, eliminJ contactul !atJ-n-!atJ si este e,trem de rapid si e!icient n eliminarea !rontierelor. %,ist trei caracteristici ale &nternetului care mpreun tind s agrave e anumite riscuri convenionale de splare a banilor: - accesul uor prin &nternetF - contactul dintre client i instituie este unul depersonali atF - rapiditatea tran aciilor electronice. != S"!iet;ti e !u tit uri n"1ina e si a ,urt;t"r# /erti!icatele de acionar sunt documente care dovedesc dreptul de prioritate asupra companiei sau societii comerciale. +n majoritatea tJrilor, detinJtorul de actiuni este nregistrat si orice trans!er de actiuni cJtre o altJ persoanJ trebuie sJ !ie nregistrat ntr-un registru o!icial. ;otusi, unele jurisdictii o!erJ posibilitatea detinerii sau trans!erului actiunilor ntr-o !ormJ Ela purtJtor). 'ceste aciuni la purtJtor con!erJ drepturi de proprietate asupra companiei mai mult dec#t detinerea actualJ a actiunilor. +n ca ul acestor actiuni Ela purtJtor) nu e,istJ nici o nregistrare cu privire la actionar si cel care se a!lJ n posesia !i icJ a certi!icatului de actionar este proprietarul unei pri corespun toare din societatea comercial. 8e aceea, este probabil ca adevJratul proprietar al companiei sJ nu aparJ n nici o evidentJ a companiilor sau in vreo statistica guvernamentalJ. 'tunci c#nd identitatea actionarilor nu este nregistratJ la emiterea si trans!erarea unei actiuni, dreptul de proprietate este anonim. 'st!el de companii repre intJ mijloace e,celente pentru primirea, detinerea si trans!erul averii n mod anonim, la adpostul controlului !inanciar sau al organelor judiciare. g= :" "sirea "r%ani3a.ii "r n"n9,r"2it# Brgani aiile non-pro!it adun sute de miliarde de dolari anual de la donatori si distribuie acesti bani -dup plata costurilor lor administrative- ctre bene!iciari. 't#t cheltuielile lor administrative, c#t i cuantumul i necesitatea cheltuielilor bene!iciarilor pot !i e,agerate i di!icil de apreciat utilitatea lor. "olosirea cu rea-credintJ a organi atiilor non-pro!it pentru splarea banilor i !inantarea terorismului este o modalitate !recvent !olosit de reelele crimei organi ate, de multe ori aceste

entiti !iind create special n ast!el de scopuri. .roblema aceasta a captat antenia K'"& 6, K6 i 0aiunilor 1nite, precum i a autoritJilor naionale din mai multe regiuni. &/suri $e ,r"te!.ie 81,"triva 2en"1enu ui $e s,/ are a bani "r luate la nivel internaional /ea mai e!icient soluie n problema splrii banilor pe plan internaional este n primul r#nd cooperarea internaional5 i sisteme de control i reglementri unitare n cadrul !iecrei ri. Splarea internaional a banilor se ba ea pe e,ploatarea, prin operatori !inanciari subtili, a di!erenelor dintre reglementrile !inanciare i bancare ale rilor de pe intreg globul. Splarea internaional a banilor are e!ecte nocive considerabile asupra economiei mondiale prin: deteriorarea operaiunilor e!iciente ale economiilor naionale, coruperea lent a pieei !inanciare i reducerea ncrederii publice n sistemul !inanciar internaional, mrind riscurile i stabilitatea sistemului, ce duc toate, n !inal, la reducerea ritmului de cretere economic mondial. .entru contracararea !enomenului, s-au luat mai multe 1/suri: C"nventia Na.iuni "r Unite 81,"triva tra2i!u ui i i!it $e stu,e2iante -i substan.e ,si6"tr",e0 a$",tat/ a *+ $e!e1brie <=>> a Viena. 'ceasta stipulea : con!iscarea bunurilor obinute n urma unor in!raciuni, e,trdarea autorilor in!raciunilor legate de tra!icul de stupe!iante, asistena juridic acordat reciproc de ctre rile implicate, intensi!icarea !ormelor de cooperare ntre stateF C"nven.ia C"nsi iu ui Eur",ei !u ,rivire a s,/ area0 ur1/rirea0 re.inerea -i !"n2is!area ,r"$use "r ,r"venite $in in2ra!.iuni<+0 $es!6is/ s,re se1nare a > n"ie1brie <==+0 a Strasb"ur%F Dire!tiva C"nsi iu ui C"1unit/.ii Eur",ene !u ,rivire a 2" "sirea siste1u ui 2inan!iar 8n s!",u s,/ /rii bani "r nr# =<)?+>)EEC0 a$",tat/ a Lu5e1bur% a <+ iunie <==<F aceast directiv repre int sursa de inspiraie pentru legile de combatere a splrii banilor, care au !ost adoptate de aproape toate statele, indi!erent c sunt membre ale /omunitii %uropene sau se a!l n proceduri de aderareF Gru,u $e a!.iune 2inan!iar/ 8n $"1eniu s,/ /rii bani "r @GA:IA << este un organism interguvernamental ce de volt i promovea politici de combatere a splrii banilorF n mod curent este alctuit din 29 ri <ri nsemnate din punct de vedere !inanciar din %uropa, 'merica de 0ord i 'sia= i 2 organisme internationaleF Gru,u EG&OND <prima nt#lnire a grupului n anul 45DD n palatul %K:B08 * 'remberg din $ru,elles la care au participat 2@ de state i 6 organi aii internaionale=F n pre ent grupul numr @6 membri iar scopul su este cooperarea internaional ntre ageniile naionale speciali ate n lupta internaional mpotriva splrii banilor <ntre membrii grupului au loc schimb de in!ormaii !inanciare legate de splarea banilor, n ba a unor memorandum-uri de nelegere <bi sau multilaterale=. /on!orm "ondului :onetar &nternaional publicat nc n 4559, banii splai pe pieele !inanciare depesc 2L din produsul intern brut mondial. 8eci, splarea banilor constituie o activitate ce se reali ea n scopul acordrii unui statut aparent legal unor venituri ilegale. /a punct de pornire n reglementarea pe plan internaional a conceptului (splarea banilor) se reine a !i, nt#i de toate, +onven(ia ,-. adoptat la 23 decembrie 4566 la 7iena contra tra!icului ilicit de stupe!iante i substane psihotrope . 'ceasta a cali!icat splarea banilor drept o componen de in!raciune de sine stttoare. /arena /onveniei din 4566 este c incriminea doar legali area veniturilor obinute dintr-o singur surs * cea a tra!icului de droguri. 'ceast de!iniie rm#ne deci restrictiv, deoarece splarea banilor poate avea ca scop disimularea sau punerea n circulaie a !ondurilor provenind din alte activiti ilicite <!als, corupere, criminalitate organi at etc.=, n raport cu tra!icul ilicit de stupe!iante . "iind impus de e,igena timpului i pentru a nltura lacunele /onveniei din 4566, a !ost elaborat /onvenia privind splarea banilor, depistarea, sechestrarea i con!iscarea veniturilor provenite din activiti in!racionale, semnat la Strasbourg la 6 noiembrie 4553. 'ceasta din urm a !ost precedat de des!urarea
6

Krupul de 'ctiune "inanciara &nternationala . 8. 8aianu, >. 7ranceanu, !omania si .niunea uropeana, ed .olirom 43 +artea alba /00/ *:inisterul !inantelor publice 44 8an 8rosu- Saguna, Tratat de drept financiar si fiscal, ed. 'll $ecI S'
5

unei con!erine <Bslo, 4G-45 iunie 4569=, la care minitrii europeni ai justiiei au e,aminat aspectele penale privind abu ul i tra!icul de stupe!iante, inclusiv necesitatea de a lupta mpotriva ta,icomaniei de echilibr#nd piaa de droguri, deseori legat cu crima organi at n general i chiar cu terorismul, prin ast!el de msuri, cum ar !i nghearea i con!iscarea produselor acestui tra!ic. /a urmare, a !ost creat un /omitet restr#ns de e,peri care n termenele mandatului su trebuia s e,amine e aplicabilitatea conveniilor europene n materie penal la depistarea, reinerea i con!iscarea produselor crimei i s elabore e un instrument juridic european corespun tor n materia dat . .roiectul conveniei a !ost elaborat pe parcursul a nou reuniuni ale /omitetului restr#ns n perioada octombrie 456G - aprilie 4553. 1na dintre sarcinile /onveniei este de a !acilita cooperarea internaional n ceea ce privete ajutorul reciproc n scopul investigaiei, depistrii, reinerii i con!iscrii produsului oricrui tip de criminalitate, n special a crimelor grave i, mai ales, a in!raciunilor n materie de stupe!iante, tra!ic de arme, terorism, tra!ic de copii i !emei i alte in!raciuni care aduc pro!ituri !abuloase. 1n alt obiectiv major al /onveniei este crearea unui instrument care ar obliga statele s introduc n legislaia lor intern msuri e!iciente pentru combaterea criminalitii grave i privarea in!ractorilor de produsul activitii lor ilicite. 8reptul intern di!er !oarte mult de la o ar la alta i uneori nu acord serviciilor n materie penal mputernicirile necesare pentru a atinge aceste obiective pe plan intern. 8e aceea, /omitetul restr#ns a considerat necesar ca statele-membre s-i apropie legislaiile lor interne i s adopte msuri e!iciente pentru a depista in!raciunile. 8e aici nu re ult c legislaiile statelor trebuie obligatoriu s !ie armoni ate, dar acestea, cel puin, ar trebui s poat gsi cele mai e!iciente mijloace de cooperare. :ai mult dec#t at#t, n preambulul /onveniei din 4553 s-a inut s se sublinie e c lupta mpotriva criminalitii poate da re ultate doar dac statele care nu sancionea splarea banilor ar adopta msuri legislative n scopul pedepsirii acestei in!raciuni. /onvenia cere ca prile la ea s adopte msuri care ar putea !i necesare pentru a considera drept in!raciuni penale n dreptul lor intern activitile ce in de splarea banilor . /ontrar majoritii conveniilor relative la cooperarea internaional n materie penal, elaborate n cadrul /onsiliului %uropei, pre enta /onvenie nu are adjectivul (european) n titlul su. 'ceast omisiune e,prim punctul de vedere al redactorilor care au considerat c acest instrument ar trebui s !ie deschis spre semnare, n egal msur, statelor care mprtesc concepiile statelor-membre ale /onsiliului %uropei, !r a !i membre ale acestei Brgani aii. +onven(ia de la *trasbourg este un prim act internaional care creionea esena splrii banilor de!inind-o n art.9 drept: (a= convertirea sau trans!erul bunurilor n ca ul n care persoana care le livrea tie c bunurile constituie venituri provenite din activitatea in!racional, n scopul de a ascunde sau a deghi a originea ilicit a bunurilor sau de a ajuta persoanele implicate n comiterea in!raciunii principale de a se sustrage de la consecinele juridice ale acestor acteF b= tinuirea sau deghi area naturii, originii, amplasrii, dispunerii, deplasrii sau a proprietii reale a bunurilor, sau drepturilor relative despre care autorul tie c ele constituie venituri provenite din activitatea in!racional sub re erva principiilor constituionale i a conceptelor !undamentale ale sistemului su juridicF c= achi iionarea, deinerea sau utili area bunurilor despre care cel care le achi iionea , deine sau utili ea tie, n momentul n care le recepionea , c ele constituie venituri provenite din activitate in!racionalF d= participarea la una din in!raciunile, stabilite con!orm pre entului articol, sau la orice asociere, nelegere, tentativ sau complicitate prin acordarea de asisten, ajutor sau s!aturi n vederea comiterii acesteia). Sub aspectul sus-enunat, /onvenia de la Strasbourg lrgete considerabil s!era surselor de obinere a veniturilor ilegale dec#t doar din cea de tra!ic de droguri prev ut de /onvenia de la 7iena din 4566. 8e !apt, restul actelor internaionale, regionale sau interne e,istente ulterior adoptrii /onveniei din 4553 n materia privind splarea banilor vin s reproduc, mai mult sau mai puin, stipulrile acesteia. %lementul material al !aptei splarea banilor, neles n sensul /onveniei din 4553, comport trei !orme sau modaliti prev ute la literele a=, b= i c=, iar prevederile de la litera d= nu sunt, de !apt, o !orm de sine stttoare a in!raciunii, ci concreti ea ca urile susceptibile de rspundere, independent de gradul de participaie sau de etapa in!racional. +n msura n care criminali area aciunilor indicate n /onvenie nu contravine principiilor i conceptelor !undamentale ale sistemului juridic al statului care o rati!ic, acesta trebuie s incrimine e aciunile indicate.

.rescripii privind instituirea rspunderii penale pentru splarea banilor sunt prev ute i n +onven(ia privind criminalitatea organi%at& transna(ional& de la 'alermo din decembrie 2333. /riminali area splrii veniturilor din in!raciuni se !ace n art.9 al /onveniei de la .alermo, con!orm cruia (se consider penal condamnabile urmtoarele !apte c#nd se comit intenionat: i= convertirea sau trans!erul bunurilor, dac se cunoate c acestea repre int venituri din in!raciuni, n scopul acumulrii sau deghi rii sursei criminale a acestor bunuri sau n scopul acordrii de ajutor oricrei persoane care a participat la sv#rirea !aptei principale, pentru ca aceasta s se poat eschiva de la rspundere pentru !apta saF ii= ascunderea sau deghi area adevratului caracter al sursei, locului de a!lare, modului de dispunere, deplasare, a drepturilor asupra bunurilor sau a apartenenei lor, dac este cunoscut c acestea pre int prin sine venituri din in!raciuni. Sub condiia respectrii principiilor de ba ale sistemului juridic: i= achi iionarea, posesia sau !olosina bunurilor, dac n momentul obinerii lor era cunoscut c acestea repre int venituri din in!raciuniF ii= participarea, asocierea sau nelegerea n scopul comiterii oricrei in!raciuni, recunoscut ast!el n con!ormitate cu pre entul articol, tentativa de comitere, precum i complicitatea, instigarea, ajutorul sau darea de s!aturi n ca ul comiterii lor) . "c#nd o anali a prevederilor /onveniei de la .alermo, vom sublinia c prin (!apt iniial) aceasta nelege orice nclcare de drept n re ultatul creia sunt obinute venituri, n raport cu care pot !i comise actele prev ute n art.9 al /onveniei. 8ei sintagma (oricare nclcare de drept) este utili at n art.2 al /onveniei, pe parcursul te,tului este ns !olosit termenul (in!raciune). 'dic, iniialmente /onvenia de la .alermo a lrgit considerabil sursa veniturilor ilegale, n raport cu /onvenia de la Strasbourg pentru care !apta iniial ar !i in!raciunea. ;ot n con!ormitate cu /onvenia de la .alermo, in!raciunile comise n a!ara jurisdiciei vreunui stat-parte vor constitui o !apt primar doar cu condiia c respectiva este penal condamnabil con!orm legislaiei interne a statului n care ea s-a comis, dar, totodat, ar !i penal condamnabil i potrivit legislaiei interne a statului-parte n care se reali ea sau se aplic articolul respectiv, dac aceasta ar !i !ost comis aici. 8eci, prin aceast prevedere se con!irm principiul dublei incriminri a !aptei primare, din care provine venitul criminal ce ulterior va !i legali at . /oncomitent, pe l#ng conveniile sus-enunate, apreciind de voltarea recent, care contribuie la ameliorarea contienti rii i cooperrii la nivel internaional n lupta mpotriva corupiei, inclusiv prin aciunile ntreprinse de ctre 0aiunile 1nite, $anca :ondial, "ondul :onetar &nternaional, Brgani aia :ondial a /omerului, Brgani aia Statelor 'mericane i 1niunea %uropean, n cadrul /onsiliului %uropei a !ost adoptat +onven(ia penal& cu privire la corup(ie , care n art.4? a inut s incrimine e !apta splarea banilor re ultai din delicte de corupie. /on!orm acesteia, (!iecare parte adopt msurile legislative i alte msuri care se dovedesc necesare pentru a stabili drept in!raciuni penale, n con!ormitate cu dreptul su intern, actele menionate n +onven(ia cu privire la sp&larea banilor, depistarea, sechestrarea #i confiscarea veniturilor provenite din activitatea infrac(ional& , art.9 M4 i 2, n condiiile prev ute de ea, atunci c#nd in!raciunea principal este constituit din una din in!raciunile stabilite n virtutea articolelor de la 2 la 42 ale pre entei /onvenii, n msura n care .artea nu a !ormulat re erve sau declaraii cu privire la aceste in!raciuni sau nu consider aceste in!raciuni ca in!raciuni grave, n raport cu legislaia re!eritoare la splarea banilor). .rin in!raciune primar, /onvenia de !a a subneles in!raciunile de corupere: coruperea activ sau pasiv a agenilor publici naionali, coruperea membrilor adunrilor publice naionale, coruperea agenilor publici strini, coruperea membrilor adunrilor publice strine, coruperea activ i pasiv n sectorul privat, coruperea !uncionarilor internaionali, coruperea membrilor adunrilor parlamentare internaionale, tra!icul de in!luen. 8e !apt, aceasta nu nseamn c spectrul in!raciunilor primare se restr#nge, n raport cu !aptele prev ute prin /onvenia din 4553 de la Strasbourg, ci vine doar s concreti e e s!era acestora n ca ul in!raciunilor de corupie. 'utorii acestei /onvenii au considerat c, date !iind legturile str#nse ce s-au dovedit c e,ist ntre corupie i splarea banilor, este de importan capital ca aceast /onvenie s includ ca in!raciune i splarea produsului corupiei. /u toate acestea, dac o ar consider c unele dintre aceste in!raciuni de corupie nu sunt (grave) n virtutea legislaiei sale privind splarea banilor, ea nu va !i constr#ns s-i modi!ice de!iniia splrii, ast!el nc#t nsui coninutul noiunii (splarea banilor) este similar celei prev ute de /onvenia de la Strasbourg.

>evenind la de!inirea noiunii, se poate a!irma c aceast m#nuire a banilor prin di!erite tran acii, de natur s tearg urmele sursei i originea acestora, a !ost recunoscut aproape unanim i n plan regional pe mapamond sau de statele-membre ale unor organi aii internaionale. Sub principiul con!orm cruia splarea capitalurilor provenite din orice in!raciune grav trebuie s !ie considerat drept !apt penal i n statele-membre ale 1niunii %uropene, sub egida /onsiliului %conomic %uropean al 1niunii %uropene a !ost elaborat "irectiva nr. 123405 din 20 iunie 2112 privind prevenirea utili%&rii sistemului financiar 6n scopul sp&l&rii banilor . >aionamentul adoptrii acestei 8irective const n !aptul c utili area instituiilor de credit i a instituiilor !inanciare pentru a spla capitalurile risc s compromit grav solidaritatea i stabilitatea acestor instituii, precum i stabilitatea sistemului n general, care ar pierde la !el i ncrederea publicului. +n termenii 8irectivei, splarea banilor nseamn urmtorul comportament, atunci c#nd este comis intenionat: * trans!ormarea sau trans!erarea unei proprieti, tiindu-se c aceast proprietate este derivat dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare la o ast!el de activitate, n scopul ascunderii sau mascrii originii ilegale a proprietii respectiveF * ascunderea sau mascarea adevratelor naturi, surse, amplasri, micri, drepturi i deineri legate de proprietate, tiindu-se c acea proprietate este derivat dintr-o activitate criminal sau dintr-un act de participare ntr-o ast!el de activitateF * achi iionarea sau !olosirea unei proprieti tiindu-se c, n momentul primirii ei, acea proprietate deriv dintr-o activitate criminalF * participarea, asocierea la comiterea sau la tentativele de comitere, precum i !apta de a ajuta, !acilita sau s!tui pe cineva, n scopul comiterii oricrei aciuni menionate n paragra!ele anterioare. .rin urmare, 8irectiva a preluat de!iniia o!erit de /onvenia din 4553. B deosebire ar !i c, pentru a e,prima !apta primar, 8irectiva utili ea e,presia (activitate criminal). 'ceasta ns nu ar trebui s induc n eroare i s se cread c bunurile supuse procesului de legali are pot !i obinute dintr-un spectru mai larg de !apte, dec#t doar din in!raciuni, dup cum indic /onvenia din 4553. +n art.4, 8irectiva e,prim prin activitate criminal o in!raciune de!init n sensul art.? M4 lit. a= al /onveniei de la 7iena. /on!orm prescripiilor 8irectivei, splarea banilor ca atare e,ist chiar i acolo, unde activitile ce au generat proprietatea care este (de splat) au !ost comise pe teritoriul unui stat membru sau pe acela al unei tere ri. 8irectiva 54N?36 /%% a !ost modi!icat prin "irectiva /0023173+ a 'arlamentului uropean #i a +onsiliului, din @ decembrie 2334, care avea drept scop de a actuali a unele prevederi. /a urmare, aceste amendamente privesc lrgirea interdiciei splrii nu doar a veniturilor obinute din tra!ic de droguri, dar n mod egal din toate delictele grave <inclusiv !raude asupra bugetului comunitar=, inclusiv din criminalitatea organi at sau n urma actelor de terorism internaional. +n rest, unele prevederi ale 8irectivei se rs!r#ng i asupra activitii i pro!esiunilor non-!inanciare <cum ar !i cea de notar, avocat, asupra ca inourilor etc.=. Oi mai la general, ns e,prim#nd esena splrii capitalurilor ilegale, este !ormulat de!iniia n art.2 lit.4= al $egii8model a +*9 de combatere a legali%&rii :sp&l&rii; veniturilor ob(inute pe cale ilegal& din 6 decembrie 4556, dup care (legali area <(splarea)= veniturilor, obinute pe cale ilegal, cuprinde aciuni intenionate de acordare a unui caracter legal posesiei, !olosinei sau dispunerii de veniturile obinute cu bun-tiin pe cale ilegal. 8e!iniia de !a nu are caracter ca uistic, ast!el nc#t rm#ne valabil pentru oricare ca prin care unor bunuri li s-a atribuit caracterul aparent legal. Hegea-model vorbe te nu despre legali area sursei veniturilor, ci despre legali area drepturilor asupra bunuluiF cele de posesie, !olosin i dispo iie n calitate de elemente ale dreptului de proprietate. 8e !apt, de!iniia este corect, deoarece ncerc#nd s justi!ici dreptul de a poseda, !olosi sau dispune de un bun, implicit va trebui s con!eri un caracter aparent legal i i vorului de provenire a acestuia. 8in aceste considerente, opinm c nu este posibil o legali are doar a unor drepturi patrimoniale, !r a legali a i sursa care a dat temeiul apariiei lor. /eea ce evidenia prescrierile Hegii-model este c modalitatea prin care s-ar e,prima elementul material al splrii banilor ar !i anume operaiunile !inanciare, n calitate de aciuni intenionate cu variatele sale tehnici de operare prev ute de art.2 lit. ?= al Hegii-model. 0u considerm a !i o !ormul prea reuit de pre entare e,haustiv a genurilor de operaiuni !inanciare, deoarece ast!el oricare act ce nu este prev ut n lege risc s nu !ie considerat operaiune !inanciar i s nu !ie susceptibil de rspundere pentru splarea banilor. +n acelai timp, n calitate de subiect ce comite !apta de legali are a capitalurilor ilegale apar organi aiile care reali ea operaiuni !inanciare <organi aiile de creditare, !ondurile de investiii, companiile de asigurri, organi aiile ce nregistrea dreptul asupra

43

bunurilor, bursele de valori i alte instituii care ntreprind activitatea de primire, nstrinare, achitare, trans!er, transportare, livrare, schimb i pstrare a bunurilor=, n acelai rnd se nscriu i instituiile ce practic jocurile de noroc. /eea ce este binevenit n de!inirea Hegii-model re id anume n enunarea e,pres a caracterului intenionat al actelor comise, !apt ce nltur orice dubiu re!eritor la !orma vinoviei cu care se comite !apta, spre deosebire de legislaiile altor state, unde este acceptat chiar i imprudena. /oncomitent, n cadrul /S& a !ost elaborat i recomandat +odul penal8model, adoptat la cea de-a G-a edin a 'dunrii &nterparlamentare a Statelor-membre ale /S&, din 4G !ebruarie 4559. 8eja n proiectul nominali at, splarea banilor a !ost conceptuali at, n art.2D6, nu ca tip al criminalitii, ci ca in!raciune, adic !apt pasibil de rspundere penal ce comport caracterul ca uistic al legali rii veniturilor ilegale, !ormulat !iind prin prisma !ormelor sale de mani!estare. trebuie s remarcm c proiectul nu utili ea , de !apt, termenul (splarea banilor), ci e,presia (legali area veniturilor obinute pe cale ilegal), adic autorii proiectului au considerat nejusti!icat utili area unui jargon n te,tul unui act normativ <!apt e,pus la nceputul acestui paragra!=. 8eci, dispo iiile acestui proiect de articol incriminea (;inuirea sau deghi area surselor ilegale i a naturii, provenienei, amplasrii, dislocrii, micrii sau a adevratei apartenene a mijloacelor bneti sau a altor bunuri sau drepturi asupra bunurilor, obinute cu bun-tiin pe cale ilegal, dup cum i utili area unor ast!el de mijloace bneti sau a altor bunuri n des!urarea activitii de antreprenoriat sau a unei alte activiti economice . 'ceasta a !ost prev ut de proiect n calitate de in!raciune de gravitate medie. 0ou n noiunea de !a este nc o !orm care a !ost considerat drept mani!estare a splrii banilor * cea de (utili are a mijloacelor bneti sau a altor bunuri n des!urarea activitii de antreprenoriat sau a unei alte activiti economice). 'ceast modalitate ridic multiple ntrebri. 8ac, de e,emplu, nite venituri obinute cu bun-tiin din sustrageri, ulterior sunt investite ntr-o a!acere n scop de a obine bene!icii, se va ajunge oare ast!el la con!erirea unui statut legal acestoraP .rin ce se justi!ic n acest ca proveniena ilegal a bunurilorP /onsiderm c n atare ca , ntr-adevr, se poate atinge scopul de deghi are a micrii sau apartenenei mijloacelor bneti, dar cu o singur condiie, anume: c nsi aceast activitate economic este legalF n ca contrar, investirea lor ntr-o activitate ilegal nu ar conduce la legali area mijloacelor ilegale, deci nu ar constitui !apta splarea banilor. +n ce privete stabilirea cadrului in!raciunilor primare din care re ult veniturile ilegale care ulterior pot !i supuse splrii, un rol deosebit l-au avut reglement&rile )rupului de <c(iune =inanciar& 9nterna(ional&. +n cadrul celor @3 de recomandri asupra splrii capitalurilor, elaborate sub egida K'"&, se meniona c (!iecare ar trebuie s aib n preocupare incriminarea !aptei splarea !ondurilor, ns nu numai a celor care provin din tra!icul de stupe!iante, dar i a celor ce provin din comiterea tuturor celorlalte in!raciuni grave care generea pro!ituri importante) .

Bib i"%ra2ie 4. $eju, 7iorel * >esursele !inanciare publice. %va iunea !iscal i corupia, /luj * 0poca, ed. /asa crii de tiin, 2339 2. $rle, 7asile * %va iunea !iscal i corupia n sistemul !iscal, $aia :are, ed. /asei corpului didactic, 233? ?. /raiu, 0icolae * %conomia subteran ntre (8a) i (0u), $ucureti, ed. %conomic, 233@ @. /ristis, 0icolae * %va iune !iscal i splarea banilor, ed. Camangiu, 2339 D. 8r. "lorescu, 7iorel * 8rept bancar i valutar, $ucureti, 2339 9. 8r. Hupulescu, 0icolae <procuror= * Splarea banilor i !inanarea terorismului G. .#r#ianu, :ihai * .iaa paralel a muncii, $ucureti, ed. %,pert, 233? 6. >ancA .ierre, de $aynast Blivier * HQ%urope judiciaire. %njeu, et perspectives, .aris, 8allo , 2334 5. RRR 'ctivitatea instituiilor de credit, $ucureti, 233G 43. RRR /odul penal 44. RRR Khidul de tran acii suspecte * B!iciul national de prevenire si combatere a spalarii banilor 42. RRR Hegea ?4 N 4553 privind societile comerciale 4?. RRR Hegea 9D9 N 2332 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor

44