Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
B. ACTIVE CIRCULANTE;
I.STOCURI:
-MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE( inclusiv cele
aflate la terti )
-PRODUCTIA IN CURS DE EXECUTIE;
-PRODUSE FINITE SI MARFURI (+ produse reziduale, animale,
ambalaje, inclusiv cele aflate la terti );
-AVANSURI PENTRU CUMPARARI DE STOCURI.
NETE)
(G.TOTAL ACTIVE OBLIGATII CURENTE )
II. CREANTE:
-CREANTE COMERCIALE (clienti, efecte de primit, furnizori- debitori );
-SUME DE INCASAT DE LA SOCIETATILE DIN CADRUL GRUPULUI;
-SUME DE INCASAT DIN INTERESE DE PARTICIPARE;
-ALTE CREANTE (avansuri acordate personalului, sume de primit de
primit de la asigurarile sociale, pt. ajutorul de somaj, impozit de restituit,
TVA de recuperat, subventii de primit, debitori diversi.).
-CREANTE PRIVIND CAPITALUL SUBSCRIS NEVARSAT;
PAG.1
BILANTUL CONTABIL
A. ACTIVE IMOBILIZATE:
I. IMOBILIZARI NECORPORALE:
-CHELTUIELI DE CONSTITUIRE;
-CHELTUIELI DE DEZVOLTARE;
-CONCESIUNI, BREVETE, LICENTE, MARCI, DREPTURI SI VALORI SIMILARE, ALTE IMOBILiZARI NECORPORALE;
-FONDUL COMERCIAL;
-AVANSURI SI IMOBILIZARI NECORPORALE IN CURS DE EXECUTIE;
TOTAL.
II. IMOBILIZARI CORPORALE:
-TERENURI SI CONSTRUCTII;
-INSTALATII TEHNICE , MASINI, ECHIPAMENTE :
-aparate si instalatii de masurare, control si reglare;
- mijloace de transport, animale si plantatii.
-ALTE INSTALATII, UTILAJE SI MOBILIER (aparatura birotica, echipamente de protectie );
-AVANSURI SI IMOBILIZARI CORPORALE IN CURS DE EXECUTIE.
TOTAL..
III. IMOBILIZARI FINANCIARE :
-TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE LA SOCIETATI DIN CADRUL GRUPULUI;
-CREANTE ASUPRA SOCIETATILOR
DIN CADRUL GRUPULUI : -sume datorate de filiale;
-dobanzi aferente sumelor datorate de filiale.
-TITLURI SUB FORMA INTERESELOR DE PARTICIPARE;
-CREANTE DIN INTERESE DE PARTICIPARE:
-creante legate de interesele de participare;
-dobanzi aferente creantelor legate de interesele de part.
-TITLURI DETINUTE CA IMOBILIZARI:
-titluri de participare detinute la societati din cadrul grupului ,alte titluri imobilizate.
-ALTE CREANTE: -imprumuturi acordate pe termen lung;
-dobanda aferenta imprumuturilor acordate pe t.l.;
- alte creante imobilizate.
-ACTIUNI PROPRII ( CU INDICAREA VALORII NOMINALE detinute pe o perioada mai mare de 1 an )
TOTAL
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL
B. ACTIVE CIRCULANTE;
I.STOCURI:
-MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE( inclusiv cele aflate la terti )
-PRODUCTIA IN CURS DE EXECUTIE;
-PRODUSE FINITE SI MARFURI (+ produse reziduale, animale, ambalaje, inclusiv cele aflate la terti );
-AVANSURI PENTRU CUMPARARI DE STOCURI.
TOTAL.
II. CREANTE:
-CREANTE COMERCIALE (clienti, efecte de primit, furnizori- debitori );
-SUME DE INCASAT DE LA SOCIETATILE DIN CADRUL GRUPULUI;
-SUME DE INCASAT DIN INTERESE DE PARTICIPARE;
-ALTE CREANTE (avansuri acordate personalului, sume de primit de primit de la asigurarile sociale, pt. ajutorul de somaj, impozit de restituit, TVA de
recuperat, subventii de primit, debitori diversi.).
-CREANTE PRIVIND CAPITALUL SUBSCRIS NEVARSAT;
TOTAL.
III. INVESTITII FINANCARE PE TERMEN SCURT:
-TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE LA SOCIETATI DIN CADRUL GRUPULUI (pe termen scurt );
-ACTIUNI PROPRII (detinute pe termen scurt );
-ALTE INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT ( titluri de plasament : actiuni , obligatiuni cotate sau necotate ).
TOTAL..
IV. CASA SI CONTURI LA BANCI ( cecuri de incasat, conturi la banci in lei si valuta, casa in lei sau valuta sume in curs de decontare, timbre,bilete
de tratament, tichete de calatorie, acreditive).
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL..
C.CHELTUIELI IN AVANS SI VENITURI ANGAJATE
D.DATORII CE TREBUIE PLATITE PE O PERIOADA MAI MICA DE 1 AN:
1.IMPRUMUTURI DIN EMISIUNEA DE OBLIGATIUNI;
2.SUME DATORATE INSTITUTIILOR DE CREDIT;
3.AVANSURI INCASATE IN CONTUL COMENZILOR:
-clienti creditori.
4.DATORII COMERCIALE (furnizori, furnizori de imobilizari )
5.EFECTE DE COMERT DE PLATIT;
6. SUME DATORATE SOCIETATILOR DIN CADRUL GRUPULUI;
7.SUME DATORATE PRIVIND INTERESELE DE PARTICIPARE;
8.ALTE DATORII ( INCLUSIV DATORII FISCALE SI DATORII PENTRU ASIGURARILE SOCIALE ):
-imprumuturi si datorii asimilate + dobanzi aferente;
-varsaminte de efectuat pt. imobilizari financiare;
-salarii datorate personalului, drepturi de personal neridicate;
-TVA de plata, TVA neexigibila;
-impozit pe salarii, pe profit;
-sume datorate asociatilor , decontari cu asociatii privind capitalul, dividende de plata;
-creditori diversi, credite bancare, etc.
E..ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE = total active circulante + cheltuieli in avans - total datorii < 1 an - ct.472 (venituri in
avans);
F..TOTAL ACTIVE OBLIGATII CURENTE = total active imobilizate + ,, E ct.131 (venituri in avans)
TOTAL.
-CONTINUARE-
PAG.2