Categoria X Organizarea auditului intern i controlul intern

1. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de materiale?

2. Care sunt particularitile inventarierii activelor imobilizate?
3. Care sunt particularitile inventarierii imobilizrilor corporale n curs de execuie?
4. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de produse i producie n curs
de execuie?
5. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de mrfuri i de ambalaje din
gestiunile comerciale?
6. Care sunt particularitile inventarierii mijlocelor bneti i a celorlalte valori gestionate
n casierie?
7. Care sunt particularitile inventarierii disponibilitilor din conturile la bnci i
decontrilor cu terii?
8. Ce operaiuni presupune stabilirea rezultatelor inventarieri?
9. n ce const pregtirea operaiunii de inventariere?
10. Care sunt msurile organizatorice ce preced inventarierea prorpiu-zis pe care trebuie s
le ia conducerea entitii?
11. Care sunt msurile organizatorice ce preced inventarierea prorpiu-zis pe care trebuie s
le ia comisia de inventariere?
12. Organizarea i elaborarea procedurilor pentru controlul financiar preventiv
13. Definii i comentai activitatea de audit intern versus control intern
14. Realizai o misiune de audit intern cu privire la ciclul Vnzri ncasri pn la nivelul
ntocmirii matricei riscurilor i a raportului intermediar, inclusiv.
15. ntocmii o Carta de audit intern i un Regulament general de aplicare a Cartei de
audit intern la o societate comercial din domeniul produciei industriale.
16. Identificai principalele categorii de riscuri n cazul urmtoarelor obiecte auditabile:
-

conducerea contabilitii stocurilor i elementelor de trezorerie

ncasrile i plile

organizarea i realizarea arhivrii documentelor.

17. ntocmii o list de verificare pentru activitatea de conducere a contabilitii.

18. Descrieti componentele organizarii compartimentului de audit intern.
19. Ce categorii de audit intern cunoasteti.
20. Comentai definiia auditului intern.
21. Care sunt principalele cerine ale Codului Etic pentru activitatea de audit intern.
22. Explicai poziionarea ierarhic al compartimentului de audit intern.
23. Prezentai i delimitai funcia de control intern de activitatea de audit intern.
24. Prezentai organizarea i desfurarea activitii de audit intern la nivelul entitatii.
25. Explicai calitatea persoanelor care, pot coordona activitatea de audit intern n cadrul
entitii.

26. Prezentai pe scurt structura i cuprinsul Standardelor de Audit Intern elaborate de IIA.
27. Definti serviciile de asigurare dar pe cele de consiliere n activitatea de AI .
28. Ce intelegeti prin sintagma auditul intern, o funcie care aduce plus de valoare.
29. Ce implica procesul de management al riscurilor.
30. Care este legtura dintre obiectivele misiunii de audit intern i riscurile semnificative.
31. Care sunt etapele realizarii misiunii de audit .
32. Care sunt caracteristicile informatiilor care vor sta la baza documentarii
auditorilor interni.
33. Care sunt elementele pe care trebuie sa le contina dosarele de audit intern.
34. Ce presupune supervizarea misiunii de audit intern.
35. Prezentati continutul Cartei de Audit Intern.
36. Prezentati aspecte cu privire la independenta auditorilor interni.
37. Prezentati prejudicii aduse independenei sau obiectivitii.
38. Care este continutul planului de audit.
39. Care sunt caracteristicile de calitate ale planului de audit.
40. Ce cuprinde planificarea activitatii de audit intern.
41. Descrieti continutul dosarelor de audit intern (organizarea si intocmire).
42. Care sunt criteriile de calitate pe care trebuie sa le indeplineasca comunicarea
rezultatelor.
43. Care sunt cele cinci obiective principale ale procesului de management al riscurilor.
44. Care este rolul auditului intern n procesul de management al riscurilor.
45. Ce cuprind procedurile analitice de audit.
46. Reguli ce trebuiesc respectate de catre auditorii interni in cazul identificarii fraudei.
47. Care sunt etapele misiunii de audit intern.
48. Care sunt tipurile de misiuni de audit intern ce se pot desfasura la nivelul unei entitati.
49. Care sunt tipurile de misiuni de asigurare.
50. Care sunt obiectivele planificarii si realizarii misiunilor de audit
de regularitate/conformitate.
51. Prezentati caracteristicile misiunii de de audit al performantei.
52. Care sunt abordarile adoptate de auditorii interni in realizarea auditului performantei.
53. Prezentati caracteristicile misiunii de audit de sistem.
54. Care sunt etapele de derulare a misiunilor de asigurarea procedurilor specifice i
elaborarea documentelor.
55. Care sunt obiectivele misiunii de audit intern
56. Ce reprezinta riscul , categorii de riscuri
57. Care sunt componentele riscului, scopul analizei riscurilor.
58. Masurarea riscurilor, criteriile privind aprecierea riscurilor.
59. Prezentati procedura de analiza a riscurilor.
60. Evaluarea iniial a controlului intern i stabilirea obiectivelor misiunii de audit intern.
61. Ce presupune interventia la fata locului ?
62. Care sunt tehnicile utilizate pentru colectarea probelor de audit?
63. Care sunt tehnicile utilizate pentru interpretarea probelor de audit intern?
64. Care sunt tehnici utilizate pentru analiza probelor de audit ?
65. Care sunt instrumentele de audit intern ?
66. In ce consta efectuarea testarilor si formularea constatarilor ?
67. In ce consta analiza problemelor si formularea recomandarilor ?
68. In ce consta analiza si raportarea iregularitatilor.
69. In ce consta revizuirea documentelor si constituirea dosarului de audit public intern

70. Care este structura dosarului de audit intern.

71. Care este scopul sedintei de inchidere a misiunii de audit intern.
72. In ce consta raportarea rezultatelor misiunii de audit intern.
73. Care este scopul reuniunii de conciliere.
74. Descrieti etapa de elaborare a raportului de audit intern si difuzarea lui.
75. Care este scopul supervizarii misiunii de audit intern de este realizata supervizarea si
ce presupune aceasta etapa?
76. Ce presupune etapa de urmarire a recomandarilor, obiectivul urmaririi recomandarilor.
77. Care este responsabilitatea structurii auditate in implementarea recomandarilor
78. Ce reprezinta misiunea de consiliere, care sunt activitatile de consiliere desfasurate
de catre auditorii interni.
79. Ce presupune realizarea misiunii de consiliere.
80. Descrieti metodologia de derulare a misiunilor de evaluare a activitatii de audit intern,
etapele procedurilor specifice i realizarea documentelor aferente.
81. Ce reprezinta Carta auditului Intern , de cine este elaborata , continut, comunicarea Cartei.
82. Descrieti metodologia de elaborare a programului de asigurare i mbuntire a calitii
activitii de audit intern.
83. Cine poate fi auditor intern n cadrul unei ntreprinderi?
84. Care sunt caracteristicile auditului intern al entitii?
85. Care este obiectul auditului intern?
86. Ce reprezint auditul intern?
87. Ce reprezint controlul intern?
88. Care sunt elementele de baz ale controlului intern?
89. Care sunt obiectivele controlului intern?
90. Ce presupune separarea sarcinilor i a funciilor n ntreprindere?
91. Cum se realizeaz descrierea funciilor?
92. Care este procedura acordrii mputernicirilor?
93. Care este modalitatea de ntocmire i circulaie a documentelor justificative?
94. Ce presupune asigurarea respectrii dispoziiilor ntreprinderii?
95. Cum se realizeaz promovarea eficacitii exploatrii?
96. Care sunt limitele controlului intern?
97. Care este relaia dintre controlul intern auditul intern al unei entiti?
98. Ce vizeaz controlul intern al entitii?
99. Care este obiectivul procedurilor de control intern?
100.

Care sunt formele controlului intern dup momentul n care se exercit?

101.

Care este scopul controlului intern?

102.

De la ce aspecte se pleac pentru evaluarea controlului intern?

103.

Care sunt etapele aprecierii controlului intern?