Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Cls. a X-a A
1
MATEMATICI FINANCIARE
Introducere:
Capitolul de fata cuprinde elemente de matematici financiare: dobanzi simple,
dobanzi compuse, constituirea unui capital, amortizarea unei datorii, taxa pe
valoarea adaugata (T.V.A.), profit. Sunt prezentate tipurile de credite si metodele
de finantare. Acest
capitol ofera o prezentare a obiectului de studiu al statisticii matematice, a
instrumentelor pe care le utilizeaza.
Cuprins
• Matematici financiare
• Elemente de statistica matematica
• Calcul probabilitatilor
• Variabile aleatoare
2
1. Matematici financiare
Intalnim adesea in vorbirea curenta exprimari de felul: 1) intr-o clasa 70% sunt
baieri, iar restul (30%) fete; 2)preferintele electorale pentru partidul P1 sunt 25%,
pentru partidul P2 sunt de 35 %, pentru partidul P3, sunt de 30%, iar pentru restul
partidelor 10%; 3) sansele de castig ale echipei A in detrimentul echipei B sunt de
30% etc.
In toate enunturile de mai sus apare notiunea de procent (p% - citim p la suna). In
toate cazurile marimile se compara cu 100.
Exemple.
1)Se considera doua vase de 5 m3 si de 10 m3. In primul vas se afla 3 m3 de apa, iar
in al doilea 4 m3. Sa se exprime in procente cat este gradul de umplere al fiecarui
vas.
R. Pentru primul vas volumul sau (5 m3) reprezinta valoarea baza, iar gradul de
umplere (3 m3) reprezinta valoarea procentuala. Atunci, pentru un vas de 100 m3
avem un grad de umplere egal cu p. Aplicand regula de trei simpla gasim:
5 m3………. 3 m3
100 m3……………. p m3
p=3∙1005=60%
Proprietăţi
3
Procentele sunt folosite pentru a exprima cât de mare sau mică este o cantitate în
raport cu o altă cantitate. De exemplu, o creştere cu 0,15 € a unui preţ de 2,50 €
reprezintă o creştere cu o fracţiune de 0,15⁄2,50 = 0,06. Pentru a exprima acest raport
ca procent, se mută virgula zecimală cu 2 poziţii spre dreapta; creşterea va fi atunci
de 6 %.
Dacă însă preţul iniţial ar fi fost de exemplu de 8 €, atunci aceeaşi creştere cu 0,15
€, raportată acum la cei 8 €, ar reprezenta numai 0,15⁄8 = 0,01875 sau 1,875 %.
Noţiunea de procent, reprezentând o evaluare „la sută”, este utilizată pentru
obţinerea datelor comparative în operaţii cu date financiare, economice,
demografice, etc.
A nu se confunda cu „promila”, care este un termen asemănător procentului, dar nu
identic: la promile este vorba de numitorul 1.000, semnul ‰ şi mutarea virgulei
zecimale cu 3 poziţii spre dreapta.
Dobanda simpla
4
Notatie: Dobanda simpla se noteaza cu D.
Procentul dobanzii reprezinta suma care se plateste pentru suma depusa de 100
unitati monetare (u.m.) pentru o perioada de un an.
unde S este suma depusa, n numarul de ani pe care s-a depus suma, iar p este
procentul dobanzii ( S100=numarul de seturi de 100 continute de suma S,
S100∙p=dobanda pe un an pentru suma depusa, iar D reprezinta dobanda pe n ani
pentru suma S).
De aici formula dobanzii pe m luni este data de formula :
D=S∙p∙m100∙12
Iar pentru d zile:
D=S∙p∙d100∙360
Exemple:
1) La o banca un deponent pune suma de 100.000 lei cu un procent al dobanzii
de 15%. Care este dobanda obtinuta dupa un an? Dar dupa trei ani?
R. Dupa un an dobanda este egala cu 100000∙15 100=15000 lei, iar dupa trei ani
valoarea acesteia este egala cu 3∙100000∙15 100=45000 lei.
2) Sa se determin procentul dobanzii, daca o suma de 12.000 u.m. aduce in sase
ani o dobanda de 2.880 u.m.?
R. Aici S=12.000 u.m., D=2880, n =6. Din formula dobanzii simple rezulta
p=100∙DS∙n=4, ceea ce inseamna ca procentul anual al dobanzii este de 4%.
6
Din aproape in aproape gasim ca dupa n ani capitalul din banca este:
Cn=Cn-1+Cn-1d=C0(1+d)n.
Exemple
1) Sa se determine capitalul obtinut dupa 7 ani prin depunerea intr-o banca a
sumei de 3000 u.m cu o dobanda de 4%.
R. Avem: C7=3000(1+0.04)7=3947,80 u.m.
Constituirea unui capital
In vederea constiuirii unui capital, se efectueaza o data pe an si la data fixa
depunerea unui sume constant C0 cu dobanda compusa. Sa determinam capitalul C
obtinut la momentul ultimei depuneri, stiind ca s-au efectuat n depuneri si ca
dobanda anuala este t%.
C=C01+dn-1d
7
Principiul care sta la baza T.V.A. il constituie faptul ca bunurile si serviciile din
tara sau import destinate beneficiarilor din tara noastra sunt supuse T.V.A., in timp
ce bunurilor si serviciilor destinate exportului nu li se aplica T.V.A..
In aceste cazuri distingem doua cote de impozitare: a) cota normal de 19%
pentru operatiile privind livrarile de bunuri mobile si transferurile proprietatii
bunurilor immobile efectuate in tara, prestarile de servicii, precum si importul de
bunuri, cu exceptia celor prevazute la cota zero; b) cota zero pentru exportul de
bunuri si prestarile de servicii legate direct de exportul de bunuri efectuat de
agentii economici cu sediul in tara noastra.
Pentru calcularea si decontarea T.V.A. se disting doua catedorii de operatii:
1. T.V.A. deductibila – la cumararea bunurilor si serviciilor(notata
T.V.A.D)
2. T.V.A. colectata – la vanzarea bunurilor si serviciilor (notata T.V.A.C.).
Daca T.V.A.D.>T.V.A.C., adica incasarile T.V.A. sunt mai mari decat platile de
T.V.A. atunci avem de-a face cu o datorie la bugetul de stat, adica T.V.A. de plata.
In caz contrar spunem ca este vorba de o recuperare de la bugetul de stat, adica
T.V.A. de recuperat.
Exemple:
1) Un cumparator trebuie sa stie daca vrea sa cumpere un televizor care costa
S=5.300.000 lei fara T.V.A., atunci el mai adauga inca 19% din S, adica
19100∙S=1.007.000 lei, adica in final palteste pentru a achizitiona
televizorul cu suma finala Sf=S+19100∙S=6307000 lei.
2) O masina de spalat cu program costa 12 000 000lei, iar T.V.A. este egla cu
1.900.000 lei. Sa se determina caloarea de productie a masinii de spalat si
care este procentul T.V.A..
p=1.900.000∙10012.000.000=19012=15,83%
8
1.1 Costul de productie. Pret de cost al unui produs
1.2 Profit
Eficienta activitatii uni agent economic este apreciata prin ceea ce se obtine in plus
in raport cu ceea ce s-a cheltuit pentru producerea de bunuri sau servicii in cadrul
activitaii.
Tot profitul il puteam calcula ca diferenta intre valoarea productiei si costul total.
In acesc caz P=p∙Q – CT unde p este pretul unitar (pretul produsului), iar Q este
productia.
Definitie: Prin profit normal sau ordinar intelegem profitul care asigura agentului
economic posibilitatea de a-si continua activitatea.
9
2. Productivitatea muncii
3. Promovarea metodelor moderne de management si productie a muncii
4. Reducerea cheltuielilor de productie
Al doilea indicativ calificativ pentru un agent economic, pe langa profit, il
reprezinta rata profitului (rp)
Definitie: Numim rata profitului raportul dintre profit (P) si costurile totale(CT).
Deci, rp=PCT∙100% pentru rata profitului se mai poate utiliza rp=PCA∙100% unde
CA este cifra de afaceri, CA=p∙Q.
1.1 Credite. Metode de finantare
Un agent economic, pentru a-si desfasura activitatea, are nevoie de bani pe care ii
poate obtine din surse proprii sau din surse atrase.
Definitie: Creditul este o suma de bani data cu imprumut unui agent economic si
care urmeaza sa fie restituita impreuna cu dobanda dupa o anumita perioada de
timp(scadenta).
1.1 Amortizari
10
numim amortizare anuala. De obicei se considera ca amortizarea anuala este
aceeasi in fiecare an din durata termenului de amortizare si spunem ca amortizarea
se face in rate egale. Daca V este valoarea investitiei,T termenul de amortizare,
atunci A amortizarea anuala este egalu cu A=VT .
Rata anuala de amortizare are exprimarea: r=AV∙100%.
1.2 Bugetul familial
Bugetul familial este format din veniturile pe care le realizeaza membrii unei
familii pe un timp determinat. Din acesti bani familia trebuie sa-si acopere toate
cheltuielile pe care le prognozeaza ca le va face in acelasi interval si eventula sa-si
depuna restu de bani intr-un cont in banca sau la C.E.C. Veniturile unei familii pot
provenii din salarii, devidende, dobanzi etc. Cheltuielile se refera la intretinere,
alimentatie, telefon, transport, imbracaminte, alte cheltuieli gospodaresti,
divertisment etc. Este evident ca aceste cheltuieli nu pot depasi veniturile sau, daca
acest lucru se intampla, atunci familia trebuie sa-si ierarhizeze cheltuielile pe baza
de prioritati, renuntand la cele mai putin importante.
Bugetul personal este un plan pe care il poate alcatui orice individ, in care sunt
prevazute veniturile si cheltuielile pe o perioada data. Fiecare indivit trebuie sa-si
suplimenteze veniturile prin mai multe activitati care sa le fie retribuite. Aici
initiativa personala este decisiva in a trai mai bine. Lucrul bine facut te conduce la
o pozitie mai buna pe scara ierarhiilor si-ti ofera un venit suplimentar.
11
2. Elemente de statistica matematica
12
3 2 7 5
4 1 8 3
5 3 9 3
10 3
Efectiv total: 1+2+1+3+4+5+3+3+3=25 (∑ni)
Definitie: Se numeste frecventa absoluta a unei valori x a caracteristicii, numarul
de unitati ale populatiei corespunzatoare acestei valori.
In tabelul 3 valoarea 5 a caracteristicii are frecventa absoluta 3(in limbaj uzual
insemnand ca nota 5 a fost luata la teza de matematica doar de trei elevi).
O reprezentare o constituie reprezentarea in batoane aplicata caracteristicii
discrete cu un numar mic de valori. Pe axa orizontala suntr trecute punctele
reprezentand valorile variabilei si din aceste puncte se ridica segmente verticale de
lingime egala cu frecventa absoluta a valorii respective.
13
x=i=1knixin unde n= i=1kni este efectivul total.
1.3 Mediana
1.4 Modulul
1.5 Dispersia
14
1) ϑ=i=1kfxi(xi-x)
2) ϑ=i=1kf(xi)x12-(x)2= 1ni=1knini2-x.2
1. Calculul probabilitatilor
Istoric
Începuturile teoriei probabilităţilor sunt legate de numele matematicienilor Blaise
Pascal şi Pierre Fermat în secolul al XVII-lea, ajungând la probleme legate de
probabilitate datorită jocurilor de noroc. Dezvoltarea teoriei probabilităţilor şi
cercetarea unor probleme nelegate de jocurile de noroc sunt legate de
matematicienii: Abraham Moivre, Pierre Simone de Laplace, Carl Friedrich Gauss,
Simon-Denis Poisson, Pafnuti Lvovici Cebîşev, Andrei Andreevici Markov în
secolul XIX, iar în secolul al XX-lea Andrei Nikolaevici Kolmogorov şi al lui
Alexandr Iakovlevici Hincin.
Probabilitatea nu inseamna doar intamplare ci si proportie.
Stii de cate ori folosim cuvantul “probabilitate” intr-o zi? Acest cuvant se refera la
posibilitatea ca un eveniment anume sa se intample. Indiferent de capacitatea
noastra de a calcula probabilitatea, frecvent estimam, comparam si luam decizii
bazate pe probabilitate. Este un unghi subiectiv al convingerii ca evenimentul va
avea loc. Conceptul de probabilitate are interpretari filozofice, psihologice si
stiintifice. Mai simplu spus, insa, probabilitatea unui eveniment este raportul dintre
numarul de evenimente favorabile si numarul tuturor cazurilor egal posibile.
Evolutia teoriei probabilitatii
Initial teoria probabilitatii a fost insipirata de jocurile de noroc din secolul 17.
Totusi axiomatizarea completa s-a facut abia de catre Kolmogorov, in 1933, in
“Bazele teoriei probabilitatii”. De-a lungul timpului, teoria probabilitatii a gasit
cateva modele in natura si a devenit o ramura a matematicii cu un numar crescut de
15
aplicatii. Pentru fizica teoria probabilitatii a devenit un instrument important in
termodinamica si fizica cuantica.
1.1 Universul probelor
Exemple:
1) La aruncarea unei monede omogene avem Ω={b,s}, unde b este banul, iar s
este stema.
2) La aruncarea unui zar omogen avem Ω={1,2,3,4,5,6}.
3) Se arunca o moneda pana se obtine banul. In acest caz universul probelor
este Ω={b,sb,ssb,sssb,…}, adic o multime numarabila.
1.1 Evenimente
Exemple:
1) La aruncarea monedei Ω={s,b} si P(Ω)={∅,{s},{b},{s,b}}.
Deci in acest caz avem patru evenimente: ∅ numit eveniment imposibil,
A={s}, B={b}, C={s,b}=Ω numit evenimentul sigur care se realizeaza
in totdeauna.
2) La aruncarea zarului Ω={1,2,3,4,5,6}, numarul de evenimente legate de
acest fenomen aleator este egal cu 26=64.
Iata cateva evenimente:
A1={1,3,5} care se pot enunta: “se obtine un numar impar de puncte”,
A2={1,2,3} care inseamna: “se obtine un numar de puncte cel mult egal cu 3”.
16
1.1 Observatii cu evenimente
• Negatia
• Reuniunea
• Intersectia
17
• Evenimente incompatibile
• Evenimente elementare
18
1.2 Evenimente elementare echiprobabile
PA=kn=n(A)n(Ω).
2. Variabile aleatoare
19
Aceste cantitati de interes, mai pecis aceste functii reale ce depind de rezultatul
unui anumit experiment, se numesc variabile aleatoare.
1.1 Dispersia
Proprietatile dispersiei
1. Dispersia unei constante este nula.
2. Dispersia a doua variabile aleatoare care difera printr-o constanta sunt egale.
3. Dispersia produsului dintre o constanta k si o variabila aleatoare X, este
egala cu produsul dintre patratul constantei si dispersia variabilei X.
4. Dispersia sumei a doua variabile aleatoare independente este egala cu suma
dispersiilor variabilelor aleatoare.
Probleme
20
Problema 1. Sa se calculeze dobanda obtinuta prin depunerea unei sume
initiale de 2 500 u.m. cu procentul anual de 11% din data de 10 martie 2003
pana in data de 25 iulie 2003 in functie de:
a) numarul de zile
b) numarul de chenzine intregi (o chenzina = 15 zile)
c) numarul de luni intregi
Problema 2. Sa se calculeze dobanda totala pentru urmatoarele capitaluri
investite, primele patru cu procentul anual de 9% pe termenele indicate si ultimele
trei cu procentul anual de 10% pe termenele indicate:
s1 = 135 u.m. pe timp de 29 zile
s2 = 1120 u.m. pe timp de 43 zile
s3 = 129 u.m. pe timp de 49 zile
s4 = 635 u.m. pe timp de 58 zile
s5 = 195 u.m. pe timp de 70 zile
s6 = 369 u.m. pe timp de 74 zile
s7 = 465 u.m. pe timp de 80 zile
Problema 3. O persoana dispune de doua sume de bani s1 si s2 astfel incat
prima suma este de cinci ori mai mare decat a doua. Persoana plaseaza prima
suma pe timp de 135 zile cu procentul anual de 10% ¸si a doua suma pe timp
de 3 luni cu procentul anual de 9%. Stiind ca dobanda adusa de prima suma
este mai mare cu 66 u.m. decat cea produsa de a doua suma sa se determine
valorile celor doua sume initiale.
Problema 4. Se depune spre fructificare suma de 150 u.m. pe timp de trei
luni, in regim de dobanda simpla cu rata anuala a dobanzii de 12%.
a) Calculati dobanda produsa de acest plasament daˇa ea se ıncaseaza la
scadenta.
b) Daca dobanda se ıncaseaza ın momentul depunerii, calculati care este
procentul efectiv corespunzator acestei operatiuni.
c) Care este valoarea actuala comerciala si care este valoarea actuala rationala
la momentul depunerii?
Problema 5. O persoana depune la o banca suma de 300 u.m.. Stiind ca
procentul anual este de 15% pe an, sa se calculeze ce suma va avea persoana
respectiva dupa 4 ani precum ¸si care este valoarea dobanzii.
21
Bibliografie
22