Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
177
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
178
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
179
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
180
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
181
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
182
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
normativ
Legislaia
bancar
romneasc
incrimineaz urmtoarele fapte susceptibile de
a fi comise de persoane din cadrul conducerii
companiilor multinaionale bancare ori a
filialelor sau sucursalelor acestora care
opereaz pe teritoriul Romniei:
1. Desfurarea de activiti interzise
potrivit art. 5 de ctre o persoan, pe cont
propriu sau pe contul unei entiti care nu este
institutie de credit12.
Articolul 5 al al O.U.G. nr 99/2006
privind instituiile de credit i adecvarea
capitalului introduce interdicia oricarei
persoane fizice, juridice sau entitate fr
personalitate juridic, ce nu este institutie de
credit, s se angajeze ntr-o activitate de
atragere de depozite sau de alte fonduri
rambursabile de la public, ntr-o activitate de
emitere de moned electronic ori ntr-o
activitate de atragere i/sau gestionare de sume
de bani provenite din contribuiile membrilor
unor grupuri de persoane constituite n vederea
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
183
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
184
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
185
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
provenienei
acestora
sau
identitatea
adevratului beneficiar.
n opinia noastr, acest element nu face
altceva dect s ngreuneze activitatea de
prevenire i combatere a splrii banilor, n
special a celor provenii din infraciuni de
corupie sau crim organizat.
Pe de alt parte, trebuie s evideniem
faptul c, deschiderea unui cont sub nume
fictiv nu este posibil dect cu complicitatea
funcionarilor bancari, n situaia n care se
utilizeaz un document de identitate falsificat,
pentru c n alte situaii deschiderea unui cont
sub un nume fictiv conduce la imposibilitatea
utilizrii acelui cont.
Dar, trebuie s menionm c, n opinia
noastr, pe baza acestei incriminri n sistemul
bancar romnesc nu pot fi deschise conturi
anonime sau parolate aa cum acestea exist n
alte sisteme bancare, msur menit s
transparentizeze
activitatea
entitilor
financiare bancare i nonbancare.
5. Singura infraciune de natur
contabil aplicabil bncilor este incriminat
de Legea contabilitii nr 82/1991 i constituie
o specie a falsului intelectual i anume:
efectuarea cu tiin de nregistrari inexacte,
precum i omisiunea cu tiin a nregistrrilor
n contabilitate, avnd drept consecin
denaturarea
veniturilor,
cheltuielilor,
rezultatelor financiare, precum i a elementelor
de activ i de pasiv ce se reflect n bilan.
Aceast
incriminare
asigur
mecanismele juridice de prevenire a mascrii
unor credite neperformante sau reflectarea unor
rezultate financiare inexacte la nivelul
entitilor bancare care s ntrzie instituirea
oportun a mecanismelor de supraveghere sau
administrare special de ctre B.N.R.
6. Actele de corupie ce se pot comite
la nivelul unei instituii bancare fac obiectul
unei
reglementri
incriminatoare
prin
intermediul prevederilor art. 1 lit. b,c i e, art. 6
i art. 17. lit. d din Legea 78/2000 pentru
prevenirea, descoperirea i sancionarea
faptelor de corupie.
Astfel, n domeniul bancar, legislaia
romneasc admite sancionarea lurii de mit,
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
186
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
187
Analele Universitii Constantin Brncui din Trgu Jiu, Seria tiine Juridice, Nr. 2/2011
Annals of the Constantin Brncui University of Trgu Jiu, Juridical Sciences Series, Issue 2/2011
188