UNIVERSITATEA DIN ORADEA

FACULTATEA DE DREPT
DREPT PENAL I PROCEDUR PENAL

Infraciunea de bancrut
frauduloas
Referat
Dreptul penal al afacerilor

Masterand: Szab Erzsbet

Oradea
2015

n dreptul romnesc, bancruta este o fapt ilicit prin svrirea creia este determinat insolvena
unui debitor. n toate situaiile n care falimentul este determinat de alte cauze dect comiterea
unor fapte ilicite nu suntem n prezena bancrutei. n schimb, bancruta n sens restrns este
ntotdeauna infraciune, care de lege lata are dou forme bancruta simpl i bancruta
frauduloas.1
Bancruta este definit ca fiind falimentul nsoit de nereguli financiare fcute n dauna
creditorilor. n limba francez se folosete cuvntul banqueroute, care nseamn falimentul unui
comerciant ocazionat din culpa sa i sancionat de lege. n dreptul anglo-saxon se folosete
cuvntul echivalent bankruptcy. Dar att termenul bankruptcy, ct i cel de banqueroute provin
din limba italian, fiind omologul cuvntului italian bancarotta, care semnific falimentul comis
cu dol sau din culp. Acesta provine din expresia italian banca rotta (banca - banc, tejghea,
mas, tarab; rotta - rupt, spart, sfrmat), care face referire la practica din Evul Mediu prin
care banca sau tejgheaua bancherului insolvent era distrus de ctre creditori.2
Bancruta este un eveniment sau un fapt economic deosebit de important, deoarece marcheaz
finalul patologic al unei activiti economice.3
Infraciunea de bancrut frauduloas era incriminat iniial de dispoziiile art. 180 Cod
Comercial, apoi avea corespondent i n Legea nr. 31/1990 societilor comerciale. Prin intrarea
n vigoare a legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, dispoziiile
codului comercial referitoare la bancrut au fost abrogate. Mai trziu infraciunea de bancrut
frauduloas a fost de dispoziiile art. 143 din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolvenei.
n prezent infraciunea de bancrut frauduloas este reglementat i sancionat de dispoziiile
Codulului Penal, art. 241. Conform acestui text, se pedepsesc cu nchisoarea de la 6 luni la 5 ani
persoanele care, n frauda creditorilor:
a) falsific, sustrage sau distruge evidenele debitorului ori ascunde o parte din activul averii
acestuia;
1 https://www.scribd.com/doc/137336049/Bancruta-frauduloasa
2 Gheorghe Ivan, Bancruta o infraciune specific mediului de afaceri, Revista de drept penal, Anul
XVII Nr. 2/2010
3 I. Anghel, Falimentul. Radiografie i predicie, Ed. Economic, Bucureti, 2002, p. 11.
1

b) nfieaz datorii inexistente sau prezint n registrele debitorului, n alt act sau n situaia
financiar sume nedatorate;
c) nstrineaz, n caz de insolven a debitorului, o parte din active.
n noul Cod penal, faptele care constituie infraciunea de bancrut frauduloas sunt identice cu
cele din Legea nr. 85/2006. Exist, ns, o excepie de semnalat, i anume c actuala reglementare
prevede n mod expres c toate cele trei modaliti de svrire a bancrutei frauduloase trebuie s
fie comise n frauda creditorilor. Anterior, Legea nr. 85/2006 nu prevedea aceast cerin relativ la
fapta de a falsifica, sustrage sau distruge evidenele debitorului ori de a ascunde o parte din
activul averii acestuia.4 n actuala reglementare aciunea penal se pune n micare la plngerea
prealabil, spre deosebire de vechea reglementare n care aciunea penal putea fi pus n micare
din oficiu.
Obiectul juridic principal const n relaiile sociale cu caracter patrimonial, rela iile care implic
buna credin i ncrederea necesar ntre cei ce intr n activiti cu caracter patrimonial . n
principal sunt ocrotite relaiile sociale cu privire la ncrederea publicului n societile
comerciale,asigurndu-se funcionarea normal i legal a societilor comerciale; sunt
sancionate astfel faptele defalsificare, distrugere i sustragere a evidenelor societi.i5
Obiectul juridic secundar, difer n funcie de natura faptelor, reprezint ocrotitea relaiilor sociale
cu privire la protejarea intereselor legitime ale celor implicai nactivitile unei societi: asociai,
acionari, deintori de obligaiuni, teri creditori ai societii comercialeromne i statul romn;
sunt sancionate astfel faptele de ascundere a unei pri a activului, nfiareaunor datorii
inexistente i nstrinarea unei pri nsemnate a activului societii.
Prin obiectul material al unei infraciuni nelegem entitatea material lezat ca urmare a
svririi infraciunii.

4 Alexandru Moldoveanu, Rspundere penal pentru bancruta simpl i bancruta frauduloas, 10 octombrie
2014http://www.capital.ro/raspundere-penala-pentru-bancruta-simpla-si-bancruta-frauduloasa.html

5
Danile
V.
Cristi,
Bancruta
frauduloas,
p.1http://www.cristidanilet.ro/docs/bancruta%20frauduloasa.doc

nvmnt

profesional,1

nov.

2002.,

Obiectul material al infraciunii de bancrut frauduloas trebuie analizat n funcie de

modalitatea de svrire:
-

pentru aciunea de falsificare, distrugere sau sustragere, obiectul material l constituie

evidenele societii;

pentru modalitatea constnd n prezentarea unor datorii ireale, obiect material este chiar
patrimoniul societii comerciale, cu activul i pasivul su;

pentru modalitile constnd n nstrinarea unei pri din patrimoniu n frauda

creditorilor, obiectulmaterial este numai activul societii comerciale.6

Subiectul activ al infraciunii este persoana fizic care svrete n mod nemijlocit o infraciune
sau particip la svrirea acesteia. Poate fi subiect activ al infraciunii de bancrut frauduloas
orice persoan care ntrunete condiiile generale prevzute de lege. Participaia este posibil sub
orice form: proprie, cnd infraciunea se svrete cu intenie, sau improprie, cnd fapta const
ntr-o omisiune i se svrete din culp.7
Subiectul pasiv al infraciunii este persoana fizic sau juridic vtmat. Prin infraciunea de
bancrut frauduloas, subiect pasiv principal este statul ca titular al valorii sociale, iar subiect
pasiv secundar poate fi: societatea comercial, acionarii sau asociaii, deintorii de obligaii sau
respectiv terii creditori ai societii comerciale.8
Latura obiectiv cuprinde n mod necesar trei elemente: elementul material, urmarea imediat i
raportul de cauzalitate ntre acestea. Elementul material al infraciunii de bancrut frauduloas
const n svrirea uneia din urmtoarele modaliti alternative:9
1. Falsificarea, sustragerea sau distrugerea evidenelor debitorului
6 Ibidem
7 Elemente de drept penal al afacerilor- Infraciuni privind procedura insolven ei, Bancruta frauduloas, p.
17https://www.scribd.com/doc/205351069/Drept-Penal-Al-Afacerilor-Bancruta-Frauduloasa

8
Danile
V.
Cristi,
Bancruta
frauduloas,
p.2http://www.cristidanilet.ro/docs/bancruta%20frauduloasa.doc

nvmnt

profesional,1

nov.

2002.,

Fapta trebuie s constea ntr-o activitate de falsificare, distrugere sau sustragere. Conform
Codului penal infraciunea de falsul n nscrisuri oficiale const n falsificarea unui
nscris oficial prin contrafacerea scrierii ori a subscrierii sau prin alterarea lui n orice
mod, de natur s produc consecine juridice.10 Obiectele falsului n cazul infraciunii
de bancrut frauduloas l reprezint evidenele debitorului (societii comerciale).
Aciunea de sustragere sau distrugere se refer la sustragerea ori distrugerea unui
nscris care se afl n pstrarea ori n deinerea unei organ sau a unei institu ii publice,
autoritile publice sau alte persoane juridice11.

aciunea s priveasc documente oficiale ale societii comerciale.

2. Ascunderea unei pri din activul averii debitorului

-prin ascundere nelegem aciunea de tinuire, de a sustrage vederii a bunurilor ca atare;
-prin activul societii nelegem elementele patrimoniale evideniate ca drepturi n registrul
inventar alsocietii i n bilanurile contabile ntocmite periodic; este vorba de: bunurile mobile
i imobile,numerarul existent n casa societii/contul bancar, titlurile de credit, creanele
societii mpotriva terilor sau a acionarilor/asociailor pentru vrsminte neefectuate, drepturi
de proprietate intelectual, secrete defabricaie, clientel, drepturi de concesiune sau de nchiriere,
alte drepturi reale sau de crean12.
3. nfiarea de datorii inexistente sau prezentarea n registrele debitorului, n alt act ori n
situaia financiar a unor sume nedatorate. Latura obiectiv prezint urmtoarele trsturi
specifice:
-nfiarea unor datorii inexistente ca aparinnd debitorului- prezentarea unor datorii
care n realitate nu exist n faa autoritilor competente;

9 https://www.scribd.com/doc/137336049/Bancruta-frauduloasa
10 Art. 320 alin.1 Codul penal
11 Art. 259, Codul Penal
12
Danile
V.
Cristi,
Bancruta
frauduloas,
p.5http://www.cristidanilet.ro/docs/bancruta%20frauduloasa.doc

nvmnt

profesional,1

nov.

2002.,

-prezentarea n registrele debitorului, n alt act ori n bilanul contabil a unor sume
nedatorate ca fcnd parte din pasivul acestuia- const n nscrierea fals a unor datorii la
pasivul societii;
-s nu fie vorba de o simpl omisiune sau o eroare de evideniere n acte, ci de o
activitate comisiv a fptuitorului.13
4.

nstrinarea, n caz de insolven a debitorului, o parte din active, care se realizeaz prin
- Svrirea faptei de nstrinare, sub orice form, a unor bunuri care fac parte din activul
debitorului;
-

aceast fapt s aib ca urmare material o nstrinare a unei pri nsemnate din activul
societii comerciale;
-cei pgubii prin fapte de nstrinare s fie terii creditori ai societii;
-fapta s fie svrit dup declararea debitorului n stare de insolven.

Latura subiectiv. Infraciunea de bancrut frauduloas se svrete cu intenie direct sau

indirect, dar poate fi svrit i din culp. Astfel n cazul falsificrii, sustragerii sau distrugerii
evidenelor debitorului, ascunderii unei pri din activul debitorului sau a nfirii de datorii
inexistente sau prezentarea n registrele debitorului, n alt act ori ori n bilanul contabil a unor
sume nedatorate fptuitorul acioneaz cu intenie, direct sau indirect, cnd fapta este comisiv.
Cazul n care aciunea fptuitorului const ntr-o omisiune, ea poate fi svrit att cu intenie
ct i din culp. 14
nstrinarea, n caz de insolven a debitorului, o parte din active se svrete numai cu intenie
directe, dat de prezena scopului svririi faptei, acela de a-i frauda pe terii creditori.
Nu intereseaz i nu prezint importan pentru existena infraciunii scopul n care a fost
svrit fapta, nici motivul care a a determinat pe autor, dar de acestea se va ine seama la
individualizarea judiciar a pedepsei.
13Elemente de drept penal al afacerilor- Infraciuni privind procedura insolven ei, Bancruta frauduloas,
p. 18 https://www.scribd.com/doc/205351069/Drept-Penal-Al-Afacerilor-Bancruta-Frauduloasa
14
Danile
V.
Cristi,
Bancruta
frauduloas,
p.3http://www.cristidanilet.ro/docs/bancruta%20frauduloasa.doc

nvmnt

profesional,1

nov.

2002.,

Tentativa nu este incriminat n cazul infraciunii de bancrut frauduloas.

Bibliogarfie

1. Legea nr. 286/ 2009 privind Codul penal

2. Danile V. Cristi, Bancruta frauduloas, nvmnt profesional,1 nov. 2002., descrcat n
data de 19.01.2015. 14:25
http://www.cristidanilet.ro/docs/bancruta%20frauduloasa.doc
3. Gheorghe Ivan, Bancruta o infraciune specific mediului de afaceri, Revista de drept
penal, Anul XVII Nr. 2/2010, descrcat n data de 17.01.2015. 16:30
4. Elemente de drept penal al afacerilor- Infraciuni privind procedura insolvenei, Bancruta
frauduloas
https://www.scribd.com/doc/205351069/Drept-Penal-Al-Afacerilor-BancrutaFrauduloasa , descrcat n data de 16.01.2015. 11:20
5. https://www.scribd.com/doc/137336049/Bancruta-frauduloasa, descrcat n data de
16.01.2015. 11:35