Fluxuri conturi de lichiditi

Fluxuri conturi de lichiditi

1/39

Fluxuri conturi de lichiditi

CONTINUT

CONTINUT .............................................................................................................................................2
DEFINIRE I INIALIZARE CONT DE LICHIDITI ............................................................................................................ 3
1. Definire cont de lichiditi.............................................................................................................. 3
Iniializare cont lichiditi ................................................................................................................. 4
DEFINIRE ANALITICE LA CONTUL 542 (AVANSURI) ........................................................................................................ 5
1. Definire analitic la contul 542 (avansuri) ............................................................................................. 5
2. Definire cont de lichiditi (avansuri) ................................................................................................. 6
3. Sold contabil pentru analiticul persoanei (avansuri) ................................................................................ 6
4. Definire sold iniial pentru contul de lichiditi (avansuri)........................................................................ 7
NCASRI/PLI ....................................................................................................................................... 8
1. Setri ....................................................................................................................................... 8
2. Tipuri de documente dispobibile pentru ncasri /pli numerar sau prin banc: ........................................... 8
3. Exemplu .................................................................................................................................... 9
4. Corelri .................................................................................................................................. 10
ALTE OPERAIUNI ALE CONTURILOR DE LICHIDITI ..................................................................................................... 13
1. Acordarea avansului spre decontare ................................................................................................. 13
2. Justificarea avansului spre decontare nsoit de factur furnizor ............................................................ 13
3. Justificare avans cu diverse cheltuieli .............................................................................................. 14
4. Returnare avans ........................................................................................................................ 15
5. Verificare rezultate .................................................................................................................... 15
NCASRI DIVERSE .................................................................................................................................... 16
1. Definire serviciu ........................................................................................................................ 16
2. Operare ncasare ....................................................................................................................... 16
EFECTE DE COMER .................................................................................................................................. 18
1. Operare efecte de ncasat ............................................................................................................ 18
1. Definire efect de ncasat ........................................................................................................... 18
2. nregistrare efect de ncasat i corelare cu facturi de vnzare ............................................................... 19
1. Eviden i Rapoarte ............................................................................................................. 21
3. Decontare efecte primite de la clieni ........................................................................................... 22
4. Transfer efect de ncasat de la Sediu la sucursala X............................................................................ 23
5. Transfer efect de ncasat de la sucursal la banc ............................................................................. 24
6. ncasarea efectului ................................................................................................................. 25
1. Eviden i Rapoarte ............................................................................................................. 26
7. Returnare la client a efectului de ncasat ....................................................................................... 27
8. Inventar efecte de ncasat existente n portofoliu .............................................................................. 28
1. nregistrare document de inventariere efecte de comer .................................................................. 28
2. Evidente si Rapoarte ............................................................................................................. 28
9. Operare anulare efecte de ncasat ................................................................................................ 29
1. Anulare efect de ncasat ......................................................................................................... 29
2. Eviden i Rapoarte ............................................................................................................. 30
2. Operare efecte de Plat ............................................................................................................... 31
1. nregistrarea plii................................................................................................................... 31
2. Decontarea n banc ................................................................................................................ 32
3. Introducere efecte primite/emise cu TVA la ncasare ......................................................................... 33
4. Efecte emise catre furnizor cu deducere ulterioara TVA ...................................................................... 33
5. Efecte emise ctre furnizor mijloace fixe cu deducere ulterioar TVA ...................................................... 34
6. Decontare efecte emise ctre furnizori .......................................................................................... 34
CREDITE BANCARE ............................................................................................................................... 35
1. Definire conturi contabile .......................................................................................................... 35
2. Definire conturi de lichiditi ...................................................................................................... 35
3. Primirea mprumutului .............................................................................................................. 36
4. nregistrare dobnd ................................................................................................................ 36
1. Plata ratei ............................................................................................................................... 37
2. Plata dobanzii ........................................................................................................................... 37
MONETAR (INVENTAR DISPONIBIL LICHIDITATI) ......................................................................................................... 38
1. Generare diferente de curs valutar.................................................................................................. 39

2/39

Fluxuri conturi de lichiditi

DEFINIRE I INIALIZARE CONT DE LICHIDITI
1.

D EFINIRE CONT DE LICHIDITI

Conturile de lichiditi pot fi vizualizate n meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare Conturi de
lichiditi]. Acestea se pot introduce prin apelarea butonului Adaug

Codul contului se atribuie un cod pentru contul de lichiditi;

Denumire denumirea contului de lichiditi;

Natura contului se alege [BAN]- n cazul n care se definete un cont bancar (5121, 5124) i [NUM] n cazul
definirii unui cont de casa (5311, 5314) sau a unui cont de avans spre decontare (542);

Moned se alege moneda dorit;

Cont contabil se completeaz contul contabil n care se evideniaz tranzaciile contabile ale acestui cont de
lichiditi;
o

Diferenierea dintre contul de lichiditi de banc i contul de lichiditi de cas se face prin
completarea cmpului Banca:

Definirea bncilor ca i entiti se efectueaz din meniul [Instrumente i configurare Personalizare

Finaciare Bnci]:

3/39

Fluxuri conturi de lichiditi

o

Iniializare cont lichiditi

Pasul urmtor este iniializarea soldurilor conturilor de lichiditi. Pentru generarea soldurilor se acceseaz meniul
[Contabilitate Numerar & Conturi bancare - Inventar].

Tip document: DCI Deschidere cont lichiditi (acest tip de document este folosit pentru conturile ce au
sold debitor) sau DCC - Sold initial (deschidere) conturi de lichiditati (credit) (acest tip de document este
folosit pentru conturile ce au sold creditor)

Data emiterii: data la care se introduce iniializarea soldurilor.

Cont de lichiditi: Contul de lichiditi pentru care se introduce iniializarea soldurilor

Moned: Moneda contului de lichiditi

Valoare: Valoarea de iniializare a soldurilor

Documentul de iniializare permite introducerea mai multor conturi de lichiditi, chiar i cele n valut, cu
ajutorul coloanei Curs valutar.
Pentru a verifica rezulaltatele obinute n timpul iniializrii, se pot rula o serie de rapoarte. Acestea se regsesc n
meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare - Balana de verificare, Fie, Tranzacii cas / banc etc].
n imaginea de mai jos este un exemplu de Balan de verficare:

4/39

Fluxuri conturi de lichiditi

DEFINIRE ANALITICE LA CONTUL 542 (AVANSURI)
Avansurile acordate persoanelor din companie (contul 542) precum i a deconturilor acestora se vor nregistra
att cu ajutorul modulului de contabilitate (prin analitice la contul 542) ct i prin conturile de lichiditi (conturi de
cas/banc), astfel:

se va crea cte un analitic n planul de conturi la 542 pentru fiecare persoan

se va deschide cte un cont de lichiditi pentru fiecare persoan

se vor nregistra operaiuni diverse, influennd aceste conturi.

Astfel, se vor putea gestiona aceste conturi att cu ajutorul rapoartelor contabile (fia de cont) ct i cu ajutorul
rapoartelor conturilor de lichiditi (ex. Registrul de cas).
Se poate renuna la definirea de analitice la contul 542, dar nu este recomandat acest lucru, deoarece se
pierde evidena contabil a avansurilor (toate tranzaciile se vor efectua folosind contul 542 per global).
Pregtirea sistemului pentru lucrul cu avansuri, necesit patru operaii:

definire analitice la contul 542, pentru fiecare persoan;

deschidere conturi de lichiditi, pentru fiecare cont analitic (fiecare persoan);

operarea soldurilor contabile, pentru fiecare analitic al contului 542;

operare sold cont lichiditi;

1.

D EFINIRE ANALITIC LA CONTUL 542 (AVANSURI )

Se acceseaz meniul [Contabilitate Plan de conturi nregistrri Conturi contabilitate general] i se adaug
noul analitic prin apelarea butonului Adaug

Cod : se stabilete analiticul (ex. 542.POP);

Titlu : denumirea analiticului (Avansuri de trezorerie Popescu);

Aparine : se alege contul printe (ex. 542);

Natur : natura contului contabil (ex. Debitor);

Tip cont : tipul contului (ex. Numerar i echivalente de numerar);

Caracteristic : se selecteaz caracteristica contului contabil (ex. [5-TREZORERIE]), pentru a se putea lega acest
cont contabil de un cont de lichiditi (casierie);

Dup completarea acestor informaii se apeleaz butonul [Salvare]

pentru a finaliza.

5/39

Fluxuri conturi de lichiditi

2.

D EFINIRE CONT DE LICHIDITI ( AVANSURI )

i n cazul avansurilor spre decontare, definirea contului de lichiditi aferent avansurilor se va nregistra identic ca
la conturile de lichiditi aferente bncilor i casei.
Se acceseaz meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare - Conturi de lichiditi] pentru a defini un cont de
lichiditi pentru persoana Popescu.

Codul contului : se stabilete codul pentru aceast casierie (ex. 542.POP);

Denumire : se atribuie o denumire acestui cont de lichiditi (ex. Avansuri Popescu);

Natura contului : se selecteaz [NUM-Numerar];

Cod contabil : se completeaz cu analiticul definit mai sus, n planul de conturi, pentru persoana (ex. 542.02);

Dup completarea acestor informaii se apeleaz butonul [Salvare]

3.

pentru a finaliza.

S OLD CONTABIL PENTRU ANALITICUL PERSOANEI (AVANSURI )

Pentru a exista o eviden corect a avansurilor, trebuiesc introduse soldurile fiecrei persoane, la iniializarea
sistemului.
n cele ce urmeaz, se presupune c persoana POPESCU are de justificat suma de 200 Lei.
Trebuie s se iniializeze analiticul persoanei (542.POP) cu suma de justificat. Pentru acest lucru se apeleaz
meniul [Contabilitate Sfritul perioadei procesului Inventar de nregistrare contabil - nregistrare definitiv] :

Tip : se alege [IRD - Intrare de redeschidere anuala]

Dat nregistrare : se completeaz data la care se iniializeaz programul;

n tabelul de jos se va efectua o nregistrare de forma: 542.POP = 891, n valoare de 200 RON (soldul contului);

Dup salvare, se efectueaz verificarea soldului cu Balana Contabil, aflat n meniul [Contabilitate Rapoarte
Contabile Balan Registre Analitice Contabilitate]. Aici trebui s existe suma de mai sus n coloana [Debit reportat]:

6/39

Fluxuri conturi de lichiditi

4. D EFINIRE SOLD INIIAL PENTRU CONTUL DE LICHIDITAI ( AVANSURI )

Aa cum s-a definit soldul iniial pentru contul 542.POP, tot aa va trebui s se defineasc soldul iniial pentru
contul de lichiditi 542.POP. Pentru asta, se acceseaz meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare - Inventar],
se apeleaz butonul [Adaug] i se completeaz:

Tip document : se alege tipul [DCI Deschidere cont de lichiditi];

Data emiterii : se specific data la care se iniializeaz programul;

n cmpul [Conturi de lichiditi] se alege contul 542.POP i se specific valoarea soldului (200 ron);

Se salveaz i se efectueaz verificarea cu registrul de cas, aflat n meniul [Contabilitate Numerar & Conturi
bancare Tranzacii cas i banc Jurnal] pentru contul de lichiditi 542.POP; acolo se va evidenia soldul iniial n
valoare de 200 RON;

7/39

Fluxuri conturi de lichiditi

NCASRI/PLI
1.

S ETRI

n cazul nregistrrii unei ncasri / pli de la un partener comercial, fie el Client sau Debitor, Furnizor sau Creditor
se acceseaz meniul [Contabilitate ncasri plati ncasare noua/Chitan nou pentru plat]. Pentru a evidenia
exigibilitatea TVA la ncasare/plat factur, n EBS sunt disponibile mai multe tipuri documente.
Aceste tipuri de documente sunt menionate n meniul [Instrumente i configurare Personalizare General
Parametrii companie Categorie: Fluxuri task-uri/proceduri].
Totodat trebuiesc create servicii pentru fiecare cot de TVA aferant sistemului TVA la ncasare, ce vor fi
completate n meniul [Instrumente i configurare Personalizare General Parametrii companie Categorie: Fluxuri
task-uri/proceduri].

Aceste tipuri de document afecteaz Jurnalele de Cumparari / Vnzri. Acest lucru este posibil printr-o
categorie nou de tranzacie ataat documentelor: TVA la ncasare.

2. T IPURI DE DOCUMENTE DISPOBIBILE PENTRU INCASARI /PLATI NUMERAR SAU PRIN BANCA :
1.

[ICT ncasare client cu colectare TVA] [Contabilitate ncasri pli Document nou de ncasare ( TVA la
ncasare)] - Se folosete pentru ncasrile n numerar aferente sistemului TVA la ncasare.

2.

[ICE Primire efecte de la clienti (cu colectare TVA)] [ Contabilitate casri pli - Document nou de
ncasare ( TVA la ncasare)] - Se folosete pentru primirea efectelor de la clieni sau debitori din sistemul TVA
la ncasare. Partenerul comercial este creditat iar fluxurile de intrare previzionate sunt actualizate.

3.

[IPB / IPS ncasri n avans clieni ( bunuri / servicii)]

4.

[AMT - Decontare efecte de primit] [Contabilitate Portofoliu Pli / Alte modificri efecte de comer Se folosete pentru ncasarea n mas a efectelor ajunse la scaden. Dac tranzacia este cu TVA la ncasare
atunci facturile corelate prin documentul ICE (primire efecte de la clieni) sunt afiate automat n tab-ul
Articole. Se actualizeaz i contabilitatea corespunzator

5.

[DPV Plata furnizor cu deducere TVA] [ Contabilitate ncasri/pli - Document nou de plat ( TVA la
ncasare)]. Se folosete pentru plata furnizorilor cu numerar sau prin banca. Partenerul comercial este debitat
iar contabilizarea actualizeaz categoria contabil Furnizori stoc.

6.

[DPVF Plata furnizor mijloace fixe cu deducere TVA] acest document este similar DPV , singura
diferen este c, la contabilizare, este actualizat categoria contabil Furnizori mijloace fixe.
8/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Aceste tipuri de documente se pot folosi att pentru partenerii din sistemul TVA la ncasare , ct i
pentru partenerii ce nu intr n acest sistem.
Pentru categoria partenerilor comerciali din sistemul TVA la ncasare trebuie avut n vedere c la introducerea
ncasrii / plii trebuie ca pe header-ul documentului s existe bifa TVA la ncasare, iar n partea de jos a
documentului n tabul Articole n cmpul - Document Surs - se va alege factura care urmeaza a fi ncasat/pltit
prin selectarea acesteia din lista facturilor nencasate / nepltite. Selectarea acestei facturi se face apelnd tasta F3.
Aducerea documentului surs n tabul Articole este OBLIGATORIU n cazul partenerilor cu TVA la ncasare.
Daca partenerul nu este cu TVA la ncasare atunci n tabul Articole nu se va mai completa nimic.
3.

EXEMPLU
Ca i exemplu, pentru companiile ncadrate n sistemul TVA la ncasare se alege documentul de ncasare [ICT

ncasare client cu colectare TVA], din meniul [Contabilitate ncasri/Pli Document nou de ncasare (TVA la
ncasare)]:

n coloana TOTAL se va completa suma ncasat/platit (inclusiv TVA) pentru factura i cota de TVA din linia
documentului.
Suma ncasat/platit conform tab-ului Numerar trebuie s fie egal cu totalul liniilor din tab-ul Articole
(coloana total).

9/39

Fluxuri conturi de lichiditi

4.

C ORELRI
Alegnd factura n acest mod, corelarea facut ntre ncasare i factur este una selectiv. n imaginea de mai

jos se poate vedea acest lucru:

n acelai mod se folosesc i documentele de plat furnizori / creditori.

n ceea ce privete Corelarea facturilor cu ncasrile / plile este recomandat ca pe cardul fiecarui partener
comercial , n tabul Contabilitate la Corelare Debite / Credite s fie opiunea Nu este automat ( exemplificat n
imaginea de mai jos).

Asta nseamn c la introducerea unei ncasri / pli corelarea ntre facturi i ncasri sau pli va trebui
efectuat manual. Aceast lucru se realizeaz fie prin selectarea facturii ncasate / pltite n header-ul documentului de
ncasare / plat prin apelarea tastei F3 ( n cazul n care se ncaseaz / pltete o singur factur), fie dup salvarea
documentului apelnd butonul din drepta documentului CORELARE, fie din meniul Aciuni ( de pe document)
Corelare n cazul n care se ncaseaz / pltesc mai multe facturi.
Exemplificare n imaginea de mai jos a scenariului descris mai sus.

10/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Caz I selectarea facturii n cmpul Documente Alternative:

Raportul de corelare dup salvarea documentului de ncasare:

Caz II corelare selectiv ( fie din meniul Aciuni Corelare, fie din dreapta documentului apelnd butonul Corelare)

Se acceseaz meniul de corelri se selecteaz facturile ncasate / pltite iar apoi se apeleaz butonul

11/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Dup cum se observ n imaginea de mai sus aceasta este o corelarea manual deoarece pe coloana Selectiv
exist bif.
ncasrile / Plile n valut se fac n acelai fel ca i plile n LEI. Trebuie avut grij s se specifice, pe documentul
de ncasare / plat, cursul valutar- care se gsete n tab-ul Alte date.

12/39

Fluxuri conturi de lichiditi

ALTE OPERAIUNI ALE CONTURILOR DE LICHIDITI

1.

A CORDAREA AVANSULUI SPRE DECONTARE

Avansul se acord cu ajutorul unui document de transfer lichiditi, de la [Cas] la [542.POP]. Pentru asta, se
apeleaz meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare Transfer de bani]. n ecranul urmtor se vor completa
urmtoarele:

Tip document : se alege tipul [DNM Depunere de numerar];

Data emiterii se specific data la care se efectueaz operaiunea;

Cont : se alege contul din care se efectueaz transferul;

n cmpul Cont lichiditi se alege contul persoanei (542.POP) i se specific suma transferat;

Se salveaz documentul, se contabilizeaz i se verific Balana i Registrul de cas. Se va remarca faptul c n

debitul contului 542.POP exist suma transferat, iar aceast operaiune este evideniat i n Registrul de cas pentru
contul de lichiditi 542.POP.

2.

J USTIFICAREA AVANSULUI SPRE DECONTARE NSOIT DE FACTUR FURNIZOR

Dac la decontul persoanei exist ataat o plat ctre o factur furnizor, se presupune c aceast factur va trebui
s fie mai nti operat n sistem, indiferent de tipul achiziiei (produse, mijloace fixe, servicii).
Justificarea acestui avans se face folosind un document de tipul [Plat ctre furnizor], plata fcndu-se din contul
de lichiditi ataat de persoan. Pentru asta, se acceseaz meniul [Contabilitate ncasri - Pli Plti la furnizori].
Se apeleaz butonul [Adaug] i se completeaz:

Tip document : se alege [DPF plat ctre furnizor cu deducere TVA];

Cont comercial : se alege furnizorul pltit;

Data emiterii : se specific data cnd s-a efectuat plata;

n Conturi lichiditi se alege contul din care s-a efectuat plata (n cazul de fa acesta este 542.POP), se
specific suma platit;

Dac este cazul, se apeleaz meniul [Aciuni Corelare] pentru a specifica factura /facturile achitate (acestea
trebuie s aparin de acelai furnizor);

Se Salveaz i se contabilizeaz documentul. Se va remarca faptul c nota contabil va fi de tipul:

401 = 542.POP, cu suma achitat.

13/39

Fluxuri conturi de lichiditi

3.

J USTIFICARE AVANS CU DIVERSE CHELTUIELI

Justificarea avansului pentru diverse cheltuieli se efectueaz folosind documentul de tip [CBN Cheltuieli,
dobanzi, etc]. Posibilitatea operrii acestor documente se efectueaz din meniul [Contabilitate ncasri Pli Pli
diverse]. Menionm faptul c utilizarea documentului CBN implic obligativitatea specificrii contului de lichiditi din
care se efectueaz plata.
Documentele care se pot opera prin tipul CBN sunt diverse, la fel i efectele lor n diverse submodule ale
sistemului. n principiu, pe un document CBN se alege tipul de cheltuial achitat (din acest tip vom avea i contul
contabil debitor), apoi se alege contul de lichiditi din care se efectueaz plata (de aici vom avea contul contabil
creditor). n funcie de setrile articolelor de cheltuial, nregistrarea va fi sau nu purtatoare de TVA.
Nota: operaiunile efectuate cu acest document nu vor fi vizibile n jurnalul de TVA !
n cele ce urmeaz, se exemplific modul de operare a unei diurne acordate. Se deschide un nou document de tip
[CBN Cheltuieli, dobnzi, comisioane i alte pli ctre banc] din meniul [Contabilitate Cheltuieli Document
de cheltuieli nou] i se completeaz:

Tip document : se alege [CBN Cheltuieli, dobnzi, comisioane i alte pli ctre banc];

Cont comercial : se poate alege contul Creditori diveri;

Data emitere : se specific data la care s-a pltit diurna;

n tabelul Servicii/Articole generate se alege tipul de serviciu dorit (n acest caz o cheltuial: DIURN);

Este obligatoriu ca la acest tip de document s se specifice i contul de lichiditi din care s-a efectuat
plata; pentru asta se acceseaz tab-ul Dispoziie de plat i se adaug o nou linie, n care se specific
contul de lichiditi (542.POP) i suma platit; suma platit trebuie s corespund cu totalul documentului;

La salvarea i contabilizarea acestui document, se va nregistra nota contabil:

Se observ c aceast operaiune este evideniat att n Balana contabil / Fia de cont pentru 542.02, ct i n
Registrul de cas.

14/39

Fluxuri conturi de lichiditi

4.

R ETURNARE AVANS

Returnarea avansului se nregistreaz la fel ca i acordarea avansului, printr-un document de tip [DNM Depunere
de numerar] din meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare Transfer de bani]. Trebuie avut grij ca n
campul Cont s se aleag contul 542.POP, iar n Cont lichiditi s se specifice contul n care sunt depui banii.

5.

VERIFICARE REZULTATE

Dac se verific Registrul de cas, din meniul [Contabilitate Numerar & Conturi bancare Tranzacii cas i banc
Jurnal], pentru contul 542.POP, se vor obine urmtoarele:

Observm c:

soldul de la nceputul implementrii programului este de 200 Lei;

n data de 05.01.2013, persoanei i-a fost acordat suma de 150 Lei;

la 06.01.2013 persoana a pltit ctre Furnizorul suma de 186 Lei;

la 06.01.2013 persoana a efectuat o cheltuial de 130 Lei (diurna), rmnnd cu un sold de 34 Lei;

la sfritul perioadei, persoana restituie 34 Lei.

15/39

Fluxuri conturi de lichiditi

NCASRI DIVERSE
Pentru a evidenia n sistem ncasrile diverse (exemplu: ncasare dobnd bancar) trebuie fcute o serie de
configurri iniiale.
Nota
n cele ce urmeaz, se va efectua o configurare pentru a efectua ncasarea dobnzilor bancare (contul 776); pentru alte
configurri, se urmeaz pai asemntori.
1.

D EFINIRE SERVICIU

Primul pas este definirea unui articol de tip serviciu pentru dobnd. Acest articol va trebui s fie legat, prin
categoria contabil, de contul 766.
Serviciile se gsesc n meniul [Contabilitate Servicii furnizate Administrare service]. Se apeleaz butonul Adaug
i se completeaz:

Cod serviciu : se atribuie un cod acestui serviciu, ex: Dobnzi;

Descriere : se atribuie o denumire serviciului;

Categorie TVA : se specific tipul de TVA; n cazul acesta 0 TVA 0%;

Categorie contabila: Dobnd. Stabilirea categoriei contabile defineste contul pe care se va nregistra venitul.

Familie: dac se dorete o clasificare a serviciilor atunci trebuie definit familia.

2.

OPERARE NCASARE

Operarea unei ncasari se efectueaz folosind un document de tip [VBC - Doband ncasat i alte ncasri de
la banc] din meniul [Contabilitate ncasri Pli ncasri diverse]. Acest tip de document se folosete pentru
diferite chitane de MICI VENITURI ce sunt prezentate n acest document mpreun cu ACHITAREA lor ntr-un cont
de lichiditi (nu acoper i cazul efectelor de comer). Conine exclusiv articole generice/servicii. Clientul nu este
debitat/creditat i de asemenea n Contabilitate se nregistreaz doar VENITUL i CASA. Trebuie parametrizat astfel
nct s fie ntotdeauna achitat, deoarece NU sunt urmrite n previziunile fluxului de intrare.

Tip document : [VBC - Doband ncasat i alte ncasri de la banc];

Data emiterii : data documentului;

Cont comercial : n acest cmp se va alege un partener virtual ( de exemplu Debitori diveri), acesta nu va fi
afectat n nici un fel;

n cmpul Servicii/Articole generice se selecteaz serviciul dorit (n acest caz: Dobnzi), se specific
cantitatea i preul.

Cont de lichiditi: se va completa contul de lichiditi i suma ncasat.

16/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Nota contabil aferent acestei nregistrri va fi de forma:

Alte tipuri de ncasri mai pot fi i cele n Avans de la clieni / debitori. Pentru aceste ncasri se vor folosi
documentele [IPB / IPS ncasri n avans bunuri / servicii]. Aceste tipuri de documente se gasesc n meniul
[Contabilitate ncasri-Pli Documente ncasri]. Modul de lucru este la fel ca i n cazul documentelor ICT.

17/39

Fluxuri conturi de lichiditi

EFECTE DE COMER
1. OPERARE EFECTE DE NCASAT
n cele ce urmeaz se va simula nregistrarea unui efect de ncasare (CEC), transferul acestuia dintr-o locaie n alta,
transferul acestuia la banca i ncasarea lui.
Se presupune c exist dou facturi emise ctre client, facturi ce nu au fost pltite. Aceste facturi se pot urmrii de
pe cardul clientului, opiunea Creane neachitate:

1. Definire efect de ncasat

n momentul n care operatorul (agent, contabil, etc.) deine informaii c facturile unui client se vor ncasa printrun anumit efect, acesta poate introduce n sistem informaiile referitoare la efectul de ncasat.
n sistem, efectele se definesc n meniul [Contabilitate Portofoliu Administrarea Efectelor de Comer] opiunea
Adaug

n cardul efectului de comer se completeaz urmatoarele cmpuri:

Cod se specific un cod pentru efect; n funcie de cum este setat sistemul, codul poate fi introdus manual
(caz n care se poate folosi numrul efectului) sau automat (prin contorul setat n sistem pe cardul efectului);

Tip efect se alege dup caz, CEC, BO, etc; pot fi adaugate i alte noi tipuri;
La crearea unui nou tip de efect trebuie s existe corelare ntre Tipul efectului i Natura acestuia. Adic,
un efect Tip CEC de plata trebuie s aib Natura Platibil; un efect Tip CEC de incasat trebuie s aib
Natura Crean.

Natura n cazul acesta natura este crean;

Numr efect, data emiterii, data scadent se completeaz dup caz;

Valoare se specific valoarea documentului;

Moneda se specific moneda documentului;

Cedent este clientul de la care se primete efectul;

Stare se selecteaz starea 1 (Deschis)

Deintor se selecteaz locaia n care se afl efectul; este foarte important acest lucru, pentru organizaiile
care au mai multe sucursale, deoarece astfel se pate tii n orice moment unde se afl un efect.

Se mai poate completa contul de lichiditi n care se va efectua ncasarea (dac acesta se cunoate la
momentul introducerii efectului n nomenclator).

18/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Odat introduse n sistem, efectele pot fi vizualizate ntr-o list (scroller) de efecte n meniul [Contabilitate
Portofoliu Administrarea Efectelor de Comer]. Scroller-ul va afia informaii n acord cu sortrile i filtrarile realizate n
antet sau n zona cmpurilor de filtrare.
Totodat, n scroller este prezentat i Starea efectului (Deschis, Returnat la client, La banc...), precum i
informaia dac efectul este scadent sau nu.

Trebuie specificat faptul c nregistrarea acestor documente nu are, momentan, nici un efect asupra
conturilor implicate (cont de lichiditi i cont comercial).

2. nregistrare efect de ncasat i corelare cu facturi de vnzare

Se presupune c, dei facturile de vnzare au fost emise din sucursala X, CEC-ul a fost primit la Sediul
companiei. Pentru a pstra evidena clar a locaiei n care se afl CEC-ul, acesta va fi nregistrat n locaia Sediu,
apoi se va transfera n sucursala X.
nregistrarea recepionrii efectului se realizeaz n meniul [Contabilitate ncasri-pli Document nou
ncasare nou] i se alege tipul de document [ICC (ncasare de la clieni)].
Pe acest document completm clientul, data, etc (la fel ca la orice ncasare). Diferena este c sumele ncasate nu le
specificm n tab-ul Conturi de lichiditi, ci n tab-ul Efecte de comer, unde se alege Efectul de comer din
efectele de comer definite anterior; sistemul va aduce automat restul informaiilor, cum ar fi banca, data scadent i
valoarea de plat.
Trebuie menionat c Sucursala pe care se nregistreaz efectul va fi afiat automat pe documentul ICC n funcie
de Seria de document selectat.

19/39

Fluxuri conturi de lichiditi

n funcie de setrile sistemului la nivel de client, corelarea ntre efectul nregistrat i facturile de vnzare se
realizeaz automat sau manual. Folosind opiunea Corelare pot fi vizualizate sau realizate corelrile (se specific
facturile din sold pe care le acoper acest efect).
Nota contabil obinut la contarea documentului este de forma:

Pe cardul efectului de ncasat, dac se apeleaz meniul Aciuni Istoric efect de comer se pot vizualiza
informaii referitoare la starea efectului i la micrile efectuate cu acesta.

20/39

Fluxuri conturi de lichiditi

o

Eviden i Rapoarte

Pe cardul clientului, n raportul Creane neachitate, se observ c facturile corelate apar ca fiind ncasate:

n meniul [Contabilitate Portolofiu Administrare Efecte de Comer] exist o serie de rapoarte privitoare la
efectele de plat/ncasare avute n eviden:

Pentru cazul n care exist clieni cu TVA la ncasare documentul pe care l vom alege este [ICE (recepia
efectelor cu colectare TVA)] din [Contabilitate ncasri-pli Document nou de ncasare ( TVA la ncasare)].
Acest document se folosete pentru primirea efectelor de la clieni sau debitori. Partenerul comercial este
creditat iar fluxurile de intrare previzionate sunt actualizate.
Daca tranzacia este cu TVA la ncasare atunci facturile achitate trebuie selectate n tab-ul Articole. Pentru a
selecta facturile se apas F3 pe cmpul document original (se actualizeaz jurnalul de TVA corespunzator). n acest
caz, corelarile sunt considerate selective.
n plus, chiar dac documentul este pentru TVA la ncasare, dac factura nu este cu TVA la ncasare atunci
corelarea nu se face n modul descris mai sus. Documentul poate fi folosit n loc de ICC (pentru pli cu efecte).
Utilizarea procedurii [Contabilitate ncasri-Pli - ncasri n mas (din lista facturilor deschise)] (n loc de
introducerea manuala a documentului) poate optimiza considerabil introducerea datelor.

21/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Pentru transferul n banc al efectelor primite de la clieni se va folosi acelasi tip de document TEB din
meniul [Contabilitate Portofoliu Transfer efecte], indiferent dac la ncasarea efectiv a acestora se va
colecta sau nu TVA.
Doar ncasarea/plata efectiv a efectelor se va evidenia prin tipuri de documente separate faptul ca are loc
sau nu colectarea/deducerea TVA i implicit, afectarea jurnalelor de vnzri/cumprri.
Acestea sunt AMV pentru efecte pltite i AMT pentru efecte ncasate

NOU: Aceste tipuri de documente pot nlocui i documente de primire / efecte fr TVA la ncasare (ICC
tabul Efecte/DPF tabul Efecte / DPM tabul Efecte).
3. Decontare efecte primite de la clieni
Din meniul [Contabilitate Portofoliu Pli/Alte modificri efecte de comer] se introduce un nou document de tip
AMT.

22/39

Fluxuri conturi de lichiditi

i n acest tip de document se vor selecta efectele ncasate iar informaiile legate de facturile ncasate precum
i cotele de TVA vor fi aduse automat.

NOU: Aceste tipuri de documente pot nlocui i documente de ncasare / plat efecte fr TVA la ncasare
(AMI/AMP).

4. Transfer efect de ncasat de la Sediu la sucursala X

Efectul va fi transferat fizic de la Sediul firmei la sucursala X a acesteia. n sistem, operaiunea se realizeaz n
meniul [Contabilitate Portofoliu Transfer Efecte].
Tipul de document utilizat pentru aceast aciune este [TES (Transfer efect la sucursala)] din meniul
[Contabilitate Portofoliu Transfer efecte]. Se selecteaz locaia surs i locaia destinaie a efectului, precum i
numrul acestuia.

Transferul efectului dintr-o locaie n alta va fi evideniat pe cardul acestuia, n meniul Aciuni Istoric efecte de
comer.

23/39

Fluxuri conturi de lichiditi

5. Transfer efect de ncasat de la sucursal la banc
Odat ajuns la sucursal, efectul este depus n banc. n sistem, operaiunea se realizeaz n meniul [Contabilitate
Portofoliu Transfer Efecte].
Tipul de document utilizat pentru aceasta aciune este [TEB (Transfer efect la banc)]. Se selecteaz locaia surs
(Poziie) i locaia destinaie (Banc) a efectului, precum i numrul acestuia.

Nota contabil obinut la contarea documentului este de forma 5113 = 413, cu valoare efectului:

Transferul efectului n banc va fi evideniat pe cardul acestuia, n meniul [Aciuni Istoric efecte de comer].

n scroller-ul Efecte de comer, se observ c starea efectului s-a modificat din Deschis n La banc.

24/39

Fluxuri conturi de lichiditi

6. ncasarea efectului
n sistem, operaiunea de ncasare se realizeaz n meniul [Contabilitate Portofoliu - Pli/Alte modificri efecte de
comer].
Tipul de document utilizat pentru aceasta aciune este [AMI (Achitare n mas a efectelor de ncasat)].
Se selecteaz contul de lichiditi care va fi ncrcat cu valoarea ncasat. Totodat, trebuie selectat efectul i
valoarea ncasat din acesta. De menionat faptul c se poate ncasa i partial, iar atunci pe coloana Valoare se va
selecta suma ncasat efectiv. n exemplul de fa se consider c ncasarea este ntreaga valoare a efectului.

Nota contabil obinut la contarea documentului este de forma 5121 = 5113, cu valoare ncasat.

Transferul efectului n banc este evideniat pe cardul acestuia, n meniul [Aciuni Istoric efecte de comer].

25/39

Fluxuri conturi de lichiditi

o

Eviden i Rapoarte

Pe cardul clientului, n meniul [Analiz informaii] se poate observa c valorile cpurilor Sold comercial i
Efecte de comer au fost diminuate cu valoarea ncasat.

Tot pe cardul clientului, n raportul Fi cu sold commercial se poate vizualiza nregistrarea facturilor de
vnzare, achitarea acestora i diminuarea soldului.

Un alt raport util aflat pe cardul client, este Analiza tranzaciilor Efecte scadente.
n meniul [Contabilitate Portofoliu Administrare efecte de Comer] se poate vizualiza lista tuturor efectelor
scadente. Astfel, exist o imagine de ansamblu a efectelor scadente, pe toi clienii.

26/39

Fluxuri conturi de lichiditi

n meniul [Imagine de Business Verificare financiar] exist o serie de rapoarte privind fluxurile de trezorerie.

7. Returnare la client a efectului de ncasat

Primul pas pentru returnarea efectului este transferul acestuia ctre partenerul comercial, din meniul [Contabilitate
Portofoliu Transfer efecte], cu ajutorul tipului de document TEP Transfer efect la partener.

Al doilea pas se realizeaz n meniul [Contabilitate ncasri-Pli Document de ncasare] cu tipul de document
REC Returnare efecte la client.

Returul efectului la client este evidentiat pe cardul acestuia, in meniul Actiuni Istoric efecte de comert.

27/39

Fluxuri conturi de lichiditi

8. Inventar efecte de ncasat existente n portofoliu
La implementarea unui nou sistem informatic ntr-o companie, efectele comerciale deschise care se afla n
portofoliul societatii trebuie preluate din vechiul sistem i introduse n cel nou.
n procedura descris mai jos vor fi cuprinse efectele deinute de societate, efecte aflate ntr-o locaie (sediu
sau sucursal) a societii. Nu vor fi cuprinse efectele deinute de societate care au fost deja transferate la banca sau la
teri. Pentru aceste cazuri exist tipuri de documente speciale (Inventar efecte de ncasat existente la Banc, respectiv
Inventar efecte de ncasat existente la Furnizor).
1. nregistrare document de inventariere efecte de comer
n sistem, efectele deinute de societate (care nu au fost transferate la banc sau la teri) se nregistreaz n meniul
[Contabilitate Portofoliu - Documente de inventariere efecte de comer].
Tipul de document utilizat pentru aceast aciune este IEI (Inventar efecte de ncasat existente n Portofoliu).
Sistemul va afia un tabel cu toate efectele deschise, definite anterior n sistem. Deoarece se ntocmete
documentul de inventariere pe sucursal, din lista general de efecte trebuie s se selecteze numai efectele ce sunt
deinute la sucursala respectiv (vezi coloana Denumire deintor).
Astfel, se creaz un document de inventariere prin care se nregistreaz n sistem efectele deschise, deinute la
sucursala x.

nregistrarea efectelor n documentul de inventariere este evideniat pe cardul fiecarui efect, n meniul [Aciuni
Istoric efecte de comer].

2. Evidente si Rapoarte
Pe cardul clientului, nregistrarea efectelor n documentul de inventariere actualizeaz Fia cu sold commercial i
Analiz infomaii.
Tranzacii ulterioare:
Odata ce efectele au fost definite i nregistrate n sistem, acestea pot fi preluate n tranzacii ulterioare. Astfel,
se poate:

Transfera efectul la banca (vezi tipul de document TEB)

Transfera efectul ntre sucursale (vezi tipul de document TES)

Returna efectul la client (vezi tipul de document REC)

28/39

Fluxuri conturi de lichiditi

9. Operare anulare efecte de ncasat
n cele ce urmeaz se va simula recepia / nregistrarea unui efect de ncasare (CEC), anularea i returul acestuia la
client.
1. Anulare efect de ncasat
Din diferite motive, se decide anularea efectului comercial de ncasat. n sistem, operaiunea se realizeaz n meniul
[Contabilitate Portofoliu Pli/Alte modificri efecte de comer] cu ajutorul tipului de document AIN (Anulare
efecte de ncasat).
Nota contabil obinut la contarea documentului este de forma 4118 = 413 cu valoarea efectului.

Anularea efectului este evideniat pe cardul acestuia, n meniul [Aciuni Istoric efecte de comer].

29/39

Fluxuri conturi de lichiditi

2. Eviden i Rapoarte
Anularea efectului de comer nu are implicaii asupra soldului clientului sau asupra previzionarii fluxului de
numerar. Pentru ca efectul s fie anulat i din fia clientului trebuie s se introduc un document de retur efect la client
n meniul [Contabilitate ncasri-Pli Documnet de ncasare]. Tipul de document utilizat pentru aceast aciune
este [REC (Returnare efecte la client)].

30/39

Fluxuri conturi de lichiditi

2. OPERARE EFECTE DE PLAT

Un efect de pltit se nregistreaz aproximativ n acelai mod ca i un efect de ncasat. Singura diferen este aceea
c trebuie ales corect Tipul efectului de comer, pentru a se stabili clar natura acestuia (n cazul de fa pltibil).

Atenie: Dup nregistrarea efectului trebuie stabilit starea Deschis, pentru a putea fi utilizat ulterior.
1. nregistrarea plii
nregistrarea unei pli cu un efect se nregistreaz din meniul [Contabilitate ncasri pli - Chitan nou de
plat] i se agaug un nou document:

Tip document [DPF Dispoziie de plat];

Cont comercial se alege furnizorul;

Data se specific data operaiei;

n tab-ul Efecte de comer se alege efectul cu care s-a efectuat plata. Dac este necesar, se efectueaz i
corelarea efectului cu factura.

31/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Nota contabil generata de acest document va fi de genul 401 = 403:

2. Decontarea n banc
nregistrarea decontarii efectului (cnd apare pe extrasul de cont) se nregistreaz din meniul [Contabilitate
Portofoliu Pli/ Alte modificri efecte de Comer] :

Tip document se alege [AMP - Achitare in masa a efectelor de platit];

Cont se alege contul de lichiditi din care s-a efectuat plata; n funcie de acest cont vor putea fi selectate
efectele, la pasul urmtor;

n liniile documentului se alege efectul decontat

Nota contabil generat de acest fel de document este de forma 403 = 5121:

32/39

Fluxuri conturi de lichiditi

3. Introducere efecte primite/emise cu TVA la ncasare
Pentru efectele care se primesc/emit i care n momentul n care apar pe extrasul de banc se va deduce/colecta
TVA se vor folosi tipuri noi de document :

DPE emitere efecte furnizori cu TVA la ncasare

ICE recepie a efectelor cu TVA la ncasare

DPEF - emitere efecte furnizori mijloace fixe cu TVA la ncasare

Aceste tipuri de documente au aceeai contabilizare ca documentele existente pn acum pentru efecte precum i

aceleai efecte asupra partenerilor comerciali.

Diferena const n faptul c plata/ncasarea lor efectiv conform extrasului de banc se realizez prin alte tipuri de
documente care afecteaz jurnalul de cumprri/vnzri iar contabilizarea acestora va conine i trecerea TVA
neexigibila n TVA deductibil/colectat.
Documentele ICE/DPE arat similar cu ICT/DPV cu singura diferen c n loc de un cont de lichiditi (numerar)
exist zona de introducere efecte.
4. Efecte emise catre furnizor cu deducere ulterioara TVA
Din meniul [Contabilitate ncasri/Pli Document nou de plat (TVA la ncasare)] se alege tipul de document DPE.

33/39

Fluxuri conturi de lichiditi

5. Efecte emise ctre furnizor mijloace fixe cu deducere ulterioar TVA
Din meniul [Contabilitate ncasri/Pli Document nou de plat (TVA la ncasare)] se alege tipul de
document DPEF.

Mentiuni: pentru transferul n banc al efectelor primite de la clieni se va folosi acelai tip de document TEB indiferent
dac la ncasarea efectiv a acestora se va colecta sau nu TVA.
Doar pentru ncasarea/plata efectiv a efectelor se va evidenia prin tipuri de documente separate faptul c are
loc sau nu colectarea/deducerea TVA i implicit, afectarea jurnalelor de vnzri/cumprri. Acestea sunt AMV pentru
efecte pltite i AMT pentru efecte ncasate
NOU: Aceste tipuri de documente pot nlocui i documente de primire / efecte fr TVA la ncasare (ICC tabul
Efecte/DPF tabul Efecte / DPM tabul Efecte).
6. Decontare efecte emise ctre furnizori
Din meniul [Contabilitate Portofoliu Pli/Alte modificri Efecte de Comer] se alege tipul de document AMV.

n acest document se vor selecta efectele ce apar decontate conform extras de banc. O serie de informaii vor
fi aduse automat:

Documentul de emitere a efectului

Factura/facturile pltite cu efectul respectiv

Cotele de TVA aferente plii pentru deducere

34/39

Fluxuri conturi de lichiditi

CREDITE BANCARE
n cele ce urmeaz se va descrie modul de gestionare n EBS a unui credit bancar pe termen lung n EUR. Se va
simula contractarea unui credit bancar de 50.000 EUR, pe o perioad de 5 ani, cu o dobd de 5% pe an.
Fluxul contabil este urmtorul:

La primirea creditului:

5124

162;

50 000 eur

Lunar, se nregistreaz dobnda:

666

168

208.33 eur

Plat dobnd:

168

5124

Plat rat:

162

5124

833,33 eur

Pe aceast tem pot fi efectuate diverse variaiuni (ex. constituirea dobnzii de plat 471); acest scenariu poate fi
adaptat i pentru creditele pe termen scurt.
Pentru a implementa fluxul dorit, va trebui sa se efectueze o serie de setri iniiale:

definire conturi contabile (daca nu sunt definite i/sau dac se dorete evidena pe analitic);

definire conturi lichiditi;

1. Definire conturi contabile

Se presupune c n contabilitate se dorete urmrirea pe analitic a operaiunilor dorite. Pentru asta va trebui s se
defineasc analitice la conturile dorite. Ca exemplu, vom defini:

contul 1621.01 Credit bancar ING ( se presupune c banii sunt mprumutai de la ING);

contul 1682.01 Dobnd credit ING

2. Definire conturi de lichiditi

Pentru fluxul acesta va trebui s se definieasc trei conturi de lichiditi:

CREDIT_ING contul cu care se va gestiona mprumutul bancar; acesta va fi legat de contul contabil 1621.01;

DOBND_ING contul cu care se va gestiona dobnda, legat de 1682.01

Contul bancar n care se primesc banii;

Pentru a defini contul bancar CREDIT_ING se procedeaz astfel:

Se adaug un nou cont n meniul [Contabilitate - Numerar & Conturi bancare Conturi de lichiditi]

Cod cont - se specific un cod sugestiv (ex. CREDIT_ING);

Sucursala ce aparine contului;

Natura cont - IMP-prumuturi;

Moneda se alege EUR (mprumutul este n EURO);

Cont contabil: 1621.01

35/39

Fluxuri conturi de lichiditi

3. Primirea mprumutului
Pentru primirea mprumutului se face un transfer de bani (document de tip DNM) din contul de lichiditi al
mprumutului n contul bancar dorit. Operaiunea n conturi de lichiditi i n contabilitate va fi:
5124.01 =

1621.01

(echivalentul a 50 000 eur)

Credit_BTR

Pentru a aduga acest document se acceseaz meniul [Contabilitate Numerar i Conturi bancare Transfer de bani] i
se adaug un nou document:

Tip document : DNM depunere numerar;

Data;

Cont - contul de lichiditi aferent mprumutului;

Pe liniile documentului se selecteaz contul bancar n se primesc banii;

4. nregistrare dobnd
La sfritul lunii se nregistreaz dobnda de 208,33 EUR. Acest lucru se va efectua cu un document de tip CBN.
Pentru aceasta va trebui s existe definit un articol generic pentru cheltuiala cu dobnda:

Tip document - CBN;

Cont comercial: se alege Creditori diveri;

Data: se specific data operaiei;

n tab-ul Alte date se specific Moneda (EUR) i cursul valutar;

Pe linia documentului se alege cheltuiala corespunzatoare dobnzii i se specific valoarea n euro (208,33);

Cont de lichiditi: se alege contul aferent dobnzii i se specific suma respective

36/39

Fluxuri conturi de lichiditi

Nota contabil generata va fi de forma:

1.

P LATA RATEI

Pentru plata ratei vom folosi un document de tip DNM (asemanator cu operatiunea de la inregistrarea imprumutului),
numai ca de aceasta data folosim in antet contul din care facem plata, iar in linii punem contul de imprumut:

2. P LATA DOBANZII
Plata dobanzii se face in acelasi mod ca si plata ratei la credit, numai ca de aceasta data face plata (transferul de bani)
in contul aferent dobanzii.
Rezultate
Evotutia contului de credit (si a dobanzii) poate fi urmarita de pe fisa de cont a contului de lichiditati:

37/39

Fluxuri conturi de lichiditi

MONETAR (INVENTAR DISPONIBIL LICHIDITATI)
Uneori avem nevoie de o modalitate prin care sa facem reglarea disponibilului de lichiditati real cu cel din sistem (ceva
gen Inventariere). De asemenea, este uzuala folosirea acestor documente in cazul Retail-ului, cand se face predarea
banilor de la un schimb la altul.
Inventarierea lichiditatilor se face cu ajutorul urmatoarelor documente:
-

NUM Numarare disponibil numerar;

NDI Diferente numerar;

LPV Corectie Debit disponibil Lichiditati

LNV Corecie Credit disponibil Lichiditati

Cu documentul de tip NUM efectuam numararea banilor. El nu are efect nicaieri, singurul rol al documentului fiind
inregistrarea sumelor numarate. Documentele de tip NUM se pot vizualiza in meniul Contabilitate Numerar &
Conturi Bancare - Transfer de bani.
Pentru a inregistra un astfel de document apasati butonul "Adaug" si completati informatiile din antet (tip document,
seria dorita, data inventarierii).
Pe liniile documentului trebuie sa alegeti conturile de lichiditati dorite; pe fiecare linie sistemul ne aduce in coloana
Sold curent soldul actual al contului de lichiditati, conform informatiilor din EBS. Trebuie sa specificati in coloana
Numarare suma de bani existenta real in contul de lichiditati. Observam ca avel coloana Diferenta in care ne sunt
evidentiate diferentele la numarare.

Nota: retineti faptul ca suma din "Soldul curent" este soldul la zi al contului de lichiditati.
Simpla inregistrare a documentului NUM nu face nici o modificare in sistem. Trebuie sa apelam tranzitia de 202. NUM
=> NDI pentru a transforma documentul de numarare in document de inregistrare (NDI):

Va fi generat un nou document de tipul NDI care va regla contul de lichiditati cu sumele numarate. Daca punem un
cont contabil in antetul documentului, acesta va putea fi contabilizat. Evident, daca avem pe conturile de lichiditati atat
diferente pozitive, cat si diferente negative, va trebui sa facem doua documente de tip NUM.
38/39

Fluxuri conturi de lichiditi

1. G ENERARE DIFERENTE DE CURS VALUTAR
Diferenele de curs valutar la conturile de lichiditi se genereaz din meniul [Contabilitate Numerar & Conturi
Bancare Transfer de bani DSL (Diferene de Schimb pentru Conturi de Lichiditi)] .
Acest document se utilizeaz pentru actualizarea diferenelor de schimb valutar pentru Disponibilul de Lichiditi.
Pe baza datei de emitere afieaz soldul Curent n moneda Strin i n cea de Baz. Noul sold precum i Diferena
se calculeaz pe baza cursului de schimb din linie. Putei fie s modificai cursul, fie s definii direct Noul Sold n
moneda de baz. Valoarea Diferenei va actualiza pozitiv sau negativ Disponibilul de Lichiditi n funcie de Tipul
Diferenei. Nu este necesar completarea unui cont n antet (header). Dac se completeaz un jurnal se va actualiza i
Contabilitatea n mod corespunztor.
Pe liniile documentului alegeti pe rand conturile de lichiditati in valuta. Sistemul va calcula automat valoarea in lei care
trebuie inregistrata pentru reevaluare, la cursul din data documentului:

Nota
Cursul valutar este preluat implicit din lista de cursuri valutare, dar poate fi modificat pe document.

39/39