Sunteți pe pagina 1din 7

Capitolul V Documentația ca procedeu al metodei contabilității

- Determinarea circuitului documentar de la entitate și respectarea normelor de perfectare a documentelor


primare, documentelor primare cu regim special, conform Legii contabilității și raportării financiare
- Întocmirea documentelor primare din casierie și a registrului de casă.
- Întocmirea documentelor primare la procurarea activelor.

Problema 1. Se cere:

a) de întocmit:
 Dispoziţia de plată de casă nr.105 din 02 martie 2020;
 Dispoziţia de încasare nr.200 din 04 martie 2020;
b) de completat Jurnalul cronologic de înregistrare a faptelor economice;
c) de întocmit:
 Registrul de casă pentru luna martie 2020.

Date iniţiale:

Titularului de avans Moraru E, director comercial la entitatea “Mobile” S.R.L. (buletinul de


identitate: seria A, nr.03043102, eliberat la 18.10.2014 de către of. 03), i-a fost eliberat avans
spre decontare în sumă de 1 180 lei pentru cheltuieli de deplasare (02.03.2020). Avansul a fost
acordat în baza Ordinului nr.411 D din 28 februarie 2020 emis de către conducătorul entităţii –
Popescu V. şi cu permisiunea contabilului-şef - Balagura V. Banii au fost eliberaţi de către
casierul Plăcintă A.
La întoarcerea din deplasare (04.03.2020) suma de 95 lei neutilizată de către titularul de
avans a fost depusă în casierie. Cod fiscal S.R.L. „Mobile” – 1002700005638
Formularul nr. OC-2
Aprbat prin ordinul ministrului finanțelor
nr.216 din 28.12.2015

____________________________________
(denumirea autorității/institutiei bugetare)

COD FISCAL

DISPOZITIE DE PLATĂ nr.

Data intocmirii Cont corespondent Suma

A elibera
_______________________________________________________________________________________________________

În baza
________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________

Suma pentru plată


______________________________________________________________________________________________
(in litere)

______________________________________________________________________________________________________________

Anexa:
_________________________________________________________________________________________________________

Conducător _______________________ Contabil-sef ______________________________


(semnătura) (semnătura)

Date suplimentare ale beneficiarului sumei:


Actul de intentitate_________________________nr. _______________________
seria_________________________________________

emis de _______________________________________________________________________________________________________

la “_____”______________________________20___

Am primit suma
de:______________________________________________________________________________________________
(in litere)

________________________________________________________ ___________________________________________
(semnătura)
A plătit casierul _____________________________
(semnătura)
Dispoziția de încasare OC-1:
Formularul nr. OC-1 Formularul nr. OC-1
Aprobat prin ordinul ministrului finantelor Aprobat prin ordinul ministrului finantelor
nr.216 din 28.12.2015 nr.216 din 28.12.2015

____________________________________ ____________________________________
(denumirea autorității/institutiei bugetare) (denumirea institutiei bugetare)
COD FISCAL COD FISCAL

DISPOZITIE DE INCASARE nr. CHITANTA


la dispozitia de incasare nr.
Data intocmirii Cont corespondent Suma

Incasat de la ______________________________________________________________ Incasat de la _______________________________


_

_____________________________________________________ _______________________________
Baza: ___________________________________________________________________ Baza: ____________________________________
_____________________________________________________ _______________________________
Suma ___________________________________________________________________ Suma ___________________________________
(in litere) (in litere)
___________________________________________________________________ ________________________________________________

____________________________________
(in cifre)|
Anexa: _________________________________________________________________
“___” __________________ 20 ______
Contabil-sef _______________________
Contabil-sef _______________________
A incasat casierul _______________________ L.S. A incasat casierul _______________________

Date iniţiale (continuare):

1. Soldul contului „Casa” la 01 martie 2020 – 3 200 lei;


2. În luna curentă au avut loc următoarele fapte economice:
Jurnalul cronologic de înregistrare a faptelor economice;

Conturi
Nr Suma, corespondente
Conţinutul faptelor economice
Crt lei
Debit Credit
1 2 3 4 5
1. Din casierie s-a acordat avans spre decontare titularului Moraru E.
conform dispoziţiei de plată nr. 105 din 02.03.2020 ?
2. S-a încasat numerar de la vânzătorul Buga Z. ca urmare a vânzării 18 000
produselor în numerar. Dispoziţia de încasare nr. 199 din
02.03.2020
3. S-a vărsat numerar în contul curent la bancă conform dispoziţiei de 19 000
plată nr. 106 din 02.03.2020
4. S-a încasat de la titularul de avans Moraru E. suma neutilizată a
avansului. Dispoziţia de încasare nr. 200 din 04.03.2020 ?
5. S-a achitat datoria faţă de titularul de avans Sârbu O. în baza 565
dispoziţiei de plată nr. 107 din 15.03.2020
6. În baza Delegaţiei nr. 16 s-a ridicat numerar din contul curent pentru 15 200
achitarea salariului. Dispoziţia de încasare nr. 201 din 20.03.2020
7. În baza listei de plată s-a achitat salariul faţă de personal. Dispoziţia de
plată nr. 108 din 20.03.2020 13 000
8. Salariul neridicat a fost depus în contul curent la bancă. Dispoziţia de
plată nr. 109 din 22.03.2020. 2 000
9. S-a încasat de la muncitorul Zaharia C. în contul achitării mărfurilor
procurate în credit. Dispoziţia de încasare nr.202 din 23.03.2020 250

Rezolvarea problemei de efectuat în registrul de următoarea formă:

Registru de casierie
Casieria din „ ” 20 foaia

Nr. Simbol cont


Descrierea operaţiei Încasări Plăţi
doc. corespondent
1 2 3 4 5

Total
Sold la sfârşitul zilei,
inclusiv pentru salariu
Problema 2. Se cere:

a) de întocmit:
 factura fiscală AAF nr.2816218 din 19.03.2019 în baza datelor de mai jos.
 formula contabilă respectivă.

Entitatea S.R.L. “Distrimed” a procurat de la entitatea S.R.L. “Victoria” 250 cutii de vopsea
neagră de 3 litri în scopul revînzării. Costul unei cutii de vopsea este de 76 lei, fără TVA. Cutiile au
fost procurate prin intermediul delegatului Sârbu Vasile în baza delegaţiei cu seria AM nr. 785643
din data de 19.03.2019 cu transportul furnizorului în baza foii de parcurs seria IHD nr. 869 din
19.03.2019.
Entitatea S.R.L. “Distrimed” îşi are sediul în or. Chişinău, pe str. Traian 130/2, IBAN
MD60EN000000222454787858, cod fiscal 10045206678895, cod TVA 145787.
Entitatea S.R.L. “Victoria” îşi are sediul în or. Chişinău, pe str. Decebal 43/5, IBAN
MD60AG000000222454887854, cod fiscal 1009687919081, cod TVA 0306671
Ex. Formular tipizat
Nr. exemplarului Anexa 1 la Ordinul Ministerului Finnanţelor al
№. экземпляра Republicii Moldova
nr.118 din 28 august 2017
Типовая форма
Приложение 1 к приказу Министерства Финансов Республики Молдова
№ 118 от 28 августа 2017 г.

FACTURĂ FISCALĂ Seria, Nr.

НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ Серия, №

8. Foaia de parcurs seria: număr: data


Data eliberării /data livrării / _ Путевой лист серия номер: дата
Дата выписки /дата поставки 9. Transportator c.f./ nr.TVA
_ Перевозчик ф.к./ код НДС
1. Furnizor: c.f./ nr.TVA
_ Поставщик ф.к./ код НДС
2. Cumpărător/beneficiar: c.f./ nr.TVA
_ Покупатель/получатель ф.к./ код НДС
3. Delegaţie data delegatul 4. Documente anexate
_ Доверенность дата делегированный _ Прилагаемые документы
5. Punct încărcare 6. Punct descărcare 7. Redirijări
_ Пункт погрузки _ Пункт разгрузки _ Переадресовки
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12
Denumirea mărfurilor/activelor, Unitate de Cantita- Preţ unitar Valoarea Cota Suma Valoa- Altă informaţie Tip ambalaj Număr Masa
serviciilor şi codul măsură tea mărfu- fără TVA, totală fără TVA,% totală a rea mărfu- Другая Тип упаковки locuri brută,
poziţiei tarifare al mărfii/activului Единица rilor/activelor, lei TVA, lei Ставка TVA, lei rilor/activelor, информация Коли- tone
Наименование товаров/активов, измерения volumul Цена Общая сумма НДС, % Общая servicii- чество Масса
услуг и servici- единицы без без НДС, леев сумма lor, lei мест брутто,
код товарной позиции товара/астива ilor НДС, леев НДС, леев Стои- тонн
Коли- мость
чество товаров/активов,
товаров/активов, услуг,
объем леев
услуг

11. TOTAL (pe pagină) / Всего (по странице) x x x x


12. TOTAL (pe factura fiscală) / Всего (по налоговой накладной) x x x x
13. Permis eliberarea:
Отпуск разрешил:
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись
14. Predat mărfurile/activele (serviciile):
Сдал товары/активы (услуги)
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись
L.Ş.
М.П.

15. Primit mărfurile/activele intermediarul (transportatorul):


Принял товары/активы посредник (перевозчик)
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись
16. Predat mărfurile/activele intermediarul (transportatorul):
Сдал товары/активы посредник (перевозчик) _ _
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись
17. Primit mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul:
Принял товары/активы (услуги) покупатель/получатель ___ _
Funcţia, numele, prenumele şi semnătura
Должность, фамилия, имя и подпись

L.Ş.
М.П.

Pe verso

18. Timpul de staţionare a mijlocului de transport 19. Ruta şi distanţa de transport, km


Время простоя транспортного средства Маршрут движения и расстояние перевозки, км
Operaţia Ziua, luna, ora, minutele la Semnătura
Операция День, месяц, час, минуты Подпись
Sosire Plecare Staţionare
Прибытия Убытия Простоя
Încărcare
Погрузка
Descărcare
Разгрузка
20. Forma de plată
Вид оплаты

21. Menţiuni
Отметки

22. Calculul prestaţiilor de transport


Расчет транспортных услуг

S-ar putea să vă placă și