ROMÂNIA

MINISTERUL AFACERILOR INTERNE

INSPECTORATUL DE POLIŢIE JUDEŢEAN IAŞI
Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice

Nr. dosar 497/P/2019 Nr. poliţie: 90692/09.07.2019

REFERAT
cu propunere de instituire a sechestrului asigurător asupra unor sume de bani

Anul 2019, luna noiembrie, ziua 08, ora 14:00, în Mun. Iaşi.
Scms. de poliţie iordache Răzvan, în calitate de organ de cercetare al poliţiei
judiciare din cadrul I.P.J. Iiaşi – Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice.
Examinând actele de urmărire penală din dosarul penal cu nr. de mai sus,

CONSTAT

Prin ordonanţa din data de 11.07.2019 emisă de organele de cercetare penală

ale poliţiei judiciare din cadrul I.P.J. Iaşi – SICE, în cauză a fost dispusă începerea
urmăririi penale sub aspectul săvârşirii infracţiunilor de
– evaziune fiscală, faptă prev. de art. 9 lit. b) din Legea nr. 241/2005;
– evaziune fiscală, faptă prev. de art. 9 lit. c) din Legea nr. 241/2005;
– fals în declaraţii, faptă prev. de art. 326 din Codul Penal
S-a reţinutul faptul că, în perioada 2013-2019, numitul Dinte Constantin, prin
intermediul societăţilor pe care le administrează, respectiv SC FAMACOM IMPEX
SRL, SC MICEDU TRANS SRL, SC RIEDLER SRL, SC COMPANIA MICEDU
SRL şi SC MICEDU COMPANY TURISM SRL, ce au obiect de activitate transport
rutier de persoane, nu a inregistrat şi nu a declarat toate veniturile din activitatea de
transport rutier, pentru a nu plati taxele si impozitele aferente datorate bugetului de
stat. De asemenea, pentru a nu plăti aceste taxe si impozite, şi-a diminuat cu intenţie
baza impozabilă prin înregistrarea in contabilitate de operatiuni fictive de achiziţie
carburanti de la benzinariile Lukoil, in realitate carburantul fiind achizitionat de la
cetateni moldoveni. De asemenea, în anul 2017, cu ocazia reţinerii de către
autorităţile germane a certificatului şi numerelor de înmatricualre a unui microbus
pentru porbleme tehnice, numitul Dinte Constantin, printr-un intermediar, a declarat
în fals în faţa lucrătorilor din cadrul Serviciului Public Comunitar Regim Permise de
Conducere şi Înmatriculare a Vehiculelor Iaşi, pentru a obţine eliberarea unor noi
numere şi certificat de înmatriculare, că certificatul şi numerele de înmatricualre au
fost pierdute şi nu reţinute de autorităţile germane.
Prin ordonanţa din data de 08.11.2019, ora 09:00, emisă de organele de
cercetare penală ale poliţiei judiciare din cadrul I.P.J. Iaşi – SICE, în cauză a fost

1
__________________________________________________________________________________________________
I.P.J. Iasi - S.I.C.E. – Biroul de Investigare a Criminalităţii în Mediul de Afaceri
Scms. de poliţie Iordache Răzvan, Cam. BI-13, Tel. Fix 0232/302 182; Mobil 0751 316 812; fax:0232302175,
E-mail andrei.iordache@is.politiaromana.ro
dispusă extinderea urmăririi penale sub aspectul săvârşirii infracţiunii de evaziune
fiscală, faptă prev. de art. 9 lit. e) din Legea nr. 241/2005.
Cu privire la această infracţiune s-a reţinut faptul că, în cadrul SC
FAMACOM IMPEX SRL, se ţine o dublă evidenţă contabilă, una nereală
evidenţiată în actele contabile ale societăţii ce sunt raportate organelor fiscale, şi una
reală, ţinută în agendele personale, unde sunt evidenţiate sumele reale încasate şi
cheltuielile efectuate de societăţi.
Prin ordonanţa din data de 08.11.2019, ora 09:00, emisă de organele de
cercetare penală ale poliţiei judiciare din cadrul I.P.J. Iaşi – SICE, în cauză a fost
dispusă continuarea urmăririi penale faţă de suspectul Dinte Constantin, fiul lui
Constantin şi Anica, născut la data de 07.02.1977 în oraş Podu Iloaiei, domiciliat în
Mun. Iaşi, Str. Vitjilor nr. 11, bl. SD7, et. 7, ap. 4, Jud. Iaşi, posesor C.I. seria MZ
043406, CNP 1770207226347, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală,
faptă prev. de art. 9 lit. e) din Legea nr. 241/2005, constând în aceea că, în perioada
2013 – 06.11.2019, în cadrul SC FAMACOM IMPEX SRL, a ţinut, în scopul
evitării taxelor şi impozitelor prevăzute de lege, o dublă evidenţă contabilă, una
nereală evidenţiată în actele contabile ale societăţii ce sunt raportate organelor
fiscale, şi una reală, ţinută în agendele personale, unde sunt evidenţiate sumele reale
încasate şi cheltuielile efectuate de societăţi, cauzând astfel un prejudiciu
nedeterminat bugetului de stat.
În data de 07.11.2019, în baza mandatelor de percheziţie domiciliară emise de
Tribunalul Iaşi, la domiciliul numiţilor Dinte Constantin şi Dinte Vasile precum şi la
sediile şi punctele de lucru ale SC FAMACOM IMPEX SRL, SC MICEDU TRANS
SRL, SC RIEDLER SRL, SC COMPANIA MICEDU SRL şi SC MICEDU
COMPANY TURISM SRL au fost efectuate percheziţii domiciliare în vederea
identificării unor mijloace materiale de probă.
Cu ocazia percheziţiilor, la punctul de lucru al SC FAMACOM IMPEX SRL
şi SC MICEDU COMPANY TURISM SRL au fost identificate agende personale cu
însemnări privind încasările zilnice reale ale societăţilor, un număr de aproximativ
100.000 bilete de călătorie cu serii și numere dublate aparținând S.C. FARMACOM
IMPEX S.R.L. în carnete neîncepute, mai multe carnete cu bilete de călătorie cu
serii și numere dublate dar cu valori diferite ale biletelor precum şi sume de bani:
213.733 lei, 6656 euro și 100 lire turcești, care nu au putut fi justificate întrucât
registrul de casă al societății nu era întocmit de la nivelul datei de 30.09.2019.
Din probele identificate cu ocazia percheziţiilor, coroborate cu probele aflate
deja la dosar şi declaraţia martorului denunţător, a rezultat că în cadrul SC
FAMACOM IMPEX SRL se ţine o dublă evidenţă contabilă, una nereală evidenţiată
în actele contabile ale societăţii ce sunt raportate organelor fiscale, şi una reală,
ţinută în agendele personale, unde sunt evidenţiate sumele reale încasate şi
cheltuielile efectuate de societăţi.
Faptul că, în cadrul SC FARMACOM IMPEX SRL, sunt executate evidenţe
contabile duble, este susţinut de urmele(cotoarele) de bilete cu serie dublă care au
2
__________________________________________________________________________________________________
I.P.J. Iasi - S.I.C.E. – Biroul de Investigare a Criminalităţii în Mediul de Afaceri
Scms. de poliţie Iordache Răzvan, Cam. BI-13, Tel. Fix 0232/302 182; Mobil 0751 316 812; fax:0232302175,
E-mail andrei.iordache@is.politiaromana.ro
valori diferite. Astfel cu ocazia percheziţiilor au fost identificate mai multe perechi
de urme(cotoare) de bilete cu serie dublă, folosite, care aveau valori diferite. Unele
erau aşezate ordonat în cutii în zona în care se efectuau actele contabile primare ale
societăţii, celelalte erau depozitate neordonat(ca şi cum ar fi fost aruncate) în cutii în
afara spaţiului în care se efectuau acte contabile.
Astfel s-a concluzionat de organul de cercetare penală că, dintre urmele de
bilete cu serii dublate dar cu valoare diferită, în contabilitate erau înregistrate cele cu
valoare mai mică raportându-se astfel o valoare mai mică a veniturilor obţinute de
societate. În acest mod diferenţa dintre valoarea urmelor de bilete înregistrate în
contabilitate si valoarea biletelor date călătorilor putea fi însuşită şi folosită în mod
personal de administratorul societăţii
Având în vedere aspectele constate cu ocazia cercetărilor, organul de cercetare
penală apreciază că sumele de bani ridicate cu ocazia percheziţiilor domiciliare fac
parte din categoria celor prevăzute de art. 112 din Codul Penal, respectiv provin sau
sunt rezultatul săvârşirii infracţiunii de evaziune fiscală, faptă prev. de art. 9 lit. e)
din Legea nr. 241/2005.
Ţinând cont de cele constatate mai sus precum şi de dispoziţiile art. 249 din
Codul de procedură penală, se impune indisponibilizarea şi aplicarea sechestrului
asigurator asupra sumelor de 213 733 lei şi 6656 euro, identificate în data de
07.11.2019 cu ocazia percheziţiilor domiciliare efectuate la domiciliul suspectului
Dinte Constantin, precum şi la sediul şi punctul de lucru ale SC FAMACOM
IMPEX SRL, sume de bani ce aparţin SC FARMACOM IMPEX SRL - CUI
5185139 şi Dinte Constantin - CNP 1770207226347, dar care nu au putut fi
justificate cu documente contabile sau de provenienţă.

În temeiul art. 286 alin. 4 din Codul de procedură penală, rap. la art. 249 ,
250 C.pr.pen.

PROPUN:
1. Aplicarea măsurii sechestrului asigurator asupra sumelor de 213 733 lei,
6656 euro și 100 lire turcești, ce aparţin SC FARMACOM IMPEX SRL -
CUI 5185139 şi Dinte Constantin - CNP 1770207226347, dar care nu au
putut fi justificate cu documente contabile sau de provenienţă.
2. Restituirea către suspectul Dinte Constantin - CNP 1770207226347, a
sumei de 100 lire turceşti, întrucât demersurile ce trebuie efectuate cu
privire la indisponibilizarea sumelor de bani altele decât cele în EURO,
USD, GBP şi CHF, conform prevederilor Legii 318/2015 privind
organizarea şi funcţionarea ANABI, au o valoare mai mare decât valoarea
sumei indisponibilizate.

3
__________________________________________________________________________________________________
I.P.J. Iasi - S.I.C.E. – Biroul de Investigare a Criminalităţii în Mediul de Afaceri
Scms. de poliţie Iordache Răzvan, Cam. BI-13, Tel. Fix 0232/302 182; Mobil 0751 316 812; fax:0232302175,
E-mail andrei.iordache@is.politiaromana.ro
 ORGAN DE CERCETARE PENALĂ
Scms. de poliţie
IORDACHE RĂZVAN

4
__________________________________________________________________________________________________
I.P.J. Iasi - S.I.C.E. – Biroul de Investigare a Criminalităţii în Mediul de Afaceri
Scms. de poliţie Iordache Răzvan, Cam. BI-13, Tel. Fix 0232/302 182; Mobil 0751 316 812; fax:0232302175,
E-mail andrei.iordache@is.politiaromana.ro