Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
AU DITORULUI INDýPENDENT
ЙPOKTUL
Л SITUATIIIOR FINЛNСIЛRЕ
I" ý,л,
,,DllU N,lURl IAL0VEN
01.01.202 1-3 l. l 2-202l
cUPRINý
opINtE cU Rý&ERVý.t.ll..lt.ltt|tltlllltltltl.t.tllltt.lllllll,tl'ttltl5ll,t,llt,lt.,1ltlt,tt,tot,1,1,1l"t|,1t"""ttli,r"rlior,r,l,|3
t
&
""""""J
IIl. EVIDENTIE_RE.д tjNoR дSрýстý
Irt.tltltrlt!1.|ttaltlirtrý.ttrla|.l0lrtlt...a..|.lr.tar.ttlrt"tr|||""|tri'i"r't"""""""4
:.'.,,]xi]''i'i;l'i';.i;l1l,.:'i'l;i:''.r'.'ii.'ii.i
}
,?
сitrе condtlcerea
IлLOYýNI" S,л,
',DRUIVIURI
LISTA ACRONIMELOR
l ,,DR1]Iv{URI l itlrt,r:t,
IALOVENI" S.д.
.
itl tta li,l tlc L]tlntirb i l ttttc
irrlrlartle N
i
i\( , ýt а1
I. Opinie еч rеuеrче
ý"А, (denumite tп
дm situa{iile financiare ale i'DRUMURI IA,LovENl"
l. auditat
de 3l - l 2,202l,
situalin p0zitiei fiпапсiаге 1а data
сuртiпd
aQntinu8re ,,Entitate") , OttгQ,
capitalurilor proprii qi situalia
situalia de рrоfit 9i рiеrdеrе, sitttali*.mo*iлcadtor la situatriile
incheiat la acenst* data ' notele
fluхuгilоr de пumеrаr репffu exeroi}itrl oit $i eviden|a
politioitor contabile semnificative ,
financiare, inclusiv no *un,,*, al
1 -3 1 1 2,202 1
oontabila репtru perioadn 0 1,0 l,202 "
Oplnra au
aspecteloT ехрl}ýе 1п ,ýaza репtru
2" iп opinia поаstrý, cu exceplia aspeotele
fiпапсiаrе men}i0nateo sub toate
rеzеrче'' din prezentul Raport, rароаrtеlе а Entitf,tii
оfеЙ о imagine соrесtй ýi fidelй еu рrivirе la poailia linanciard
semnifrcative, gale de trezorerie
l ptýauo' li р..tйап{а sa financiaTfl qi tluХurilе
[а data de з l . 12.202 ,
Nationals
ineheiat la data й*.tiuй, iR Eonformitate crr Stand,ardcle
аfеrепtе exerci{iului
dc Ctrntabilitate (ýNC,uri),
II. Ваzf, репtrч opinia ýч rеЕегче
*},у,
2.2.Activele сirсulапtе
decembrie 202l репtru сй асеа tlata еrа lnainte са tloi sý firrl angвja}i са auclitclri rri
Societйlii . Datoritй acestui Гарt, noi пu аm putut oblirre рrоЬе sttficiente qi adecvate
рriйпd completitudinea , existen1a qi valoarca stocurilor de active circulatrte ,
Eveninrente ulterioare
Itrrpacrul virusului СОVШ-l9 , patrdenria cauzata de virusul COVID_l9 irrrplic.t
ргочосйгi Ei гisсuгi srrplimentare pentnt oрегаriшlilе Societйlii, ТеапЙ de virus Ei
пrйsurilе de urgеп{й luate de statelc afeotate pelltru а rеduсо rйsрfiпdiгоп acestuia vtlr
pune сl ptesiune tot rnai mаrе asupra trrediului есопоmiс. Sooietatea а luat deja
mбsuri sресiГtсе репtru а asigtlra sДnЁtatea qi siguranla angajajilor sйi. Ре lflпgЁ tiscul
umап) pandernia prezintй qi urr risc economic perrtTu opera}iunile viitoare ale Societilii
, Opinia n<rastrб пu este modificatй suplirnerttttг in legЁtuttl ou aceste aýpecte,
Evolulia situa;iei legatб de virusul Соrопа (Covid-l9) аrе rпr inrpact profirnd аsuрга
sanat5tii oamenilor Ei аsuрrа stlcietЁ;ii noastre in aRsamblu , precutn qi аsuрrа
регГоrmап{еi opetalionale 9i finatrciare а organiza}iilor qi tп сееа се priveqte ечаluаrса
capacitйlii de а continua ре baza ptirtcipiului contirtutirii aetivitalii" Situalia se
rnodificб zilnic, сееа се duсе la о incertitttdine inerentý. Opinia поаstгfi nu estё
nlodificatý suplirnentar in lеgiпrrй сu aceste aspecte.
поstru.
сu
v.Responmbilitf,file сопdчсеrii реrýоsпеlоr responsrbile
цi пlе
guчеrпап{а репtrч situa{iile financiare
Yl.Responýehllitf,{ileauditoruluilшtpun&uditalsitualiilorfinanciare
garan[io а
Дsigurаrеа rеаопаЬilf, rергеziпtй uп nivel
ridicat de аsigчгаrе, dar пu Qýte о
cu Isдurilе va detecta intotdeauna о
faptului сf, uп audibdestьqrrrat in сопt-огmitаtе
Denattrrilrile pot ti oauzate tie de frattdfl'
dепаturаrе semnificativ', dacЁ aoeasta existý.
daoб ýа poate рrесоRiаа, iп mod
fie de аrOаге qi sunt consideгate senrnilicative
ti
rezonabil! сЙ acestýa, individual sац cunrulat, vor influenla deoiziilc eoonomice ale
rrtilizatorilor, luate tn Ьаеа accsttlr situalii fiпапоiаrе.
Г)е ascrnenea:
(l,З. Соmuпiсf,tп
рёrctrа-пеlог гeýpollsabile сu guvenran{a, printre alte aspecte,
principalele constatari ale auditului, irrclusiv orice deficien}e semnifictrtive ale
conholutui intem, ре саге le identifioým ре раrсursul auditului.
$
i r D, r
поi le oжttъgetn
comuni.ato рагýоепеlоr respotlsabi}e сu guvernarr{a,
6.4. Din aspeotele
situaliilor fiпапЕiаrе aftTente
oele ааге аu fost cele mаi relevante iп auditul aspecte Тп
ре
ale audittrlui. Dеsсriеm aqeste
perioadei оurепtе qi suпt, astfel, *rроЙ.hеiе intetziE,
auditorului, .r, un .plia eazului in с,аrе 1egea sart rеglеmепtýrilе
rароrtul
extTcm de rаrоl, st*bilim
public& а aspectцlui гespeo.tiv sаu сlаоЁ, iп оааuri
tlezvЁluirCIa agteaptЁ in mod
m Йро*tпr nosttu, dеоаrесе se
ой uп aýpect пu bebuie cornunicat ale uпеi astfbl cle
public este mai nii. d*cat oonsecin{ele negatil'e
rеаопаьil сЁ iпtеrеsul
соmuпiЕfrri.
situaliile {iпапсiаго
informa{ii inelud tlaportul administratorului , сlаr ntt incltrd
дltе petitru
de audit сu ргiчirе la aeestea,Conducerea este responsabil&
gi гароrпrl nostnt
-ýrllt'ХХl}й qi Пu
пu аСОРеrЙ alts infurma{ii
de audit аýцрrа situaxiilot fiпапq:iаrе
ехрrimйmпiоiоfогmildеа.опqluziоdеаsigчrаtеаýuрrаасеstоrа.
ooi ойч situagiilor fiпапсiаrе ,
гesponsabilitatsa
ln lеgёtuтЁ сu arrditul eftctuat о. d,e а analiua dacб
поаstгб este de а citi aoeste altc
infoгmatiiii , m,iod ace*st luсгu ,
fiпапсiаrе sau
qоtrсогdап{* , iп rnod semnificativ , Qц situa;iilo
acestea пu ýuRt iп s* irrclutl*
in uгmа auditrrlui sau tlacil acestea рtrг
cunoqtin{ele ре саrе lе-аrп oblinut ta ctlnc:tuzia сй
semnificative.DaEil ,ln Ьаzа activit*lii desйqurate , ajungem
етоri trеЬuiе s& rа,роrtйm
la aoeste alte infoгma{ii , noi
existfi еrоri sernnificative ou рriчirе
raportat in acest sens,
acest luсгu.Nlt ачеm nimic de
YIII.Rароrtаýuрrааltоrсеriп{.еlеgаlеqidеrеglеmепtаге
Raportare,cýиprflemoriпlbrma|ii,aИeled'4c.i[r..:'tccýilesnunciare,tircporшl
поstrи dе аudЕt (Iýиppc ссеsfеrс ISД qi descrise
responsabilitйtile noastTe de rароrtаrе сопfоrm standaTrlelor
Ре lingý citit
..дltе intbrmatii" , referitor ia.npo.tul administratoгulrri , noi arn
in sec[itrnea
цгm&tоаrеlс
rарогtirl administratorulrri qi тароrt*m
:
fie
identificat infbrrualii саге s* nu
а) iп rарогtul aclministratorului пu аm
ýCInýecYeRte,intsateasper'.telesennitjcative,cuinformatiileprezentntein
situaliile tiпапсiаrе individuale anexate;
b)Raportuladministratorriluiidentificatmaisusinolude,lnttlateaspectele
sorTurifiCI.ati.ve,infor'ma{iilecerutedeLegeacontabilitý{iiqirapoгtйгiifinanciare
qi соmрlеЁrilе ultеriОаrе , Standardcle
nT.28? din l5.12.20l?, оu modificЁrile
NaliorralecleContabilitateqiPlanuluigeneTaldeconturicontabile,aprobateprin
пr.l l В qi } 19 din б august 20l3"
оu
Огdiпцlui Ministerului Fiпап!еlоr
i
ll
-о
;,iъ
dссепlЬriе 202l t:u ргiчirс llt Entitat-e, llll a1,11 identiflcat irrf'ormafii iпсlusс iri
raporlul adrTiirristrattlrului саге sii tle еrопаtс selnnitlcativ.
FA,,Contaudit-Service" SRL
Lioenla ýеr.А ММII пr,056040 din l4.09.20l7
Cu titlu de concluzieo este песOsш de men;ionat сfl tlrice situatii fiпапсiшrе auditlltCI
аu el€mente menite sf, сrеаsсб Тпсrеdеrеа in da,tele turnizate de rTranagernent, trri, itt
cele din urmй, utilizatorii raportului de audit pretitrd la credibilitate аdusй situapiiltlг
financiaro, iar auditorii оt'еrй aceast5 cгedibilitate.
30,04.2022