Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
-,:_
iJ G,rgcie Urecf:e st!
;;--j - 20.j5':ri,,;: ,,
coNF[DENTr..dL
{f*
-i, !i;
_':r :j,
9rarll[r0iFiorr ir.r
:':
.S.-r..
IID
2012
Republica lUoldova
( -iirsurau.. () .j4'ae
nilln(' ll r I -)
2()il
ir()r am lurrr[:::rt
Vrcm sa atenlionim cd un auditor ce eft:cnreazd r,rn ar.rrlit iir confrrrmilarr: cr; Strirrcl;r;litlc
interrlapooale de -'\udit f'lS-'\") estc: resp()nsabil pentn: r:b;irreic:i irn,-.i :t:rgi.: l:ri ;rzL,rr:ru\ili:
cu privire la faptul ci situafilc financiare consicicrate ir: tolaiiraica j(-.r rrLi Lt);,lur JcJliiir.,iil.Lj
scmnificativc, Fte ca rczuliat al fraudci, fic al crorii. l)atoriti hmirdrilor incrcntc alc urrrri
aud-it-. existi un risc inevital;il ca uncie dcnaruriiri sernniEcauvr: ale siruapiior firuncierc s;i q,,r
lie dctecrate, chiar in condigiilc in care .ruclitll este planificar si clr:ciuar 11 i:r..,.i
corcspunzitor. in confnrmirare
cr-r
IS.\.
(lreditui
-)
ac<>rdat
,'\R-l'llF,'fON-GItuP
S.R
dr
jj
la carc ai:r
tli,ri
ij.L:R l,,it!
;,i lr )i
ri.irrr;rm iic
1,"+irr ,.iri
Conform cootractelor de credit destinapa creditclor eoumcrate mai sus cste pr{rcurarca $j
inlportul iu Republica }loldova a unor mirturi gi rwrteriaie.'I'r:tociati 1.!r (i{,iitrele rjc,cr..rirr
lipscsc dovezi de import in Rep'.rblica llc,ldova (copi-ilc declaratijlor vrrnrrir,r.ic rrlpi,r1) ,r
burlurilor Procurate din surscle crcditate- in dosarcle Ce crcclit st,na-dcnr cli;.1*i:tlrr.,lc,
i,l.i;
colrfcrnn cirora mij.loacele creditarc au [ost trarrsfcrarc ir [er,,.rrrcr r:rr,,r ircrL.zlr!c:)rr
(lonflorm ingelegerii noastre aceste credite nu au f-osl. F<:lositc cor:tilrm
dcsri:ilirci
i-r;r:fonn dl.lcktr Irlspr:ctoraruiui ]risc::l dc Stat isilr tri i:.'ii.i,.[;1 ,:r:] i,.i,:' ," '., , ;:r.
(:(1.\i:iii'l SRi-, -{li-'i''$t'lf i-)N-(;li.t,:l' : l',- ! sl 5i. i li;.''ti --. :;r,' ' :-: :. ,, :: ..:_
obiir-'erii creciitelor iu crau irtrcg'istrar* ilr caiitats rie pLiijtl_rrt ij:: i'', .\_ ;,;ioij..l,r .-,:i,:iJj-ri:
.
s.iruagiile hlancjai,,'
nrrzcrhrr,
bLtnlrrilor. Cr-rnfonl ingclcgcrii ncrastre e rlsti priib;ii;riif :llc it:i tr-,ir:/.iL.ii.. -i(
:::1t.,1:r
,-ic
sens economlc.
.Uilloaccle creditnre au fost transferate in favoarea unor nerczrder:.ti Noj :lrc (,i)f ..,r,,i;i
beneficiari comuni ppntru mai muhe cn:dire (s.\IIFIRD,{I..F. H{)l.I}i)jCS I'lJ) i ri:ii; ::
Klli-W,lY'nt.{DIN G, Panama)
:
i,
2.
OXIAUTO-F'RANS SRL:
Lll f I TED,
lijoua
Zec,landrr;
4
.5.
Paoarna;
-\RTRET'Ory-GRUP S.R.L-:
\L{N,\cE}XEN-f I-'tD,
Belize:
SC
o
Confi,rrn ingelegeni rioastrc cxisti prc.rbabrlitatc c:i acclri debrt()' rr:a,rrz*rri Lln iri:r
!.1!.
nLr c<:r.'i.irnc
c!ric
:-,-.r,j::
La siruagia din 3() gepremtrrie ?()12 .1.5 r,rrii ()\.1.\{_r'1'{.}-'1'p*.ra,'t lii;:j., .'rj_i:(,(,,ii
COIIERT SRL, PRO$CVICOi\I SIU- pi SC CIO\I}:\ pR()D ,SKI. ilre$srr;u rrsr:rrrgt ia
pliilc
aierente creditelftrr.
Penrrc Patru din cele cfnci creditc dcscrisc mai sirs cviliua.ieir gzriLr|.ri a f()si ricc(u:rrii tii.t:liirc
compania -{CON,{-IIIOBIL Sru.. Reie;ild clin cuno$tinrrlie i:o:rsfr: -" pt,-.2ti::n,,i.,.1r.,::
et'alsarea efcctuati nu gon$nc date reale.
iifectcle potendnie alc limitinlor increntt alc unui lr.rdi: s.,rlrt Lili;,trrlir;ir i:: slr_;ral j.ii.:rr_.,.
dcnaturdrilor rezultatc ca u.crnare a fraudei. IUscul de a flu cieter:ta o clenaturare scnrilflcrlti\-i
produsl ca urmare a {rarrdci c':irc rnai mlrc dccii riscul dc i! nu dcr(..crit () uc.rlilnrrurc c(.
::iThcrn
..r
"Raportui ciifltrc
su
crcciitclor", "lixpu
fclionirnd in conru
colsecingele ,si imp
xsr)pra Ildncii in in
Rciepind din ccle ex
care c<>ngin dcnaru
detecta toare erorile
In cazuJ in care o
recstunarea a
cfbrnrlui nostnr
gi,
scc;irrnea "Ooorari.i
Ca
',rnn,lre,
ccrm o
,\I,tnaging Partner