Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PROIECT.
SISTEMUL FINANTARII
NERAMBURSABILE
Lector Matei Susana
Sistemul finantarilor nerambursabile publice externe este una
din componentele mecanismelor mai ample de colaborare
dintre diverse state, el avand caracterul unui ajutor acordat
pentru sprijinirea rezolvarii unor situatii exceptionale in
care statul beneficiar al acestui ajutor nu are expertiza sau
resursele umane si materiale necesare pentru a incerca o
rezolvare eficienta pe cont propriu.
Resursele financiare propriu-zise sunt insotite de o
intreaga metodologie specifica care trebuie respectata in
procesul de acordare a finantarilor si prin care se urmareste
implementarea unor elemente de filosofie sociala care si-au
dovedit validitatea in situatii similare intalnite in alte state.
FINANTARILE NERAMBURSABILE
NERAMBURSABILA
• CONSTRUIREA UNUI PROIECT
• TITLUL PROIECTULUI
• INTRODUCEREA DIN CEREREA DE FINANTARE
• REZUMATUL PROIECTULUI
• JUSTIFICAREA PROIECTULUI
• PREZENTAREA OBIECTIVELOR. OBIECTIVELE PROIECTULUI
• PREZENTAREA RESURSELOR
• SCOPUL PROIECTULUI
• ACTIVITATILE UNUI PROIECT
• PLANUL DE EVALUARE
• PREGATIREA BUGETULUI. BUGETUL UNEI ACTIVITATI
• DURABILITATEA PROIECTULUI
• IMPLEMENTAREA PROIECTULUI
• DESPRE FINANTARILE NERAMBURSABILE
• GRANTUL
• Grantul reprezinta suma de bani acordata drept finantare nerambursabila pentru indeplinire
unui scop anume.
• FINANTAREA PROIECTULUI
• Suma obtinuta poate diferi de suma solicitata initial, in cazul in care finantatorul
a solicitat modificarea bugetului.
• Finantarea va fi obtinuta numai dupa semnarea contractului de finantare intre
finantator si beneficiar
• Finantarea se acorda in mai multe transe, a caror valoare este stabilita in
contractul de finantare.Prima transa este obtinuta imediat dupa semnarea acestui
contract (desi uneori pot aparea situatii cand proiectul incepe conform planificarii
aprobate in proiect, dar finantatorul nu a reusit sa acorde prima transa); fiecare
transa suplimentara se acorda numai dupa aprobarea de catre finantator a unor
rapoarte periodice realizate de catre beneficiar.
• Nerespectarea prevederilor contractului de finantare poate duce la intreruperea
platilor efectuate de finantator, contributia acestuia poate fi diminuata, sau
finantatorul poate solicita plata partiala sau in totalitate a sumelor deja platite.
Cod ……………………
Nume ………………
Titlu proiect: e
Perioada de implementare a proiectului: de la luna 1 (………………….) la luna 24 (…………………)
Valoarea eligibilă a proiectului: ……………………… lei
GRAFIC ESTIMATIV
PRIVIND DEPUNEREA CERERILOR DE RAMBURSARE
Data depunerii
cererii de
Perioada în care se efectuează cheltuielile rambursare la AM
eligibile Procent din valoarea eligibilă a DCA
Nr cerere de
proiectului estimat a fi solicitat în
rambursare
[
cererea de rambursare
• - cererea de finantare,
• - bugetul proiectului (uneori inclus in formularul cererii de finantare),
• - CV-uri ale persoanelor care vor lucra in activitatile din proiect,
• - documente doveditoare ale statutului juridic al solicitantului si partenerilor,
• - anexe facultative (date statistice, grafice, studii, elemente ale unor strategii aflate in
derulare sau in proiect, rezultate ale altor activitati relevante pentru proiect – in
general, informatii care pot fi utilizate ca argumente pentru proiect).
• Liniile situaţiei fluxului de numerar vor fi cele care se regăsesc şi în bugetul detaliat, iar cifrele
din document se obţin prin estimarea sumelor care se vor încasa şi se vor plăti respectiv a
momentului încasărilor/plăților.
• Momentul încasării sau plăţii depinde de momentul în care a fost planificată încasarea sau
plata.
Cash-flow-ul negativ: când banii care ies din organizaţie sunt mai mulţi decât
cei care intră organizaţia are un cash-flow negativ. Cash-flow-ul negativ poate
fi cauzat - de exemplu - de rambursarea cu întârziere a banilor de la
AMPOSDRU. Trebuie găsite soluţii rapide pentru a evita intrarea institutiei în
incapacitate de plată.
În situaţia în care proiectul are un cash flow negativ acesta poate fi compensat
de cash flow-ul operaţional pozitiv al institutiei-ex veniturile proprii. Această
corelaţie trebuie realizată în permanenţă pentru a avea o imagine de ansamblu
a impactului proiectului asupra institutiei. Totuşi, în situaţia în care proiectul
are cash flow negativ în anumite perioade, iar cash flow-ul operaţional nu este
suficient pentru a acoperi aceste zone de deficit de numerar, se impun măsuri
de optimizare a cash flow-ului (fie al proiectului, fie cel operaţional).
În alcătuirea modelului de cash flow trebuie luate în considerare obligaţiile
prevăzute în Contractul de finanţare.
• PREFINANŢAREA
• „reprezintă sumele transferate din instrumente structurale către beneficiari care sunt entităţi
publice locale finanţate integral din venituri proprii şi/sau finanţate parţial de la bugetele
locale, prin plată directă ori prin plată indirectă, în stadiul iniţial pentru susţinerea începerii
derulării proiectelor şi/sau pe parcursul implementării acestora, în condiţiile prevăzute în
contractul de finanţare..”
• În cazul în care beneficiarul (Solicitantul) este finanţat integral din bugetul de stat, bugetul
asigurărilor sociale de stat sau bugetele fondurilor speciale, acesta poate solicita prefinanţare
doar pentru partenerii săi, în condiţiile menţionate în acordul de parteneriat, nu şi pentru el.
• Transferul sumelor aferente prefinanţării din contul autorităţii de management în conturile
beneficiarului (indiferent care este acesta) se efectuează în termen de 15 zile lucrătoare de la
data la care se autorizează plata.
• Sumele primite de către Solicitant în contul de prefinanţare, vor fi virate în termen de 3 zile
lucrătoare de la data încasării, în conturile partenerilor dedicate prefinanţării sau 6 zile pentru
partenerul - înregistrat fiscal în alt stat membru al UE.
• În cazul proiectelor finanţate din cadrul axelor prioritare 1-6 ale POSDRU, prefinanţarea se
acordă în cel puţin două tranşe, în procent de maxim 10% din valoarea totală eligibilă a
proiectului, numai în următoarele condiţii:
• pentru contractele de finanţare de tip grant:
• prima tranşă de prefinanţare va fi de maximum 5% din valoarea totală eligibilă a proiectului;
• a doua tranşă de prefinanţare, va fi de maximum 5% din valoarea totală eligibilă a proiectului
şi va fi acordată acestor beneficiari numai după autorizarea cheltuielilor efectuate în valoare de
minimum 60% din valoarea tranşei anterioare de prefinanţare primite.
• b) pentru contractele de tip strategic
• prima tranşă de prefinanţare va fi de maximum 3% din valoarea totală eligibilă a proiectului;
• a doua tranşă de prefinanţare, va fi de maximum 3% din valoarea totală eligibilă a proiectului
şi va fi acordată acestor beneficiari numai după autorizarea cheltuielilor efectuate în valoare de
minimum 60% din valoarea tranşei anterioare de prefinanţare primite;
• a treia tranşă de prefinanţare, va fi de maximum 4% din valoarea totală eligibilă a proiectului
şi va fi acordată acestor beneficiari numai după autorizarea cheltuielilor efectuate în valoare de
minimum 60% din valoarea cumulată a tranşelor anterioare de prefinanţare primite.”
• Art. 5, pct. (7), modificat prin Decizia AMPOSDRU nr. 2
• Prefinanțarea se restituie dacă:
• Timp de 4 luni de la primirea ei Beneficiarul nu a depus nicio cerere de rambursare.
Termenul de restituire este de maximum 10 zile și curge de la împlinirea termenului
de 4 luni, fără notificare din partea AMPOSDRU/OIPOSDRU.
• Timp de 6 luni de la primirea ei Beneficiarul nu a depus cereri de rambursare de
minim 60% din prefinanțare. Termenul de restituire este de maximum 10 zile și curge
de la împlinirea termenului de 6 luni, fără notificare din partea
AMPOSDRU/OIPOSDRU.AMPOSDRU va fi informat despre restituire și se va anexa
o copie după ordinul de plată aferent operaţiunii.
• Prefinanţarea restituită de beneficiari ca urmare a nerespectării termenelor şi
procentelor, poate fi reacordată o singură dată.
• Prefinanţarea se va recupera integral prin deducerea a 35% din fiecare cerere de
rambursare intermediare depuse de beneficiar şi validate de AM/OIPOSDRU delegat
• ! Nu se respectă procentul de 35% dacă:
• Prefinanţarea nu se recuperează integral până la cererea de rambursare finală
• diferenţa de recuperat din prefinanţare este mai mică decât valoarea a 35% din
respectiva cerere de rambursare validată
• În cazul în care, prefinanţarea nu s-a recuperat integral înainte de Cererea de
rambursare finală, acesta nu poate depune cererea finală sau dacă depune această
cerere, termenul de plată al cererii finale de rambursare nu va începe să curgă până
la îndeplinirea obligaţiilor menţionate mai sus.
• Dacă nu se respectă condiţiile de recuperare menţionate mai sus, AMPOSDRU
poate recupera prefinanţarea din cererea de rambursare finală sau din alte proiecte
derulate de beneficiar, cu finanţare din POSDRU.
• Prima cerere de prefinanţare, reprezentând 5% din valoarea eligibilă a proiectului, se va depune la OI POSDRU
delegat la semnarea contractului;
• Cea de a 2-a tranşă, reprezentând tot 5% din valoarea eligibilă a proiectului (atât pt. proiecte strategice cât şi pt.
granturi) se poate solicita astfel:
• După validarea şi plata unor cheltuieli în valoare de min. 60% din valoarea primei Cereri de prefinanţare
• În termen de 10 zile de la îndeplinirea condiţiei de mai sus dar nu mai târziu de 3 luni de la data primirii primei
cereri de prefinanţare
•
• Beneficiarul are obligaţia să restituie prefinanţarea, inclusiv penalităţi de întârziere de 0,1% pentru
fiecare zi, dacă:
• Nu face dovada încheierii unui contract de furnizare de bunuri/prestare de servicii/execuție de lucrări cu un
operator economic în termen de 30 de zile de la acordarea prefinanțării
• Dacă nici o cerere de rambursare nu a fost depusă în termen de 45 de zile de la data primirii prefinanțării
• AMPOSDRU nu poate recupera 60% din valoarea primei cereri de prefinanţare în termen de 3 luni de la
acordarea acesteia
• Procentul ce se va aplica fiecărei cereri de rambursare intermediare pentru deducerea prefinanţării va fi de 20%
din valoarea cheltuielilor eligibile
• Beneficiarul are obligaţia să vireze în conturile de prefinanţare ale partenerilor naţionali, prefinanţarea aferentă
fiecăruia, în termen de max. 5 zile de la data încasării, iar partenerilor transnaţionali în max. 10 zile.
•
•
RAPORTAREA FINANCIARA