UNIVERSITATEA “NICOLAE TITULESCU” DIN BUCUREŞTI

FACULTATEA DE RELAŢII INTERNAŢIONALE ŞI ADMINISTRAŢIE

PROGRAMUL DE STUDII DE LICENŢĂ: ADMINISTRAŢIE PUBLICĂ

FINANȚAREA PRIN CREDITE GUVERNAMENTALE

Student: Stan Georgiana Grupa 2, an 2

Bucureşti

2024
Capitol 1- CREDITUL

Capitol 2- FINANȚAREA

Capitol 3- STUDIU DE CAZ – FINANȚAREA PRIN CREDITELE GUVERNAMENTALE

Bibliografie
CAPITOLUL 1- CREDITUL

Trăsături caracteristice ale creditului

Creditul reprezintă operaţiunea prin care se ia în stăpânire imediată resurse, în schimbul unei

promisiuni de rambursare viitoare, în mod normal însoţite de plata unei dobînzi ce

remunerează pe împrumutător. Operaţiunea de creditare priveşte două parţi. O parte acordă

creditul, cealaltă parte îl primeşte. Operaţiunile de creditare pot interveni într-o gamă amplă

de relaţii între indivizi atâtsub forma unor acorduri personale simple, cât şi sub formă de

tranzacţii formalizate şi formulateîn cadrul unor contracte complexe. Părţile implicate, tipul

de instrumente utilizate şi condiţiile în care creditul este consimţit,sunt extrem de diverse. În

amplitudinea sa, esenţa raportului de credit se dezvaluie prin analiza trăsăturilor

caracteristice:

a) Subiectii raportului de credit, creditorul şi debitorul , prezintă o mare diversitate în ceeace

priveşte apartenenţa la structurile social-economice, motivele angajării în raport de credit

şidurata angajării sale etc. În calitate de creditori se afirmă întreprinderile, care manevrează

importante disponibilitaţimonetare. Pe de altă parte întreprinderile prin repartizarea profitului,

constituie fonduri derezervă, remunerează acţionarii, ceea ce majorează global capacitatea de

creditare a economieinaţionale. In acelaşi timp creşterea venitului populaţiei, prin angajarea

masivă în proceseleeconomice, prin nivelul înalt de productivitate a muncii şi prin

economisire, a făcut din populaţieun factor major în operaţiuni de creditare, în primul rînd în

rol de creditor. În calitate de debitori alături de întreprinderi şi populaţie se afirmă şi statul, ca

unul din principalii debitori. În ţările dezvoltate atât întreprinderile şi populatia sunt debitori

majori, cât şistatul este un debitor major. Îndatoririle sale se pot compara în volum cu cele ale

populaţiei şi înterprinderilor.
b) Promisiunea de rambursare, element esenţial al raportului de credit, presupune riscuri,

şinecesită, în consecinţa, adesea, angajarea unei garanţii. În raporturile de credit, riscurile

probabile sunt:

riscul de nerambursare constă în probabilitatea întirzierii plăţii sau a incapacitaţii de

platădatorită conjuncturii, dificultăţilor sectoriale, sau dificienţelor împrumutatului.

riscul de imobilizare survine la bancă, sau la deţinătorul de depozite, care nu este înmăsură să

satisfacă cererile titularului de depozite, din cauza unei gestiuni nereuşite acreditelor

acordate.

garanţia personală este angajamentul luat de o terţa persoană de a plăti, în cazul în

caredebitorul este în incapacitate. În cazul garanţiei simple, garantul are dreptul de a

discutaasupra îndeplinirii obligaţiei sale, de a cere executarea primordiala a debitorului şi,

încazul în care există mai mulţi garanţi, să răspundă numai pentru partea sa. În cazulgaranţiei

solidare garantul poate fi tras la răspundere pentru a plăti, concomitent, sauchiar înaintea

debitorului, dacă aparent prezintă condiţii preferabile de solvabilitate.

c) Termenul de rambursare ca trăsătură specifică a creditului are o mare varietate. De

latermene foarte scurte, 24 ore, termen practicat între bănci pe pieţele mondiale, şi încheindu-

se cutermene de la 30 la 50 de ani şi chiar 100, în cazul împrumuturilor pentru construcţia de

locuinţe. Pentru creditele pe termen scurt, creditele acordate întreprinderilor, sau credite de

consum,este caracteristică rambursarea integrală la scadenţă. Creditele pe termen mijlociu şi

lung implicăadesea rambursarea eşalonata.

d) Dobânda, este o caracteristică esenţială a creditului. În acordurile de credit s-a

încetaţenitclauza dobânzii fixe. Însă în anii 70 a apărut noţiunea de dobândă variabilă, ce

variază îndependenţa de inflaţie.

e) Tranzacţia (acordarea creditului). Creditul poate fi consimţit în cadrul unei tranzacţiiunice;

acordarea unui împrumut, vînzarea unei obligaţiuni, angajarea unui depozit. În ultimul timp
s-a dezvoltat sistemul de credit deschis, în cadrul căruia împrumuturile efective intervin

laintervale liber alese de debitor.

CAPITOLUL 2- Finanțarea

Finanțarea afacerii

Finanțarea (alocarea de fonduri) reprezintă actul prin care o organizație sau

companiefurnizează resurse financiare, sub formă de bani sau alte valori (precum efortul sau

timpul), cuscopul de a finanța o nevoie, un program sau un proiect. În general, acest termen

este utilizat încontextul în care o firmă își folosește rezervele interne pentru a-și satisface

nevoile financiare, întimp ce termenul de finanțare externă este utilizat atunci când firma

obține capital din surseexterne.Obiectivul general şi scopul final al oricărei afaceri îl

constituie desfăşurarea uneiactivităţi rentabile şi creşterea permanentă a profitului. Demararea

şi realizarea afacerii presupune o investiţie de capital din partea întreprinzătorului,

acţionarilor şi asociaţilor.Elaborarea unei strategii de finanţare şi de atragere de fonduri,

cunoaşterea alternativelor posibile şi obţinerea fondurilor în condiţiile unui nivel redus al

riscului de îndatorare reprezintăsarcini vitale pentru succesul şi supravieţuirea

afacerii.Problema obţinerii de fonduri este diferită la întreprinzătorii mici şi cei care doresc

săînceapă o afacere, faţă de firmele mari, care se află în faza de dezvoltare.Pentru atragerea

de fonduri există câteva etape de parcurs pentru o organizaţie care seaflă în oricare din

situaţiile de mai sus. Etapele finanţării•Cunoaşterea posibilităţilor întreprinzătorului şi a

situaţiei organizaţei proprii;•Cunoaşterea tuturor alternativelor de finanţare disponibile;

Cunoaşterea cerinţelor fiecărei alternative;•Efectuarea de analize pentru a stabili care

alternativă se potriveşte cel mai binesituaţiei afacerii;•Pregătirea necesară abordării mai

multor surse de finanţare.

CAPITOLUL 3- Finantarea prin creditele Guvernamentale

Persoanele interesate pot beneficia de creditele guvernamentale prin aplicarea la diferite

programe initiate de Guvernul României în ceea ce privește acordarea unor fonduri în

scopulutilizării lor în dezvoltarea unei afaceri, ori în scop personal. Un bun exemplu de

oferirea unuicredit în scopul dezvoltării unei afaceri este programul “IMM Invest”, instituit

de Guvern in2017 si modificat în cursul anului curent.Astfel, Microîntreprinderile și firmele

mici și mijlocii (IMM) din România care vorcredite bancare cu dobânzi suportate de stat o

perioadă limitată vor trebui să se înscrie onlineîntr-o aplicație care va fi deschisă pe un portal

dedicat. Ca urmare a crizei coronavirus COVID-19, statul a modificat programul IMM Invest

instituitîn 2017. Principala modificare constă în faptul că firmele beneficiare de credite

bancare vor avea practic dobândă zero, pentru că statul va plăti în locul lor dobânda și

comisioanele. Dar nu petoată perioada creditului.Conform normelor de aplicare, perioada de

acoperire prin grant de la buget a dobânzii șicomisioanelor de administrare și risc este de la

momentul acordării creditelor/liniilor de creditcontractate și până la 31 decembrie

2020.Grantul pentru dobânzi se aprobă anual printr-un act normativ cu putere de lege pentru

anul2020 şi pentru următorii 2 ani doar în condiţiile în care creşterea economică estimată de

Comisia Naţională de Strategie şi Prognoză pentru această perioadă se situează sub nivelul

creşteriieconomice din anul 2020.Subvenţionarea dobânzii se realizează în condiţiile

respectării prevederilor legislaţiei dindomeniul ajutorului de stat în vigoare - a explicat

miercuri Ministerul Finanțelor Publice. de valabilitate a schemei de ajutor de stat, respectiv

perioada în care se selectează beneficiarii și se emit scrisori de garanție/acorduri de finanțare

este limitată la data de 31decembrie 2020, iar perioada în care se poate efectua plata grantului

se întinde până la data de 31martie 2021, inclusiv, cu posibilitatea prelungirii.După perioada

de expirare a granturilor de acoperire a dobânzilor și comisioanelor, IMM-urile (inclusiv

microîntreprinderile) vor suporta dobânzi pentru creditele garantate de stat astfel:

->ROBOR la 3 luni plus o marjă fixă de 2,0% pe an pentru creditele de investiții și

->ROBOR la 3 luni plus o marjă de 2,5% pe an pentru creditele/liniile de credit

pentrufinanțarea capitalului de lucru.Marja nu va include comisionul de administrare,

comisionul de risc precum și taxele aferenteoperațiunilor conexe activității de creditare cum

ar fi taxe notariale, costurile legate de evaluareși înregistrarea garanțiilor. Nu sunt eligibile

pentru acordarea de garanţii în cadrul programului întreprinderile mici şimijlocii din

sectoarele/domeniile: activităţi de jocuri de noroc şi pariuri, producţie saucomercializare de

armament, muniţii, explozibili, tutun, alcool, substanţe aflate sub control naţional, plante,

substanţe şi preparate stupefiante şi psihotrope, activităţi de investigare şi protecţie.Pe lângă

garanțiile de 80% sau 90% puse de stat la credite, firmele beneficiare vor trebuie săvină cu

garanții colaterale.În cazul garanțiilor de stat acordate în cadrul programului, Fondul Național

de Garantare a Creditelor pentru IMM (FNGCIMM) mandatează instituțiile de credit

finanțatoare să încheiecontractele de garanție pentru garanțiile colaterale constituite de

beneficiarul finanțării/terțigaranți, atât în favoarea acestora, cât și a statului român, prin MFP,

în calitate de cocreditori, precum și să efectueze formalitățile legale de publicitate ale

garanțiilor colaterale, în cazul încare legea prevede efectuarea unor astfel de

formalități.Beneficiarul trebuie să prezinte instituțiilor de credit garanții colaterale, care, în

cazulcreditelor de investiții, împreună cu garanția de stat și ipoteca legală imobiliară și/sau

mobiliarăasupra activelor finanțate din credit, acoperă în proporție de cel puțin 100%

valoarea finanțării.Pentru creditele/liniile de credit destinate finanțării capitalului de lucru,

instituția de creditare obligația de a asigura cel puțin constituirea următoarelor tipuri de

garanții, proporțional cu procentul de garantare: ipotecă legală mobiliară asupra

universalității de bunuri mobile sauimobile, prezente ori viitoare, afectate activității

beneficiarului, inclusiv fondul de comerț șistocurile, ipotecă legală asupra soldurilor

creditoare ale tuturor conturilor deschise de beneficiarul programului la instituția de credit

finanțatoare.Ca exemplu de finanțare prin programul IMM invest poate fi dat unul din

programele băncilor, cum ar fi Banca Comercială Română:

a) Încasarea creditului în contul de disponibilități:5121 Conturi la bănci în lei = 1621 Credite

bancare pe termen lung 30.000;

b) Calcularea ,înregistrarea și achitarea dobânzii în prima lună (30.000*20%:12 luni)666

Cheltuieli privind dobânzile = 5121 Conturi la bănci în lei 500c) Rambursarea primei rate

lunare a creditului (30.000 :60 luni)1621 Credite bancare pe termen lung = 5121 Conturi la

bănci în lei 500d) Calcularea ,înregistrarea și achitarea dobânzii în luna a doua

(29.500*20%:12 luni)666 Cheltuieli privind dobânzile = 5121 Conturi la bănci în lei

491,67e) Rambursarea ratei a 2-a a creditului:1621 Credite bancare pe termen lung = 5121

Conturi la bănci în lei 500;

BIBLIOGRAFIE

1.

https://www.bcr.ro/ro/business/creditare/programe-speciale-de-finantare/imm-invest/pdf

2.

https://www.startupcafe.ro/finantari/credite-firme-dobanda-zero-ordonanta-42.htm

3.

https://www.fngcimm.ro/imm-invest4.Creditul Bancar – 2008, Universitatea Dunărea de Jos,

Facultatea de Științe EconomiceGalați

5.

Finanțarea afacerii – Roxana Elena Gudula