Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
BULETI NUL
PROCEDURILOR DE INSOLVEN
Citaii
Comunicri
Hotrri judectoreti
Convocri
Notificri
Alte documente emise n cadrul procedurii
de insolven
Denumirea creditorului
1.
DIRECTIA GENERALA
Sediul
creditorului
Suma
solicitata
Suma admisa
Pondere
In grupa
In
total
8,13
Mentiuni
2,63
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
BANCPOST SA
90,45%
29,29%
1,42%
0,46%
100 %
100
%
32,38 %
33,77%
33,77%
100
%
100
%
33,62
%
33,62
%
100
%
100 %
0,23
%
0,23 %
100 %
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
FARMEXPERT
Bucureti, str.
D.C.I SRL
Amilcar C.
Prin Cabinet de Sandulescu, nr. 7,
Avocat Sarau
(fosta str.
Dragos Cosmin Dambovitei, nr.
10H), sector 6
466.169,69 lei
827,14 lei
5.
BIOEEL SRL
Targu-Mures, str.
Bega, nr. 4,
Judeul Mures
41.345,92 lei
Sediu ales:
Sibiu, str.
Semaforului, nr.
30A, Jud. Sibiu
7. MAGISTRA C & Constanta, Bd.
C PHARMA SRL Aurel, Vlaicu, nr.
84A, Jud.
Constanta
8.
FARES
Orastie, str.
TRADING SRL Plantelor, nr. 50,
Jud. Hunedoara
4.744,88 lei
6. POLISANO SRL
9.
TERAPIA SA
TOTAL
16.955,83 lei
1.772,37 lei
35.255,52 lei
976.246,43 le
2
Creanta cf.
0 lei art.123 pct. 1
procedurii
16.955,83 lei
Creanta
chirografara
cf. art.123
pct.7
1.772,37 lei
Creanta
chirografara
cf. art.123
pct.7
35.255,52 lei
Creanta
chirografara
cf. art.123
pct.7
Creanta inscrisa
provizoriu pentru a se
face dovada ramanerii
irevocabile a sentintei
din dosarul
nr.8764/236/2013, aflat
pe rolul Judecatoriei
Giurgiu
i 631.690,91 lei
2.
Administra Judeean a
Finanelor Publice Gorj
Tg Jiu, str.
Siretului, nr. 6,
jud. Gorj
1.583.166,00
5.
Administra Judeean a
Finanelor Publice Gorj
1.583.166,00
nr.
131/10858/21.03.200
7 i actelor adiionale
la acesta, crean
garantat n limita
garaniilor.
Obligaii
datorate
bugetului
general
consolidat. Crean
garantat n limita
garaniilor conform
Proceselor verbale de
sechestru anexate la
cererea de crean.
2.846.935,55
Suma
acceptat
20.970,00
Observaii
Drepturi salariale februarie martie
2014, conform state de salarii
depuse de debitoare.
20.970,00
Suma
solicitat
20.103,90
Suma
acceptat
12.311,21
453.223,00
453.223,00
Observaii
Taxe
locale
conform nota de
plat anexat la
cerere. Cuantum
crean modificat
conform sentinta
nr. 1409/2014 din
data de 18.11.2014
prin care au fost
soluionate
contestaiile
la
tabelul preliminar.
Obligaii datorate
bugetului general
consolidat,
reprezentate
de
accesorii(dobnzi,
majorri
de
ntziere
i
penaliti) stabilite
prin decizia de
impunere nr. F-GJ
333/15.05.2014,
conform
cerere
precizatoare
nr.
15890/28.01.2015,
depus la dosar.
465.534,21
Suma
acceptat
24.686,26
65.447,20
Observaii
Ctv produse livrate
conform fact. nr.
2149/08.05.2012
Ctv. produse livrate
conform factura nr.
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
8.
CEZ Vnzare SA
3.426,49
3.426,49
9.
Odoreu, str.
Principal, jud. Satu
Mare
54.642,53
49.592,57
10.
11.
Bucureti, Calea
Floreasc, nr. 175,
et. 1, birou 3, sector
1
Bucureti, B-dul
Dimitrie Pompei, nr.
9-9A, cladirea 24, et.
6, sector 2
928,04
928,04
37.501,53
27.387,57
12.
28.152,23
14.961,83
13.
567.222,59
567.222,59
14.
Bucureti, B-dul
Mreti, nr. 4-6,
sector 4
4.638,65
15.
16.
Bucureti, str.
Splaiul
Independenei, nr.
319 G, City
Building, Seciunea
B, et. 7, Camera B,
sector 6.
4.638,65
64.683,71
64.683,71
748,85
748,85
104111/04.11.2013.
Ctv. energie electric,
conform
facturi
anexate.
Ctv. prestari servicii
conform facturi i
penalitati. Nu a fost
acceptat n tabelul
preliminat suma de
5.049,96
lei,
ce
reprezint penalitati
calculate dupa data
deschiderii procedurii
de
insolvent
31.03.2014.
Ctv. chirie i utiliti
conform factur i
contract anexate la
cererea de crean.
Ctv. chirie i utiliti
conform facturi i
contract anexate la
cererea de crean.
Cuantum
crean
modificat
conform
sentinta
nr.
1409/2014 din data
de 18.11.2014 prin
care
au
fost
soluionate
contestaiile la tabelul
preliminar.
Ctv. chirie i utiliti
conform facturi i
contract anexate la
cererea de crean.
Nu a fost acceptat n
tabelul
preliminar
suma de 13.190,40 lei
ce reprezint garanie
contractual.
Ctv. marfuri livrate,
conform
facturi
anexate la cererea de
crean.
Ctv. gaze naturale,
conform
facturi
anexate la cererea de
crean.
Ctv. chirie i utiliti
conform facturi i
contract anexate la
cererea de crean.
Ctv. servicii prestate
conform factura i
contract, anexate la
cererea de crean.
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
Popeti Leordeni,
str. Sf. Agnes, nr.
69, jud. Ilfov
Tg Jiu, str. 9 Mai, nr.
98, jud. Gorj
45.394,40
45.394,40
18.
Nad-A SRL
8.660,00
8.660,00
3.086,69
2.702,17
20.
Tg Jiu, str. T.
Vladimirescu, nr. 15,
jud. Gorj
481,58
481,58
21.
Progres SRL
3.000,00
3.000,00
22.
Oradea, str.
Nufrului, nr. 90,
jud. Bihor
Tg Jiu, str.
Progresului, nr. 7,
jud. Gorj
19.
616.851,34
616.851,34
23.
14.248,58
14.248,58
24.
Visa SA
Petroani, str.
Independenei, nr. 5,
jud. Hunedoara
542,00
542,00
Mircesu Onoru-Florin
Tg Jiu, str.
Progresului, nr. 7,
jud. Gorj
353.209,14
Ctv.
garanie
nchiriere
spaii
comerciale i avans
cumprare, conform
documente anexate la
cererea de crean.
Ctv. produse livrate i
neachitate, conform
sentin
nr.
13545/01.11.2012
Ctv. produse livrate,
conform factura nr.
HD
SZF
9/04.02.2011.
1.515.603,83
Suma acceptata
353.209,14
Observaii
Sume avansate(aport
personal)
necesare
desfaurarii activitaii
economice, conform
documente anexate.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Denumire/Nume i
Prenume
Persoana
Cod de
Numr de
Juridica/Per identificare
ordine n
soana Fizica
fiscal
registrul n care
este nregistrat
Administraia Judeean Persoana
4448156
a Finanelor Publice Gorj juridic
Consiliul Local Tg Jiu,
Persoan
13939829
Jiu prin Direcia Public
juridic
de Venituri
Salariai conform state de Persoane
plat luna februarie i
fizice
luna martie 2014
Banca Comercial Romn Persoana
J40/90/1991
SA
juridic 361757
Bitt Spedizzioni SRL
Persoana
25684281 J35/1278/2009
juridic
Cunadena SRL
Persoana
J35/540/1999
juridic 11916420
CEZ Vnzare SA
Persoana
J16/517/2007
juridic 213499608
DC New Mode SRL
Persoan
8153670
J30/31/1996
juridic
Floreasca City Center
Persoana
18020418 J40/16862/2005
SRL
juridic
Flash Consult Invest SRL Persoana
juridic
15392727
J40/5692/2003
11.
Persoana
juridic
30356000
J40/7279/2012
12.
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
29506031
J18/3/2012
13093222
J40/5447/2000
26616773
J09/102/2010
13869251
J40/4497/2001
13.
14.
15.
Registrul n
Judeul
care
este nregistrat
Oficiul Registrul
Comerului
Oficiul Registrul
Comerului
Oficiul Registrul
Comerului
Oficiul Registrul
Comerului
Oficiul Registrul
Comerului
Oficiul Registrul
Comerului
Localitatea
Sediul social/
domiciliul
Gorj
Tg-Jiu
Gorj
Tg-Jiu
B-dul Republicii,
bl.25, Parter
Tg Jiu
Tg Jiu
Sector 3 Bucureti
B-dul Regina
Elisabeta, nr. 5
Timi Dumbrvia str. Uranus, nr.
24
Timi-oara Timi
str. Fructelor, nr.
1C
Craio-va
Dolj
str. Brestei, nr. 2
Odoreu Satu Mare
str. Principal
Bucureti Sector 1
Calea Floreasc,
nr. 175, et. 1,
birou 3
Oficiul Registrul Bucureti Sector 2
B-dul Dimitrie
Comerului
Pompei, nr. 9-9A,
cladirea 24, et. 6
Oficiul Registrul Bucureti Sector 2
str. Barbu
Comerului
Vcresu, nr.
301-311, et. 3,
biroul nr. 23
Oficiul Registrul Tg Jiu
Gorj
str. Victoriei, bl.
Comerului
29, Parter
Oficiul Registrul Bucureti Sector 4 B-dul Mreti,
Comerului
nr. 4-6
Oficiul Registrul Brila
Brila
str. Grivia, nr.
Comerului
494
Oficiul Registrul Bucureti sector 6
str. Splaiul
Comerului
Independenei,
nr. 319 G, City
Building,
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
16.
17.
18.
19.
20.
Progres SRL
21.
22.
23.
Visa SA
24.
Mircesu Onoru-Florin
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
15566599
J23/604/2009
2155672
J18/786/1991
10159675
J18/35/1998
12079629
J13/1645/1999
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
Persoana
juridic
6534725
J05/4436/1994
26816097
J18/202/2010
9207981
J24/148/1997
6146812
J20/1105/1994
Persoan
fizica
Ilfov
Gorj
Seciunea B, et.
7, Camera B
str. Sf. Agnes, nr.
69
str. 9 Mai, nr. 98
Gorj
1.163
4.051.000
5.900.135
6.349.888
1.071
4.051.000
5.638.342
5.260.609
10.176
7.761.152
8.410
7.768.050
400
2.322.119
26.396.034
400
4.025.144
26.753.118
Amortizare sold
(4)
Valoare net
(1)
(2)
(3)
(5)=(1)-(2)-(3)-(4)
Anul 2011
Construcii
6.363.032
123.178
530.959
5.955.251
Maini, utilaje i instalaii de lucru
11.590.251
630.859
323.063
4.286.007
7.612.040
Mobilier, aparatur birotic
65.762
0
0
51.347
14.415
Anul 2012
Construcii
6.486.210
92.149
145.577
789.245
5.643.537
Maini, utilaje i instalaii de lucru
11.898.047
720.488
106.029
5.384.239
7.128.267
Mobilier, aparatur birotic
65.762
0
0
53.466
12.296
Anul 2013
Construcii
6.432.782
557.528
685.661
388.257
5.900.136
Maini, utilaje i instalaii de lucru
12.512.506
549.134
8.910
6.680.454
6.349.888
Mobilier, aparatur birotic
65.762
0
0
55.586
10.176
Din valoarea totala de 7.761.152 lei nregistrat la 31.12.2013 ca Avansuri si imobilizari n curs de executie,
imobilizarile in curs de executie insumeza 7.708.152 lei (99,32%) si au urmatoarea componenta:
1.Linie procesat metale
= 7.684.325 lei ( achizitionata prin leasing financiar-Unicredit);
2.Sistem irigare teren cladire administrativa =
23.059 lei;
3.Imprejmuire cladire administrativa
=
768 lei.
Aciunile deinute la entitile afiliate au valoare constant pe toat perioada analizat, cu urmtoarea structur:
Denumire societatea afiliat
Tip participare
Procent
Costul de
Valoare capitaluri proprii la
deinut (%)
achiziie
31.12.2013
Agroferma SRL
Pri sociale
100,00
400
-79872
Total
400
2.1.2. Pasivul societii Pasivul bilanului reflect din punct de vedere financiar sursele de provenien ale capitalurilor
proprii i mprumutate. n perioada 2011 octombrie 2014 pasivul societii are urmtoarea structur:
Pasiv
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
31.10.2014
Capitaluri proprii
18.255.982
18.365.494
13.200.488
11.223.742
Capital subscris varsat
1.234.397
1.234.397
1.234.397
1.234.397
Rezerve din reevaluare
7.737.748
7.723.250
8.272.820
8.272.820
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
Alte rezerve
2.018.216
2.032.714
2.040.672
2.40.672
Rezultatul reportat
7.167.297
7.265.621
6.540.244
1.652.599
Rezultatul curent
98.324
109.512
-4.887.645
-1.976.747
Repartizarea profitului
0
0
0
0
Datorii
24.824.584
20.051.542
30.015.308
39.216.900
Credite bancare
7.558.198
7.129.384
4.209.921
2.078.109
Alte mprumuturi (leasing)
8.141.119
6.271.540
3.832.081
2.378.238
dobnzi
Avansuri ncasate n contul
1.053.761
351.556
3.641.399
4.931.951
comenzilor
Datorii comerciale
6.509.126
4.841.754
15.668.617
24.567.098
Efecte de comer de pltit
997.291
277.377
1.707.670
3.294.034
Datorii n legtur cu personalul
81.421
129.425
184.752
234.318
Datorii n legtur cu bugetul de
329.769
888.452
534.845
1.258.072
stat
Sume datorate acionarilor
0
0
0
0
Alte datorii
142.703
145.933
145.744
466.080
Total PASIV
43.080.566
38.417.036
46.215.796
50.479.286
Pasivul societii a nregistrat o cretere de la an la an, ca urmare a evoluiei cresctoare a celor dou componente,
datorii i capitaluri proprii. Datoriile financiare (credite bancare i contracte de leasing) au nregistrat o reducere n
perioada analizat. Datoriile comerciale (furnizori, efecte de comer de pltit i avansuri ncasate n contul comenzilor
de la clieni) au nregistrat o cretere, componenta important fiind reprezentat de avansurile ncasate de la clieni, n
baza comenzilor acestora. Pentru o analiz mai detaliat a situaiei datoriilor ctre furnizori, n tabelul de mai jos este
prezentat viteza de rotaie a datoriilor comerciale:
Indicator/perioad
2011
2012
2013
31.10.2014
Datorii comerciale
8.560.178
5.470.687
24.101.331
24.567.098
Cifra de afaceri
20.133.374
27.610.306
31.011.133
18.473.241
Viteza de rotaie a furnizorilor (zile)
155
72
284
485
Corobornd vitezele de rotaie ale creanelor i ale datoriilor societii n perioada analizat putem constata urmtoarele:
Indicator/perioad
2011
2012
2013
31.10.2014
Viteza de rotaie a creanelor (zile)
142
84
113
186
Viteza de rotaie a furnizorilor (zile)
155
72
284
485
Diferena (zile)
-13
12
-171
-299
n concluzie, media de ncasare a creanelor este de 131 zile n timp ce media de plat a datoriilor comerciale este de 249
zile, indicatori valabili la data deschiderii procedurii. Datoriile n legtur cu bugetul au nregistrat o cretere n anul 2012
fa de 2011 i o uoar reducere n anul 2013 fa de anul 2012. Datoriile n legtur cu personalul au nregistrat o cretere
continu, la data deschiderii procedurii societatea debitoare nregistrnd un volum al restanelor salariale de 109.382 lei
ceea ce reprezint drepturi salariale aferente lunii octombrie 2014. Analiza datoriilor n raport cu termenele de scaden,
respectiv termen scurt sau lung, conform structurii bilaniere, este redat mai jos:
Natura datoriilor/data
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
31.10.2014
Datorii pe termen scurt
18.917.713
16.253.047
28.299.312
36.838.662
Datorii pe termen lung
5.906.871
3.798.495
4.715.996
2.378.238
Gradul de ndatorare general al societii n perioada 2011 2014 s-a majorat constant. Situaia evoluiei gradului de
ndatorare n perioada 2011 2014 este urmtoarea:
Indicator/perioad
2011
2012
2013
31.10.2014
Datorii totale (1)
24.824.584
20.051.542
33.015.308
39.216.900
Capitaluri proprii (2)
18.255.982
18.365.494
13.200.488
11.223.742
(1)+(2)
43.080.566
38.417.036
46.215.796
50.440.642
-
Activitatea de exploatare
Venituri den exploatare
24.865.671
26.000.092
33.823.223
21.621.908
20.133.374
27.610.306
31.011.133
18.473.241
20.133.269
27.603.613
30.954.415
18.151.214
105
6.693
56.718
322.027
4.666.584
-2.100.945
2.330.308
3.087.090
319.923
65.713
170.808
481.782
61.577
23.295.247
24.308.901
37.440.401
23.234.875
14.884.677
9.500.170
19.019.230
12.377.050
352.182
529.166
737.972
355.110
79
6.336
54.987
326.815
Cheltuieli cu personalul
3.214.825
4.610.920
6.848.632
4.183.061
1.298.788
1.449.137
1.629.334
1.300.807
Producia vndut
Venituri din vnzri de mrfuri
Cheltuieli cu energia
Cheltuieli privind mrfurile
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
53.390
62.553
463.764
-189.114
3.339.384
7.913.864
8.303.317
4.881.146
1.570.424
1.691.191
-3.617.178
-1.612.967
472.335
372.810
290.434
224.012
458
359
68
29
471.877
372.451
289.750
223.983
Cheltuieli financiare
1.850.975
1.800.995
1.560.901
587.692
1.282.890
1.191.245
955.303
323.685
568.085
609.750
605.598
264.007
Rezultat financiar
-1.378.640
-1.428.185
-1.270.467
-363.680
Venituri totale
25.338.006
26.372.902
34.113.657
21.845.920
Cheltuieli totale
25.146.222
26.109.896
39.001.302
23.822.567
Profit brut
191.784
263.006
-4.887.645
-1.976.647
Impozit pe profit
93.460
153.494
Rezultat net
98.324
109.512
-4.887.645
-1.976.647
2.
Activitatea financiar
Venituri financiare
Venituri din dobnzi
Alte venituri financiare
2.2.2. Activitatea din exploatare. Prezint cea mai mare importan n cadrul analizei pe baza contului de profit i
pierdere, indiferent de specificul activitii entitii economice analizate. n analiz se iau n considerare veniturile din
exploatarea activitii i, n contrapartid, cheltuielile materiale i cele privind utilitile, cheltuielile privind personalul
(inclusiv taxele aferente), cheltuielile privind prestaiile externe, cheltuielile privind taxele i impozitele datorate, alte
cheltuieli de exploatare. Structura veniturilor din exploatare pentru exerciiile financiare analizate se prezint dup cum
urmeaz:
31.12.2012
31.12.2013
31.10.2014
Explicaii
31.12.2011
Activitatea de exploatare
Venituri den exploatare
24.865.671
26.000.092
33.823.223
21.621.908
Cifra de afaceri net
20.133.374
27.610.306
31.011.133
18.473.241
Producia vndut
20.133.269
27.603.613
30.954.415
18.151.214
Venituri din vnzri de mrfuri
105
6.693
56.718
322.027
Venituri aferente costului prod n curs
4.666.584
-2.100.945
2.330.308
3.087.090
-Productie realizata ptr.nevoi proprii capitalizata
319.923
0
0
Alte venituri din exploatare
65.713
170.808
481.782
61.577
Cheltuieli pentru exploatare
23.295.247
24.308.901
37.440.401
23.234.875
Cheltuieli cu materiile prime i materialele consum. 14.884.677
9.500.170
19.19.230
12.377.050
Cheltuieli cu energia
352.182
529.166
737.972
355.110
Cheltuieli privind mrfurile
79
6.336
54.987
326.815
Cheltuieli cu personalul
3.214.825
4.610.920
6.848.632
4.183.061
Ajustri de valoare privind imobilizrile
1.298.788
1.449.137
1.629.334
1.300.807
Ajustri de valoare privind activele circulante
53.390
62.553
463.764
-189.114
Alte cheltuieli de exploatare, din care
3.339.384
7.913.864
8.303.317
4.881.146
n perioada 2011-2013, cifra de afaceri net a nregistrat o crestere continua, astfel in anul 2013, cifra de afaceri
nregistrat la sfritul anului fiind cu peste 54% mai mare dect n anul 2011. Creterea s-a nregistrat in principal pe
seama produciei vndute. Veniturile aferente costului produciei n curs au nregistrat o reducere in 2013 fata de 2011,
iar cele din alte operaiuni, prezint valori inferioare pragului de semnificaie. Cheltuielile efectuate de debitoare
pentru obinerea veniturilor detaliate mai sus prezint urmtoarea structur: - pn n anul 2013, cheltuielile de
exploatare nregistreaz valori inferioare veniturilor din exploatare, ceea ce a condus la nregistrarea de rezultate din
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
31.12.2011
143
142
31.12.2012
142
144
31.12.2013
205
205
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
Sursa: Situatii financiare intocmite si depuse de sociatate la sfarsitul anilor 2011, 2012 si 2013.
2.2.3. Activitatea financiar. n ceea ce privete activitatea financiar a entitii, aceasta cuprinde veniturile obinute din
dobnzile ncasate, veniturile rezultate din diferenele favorabile de curs, sconturile primite, cheltuielile cu dobnzile
aferente creditelor pe care societatea le-a contractat, cheltuielile rezultnd din diferenele de curs nefavorabile i
sconturile acordate. Structura veniturilor i a cheltuielilor financiare ale societii pentru perioada analizat se prezint
dup cum urmeaz:
Explicaii
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
31.10.2014
Venituri financiare - total
472.335
372.810
290.434
224.012
458
359
684
29
471.877
372.451
289.750
223.983
Cheltuieli financiare
1.850.975
1.800.995
1.560.901
587.692
1.282.890
1.191.245
955.303
323.685
568.085
609.750
605.598
264.007
-1.378.640
-1428.185
-1.270.467
-363.680
27610306
26000092
24308901
372810
1800995
263006
153494
109512
31.12.2013
31011133
33823223
37440401
290434
1560901
-4887645
-4887645
31.12.2014
18473241
21621908
23234875
224012
587692
-1976647
-1976647
Sursa: Situatii financiare intocmite si depuse de sociatate la sfarsitul anilor 2011, 2012 si 2013.
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
Sursa: Situaii financiare ntocmite i depuse de sociatate la sfritul anilor 2011, 2012 si 2013.
O sintez a evoluiei indicatorilor economico financiari n perioada analizat este redat n tabelul de mai jos:
Indicatori financiari
2011
2012
2013
Valori
recomandate
Lichiditate curent reflect capacitatea societii de a face
0,86
0.71
0,69
1
fa datoriilor exigibile
0,41
0,39
0,34
0,5-1
Lichiditatea imediant capacitatea de a satisface plile
scadente din fluxul de numerar existent i din cel obinut din
recuperarea creanelor
Gradul de ndatorare curent reflect finanarea societii din
1,16
1,40
1,43
Sub 0,5
alte surse dect sursele proprii
Acoperirea dobnzilor reflect capacitatea de acoperire a
1,14
1,22
n/a
dobnzilor din profitul brut
6,10
6,61
n/a
Rentabilitatea capitalului angajat reflect profitul obinut din
banii investii de acionari i de creditorii pe termen mediu i
lung, pe unitate monetar
Marja brut din venituri rata profitului exprim partea de
0,95
0,96
n/a
profit pe care o aduce fiecarea unitate monetar a cifrei de
afaceri
Rezultatul pe aciune reflect remuneraia acionarilor n
0,19
0,22
n/a
cadrul exerciiului financiar, calculat pe fiecare aciune
3. Concluzii privind cauzele i mprejurrile care au condus la ncetarea de pli. n conformitate cu actele i
documentele analizate, facem urmtoarele precizri:
3.1. Dac organele de conducere au folosit bunurile sau creditele persoanei juridice n folosul propriu sau n cel al unei
alte persoane [art. 169 litera a)]. Din actele puse la dispoziie de debitoare nu rezult c persoanele care au asigurat
conducerea societii ar fi folosit n interes personal bunuri sau credite. n situaia n care acest lucru s-ar fi ntmplat,
persoana responsabil cu evidena contabil ar fi nregistrat cheltuielile de aceast natur ca i cheltuieli nedeductibile
fiscal, fiind n afara celor efectuate cu scopul de a obine venituri. n plus, auditorul financiar avea obligaia de a
verifica modul de gestionare a patrimoniului societii i, n cazul n care ar fi sesizat situaii de natur a leza interesele
acionarilor, s aduc la cunotina acestora faptele respective. Nu am identificat i nu avem informaii privind
folosirea de ctre organele de conducere a creditelor sau bunurilor n folosul propriu sau n cel al unei alte persoane
sau dac au fcut acte de comer n interes personal, sub acoperirea persoanei juridice.
3.2. Dac organele de conducere au fcut activiti de producie, comer sau prestri de servicii n interes personal, sub
acoperirea persoanei juridice [art. 169 litera b)]. Nu au fost identificate fapte de aceast natur.
3.3. Dac organele de conducere au dispus, n interes personal, continuarea unei activiti care ducea, n mod vdit,
persoana juridic la ncetare de pli [art. 169 litera c)]. Conform analizei prezentate la capitolul 2.1.2 rezult c
societatea prezenta un grad de ndatorare alarmant pe toat perioada supus analizei. Totui, n anul 2013 gradul de
ndatorare a fost de peste 70%. Aceast situaie a fost cauzat de intrarea n insolven a Societii Alpine Bau GMBH,
societate cu care debitoarea avea relaii comerciale, prin intermediul unei societi din grup Grinseg Construct SRL,
Destinat exclusiv beneficiarilor publicaiei Buletinul Procedurilor de Insolven pe baz de abonament sau furnizare punctual n conformitate cu prevederile
HG nr. 460/2005, modificat i completat prin HG nr. 1881/2006 i prevederile HG nr. 124/2007
Nr. Crt.
Forma
Abonament
365 zile
Pre vnzare
949,95 lei
Suport electronic
90 zile
237,49 lei
30 zile
79,16 lei