I.

MANAGEMENTULUI RISCULUI
-Prezentare i analiza a COSO I, COSO ERM (Enterprise Risk Management) i SR ISO 31000/
2010.
-Gruparea riscurilor pe categorii. Managementul riscului n conformitate cu prevederile O.S.G.G.
nr. 400/2015.
-Conceptul de risc, riscul inerent, riscul rezidual, apetitul de risc/ tolerana la risc.
-Categoriile de personal care gestioneaz procesul de colectare a evenimentelor de risc operaional.
Calcularea, monitorizarea i previzionarea indicatorilor de risc.
-Prezentarea strategiilor de risc: acceptarea sau tolerarea riscului, monitorizarea permanent a
riscului i revizuirea riscurilor, transferarea sau externalizarea riscului i tratarea sau atenuarea
riscurilor prin stabilirea msurilor de control.
-Etapele procesului de gestionare a riscurilor: identificarea, evaluarea, controlul, analiza i
raportarea riscurilor.
-Registrul de riscuri, structura i modul de completare; elaborarea i actualizarea acestuia.
-Aplicaii privind metodologia de elaborare i actualizare a Registrului riscurilor: constituirea
Echipei de gestionare a riscurilor (EGR), organizarea i funcionarea EGR, elaborarea documentelor
privind gestionarea riscurilor i arhivarea acestora, monitorizarea i raportarea performanei.
-Criterii pentru stabilirea funciilor sensibile. Model de plan de rotaie; soluii alternative.
-Obiectivele SMART; tehnici de mbuntire a obiectivelor; exemple practice de obiective n
domeniul resurselor umane, salarizrii, contabilitii, achiziii etc.; stabilirea indicatorilor de
performan; monitorizarea performanelor.
-Elaborarea Deciziei interne pentru numirea responsabilului cu riscurile i nlocuitorului acestuia;
stabilirea limitelor de toleran la risc.
II.Prezentarea modificrilor aduse Codului Controlului Intern Managerial prin Ordinul
Secretarului General al Guvernului nr. 200/2016 (OSGG 200/2016) pentru modificarea i
completarea Ordinului Secretarului General al Guvernului nr. 400/2015 (OSGG 400/2015) i
implicaiile acestora asupra documentelor ntocmite n domeniul controlui intern managerial.
-Organizarea i funcionarea comisiei de monitorizare n domeniul controlului intern managerial.
-Elaborarea Programului de dezvoltare a sistemului de control intern managerial.
-Organizarea i funcionarea Echipei de gestionare a riscurilor, precum i a responsabililor cu
riscurile
-Matricea de coresponden a noilor 16 standarde de control intern managerial cu cele 25 de
standarde vechi
-Ce modificri aduce OSGG 200/2016 standardelor de control intern managerial?
-Responsabilitile conductorilor entitilor publice n domeniul controlului intern managerial
prevzute n Codul controlului intern managerial.
-Motive pentru care controlul intern managerial trebuie s reprezinte o preocupare a
managementului. Cum poate ajuta sistemul de control intern managerii din entitile publice la
cadrului legal i reducerea riscului de erori ale angajailor.
-Cum se realizeaz autoevaluarea sistemului de control intern managerial conform OSGG
200/2016. Model completat de chestionar de autoevaluare conform OSGG 200/2016. Discutarea
fiecrui standard cu privire la probe privind implementarea.
-Completarea situaiilor centralizatoare semestriale i anuale. Exemple.
-Elaborarea raportului anual privind controlul intern managerial.
-Implementarea standardelor 1-16
-Stabilirea ipotezelor de planificare. Exemple privind definirea ipotezelor i reevaluarea
obiectivelor. Legtura ntre ipoteze i obiective. Diferene ntre ipoteze i riscuri. Cum i cnd
trebuie reevaluate ipotezele.
III. Guvernana corporativ. Necesitatea implementrii/dezvoltrii acestui concept n
entitile publice

-Prezentarea principalelor modele privind guvernana. Comparaie succint ntre principalele coduri
de guvernan. Principiile guvernanei corporative
-Teorii asociate, aplicate conceptului de guvernan corporativ; separaia dintre deinere i control;
teoria persoanelor interesate stakeholders. Teoria administratorului stewardship. Prezentarea i
analiza celor 7 piloni ai guvernanei corporative.
-Consiliul de administraie i managementul de execuie; criterii de selecie, atribuii i exemple
practice privind revocarea personalului de conducere; erori posibile.
-Raportrile externe. Indicatorii de monitorizare a performanelor.
-Elementele componente ale guvernanei corporative vs. auditul procesului de guvernan.
-Responsabilitatea social i guvernana corporativ. Comitetul de audit, bune practici, etic i
integritate.
-Elaborarea formularului de constatare i raportare a iregularitilor (FCRI); revizuire documente,
constituirea dosarului de audit, rapoarte, urmrirea recomandrilor i monitorizarea implementrii
recomandrilor formulate.