Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
MANAGEMENTUL SERVICIILOR
Student: Tănasă
Seria C
- București –
- 2014 -
Cuprins:
1. Introducere
2. Reabilitarea și modernizarea sistemului public de alimentare cu apă și de canalizare
din Municipiul Moreni
2.1 Oportunitatea și obiectivele lucrărilor de reabilitare, modernizare și dezvoltare a
sistemului public de alimentare cu apă și de canalizare din Municipiul Moreni
2.2 Fundamentarea investițiilor necesare pentru reabilitarea și modernizarea
sistemului public de alimentare cu apă și de canalizare din Municipiul Moreni
2.3 Graficul de execuție a lucrărilor de reabilitare și modernizare sistemului public de
alimentare cu apă și de canalizare
2.3.1 Graficul de execuție a lucrărilor de reabilitare și modernizare
2.3.2 Eșalonarea investițiilor
2.4 Parametri necesari pentru realizarea analizei eficienței economice a reabilitării și
modernizării sistemului public de alimentare cu apă și de canalizare
3. Eficiența reabilitării și modernizării sistemului public de alimentare cu apă și de
canalizare din Municipiul Moreni
3.1 Indicatori de bază pentru evaluarea eficienței proiectelor de reabilitare și
modernizare
3.2 Indicatori de performanță specifici serviciului de alimentare cu apă și de
canalizare
3.3 Indicatori de bază de cash–flow pentru fundamentarea deciziei de reabilitare și
modernizare în sectorul serviciilor de alimentare cu apă și de canalizare
4. Efecte ale reabilitării și modernizării sistemului public de alimentare cu apă și de
canalizare din Municipiul Moreni
4.1 Efecte cantitative și calitative ale reabilitării și modernizării sistemului public de
alimentare cu apă și a celui de canalizare
4.2 Efecte colaterale ale investițiilor din infrastructura locală asupra altor sectoare
economice
Rezumat
Variantă individuală
Număr grupă: 148
Număr foaie prezență: 18
Nr.
Crt. Specificatie Valoare (Euro)
1 Cost pentru eliminarea sursei de apă Podei 14722
2 Cost pentru modernizarea rețelei de apă potabilă a Municipiului Moreni 1017743
3 Cost pentru înlocuirea pompelor uzate în stația de epurare Moreni 3792
4 Cost pentru contorizarea apei potabile la blocurile de locuințe 41402
5 Cost pentru contorizarea apei potabile la consumatorii casnici 98993
6 Costuri pentru demontare, remontare și management 164627
7 Costuri pentru proiectare și inginerie 35589
8 Costul altor lucrări din perioada de proiectare 1708
9 Costul altor lucrări din perioada de realizare a investiției 65578
I. Introducere
Potrivit legislaţiei actuale, infrastructura aferentă serviciilor publice de alimentare cu apă
şi de canalizare aparţine domeniului public al cărui proprietar este autoritatea publică locală.
Responsabilitatea asupra funcţionării serviciului public, precum şi asupra efectuării de investiţii
revine autorităţii publice locale. Funcţionarea serviciilor de alimentare cu apă şi de canalizare se
face în baza unei legislaţii specifice sub monitorizarea Autorităţii Naţionale de Reglementare a
Serviciilor Publice de Gospodărie Comunală şi a Ministerului Sănătăţii, prin Direcţiile de
Sănătate Publică judeţene.
Administrarea serviciului poate fi „directă“ (compartiment în cadrul primăriei localităţii)
sau „indirectă“. În cazul administrării indirecte, bunurile care aparţin sistemelor publice de
alimentare cu apă şi de canalizare sunt încredinţate spre administrare unei companii. Serviciile
publice de alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni sunt asigurate de societatea
comercială „Gospodărie Comunală Locativă şi Transporturi Dâmboviţa” S.A. (S.C. G.C.L.T.
Dâmboviţa S.A.).
Societatea comercială Gospodărie Comunală Locativă şi Transporturi Dâmboviţa S.A.
(S.C. G.C.L.T. Dâmboviţa S.A.) este persoană juridică română, având forma juridică de societate
pe acţiuni. Sediul societăţii este în România, localitatea Târgovişte, judeţul Dâmboviţa.
Societatea are sucursale, filiale, reprezentanţe, agenţii situate în alte localităţi din judeţul
Dâmboviţa: Moreni, Fieni, Pucioasa şi Titu.
În urma privatizării societăţii comerciale Gospodărie Comunală şi Transport Dâmboviţa
S.A., în anul 2000 s-a înfiinţat societatea comercială Gospodărie Comunală Locativă şi
Transporturi Dâmboviţa S.A. (S.C. G.C.L.T. Dâmboviţa S.A.), iar activităţile de apă şi canal au
trecut în patrimoniul consiliilor locale sau a Consiliului Judeţean Dâmboviţa. Acestea au încheiat
contracte de concesiune cu S.C. G.C.L.T. Dâmboviţa S.A. pentru activităţile respective.
Reţelele de distribuţie apă şi de canalizare fac parte din domeniul public al Consiliului
Local Moreni, pentru exploatare şi funcţionare fiind încheiat un contract de concesiune cu
societatea comercială Gospodărie Comunală Locativă şi Transporturi Dâmboviţa S.A.
Sistemul public de alimentare cu apă potabilă reprezintă ansamblul construcţiilor şi
terenurilor, instalaţiilor tehnologice, echipamentelor funcţionale şi dotărilor specifice, prin care
se realizează serviciul public de alimentare cu apă potabilă. Sistemul public de alimentare cu apă
potabilă include următoarele componente: captări; aducţiuni; staţii de tratare a apei brute; staţii
de pompare, cu sau fără hidrofor; rezervoare pentru înmagazinarea apei potabile; reţele de
distribuţie; branşamente până la punctul de delimitare.
Reţeaua publică de alimentare cu apă este o parte a sistemului de alimentare cu apă alcătuită
din reţeaua de conducte, armături şi construcţii anexe, care asigură distribuţia apei potabile la doi
sau mai mulţi utilizatori independenţi.
Alimentarea cu apă potabilă a Municipiului Moreni, ce are o populaţie de 21.500 locuitori, se
realizează prin mai multe surse, cele mai importante fiind:
1. sursa Paltinu – este o sursă de suprafaţă amplasată pe râul Doftana, judeţul Prahova.
Municipiul Moreni este racordat la această sursă printr-o conductă de aducţiune cu o lungime de
17,3 km. Apa este înmagazinată în două rezervoare cu o capacitate totală de 5000 mc (2 x 2500
mc), amplasate în punctul Bana. De la rezervoarele Bana apa este distribuită gravitaţional spre
consumatorii din Municipiul Moreni. Această sursă asigură 90% din necesarul de apă al
municipiului, iar calitatea apei este foarte bună;
2. sursa Iedera – este o sursă formată din două puţuri de mare adâncime (peste 70 m),
amplasată pe malul stâng al râului Cricovul Dulce. Apa extrasă este pompată spre Municipiul
Moreni printr-o conductă din oţel cu o lungime de 7,4 km.
Sistemul de alimentare cu apă potabilă a Municipiului Moreni are următoarele caracteristici
tehnice:
- asigură apa potabilă pentru 58,14% din populaţia Municipiului Moreni;
- asigură apa potabilă 24 ore/zi, 7 zile/săptămână;
- staţiile de pompare şi reţelele sunt uzate fizic şi moral (multe componente au timpul de
viaţă expirat), sunt supradimensionate comparativ cu actualul consum şi sunt ineficiente din
punct de vedere energetic (consumurile energetice sunt de cca. 0,5-0,75 kWh/mc apă, adică
dublu comparativ cu sistemele moderne);
- starea de degradare a reţelei de distribuţie conduce la pierderi de apă estimate la 43%;
- pierderile de apă din conducte şi ţevi conduc la creşterea riscului de alunecare a terenurilor
în zonele locuite;
- nivelul contorizării este de 90% pentru societăţile comerciale şi de 47% pentru
consumatorii casnici;
- apa potabilă corespunde din punct de vedere fizico-chimic şi bacteriologic legislaţiei în
vigoare.
Sistemul public de canalizare reprezintă ansamblul construcţiilor şi terenurilor aferente,
instalaţiilor tehnologice, echipamentelor funcţionale şi dotărilor specifice, prin care se realizează
serviciul public de canalizare. Sistemul public de canalizare cuprinde următoarele componente:
- racorduri de canalizare de la punctul de delimitare;
- reţele de canalizare;
- staţii de pompare a apelor uzate;
- staţii de epurare;
- colectoare de evacuare spre emisar;
- guri de vărsare în emisar;
- depozite de nămol deshidratat.
Scopul principal al societăţii comerciale Gospodărie Comunală Locativă şi Transporturi
Dâmboviţa S.A. este să asigure populaţiei şi agenţilor economici calitatea serviciilor de
distribuţie a apei potabile şi de canalizare, precum şi eficienţa acestor servicii, securitatea lor,
tarifarea echitabilă, care să permită adaptabilitate la cerinţele utilizatorilor.
Activităţile organizaţiei trebuie să fie concepute şi derulate în aşa fel încât să permită
asigurarea calităţii apei potabile la nivelul standardelor precizate în directivele Uniunii Europene.
Totodată, societatea trebuie să asigure îmbunătăţirea calităţii mediului prin utilizarea raţională a
resurselor de apă şi epurarea apelor uzate, reducerea pierderilor de apă şi a consumurilor
energetice, reducerea consumurilor specifice de apă potabilă prin contorizarea tuturor
branşamentelor utilizatorilor.
Este necesar ca organizaţia să îndeplinească principala condiţie de funcţionare, respectiv
continuitatea din punct de vedere cantitativ şi calitativ, prin respectarea reglementărilor specifice
din domeniul gospodăririi apelor şi protecţiei mediului.
Din analiza prestării serviciilor de alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni
de către societatea comercială Gospodărie Comunală Locativă şi Transporturi Dâmboviţa S.A. se
pot desprinde principalele puncte forte, slabe, oportunităţi şi ameninţări, după cum urmează:
Analiza SWOT
Puncte forte Puncte slabe
- suficiente rezerve de apă, debite mari la - operarea cu reţele şi instalaţii învechite;
sursele existente de apă (capacitatea de a - ca volum pluviometric, râul Cricovul Dulce
transporta cantităţi foarte mari de apă); se caracterizează prin ape mari primăvara
- alimentarea cu apă potabilă este continuă (24 datorate topirii zăpezilor şi viituri de vară
ore pe zi, 7 zile pe săptămână); provocate de ploile ce au un caracter torenţial,
- contorizarea consumatorilor este de 90% nivelul record fiind atins în anul 1991 – 550
pentru societăţile comerciale şi de 47% pentru cm. Debitul multianual este de 2,60 mc/s;
consumatorii casnici; - instalaţii supradimensionate ce duc la
- există personal calificat pentru serviciile de creşterea costurilor specifice;
alimentare cu apă potabilă şi de canalizare; - lipsa unui sistem de evaluare şi comparare a
- deschiderea autorităţilor de administraţie calităţii serviciilor prestate cu servicii similare
publică locală şi judeţeană pentru atragerea de din alte zone ale ţării;
fonduri necesare reabilitării şi modernizării - lipsa unor instrumente de măsură la nivelul
infrastructurii sectorului de apă şi canalizare; consumatorilor existenţi (restul de 10%
- sistemul public de alimentare cu apă şi de societăţi comerciale şi 53% consumatori
canalizare din Municipiul Moreni asigură apa casnici care nu sunt contorizaţi) şi a
potabilă şi epurarea apelor uzate la parametrii echipamentelor de automatizare pentru
de calitate prevăzuţi de actele normative în monitorizare şi control în timp real al
vigoare; proceselor tehnologice;
- creşterea încrederii populaţiei în serviciile - costul ridicat al materialelor necesare pentru
prestate de S.C. G.C.L.T. S.A.; reparaţiile curente şi capitale;
- sprijin al guvernului, prin măsuri economice - dificultăţi în reducerea consumurilor
şi legislative, pentru dezvoltarea serviciilor de tehnologice şi a pierderilor de apă;
alimentare cu apă şi de canalizare (atât din - promovarea scăzută a investiţiilor în
punct de vedere cantitativ, cât şi calitativ); infrastructură;
- folosirea pe scară redusă a substanţelor - diferenţe de nivel între zonele inferioare şi
chimice în agricultură, ceea ce conduce la zonele superioare ale oraşului4, fapt care
reducerea poluării surselor subterane de apă; creează dificultăţi în alimentarea cu apă şi
- existenţa organizaţiilor non-guvernamentale racordarea la reţeaua de canalizare a tuturor
interesate în domeniul serviciilor prestate către consumatorilor;
cetăţeni. - finanţare redusă în domeniul cercetării şi
dezvoltării;
- cooperare redusă între sectorul academic,
instituţiile de cercetare şi dezvoltare şi
operatorii de apă/canal, ceea ce conduce la un
transfer redus de tehnologie şi inovaţii în
sectorul serviciilor de alimentare cu apă şi de
canalizare.
Oportunități Amenințări
- posibilitatea de a obţine granturi/cofinanţări - întârzierea plăţii serviciilor prestate;
de la Uniunea Europeană pentru reabilitarea - scăderea consumului de apă potabilă;
sistemelor de alimentare cu apă potabilă şi de - în sezonul de iarnă, marile cantităţi de zăpadă
canalizare; sunt un obstacol important în cazul
- armonizarea legislaţiei privind apa şi mediul intervenţiilor programate/neprogramate la
cu directivele Uniunii Europene; sistemele de alimentare cu apă şi de canalizare;
- relansarea economică a zonei cu implicaţii - poluarea mediului prin exfiltraţii;
directe asupra creşteri numărului de - slaba securizare a instalaţiilor;
consumatori; - interferenţe externe negative, cum ar fi
- dezvoltarea sectorului tehnologiei informaţiei întreruperile de curent electric;
şi comunicaţiilor cu impact puternic asupra - migraţia tineretului din municipiul Moreni
transferului de date necesar pentru calculul şi către alte oraşe din ţară şi străinătate, unde pot
compararea indicatorilor de performanţă; găsi mai uşor un loc de muncă.
- interes sporit din partea autorităţilor locale
pentru promovarea parteneriatelor
publice/private în domeniul protecţiei
mediului.
Tabelul 2.1
Tabel 2.2
Tabelul 2.3
Efortul investiţional total este de 1.444.154 €, din care suma de 1.373.932 € este destinată
achiziţionării de echipamente, incluzând transportul şi montajul acestora. Ponderea acestor costuri în
totalul investiţiei va fi:
1373932
¿ ∗100=0,9513∗100=95,137 ≈ 95
P Ce 1444154
700,136....................................................................luni
X..........................................................................1 lună
700136
x= =70.013,6 € / lună
10
Tabel 2.8
Analiza indicatorilor de eficienţă tehnico-economică se va realiza pornind de la premisa
că investiţia se finanţează din surse proprii şi fonduri nerambursabile, astfel (tabelul nr. 2.9).
Finanţarea investiţiei
Tabel 2.9
Notă:
- Contorizarea apei potabile la blocurile de locuințe - din valoarea totală a lucrărilor de
contorizarea apei potabile la blocurile de locuințe (41,402 €), 50% se finanțează de către
Consiliul Local Moreni (20,701 €) și 50% din surse proprii (20,701 €).
- Total investiție din alte surse: 1,017,743 + 3,792 + 20,701 + 98,993 = 1,141,229 €
- Total investiție: 1,444,154 €
- Total investiție finanțată din surse proprii: 1,444,154 € - 1,141,229 € = 302,925 €
Venituri anuale
Tabel 2.11
It
s = Cs
în care:
It – investiție totală
Cs - capacitatea de servire, exprimată în număr de clienţi serviţi
În cazul reabilitării, modernizării sau dezvoltării unor obiective existente, investiţia
specifică (sm) se calculează astfel (Rațiu-Suciu et. al. 2002):
ℑ
sm=
Cs 1−Cs 0
în care:
Im - volumul investiţiilor pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
Cs1 - capacitatea de servire după reabilitare, modernizare, dezvoltare, exprimată în număr de
clienţi serviţi
Cs0 - capacitatea de servire existentă înaintea reabilitării, modernizării, dezvoltării, exprimată în
număr de clienţi serviţi
Calculat astfel, indicatorul reflectă câte unităţi monetare investite revin pe o unitate fizică
spor de capacitate de servire (pe client) rezultată în urma reabilitării, modernizării, dezvoltării.
În cazul reabilitării şi modernizării sistemului de alimentare cu apă şi de canalizare din
municipiul Moreni capacitatea de servire înainte de reabilitare şi modernizare este de 12.500
persoane, iar după efectuarea lucrărilor va fi de 18.800 persoane. Rezultă că investiţia specifică
va fi:
1444154
sm = =229.23 € locuitor
18800−12500
Termenul de recuperare a investiţiei în abordare statică sau dinamică (T, Ta) reflectă
timpul în care se poate recupera investiţia realizată din profitul anual obţinut (Rațiu-Suciu et al.,
2002; Românu & Vasilescu, 1997).
În abordare statică, relaţia de calcul este:
It
T = Ph
în care:
It - investiţia totală
Ph - profitul anual
1444154
T= =6.546 ≈ 6,55 ani
220589
Astfel, pentru recuperarea investiţiei din profitul anual obţinut în perioada de funcţionare
a sistemului de alimentare cu apă şi de canalizare sunt necesari 6,55 ani.
În viaţa economică reală nici prestarea/furnizarea de servicii, nici costurile nu evoluează
liniar în timp şi, ca urmare, profitul anual va înregistra valori diferite. Explicaţia decurge din
faptul că după intrarea în funcţiune a obiectivului este necesară o perioadă de atingere a
parametrilor proiectaţi, profitul obţinut în primii ani fiind astfel mai mic decât cel proiectat.
În consecinţă, termenul de recuperare a investiţiei se va calcula după următoarea formulă:
It + ∆ P − P'
T= Ph
în care:
It - investiţia totală
Ph - profitul anual
∆P - diferenţa dintre profitul proiectat şi cel realizat în cadrul perioadei de atingere a parametrilor
proiectaţi
P’ - profitul suplimentar realizat în cazul punerii în funcţiune a unor capacităţi parţiale de servire
în cadrul duratei de realizare a obiectivului
Calculat astfel, termenul de recuperare a investiţiei este de 5,77 ani, mai mic cu 0,78 ani
decât cel calculat anterior. Punerea în funcţiune a unor capacităţi parţiale de servire în cadrul
duratei de realizare a obiectivului conduce la reducerea perioadei necesare recuperării investiţiei
realizate.
Situaţia reabilitării, modernizării sau dezvoltării unor sisteme de alimentare cu apă
potabilă şi de canalizare existente implică sintetizarea corelaţiei dintre efortul investiţional şi
efectul generat de adoptarea uneia dintre măsurile propuse. În acest sens, literatura de specialitate
(Rațiu-Suciu et al., 2002; Românu & Vasilescu, 1997) propune determinarea termenului de
recuperare (Tm) conform relaţiei:
ℑ
Tm=
Ph 1−Ph 0
în care:
Im - volumul investiţiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
Ph1 - profitul anual obţinut ca urmare a reabilitării, modernizării, dezvoltării
Ph0 - profitul anual obţinut înainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare
1444154
T=
=16.175 ≈ 16.18 ani
220589−131306
Realizarea unor investiţii pentru modernizare sau reabilitare are drept scop reducerea
costurilor de prestare/furnizare a serviciilor, efectul obţinut ca urmare a investiţiei concretizându-
se într-o economie la aceste costuri. Astfel, termenul de recuperare se poate calcula şi după
relaţia (Rațiu-Suciu et al., 2002):
ℑ
Tm=
C 0−Cm
în care:
Im - volumul investiţiei pentru reabilitare/modernizare
C0 - costul de prestare/furnizare a serviciilor înainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare
Cm - costul de prestare/furnizare a serviciilor (mai mic) după reabilitare, modernizare, dezvoltare
În cazul proiectului analizat, reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor este
însoţită totodată de o creştere semnificativă a veniturilor ca urmare a creşterii calităţii serviciului
prestat şi a tarifului. De aceea, calculul termenului de recuperare conform relaţiei de mai sus nu
este relevant în acest caz.
Termenul de recuperare dinamic (Ta) indică durata de recuperare a investiţiei din profitul
anual obţinut actualizat cu o rată de actualizare specifică domeniului serviciilor publice de
alimentare cu apă şi de canalizare (Topală, 1996; Vasilescu et al.,2000). Pentru calculul
indicatorului se pleacă de la relațiile:
în care:
Ita - investiţia totală actualizată
Ih - investiţie anuală
Ph - profit anual
d - durata de realizare a obiectivului
a - rata de actualizare
În cea de-a doua relaţie s-a considerat că profitul este constant pe întreaga perioadă de
funcţionare a obiectivului, aplicându-se formula sumei unei progresii geometrice. Prin utilizarea
relaţiilor de mai sus se va determina termenul de recuperare dinamic astfel:
P
Ph – profit anual;
Termenul de recuperare a investiţiei calculat dinamic este de 14,21 ani. Se poate aprecia
că proiectul este eficient, întrucât valoarea indicatorului se încadrează în limitele considerate
normale pentru sectorul serviciilor publice de alimentare cu apă şi de canalizare.
Dacă în perioada de realizare a investiţiei funcţionează capacităţi parţiale de servire şi se
obţine profit, acesta trebuie luat în considerare la calculul termenului de recuperare. În acest caz,
relaţiile de calcul utilizate sunt cele prezentate în continuare:
Prin luarea în considerare a profitului suplimentar (parţial) obţinut ca urmare a
funcţionării unor capacităţi parţiale în cadrul perioadei de realizare a investiţiei, termenul de
recuperare dinamic va fi:
105,825:1.10 = 96,204.545
108,132:1.12 = 96,546.428
220589−(1243002.457−96204,545−96546.428)∗(1+0.10 )2∗0.10
¿
lg 220589−lg ¿
Ta=¿
lg 220589−lg [ 220589 −127080,429 ] lg 220589−lg 93508.571 5.343583− 4.970514 0.3727316
¿ = = =
=9,004
lg 1.10 lg 1.10 0,041393 0.041393
Ph - profit anual
It – investiţie totală
Indicatorul reflectă câte unităţi monetare profit anual se vor obţine la o unitate monetară
capital investit, indicând o eficienţă cu atât mai mare, cu cât nivelul său este mai ridicat.
220589
e= =0.1527 0.153 € profit la un 1 € investit
1444154
Cheltuieli totale în abordare statică sau dinamică (Ct, Cta) cuantifică efortul total (cu
investiţia şi cu exploatarea) pe întreaga durată de execuţie şi exploatare a obiectivului, din punct
de vedere static sau dinamic.
În abordare statică, relaţiile de calcul sunt:
Ct = It + Ch * De sau Ct = It + Ch * T
It – investiţia totală
Ch – costurile anuale de exploatare h
De – durata de funcţionare a obiectivului
T – termenul de recuperare a investiţiei
Pentru proiectul analizat se efectuează cheltuieli de exploatare şi în perioada realizării
investiţiei, care vor fi luate în considerare la calculul indicatorului.
Ct = 1444154 + 19874 + 14684 + 30543 *25
= 1478712 + 763575
= 2242287 €
În situaţia în care duratele de funcţionare ale obiectivelor analizate sunt foarte mari şi
există riscul denaturării analizei economice, se recomandă utilizarea celei de-a doua relaţii pentru
determinarea cheltuielilor totale. Calculate astfel, cheltuielile totale în abordare statică pentru
proiectul analizat vor avea valoarea:
Ct = 1444154 + (19874 + 14684) + 30543 * 13.78
= 1478712 + 420882.54
= 1899594.54 €
Prin luarea în considerare a termenului de recuperare a investiţiei, cheltuielile totale în
abordare statică vor fi mai mici (1,899,594.54 €) decât în cazul în care sunt calculate în funcţie
de durata de funcţionare a sistemului (2,242,287 €).
În abordare dinamică, indicatorul se calculează conform relaţiei:
Ih – investiţia anuală
Ch – costurile anuale de exploatare h
D – durata de funcţionare a obiectivului (durata de studiu)
d – durata de realizare a obiectivului
a – rata de actualizare
Pentru determinarea cheltuielilor anuale de exploatare se va ţine cont de costul pierderilor
în reţelele de distribuţie a apei potabile, precum şi de eventualele daune.
În principiu, pentru toate variantele de proiect analizate se adoptă un orizont de timp de
aceeaşi mărime, în scopul asigurării comparabilităţii în timp a proiectelor.
Acest indicator răspunde preocupărilor de a atinge scopurile urmărite cu eforturi minime,
astfel încât variantele de proiect se vor ordona crescător, pe primul loc situându-se varianta cu
cheltuieli totale minime, statice sau actualizate.
Având în vedere faptul că pentru proiectul analizat perioada de realizare a investiţiei este
de doi ani, iar durata de funcţionare după reabilitare şi modernizare este de 25 de ani, cheltuielile
totale actualizate se vor calcula astfel:
1
∗[ (1+0,10)❑25−1 ]
(1+0.10) ❑2
25
Factorul de anuitate=9,0770400182 ≈ 9,077
0.10∗( 1+ 0.10 )❑
Întrucât:
Q3 = Q4 = Q5 = … = Q27 = Q
Prin aplicarea aceluiaşi raţionament utilizat la calculul indicatorului cheltuieli totale
actualizate rezultă că indicatorul cheltuieli specifice actualizate se va determina după relaţia:
În cazul proiectului de reabilitare şi modernizare a sistemului de alimentare cu apă şi de
canalizare a Municipiului Moreni cheltuielile totale actualizate specifice vor fi:
1554478,971
Ctas= 125699∗0,909+122816∗0,826+251132∗0,826∗9,077
1554478,971 1554478,971
Ctas= = =0,740 € cheltuit la 1 € obținut
114260,391+101446,016+ 1882887,785 2098594,192
→ în abordarea statică:
Pf – profit final;
It – investiţie totală;
Pt – profit total;
Pta
Ra= −1
→ în abordarea dinamică: Ita , iar prin înlocuire în formulă a investițiilor
Ph – profitul anual;
Ih – investiţiile anuale;
11500
Pac 0= ∗100=53.49
2 1500
18800
Paa1=Pac 1= ∗100=87.44
2 1500
Din calcul rezultă că debitul mediu asigurat va fi de 170 l/om/zi, valoare care corespunde
standardelor europene.
Cantitatea totală de apă vândută anual reprezintă 90% din cantitatea de apă furnizată
anual:
Av = 90% * Af
Av = 90% * 1164307 mc/an = 1,047,876.3 mc/an
În aceste condiţii, consumul de apă după reabilitarea şi modernizarea sistemului de
alimentare cu apă (Ca) se determină astfel:
1047876,3 mc an
Ca= =0.1527 0.153
18800 persoane∗365 zile an mc/om/zi = 153
Este de remarcat faptul că ponderea costului anual al energiei electrice în costul apei este
ridicată (59,78%), ceea ce înseamnă că o creştere a tarifului energiei electrice va influenţa în
mare măsură tariful serviciului de alimentare cu apă din Municipiul Moreni.
Costurile unitare de operare (Cou) calculate în funcţie de cantitatea de apă furnizată pe de
o parte şi de cantitatea de apă vândută pe de altă parte vor avea următoarele valori:
30543
Cou= =0.026 € mc produs
1141229
30543
Cou= =0.029 € mc produs
1047876.3
Costul mediu pentru apă şi canal este superior costului unitar de operare calculat în
funcţie de cantitatea de apă vândută, fapt care se apreciază favorabil, întrucât prestarea
serviciului de alimentare cu apă şi de canalizare conduce la obţinerea de profit pentru S.C.
G.C.L.T. S.A.
Investiţia unitară:
1444154
Iu= =0.055 € mc
1047876.3∗25
Vh – veniturile anuale;
Ch – cheltuielile anuale;
Ih – investiţia anuală;
D – durata de funcţionare a obiectivului (durata de studiu);
d – durata de realizare a obiectivului;
a – rata de actualizare.
Se consideră a fi cea mai eficientă acea variantă de proiect care asigură o valoare maximă
a indicatorului. Sensibilitatea indicatorului la mărimea ratei de actualizare determină importanţa
dimensionării cât mai corecte a acesteia pentru a evita fie acceptarea de proiecte neeficiente, fie
respingerea unor proiecte rentabile.
Principala limită a aplicării unui astfel de criteriu constă în faptul că poate conduce la
considerarea ineficientă a unui proiect caracterizat prin cheltuieli de investiţii sau de exploatare
ridicate, generate de nivelul ridicat al performanţelor tehnico-economice şi calitative.
Venitul net actualizat (VNA) caracterizează, în valoare absolută, aportul de avantaj
economic al unui proiect. Pentru calculul acestui indicator se porneşte de la venitul net anual
(VNh), determinat ca diferenţă între volumul anual al veniturilor (Vh) şi volumul costurilor
anuale totale – de investiţii (Ih) şi de exploatare (Ch) – conform relaţiei:
VNh = Vh – (Ih + Ch)
Prin actualizarea venitului net anual la momentul începerii lucrărilor de execuţie a
obiectivului se obţine venitul net actualizat:
Diferitele variante de proiect sunt considerate acceptabile în cazul în care venitul net
actualizat înregistrează valori pozitive (VNA > 0), iar în situaţia comparării mai multor proiecte
va fi ales cel cu VNA maxim.
Evaluarea eficienţei economice a proiectelor de modernizare, dezvoltare, reabilitare a
sectorului serviciilor de alimentare cu apă şi de canalizare cu ajutorul acestui indicator prezintă o
serie de avantaje: ia în considerare toate informaţiile relevante pentru o oportunitate de investire,
inclusiv evoluţia în timp a fluxurilor de numerar estimate şi costul finanţării investiţiei,
furnizează rezultate clare, uşor de interpretat, derivă direct din obiectivul financiar al firmei, de
maximizare a profitului.
Rata internă de rentabilitate (RIR) este acea rată de actualizare la care valorile actuale ale
cheltuielilor şi beneficiilor se egalizează şi arată care este rentabilitatea capitalului investit în
proiect. La rata internă de rentabilitate a unui proiect se ajunge atunci când venitul net actualizat
al acestuia este egal cu zero.
amin– rata de actualizare corespunzătoare venitului net actualizat pozitiv cel mai mic;
amax - rata de actualizare corespunzătoare primului venit net actualizat negativ.
În cazul proiectului de reabilitare și modernizare a sistemului public de alimentare cu apă
și de canalizare din Municipiul Moreni rata de actualizare corespunzătoare venitului net
actualizat pozitiv cel mai mic (140,830.572 €) este la 16%, iar rata de actualizare
corespunzătoare primului venit net actualizat negativ (-5805.575 €) este de 17%. Ca urmare, rata
internă de rentabilitate va fi:
140,830.572
RIR=0,16+(0,17−0,16)
140,830.572+ [ −5805.575 ] = 0.16 +0.01
140,830.572
≈ 0.1696=16.96
146,636.147
Specificatie
Nr Rata de Venituri
. Actualiz actualizate €
Cr are Costuri Investitie Profit total
t (%) actualizate € actualizata € actualizat €
1 10 1,489,534.976 1,982,354.379 1,255,124.441 1,747,943.844
2 12 1,430,898.672 1,788,749.311 1,203,084.663 1,560,935.302
3 14 1,367,606.568 1,573,604.059 1,152,907.553 1,358,905.044
4 15 1,337,985.093 1,424,689.394 1,214,761.669 1,301,465.97
5 16 1,311,122.336 1,310,296.761 1,146,270.156 1,147,095.731
6 17 1,287,005.934 1,255,548.389 1,067,629.368 1,099,086.913
7 19 1,239,081.075 1,109,538.2 841,061.756 970,604.631
Specificatie
Raportul
venituri
actualizate /
Venit net
Nr Rata de cheltuieli Raportul
. Actualiz actualizate (€ actualizat € beneficiu / cost
Cr are ven. Tot./I € (€ profit tot./ 1
t (%) ch. € ch. tot.) RIR (%)
Tot)
1 10 1,330 504,941.387 0,330
2 12 1,250 351,961.428 0,250
3 14 1,151 183,181.59 0,151
4 15 1,065 140,830.572 0,065 16,96
5 16 0,999 (-)5,805.575 (-)0,001
6 17 0,975 (-)31,484.545 (-)0,025
7 19 0,985 (-)129,902.887 (-)0,015
Din analiza raportului venituri actualizate/cheltuieli actualizate reiese că la o rată de
actualizare cuprinsă între 8% şi 17% proiectul de modernizare este eficient, întrucât indicatorul
este supraunitar, ceea ce înseamnă că se obţin efecte (venituri) mai mari decât eforturile
(investiţia şi cheltuielile de producţie).
Venitul net actualizat (fluxul de numerar actualizat), care exprimă profitul total actualizat
realizat în urma modernizării, permite o comparaţie în cifre absolute între volumul total al
încasărilor şi volumul costurilor totale. Similar interpretării indicatorului precedent, putem spune
că proiectul este eficient dacă este analizat luându-se în considerare o rată de actualizare cuprinsă
între 10% şi 16%, deoarece venitul net actualizat este pozitiv.
Prin prisma raportului beneficiu/cost, care exprimă profitul total actualizat (venitul net
actualizat) obţinut la 1€ efort total cu investiţia şi cu producţia, proiectul de modernizare este
eficient până la o rată de actualizare de 16%.
Rata internă de rentabilitate este acea rată de actualizare care egalizează veniturile
actualizate cu cheltuielile totale actualizate (VNA = 0), fiind indicatorul decisiv ce stă la baza
alegerii proiectelor de modernizare. Graficul din figura nr. 3.2. evidenţiază variaţia venitului net
actualizat în funcţie de rata de actualizare.
Se constată că venitul net actualizat este zero pentru o rată de rentabilitate cuprinsă între
16% şi 17%. De asemenea, din calcule a rezultat o rată internă de rentabilitate de 16,96 %, care
reflectă eficienţa proiectului de modernizare, fiind superioară eficienţei medii pe sector.
Figura nr. 3.3 Variaţia venitului net actualizat în funcţie de rata de actualizare
93,151
Cht1 = 30,543 + = 123,694 €/an
Costul apei potabile în perioada de recuperare a investiției (C1) se determină ca raport
între cheltuielile anuale totale după reabilitare și modernizarea sistemului de alimentare cu apă și
de canalizare în perioada de recuperare a investiției (Cht1) și cantitate medie de apă potabilă
asigurată după reabilitare și modernizare (Af1):
123,694
C 1= =0,10838 ≅ 0,11 € mc
1,141,229
Tabel 4.1
Nr.
Crt. Specificație U.M Valoare
1 Debit mediu anual asigurat înainte de reabilitare şi L/om.zi 160
modernizare
2 Debit mediu anual asigurat după reabilitare şi L/om.zi 170
modernizare
3 Populaţia asigurată cu apă şi canalizare după reabilitare persoan 18,800
şi modernizare e
4 Cantitatea medie de apă potabilă asigurată înainte de Mc/an 730,00
reabilitare şi modernizare
5 Cantitatea medie de apă potabilă asigurată după Mc/an 1,164,307
reabilitare şi modernizare
6 Investiţia pentru reabilitare şi modernizare € 1,444,154
7 Cheltuieli anuale totale după reabilitare şi modernizare €/an 123,694
pe perioada de recuperare a investiţiei
8 Cheltuieli anuale după perioada de recuperare a €/an 30,543
investiţiei
9 Costul apei potabile în perioada de recuperare a €/mc 0,11
investiţiei (7/5)
10 Costul apei potabile după perioada de recuperare a €/mc 0,03
investiţiei (8/5)
11 Costul mediu al apei potabile pe perioada de 25 de ani €/mc 0,081
12 Investiţia specifică (6/5) €/mc/an 1,27
4.2 Efecte colaterale ale investiţiilor din infrastructura locală asupra altor sectoare economice
Efortul investiţional prognozat de 1.444.154 € nu trebuie să fie considerat numai ca un
consum de resurse financiare, ci trebuie judecat ca un proces complex în cadrul căruia se produc
bunuri materiale cu o perioadă lungă de utilizare, se realizează condiţii de viaţă la standarde
europene pentru populaţia municipiului Moreni şi se îndeplinesc politicile de mediu şi de
dezvoltare durabilă pentru care România s-a angajat în perspectiva integrării în Uniunea
Europeană.
Pregătirea şi realizarea lucrărilor de investiţii pentru reabilitarea şi modernizarea sistemului
public de alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni va avea o serie de efecte
pozitive asupra altor sectoare economice, precum şi asupra ocupării forţei de muncă. O evaluare
sumară a acestora permite evidenţierea următoarelor consecinţe în plan economic şi social:
- menţinerea în activitate a forţei de muncă din cadrul sectorului serviciilor de alimentare
cu apă şi de canalizare, cu tendinţa de creştere în viitor, ca urmare a dezvoltării unor noi
capacităţi de servire;
- realizarea lucrărilor de construcţii-montaj prevăzute în proiectul de investiţii va permite
crearea de noi locuri de muncă;
- stimularea industriei româneşti producătoare de utilaje, maşini şi echipamente specifice
sectorului;
- producerea echipamentelor şi instalaţiilor care se vor pune în operă în cadrul lucrărilor de
modernizare şi reabilitare a infrastructurii (s-a presupus că 40% dintre acestea se vor
produce de către industria românească) va asigura locuri de muncă pentru 5000 de
salariaţi în industria orizontală;
- din fondul investiţional de 1.444.154 € se consumă cu materiale, manoperă şi
echipamente cca 95%, ceea ce înseamnă şi un aport proporţional la bugetul statului sub
formă de taxe, impozite şi TVA;
- prin intermediul investiţiilor directe, a împrumuturilor rambursabile şi a granturilor va
intra în ţară monedă convertibilă de peste 1.000.000 €;
- se pot dezvolta oportunităţi pentru companii străine producătoare de echipamente
specifice care să realizeze capacităţi de producţie în România. Prin intermediul unor
proiecte similare, care să asigure nu numai modernizare şi reabilitarea, ci şi dezvoltarea
pe termen lung a sectorului public de alimentare cu apă şi de canalizare la nivelul întregii
ţări se asigură şi piaţa de desfacere necesară pentru astfel de companii;
- sectorul serviciilor de alimentare cu apă şi de canalizare va rămâne deschis pentru
tehnologie şi know-how de nivel internaţional;
- se întăreşte autonomia locală, precum şi capacitatea de decizie şi de administrare a
autorităţilor publice locale în probleme vitale pentru o aşezare umană;
- utilizarea raţională şi protecţia resurselor de apă;
- păstrarea echilibrului ecologic;
- vor fi asigurate condiţiile de bază ale unui trai civilizat şi respectiv, ale prezervării stării
de sănătate a populaţiei.
Astfel de efecte secundare favorabile ale proiectului de reabilitare şi modernizare a
sistemului public de alimentare cu apă şi de canalizare din municipiul Moreni nu au fost luate în
calcul în cadrul analizei eficienţei proiectului, fiind mai dificil de cuantificat. Cu toate acestea,
din calcule a rezultat o eficienţă ridicată a proiectului şi în plus, el contribuie la dezvoltarea
economico-socială, întrucât economia naţională şi întreaga societate românească vor beneficia de
avantajele economice, sociale şi ecologice ale unei amenajări hidroedilitare moderne.
Rezumat