Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
în care:
It – investiţia totală
CS – capacitatea de servire, exprimată în număr de clienţi serviţi
În cazul reabilitării, modernizării sau dezvoltării unor obiective existente,
investiţia specifică (sm) se calculează astfel (Raţiu-Suciu et al., 2002):
în care:
Im – volumul investiţiilor pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
CS1 – capacitatea de servire după reabilitare, modernizare, dezvoltare, exprimată în
număr de clienţi serviţi
CS0 – capacitatea de servire existentă înaintea reabilitării, modernizării, dezvoltării,
exprimată în număr de clienţi serviţi
Calculat astfel, indicatorul reflectă câte unităţi monetare investite revin pe
o unitate fizică spor de capacitate de servire (pe client) rezultată în urma
reabilitării, modernizării, dezvoltării.
În cazul reabilitării şi modernizării sistemului de alimentare cu apă şi de
canalizare din Municipiul Moreni capacitatea de servire înainte de reabilitare şi
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 63
€/locuitor
în care:
It – investiţia totală
Ph – profitul anual
în care:
It – investiţia totală
Ph – profitul anual
ΔP – diferenţa dintre profitul proiectat şi cel realizat în cadrul perioadei de atingere
a parametrilor proiectaţi
P – profitul suplimentar realizat în cazul punerii în funcţiune a unor capacităţi
’
în care:
Im – volumul investiţiei pentru reabilitare, modernizare, dezvoltare
Ph1 – profitul anual obţinut ca urmare a reabilitării, modernizării, dezvoltării
Ph0 – profitul anual obţinut înainte de reabilitare, modernizare, dezvoltare
Realizarea unor investiţii pentru modernizare sau reabilitare are drept scop
reducerea costurilor de prestare/furnizare a serviciilor, efectul obţinut ca urmare a
investiţiei concretizându-se într-o economie la aceste costuri. Astfel, termenul de
recuperare se poate calcula şi după relaţia (Raţiu-Suciu et al., 2002):
în care:
Im – volumul investiţiei pentru reabilitare/modernizare
C0 – costul de prestare/furnizare a serviciului înainte de reabilitare, modernizare,
dezvoltare
Cm – costul de prestare/furnizare a serviciului (mai mic) după reabilitare,
modernizare, dezvoltare
sau
, întrucât:
în care:
Ita – investiţia totală actualizată
Ih – investiţie anuală
Ph – profit anual
d – durata de realizare a proiectului
a – rata de actualizare
În cea de-a doua relaţie s-a considerat că profitul este constant pe întreaga
perioadă de funcţionare a obiectivului, aplicându-se formula sumei unei progresii
geometrice. Prin utilizarea relaţiilor de mai sus se va determina termenul de
recuperare dinamic astfel:
1
Relaţiile de calcul au fost prezentate în cazul actualizării la momentul începerii lucrărilor
de execuţie a obiectivului.
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 67
în care:
Ita – investiţia totală actualizată;
Ph – profit anual;
d – durata de realizare a obiectivului;
a – rata de actualizare.
€
NOTĂ: Factorii de actualizare ( ) sunt comuni pentru toţi studenţii de la
Ph – profit anual
It – investiţie totală
Indicatorul reflectă câte unităţi monetare profit anual se vor obţine la o
unitate monetară capital investit, indicând o eficienţă cu atât mai mare, cu cât
nivelul său este mai ridicat.
€ profit la 1 € investit
sau
It – investiţia totală
Ch – costurile anuale de exploatare
De – durata de funcţionare a obiectivului
T – termenul de recuperare a investiţiei
€
Prin luarea în considerare a termenului de recuperare a investiţiei,
cheltuielile totale în abordare statică vor fi mai mici (1.935.223,66 €) decât în cazul
în care sunt calculate în funcţie de durata de funcţionare a sistemului (2.302.081 €).
În abordare dinamică, indicatorul se calculează conform relaţiei:
Ih – investiţia anuală
Ch – costurile anuale de exploatare
D – durata de funcţionare a obiectivului (durata de studiu)
d – durata de realizare a obiectivului
a – rata de actualizare
Pentru determinarea cheltuielilor anuale de exploatare se va ţine cont de
costul pierderilor în reţelele de distribuţie a apei potabile, precum şi de eventualele
daune.
În principiu, pentru toate variantele de proiect analizate se adoptă un
orizont de timp de aceeaşi mărime, în scopul asigurării comparabilităţii în timp a
proiectelor.
Acest indicator răspunde preocupărilor de a atinge scopurile urmărite cu
eforturi minime, astfel încât variantele de proiect se vor ordona crescător, pe primul
loc situându-se varianta cu cheltuieli totale minime, statice sau actualizate.
72 Managementul serviciilor. Lucrare aplicativă
sunt:
Factorul de anuitate
€
Cheltuieli totale actualizate specifice (C tas) exprimă efortul total
actualizat, cu investiţia şi cu prestarea, ce revine la o unitate de capacitate de
servire. Se determină prin utilizarea următoarelor relaţii matematice:
sau
întrucât:
€ cheltuit/1 € obţinut
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 75
în abordare statică:
Pf – profit final;
It – investiţie totală;
Pt – profit total;
calculate pentru cel puţin doi ani. Pentru realizarea proiecţiilor se recomandă
calculul datelor pentru cel puţin cinci ani, pentru a acoperi perioada de după
terminarea lucrărilor de reabilitare şi modernizare. Pentru a demonstra durabilitatea
proiectului, în cazul în care finanţarea implică şi credite, această perioadă trebuie să
acopere începerea rambursării creditului.
Calitatea informaţiilor pe baza cărora se calculează indicatorii este foarte
importantă. Utilizarea unor date sigure, generate printr-un control riguros dă mai
multă valoare acestor indicatori decât nişte simple estimări sau extrapolarea
tendinţelor din trecut. În acest sens, este necesară stabilirea unor valori ţintă pentru
măsurarea performanţei pe baza experienţei unor proiecte similare.
Literatura de specialitate (Alegre et al., 2000) propune o serie de indicatori
de performanţă pentru serviciile de alimentare cu apă şi de canalizare, care să
exprime:
- acoperirea serviciului;
- consumul şi producţia de apă;
- apa nejustificată;
- practicile de contorizare;
- performanţele sistemului;
- costuri şi personal;
- calitatea serviciilor;
- facturarea şi încasarea;
- performanţele financiare;
- investiţiile de capital.
În mod sintetic, aceşti indicatori sunt prezentaţi 2 în tabelul nr. 4.1.
2
Adaptat după: Alegre et al, 2000, Performance Indicators for Water Supply Services,
IWA Manual of Best Practice, IWA Publishing; Benchmarking Start Up Kit, World
Bank; Benchmarking Concept Paper, Financial and Operational Performance Program
(FOPIP), MUDPII; workshop materials from USAID SE Europe Regional Infrastructure
Program; SAMTID – Programul de dezvoltare a infrastructurii în oraşele mici şi mijlocii.
80 Managementul serviciilor. Lucrare aplicativă
3
Timpul obişnuit de remediere a avariilor este de 24 de ore dacă pierderea de apă este
vizibilă şi 3 zile dacă pierderea de apă nu este vizibilă.
82 Managementul serviciilor. Lucrare aplicativă
G. CALITATEA SERVICIILOR
23. Continuitatea % Număr de ore pe zi
furnizării (Cfz) când sistemul are
presiune (Nhp)
exprimat ca procent.
24. Plângeri (P) Plângeri / Numărul total
an/ de plângeri primite pe an
branşament/ referitoare la serviciul
populaţie apă-canal (Np),
asigurată raportat la numărul
de branşamente (Nc)
şi la numărul populaţiei
asigurate cu servicii
4
Total costuri anuale de operare exclud amortizarea, dobânzile plătite şi obligaţiile legate
de serviciul datoriei.
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 83
cap.3 pg 60
Din calcul rezultă că debitul mediu asigurat va fi de 170 l/om.zi, valoare
care corespunde standardelor europene.
Cantitatea totală de apă vândută anual reprezintă 90% din cantitatea de apă
furnizată anual:
€/an
În aceste condiţii, ponderea costului anual al energiei electrice în costul
apei va fi:
€/mc produs
€/mc vândut
€/mc/an
Costul mediu pentru apă şi canal este superior costului unitar de operare
calculat în funcţie de cantitatea de apă vândută, fapt care se apreciază favorabil,
întrucât prestarea serviciului de alimentare cu apă şi de canalizare conduce la
obţinerea de profit pentru S.C. G.C.L.T. S.A.
Investiţia unitară:
€/mc
Vh – veniturile anuale;
Ch – cheltuielile anuale;
Ih – investiţia anuală;
D – durata de funcţionare a obiectivului (durata de studiu);
d – durata de realizare a obiectivului;
a – rata de actualizare.
Pentru determinarea acestui indicator este necesar să se calculeze în
prealabil indicatorii venituri totale actualizate şi cheltuieli totale actualizate.
Se consideră a fi cea mai eficientă acea variantă de proiect care asigură o
valoare maximă a indicatorului. Sensibilitatea indicatorului la mărimea ratei de
actualizare determină importanţa dimensionării cât mai corecte a acesteia pentru a
evita fie acceptarea de proiecte neeficiente, fie respingerea unor proiecte rentabile.
Principala limită a aplicării unui astfel de criteriu constă în faptul că poate
conduce la considerarea ineficientă a unui proiect caracterizat prin cheltuieli de
investiţii sau de exploatare ridicate, generate de nivelul ridicat al performanţelor
tehnico-economice şi calitative (Topală, 1996).
şi
amin – rata de actualizare corespunzătoare venitului net actualizat pozitiv cel mai
mic;
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 91
asigură condiţiile de bază ale unui trai civilizat, precum şi ale prezervării stării de
sănătate a populaţiei. Astfel de aspecte se concretizează în venituri şi cheltuieli
anuale secundare, ce nu au legătură directă cu proiectul de reabilitare,
modernizare, dezvoltare a sistemului public de alimentare cu apă şi de canalizare,
dar sunt generate de acesta.
Rata internă a rentabilităţii economice (RIRE) cuantifică eficienţa
reabilitării, modernizării, dezvoltării sistemului public de alimentare cu apă şi de
canalizare la nivelul economiei naţionale şi exprimă rentabilitatea medie a tuturor
cheltuielilor efectuate în perioada de funcţionare a sistemului public de alimentare
cu apă şi de canalizare.
Deşi estimarea veniturilor şi cheltuielilor secundare generate de un proiect
de investiţii în sectorul serviciilor de alimentare cu apă şi de canalizare se
realizează cu dificultate, acest tip de analiză se justifică, mai ales dacă se are în
vedere faptul că alimentarea cu apă potabilă a unei zone, spre exemplu, contribuie
decisiv la intensificarea activităţii economice în zona respectivă, cu toate
beneficiile ce decurg din aceasta. Nu de puţine ori, proiectele de investiţii în
modernizarea sau reabilitarea componentelor sistemului public de alimentare cu
apă şi de canalizare apar ca ineficiente tocmai datorită faptului că nu sunt estimate
aceste efecte secundare ale proiectelor.
Calculul celor mai semnificativi indicatori de eficienţă economică (raportul
venituri actualizate/cheltuieli actualizate, venitul net actualizat – VNA, rata internă
de rentabilitate – RIR, raportul beneficiu/cost) pe baza datelor tehnice şi economice
existente este prezentat în anexă.
Sensibilitatea indicatorilor la mărimea ratei de actualizare impune
dimensionarea cât mai corectă a acesteia pentru a evita fie acceptarea unui proiect
ineficient, fie respingerea unui proiect rentabil. Tocmai de aceea, la calculul
indicatorilor s-au utilizat diferite rate de actualizare (10%, 12%, 14%, 15%, 16%,
17%, 19%). Nu de puţine ori, în sectorul serviciilor de alimentare cu apă şi de
canalizare se utilizează o valoare a ratei de actualizare de 10%, considerându-se că
investiţiile din acest sector nu se caracterizează prin riscuri şi rentabilitate mari.
Pe baza parametrilor tehnico-economici ai proiectului de reabilitare şi
modernizare a sistemului public de alimentare cu apă şi de canalizare din
municipiul Moreni (tabelul nr. 3.12) se calculează în manieră dinamică indicatorii:
cheltuieli totale, venituri totale, investiţie totală, profit total. Aceşti parametri
intermediari necesari pentru analiza eficienţei proiectului de reabilitare şi
modernizare a sistemului de alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul
Moreni sunt preluaţi din anexă şi centralizaţi în tabelul 4.2.1
Eficienţa reabilitării şi modernizării sistemului public alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni 93
P=v-c=v-(cex+i)=v-cex-i+i
Se observă că veniturile actualizate sunt superioare cheltuielilor totale
actualizate (cu investiţia şi cu prestarea serviciului de alimentare cu apă şi de
canalizare) până la o rată de actualizare a = 16%. Calculate cu ratele de actualizare
a = 17% şi a = 19%, veniturile actualizate devin mai mici decât cheltuielile totale
actualizate, fapt ilustrat grafic în figura nr. 4.1.
Analizând graficul din figura nr. 4.1 rezultă că rata internă de rentabilitate,
care egalizează valorile actualizate ale prestării/furnizării serviciului cu costurile
totale actualizate (de prestare/furnizare şi de investiţii) are o valoare cuprinsă între
16% şi 17%. Se poate considera că proiectul de reabilitare şi modernizare a
sistemului public de alimentare cu apă şi de canalizare din Municipiul Moreni este
eficient, întrucât va rezulta o rată internă de rentabilitate mai mare decât eficienţa
medie pe sector (de 10%).
94 Managementul serviciilor. Lucrare aplicativă
Figura nr. 4.3 Variaţia venitului net actualizat în funcţie de rata de actualizare