DECIZIE

privind aprobarea Programului de elaborare și dezvoltare al

Sistemului de control managerial al Inspectoratului Școlar Județean Suceava

Profesor Gheorghe Lazăr, inspector şcolar general al Inspectoratului Şcolar al Judeţului

Suceava, numit prin Ordinul ministrului nr. 4815/18.08.2015 al Ministerului Educaţiei și Cercetării
Științifice,
În vederea monitorizării, coordonării şi îndrumării metodologice a implementării şi dezvoltării
sistemului de control intern managerial;
În temeiul prevederilor:
- Ordinul nr. 400 din 12 iunie 2015 al Secretarului General al Guvernului pentru aprobarea Codului
controlului intern/managerial al entităţilor publice modificat prin Ordinul nr. 200/2016 al SGG;
- Ordinul nr. 3910 din 10.03.2011 pentru aprobarea Comisiei de monitorizare şi îndrumare
metodologică cu privire la sistemul de control managerial al Ministerului Educaţiei, Cercetării,
Tineretului şi Sportului;
- Ordonanţa nr. 119 din 31 august 1999, privind controlul intern si controlul financiar preventive
(Republicata)
- art. 95 din Legea Educaţiei Naţionale nr. 1 din 10.01.2011;

DECID:
Art.1 (1) Se aprobă Programului de elaborare și dezvoltare al Sistemului de control
managerial al Inspectoratului Școlar Județean Suceava conform Ordinului nr.400 din 12 iunie
2015 al Secretarului General al Guvernului pentru aprobarea Codului controlului intern / managerial al
entităţilor publice modificat prin O.S.G.G. nr. 200/2016.
(2) Obiectivele generale ale Programului:
1. Asigurarea unui management eficient bazat pe motivare, implicare, participare, prin
implementarea și menținerea Sistemului de Control Intern Managerial.
2. Realizarea unui demers didactic activ – participativ, care încurajează creativitatea şi
folosirea la maximum a potenţialităţilor elevilor.
3. Optimizarea procesului didactic din Inspectoratul Școlar Județean Suceava și unitatea de
învățământ conexe / subordonate, prin utilizarea mijloacelor moderne de predare-învăţare şi
comunicare, a tehnologiei informaţiei şi comunicării.
4. Dezvoltarea competenţelor lingvistice, de comunicare şi argumentare, a competenţelor şi
abilităţilor antreprenoriale, a comportamentelor democratice, civice, pragmatice.
5. Realizarea unor parteneriate interinstituţionale, comunitare, europene.
6. Orientarea spre performanţă, spre succes, dezvoltarea spiritului competitiv.
7. Promovarea tradiţiilor locale, a valorilor culturii naţionale şi universale.
(3) Obiectivele specifice Programului, comune tuturor structurilor organizatorice dinunitatea de
învățământ:
 1. reflectarea în documente scrise a organizării controlului intern, a tuturor operaţiunilor
unității de învățământ şi a elementelor specifice, înregistrarea şi păstrarea în mod adecvat a
documentelor;
2. înregistrarea în mod cronologic şi corect a operaţiunilor ;
3. asigurarea aprobărilor şi efectuării operaţiunilor exclusiv de persoane special împuternicite
în acest sens;
4. separarea atribuţiilor privind efectuarea de operaţiuni între persoane, astfel încât atribuţiile
de aprobare, control şi înregistrare să fie încredinţate unor persoane diferite;
5. asigurarea unor conduceri competente la toate nivelurile;
6. accesarea resurselor şi documentelor numai de către persoane îndreptăţite şi responsabile în
legătură cu utilizarea şi păstrarea lor.
Art.2. Măsurile și acțiunile, precum și termenele de realizare pentru implementarea
programului de elaborare și dezvoltare al Sistemului de control managerial vor fi prezentate în
programul dedezvoltare a sistemului de control intern/managerial al unității de învățământ pentru anul
școlar 2016 – 2017.
Art. 3. Prezenta decizie se va comunica membrilor Comisiei, prin secretariatul ISJ Suceava.

Nr. 1465 / 28.10.2016

Inspector școlar general,

Prof. Gheorghe Lazăr

Vizat, Oficiul Juridic

Vizat pentru legalitate,
NB, 2 exemplare
ANEXA 1 la Decizia Nr. 1465 / 28.10.2016

Programul de dezvoltare a sistemului de control intern / managerial al

Inspectoratului Școlar Județean Suceava
în anul școlar 2016 - 2017
Standardele de control intern reprezintă un ansamblu minimal de reguli de management care
trebuie să fie aplicate în oricare unitate şcolară. Reglementarea standardelor de control intern
managerial a urmărit, pe de o parte, crearea unui model de control managerial unitar şi coerent pentru
unităţile şcolare iar, pe de altă parte, utilizarea standardelor drept sistem de referință în raport cu care
se evaluează calitatea sistemelor de control managerial ale unităţilor şcolare.
SCIM reprezintă totalitatea politicilor şi procedurilor concepute şi implementate de către
managementul şi personalul entităţii şcolare. Furnizează o asigurare rezonabilă în legătură cu:
 Atingerea obiectivelor într-un mod economic, eficient şi eficace;
 Respectarea regulilor interne şi externe;
 Protejarea bunurilor şi informaţiilor;
 Prevenirea şi depistarea fraudelor şi erorilor;
 Respectarea standardelor în ceea ce priveşte calitatea documentelor;
 Producerea în timp util de informaţii de încredere referitoare la segmentul financiar şi de
management;
 Creşterea performanţei organizaţionale.
Obiectivele planului:
 Menținerea unui nivel adecvat de implementare a standardelor de control intern
managerial la nivelul Inspectoratului Școlar Județean Suceava.
 Implementarea unui sistem de control managerial intern susţine managementul în
elaborarea planificărilor pe termen scurt şi mediu, organizarea eficientă a activităţii prin
elaborarea de proceduri, identificarea şi gestionarea riscurilor, îmbunătăţirea sistemului
de comunicare etc.
 Disfuncțiile, insuficienţele, punctele slabe sau erorile care ar putea fi constatate în
funcționarea unei entităţi publice pot fi soluţionate prin implementarea standardelor de
control managerial intern ce permit deținerea unui bun control asupra funcționarii entității în
ansamblul ei, precum şi a fiecărei activităţi/operaţiuni în parte.

Implementarea standardelor de control intern/managerial la nivelul

Inspectoratului Școlar Județean Suceava
și al unităților de învățământ conexe / subordonate
 STANDARDUL 1 – ETICA, INTEGRITATEA

OBIECTIV: Conducerea şi salariaţii entităţii publice cunosc şi susţin valorile etice şi valorile
organizaţiei, respectă şi aplică reglementările cu privire la etică, integritate, evitarea conflictelor de
interese, prevenirea şi raportarea fraudelor, actelor de corupţie şi semnalarea neregularităţilor.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Etica, Asigurarea Desfăşurarea de activităţi Consilierul de etică din Permanent
integritatea condiţiilor necesare de consiliere etică a cadrul ISJ Suceava și al
cunoaşterii, de personalului din partea unității de învățământ
către salariaţii ISJ consilierului etic. conexe / subordonate
Suceava și al Monitorizarea respectării Conducătorii
unității de normelor de conduită de compartimentelor și Permanent
învățământ conexe către toţi angajaţii ISJ domeniilor din cadrul ISJ
/ subordonate, a Suceava și al unității de Suceava / unităților de
prevederilor actelor învățământ conexe / învățământ conexe /
normative care subordonate subordonate / ariilor
reglementează curriculare
comportamentul Elaborarea şi comunicarea Consilierul de etică din 30.10.2016
acestora la locul de Codului de conduită către cadrul ISJ Suceava și al
muncă, precum şi toţi angajaţii ISJ Suceava unității de învățământ
prevenirea şi și al unității de învățământ conexe / subordonate
raportarea conexe / subordonate Conducătorii
fraudelor şi compartimentelor și
neregulilor domeniilor din cadrul ISJ
Suceava / unităților de
învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
Semnalarea Crearea unui cadru Elaborarea şi Grupul de lucru constituit 31.12.2016
neregularităţil formal pentru comunicarea unei din membrii titulari în
or semnalarea de proceduri de sistem cadrul Comisiei de
către angajaţi, a privind semnalarea disciplina si Comisia de
neregularităţilor neregularităţilor. monitorizare, coordonare
apărute, pe baza şi îndrumare
unei proceduri, metodologică a sistemului
fără ca astfel de de control intern/
semnalări să managerial
atragă un tratament Întreprinderea, de către Conducătorii Permanent
inechitabil sau conducătorul compartimentelor și
discriminatoriu faţă compartimentului avizat a domeniilor din cadrul ISJ
de salariatul care se actiunilor, de cercetări Suceava / unităților de
conformează unei adecvate, în scopul învățământ conexe /
astfel de proceduri. elucidării neregularităţilor subordonate / ariilor
semnalate şi aplicării curriculare
 măsurilor corective. Comisia de disciplină
Gestionarea Urmărirea ca, la Întocmirea documentelor Conducătorii La
abaterilor apariţia unor adecvate, aprobate la compartimentelor și identificarea
abateri faţă de nivelul corespunzător, domeniilor din cadrul ISJ abaterilor
politicile sau anterior efectuării Suceava / unităților de
procedurile operaţiunilor, în situaţia învățământ conexe /
stabilite, ca urmare în care, ca urmare a subordonate / ariilor
a unor apariţiei unor curriculare
circumstanţe circumstanţe deosebite,
deosebite, să fie apar abateri faţă de
întocmite procedurile stabilite.
documente Efectuarea unei analize Conducătorii După
adecvate, aprobate periodice a compartimentelor și identificarea
la un nivel circumstanţelor şi a domeniilor din cadrul ISJ abaterilor
corespunzător, modului cum au fost Suceava / unităților de
înainte de gestionate abaterile în învățământ conexe /
efectuarea vederea stabilirii, pentru subordonate / ariilor
operaţiunilor viitor, a unor reguli de curriculare
bună practică.
 STANDARDUL 2 – ATRIBUŢII, FUNCŢII, SARCINI

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice asigură întocmirea şi actualizarea permanentă a

documentului privind misiunea entităţii publice, a regulamentelor interne şi a fişelor posturilor, pe
care le comunică angajaţilor.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Atribuţii, Actualizarea Stabilirea atribuţiilor Conducătorii Cu ocazia
funcţii, sarcini permanentă a ROF asociate fiecărui post, în compartimentelor și întocmirii
şi a fişelor de concordanţă cu domeniilor din cadrul ISJ fişei
post, pentru competenţele decizionale Suceava / unităților de postului
menţinerea necesare realizării învățământ conexe /
concordanţei între acestora. subordonate / ariilor
atribuţiile ISJ curriculare
Suceava și al Actualizarea fişelor de Conducătorii Ori de câte
unității de post şi informarea compartimentelor și ori
învățământ conexe angajaţilor cu privire la domeniilor din cadrul ISJ necesităţile
/ subordonate şi acestea, în concordanţă cu Suceava / unităților de impun
cele ale angajaţilor misiunea entitatii şi învățământ conexe / acest lucru
şi pentru prevederile ROF. subordonate / ariilor
asigurarea curriculare
cunoaşterii
acestora de către
angajaţi
Funcţii Identificarea Întocmirea inventarului Grupul de lucru constituit Funcţii
sensibile funcţiilor funcţiilor sensibile şi a din conducătorii sensibile
considerate ca fiind listei cu salariaţii care următoarelor
sensibile şi ocupă funcţii sensibile. compartimentelor și
stabilirea unei domeniilor din cadrul ISJ
politici adecvate Suceava / unităților de
de rotaţie a învățământ conexe /
personalului care subordonate:
ocupă aceste - Departamentul
funcţii managementului
resurselor umane
-Serviciul Financiar-
contabil
- Comisia de monitorizare
a SCIM
 STANDARDUL 3 – COMPETENŢĂ, PERFORMANŢĂ

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice asigură ocuparea posturilor de către persoane

competente, cărora le încredinţează sarcini potrivit competenţelor, şi asigură condiţii pentru
îmbunătăţirea pregătirii profesionale a angajaţilor. Performanţele profesionale individuale ale
angajaţilor sunt evaluate anual în scopul confirmării cunoştinţelor profesionale, aptitudinilor şi
abilităţilor necesare îndeplinirii sarcinilor şi responsabilităţilor încredinţate.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Competenţa, Asigurarea Efectuarea de analize Conducătorii Anual, cu
performanţa ocupării posturilor pentru stabilirea compartimentelor și ocazia
cu personal cunoştinţelor şi abilităţilor domeniilor din cadrul ISJ evaluării
competent, cu necesare în vederea Suceava / unităților de salariaţilor
pregătire de îndeplinirii sarcinilor învățământ conexe /
specialitate /atribuţiilor fiecărui post. subordonate / ariilor
necesară curriculare
îndeplinirii Identificarea nevoilor de Conducătorii Permanent
atribuţiilor perfecţionare a pregătirii compartimentelor și în
prevăzute în fişa profesionale a domeniilor din cadrul ISJ funcţie de
postului; personalului. Suceava / unităților de evoluţia
Asigurarea învățământ conexe / mediului
continuă a subordonate / ariilor de lucru
pregătirii curriculare
profesionale a Elaborarea planului de Conducătorii Anual
personalului pregătire profesională a compartimentelor și
angajat. personalului din domeniilor din cadrul ISJ
compartimentele entitatii, Suceava / unităților de
conform nevoilor învățământ conexe /
identificate. subordonate / ariilor
curriculare
 STANDARDUL 4 – STRUCTURA ORGANIZATORICĂ

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice defineşte structura organizatorică, competenţele,

responsabilităţile, sarcinile, liniile de raportare pentru fiecare componentă structurală şi comunică
salariaţilor documentele de formalizare a structurii organizatorice. Conducătorul entităţii publice
stabileşte, în scris, limitele competenţelor şi responsabilităţilor pe care le deleagă.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Structura Stabilirea structurii Efectuarea de analize, la Conducătorii Anual, cu
organizatorică organizatorice, a nivelul principalelor compartimentelor și ocazia
competenţelor, a activităţi, în scopul domeniilor din cadrul ISJ evaluării
responsabilităţilor şi identificării eventualelor Suceava / unităților de salariaţilor
a sarcinilor disfuncţionalităţi în fixarea învățământ conexe /
asociate postului, sarcinilor de lucru subordonate / ariilor
precum şi individuale prin fişele curriculare
obligaţia de a posturilor şi în stabilirea
raporta pentru atribuţiilor
fiecare compartimentelor din
componentă entitate
structurală, astfel Asigurarea funcţionării Conducătorii Anual, cu
încât să se asigure circuitelor şi fluxurilor compartimentelor și ocazia
realizarea informaţionale necesare domeniilor din cadrul ISJ evaluării
obiectivelor ISJ supravegherii şi realizării Suceava / unităților de salariaţilor
Suceava și al activităţilor proprii ale învățământ conexe /
unității de structurilor organizatorice subordonate / ariilor
învățământ conexe a entitatii curriculare
/ subordonate
Delegarea Stabilirea şi Întocmirea documentelor - Inspectorul Scolar Permanent
comunicarea, în prin care se efectuează General
scris, a limitelor delegarea competenţelor şi - Conducătorii
competenţelor responsabilităţilor, precum compartimentelor din
şi şi a limitelor acestora. entitate pentru delegarea
responsabilităţilor competenţelor în cadrul
pe care managerul fiecărei structuri
le delegă Comunicarea, în scris, Conducătorii Permanent
către cei în drept, a compartimentelor și
documentelor privind domeniilor din cadrul ISJ
efectuarea delegării Suceava / unităților de
competenţelor/ învățământ conexe /
responsabilităţilor şi a subordonate / ariilor
limitelor acestora. curriculare
Departamentul
managementul resurselor
umane;
 STANDARDUL 5 – OBIECTIVE

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice defineşte obiectivele determinante, legate de scopurile

entităţii, precum şi pe cele complementare, legate de fiabilitatea informaţiilor, conformitatea cu legile,
regulamentele şi politicile interne, şi comunică obiectivele definite tuturor salariaţilor şi terţilor
interesaţi.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Obiective Definirea Stabilirea obiectivelor Comisia de monitorizare, 30.11.2016
obiectivelor generale ale școlii coordonare şi îndrumare
generale, în metodologică a sistemului
concordanţă cu de control
misiunea ISJ intern/managerial;
Suceava și al Stabilirea/actualizarea Conducătorii 30.11.2016
unității de obiectivelor specifice, compartimentelor și
învățământ conexe astfel încât să răspundă domeniilor din cadrul ISJ
/ subordonate, pachetului de cerinţe Suceava / unităților de
precum şi a SMART ), 1
la nivelul învățământ conexe /
celor specifice, în fiecărui compartiment subordonate / ariilor
conformitate cu din cadrul organigramei curriculare
legile, entitatii
regulamentele şi Stabilirea activităţilor Conducătorii 30.11.2016
politicile elaborate individuale, pentru compartimentelor și
fiecare angajat, care domeniilor din cadrul ISJ
să conducă la atingerea Suceava / unităților de
obiectivelor specifice învățământ conexe /
fiecărui compartiment subordonate / ariilor
din cadrul organigramei curriculare
școlii

1) SMART: S = precise; M = măsurabile şi verificabile; A = necesare; R = realiste; T = cu termen de

realizare
 STANDARDUL 6– PLANIFICAREA

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice întocmeşte planuri prin care se pun în concordanţă
activităţile necesare pentru atingerea obiectivelor cu resursele maxim posibil de alocat, astfel încât
riscurile susceptibile să afecteze realizarea obiectivelor entităţii să fie minime.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Planificarea Întocmirea Alocarea resurselor, astfel Serviciul Financiar şi La
planurilor prin care încât să se asigure contabilitate termenele
se pun în efectuarea activităţilor Compartimentul investiţii, prevăzute
concordanţă necesare realizării achiziţii publice pentru
activităţile necesare obiectivelor fiecărui Comisia de elaborarea
pentru realizarea compartiment din cadrul monitorizare, coordonare bugetului
obiectivelor cu organigramei școlii şi îndrumare de venituri
resursele alocate, metodologică a sistemului si
astfel încât de control intern/ cheltuieli
riscurile de a nu managerial
realiza obiectivele Stabilirea măsurilor Conducătorii Permanent
să fie minime necesare pentru încadrarea compartimentelor și
în resursele repartizate, în domeniilor din cadrul ISJ
situaţia modificării Suceava / unităților de
obiectivelor specifice. învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
Coordonarea Asigurarea Adoptarea măsurilor de Conducătorii Permanent
coordonării coordonare a deciziilor compartimentelor și
deciziilor adoptate şi activităţilor fiecărui domeniilor din cadrul ISJ
şi a acţiunilor compartiment cu cele Suceava / unităților de
întreprinse, în ale altor compartimente, învățământ conexe /
vederea realizării în scopul asigurării subordonate / ariilor
convergenţei şi convergenţei şi coerenţei curriculare
coerenţei acestora acestora
pentru atingerea Realizarea de consultări Conducătorii Permanent
obiectivelor prealabile, în vederea compartimentelor și
stabilite coordonării activităţilor. domeniilor din cadrul ISJ
Suceava / unităților de
învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
 STANDARDUL 7 – MONITORIZAREA PERFORMANŢELOR

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice asigură monitorizarea performanţelor pentru fiecare

obiectiv şi activitate, prin intermediul unor indicatori cantitativi şi calitativi relevanţi, inclusiv cu
privire la economicitate, eficienţă şi eficacitate, care trebuie să fie: Măsurabili; Specifici; accesibili;
relevanţi şi stabiliţi pentru o anumită durată în timp.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Monitorizarea Monitorizarea Elaborarea unor Conducătorii 30.11.2016
performanţelor performanţelor indicatori de compartimentelor și
pentru fiecare rezultat/performanţă domeniilor din cadrul ISJ
politică şi asociaţi obiectivelor Suceava / unităților de
activitate, utilizând specifice. învățământ conexe /
indicatori subordonate / ariilor
cantitativi şi curriculare
calitativi, Comisia de monitorizare,
inclusiv cu coordonare şi îndrumare
privire la metodologică a sistemului
economicitate, de control intern
eficienţă şi /managerial
eficacitate Instituirea unui Conducătorii 30.11.2016
sistem de monitorizare compartimentelor și
şi raportare a domeniilor din cadrul ISJ
performanţelor, pe baza Suceava / unităților de
indicatorilor asociaţi învățământ conexe /
obiectivelor specifice subordonate / ariilor
curriculare
 STANDARDUL 8 – MANAGEMENTUL RISCULUI

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice instituie şi pune în aplicare un proces de management al

riscurilor, care să faciliteze realizarea eficientă şi eficace a obiectivelor acesteia.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Managementul Analiza Identificarea şi Conducătorii 30.11.2016
riscului sistematică a evaluarea principalelor compartimentelor și
riscurilor asociate riscuri proprii activităţilor domeniilor din cadrul ISJ
obiectivelor din cadrul Suceava / unităților de
specifice, legate de compartimentelor, asociate învățământ conexe /
desfăşurarea obiectivelor specifice ale subordonate / ariilor
activităţilor, acestora. curriculare
elaborarea Stabilirea măsurilor de Conducătorii 30.11.2016
planurilor gestionare a riscurilor compartimentelor și
corespunzătoare, în identificate şi evaluate domeniilor din cadrul ISJ
direcţia limitării la nivelul activităţilor Suceava / unităților de
posibilelor din cadrul învățământ conexe /
consecinţe negative compartimentelor. subordonate / ariilor
ale acestor riscuri curriculare
şi desemnarea Completarea /actualizarea Conducătorii Lunar
persoanelor cu registrului riscurilor. compartimentelor și
responsabilităţi în domeniilor din cadrul ISJ
aplicarea acestor Suceava / unităților de
planuri învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
Centralizarea principalelor Comisia de monitorizare, Semestrial
riscuri şi elaborarea coordonare şi îndrumare
registrului riscurilor la metodologică a sistemului
nivelul entitatii care de control
afectează atingerea intern/
obiectivelor generale şi a managerial
celor specifice
 STANDARDUL 9 – PROCEDURI

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice asigură elaborarea procedurilor formalizate pentru

procesele sau activităţile derulate în cadrul entităţii şi le aduce la cunoştinţă personalului implicat,
respectiv procedurile de sistem şi proceduri operaţionale.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Proceduri Elaborarea de Elaborarea / actualizarea Conducătorii Permanent
proceduri privind şi comunicarea compartimentelor și
desfăşurarea procedurilor pentru domeniilor din cadrul ISJ
activităţilor în activitatea proprie. Suceava / unităților de
cadrul învățământ conexe /
compartimentelor subordonate / ariilor
din structura ISJ curriculare
Suceava și al Comisia de monitorizare,
unității de coordonare şi îndrumare
învățământ conexe metodologică a sistemului
/ subordonate şi de control
comunicarea lor intern/managerial
tuturor angajaţilor Monitorizarea aplicării Conducătorii Permanent
implicaţi procedurilor comunicate compartimentelor și
angajaţilor. domeniilor din cadrul ISJ
Suceava / unităților de
învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
Compartimentul de Audit
Public Intern.
 STANDARDUL 10– SUPRAVEGHEREA

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice iniţiază, aplică şi dezvoltă controale adecvate de

supraveghere a activităţilor, operaţiunilor şi tranzacţiilor, în scopul realizării eficace a acestora.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Supravegherea Asigurarea Adoptarea, de către Conducătorii Permanent
măsurilor adecvate conducerea compartimentelor și
de supraveghere a compartimentelor, a domeniilor din cadrul ISJ
operaţiunilor, pe măsurilor de Suceava / unităților de
baza unor supraveghere şi învățământ conexe /
proceduri supervizare a activităţilor subordonate / ariilor
prestabilite, care intră în curriculare
inclusiv de control responsabilitatea lor
ex-post, în scopul directă.
realizării, în mod Urmărirea includerii în Conducătorii 31.12.2016
eficace, a acestora proceduri a unor compartimentelor și
menţiuni cu privire domeniilor din cadrul ISJ
la supervizarea Suceava / unităților de
activităţilor care implică învățământ conexe /
un grad ridicat de expunere subordonate / ariilor
la risc. curriculare
Comisia de monitorizare,
coordonare şi îndrumare
metodologică a sistemului
de control intern/
managerial.
 STANDARDUL 11 – CONTINUITATEA ACTIVITĂȚII

OBIECTIV: Conducerea entităţii publice identifică principalele ameninţări cu privire la continuitatea

derulării proceselor şi activităţilor şi asigură măsurile corespunzătoare pentru ca activitatea acesteia
să poată continua în orice moment, în toate împrejurările şi în toate planurile, indiferent care ar fi
natura unei perturbări majore.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Continuitatea Asigurarea Inventarierea situaţiilor Conducătorii 31.12.2016
activităţii măsurilor generatoare de întreruperi compartimentelor și
corespunzătoare în derularea unor domeniilor din cadrul ISJ
pentru ca activităţi. Suceava / unităților de
activitatea să poată învățământ conexe /
continua în orice subordonate / ariilor
moment, în toate curriculare
împrejurările şi în Stabilirea şi aplicarea Conducătorii 31.12.2016
toate planurile măsurilor adecvate pentru compartimentelor și
asigurarea continuităţii domeniilor din cadrul ISJ
activităţii, în cazul apariţiei Suceava / unităților de
unor situaţii generatoare de învățământ conexe /
întreruperi. subordonate / ariilor
curriculare
 STANDARDUL 12– INFORMAREA ȘI COMUNICAREA

OBIECTIV: În entitatea publică sunt stabilite tipurile de informaţii, conţinutul, calitatea, frecvenţa,
sursele, destinatarii acestora şi se dezvoltă un sistem eficient de comunicare internă şi externă, astfel
încât conducerea şi salariaţii să îşi poată îndeplini în mod eficace şi eficient sarcinile, iar informaţiile
să ajungă complete şi la timp la utilizatori.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Informarea si Asigurarea unui Stabilirea documentelor şi Conducătorii 30.11.2016
comunicare flux al a fluxurilor, de date şi compartimentelor și
informaţiilor, atât informaţii care intră şi ies domeniilor din cadrul ISJ
în interior, cât şi din fiecare compartiment Suceava / unităților de
în/din exterior, din cadrul entitatii, a învățământ conexe /
stabilirea tipurilor destinatarilor subordonate / ariilor
de informaţii, a documentelor, a curriculare
conţinutului, raportărilor către
calităţii, nivelurile ierarhic
frecvenţei, surselor superioare şi către alte
şi destinatarilor instituţii din afara entitatii.
acestora, care să Dezvoltarea şi Compartimentul de 31.12.2016
permită întreţinerea unor sisteme tehnologia informaţiei în
îndeplinirea de colectare, stocare, colaborare cu
corespunzătoare a prelucrare, actualizare şi Conducătorii
sarcinilor de difuzare a datelor şi compartimentelor și
serviciu. informaţiilor financiare, domeniilor din cadrul ISJ
precum şi îmbunătăţirea Suceava / unităților de
mijloacelor de informare învățământ conexe /
între compartimentele din subordonate / ariilor
cadrul entitatii, precum şi curriculare
a structurilor din
subordinea acesteia.
Dezvoltarea unui Întreprinderea măsurilor Conducătorii 31.10.2016
sistem eficient de necesare astfel încât compartimentelor și
comunicare internă circuitele informaţionale domeniilor din cadrul ISJ
şi externă, care să să asigure o difuzare Suceava / unităților de
asigure difuzarea rapidă, fluentă, practică învățământ conexe /
rapidă, fluentă şi şi oportună a informaţiilor. subordonate / ariilor
precisă a curriculare
informaţiilor, astfel
încât acestea să Stabilirea canalelor Conducătorii
ajungă complete şi adecvate de comunicare, compartimentelor și
la timp la prin care managerii şi domeniilor din cadrul ISJ
utilizatori personalul de execuţie Suceava / unităților de
din cadrul învățământ conexe /
compartimentelor să fie subordonate / ariilor
 informaţi cu privire la curriculare
proiectele de decizii sau
iniţiative, adoptate la
nivelul altor
compartimente, care le-ar
putea afecta sarcinile şi
responsabilităţile.
Accesul la Stabilirea Emiterea/actualizarea Serviciul Financiar, 31.12.2016
resurse persoanelor care şi comunicarea actelor Compartimentul investiţii,
au acces la administrative de achiziţii publice;
resursele materiale, reglementare şi/sau a Conducătorii
financiare şi procedurilor necesare compartimentelor și
informaţionale ale accesului salariaţilor din domeniilor din cadrul ISJ
unității școlare şi cadrul compartimentelor și Suceava / unităților de
numirea domeniilor din cadrul ISJ învățământ conexe /
responsabililor Suceava / unităților de subordonate / ariilor
pentru protejarea şi învățământ conexe / curriculare
folosirea corectă a subordonate la resursele
acestor resurse materiale, financiare şi
informaţionale.
Monitorizarea accesului la Serviciul Financiar, 31.12.2016
resursele materiale, Compartimentul investiţii,
financiare şi achiziţii publice;
informaţionale ale Conducătorii
unității conform actelor compartimentelor și
administrative de domeniilor din cadrul ISJ
reglementare în domeniu. Suceava / unităților de
învățământ conexe /
subordonate / ariilor
curriculare
 STANDARDUL 13– GESTIONAREA DOCUMENTELOR

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice organizează şi administrează procesul de creare, revizuire,

organizare, stocare, utilizare, identificare şi arhivare a documentelor interne şi a celor provenite din
exteriorul organizaţiei, oferind control asupra ciclului complet de viaţă al acestora şi accesibilitate
conducerii şi angajaţilor entităţii, precum şi terţilor abilitaţi.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Gestionarea Organizarea Elaborarea şi comunicarea Compartimentul de 30.11.2016
documentelor înregistrării şi procedurii de sistem investiţii, serviciul
arhivării pentru înregistrarea şi secretariat-arhivare
corespondenţei, arhivarea corespondenţei
astfel încât neclasificate.
sistemul să fie
accesibil
managerului,
angajaţilor şi
terţilor interesaţi
cu abilitare în
domeniu
Corespondenţa Organizarea Elaborarea şi comunicarea Compartimentul de 30.11.2016
şi arhivarea primirii/ procedurii de sistem investiţii, serviciul
expedierii, pentru secretariat-arhivare
înregistrării şi primirea/expedierea,
arhivării înregistrarea şi arhivarea
corespondenţei, corespondenţei
astfel încât neclasificate.
sistemul să fie
accesibil
managerului,
angajaţilor şi
terţilor interesaţi
cu abilitare în
domeniu
 STANDARDUL 14– RAPORTAREA CONTABILĂ ȘI FINANCIARĂ

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice asigură buna desfăşurare a proceselor şi exercitarea

formelor de control intern adecvate, care garantează că datele şi informaţiile aferente utilizate pentru
întocmirea situaţiilor contabile anuale şi a rapoartelor financiare sunt corecte, complete şi furnizate la
timp.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Întocmirea O bună desfăşurare Întocmirea raportarilor - Serviciul Financiar- Trimestrial
situaţiilor a proceselor şi financiare la termen contabil /semestrial
contabile exercitarea si anual
anuale şi a formelor de control
rapoartelor intern adecvate,
financiare care garantează că
sunt corecte, datele şi
complete informaţiile
aferente utilizate
pentru întocmirea
situaţiilor contabile
anuale şi a
rapoartelor
financiare sunt
corecte, complete
şi furnizate la
timp.
 STANDARDUL 15– EVALUAREA SISTEMULUI DE CONTROL INTERN/MANAGERIAL

OBIECTIV: Conducătorul entităţii publice instituie o funcţie de evaluare a controlului intern

managerial, elaborând, în acest scop, politici, planuri şi programe. Conducătorul entităţii publice
elaborează, anual, prin asumarea responsabilităţii manageriale, un raport asupra propriului sistem
de control intern managerial.
Standardul / Obiective Acţiuni in vederea Responsabil Termen
substandard specifice realizarii obiectivelor
aplicabile specific
Verificarea şi Instituirea funcţiei Pregătirea şi realizarea Conducătorii Anual
evaluarea de autoevaluare a autoevaluării compartimentelor și
controlului controlului subsistemului de control domeniilor din cadrul ISJ
intern/managerial, intern/managerial la Suceava / unităților de
la nivelul nivel de compartiment învățământ conexe /
fiecărui subordonate / ariilor
compartiment, curriculare
precum şi la Comisia de
nivelul ISJ monitorizare, coordonare
Suceava și al şi îndrumare
unității de metodologică a sistemului
învățământ conexe de control
/ subordonate intern /managerial
Utilizarea datelor, Preşedintele Comisiei de Anual
informaţiilor şi monitorizare, coordonare
constatărilor autoevaluării şi îndrumare
subsistemului de metodologică a sistemului
control intern/managerial de control intern/
la nivelul managerial
compartimentelor, precum
şi la nivelul entitatii, prin
asumarea Raportului
asupra sistemului de
control intern/managerial
la 31 decembrie, de către
ordonatorul secundar de
credite

ELABOBAT,
Comisia de Monitorizare, Coordonare și Îndrumare Metodologică a SCIM

VERIFICAT,
Inspector școlar general adjunct Inspector școlar general adjunct
Prof. Scutaru Gabriela Prof. dr. Cuciurean Cristian

APROBAT
Inspector şcolar general
Prof. Lazăr Gheorghe
Anexa nr.2 la Decizia Nr. 1465 / 28.10.2016
Structura procedurilor ce se vor întocmi în vederea elaborării dezvoltării SCMI
în cadrul Inspectoratului Școlar Județean Suceava
și a unităților de învățământ conexe / subordonate

1. Procedurile, trebuie elaborate, aprobate și aplicate în condițiile cunoașterii si respectarii

regulilor de management constituite în cele 16 de standarde de control prevăzute în Anexa nr. I Ia
Ordinul 400/2015 modificat prin Ordinul 200/2016.
2. Condițiile esențiale ale procedurilor, stabilesc că acestea trebuie să fie scrise ți formalizate
pe suport de hârtie și/sau electronic, simple și specifice pentru fiecare activitate, actualizate în mod
permanent și aduse la cunoștința executanților și celorlalți factori interesați.
3. Cerințele generale privind elaborarea procedurilor:
3.1. Unitatea de învățământ trebuie să se asigure că, pentru orice acțiune și/sau eveniment
semnificativ,exista o documentație adecvată și că operațiunile sunt consemnate în documente;
3.2. Documentația trebuie să fie completă, precisă și să corespundă structurilor și politicilor
unitatății de învățământ ;
3.3. Documentația cuprinde politici administrative, manuale, instrucțiuni operațtionale sau alte
forme de prezentare a procedurilor;
3.4. Documentația trebuie să fie actualizată, utilă, precisă, ușor de examinat, disponibilă și
accesibilă directorului, salariaților, precum și terților, dacă este cazul;
3.5. Documentația asigură continuitatea activității, în pofida fluctuației de personal;
3.6. Lipsa documentației, caracterul incomplet sau/și neactualizarea acesteia constituie riscuri
în realizarea obiectivelor;
3.7. Întocmirea și urmărirea executării graficului de circulație a documentelor la fiecare nivel
de responsabilitate din școala.
4. Orice modificare de reglementare, organizatorică sau de altă natură, cu efect asupra
activității procedurale, determina revizia sau, după caz, elaborarea unei noi ediții pentru procedura
operatională respectivă.
5. Procedurile operaționale se elaborează având următoarele componente:
I. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea, avizarea și aprobarea ediției sau, după caz, a
reviziei în cadrul ediției sau procedurii ;
II. Situația edițiilor și a reviziilor în cadrul ediților procedurii ;
III. Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediția sau, după caz, revizia din cadrul ediției
pocedurii;
IV. Scopul procedurii ;
V. Domeniul de aplicare a procedurii ;
VI. Documentele de referință (reglementări) aplicabile activității procedurale;
VII. Definiții și abrevieri ale termenilor utilizați în procedură ;
VIII. Descrierea procedurii ;
IX. Responsabilități și răspunderi în derularea activității;
X. Anexe; arhivări.
6. Cu privire la Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea, avizarea și aprobarea ediției
sau, după caz, a reviziei în cadrul ediției procedurii (componenta 1):
- responsabilii se stabilesc, pentru fiecare operațiune (elaborare, verificare, aprobare), prin act de
decizie internă a conducatorului entității publice;
- când una sau mai multe dintre operațiuni se realizează, conform deciziei, de către un grup sau o
comisie, în listă se cuprind toți membrii grupului sau ai comisiei.
7. Cu privire la Situația edițiilor și a reviziilor din cadrul edițiilor procedurii (componenta
2):
- se cuprind, în ordine cronologică, toate edițiile și, respectiv, reviziile în cadrul edițiilor;
- modalitatea reviziei privește acțiunile de modificare, adăugare, suprimare sau altele asemenea, după
caz, referitoare la una sau mai multe componente ale procedurii;
- la fixarea datei de la care se aplică prevederile noii ediții sau revizii se are în vedere asigurarea
timpului necesar pentru difuzarea și studierea acesteia de către aplicatori.
8. Cu privire la Lista cuprinzând persoanele la care se difuzează ediția sau, după caz, revizia
din cadrul ediției procedurii (componenta 3):
- scopul difuzării are în vedere faptul că oricare compartiment sau persoană a cărui/cărei activitate
intră sub incidența aplicării, informării, evidenței, arhivării sau este în alte scopuri în legatură cu
procedura respectivă trebuie să aibă la dispoziție acest instrument, inclusiv cu ocazia actualizării prin
noi ediții sau revizii.
9. Cu privire la Scopul procedurii (componenta 4):
- unitatea de învățământ identifică și înscrie scopurile specifice în cazul fiecărei proceduri
operaționale elaborate, ținînd cont de rolul, locul, importanța, precum și de alte elemente privind
activitatea procedurală:
- stabilește modul de realizare a activității, compartimentele și persoanele implicate;
- dă asigurări cu privire la existența documentației adecvate derulării activității;
- asigură continuitatea activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului;
- sprijină auditul și/sau alte organisme abilitate în acțiuni de auditare și/sau control, iar pe directorul
unității de învățământîn luarea deciziei;
10. Cu privire la Domeniul de aplicare al procedurii (componenta 5):
- se bazează pe colaborarea dintre compartimentele entității publice, astfel încât la fixarea și definirea
activității, la delimitarea acesteia de alte activități sau la precizarea compartimentelor cu atribuții
legate de activitatea respectivă să fie eliminată orice situație de suprapunere de activității, de activități
necuprinse în procesul de analiză și elaborare a procedurilor, de suprapunere de atribuții între
compartimente, de atribuții pentru care nu au fost fixate responsabilități etc.;
11. Cu privire la Documentele de referință (reglementări) aplicabile activității procedurale
(componenta 6):
- aceasta componentă privește, în special, listarea documentelor cu rol de reglementare față de
activitatea procedurală;
- este necesar sa fie cunoscute și respectate toate reglementările care guvernează fiecare activitate;
- gruparea pe 4 categorii, are rol de sistematizare a reglementărilor, unde:
* reglementările internaționale în legăturăă cu domeniul respectiv sunt cele la care Romania
este parte;
* legislația primară se referă la legi și la ordonanțe ale Guvernului;
* legislatia secundară are în vedere hotărâri ale Guvenului sau acte ale organismelor cu
atribuții de reglementare și care sunt emise în aplicarea legilor și/sau a ordonanțelor Guvernului;
* alte documente, inclusiv reglementări interne ale instituției publice (legislație terțiară), se
referă la instrucțiuni, precizări, decizii, ordine sau altele asemenea și au efect asupra activității
procedurale.
12. Cu privire la Definiții și abrevieri ale termenilor utilizați în procedură (componenta 7):
- se va urmări definirea acelor termeni care: reprezintă element de noutate; sunt mai puțin cunoscuți;
prezintă sensuri diferite; prin neexplicitarea lor pot conduce la confuzii etc.;
- se va avea în vedere abrevierea termenilor (cuvinte, expresii, denumiri de instituții etc.) utilizați cu
mai mare frecvență în textul procedurii operaționale și/sau care, în urma acestei acțiuni, permit o
înțelegere și utilizare mai ușoară a procedurii;
13. Cu privire la Descrierea procedurii (componenta 8):
- aceasta componentă reprezintă, în fapt, esența procedurii operaționale. Componenta este dependentă,
în mod direct, de condițiile concrete în care se desfășoară activitatea respectivă în cadrul unității de
învățământ, de modul de organizare, de gradul de subordonare, de gradul de dotare cu resurse
materiale, financiare și umane, de calitatea și pregatirea profesională a salariaților si, nu în ultimul
rând, de gradul de dezvoltare a sistemelor de management financiar și control.
- la “Generalități” se cuprind elemente de ansamblu privind caracteristicile activității. Se va
evita repetarea acelora deja abordate în cadrul celorlalte componente ale procedurii operaționale.
- la “Documente de referință” se cuprind, în principal, cele de natura formularelor, dar și
manuale, instrucțiuni operaționale, Fișe de verificare (check-lists) etc., care furnizează informații
necesare derulării activității, contribuie la prelucrarea de date în cadrul procesului sau transmit
rezultatele obținute altor utilizatori. Documentele trebuie să fie actualizate, utile, precise, ușor de
examinat, disponibile și accesibile conducatorului unității de învățământ , salariaților și terților,
dacă este cazul.
- la “Lista si proveniența documentelor utilizate” se are în vedere nominalizarea tuturor
documentelor, a organismelor abilitate cu emiterea și actualizarea acestora, a codurilor de identificare,
dacă este cazul, a regimului informațiilor continute, etc. In această listă se nominalizează și
documentele interne de această natură, emise și utilizate în cadrul compartimentelor sau, prin
colaborare, între compartirnentele unității de învățământ,
- la “Conținutul și rolul documentelor utilizate” pot fi redate în forma completă, anexând la
procedură modele ale documentelor, instrucțiuni de completare a acestora și mențiuni referitoare la
rolul lor;
- la “Circuitul documentelor” se au în vedere compartimentele sau persoanele la care trebuie
să circule documentele în procesul de realizare a activității, precum și operațiunile ce se efectuează în
legatură cu documentul respectiv, la fiecare compartiment / persoană pe la care circulă. Este necesar
ca circuitul documentelor aferente activității să fie integrat în fluxul general al documentelor din
cadrul unității de învățământ.
Se recomanda utilizarea reprezentării grafice a circuitului documentelor;
- Resurse necesare” se dezvoltă pe resurse materiale, resurse umane și, respectiv, resurse
financiare.
De menționat ca structura resurselor este foarte sensibilă față de activitatea la care ne referim;
la unele activități resursa necesară preponderentă este cea materială, iar la altele este preponderenta
resursa umană sau resursa financiară ori combinații ale acestora;
- “Resursa materială” se dezvoltă pe elementele de logistică: birouri, scaune, rechizite, linii
telefonice, materiale informatice, calculatoare personale, acces la baza de date, rețea, imprimantă,
posibilități de stocare a informațiilor etc., dar și pe elemente de altă natură, dacă specificul activității o
impune;
- “Resursa umană” fixează compartimentul/compartimentele și/sau persoana/persoanele din
cadrul unității de învățământ care sunt implicate, prin atribuțiile/sarcinile de serviciu, în realizarea
activității procedurale;
- “Resursa financiară” are în vedere prevederea în buget a sumelor necesare cheltuielilor de
funcționare (achiziționarea materialelor consumabile necesare desfașurării activității, acoperirea
contravalorii serviciilor de întreținere a logisticii, plata cheltuielilor cu personalul direct implicat în
activitatea respectivă etc.), dar și a sumelor necesare altor tipuri de cheltuieli proprii unei anume
activități.
- “Modul de lucru” pentru o activitate poate fi formalizat, respectiv transpus în procedură,
numai prin aportul salariaților implicați direct în acea activitate ,
 - “Planificarea operațiunilor și a acțiunilor“ activității ce se sprijinp, pe de o parte, pe
acțiunile identificate pe o bună cunoaștere și stăpânire a cerințelor generale, pe de altă parte a
celorlalte caracteristici ale Standardului de control intern nr. 8 „Planificarea” și a Standardului de
control intern nr.11 „Managementul riscului‟.
Acțiunile analizate prin prisma resurselor de toate categoriile, a termenelor de realizare, a
riscurilor identificate și a măsurilor de limitare a efectului acestora, a condițiilor de eficiență și
legalitate impuse, puse în corelație și într-o succesiune logică și cronologică, constituie în fapt
instrumentul de planificare cuprins în procedura operațională pentru activitatea analizată.
-“Derularea operațiunilor și acțiunilor” reflectă programul de zi cu zi al
compartimentului/persoanei implicate în realizarea activității, în care acesta/acestea uzează de toate
instrumentele specifice și acționează corespunzator prevederilor din procedura operațională și în
special, celor din instrumentul de planificare a activității. Se recomandă cuprinderea în procedura
operațională, sub forma tabelară, a modului de operare,unde pe verticala se pot cuprinde etapele ce se
derulează în legătură cu activitatea respectivă, iar pe orizontală se precizează intrările de informații
(de la cine? ce?), operațiunile, acțiunile/prelucrările, completările etc., ce au loc față de datele intrate,
instrumentele utilizate în acest scop, ieșirile de rezultate (care? către cine? etc.);
- “Valorificarea rezultatelor activității” poate fi orientat către mai multe direcții, ca de
exemplu: analiza gradului de realizare a indicatorilor de performanță asociații activității; furnizarea
datelor și informațiilor cu privire la rezultatele activității către beneficiarii acestora; identificarea
măsurilot de îmbunătățire etc.
14. Cu privire la Responsabilități și răspunderi în derularea activității (componenta 9):
- se va urmări identificarea tuturor acțiunilor care au loc în legătura cu activitatea procedurală precum
și fixarea acestora pe compartimentele (posturile) cărora le revin responsabilitățile și/sau,după caz,
răspunderile față de acestea;
- se recomandă cuprinderea acțiunilor în tabel, pe cât posibil, în ordinea cronologică a desfășurării lor
iar a compartimentelor (posturilor), în ordinea intervenției în proces;
15. Cu privire la Anexe, înregistrări, arhivări (componenta 10):
- este necesar ca procedura să cuprindă în anexe toate instrumentele relevante prezentate în cadrul
celorlalte componente ale acesteia, și care sunt aplicabile în realizarea activității;
ELABOBAT,
Comisia de Monitorizare, Coordonare și Îndrumare Metodologică a SCIM

VERIFICAT,
Inspector școlar general adjunct Inspector școlar general adjunct
Prof. Scutaru Gabriela Prof. dr. Cuciurean Cristian

APROBAT
Inspector şcolar general
Prof. Lazăr Gheorghe
Anexa nr. 3 la Decizia Nr. 1465 / 28.10.2016
Strategia de control managerial
Nr. Masuri de control
crt.
1 1.1. Actualizarea procedurilor
existente cu situațiile identificate
și/sau nou apărute
1.2. Menținerea înregistrărilor
perimate, clasarea și arhivarea
corespunzătoare a acestora
2 2.1. Monitorizarea permanentă a
riscurilor
2.2. Aplicarea supravegherii
permanente
2.3. Rezolvarea neconformităților
medii
2.4. Aplicarea acțiunii preventive
3 3.1. Eliminarea circumstanțelor
care generează riscurile
3.2. Aplicarea acțiunii corective
pentru eliminarea
neconformităților majore detectate
4 4.1. Transferarea gestionarii
riscului unui terț
4.2. Aplicare acțiuni corective
5 5.1.Crearea și implementarea
de instrumente de control intern
noi
5.2. Aplicare acțiunii preventive
și corective
6 Aplicare acțiuni corective de
reducere a impactului sau
preventive, de utilizare
neintenționată a serviciului
neconform .
Nivelul riscului evaluat
Riscul este scăzut
(Impact redus și probabilitate
mică)
Risc mediu
(Impact semnificativ și
probabilitate mică)
Risc semnificativ
(Impact semnificativ și
probabilitate semnificativă )
Riscuri majore
(financiare și patrimoniale
care nu pot fi ținute sub
control )
Riscul inerent depășeste
toleranța la risc și tratarea
riscului se justifică
Riscul inerent depașește
toleranța la risc și tratarea nu
se justifică
Strategii de control
Acceptarea riscului și
rezolvarea observațiilor sau
neconformităților minore
Acceptarea riscului cu
condiția menținerii sale sub
o permanentă supraveghere
Evitarea riscurilor prin
aplicarea instrumentelor de
control corective
Tratarea neconformităților
referitoare la termenele de
predare a documentelor
Externalizarea riscurilor
Refuzarea serviciului
/procesului neconform
Tratarea riscurilor până
când expunerea este sub
nivelul de toleranță
Tratarea incidentelor
(neconformităților majore)
Refuzarea serviciului
/procesului neconform

ELABOBAT,
Comisia de Monitorizare, Coordonare și Îndrumare Metodologică a SCIM
VERIFICAT,
Inspector școlar general adjunct Inspector școlar general adjunct
Prof. Scutaru Gabriela Prof. dr. Cuciurean Cristian

APROBAT
Inspector şcolar general
Prof. Lazăr Gheorghe