Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

Ciclul II, Master

Programul „Drept fiscal şi vamal” – 120 credite
Modulul: Dreptul contabil și expertiza judiciar-contabilă / Dreptul valutar

TEMA 4: REGLEMENTAREA JURIDICA A CONTROLULUI VALUTAR

Cuprins:

1. Noțiuni generale privind controlul valutar: scop, sarcini și conținut.

2. Organele de supraveghere și control în domeniul valutar.
3. Formele controlului valutar
4. Procedura și actele controlului valutar

Obiective:
- să evalueze rolul controlului valutar reieșind din scopul și sarcinile acestuia;
- să identifice organele competente în domeniul supravegherii și controlului valutar;
- să descrie formele controlului valutar;
- să caracterizeze procedura de efectuare a controlului valutar.

Bibliografie

1. Legea nr. 62 din 21.03.2008 privind reglementarea valutară*, MO nr. 423-429 din 09.12.2016.
2. Legea nr.1232 din 15.12.1992 cu privire la bani, MO nr.3 din 1993.
3. Legea nr. 548 din 12 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a Moldovei*, MO nr. 297-300 din
30.10.2015.
4. Legea Nr. 202 din 06.10.2017 privind activitatea băncilor, MO nr. 434-439 din 15.12.2017.
5. Legea nr. 550 din 21.07.1995 cu privire la lichidarea băncilor, MO nr.1 din 01.01.1996, (denumirea
legii în redacția LP32 din 27.02.20, MO99-100/02.04.20; în vigoare 02.05.20).
6. Legea Nr. 232 din 03.10.2016 privind redresarea şi rezoluţia băncilor, MO nr.33-346 din 04.10.2016.
7. Legea Nr. 114 din 18.05.2012 cu privire la serviciile de plată şi moneda electronică, MO nr. 193-197
din 14.09.2012.
8. Hotărârea BNM Nr. 335 din 01.12.2016 cu privire la aprobarea Regulamentului privind activitatea
unităților de schimb valutar, MO nr. 423-429 din 09.12.2016.
9. Hotărârea BNM Nr. 304 din 10.11.2016 cu privire la aprobarea Regulamentului privind licențierea,
controlul și sancționarea unităților de schimb valutar, MO nr. 416-422 din 02.12.2016.
10. . P. Lăzăroiu, A.M. Popescu – Drept bancar - valutar, Editura Pro Universitaria, Bucuresti, 2012.
11. N.C. Aniței, R.E. Lazar - Drept bancar și valutar, Editura Universul juridic, Bucuresti, 2011
12. Валютное право: учебник / коллектив авторов; под ред. П.Н. Бирюкова, В.Е. Понаморенко. —
М.: ЮСТИЦИЯ, 2016.
13. Валютное право : учебник / Ю. А. Крохина [и др.] ; под ред. проф. Ю. А. Крохиной. — 3-е
изд., перераб. и доп. — М. : Издательство: Юрайт, 2011.

1
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

SUBIECTUL 1: NOȚIUNI GENERALE PRIVIND CONTROLUL VALUTAR: SCOP, SARCINI

ȘI CONȚINUT.

Operaţiunile valutare ale rezidenţilor şi nerezidenţilor sînt supuse controlului valutar.

În conformitate cu art. 57 alin 2 al LP 62/2008, Controlul valutar reprezintă totalitatea măsurilor
aplicate de către organele şi agenţii controlului valutar în scopul asigurării respectării de către rezidenţi
şi nerezidenţi a prevederilor legislaţiei valutare.
Obiectivele (sarcinile) de bază ale controlului valutar sînt:
a) verificarea corespunderii operaţiunilor valutare efectuate de către rezidenţi şi nerezidenţi cu
prevederile legislaţiei valutare, precum şi respectării cerinţelor autorizaţiilor/permisiunilor eliberate
conform legislaţiei valutare;
a1) verificarea respectării de către unităţile de schimb valutar a prevederilor legislaţiei valutare;
b) controlul asupra plenitudinii şi corectitudinii ţinerii evidenţei şi raportării operaţiunilor valutare;
c) constatarea cazurilor de încălcare a legislaţiei valutare şi aplicarea sancţiunilor corespunzătoare.
Ca rezultat al controlului valutar efectuat de către organele controlului valutar se întocmeşte un act
(raport) de control, dacă legea ce reglementează activitatea organelor controlului valutar nu prevede
altfel.

2
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

SUBIECTUL 2. ORGANELE DE SUPRAVEGHERE ȘI CONTROL ÎN DOMENIUL VALUTAR.

Art. 58 al legii nr. 62/2008 prevede organele şi agenţii controlului valutar.

Astfel organele controlului valutar sînt:
a) Banca Naţională a Moldovei (Legea nr. 548 din 12 iulie 1995 cu privire la Banca Naţională a
Moldovei*);
b) organele vamale (sediul materiei – Codul Vamal al RM din 24.08.2021);
c) organele de inspectare financiară/control financiar şi organele fiscale ale Ministerului Finanţelor
(sediul materiei - Legea Republicii Moldova Nr. 229, din 23.09.2010 privind controlul financiar public
intern; Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova privind organizarea activităţii de inspectare financiară
nr. 1026 din 02.11.2010; Codul fiscal al Republicii Moldova nr.1163 din 24.04.1997);
d) Comisia Naţională a Pieţei Financiare (Legea cu privire la Comisia Naţională a Pieţei
Financiare din 12.11.1998; Regulamentul privind organizarea şi funcţionarea Comisiei Naţionale a Pieţei
Financiare din 01.11.2018);
e) Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor din cadrul Centrului Naţional Anticorupţie
(sediul materiei - Legea Republicii Moldova nr.1104-XV din 06.06.2002 cu privire la Centrul Naţional
Anticorupţie);
f) Curtea de Conturi (sediul materiei - Legea Republicii Moldova nr.260 din din 07.12.2017
privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi a Republicii Moldova);

iar agenţii controlului valutar sînt:

a) băncile licenţiate;
b) casele de schimb valutar şi hotelurile care deţin licenţe ale Băncii Naţionale a Moldovei;
c) persoanele juridice rezidente care, în conformitate cu legislaţia Republicii Moldova, au dreptul de a
presta servicii legate de schimbul mandatelor poştale, prin intermediul cărora rezidenţii şi nerezidenţii
primesc/efectuează plăţi şi transferuri în cadrul operaţiunilor valutare;
d) prestatorii de servicii de plată nebancari rezidenţi şi emitenţii de monedă electronică rezidenţi în
legătură cu emiterea monedei electronice şi prestarea de servicii de plată legate de emiterea monedei
electronice.
Banca Naţională a Moldovei efectuează controlul asupra respectării legislaţiei valutare de către
agenţii controlului valutar (inclusiv în cadrul controalelor pe teren), precum şi asupra respectării
cerinţelor autorizaţiilor eliberate de către Banca Naţională a Moldovei conform prevederilor legii BNM.
Celelalte organe ale controlului valutar efectuează controlul asupra respectării legislaţiei valutare
în limita competenţei lor şi în corespundere cu prevederile legislaţiei Republicii Moldova.
Agenţii controlului valutar efectuează controlul asupra plăţilor/transferurilor în cadrul
operaţiunilor valutare care se realizează de către rezidenţi şi nerezidenţi prin intermediul acestora.
Organele controlului valutar conlucrează între ele în vederea exercitării împuternicirilor ce ţin de
controlul valutar.
Organele controlului valutar, în limita competenţei lor, au următoarele împuterniciri:
a) efectuează controale asupra respectării prevederilor legislaţiei valutare, precum şi a cerinţelor
autorizaţiilor/permisiunilor eliberate conform legislaţiei valutare;
b) solicită prezentarea documentelor şi a informaţiei referitoare la operaţiunile valutare, conform
cerinţelor legislaţiei valutare;
c) efectuează controlul asupra plenitudinii şi corectitudinii ţinerii evidenţei şi raportării operaţiunilor
valutare;
d) solicită lichidarea încălcărilor depistate;
e) aplică faţă de contravenienţi sancţiunile prevăzute de legislaţia Republicii Moldova;
f) execută alte împuterniciri în conformitate cu legislaţia Republicii Moldova.

Agenţii controlului valutar, în limita competenţei lor, au următoarele atribuţii:

a) asigură, la primirea/efectuarea plăţilor şi transferurilor în cadrul operaţiunilor valutare, respectarea
3
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

de către rezidenţi şi nerezidenţi a prevederilor legislaţiei valutare, precum şi a cerinţelor autorizaţiilor

eliberate conform legislaţiei valutare;
b) în cazurile prevăzute de legislaţia valutară, solicită de la rezidenţi şi nerezidenţi prezentarea
documentelor care justifică primirea/efectuarea plăţilor şi transferurilor în cadrul operaţiunilor valutare;
c) prezintă, conform legislaţiei Republicii Moldova, organelor controlului valutar documente,
informaţii şi explicaţii referitoare la plăţile şi transferurile primite/efectuate în cadrul operaţiunilor
valutare prin intermediul agenţilor controlului valutar;
d) îndeplinesc alte atribuţii prevăzute de legislaţia Republicii Moldova.
În scopul îndeplinirii atribuţiilor lor, agenţii controlului valutar au dreptul de a solicita explicaţii
orale şi/sau scrise de la rezidenţi şi nerezidenţi referitoare la plăţile şi transferurile primite/efectuate în
cadrul operaţiunilor valutare.
Agenţii controlului valutar refuză executarea plăţilor şi transferurilor în cadrul operaţiunilor
valutare iniţiate de către rezidenţi sau nerezidenţi în cazul în care constată nerespectarea de către aceştia a
prevederilor legislaţiei valutare, precum şi a cerinţelor autorizaţiilor eliberate conform legislaţiei valutare.
Drepturile şi obligaţiile rezidenţilor şi nerezidenţilor legate de efectuarea si rezultatele
controlului valutar:
Rezidenţii şi nerezidenţii au dreptul:
a) să ia act de rezultatele controalelor efectuate de organele controlului valutar, expuse în actele
(rapoartele) de control;
b) să prezinte organelor controlului valutar obiecţii şi explicaţii referitoare la faptele expuse în actele
(rapoartele) de control;
c) să conteste, în corespundere cu legislaţia Republicii Moldova, acţiunile şi deciziile organelor
controlului valutar aferente controlului valutar efectuat;
d) să realizeze alte drepturi în conformitate cu legislaţia Republicii Moldova.
Rezidenţii şi nerezidenţii sînt obligaţi:
a) în cazurile prevăzute de legislaţia valutară, să prezinte agenţilor controlului valutar documente care
justifică primirea/efectuarea plăţilor şi transferurilor în cadrul operaţiunilor valutare;
b) să asigure, în limitele stabilite de legislaţia Republicii Moldova, accesul organelor controlului
valutar în încăperile lor, precum şi la documentele şi informaţiile necesare efectuării de către acestea a
controalelor pe teren;
c) să prezinte organelor controlului valutar documente şi informaţii referitoare la operaţiunile valutare
conform cerinţelor legislaţiei valutare;
d) în cazurile prevăzute de legislaţia Republicii Moldova, să ţină evidenţa operaţiunilor valutare şi să
perfecteze rapoarte privind operaţiunile valutare efectuate, să asigure păstrarea documentelor şi
rapoartelor în termenele stabilite conform legislaţiei;
e) să îndeplinească prescripţiile organelor controlului valutar referitoare la lichidarea încălcărilor
comise;
f) să îndeplinească alte obligaţii prevăzute de legislaţia Republicii Moldova.

4
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

SUBIECTUL 3. FORMELE CONTROLULUI VALUTAR

Controlul asupra respectării de către unităţile de schimb valutar a prevederilor legale se efectuează
de către Banca Naţională a Moldovei în limita competenţei sale, în cadrul controlului pe teren şi al
controlului din oficiu.
Controalele pe teren asupra activităţii unităţilor de schimb valutar se efectuează în cadrul
controalelor planificate şi inopinate.
Controalele planificate pe teren asupra activităţii unităţilor de schimb valutar se efectuează de
către Banca Naţională a Moldovei cel mult o dată în cursul anului calendaristic, după caz, cu cooptarea
reprezentanţilor instituţiilor cu funcţii de reglementare şi control, conform competenţei.
Banca Naţională a Moldovei este în drept să efectueze controale inopinate pe teren asupra
activităţii unităţilor de schimb valutar în următoarele cazuri:
a) în scopul verificării îndeplinirii de către unităţile de schimb valutar a cerinţelor de lichidare în
termen a încălcărilor depistate, precum şi a altor cerinţe stabilite de Banca Naţională a Moldovei în
legătură cu aplicarea de sancţiuni unităţilor de schimb valutar;
b) ca urmare a sesizărilor (petiţiilor) înregistrate la Banca Naţională a Moldovei, parvenite din partea
consumatorilor, cît și din partea altor persoane, inclusiv a autorităților cu funcţii de control, privind
încălcarea de către unităţile de schimb valutar a prevederilor legislaţiei valutare;
c) în cazul constatării, în cadrul controalelor din oficiu, a încălcării de către unităţile de schimb valutar
a prevederilor legislaţiei valutare referitoare la activitatea acestora;
d) ca urmare a autosesizării, în temeiul analizei bazate pe riscuri şi/sau în situaţii de instabilitate pe
piaţa valutară.
Controlul din oficiu se efectuează de către funcţionarii Băncii Naţionale a Moldovei fără
emiterea unei decizii scrise, în baza rapoartelor şi a altor date şi documente prezentate potrivit legii şi
actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei sau la solicitarea expresă scrisă a Băncii Naţionale a
Moldovei.

Etapele controlului valutar:

1. emiterea deciziei privind controlul valutar si desemnarea functionarilor ce vor efectua
controlul valutar (in cazul controlului din oficiu nu se emite o decizie)
2. efectuarea controlului (la unitatea supusa controlului in cazul controlului pe teren si in baza
rapoartelor şi a altor date prezentate potrivit legii şi actelor normative ale Băncii Naţionale sau la
solicitarea expresă scrisă a Băncii Naţionale in cazul controlului din oficiu)
3. intocmirea actului (raportului) privind rezultatele controlului in 2 exemplare unde se conscriu
incalcarile in cazul constatarii lor si decizia privind masurile ce urmeaza a fi executate pentru a lichida
incalcarile
4. decizia privind aplicarea sanctiunilor si masurilor pentru a preveni prejudicii semnificative în
sistemul financiar (doar in cazul cand au fost depistate incalcari semnificative)

5
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

SUBIECTUL 4. PROCEDURA ȘI ACTELE CONTROLULUI VALUTAR

Particularităţile controlului activităţii unităţilor de schimb valutar efectuat de BNM

Sediul materiei:
- Art. 62 al Legii Republicii Moldova nr. 62 din 21.03.2008 privind reglementarea valutară //
Monitorul Oficial al Republicii Moldova din 18.07.2008, nr. 127-130
- Articolul 751 al Legii Republicii Moldova nr. 548 din 12 iulie 1995 Cu privire la Banca
Naţională a Moldovei // Monitorul Oficial al Republicii Moldova din 12.10.1995, nr. 56-57.
- Capitolul V al HCE al BNM ”Cu privire la aprobarea Regulamentului privind licențierea,
controlul și sancționarea unităților de schimb valutar”, aprobat prin Hotărîrea Comitetului
executiv al BNM nr. 304 din 10.11.2016

Controlul pe teren şi cel din oficiu asupra activităţii unităţilor de schimb valutar se efectuează
ţinînd cont şi de prevederile art. 751 din Legea nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 cu privire la Banca
Naţională a Moldovei, care se aplică în mod corespunzător.
Banca Naţională a Moldovei efectuează controale pe teren (planificate și inopinate) asupra
activităţii unităţilor de schimb valutar în cazurile prevăzute de art.62 alin.(2) şi (3) din Legea nr.62/2008.

Controlul pe teren la unitatea de schimb valutar se efectuează de către funcţionarii Băncii

Naţionale a Moldovei în temeiul unei decizii scrise a Băncii Naţionale a Moldovei, care se aduce la
cunoştinţa unităţii de schimb valutar care conţine: numărul şi data deciziei; denumirea şi sediul persoanei
supuse controlului; tipul controlului (complex, tematic etc.); după caz, perioada activităţii supusă
controlului (cu excepţia controlului asupra lichidării încălcărilor constatate anterior); data începerii
controlului; numele, prenumele inspectorilor împuterniciţi să efectueze controlul; funcţia, numele,
prenumele şi semnătura persoanei care a emis decizia.
Controalele pe teren se efectuează de către o echipă de control, care constă din doi sau mai mulţi
membri - funcţionari ai Băncii Naţionale a Moldovei.

Constatarea faptelor ce constituie încălcări se face de către personalul Băncii Naţionale sau de
către experţii contabili, contabilii autorizaţi şi alţi specialişti calificaţi antrenaţi în acest scop de Banca
Naţională (denumiţi în continuare inspectori), în cursul inspecţiilor desfăşurate la sediile băncii/unităţii de
schimb valutar (control pe teren).
Pentru efectuarea controlului pe teren (la ghișee si/sau la aparatele de schimb valutar), membrii
echipei de control prezintă unităţii de schimb valutar următoarele documente:
a) decizia scrisă a Băncii Naţionale a Moldovei (care rămîne la unitatea de schimb valutar), în care se
indică cel puţin: numărul şi data deciziei; denumirea unităţii de schimb valutar/subdiviziunii acesteia
supuse controlului; sediul/adresa de desfăşurare a activităţii acesteia; tipul controlului; data efectuării
controlului şi, după caz, perioada activităţii supusă controlului; numele, prenumele funcţionarilor
desemnaţi să efectueze controlul; funcţia, numele, prenumele şi semnătura persoanei care a emis decizia.
b) legitimaţiile de serviciu ale fiecărui membru al echipei de control.
În cadrul controalelor pe teren echipa de control verifică respectarea de către unitatea de schimb
valutar a prevederilor Legii nr.62/ 2008, Legii nr.308/2017 cu privire la prevenirea şi combaterea spălării
banilor şi finanţării terorismului în contextul activităţii de schimb valutar în numerar cu persoane fizice,
precum şi a actelor normative elaborate de Banca Naţională a Moldovei în baza acestora.

6
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

În cadrul controlului pe teren, funcţionarii Băncii Naţionale a Moldovei desemnaţi să-l efectueze
au dreptul să utilizeze, pentru atestarea faptelor constatate, mijloace tehnice (audio, video, foto) şi să
invite unul sau mai mulţi martori asistenţi.
Constatarea încălcărilor se face, după caz, prin studiere şi analiză a actelor de constituire, a
regulamentelor şi politicilor interne, a rapoartelor şi dărilor de seamă, a actelor interne întocmite ca
rezultat al operaţiunilor efectuate, a actelor de evidenţă contabilă, a actelor de afaceri cu caracter extern şi
intern (contracte, certificate, procese-verbale, cereri, note informative etc.), inclusiv referitoare la
acţionarii (asociaţii), beneficiarii efectivi, clienţii, contragenţii persoanei supuse controlului, a altor
documente şi date, pe suport de hîrtie şi/sau în formă electronică.
În cadrul controlului pe teren echipa de control are dreptul:
a) la acces în încăperile unităţilor de schimb valutar, la safeuri, la informaţiile din maşinile de casă şi
control, aparatele de schimb valutar şi din alte mijloace tehnice, utilizate pentru efectuarea operaţiunilor
de schimb valutar;
b) să solicite prezentarea documentelor și a informației necesare efectuării controlului și să facă, dacă
consideră necesar, copii de pe acestea;
c) să solicite generarea documentelor fiscale de totalizare și/sau rapoartelor privind operațiunile efectuate,
care să conțină date corespunzătoare, pentru ziua efectuării controlului, pînă la momentul controlului;
d) să utilizeze pentru atestarea faptelor constatate mijloace tehnice (audio, video, foto) şi să invite unul
sau mai mulţi martori asistenţi.
În cazul atragerii martorului asistent, acesta va fi o persoană fizică cu capacitate de exerciţiu
deplină, care este dezinteresată de rezultatele controlului, nu se află în relaţie de rudenie cu funcționarii
Băncii Naţionale a Moldovei care efectuează controlul, lucrătorii şi asociații/acționarii unităţii de schimb
valutar.

Martorul asistent are obligaţia de a atesta, prin semnarea actului privind rezultatele controlului,
faptele (acţiunile) în legătură cu controlul, precum şi de a păstra secretul asupra informaţiilor ce constituie
secret comercial, bancar şi alt secret protejat de lege, de care a luat cunoştinţă în legătură cu controlul.
Martorul asistent are dreptul de a fi informat în legătură cu ce este atras în calitate de martor asistent, de a
lua cunoştinţă de decizia privind efectuarea controlului, de a face observaţii asupra conţinutului actului
privind rezultatele controlului în ce priveşte faptele (acţiunile) la atestarea cărora a asistat.

În vederea verificării, în cadrul controlului pe teren, a existenței la casa de schimb valutar, filiala
acesteia a mijloacelor bănești aceasta are obligația să prezinte echipei de control toate mijloacele bănești
care se află în interiorul încăperilor casei de schimb valutar, filialei acesteia, inclusiv în safeuri.

În cazul în care la casa de schimb valutar, filiala acesteia suma existentă a mijloacelor bănești este
mai mică decît mărimea stabilită la art.44 alin.(1) și/sau (2) din Legea nr.62/2008 (500 000 lei), echipa de
control are dreptul să ceară casei de schimb valutar prezentarea informației despre suma mijloacelor
bănești care se păstrează, la momentul controlului, în conturile deschise la băncile licențiate și/sau în
aparatele de schimb valutar. Dacă astfel de informații nu pot fi prezentate la momentul controlului,
acestea urmează a fi prezentate după efectuarea controlului în termenul indicat în actul privind rezultatele
controlului, cu anexarea documentelor corespunzătoare.

În baza rezultatelor controlului pe teren se întocmeşte, în 2 exemplare, un act (raport) privind

rezultatele controlului, care conţine: data şi locul întocmirii; numărul şi data deciziei în al cărei temei s-a
efectuat controlul; denumirea şi sediul persoanei supuse controlului, iar în cazul prezenţei

7
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

reprezentantului persoanei supuse controlului – numele, prenumele şi funcţia acestuia; perioada (data)
controlului; informaţia privind rezultatele controlului, inclusiv privind încălcările constatate şi caracterul
acestora; numele, prenumele, funcţia conducătorului organului executiv sau ale reprezentantului
persoanei supuse controlului care a primit actul, data primirii şi semnătura acestuia sau refuzul de a semna
actul; numele, prenumele şi semnăturile inspectorilor care au efectuat controlul.
La exemplarul actului privind rezultatele controlului care rămîne la Banca Națională a
Moldovei se anexează documentele colectate de echipa de control (în original sau în copie, după caz)
care confirmă faptele constatate în cadrul controlului. Copiile de pe aceste documente sau, după caz,
exemplarele doi, se anexează la exemplarul actului care rămîne la unitatea de schimb valutar.

În cazul opunerii faţă de efectuarea controlului (refuzul sau neacordarea accesului în încăperile
unităţii de schimb valutar, la safeuri, la informaţiile din maşinile de casă şi control, aparatele de schimb
valutar şi din alte mijloace tehnice, crearea oricăror alte impedimente din partea lucrătorilor unităţii de
schimb valutar sau a altor persoane de a efectua controlul) şi /sau eschivarea de la prezentarea
informaţiei şi a documentelor solicitate în cadrul controlului, despre acest fapt se consemnează în
actul privind rezultatele controlului.

Actul privind rezultatele controlului se semnează, pe fiecare filă, de către membrii echipei de
control şi persoana împuternicită a unităţii de schimb valutar. Dacă persoana în cauză refuză să
semneze actul privind rezultatele controlului, membrii echipei de control consemnează faptul refuzului în
actul respectiv. În cazul atragerii martorului asistent, actul privind rezultatele controlului se semnează, pe
fiecare filă, şi de către martor, indicîndu-se pe ultima pagină numele, prenumele, patronimicul, domiciliul
(reşedinţa), numărul de telefon ale acestuia.

În cazul în care în formularul actului privind rezultatele controlului spaţiile destinate completării
nu sînt suficiente pentru reflectarea informaţiei complete aferente rezultatelor controlului, consemnarea
acesteia se continuă pe file suplimentare ce se anexează la actul privind rezultatele controlului şi sînt
parte integrantă a actului în cauză. Fiecare filă suplimentară se semnează de către membrii echipei de
control, persoana împuternicită a unităţii de schimb valutar, precum şi, dacă este cazul, de către martorul
asistent.

Un exemplar al actului privind rezultatele controlului (dacă este cazul, cu anexele) se înmînează
persoanei împuternicite a unităţii de schimb valutar care a semnat actul privind rezultatele controlului /se
expediază unităţii de schimb valutar supuse controlului, iar celălalt exemplar (dacă este cazul, cu anexele
astfel cum este prevăzut la punctul 87) se păstrează la Banca Naţională a Moldovei. Expedierea se
efectuează prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire.

În cazul dezacordului cu rezultatele controlului pe teren, unitatea de schimb valutar este în

drept, în termen de 5 zile lucrătoare de la data înmînării (primirii) actului privind rezultatele
controlului, să prezinte în scris la Banca Naţională a Moldovei argumentarea dezacordului anexînd,
după caz, documentele de rigoare.

Informaţia privind cazurile de încălcare (identificate în cadrul controlului) a prevederilor Legii

nr.62/2008 şi prezentului regulament aferente aplicării maşinilor de casă şi control de către casa de
schimb valutar/filialele acesteia, punctul de schimb valutar al hotelului, se remite de către Banca
Naţională a Moldovei organelor fiscale, în vederea aplicării măsurilor conform legislaţiei în vigoare.
Dată a întocmirii actului privind rezultatele controlului se consideră data înmînării (primirii)
8
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

acestuia.
În cazul controlului pe teren asupra activităţii băncii, acesteia i se expediază (i se înmînează)
un exemplar al actului preliminar privind rezultatele controlului pentru prezentarea, după caz, în scris, în
termen de 5 zile lucrătoare de la data întocmirii actului menţionat, a argumentării dezacordului, anexînd,
după caz, documentele de rigoare. Ca urmare a examinării obiecţiilor şi explicaţiilor băncii, se întocmeşte
actul privind rezultatele controlului pe teren (în 2 exemplare), un exemplar al căruia se expediază (se
înmînează) băncii.
În cazul controlului pe teren asupra activităţii unităţii de schimb valutar, un exemplar al
actului privind rezultatele controlului pe teren se expediază (se înmînează) persoanei supuse controlului
(reprezentantului acesteia) spre semnare şi, după caz, spre prezentarea în scris, în termen de 5 zile
lucrătoare de la data întocmirii actului în cauză, a argumentării dezacordului, anexînd, după caz,
documentele de rigoare.
Prin derogare de la dispoziţiile enuntate mai sus, în cazul în care este considerată necesară
adoptarea urgentă a unei decizii pentru a preveni prejudicii semnificative în sistemul financiar, Banca
Naţională poate dispune aplicarea sancţiunilor şi măsurilor fără a aduce, în prealabil, la cunoştinţa
persoanei supuse controlului informaţia privind încălcările constatate şi fără a acorda acesteia termen
pentru prezentarea argumentării dezacordului. În aceste cazuri, prin derogare), dată a constatării încălcării
se consideră data adoptării deciziei respective
Dată a constatării încălcării se consider – data întocmirii actului privind rezultatele controlului.

Controlul valutar din oficiu este efectuat conform procedurii similar cu controlul valutar pe teren
cu exceptia urmatoarelor particularitati:
- Controlul din oficiu se efectuează fără emiterea unei decizii scrise.
- Controlul asupra respectării cerinţelor autorizaţiilor în domeniul valutar eliberate de Banca Naţională
se efectuează în baza controlului din oficiu.
- Constatarea faptelor ce constituie încălcări se face de către personalul Băncii Naţionale sau de către
experţii contabili, contabilii autorizaţi şi alţi specialişti calificaţi antrenaţi în acest scop de Banca
Naţională (denumiţi în continuare inspectori), în baza rapoartelor şi a altor date prezentate potrivit
legii şi actelor normative ale Băncii Naţionale sau la solicitarea expresă scrisă a Băncii Naţionale
- Dacă în cadrul controlului din oficiu se constată încălcări, informaţia privind încălcările constatate se
aduce la cunoştinţa persoanei supuse controlului, cerîndu-i-se să le lichideze în termenul stabilit.
Aceasta informație se înmînează contra semnătura administratorului unităţii de schimb
valutar/persoanei împuternicite a acesteia sau se expediază unităţii de schimb valutar prin
scrisoare recomandată cu confirmare de primire.
- În cazul dezacordului cu rezultatele controlului din oficiu, unitatea de schimb valutar este în drept, în
termen de 5 zile lucrătoare de la data înmînării (primirii) informației indicate să prezinte în
scris la Banca Naţională a Moldovei argumentarea dezacordului, anexînd, după caz,
documentele de rigoare.
- Dată a constatării încălcării se consideră – data informării persoanei asupra încălcărilor constatate.

Banca Naţională a Moldovei este în drept să stabilească alte particularităţi de efectuare a

controlului pe teren şi a celui din oficiu asupra activităţii unităţilor de schimb valutar legată de
utilizarea aparatelor de schimb valutar.

9
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

Raportarea operaţiunilor valutare (art. 67 Legea 62/2008)

În scopul exercitării atribuţiilor sale ce ţin de domeniul reglementării valutare, inclusiv de
controlul valutar, Banca Naţională a Moldovei este în drept să solicite prezentarea rapoartelor privind
operaţiunile valutare ale rezidenţilor şi nerezidenţilor.
Rapoartele menţionate pot fi solicitate de la:
a) rezidenţii şi nerezidenţii care efectuează operaţiuni valutare; şi/sau
b) agenţii controlului valutar.
Banca Naţională a Moldovei stabileşte:
a) operaţiunile valutare care urmează a fi raportate;
b) categoriile de rezidenţi şi nerezidenţi ale căror operaţiuni valutare urmează a fi raportate;
c) cazurile în care raportarea operaţiunilor valutare se efectuează direct de către rezidenţi şi nerezidenţi
sau indirect, prin intermediul agenţilor controlului valutar;
d) periodicitatea, termenele şi modul de raportare a operaţiunilor valutare.
Persoanele menţionate sînt obligate să prezinte la Banca Naţională a Moldovei rapoarte privind
operaţiunile valutare în conformitate cu prevederile actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

10
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

Anexa nr.23
la Regulamentul privind licențierea,
controlul și sancționarea unităţilor de schimb valutar

BANCA NAŢIONALĂ A MOLDOVEI

bd. Grigore Vieru nr.1, MD-2005,
Chişinău, Republica Moldova

ACT PRIVIND REZULTATELE CONTROLULUI nr. __________

___ ________________20____ ______________________

(locul întocmirii)

Subsemnaţii,____________________________________________________________________
(funcţia, numele, prenumele funcționarilor Băncii Naţionale a Moldovei)

______________________________________________________________________________
în baza capitolului VIII din Legea nr.62-XVI din 21 martie 2008 privind reglementarea valutară,
am efectuat controlul ________________ pe teren conform deciziei Băncii Naţionale a Moldovei
(planificat /inopinat)

nr.____ ______ din _________________,

la unitatea de schimb valutar _______________________________________________________
(denumirea unității, numărul şi data eliberării licenţeişi, dacă este cazul, data eliberării copiei autorizate de pe licenţă)
_____________________________________________________________________________________________________________________

cu sediul _______________________________________________________________________
(sediul unităţii de schimb valutar /subdiviziunii acesteia)

cu adresa de desfăşurare a activităţii de schimb valutar___________________________________

______________________________________________________________________________
în prezenţa _____________________________________________________________________.
(funcţia, numele, prenumele lucrătorului unităţii de schimb valutar)

Data (perioada) de activitate supusă controlului ________________________________________

______________________________________________________________________________
(altă informaţie, dacă este cazul)

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Ora începerii controlului __________________.

Rezultatele controlului
I. Constatări în privinţa valorilor valutare la momentul începerii controlului:
La momentul controlului toate valorile valutare aflate în incinta unităţii de schimb valutar aparţin
______________________________________________________________________________
(denumirea unităţii de schimb valutar) (semnătura lucrătorului unităţii de schimb valutar)

1. Soldul la începutul zilei 2. Primit spre decontare pe parcursul zilei

Denumirea valorilor În Echivalent în MDL la Denumirea valorilor valutare, În Nr. doc.
valutare, monedă nominal cursul oficial monedă nominal
USD USD
EUR EUR
RUB RUB
RON RON
11
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

UAH UAH

MDL X MDL

3. Încasări 4. Plăţi
Denumirea valorilor În Cursul de cumpărare Denumirea valorilor valutare, În Cursul de
valutare, monedă nominal monedă nominal vînzare
USD USD
EUR EUR
RUB RUB
RON RON
UAH UAH

MDL MDL

5. Transmis pe parcursul zilei 6. Soldul la momentul controlului

conform datelor de evidenţă
Denumirea valorilor valutare, În Nr. Denumirea valorilor valutare, monedă În nominal
monedă nominal doc.
USD USD
EUR EUR
RUB RUB
RON RON
UAH UAH

MDL MDL

7. Soldul efectiv la momentul controlului 8. Diferenţa între datele evidenţeişi soldul efectiv
Denumirea valorilor În Echivalent în MDL la Denumirea valorilor Surplusul în casă Lipsa în
valutare, monedă nominal cursul oficial valutare, monedă (p.7 - p.6) casă
(p.6 -
p.7)
USD USD
EUR EUR
RUB RUB
RON RON
UAH UAH

12
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

MDL X MDL
Total X
_____________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________

II. Constatarea încălcărilor /neajunsurilor:

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

III. Alte menţiuni (după caz)

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
Ora fina lizării controlului _________________.

Martor asistent (dacă a fost atras):__________________________________________________

(numele, prenumele, patronimicul, domiciliu (reşedinţă), telefonul)

_____________________________________________________________________________

File suplimentare la act:______ file.

Anexe la act: ____________________________________________________________________

(denumirea, numărul şi data, dacă este cazul; numărul de file)

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

13
Drept Valutar SUPORT DE CURS Doina Cuciurca

IV. Semnăturile:
Inspectorii Băncii Naţionale a Moldovei ______________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

Persoana împuternicită (lucrătorul)unităţii de schimb

valutar_________________________________________________
______________________________________________________________________________

Menţiunea privind refuzul de a semna actul (dacă este cazul)______________________________

______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________

Martor asistent (dacă a fost atras) ___________________________________________________

_______________________________________________________________________________
Actul a fost înmînat la ___ __________20___ dlui (dnei) ________________________________
_____________________________________________________________________________,
(funcţia, numele, prenumele persoanei împuternicite (lucrătorului)unităţii de schimb valutar)

care a confirmat cele expuse prin semnătură ______________________.

(semnătura)

14