UniversitateaBabe-Bolyai Cluj-Napoca Facultatea de tiineEconomiceiGestiuneaAfacerilor Catedra de Contabilitatesiinformatic de gestiune

PROIECT LA MANAGEMENTUL SI PROIECTAREA SISTEMELOR INFORMATICE DE GESTIUNE GESTIUNEA ACTIVITATII UNEI SOCIETATI DE ASIGURARI

Prezentarea societatii OVB ALLFINANZ este o companie ce a fost nfiinat n 1970 la Koln fiind cea mai mare companie de consultan financiar de pe piaa financiar din Europa. Suntem prezeni n 14 ri din Europa de Vest, Central i de Est. Are peste 20000 de consultani i peste 2,8 milioane de clieni. Societateaestepersoanjuridic din ziuanmatriculriinregistrulcomerului. Principaluldomeniu de activitate al societiiesteasigurareclientului. ncadrulactivitiieconomiceexerciiuleconomico-financiarncepe la 1 ianuariei se ncheie la 31 decembrie al fiecrui an. Primulexerciiu a nceput la data constituiriisocietiii s-a teminat la 31 ianuarie 2003. Societateaineevidenacontabilprivindoperaiuniilesocietiiintocmete la sfritulfiecruiexerciiueconomico-financiarbilanulicontul de profit ipierderi. ncadrareasalariaiilor la societateacomercial se face pebaza de contract de munc, cu respectareaprevederilorCoduluiMunciii a regimului de asigurri de asigurrisociale ale personaluluiunitilor de stat. Salarizarea se stabileteprinliberal accord al prilor, cu respectarealimiteiminime de salarizareprevzute de lege. Plata salariilor, a impoziteloraferentei a contrubuiei la asigurrilesociale se va face potrivitlegii. Drepturileiobligaiilepersonaluluisocietii se stabilesc de asociatulunic. Profitulsocietii se stabiletepebazabilanuluiaprobat de asociatulunic.Profitulimpozabil se stabiletepotrivitlegiiprofitului.Pentrudeterminareaacestui profit se va deduce din profitul annual fondul de rezerv care 5% pnacestavaatinge 20% din capitalul social. Suportareaeventualelorpierderi de ctreasociatulunic se va face nlimitacapitaluluisubscrisivrsat. nafar de evideneleprevzute de lege, societateatrebuiesin: a) un registru al asociailorn care se vaartanumele, prenumele, domiciliulicapitalul social subscrisivrsat de asociatulunicprecumimodificrileaferentaacestuia; b) unregistru al deliberrilorasociatuluiunic. Bilanulicontuldeprofitipierdere se vorntocmincondiiileprevzutenlege. Bilanulva fi aprobatidepus de asociatulunicntermen de 15 zile, la registrulcomerului, pentru a fi menionatnregistru, ipublicarnMonitorulOficial

2.Prezentareafluxuluiinformaionalaferentactivitii de baz Prezentare text flux informaionalireprezentareasaprin BISAD a activitii de nregistrare in contabilitate in urmaincheieriunui contract. PebazaAnalizeifinanciarefacut de ctreasiguratornurmaincheieriunui contract, asiguratorulvantocmiContractuln 2 exemplare. Un exemplar al acestui document rmne la client pentru a putea face nregistrrilenRegistrul de Cas; cellalt exemplar estetrimis la contabilitatepentru a se efectuanregistrrilecontabile,privindincheiereacontractuluinRegistrulJurnal. Pebazadatelor din Jurnal, lunar se facnregistrrinCartea Mare tot la acelasicompartiment. Analizafinan ciara

ntocmire Contract(2 ex) asigurator Analizafinan ciara

Contract 1

RC

Inreg.cumparare Marfa in R.C

Inreg.Cumpararemarf uri in R. J.

ASIGURATOR

CONTABIL

Contract

RC 3

F.F

N.I.R

Intocmire Jurnal

CONTABIL

L U N A R

1 1

Jurnal C.M

Inreg in CARTEA MARE

Contabil

L U N A R

C.M

Jurnal

Intocmirebilant (4 ex.) Intocmire B.V 4

L u n a r

Contabil Contabil Bilant B.V. C.P.P

Avizareconducere

T S A

CONDUCERE Bilant

La sfritulexerciiuluifinanciarpebazaRegistruluiJurnalcontabilulntocmeteCartea Mare, apoiregistrulJurnalestearhivat. Dup care pebazadatelor din CarteamaresentocmeteBalana de Verificarendouexemplare, din care unulestetrimis la DireciaJudeean de Finane, apoiCartea Mare se arhiveaz. Utiliznddatele din Balana de Verificare se ntocmeteBilanulntreiexemplareiContul de Profit iPierdere. DupntocmireBilaulestetrimis la conducerepentruavizareisemnare; un exemplar estetrimis la Camera de Comer, unul la DireciaJudeean de Finaneiunulrmne la firm.

Legendasimbolurilorfolosite la prezentareafluxuluiinformaional F.F. - FacturFiscal NRCD Not de RecepieiConstatare de Diferene RC Registru de Cas R.J. Registruurnal LP List de Preuri M Monetar AC ListAvansChenzinal SS Stat de SalariipentruAngajai AS DesfurtorulIndemnizailorPltitenContulAsigurrilorSociale de Stat ES Fia de Eviden a Salarilor CM Cartea Mare B.V. Balana de Verificare C.P.P. Cont de Profit iPierdere D.J.F. DireciaJudeean de Finane

Prezentareaactivitii de nregistrarencontabilitate a contractelor Consultndlista de preurinmomentulvnzrii se ntocmeteanalizafinanciarndouexemplare. Un exemplar se nmneazclientului. Cellaltrmnenfirm.Dupce se efectueazacesteoperaii ordinal de plata se pred la contabilitateundepebazalui se nregistreaznRegistrulJurnaloperaiilecontabileprivindprogramelor de investitii.
LP 6

Vnzare Programe de investitii

VNZTOR LP Analiz financiar

Client

RC

nreg.Vnzare Programe de investitii

4
VNZTOR RC Analiz finaciar

ntocmire Bilet la ordin 1 VNZTOR M 1 1 la ordin Bilet 1

contabilitate

R.J.

Prezentareaactivitii de nregistrarencontabilitate a salariilordatoratepersonalului PebazaListei de AvansChenzinalcontabilulnregistreaznRegistrulJurnalplataavansului, chenzina 1, personaluluintreprinderii.Dupefectuareaacestornregistrrilista de AvansChenzinalesteretrimis la serviciul personal. La sfaritulluniipebazaStatului de SalariipentruAngajati, Fiei de Eviden a Salariilori a DesfurtoruluiIndemnizaiilorpltitencontulAsigurrilorsociale de Stat, se calculeazsalariuldatoratiretinerileaferentei se efectueaznregistrrilenRegistrulJurnal. Duperectuareaacestoroperaiifiiereleprimite se returneaz la serviciul personal.

AC

R.J.

nregistrare Avans

1 CONTABIL 1 R.J.

1 1

AC

SS

AS

ES

nreg.Salariii Reineriaferente

CONTABIL R.J.

personal
AS SS EL

personal personal

Diagram de flux cu simboluri ASME pentrudeterminareaIndicatorilorde profitabilitate

Bilan 2005

Centralizator Elemente de

calcul
Rentabilitateac apitaluluiangaj at

Marjabrut din vanzri CentralzatorulIn dicatorilor de profitabilitate

1 2 3

Conducere

Comp fin. contab

3. Prezentareasituaiilor finale S1: SituaianregistrrilornRegistrulJurnal S2: SituaiantocmiriiregistruluiCartea Mare S3: SituaiantocmiriiBalanei de Verificare S4: SituaiantocmiriiContului de Profit iPierdere S5: SituaiantocmiriiBilanului

Coninutulsituaiilor S1: - numrcurent - data - document - explicaie - contdebitor - cont creditor - sumedebitoare - sumecreditoare N(5) D(8) C(25) C(45) N(4) N(4) N(10.2) N(10.2)

S2: - simbolcont - sold iniial - rulajdebitor - rulaj creditor - total sumedebitoare - total sumecreditoare

N(4) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2)

11

- sold final

N(10.2)

S3: - simbolcont - sold iniialdebitor - sold iniial creditor - rulajcumulatdebitor - rulajcumulat creditor - total sumedebitoare - total sumecreditoare - sold final debitor - sold final creditor - explicaii, denumire

N(4) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) N(10.2) C(20)

S4: - denumire indicator - numrrnd - ex. fin. precedent - ex. fin. curent

C(50) N(2) N(10) N(10)

S5: - denumire element - numrrnd - sold la nceputulexerciiului -sold la sfritulexerciiului

C(60) N(2) N(10) N(10)

12

4.ncadrarea aplicaiei in sistemulinformatic

SUBSISTEM CERCETARE DEZVOLTARE SISTEMUL INFORMATIC

SUBSISTEM FINANCIAR CONTABIL

SUBSISTEM PENTRU SUBSISTEM PRODUCIE ACTIVITATEA COMERCIAL

SUBSISTEM PERSONAL SALARIZARE

SUBSISTEM

A17

FINANCIAR CONTABIL

13

5.Machetele situaiilor finale S1 C5 R1 S.C OVB BROKER S.R.L. R3 PiataM.Viteazul Nr.26 R5 Cod fiscal RO 988322655 R7 Telefon 0726139262 R9 C44 SituaianregistrrilornRegistrulJurnal R11 C3

Nr.Crt.

Data

Document

Explicaie

ContDebitor ContCreditor SuneDebitoare SumeCreditoare

14

N(5)

D(8)

C(25)

C(45)

N(4)

N(4)

N(10.2)

N(10.2)

S2 S1 C5 R1 S.C. OVB BROKERS.R.L. R3 PiataM.Viteazul Nr.26 R5 Cod fiscal RO 9875466885 R7 Telefon 0726139262 R9 C44 SituaiantocmiriiregistruluiCartea Mare R11 C3

15

Simbol Cont

Sold Iniial

Rulaj Debitor

Rulaj Creditor

Total SumeDebitoare

Total Sume Creditoare

Sold Final

N(4)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

S3 C5 R1 S.C.OVB BROKER ASIGURARI S.R.L. R3 PiataM.Viteazul Nr. 26 R5 Cod fiscal RO 9875466885 R7 Telefon 0726139262
16

R9 C45 SituaiantocmiriiBalanei de Verificare

R11 C1

Simbol Cont

Sold Iniial Debitor

Sold Iniial Creditor

Rulaj Cumulat Debitor

Rulaj Cumulat Crditor

Total Sume

Total Sume

Sold Final Debitor

Sold Final Creditor Explicaii, Denumire

Debitoare Creditoare

N(4)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

N(10.2)

C(20)

S4 C5

17

R1 S.C. OVB BROKER ASIGURARI S.R.L. R3 PiataM.Viteazul Nr.26 R5 Cod fiscal RO 9875466885 R7 Telefon 0726139262

R9 C41 SituaiantocmiriiContului de Profit iPierdere R11 C28

Denumire Indicator

Nr. Rnd

ExerciiulFinanciar ExerciiulFinanciar Precedent Curent

C(50)

N(2)

N(10)

N(10)

18

S5

C5 R1 S.C.OVB BROKER ASIGURARI S.R.L. R3 PiataM.Viteazul Nr.26 R5 Cod fiscal RO 9875466885 R7 Telefon 0726139262 R9 C51 SituaiantocmiriiBilanului

R11 C23

19

Denumire Element

Nr. Rnd

Sold la Sold la nceputulExerciiului SfritulExerciiului

C(60)

N(2)

N(10)

N(10) A3 ntocmirea necesarului de aprovizionare

LEGEND A aplicaie UF unitate funcional UP unitate de prelucrare A1 piee i furnizori noi A2 investiii
20

A4 ntocmirea planului de aprovizionare

A5 aprovizionare

urmrirea

realizrii

planului

de

UP12 validarea n coninut a Entitii Permanente UP13 Permanente listarea coninutului Entitii

A6 ntocmirea necesarului de vnzri i prestri de servicii A7 ntocmirea planului de desfacere A8 utmrirea realizrii planului de desfacere A9 trezorria firmei A10 contabilitatea managerial A11 - contabilitatea financiar A12 bilan i anexe A13 statistici, previziune i analiz financiarcontabil A14 evidena productiviti i eficienei personalului A15 specializarea personalului firmei i respecializarea

UP14 actualizatea Entitii Permanente UP21 - creare structur i validare formal Entitate de Stare UP22 - validarea n coninut a Entitii de Stare UP23 - listarea coninutului Entitii de Stare UP24 - actualizatea Entitii de Stare UP31 - creare structur i validare formal Entitate Variabil UP32 - validarea n coninut a Entitii Variabile UP41 crearea fiierului intermediary de listare a situaiilor finale ale aplicaiei UP42 listareasituaiei S1 UP43 listareasituaiei S2 UP44 - listareasituaiei S3 UP45 - listareasituaiei S4

A16 drepturi i obligaii salariale ale personalului firmei UP11 creare structur i validare formal Entitate Permanent

21

UP46 - listareasituaiei S5

22

6.Analiza datelorialgoritmi Bazainform Cod Cod ational alg. date intrar ieir e E E E e P S V I1 I2 I3 I4 I5 I6 I7 I8 I9 I10 I11 I12 I13 I14 I15 I16 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X A1 A2 A3 E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 Date Denumire date ieire Situaii finale S1 S2 S3 S4 S5 Numrcurent Data Document Explicaie Contdebitor Contcreitor Sumedebitoare Sumecreditoare Simbolcont X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X

E10 Sold iniial E11 Rulajdebitor E12 Rulaj creditor E13 Total sumedebitoare E14 Total sumecreditoare E15 Sold final E16 Sold iniialdebitor E17 Sold iniial creditor E18 Rulajcumulat creditor E19 Rulajcumulatdebitor

23

I17 I18 I19 I20 I21 I22 I23 I24

X X X X X X X X X X

A4 A5 -

E20 Sold final debitor E21 Sold final creditor E22 Explicaii, denumire E23 Denumire indicator E24 Numrrnd E25 Exerciiulfinanciar precedent E26 Exerciiulfinanciarcure nt E27 Denumire element E28 Sold la nceputulexerciiului E29 Sold la sfritulexerciiului

X X X X X X X X X X X

Explicaii: E.P. Entitate Permanent i va conine deatele de intrare care rmn neschimbate pe parcursul unei periade de gestiune E.S. Entitate de Stare i va conine datele care reflect starea la un moment dat. E.V. Entitate variabil i va conine datele care sunt diferite de la o inregistrare la alta (nregistrri contabile)

Algoritmi: A1: TSD = RD + SID A2: TSC = RC + SIC

24

A3: SF = TSD TSC

sau

SF = TSC TSD, n funcie de natura soldului, dac SF este debitor se aplic prima formul, dac SF este creditor se aplic a doua formul A4: SFD = TSD TSC A5: SFC = TSC TSD

7.Machetele documentelor de culegere a datelorpermanente

Active si imobilizri Cod (CODAI) C(6) Denumire (DENAI) C(23) U.M (UMAI) C(3)

Nr.Simbol Crt.

Sold Document

Total ContIniialSumeSume

Total

DebitoareCreditoare

N(5)
N(5) 25

C(25)
C(25) N(4)

N(4)
N(10.2)

N(10.2)
N(10.2)

N(10.2)
N(10.2)

N(10.2)

Imobilizrii active Cod elem. calcul C(6) AI C(23) Active imobilizate N(12) N(12) Denumire U.M Ron Perioada An anterior An curent

26

IN IF IC AT

Imobilizrinecorporale Imobilizrifinanciare Imobilizricorporale Active totale

Indicatori de profitabilitate Cod Indicatorul Mod de calcul An An anterio curent r

C(45) Rentabilitateacapitaluluiang ajat

C(6) RCA

C(13) PB /(AT-DC)

N(6.3)

N(6.3)

Marjabrut din vanzri

MB

(PB / CA)100

8. Organigramele de sistem aferente unitilor funcionale

27

28

9.1Diagrama de context Sistemulindicatorieconomico- financiari

MANAGEMENTUL GENERAL

BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI

PE 0
SISTEMUL INDICATORILOR

CONTROLUL REALIZARII OBIECTIVELOR

ECONOMICO- FINANCIARI

COMPARTIMENT FINANCIAR

29

9.2 DIAGRAMA DE DESCOMPUNERE PENTRU CONTABILITATEA FINANCIAR

ACTIVITATE CONTABILITATE

APLICAIA 1 CARTEA MARE

APLICAIA 2 BALANA

APLICAIA 3 BILANUL

UF1.1
PRELUCRARE DATE PRIMARE

UF1.2
GENERARE DOCUMENT

UF1.3
VERIFICARE DOCUMENT

UF2.1
PRELUCRARE CARTEA MARE

UF2.2
GENERARE DOCUMENT

UF2.3
VERIFICARE DOCUMENT

UF3.1
PRELUCRARE BALAN

UF3.2
GENERARE DOCUMENT

UP111
PRELUCR ARE CENTRAL IZATOAR E

UP112
PRELUCR ARE REGISTR E

UP121
GENERA RE JURNALE

UP122
GENERA RE CENTRAL IZATOR STATE DE PLAT

UP123
GENERA RE TABLOU AMORTIZ RI

UP211
PRELUCR ARE NREGIST RRI

UP221
GENERA RE BALAN

UP311
PRELUCR ARE NREGIST RRI

UP321
GENERA RE BILAN PRESCUR TAT

UP322
GENERA RE BILAN

30

31

32

33

34

*considerand si indicatorii economici

MODEL DE DATE

D3

INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

BILANT CONTABIL D1

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE D2

INDICATORI ECONOMICI D3

35

Diagrama de flux de date generala DFD generala

MANAGEMENTUL GENERAL BUGETUL DE VENITURI SI CHELTUIELI D4 CONTROLUL REALIZARII OBIECTIVELOR

PE 1
SUBSISTEMUL INDICATORI DE LICHIDITATE

Model date indicatori

PE 2

SUBSISTEMUL INDICATORI DE PROFITABILITATE

PE 3 PE 4
SUBSISTEMUL RATELOR DE STRUCTURA SUBSISTEMUL INDICATORI DE ACTIVITATE

BILANTUL CONTABIL

36

Diagrama de flux de date de nivel mediu DFD pentru subsistemul P1- Indicatori de lichiditate
MANAGEMENTUL GENERAL

PE 1.1
PRELUCRARE INDICATORI DE LICHIDITATE

D3

PE 1.2

Indicatoriecono miciindicatori

LISTARE SITUATII

PE 1
SUBSISTEMUL INDICATORI DE LICHIDITATE

D1

Bilantulcontabi l

37

Diagrama de flux de date de niveljos ( primitive ) DFD primitivapentruprocesul P 1.1 Prelucrareindicatori de lichiditate

38

D3

Indicatoriecono miciindicatori
DAP E 1.1. 4

PE 1.1.1
CULEGERE ACTIVE, DATORII, STOCURI

PE 1.1.2
CALCUL INDICATORI DE LICHIDITATE

PE 1.1.3
VALIDARE INDICATORI LICHIDITATE

NU

PE 1.1.4
STERGERE IDICATORI DE LICHIDITATE

D1

Bilantulcontabi l

39

10. Diagrame UML aferente aplicatiei 10.1 Diagrama USE CASE

MANAGER GENERAL
ANALIZ DECIZII ECONOMICA MAJORE

DIRECTOR ECONOMIC

REALIZARE DOCUMENTE

10.2 Diagram de activitate

MENEGERUL GENERAL CERE INDICATORII ECONOMICI

DA Calculati

NU

DIR. ECONOMIC CALCULEAZ INDICATORII ECONOMICI

M. G. PRIMETE INDICATORII ECONOMICI

40

10.3 Diagram de clas

41

10.4Diagrama de secventa

42

10.5Diagram de colaborare

DIRECTOR ECONOMIC
3:PRIMETE()

MANAGER GENERAL

2:CERE() 1:CALCULEAZ()

INDICATORI ECONOMICI

10.6Diagram de exploatare
STATIE DE LUCRU SERVER DE DATE

STATIE DE LUCRU 43

10.7 Diagrama de componente

10.8 Diagrama exploatare

44

13.Bibliografie

1. C-tin Avornicului, N.Tomai, M.Avornicului - Proiectareobiectualsi UML, edituraRisoprint, Cluj-Napoca, 2003 2. Ministerulfinanelorpublice - Reglementricontabilepentruageniieconomici, edituraEconomica, Bucureti, 2002 3. M.Btrncea, L.M Btrncea - Analizafinanciar a ntreprinderii, edituraRisoprint, Cluj-Napoca, 2005

45