Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Suport Curs SCMI Si Integritatea PDF
Suport Curs SCMI Si Integritatea PDF
1
2
MBUNTIREA EFICACITII ORGANIZAIONALE A MECS
I A INSTITUIILOR SUBORDONATE PRIN DEZVOLTAREA
SISTEMULUI DE CONTROL MANAGERIAL INTERN
ACTIVITI DE CONTROL
Standardul 9 - Proceduri
Standardul 10 - Supravegherea
Standardul 11 - Continuitatea activitii
INFORMAREA I COMUNICAREA
Standardul 12 Informarea i comunicarea
Standardul 13 Gestionarea documentelor
Standardul 14 Raportarea contabil i financiar
EVALUARE I AUDIT
Standardul 15 - Evaluarea sistemului de control intern/managerial
Standardul 16 - Auditul intern
Sfera controlului intern, aa cum este acesta detaliat prin standarde, se refer la:
toate activitile, programele, procedurile entitilor publice;
ntreg patrimoniul acestora;
ntreaga structur organizatoric a fiecrei entiti;
toi membrii / salariaii entitii.
CONTROLUL CONTROLUL
ADMINISTRATIV IERARHIC
CONTROLUL
CONTROLUL INTERN CONTROLUL
FINANCIAR- PARTENERIAL
CONTABIL
CONTROLUL
DE GESTIUNE CONTROLUL DE
CONTROL CALITATE
(PATRIMONIAL) FINANCIAR
PREVENTIV
3
Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Implementarea sistemului de control intern / managerial n
unitile de nvmnt preuniversitar, Editura LBW Edituri specializate, Bucuresti, 2014
7
Important: n practic nu se poate face i nu trebuie fcut o separare ntre
noiunile / conceptele de control intern, proceduri, respectiv managementul
riscului, acestea fiind indisolubil legate, n relaii de complementaritate i trebuind
s coexiste i s funcioneze mpreun.
Instrumentarul
de
Control intern
8
Din acest instrumentar cu care trebuie s operm att la nivelul Ministerului
Educaiei i Cercetrii tiinifice, ct i al entitilor subordonate n virtutea implementrii,
dezvoltrii i funcionrii sistemelor de control intern / managerial, facem unele succinte
referiri la procedurile de lucru ca instrument de control intern.
Noiunea de procedur este indisolubil legat de aceea de control intern. n
fapt, procedurile fac parte din instrumentele controlului intern; altfel spus, controlul
intern opereaz cu proceduri.
Important:
Procedura = totalitatea pailor ce trebuie urmai, a metodelor de lucru stabilite i
a regulilor de aplicat, n vederea executrii oricrei activiti, operaiuni sau sarcini
de lucru.
Procedura = nlnuire de sarcini realizate n cadrul unui proces conform unor
reguli predefinite. Este caracterizat de un element generator i de o finalitate.
Cunoscute
Actualizate regulat
S fie definite pentru fiecare activitate care se desfoar n cadrul entitii publice
Fig. 3. Cele apte cerine importante, pentru ca procedurile s fie instrumente viabile de control intern5
5
Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Implementarea sistemului de control intern / managerial n
unitile de nvmnt preuniversitar, Editura LBW Edituri specializate, Bucuresti, 2014
10
Prezentm n continuare un model 6 privind etapele, demersurile de instituire a
cadrului de implementare a sistemului de control intern/managerial la nivelul unei
entiti publice, cu precizarea standardelor la ndeplinirea crora contribuie fiecare
demers / document:
6
Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Implementarea sistemului de control intern / managerial n
unitile de nvmnt preuniversitar, Editura LBW Edituri specializate, Bucuresti, 2014
11
4. Semestrial / anual, se transmit la entitatea public ierarhic superioar (la
termenele stabilite), informri referitoare la:
- stadiul implementrii SCM
- situaii deosebite ntmpinate
conform art. 4 alin. 2 din OSGG Nr. 400 / 2015;
1.
15
implementare i dezvoltare a propriului sistem de control intern / managerial la nivelul
Ministerului Educaiei i Cercetrii tiinifice i al entitilor subordonate, descris de
unul dintre cele 16 standarde de control intern Standardul 9 Proceduri. Procedurile
operaionale scrise nu pot fi elaborate de ctre o alt entitate, chiar superioar, pentru
c trebuie s fie adaptate specificului fiecrei instituii, trebuie s fac referire direct i
nemijlocit la structura funcional a acesteia i la structura de personal, s
particularizeze sarcinile de serviciu i activitile pe fiecare salariat / post din cadrul
compartimentelor structurale, s asigure separaia sarcinilor i s fie i expresia viziunii
manageriale a managerului. Deasemenea, procedurile nu pot fi elaborate de C.M., din
dou motive: n primul rnd, procedurile (i toate demersurile de control intern) trebuie
realizate de salariaii din cadrul compartimentelor funcionale, care i cunosc cel mai
bine activitile i specificul acestora, iar n al doilea rnd, C.M. are doar rol de
monitorizare, ndrumare metodologic i de coordonare n domeniul controlului intern
/ managerial. Faptul c legiuitorul emite acte normative, metodologii, regulamente,
.a., creeaz doar cadrul general, legal al organizrii i desfurrii activitilor
reglementate. Practic, rolul tuturor demersurilor de implementare i aplicare a
standardelor de control intern / managerial inclusiv n ceea ce privete elaborarea i
utilizarea procedurilor operaionale scrise - este de a traduce la nivelul instituiei, de a
particulariza la nivel de compartiment i post din organigrama unei entiti, ceea ce
normele legale reglementeaz cu titlu general.
16
II. Posibiliti de mbuntire a eficienei organizaionale a MECS.
i a entitilor subordonate, prin implementarea standardelor de
control intern/managerial
19
Standardul 2
Atribuii, funcii, sarcini
Descrierea standardului.
Managementul oricrei entitati publice trebuie s asigure ntocmirea i actualizarea
permanent a documentelor privind misiunea entitatii publice, a regulamentelor interne
i a fielor posturilor, pe care le comunic tuturor angajatilor.
Cerinte generale
Regulamentul de organizare i funcionare al oricrei entitii publice cuprinde
n totalitate sarcinile entitii, rezultate din actul normativ care guverneaz i legifereaz
modul de organizare i functionare al entitii respective, precum si din alte acte
normative. Regulamentul de organizare i funcionare al oricrei entitii publice acesta
se comunica salariatilor si se public pe pagina de internet a entitatii publice.
Toii salariai trebuie s cunoasc misiunea ncredintata entitatii, obiectivele i
atribuiile entitatii publice i ale compartimentului din care salariatul face parte, rolul
sau n cadrul compartimentului, stabilit prin fia postului, dar i obiectivele postului
pe care il ocupa.
Managerii fiecrui compartiment al entitii publice au obligaia de a ntocmi i
de a actualiza, ori de cate ori este cazul, fisele posturilor pentru personalul din subordine.
Toate sarcinile prevzute n fiele posturilor trebuie s fie clar formulate i strns
relaionate cu obiectivele postului, astfel ncat s se realizeze o deplin concordan
ntre coninutul sarcinilor i coninutul obiectivelor postului. Managementul fiecrui
compartiment al entitii publice trebuie s identifice sarcinile noi i dificile ce revin
salariailor i s le acorde sprijin n realizarea acestora.
Aciunile principale n ceea ce privete implementarea standardului nr. 2 ,,Atribuii,
Funcii, Sarcini,, prevd:
elaborarea respectiv actualizarea documentelor privind misiunea i atribuiile
structurilor organizatorice ale entitii publice;
informarea ntregului personal al entitii publice n legtur cu actualizarea
documentelor care au fost modificate /actualizate periodic in ceea ce privete
misiunea i atribuiile structurilor organizatorice;
determinarea funciilor entitii publice;
determinarea atribuiilor generale ale entitii publice;
determinarea atribuiilor la nivelul structurilor de specialitate;
concordana ntre funciile i atribuiile generale i specifice ale entitii publice;
determinarea sarcinilor la nivelul posturilor n funcie de nivelul de calificare
a postului;
sarcinile, atribuiile asociate posturilor sunt stabilite n deplin concordan cu
competenele decizionale necesare realizrii acestora.
20
Documente specifice elaborate n cadrul Standardului 2
Atribuii, Funcii, Sarcinii .
22
Standardul 3
Competena profesional
Descrierea standardului
Managementul oricrei entitatii publice asigur ocuparea posturilor de ctre
persoane competente, crora le ncredineaz sarcini potrivit competenelor, i asigur
condiii pentru ameliorarea pregtirii profesionale a angajatilor.
Performanele profesionale individuale ale angajailor sunt evaluate anual cu scopul
confirmrii cunotinelor profesionale, aptitudinilor i abilitilor necesare ndeplinirii
sarcinilor i responsabilitilor acordate.
Cerinte generale
Managementul entittii publice dar i salariaii dispun de cunotintele, abilitaile
i experiena care fac posibil ndeplinirea eficient i efectiv a sarcinilor, precum i
buna ntelegere i ndeplinire a responsabiliilor legate de controlul intern/managerial.
Competena angajatilor precum i sarcinile ncredinate trebuie s se afle n echilibru
permanent, pentru asigurarea caruia managementul entitii publice actioneaza prin:
definirea cunotinelor i deprinderilor necesare pentru fiecare loc de munc;
managementul interviurilor de recrutare, pe baza unui document de evaluare dinainte
stabilit; realizarea planului de pregtire profesional a noului angajat, nc din timpul
procesului de recrutare; inventarierea necesitilor de pregtire profesional i
determinarea nevoilor de de formare profesionala n contextul evaluarii anuale a
salariailor, precum i monitorizarea evolutiei carierei acestora; ceritudinea faptului
ca cerinele de pregtire identificate sunt atinse; creterea capacitii interne de pregatire
n scopul completrii formelor de pregtire externe entitatii publice.
n conformitate cu legislaia n vigoare la aceast dat performantele profesionale
individuale ale salariailor se evalueaz cel puin o dat pe an n raport cu obiectivele
anuale individuale si sunt puse n discutie cu acestia de catre evaluator.
n ceea ce privete att competena ct i performanta, acestea trebuie sustinute
de instrumente adecvate, care includ tehnica de calcul, programele informatice,
brevetele, metodele de lucru etc.
Managerii compartimentelor entitatii publice trebuie s asigure fiecrui angajat
participarea n fiecare an la cursuri de pregtire profesional n domeniul su de competen.
Aciunile principale n ceea ce privete implementarea standardului nr. 3
,,Competen profesional,, prevd:
Ocuparea posturilor prin concurs, potrivit normelor legale n vigoare, cu personal
specializat conform cerinelor posturilor prevzute n cadrul structurii organizatorice;
Completarea fiselor posturilor cu date privind cunotinele i aptitudinilor
necesare a fi deinute de titulari n vederea ndeplinirii sarcinilor i a atribuiilor;
23
Concordana dintre pregtirea de specialitate a titularului postului i natura
activitilor desfurate;
Completarea fielor posturilor cu date privind cunotinele necesare a fi deinute
de titulari ai funciilor de conducere cu privire la atribuiile de control intern/
managerial i a codului controlului intern al entitii publice respectiv a Ordinului
nr. 400/215;
Elaborarea tabelului centralizator cu nevoile de pregtire pe categorii de personal
(cursuri profesionale obligatorii, cursuri necesare pentru promovarea n carier,
cursuri de specialitate pentru ndeplinirea atribuiilor funcionale) i modul de
aplicare a nevoilor de pregtire;
Elaborarea i realizarea de programe de pregtire profesional a personalului,
de ctre structurile i microstructurile de specialitate, conform nevoilor de
perfecionare identificate.
Alte modaliti
24
Tabel/tabele cu necesarul de pregtire profesional
pe categorii de personal
GRIL
pentru aprecierea activitii desfurate al .
Candidat
Nr.
crt. Criteriu de evaluare Indicator de performan Punctaj
1 2 3 4
1. Articole/studii publicate n reviste
indexate ISI sau alte publicaii recunoscute 25/art.
n bazele de date internaionale.
4. Comunicri/studii prezentate la o
conferin tiinific internaional. 25/com.
5. Comunicri/studii prezentate la o
conferin tiinific cu participare 20/com.
internaional.
25
Nr.
crt. Criteriu de evaluare Indicator de performan Punctaj
1 2 3 4
6. Comunicri/studii prezentate la o 15/com.
conferin tiinific naional.
7. Proiecte de cercetare/grant/contract de
25/pr. -
cercetare.
6. Alte activiti.
PUNCTAJ TOTAL 20
26
Nr.
crt. Criteriu de evaluare Indicator de performan Punctaj
1 2 3 4
4. Organizator manifestri tiinifice. 5/man.
8. Absolvent al DPPD. 15
9. Alte atestate.
PUNCTAJ TOTAL 50
5. Alte abiliti.
PUNCTAJ TOTAL 45
NOT:
Este obligatorie obinerea a cel puin 100 puncte la criteriul de evaluare nr. I
27
Standardul 4 - Structura organizatoric
Descrierea standardului
Conductorul entitii publice definete structura organizatoric, competenele,
responsabilitile, sarcinile, liniile de raportare pentru fiecare component structural
i comunic salariailor documentele de formalizare a structurii organizatorice.
Cerine generale
9 Structura organizatoric este stabilit astfel nct s corespund scopului i
misiunii entitii i s serveasc realizrii n condiii de eficien, eficacitate i
economicitate a obiectivelor stabilite.
9 n temeiul actului normativ privind organizarea i funcionarea entitii publice,
conductorul entitii publice aprob structura organizatoric: departamente,
direcii generale, direcii, servicii, birouri, posturi de lucru.
9 ncadrarea cu personal de conducere i personal de execuie a acestor structuri
se regsete n statul de funcii al entitii i se realizeaz cu respectarea
concordanei dintre natura posturilor i competenele profesionale i manageriale
necesare ndeplinirii sarcinilor fixate titularilor de posturi.
9 Competena, responsabilitatea, sarcina i obligaia de a raporta sunt atribute
asociate postului; acestea trebuie s fie bine definite, clare, coerente i s reflecte
elementele avute n vedere pentru realizarea obiectivelor entitii publice.
9 Conducerea entitii publice analizeaz i determin periodic gradul de
adaptabilitate a structurii organizatorice la modificrile intervenite n interiorul
i/sau exteriorul entitii, pentru a asigura o permanent relevan i eficien a
controlului intern.
9 n fiecare entitate public delegarea se realizeaz, n principal, prin regulamentul
de organizare i funcionare, fiele posturilor i, n unele cazuri, prin ordine
exprese de a executa anumite operaiuni.
9 Delegarea este condiionat n principal de potenialul i gradul de ncrcare cu
sarcini a conducerii entitii i a salariailor implicai.
Separarea atribuiilor
Nici o persoan sau verig organizatoric din entitatea public s nu dein controlul
exclusiv asupra tuturor etapelor importante ale unei tranzacii, activiti sau operaiuni.
Scopul consta n diminuarea riscurilor de orice natur (eroare, neregularitate, ilegalitate
etc.) n gestionarea activelor i pasivelor entitii.
30
Trei funcii fundamentale sunt incompatibile n cadrul entitii publice:
- funcia de autorizare (sau de decizie) care aparine managerului general /
ordonatorului de credite;
- funcia de nregistrare contabil;
- funcia financiar - actul de plat sau de ncasare.
Pe lng aceste trei funcii permanente i incompatibile, exist alte dou, pe care
le ntlnim n mod sistematic, care i acestea ar trebui s fie separate:
- funcia de control - avnd nelesul exclusiv de verificare, ca activitate exercitat
de ctre persoane sau structuri specializate, n funcie de momentul exercitrii
controlului, acesta poate fi: preventiv (ex-ante), concomitent sau ulterior (ex-post);
- funcia de deinere - specific persoanelor care dein n gestiune bunuri fizice
sau alte valori: magazionerii, gestionarii de stocuri.
Pentru a proiecta o organizare eficient, este necesar, mai nti, o bun cunoatere
a elementelor sale componente, care, n majoritatea lor, constituie, n acelai timp, i
instrumente de control intern cu care opereaz aceast funcie managerial.
Structura organizaional se refer n principal la dou componente: procesele i
structurile organizatorice/funcionale din cadrul organizaiei/instituiei.
Procesul const n delimitarea funciunilor entitii publice, precum i n stabilirea,
separarea, ordonarea i gruparea activitilor, atribuiilor i sarcinilor, potrivit cerinelor
de realizare a fiecrei funciuni n parte, n vederea atingerii obiectivelor prestabilite.
Organizarea n structuri organizatorice/funcionale stabilete funciile i posturile
din cadrul acestora, relaiile ierarhice, funcionale, de control i de reprezentare ntre/
n interiorul structurilor organizatorice i n raport cu terii.
n cadrul ndrumarului metodologic pentru dezvoltarea controlului intern n
entitile publice, elaborat la nivelul ministerului finanelor publice se propune o
terminologie comun a termenilor care se refer la proces i structur: sarcina, atribuia,
activitatea, funciunea, postul, funcia, compartimentul, relaiile organizatorice i
nivelele ierarhice.
sarcina: cea mai mic unitate de munc individual; reprezint aciunea ce trebuie
efectuat pentru realizarea unui obiectiv. Realizarea ei presupune atribuirea de
competene i fixarea de responsabiliti.
atribuia: ansamblul de sarcini de acelai tip, necesare pentru realizarea unei
activiti bine definite, executat periodic sau continuu i care implic cunotine
specializate pentru realizarea unui obiectiv specific;
activitatea: totalitatea atribuiilor de o anumit natur, care determin procese de
munca cu un grad de omogenitate i similaritate ridicat, cunotinele necesare realizrii
activitii sunt din domenii limitate, personalul utilizat putnd avea astfel, o pregtire
profesional sensibil unitar; activitatea cuprinde atribuii omogene ce revin
compartimentelor entitii;
31
funciunea: ansamblul activitilor de acelai gen sau complementare, viznd
realizarea unor obiective precis stabilite;
postul: elementul primar al structurii organizatorice - reprezint ansamblul
sarcinilor, obiectivelor, competenelor, responsabilitilor i procedurilor ce sunt atribuite
i trebuie ndeplinite la nivelul unui loc de munc;
funcia: format din totalitatea posturilor care au caracteristici asemntoare din
punctul de vedere al sarcinilor, obiectivelor, competenelor, responsabilitilor i
procedurilor;
compartimentul: subdiviziune organizatoric format prin gruparea, pe baza unor
criterii obiective, a unui numr raional de posturi aflate sub o autoritate unic, n
cadrul creia se realizeaz, n mod permanent, un ansamblu relativ omogen de sarcini,
necesitnd cunotine specializate de un anumit tip i utilizarea unor metode i tehnici
adecvate;
relaiile organizatorice: formate din: relaiile ierarhice, relaiile funcionale, relaiile
de cooperare, relaiile de control, relaiile de reprezentare;
nivelele ierarhice: ansamblul posturilor sau compartimentelor care dispun de
aceeai autoritate.
Fia postului: conine toate caracteristicile eseniale, formale, ale unui post.
Cuprinde denumirea postului, obiectivele individuale, sarcinile, competenele,
responsabilitile, relaii cu alte posturi, cerinele specifice privind pregtirea, calitile,
aptitudinile i deprinderile necesare realizrii obiectivelor individuale stabilite pentru
postul respectiv. Fia postului servete att ca document de organizare a muncii oricrui
angajat, ct i ca baz pentru evaluarea rezultatelor muncii acestuia.
33
Standardul 5 - Obiective
Direcii de aciune:
stabilirea obiectivelor generale n concordan cu misiunea M.E.C.S. / fiecrei
entiti subordonate;
formularea obiectivelor specifice se face la nivelul structurilor entitii, conform
actelor normative in domeniu, n concordan cu scopul i activitile alocate n
funcie de resursele avute la dispoziie, avnd termene de realizare i indicatori
de performan / de rezultat ataai;
obiectivele specifice acoper n totalitate obiectivele generale;
stabilirea obiectivelor individuale la nivelul posturilor;
toate obiective specifice sunt definite astfel nct s respecte pachetul de cerine
SMART (Specifice, Msurabile, de Atins, Realiste i n Termen);
elaborarea inventarului activitilor structurii, pe obiective, astfel nct prin acestea
s se poat estima gradul de realizare a obiectivelor;
stabilirea activitilor individuale pentru fiecare salariat, care s conduc la
atingerea obiectivelor specifice ale structurii i implicit, la atingerea obiectivelor
generale ale entitii publice;
concordana ntre activitile stabilite structurii funcionale i activitile stabilite
posturilor din cadrul acesteia;
obiectivele generale sunt definite n termeni de impact, iar cele specifice sub
form de rezultate asteptate;
obiectivelor specifice li se asociaz activiti, nscrise n liste de activiti pe
compartimente, pentru a se putea evalua atingerea obiectivelor; activitile sunt
detaliate n aciuni / operaiuni, pentru a se putea descrie modalitatea concret de
realizare a activitilor.
Evaluare Nesatisfctor
34
Exemplu asupra definirii obiectivelor specifice:
OBIECTIVE EVALUARE
Specific Msurabil Posibil de Realist Limitat
Atins n timp
Obiectiv specific 4
Verificarea aspectelor
procedurale aferente Nu Nu Nu Nu Nu
procesului de atribuire a
contractelor de achiziie
public
35
Standardul 6 - Planificarea
Descrierea standardului
Conducerea entitii publice ntocmete planuri prin care se pun n concordan
activitile necesare pentru atingerea obiectivelor cu resursele maxim posibil de alocat,
astfel nct riscurile susceptibile s afecteze realizarea obiectivelor entitii s fie minime.
Cerine generale:
9 Conducerea entitii publice elaboreaz planuri/programe de activitate pentru
toate obiectivele entitii, identific i repartizeaz resursele, pornind de la
stabilirea nevoilor pentru realizarea obiectivelor, i organizeaz procesele de
munc n vederea desfurrii activitilor planificate.
9 Repartizarea resurselor necesit decizii cu privire la cel mai bun mod de alocare,
dat fiind caracterul limitat al resurselor.
9 Schimbarea obiectivelor, resurselor sau a altor elemente ale procesului de
fundamentare impune actualizarea planului/programului.
9 Pentru atingerea obiectivelor, conductorul entitii publice asigur coordonarea
deciziilor i aciunilor compartimentelor entitii i organizeaz consultri
prealabile att n cadrul compartimentelor entitii, ct i ntre compartimentele
respective.
Etapele planificrii:
Planificarea este una dintre funciile eseniale ale managementului care se
realizeaz att la nivel strategic, ct i la nivel operaional;
Planificarea se refer la repartizarea resurselor, pornind de la stabilirea nevoilor
pentru realizarea obiectivelor. Avnd n vedere caracterul limitat al resurselor,
repartizarea acestora necesit decizii cu privire la cel mai bun mod de alocare;
Planificarea se realizeaz ciclic i const din urmtoarele etape: analiz
(identificarea ipotezelor de lucru, starea de fapt, probleme, soluii), elaborare
(obiective generale, obiective specifice, aciuni, responsabili, termene, indicatori
de performan), implementare, monitorizare rezultate, evaluare rezultate;
Planificarea i etapele acesteia au la baz dialogul permanent dintre conducere
i salariai pe de-o parte, i entitatea public i factorii interesai din mediul extern
pe de alt parte, pentru a determina acceptarea i nsuirea acesteia la toate nivelurile;
Planificarea este un proces continuu, ceea ce imprim planului un caracter
dinamic. Schimbarea obiectivelor, resurselor sau altor elemente ale procesului
de fundamentare impune actualizarea planului;
Dup orizontul de timp la care se refer, n general, se elaboreaz:
Planuri anuale;
Planuri multianuale;
Controlul este un mecanism necesar n raport cu planificarea, n sensul existenei
unui set clar de instrumente de msurare care s poat indica pe de o parte
care este progresul n realizarea obiectivelor i pe de alt parte aciunile
corective, atunci cnd este necesar;
Comunicarea i
acceptarea schimbrii
38
Standardul 7
Monitorizarea performanelor
Direcii de aciune:
stabilirea indicatorilor de performan asociai obiectivelor;
asigurarea caracterului adecvat al indicatorilor de performan / de rezultat,
pentru activitatea pe care o msoar (o cuantific);
monitorizarea activitilor n vederea ndeplinirii obiectivelor specifice cu
ajutorul indicatorilor de performan / de rezultat asociai obiectivelor, definii
n Standardul 3 Competena, performana (calitate, cantitate, termene, costuri,
eficiena conducerii, colaborare, lucru n echip, mod de utilizare a resurselor, etc.);
evaluarea performanelor este realizat de ctre conductorul fiecrei structuri
(direcie general, direcie, serviciu, compartiment) prin msurarea nivelului
de realizare a obiectivelor;
reevaluarea indicatorilor asociai atunci cnd au loc modificri ale ipotezelor
i premiselor i, implicit a obiectivelor, n scopul operrii de corecii.
Exemplu de monitorizare a realizrii unor indicatori definii:
Nr. Obiective / Rezultate Valoarea Resurse Responsabil Termen
crt. Activiti ateptate indicatorilor de
rezultat i / sau de
performan
0. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Obiectiv general: Planificarea auditului
Nota: Obiectivele specifice, activitile i aciunile au caracter periodic (odat la 3 ani, respectiv anual)
1. Planificarea activitii de audit public intern
39
Documente prob cu privire la implementarea standardului:
- lista obiectivelor;
- lista activitior i aciunilor;
- inventarierea indicatorilor
- procese-verbale ale EGR;
- autoevaluarea realizrii obiectivelor;
- fie de post actualizate;
Standardul 8
Managementul riscului
Descrierea standardului
Managementul entitatii publice stabilete i pune n aplicare un proces specific
de management al riscurilor care s contribuie la realizarea eficient i eficace a
obiectivelor sale previzionate.
Cerinte generale
Toate entitile publice trebuie s i defineasc propria strategie n ceea ce privete
riscurile cu care se poate confrunta i s asigure documentarea complet i adecvat a
strategiei, precum i accesibilitatea documentaiei existente la nivelul entitii publice
n ori ce moment cnd necesitile o impun.
Managementul entitii publice trebuie s i stabileasc clar obiectivele, n vederea
identificrii i definirii riscurilor asociate acestor obiective. De asemenea managementul
entitii publice are obligaia crerii i meninerii unui sistem eficient de management
al riscurilor, n principal, prin:
identificarea riscurilor n strans legtur cu obiectivele a cror realizare ar putea
fi afectat de materializarea riscurilor;
identificarea amenintarilor/vulnerabilitatilor prezente n cadrul activitilor curente
ale entitatii publice care ar putea conduce la svrirea unor fapte de corupie i fraude;
evaluarea riscurilor, prin msurarea probabilitii de apariie i a impactului asupra
obiectivelor n cazul n care acestea se materializeaza;
ierarhizarea i prioritizarea riscurilor n funcie de tolerana la risc stabilit de
managementul entitatii;
stabilirea celor mai potrivite modaliti de tratare a riscurilor, astfel nct acestea
s se ncadreze n limitele toleranei la risc stabilite, i delegarea responsabilitii
de gestionare a riscurilor ctre cele mai potrivite niveluri decizionale;
monitorizarea implementrii msurilor de control, precum i a eficacitii acestora;
revizuirea i raportarea periodic a situaiei riscurilor.
40
Activitile n integralitatea lor i aciunile iniiate i puse n practic n cadrul
procesului de gestionare a riscurilor sunt riguros documentate, iar sinteza informaiilor,
datelor i deciziilor luate n acest proces este cuprins n ,,Registrul riscurilor,, document
care dovedete c n organizaie s-a introdus un sistem de management al riscurilor i
c acesta funcioneaz efectiv.
probabil 4 8 12 16 20
posibil 3 6 9 12 15
foarte puin 2 4 6 8 10
probabil
1 2 3 4 5
improbabil
foarte redus moderat ridicat critic Nivel de
redus impact
43
REGISTRUL RISCURILOR
Nr. Obiective/ Identificarea Risc inerent Aciuni/msuri de
crt. activiti riscurilor Probabilitate Impact Expunere minimalizare a
4x5 riscului/riscurilor
inerent/inerente
1 2 3 4 5 6 7
Identificarea riscurilor
Riscurile se identific i se definesc n raport cu obiectivele a caror realizare este
afectat de materializarea lor .
Existena unui sistem de obiective clar definite n cadrul structurii constituie premisa
esenial pentru identificarea i definirea riscurilor.
Dac situaia o impune, anumite activitai/sarcini, ce au un rol determinant n
realizarea obiectivului, pot fi detaliate la rndul lor pn la limita necesara unei identificari
i evaluari mai precise a riscurilor.
44
Identificarea riscurilor se efectueaz prin formularea raspunsului la urmtoarea
ntrebare: care ar fi consecinele nerealizrii sau realizrii necorespunzatoare a acestei
activiti/sarcini ?
Un risc identificat va fi exprimat succint cu ajutorul ctorva cuvinte care sa i
redea esena (de exemplu : efectuarea de plati necuvenite, atribuirea nelegal a
contractului de achiziie).
Pentru identificarea i definirea riscurilor se respect urmtoarele reguli :
se ine cont de faptul c riscul este o incertitudine, o posibilitate i nu un fapt
mplinit ;
se analizeaz problemele dificile identificate, iar dac circumstanele se pot
repeta, se trateaz problemele dificile si ca riscuri ;
problemele (situatiile, evenimentele) care nu pot sa apara nu se considera riscuri;
se definesc atat cauzele cat si efectele riscului identificat asupra obiectivelor ;
se grupeaza si se prioritizeaza riscurile identificate ;
Evaluarea riscurilor
Evaluarea riscurilor presupune evaluarea probabilitatii de materializare a riscurilor
si a impactului asupra obiectivelor in cazul in care acestea se materializeaza. Combinatia
dintre nivelul estimat al probabilitatii si nivelul estimat al impactului constituie expunerea
la risc, in baza careia se realizeaza profilul riscurilor.
Etapele evaluarii riscurilor sunt :
Evaluarea probalilitatii de materializare a riscului identificat ;
Evaluarea probabilitatii de materializare a riscului identificat consta in
determinarea sanselor de aparitie a unui rezultat specific si se realizeaza prin :
a) observarea materializarii riscurilor similare in trecut ;
b) analiza circumstantelor (cauzelor) care favorizeaza apariatia riscurilor ;
c) utilizarea scalelor de evaluare a probabilitatii de materializarea riscului, in trei
etape de probabilitate, potrivit tabelului:
Nivelul probabilitii Explicaie
Foarte Sczuta Este foarte putin probabil s se ntmple pe o perioada lung de
1 (0% - 15%) timp; nu s-a ntmplat n prezent;
Medie (16% - 45%) Este probabil s se ntmple pe o perioad medie de timp;
2 s-a ntmplat de cteva ori n ultimul an/ultimii ani;
Ridicata (46% - 60%) Este foarte probabil s se ntmple pe o perioad scurta de timp;
3 s-a ntmplat de multe ori n ultimul an;
Ridicata (61 8%%) Este probabil s se ntmple pe o perioad scurta de timp;
4 s-a ntmplat n ultimul an;
Foarte ridicat Este foarte probabil s se ntmple pe o perioad scurt de timp;
5 (86% - 100%) s-a ntmplat de multe ori n ultimul an
45
Evaluarea impactului asupra obiectivelor n cazul materializrii riscurilor;
Evaluarea impactului asupra obiectivelor n cazul materializrii riscurilor reprezint
consecina asupra obiectivelor (rezultatelor) ateptate, care poate fi, n funcie de natura
riscului, nagativ sau pozitiv i se face potrivit tabelului:
Nivelul impactului/ Explicaie
consecintelor
Cu impact foarte sczut asupra activitilor structurii i ndeplinirii
Foarte Sczut obiectivelor;
Cu impact sczut asupra activitilor structurii i ndeplinirii
Sczut obiectivelor;
Cu impact mediu asupra activitilor structurii i ndeplinirii
Mediu obiectivelor;
Cu impact semnificativ asupra activitilor structurii i ndeplinirii
Ridicat
obiectivelor;
PROBABILITATE (X)
NOTA: Liniile matricei descriu variatia probabilitatii, iar coloanele variaia
impactului. Expunerea la risc apare la intersecia liniilor cu coloanele.
47
CLASAREA RISCURILOR
Categorii de Prioritate Termen
riscuri
Necesit concentrarea ateniei conducerii Structurii
riscuri pentru adoptarea/implementarea unor msuri urgente
Prioritate 1
majore de prevenire/control adecvate.
Standardul 9 - Proceduri
Descrierea standardului:
Conducerea entitii publice asigur elaborarea procedurilor scrise pentru
activitile derulate n entitate i le aduce la cunotina personalului implicat.
Cerine generale:
Conducerea entitii publice se asigur c pentru toate procesele majore, activitile,
aciunile i/sau evenimentele semnificative exist o documentaie adecvat i c
operaiunile sunt consemnate n documente.
Pentru ca procedurile s devin instrumente eficace de control intern, acestea trebuie:
- s se refere la toate procesele i activitile importante;
- s asigure o separare corect a funciilor de iniiere, verificare, avizare i aprobare
a operaiunilor;
- s fie precizate n documente scrise;
- s fie simple, complete, precise i adaptate activitii procedurate;
- s fie actualizate n permanen;
- s fie aduse la cunotina personalului implicat.
Conducerea entitii publice se asigur c, pentru toate situaiile n care datorit
unor circumstane deosebite apar abateri fa de politicile sau procedurile stabilite,
se ntocmesc documente adecvate, aprobate la un nivel corespunztor, nainte de
efectuarea operaiunilor.
Circumstanele i modul de gestionare a situaiilor de abatere de la politicile i
procedurile existente se analizeaz periodic, n vederea desprinderii unor concluzii
de bun practic pentru viitor, ce urmeaz a fi formalizate.
Procedurile concepute i aplicate de personalul entitii publice trebuie s asigure
o separare a funciilor de iniiere i verificare, astfel nct atribuiile i
responsabilitile de aprobare, efectuare i control al operaiunilor s fie ncredinate
unor persoane diferite. n acest mod se reduc considerabil riscul de eroare, fraud,
nclcare a legislaiei, precum i riscul de nedetectare a acestor probleme.
49
Conductorii entitilor publice n care, datorit numrului mic de salariai, se
limiteaz posibilitatea de aplicare a separrii atribuiilor i responsabilitilor trebuie
s fie contieni de riscul cumulrii atribuiilor i responsabilitilor i s
compenseze aceast limitare prin alte msuri de control.
n entitatea public, accesul la resursele materiale, financiare i informaionale,
precum i protejarea i folosirea corect a acestora se reglementeaz prin acte
administrative, care se aduc la cunotina salariailor. Restrngerea accesului la
resurse reduce riscul utilizrii inadecvate a acestora.
51
Difuzarea procedurilor
Aspectul referitor la difuzarea procedurilor este punctat n cadrul fiecrei proceduri
printr-o list de distribuire n care se menioneaz compartimentele destinatare ale
procedurii i motivul pentru care aceste proceduri sunt distribuite utilizare,
conformare, informare, arhivare.
Se recomanda utilizarea instrumentelor IT&C pentru difuzarea procedurilor n cadrul
entitii prin crearea unei seciuni dedicate procedurilor pe site-ul instituiei. Poate fi
utilizata seciunea intranet a website-lui pentru a fi mai uor accesate procedurile de
ctre personalul organizaiei. De asemenea, publicarea ntr-un format editabil al
procedurilor pe site, ofer personalului posibilitate de a utiliza n mod direct i facil
formularele existente n anumite proceduri.
Scopul procedurilor
n cadrul formularului propus ca model n cadrul OSGG 400/2015sunt enunate
4 scopuri comune care pot fi identificate pentru orice procedur.
Cele 4 scopuri aplicabile n comun procedurilor sunt:
9 Stabilete modul de realizare a activitilor, compartimentele implicate i
persoanele responsabile.
9 Ofer asigurri cu privire la existena documentaiei adecvate derulrii activitii
procedurabile.
9 Asigur continuitatea activitii procedurabile, inclusiv n condiiile n care va
exista o fluctuaie a personalului.
9 Sprijin managerul n luarea deciziilor; sprijin auditul/alte organisme abilitate
n aciuni de auditare/control.
Pe lng aceste scopuri pe care le ndeplinesc n general procedurile trebuie identificat
i formulat scopul specific pe care l are elaborarea unei anumite proceduri pentru
procedurarea unei activiti.
53
Situaie:
Personalul care deruleaz activitile ce sunt descrise formalizat prin proceduri
cunoate foarte bine procesul prin care aceste activiti se deruleaz, astfel
c, acesta este cel mai n msur s le elaboreze. Numrul persoanelor care
intervin n derularea activitilor principale din cadrul entitii nu este foarte
mare, ceea ce face ca derularea activitilor s se realizeze prin deprinderi
dobndite prin repetarea aciunilor i mai puin prin urmrirea procedurilor i
aplicarea acestora n derularea proceselor. n acest caz, procedurile, atunci
cnd se elaboreaz, reprezint o descriere a activitii de ctre persoanele
care desfoar n mod repetat acea activitate i devin mai de grab documente
arhivate care descriu, formalizeaz procesele i nu sunt ghiduri de aplicare i
verificare a activitii.
n acest fel, procedurile operaionale n special, ndeplinesc rolul unor
documente care descriu activitile i procesele care se desfoar n cadrul
entitii. Astfel c pot exist documente formalizate n care se prezint n
detaliu atribuiile entitii i modul n care sunt acestea exercitate.
Prin acesta, se poate spune c procesul, specific controlului managerial intern,
prin care sunt prezentate formalizat activitile procedurabile din cadrul entitii
este realizat, ns scopul este atins doar parial. Formalizarea activitii ntr-
o procedur urmeaz o succesiune logic de aciuni care se constituie ntr-
un proces al crui scop este mbuntirea continu a managementului
organizaiei i controlul eficient al riscurilor ce pot aprea n atingerea
obiectivelor propuse. Ori, dac procedurile nu sunt realizate ca parte integrant
a acestui proces ci doar ca o activitate relativ izolat prin care se descriu
activitile ntr-un document formalizat, coerena logic a procesului, care
pornete de la obiectivele generale ale organizaiei i se ncheie cu
instrumentele detaliate prin care acestea se realizeaz, nu este realizat.
Procedurile reprezint un instrument care contribuie la mbuntirea derulrii
activitilor i, prin urmare, la atingerea obiectivelor i prin care se asigur
un control eficient al riscurilor posibile n derularea proceselor. Utilizarea
procedurilor doar ca documente care descriu formalizat cursul aciunilor
rmne o aciune izolat care nu se integreaz procesului de management i
nu contribuie direct n cel mai eficient mod la susinerea acestui proces.
n aceast situaie avem de-a face cu cazul frecvent ntlnit n entitile publice,
incare procedurile nu reprezint un instrument care intervine n derularea
continu a procesului de management al organizaiei ci sunt evenimente izolate
care sunt ntreprinse ca sarcini separate cu scopul de a realiza documentele
formalizate pentru descrierea activitilor procedurabile i de a ndeplini
cerinele care decurg din aplicarea legislaiei.
54
Standardul 10 - Supravegherea
Descrierea standardului
Managementul entitatii publice initiaz, aplic i dezvolt controale adecvate de
supraveghere a activitailor, operaiunilor i tranzaciilor, n scopul realizrii eficace a
acestora.
Cerine generale
Managementul entitii publice trebuie s monitorizeze efectuarea controalelor
de supraveghere pentru a se asigura c procedurile sunt respectate de ctre salariai n
mod efectiv si continuu.
Efectuarea verificrilor de supraveghere implic revizuiri ale activiti realizate
de salariati, rapoarte despre excepii, testri prin sondaje sau orice alte modaliti care
confirm respectarea procedurilor generale sau operaionale.
Managerii compartimentelor verific i aprob activitile salariailor, dau
instructiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor i pierderilor, eliminarea
neregulilor i fraudei, respectarea legislatiei i corecta ntelegere i aplicare a
instructiunilor.
Supravegherea activitatilor este considerat oportun, n msura n care:
fiecarui salariat i se comunic atribuiile, responsabilitile i limitele de
competen atribuite;
se evalueaz sistematic activitatea fiecrui salariat;
se aprob rezultatele activitii n diverse etape de realizare a acesteia.
Aciunile principale n ceea ce privete implementarea standardului nr. 10
,,Supravegherea,, prevd:
managerii au responsabilitii n ceea ce privete controlul curent al activitilor
n vederea realizrii obiectivelor stabilite ;
se realizeaz pe baz de proceduri operaionale supravegherea activitilor cu
grad ridicat de risc( aa zisa supervizare);
formele stabilite de supraveghere a activitilor sunt sunt determinate n mod
corespunztor de ctre persoanele desemnate n acest sens;
persoanele care efectueaz supravegherea i supervizarea sunt responsabilizate
n acest sens;
supravegherea activitilor se efectueaz att prin controlul de prevenire ct i
prin controlul expost;
formele de verificare determinate n vederea supravegherii sunt flexibile
i eficiente.
Supervizarea unor activiti care implic un grad ridicat de expunere la risc se
realizeaz pe baza unor proceduri prestabilite.
55
Referine principale:
Ordonanta Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial i
controlul financiar preventiv, republicat, cu modificarile i completrile ulterioare;
actul normativ de organizare i funcionare a entitii publice;
regulamentul de organizare i funcionare a entitii publice.
CRITERIU NDEPLINIT: DA NU
2. Studiile de doctorat
Nr. Instituia organizatoare Domeniul Perioada Titlul tiinific
crt. de doctorat acordat
1.
CRITERIU NDEPLINIT: DA NU
3. Funcii didactice/profesionale
Nr. Instituia Domeniul Perioada Titlul /postul didactic sau
crt. gradul/postul profesional
1.
4. Realizrile profesional-tiinifice
Relevana i impactul (Recomandare: se fac referiri la elementele de noutate aduse
rezultatelor tiinifice ale de lucrrile tiinifice ale candidatului).
candidatului.
Capacitatea candidatului de a (Se pot face referiri la: evalurile studenilor, ale membrilor
ndruma studeni sau tineri catedrei, la rezultatele obinute la cursuri de formare
cercettori i competenele didactic, la ndrumarea i colaborarea cu tinerii cercettori,
didactice ale candidatului. la aprecierile unor prestigioi profesorisau cercettori, etc.).
Capacitatea candidatului de a (Se precizeaz participare la proiecte de cercetare-
conduce proiecte de cercetare- dezvoltare).
dezvoltare.
56
5. Activitatea tiinific i de cercetare sau didactic, respectiv competena
profesional i transversal se calculeaz pe baza punctajului obinut conform grilei
stabilite n acest sens.
Criterii de Activitate de Activitate Competen Competen TOTAL
evaluare cercetare didactic profesional transversal PUNCTAJ
tiinific
Punctaj
obinut
CRITERIU NDEPLINIT: DA NU
Plan de supravegere a modului de desfurare a activitilor;
Evaluarea anual a fiecrui angajat din subordine;
Verificarea modului de ndeplinire a responsabilitilor;
Existena comisilor de supravegere elaborate pe baza unor dezizii justificate juridic,
economic, social i psihologic.
Standardul 11
Continuitatea activitii
Descrierea standardului
Managementul entitii publice identific principalele ameninri cu privire la
continuitatea derulrii proceselor, activitilor si asigur msurile corespunztoare pentru
ca activitatea acesteia s poat continua n orice moment, n toate imprejurrile i n
toate planurile, indiferent care ar fi natura unei perturbri majore.
Cerinte generale
Entitatea publica reprezint o organizaie a crei activitate trebuie s se deruleze
continuu, prin structurile sale componente. O eventual ntrerupere a activitii acesteia
afecteaz atingerea obiectivelor stabilite.
Managementul entitatii publice inventariaz situaiile care pot conduce la
discontinuiti n activitate i ntocmete un plan de continuitate a activitii, care are la
baz identificarea i evaluarea riscurilor care pot afecta continuitatea operaional.
Eventuale situatii generatoare de discontinuitati pot face referire la:
fluctuaia personalului;
lipsa de coordonare, rezultat al unui management defectuos;
fraude;
dificulti i/sau disfuncionaliti n funcionarea echipamentelor din dotare;
disfuncionaliti produse de unii prestatori de servicii;
schimbari de proceduri etc.
57
Planul de continuitate a activitatii existent trebuie s fie cunoscut, accesibil i
aplicat n practic de salariaii care au stabilite sarcini i responsabiliti n implementarea
acestuia. Managementul entitii publice acioneaz n vederea asigurrii continuitii
activitii prin masuri care s previn apariia situatilor de discontinuitate, de exemplu:
angajarea de personal n locul celor pensionai sau plecai din entitatea publica din alte
considerente dect cele reale; delegarea, n cazul absenei temporare (concedii, plecri
n misiune etc.); proceduri formalizate pentru administrarea situaiilor care pot afecta
continuitatea operaional i a tranzaciilor financiare relevante; achizitii pentru
nlocuirea unor echipamente necorespunzatoare din dotare; service pentru intreinerea
echipamentelor din dotare.
Deasemenea managementul entitatii publice asigur revizuirea i ameliorarea
planului de continuitate a activitii, astfel nct acesta s reflecte ntotdeauna toate
schimbrile ce intervin n organizaie.
Aciunile principale n ceea ce privete implementarea standardului nr. 11
,,Continuitatea Activitii,, prevd:
elaborarea unui inventar al situaiilor activitilor care pot genera ntreruperea
activitilor;
ntocmirea planurilor de asigurare a continuitii activitii cu msuri care s
previn apariia disfuncionalitilor, care s se refere cu deosebire la: realizarea
demersurilor de ncadrare pe funciile disponibile la plecarea personalului;
asigurarea existenei de contracte de service pentru ntreinerea echipamentelor
din dotare; existena de contracte de achiziii pentru nlocuirea unor
echipamente din dotare;
depistarea cauzelor care genereaz ntreruperi ale activitii;
instruirea salariailor n vederea aplicrii msurilor care au fost dispuse prin
planurile de continuitate ale activitilor;
punerea n aplicare a msurilor pentru asigurarea continuitii activitii.
Direcii de aciune:
colectarea, prelucrarea i centralizarea informaiilor n sistem informatizat n cadrul
fiecrei structuri din organigrama entitii, pe nivele ierarhice, astfel nct, prin
primirea i transmiterea informaiilor, sarcinile s poat fi ndeplinite; stabilirea
tipurilor de informaii, coninutul, calitatea, frecvena, sursele i destinatarii acestora;
stabilirea unor fluxuri informaionale fiabile (diagrame de relaii conforme cu
organigrama aprobat a entitii), n toate sensurile, inclusuv n relaiile cu
exteriorul structurii i al entitii;
dezvoltarea de sisteme de colectare, actualizare i difuzare a datelor i informaiilor;
modaliti de mbuntire a mijloacelor de informare;
stabilirea unui sistem eficient de comunicare intern i extern, care s asigure o
difuzare rapid, fluent, practic, precis i oportun a informaiilor;
stabilirea unor canale adecvate de comunicare a informaiilor i a deciziilor
fundamentate pe aceste informaii (ascendent i descendent);
adaptarea procesului de comunicare la capacitatea utilizatorilor, n ceea ce privete
prelucrarea informaiilor i ndeplinirea responsabilitilor n materie de comunicare;
definirea modalitilor de evaluare i valorificare a rezultatelor controalelor.
60
Standardul 13
Gestionarea documentelor
Direcii de aciune:
la nivelul ministerului / entitilor subordonate, se constituie un compartiment
distinct pentru primirea, nregistrarea i expedierea documentelor;
la nivelul fiecrei direcii generale / direcii / serviciu / compartiment, ori al altei
structuri organizatorice, se ine n mod obligatoriu o eviden a documentelor
primite i expediate;
sunt implementate msuri de securitate pentru protejarea documentelor mpotriva
distrugerii, furtului, al accesrilor neautorizate, etc.;
elaborarea de proceduri de sistem i operaionale, care s descrie crearea i
funcionarea unui sistem de pstrare / arhivare a documentelor, exhaustiv i actualizat;
61
Nr. Activitatea Documente de Coninutul procesrii Documente de
crt. intrare ieire
0. 1. 2. 3. 4.
Obiectiv general: Planificarea auditului
Nota: Obiectivele specifice, activitile i aciunile au caracter periodic (odat la 3 ani, respectiv anual)
62
Anexa 1 Legea 16/1996
Aprob Se confirm
Conductorul entitii publuice, Directorul general al
arhivelor naionale
NOMENCLATORUL ARHIVISTIC
Aprobat prin Ordinul (Decizia) nr. din
Direcia Serviciile Denumirea dosarului Termenul Obs
(coninutul pe scurt al de pstrare
al problemelor la care
se refer
NOMENCLATOR AL DOSARELOR (arhivistic) este un Instrument de lucru n
arhiva unei instituii, constnd dintr-o list sistematic a tuturor categoriilor de
documente, create n decursul unui an, grupate pe structura organizatorica, potrivit
schemei de organizare a entitii publicde (organigrama), iar n cadrul acestora pe
probleme i pe termene de pstrare.
Nomenclatorul servete pentru clasarea documentelor potrivit problemei pe care o
conine i are scopul de a pune ordine n constituirea arhivei curente la nivelul entitii
i a fiecrei structuri organizatorice.
Anexa nr. 2 din Legea nr. 16/1996 (art. 9)
Denumirea creatorului Inventarul pe anul .............
pentru documentele care se
pstreaz .............. ani /Permanent
Denumirea compartimentului
Nr. Indicativul Coninutul pe scurt al dosarului, registrului Datele Numrul Obs.
crt. dosarului dup extreme filelor
nomenclator
1 2 3 4 5 6
1. I/A/10 Acte normative privind reglementarea 1980 106
problemelor de personal
Prezentul inventar format din ..... file conine dosare, registre, condici, cartoteci etc.
Dosarele de la numerele ............. au fost lsate la ............. nefiind ncheiate.
La preluare au lipsit dosarele de la numerele ............................
Astzi ................. s-au preluat .................... dosare.
Am predat, Am primit,
63
PROCES- VERBAL
de predare-primire a documentelor
Astzi .................................. subsemnaii ...............................................................
delegai ai compartimentului ....................... i ............. arhivarul instituiei ................
am procedat primul la predarea i al doilea la preluarea documentelor create n perioada
.................. de ctre serviciul menionat, n cantitate de ............... dosare.
Predarea-primirea s-a fcut pe baza inventarelor anexate, cuprinznd ......... pagini
dactilografiate, conform dispoziiilor legale.
Am predat, Am primit,
REGISTRU DE EVIDEN
a intrrilor-ieirilor unitilor arhivistice
INTRRI IEIRI
Nr.
Denum. actului
Total
dup inventar
crt.
Nr. de dosare
Nr. de dosare
dosare
extreme ale
Denumirea
de predare,
s-au predat
Nr. dosare
rmase la
ieite
nr., data
docum.
primite
efectiv
intrrii
Datele
comp.
comp.
Unde
Data
REGISTRU DE DEPOZIT
Nr. Denumirea Cota Scopul Numele Data scoaterii Data restituirii Obs.
crt. fondului/ dosar scoaterii solicitantului, u.a., u.a., semntura
compart. din depozit funcia, serviciul semntura arhivarului
arhivarului
1 2 3 4 5 6 7 8
64
(denumirea creatorului)
(sediul)
PROCES-VERBAL Nr...........
Comisia de selecionare, numit prin decizia nr........... din.........., selecionnd n
edinele din.......... documentele din anii *) .......... avizeaz ca dosarele din inventarele
anexate s fie nlturate ca nefolositoare, expirndu-le termenele de pstrare prevzute
n nomenclatorul unitii.
Preedinte, Membri, Secretar,
................................ ................................ ................................
(numele i prenumele) (numele i prenumele) (numele i prenumele)
Semntura Semntura Semntura
................................ ................................ ................................
................................ ................................ ................................
(denumirea creatorului)
(sediul)
PROCES-VERBAL Nr...........
Comisia de selecionare, numit prin decizia nr........... din.........., selecionnd n
edinele din.......... documentele din anii *) .......... avizeaz ca dosarele din inventarele
anexate s fie nlturate ca nefolositoare, expirndu-le termenele de pstrare prevzute
n nomenclatorul unitii.
65
Standardul 14
Raportarea contabil i financiar
Descrierea standardului
Managerul entitatii publice asigur buna desfurare a proceselor i exercitarea
formelor de control intern adecvate, care garanteaz c datele i informaiile aferente
utilizate pentru ntocmirea situaiilor contabile anuale i a rapoartelor financiare sunt
corecte, complete i furnizate la timp.
Cerinte generale
Managementul entitii publice este responsabil de organizarea i inerea la zi a
contabilitii i de prezentarea la termen a situaiilor financiare asupra situaiei
patrimoniului aflat n administrarea sa, precum i a execuiei bugetare, n vederea
asigurrii exactitaii tuturor informaiilor contabile aflate sub controlul sau.
Managementul compartimentului financiar-contabil asigur calitatea informaiilor
i datelor contabile utilizate la realizarea situaiilor contabile, care reflect n mod real
activele i pasivele entitatii publice.
Toate situatiile financiare anuale sunt nsotite de rapoarte anuale de performan,
in care se prezin pentru fiecare program obiectivele, rezultatele preconizate i cele
realizate, indicatorii i costurile asociate.
n toate entitile publice sunt elaborate proceduri i controale contabile
documentate n mod corespunzator, viznd corecta aplicare a actelor normative din
domeniul financiar- contabil i al controlului intern.
66
Documente specifice elaborate n cadrul Standardului 14
,,Raportare Contabil i Financiar,,
69
INVENTARIEREA ELEMENTELOR DE ACTIV I PASIV
REEVALUAREA
Prin casarea unui activ fix sau a unui material de natura obiectelor de inventar se
nelege operaia de scoatere din funciune a valorilor materiale respective, urmat de
dezmembrarea acestuia i valorificarea prilor componente rezultate, prin vnzare
sau prin folosirea n activitatea curent a instituiei publice.
Casarea activelor fixe se face cu aprobarea ordonatorului principal de credite iar
casarea materialelor de natura obiectelor de inventar se face cu aprobarea consiliului
de administraie din instituie.
Casarea activelor fixe se poate face n condiiile n care acestea au fost amortizate
integral sau parial.
Standardul 15
Evaluarea sistemului de control managerial
Direcii de aciune:
elaborarea procedurii de sistem privind verificarea i evaluarea SCIM;
realizarea autoevalurii anuale a subsistemului / sistemului de control intern/
managerial la nivelul fiecrei structuri din organigram (direcie general, direcie,
serviciu, compartiment);
ntocmirea Chestionarului de autoevaluare a stadiului de implementare a
standardelor de control intern/managerial, n urma dispunerii demarrii operaiunii
de ctre conductorul entitii;
ntocmirea Situaiei sintetice a rezultatelor autoevalurii;
asumarea responsabilitii manageriale, conform SGG nr.400/2015 i ntocmirea
raportului privind sistemul de control intern/managerial la data de 31.12.20...;
implementarea msurilor de remediere a deficienelor n funcionarea controlului
intern.
72
Important!:
Evaluarea/autoevaluarea stadiului implementrii SCIM deja creat, trebuie s fie
realizat printr-un ansamblu de aciuni care s poat oferi informaii cu privire la
msura, gradul n care rezultatele (performanele) obinute ca urmare a
derulrii activitilor necesare atingerii obiectivelor unitii, sunt identice cu
nivelul lor prestabilit, sau cu cele ale diferitelor standarde n domeniu.
n conformitate cu Codul controlului intern aprobat prin OSGG Nr. 400 / 2015, o
reprezentare sintetic a formelor de evaluare / autoevaluare7 la care este supus
sistemul de control intern/managerial poate fi prezentat dup cum urmeaz:
7
Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Autoevaluarea / evaluarea implementrii sistemului de
control intern / managerial n unitile de nvmnt preuniversitar, Editura LBW Edituri specializate,
Bucuresti, 2015
73
74
Documente prob cu privire la implementarea standardului:
- proceduri operaionale;
- ordin de ministru / act administrativ de decizie privind declanarea activitii de
autoevaluare a stadiului implementrii SCIM;
- note de serviciu;
- chestionarul de autoevaluare a stadiului de implementare a standardelor de control
intern/managerial, elaborate de fiecare direcie general / direcie / serviciu /
compartiment din structura ministerului / instituiei subordonate (model Anexa
nr. 4.1. la Instruciuni aprobate prin OSGG nr. 400 / 2015);
- situaia sintetic a rezultatelor autoevalurii (model Anexa nr. 4.2. la Instruciuni
aprobate prin OSGG nr. 400 / 2015);
- raportul anual al conductorului entitii (ordonatorul de credite) asupra SCIM
(model Anexa nr. 4.3. la Instruciuni aprobate prin OSGG nr. 400 / 2015);
Standardul 16
Auditul intern
Direcii de aciune:
executarea de misiunii de consiliere privind pregtirea procesului de autoevaluare
a sistemului de control intern/managerial;
asigurarea evalurii independente i obiective a sistemului de control intern/
managerial, de ctre auditul public intern;
finalizarea aciunilor auditorului public intern prin rapoarte de audit periodice
aprobate, n care se enun constatri privind cadrul legal, normativ i procedural,
punctele slabe identificate n sistem, poteniale riscuri i se formuleaz
recomandri pentru eliminarea acestora sau meninerea lor la un nivel sczut de
impact, n vederea mbuntirii sistemului de control intern;
dispunerea msurilor necesare eliminrii punctelor slabe constatate de misiunile
de audit public intern, avnd n vedere recomandrile din rapoartele de audit
public intern.
SITUAIE SINTETIC
a rezultatelor autoevalurii
(Anexa 4.2)
76
!!De reinut!!
Evaluarea stadiului de implementare a standardului n urma centralizrilor pe
compartimente este diferit fa de cea cuprins n capitolul II la stadiul implementrii
standardelor de control intern/managerial care se realizeaz numai de ctre
ordonatorul principal de credite, nu i de ctre entitile aflate n subordine.
Pe baza situaiei centralizatoare realizate la nivelul fiecrei entiti subordonate,
prezentat mai sus (Anexa 4.2 la Ordinul SGG 400/2015) se elaboreaz de ctre
structura de implementare a SCI/M de la nivelul entitii centrale (care reprezint,
prin conductorul ei i ordonatorul principal de credite) Situaia implementrii
standardelor de control intern/managerial, conform rezultatelor autoevalurii la
ncheierea anului n curs.
77
Pe baza informaiilor informaiilor centralizate n tabelul referitor la Situaia
implementrii standardelor de control intern/managerial, conform rezultatelor
autoevalurii de la finalul anului n curs se elaboreaz Raportul annual asupra sistemului
de control intern/managerial, ntocmit cu datele de la data de 31 decembrie a anului
care reprezint perioada de raportare. Formatul raportului i instruciunile de completare
sunt prezentate n Anexa nr. 4.3 la OSGG 400/2015.
Raportul se transmite de ctre conductorul entitii central care este, ordonator
principal de credite.
78
Bibliografie selectiv
- Boulescu, M., Ghi, M., Mare, V. Fundamentele auditului, Editura didactic i
pedagogic, Bucureti, 2001;
- Boulescu, M., Ghi, M., Mare, V. - Auditul performanei, Editura Fundaiei Romnia
de mine, Bucureti, 2002;
- Briciu S. - Sistem informaional privind contabilitatea de gestiune i calculaia costurilor
n industrie, Editura Argus, Bucureti, 2000;
- Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Autoevaluarea / evaluarea
implementrii sistemului de control intern / managerial n unitile de nvmnt
preuniversitar, Editura LBW Edituri specializate, Bucuresti, 2015;
- Cioar, M. Ghid practic pentru directorii de coli Implementarea sistemului de
control intern / managerial n unitile de nvmnt preuniversitar, Editura LBW
Edituri specializate, Bucuresti, 2014;
- Cummings K. William Instituii de nvmnt: un studiu comparativ asupra
dezvoltrii nvmntului, Editura Comunicare.ro, Bucureti, 2007;
- Dasclu E., Nicolae F. Auditul intern n instituiile publice, Editura Economic,
Bucureti, 2006;
- Dogaru I., tefan I., Crsneanu A. Managementul activitii de finanare, control i
audit n unitile de nvmnt preuniversitar i alte instituii publice, Editura Almanahul
Banatului, Timioara, 2003;
- Ghi M. Auditul intern, Editura Economic, Bucureti, 2004;
- Ghi M. Auditul intern Ediia a doua, Editura Economic, Bucureti, 2009;
- Ghi M. Guvernana corporativ, Editura Economic, Bucureti, 2008;
- Ghi M., Popescu M. Auditul intern al instituiilor publice: teorie i practic,
Editura C.E.C.C.A.R., Bucureti, 2006;
- Ghi M., Briciu S. (et al.) - Guvernana corporativ i auditul intern, Editura
Aeternitas, Alba Iulia, 2009;
- Ghi M., Menu M., Popescu M. (et al.) Guvernana corporativ i auditul intern,
Editura Tehnica Info, Chiinu, 2009;
- Gisberto Chiu A., Ioan C. Auditul n instituiile publice, Editura CECCAR,
Bucureti, 2006;
- Man Mariana i colectivul Eficiena activitii manageriale n nvmntul
preuniversitar, Editura Arves, Craiova, 2007;
- Mare G., Niculae D., Pitulice G, Costinescu C. Practica auditului intern privind
fondurile publice naionale i ale Uniunii Europene, Editura Contaplus, Ploieti, 2007;
- Morariu A., Suciu G., Stoian F. Auditul intern i guvernana corporativ, Editura
Universitar, Bucureti, 2008;
- Renard Jacques - Teoria i practica auditului intern, Editat de Ministerul Finanelor
Publice, Bucureti, 2003;
- Ghid metodic interdisciplinar al cadrelor didactice de la aria curricular Tehnologii
- colectiv de autori, Editura Focus, petroani, 2010;
79
Legislaie:
1. O.S.G.G. nr. 400 / 12.06.2015 pentru aprobarea Codului controlului intern/
managerial n entitile publice, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, Nr.
444 / 22.06.2015;
2. O.M.F.P. nr. 946 / 2005 pentru aprobarea Codului controlului intern/managerial
cuprinznd standardele de control intern/managerial la entitile publice i pentru
dezvoltarea sistemelor de control intern/managerial;
3. O.G. 119 / 1999, privind controlul intern i controlul financiar preventive, cu
modificrile ulterioare, modificat prin O.G. nr. 72 / 2001, republicat;
4. Legea nr. 234/2010 pentru completarea OG nr. 119/1999 privind controlul intern i
controlul financiar preventiv;
5. OMECS nr. 5607 / 03.11.2015 pentru aprobarea componenei Comisiei de
monitorizare, coordonare i ndrumare metodologic la nivelul Ministerului Educaiei
i Cercetrii tiinifice;
Site-uri:
1. www.edu.ro;
2. http://forum.portal.edu.ro/index.php?act=Attach&type=post&id=713242;
3. http://forum.portal.edu.ro/index.php?act=Attach&type=post&id=713242;
4. https://aricestiirahtivani.files.wordpress.com/2014/03/roi.doc;
5. http://forum.portal.edu.ro/index.php?act=Attach&type=post&id=979808;
6. http://documents.tips/documents/fisa-post-prof.html;
7. http://ajofmcs.ro/site/info_publ/REGULAMENT%20SMC.doc;
8. http://www.isjmm.ro;
9. h t t p : / / w w w. i s j n e a m t . r o / fi s i e r e / c o m u n i c a r i / m a n a g e m e n t /
Documente__si_metodologie_concurs_inspectori___scolari.doc;
10. http://www.isjilfov.ro/files/fisiere/FISA_POST_INSP_concurs_2015.doc;
11. http://xa.yimg.com/kq/groups/18292359/347688158/name/
Fisa+postului+inspector+IMAGINE.doc;
12. http://www.siphd.ro/doc/legi_site/ordin3518.doc;
13. http://www.scritub.com/profesor-scoala/FISA-INDIVIDUALA-A-POSTULUI-
PR251423612.php;
14. http://www.jurnaldevaslui.ro/model-fisa-postului-pentru-profesori-si-invatatori;
15. http://docslide.net/documents/fisa-postului-profesor.html;
16. http://lege5.ro/Gratuit/gmzdmnrvha/normele-metodologice-privind-sistemul-
de-control-intern-managerial-in-ministerul-apararii-nationale-din-12072012/4;
17. http://documents.tips/documents/fisa-postului-profesor-559bf45544d56.html;
18. http://www.dsclex.ro/legislatie/2015/august2015/mo2015_650.htm;
19. http://documents.tips/documents/fisa-postului-profesor.html;
20. http://www.scritub.com/profesor-scoala/FISA-INDIVIDUALA-A-POSTULUI-
PR3111194.php;
21. www.mfp.ro;
80
MODUL DE CURS
INTEGRITATEA N SISTEMUL EDUCAIONAL
MASS MEDIA
SOCIETATEA
CIVIL CRETEREA
STAT INTEGRITII
(mecanisme
de control)
CETENI
2
Consiliul Superior de Cercetri tiinifice. Institutul de Pedagogie San Jose de Calasanz, La calidad de la
educacin, Madrid, 1981, pp.10-11.
82
Integritate i transparen
3
Henk van de Graaf (coord.), Cine se teme de integritate?, Asociaia ProDemocraia, p.10, (Online) la adresa http:/
/apd.ro/files/publicatii/Cine_se_teme_de_integritate.pdf.
4
Ibidem.
83
Gestionarea i funcionarea bunurilor aflate n administrare i a bazei
materiale a unitii de nvmnt
Acordarea unor aprobri ori autorizaii
Gestionarea actelor de studii i a documentelor de eviden colar
ndeplinirea funciilor de control, monitorizare, evaluare i consiliere
Competea decizional exclusiv
Recrutarea i selecia personalului
Constatarea de conformitate sau nclcare a legii, aplicarea de sanciuni
Constituirea claselor/transferul elevilor
Gestionarea situaiilor colare
ncheierea situaiei colare semestriale/anuale a elevilor
Acordarea premiilor, a recompenselor i a distinciilor elevilor
Verificarea respectrii eticii profesionale, sancionarea atitudinilor neadecvate
A asea categorie de itemi din chestionar a vizat estimarea eficienei mai multor
msuri n combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar.
Analiznd rspunsurile din chestionare, se observ urmtoarele:
a. n privina proteciei fizice i monitorizrii accesului la informaii, documente
ori resurse la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe
instituii indic faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n
combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 47,6%.
Procentul celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre
42,1% la nivelul palatelor i cluburilor de copii i 50% la nivelul inspectoratelor
colare judeene.
89
b. n privina planificrii i organizrii, n mod transparent i uor de verificat, a
activitilor i a modalitii de adoptare a deciziei (separarea responsabilitilor, aprobarea
activitii, supervizarea, pregtirea personalului cu rol de coordonare) - la nivelul
eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic faptul c
aceast msur este considerat n mare msur eficient n combaterea corupiei din
sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 46,3%. Procentul celor care au
aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 36,8% la nivelul palatelor i
cluburilor de copii i 50% la nivelul inspectoratelor colare judeene.
c. n privina supervizrii documentelor ntocmite i a performanelor
individuale ale personalului - la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales
de cele mai multe instituii indic faptul c aceast msur este considerat n mare
msur eficient n combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar,
n valoare de 40,7%. Procentul celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de
instituii variaz ntre 16,7% la nivelul palatelor i cluburilor de copii i 50% la nivelul
inspectoratelor colare judeene.
d. n privina separrii atribuiilor de autorizare, nregistrare ori revizuire - la nivelul
eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic faptul c
aceast msur este considerat n mare msur eficient n combaterea corupiei din
sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 50%. Procentul celor care au aceast
opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 36,8% la nivelul palatelor i cluburilor
de copii i 63,3% la nivelul inspectoratelor colare judeene.
e. n privina asigurrii comunicrii adecvate ctre teri a obligaiilor de conduit
a personalului - la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe
instituii indic faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n
combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 51,2%.
Procentul celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 45,5%
la nivelul caselor corpului didactic i 60% la nivelul inspectoratelor colare judeene.
f. n privina dezvoltrii, comunicrii i monitorizrii aplicrii de proceduri clare
n activitatea curent - la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele
mai multe instituii indic faptul c aceast msur este considerat n mare msur
eficient n combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare
de 46,9%. Procentul celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz
ntre 33,3% la nivelul palatelor i cluburilor de copii i 60% la nivelul inspectoratelor
colare judeene.
g. n privina promovrii schimbrii de atitudine a personalului privind riscurile
de corupie, asigurnd-se informarea i instruirea adecvat privind obligaiile legale i
msurile de prevenire/control implementate n vederea minimizrii riscurilor de corupie
- la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic
faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n combaterea
corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 46,9%. Procentul
90
celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 27,8% la nivelul
palatelor i cluburilor de copii i 56,7% la nivelul inspectoratelor colare judeene.
h. n privina dezvoltrii de sisteme informatice pentru serviciile oferite - la
nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic
faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n combaterea
corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 45%. Procentul
celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 34,5% la
nivelul nivelul inspectoratelor colare judeene i 55,6% la nivelul palatelor i
cluburilor de copii.
i. n privina promovrii canalelor de sesizare a unor eventuale fapte de corupie,
precum i a msurilor de protecie a personalului stabilite prin Legea nr. 571/2004
privind protecia personalului din autoritile publice, instituiile publice i din alte
uniti care semnaleaz nclcri ale legii - la nivelul eantionului de sondaj total
rspunsul ales de cele mai multe instituii indic faptul c aceast msur este
considerat n mare msur eficient n combaterea corupiei din sistemul de nvmnt
preuniversitar, n valoare de 46,3%. Procentul celor care au aceast opinie la nivelul
tipurilor de instituii variaz ntre 40% la nivelul inspectoratelor colare judeene i
51,5% la nivelul caselor corpului didactic.
j. n privina realizrii/solicitrii realizrii de ctre structurile competente a unor
teste de integritate sau alte activiti de verificare a respectrii normelor legale - la
nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic
faptul c aceast msur este considerat ntr-o oarecare msur eficient n combaterea
corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 37,5%. Procentul
celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 30% la nivelul
inspectoratelor colare judeene i 45,5% la nivelul caselor corpului didactic.
k. n privina realizrii de verificri aleatorii ale documentelor i activitilor
desfurate - la nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe
instituii indic faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n
combaterea corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 42%.
Procentul celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 22,2%
la nivelul palatelor i cluburilor copiilor i 48,5% la nivelul caselor corpului didactic.
l. n privina realizrii unor activiti de control/verificare privind accesul sau
implementarea de informaii n bazele de date - la nivelul eantionului de sondaj total
rspunsul ales de cele mai multe instituii indic faptul c aceast msur este
considerat n mare msur eficient n combaterea corupiei din sistemul de nvmnt
preuniversitar, n valoare de 46,3%. Procentul celor care au aceast opinie la nivelul
tipurilor de instituii variaz ntre 17,6% la nivelul palatelor i cluburilor copiilor i
54,5% la nivelul caselor corpului didactic.
m. n privina activitii de control (de fond ori tematic), activitii de inventar - la
nivelul eantionului de sondaj total rspunsul ales de cele mai multe instituii indic
91
faptul c aceast msur este considerat n mare msur eficient n combaterea
corupiei din sistemul de nvmnt preuniversitar, n valoare de 49,4%. Procentul
celor care au aceast opinie la nivelul tipurilor de instituii variaz ntre 33,3% la nivelul
palatelor i cluburilor copiilor i 60% la nivelul inspectoratelor colare judeene.
92
Cele mai importante 3 msuri pentru combaterea corupiei
Inspectorate colare judeene:
Admiterea la liceu pe baz de examene
Asigurarea comunicrii adecvate ctre teri a obligaiilor de conduit a
personalului supervizarea documentelor ntocmite i a performanelor individuale
ale personalului
Campanii de schimbare a atitudinii cetenilor fa de corupie
Combaterea prin toate mijloacele, a traficului de influen
Confiscarea prejudiciilor financiare dovedite
Cunoaterea de ctre ntregul personal a riscurilor de corupie
Depolitizarea sistemului educaional
Elaborarea de proceduri unitare, la nivel naional, pentru domeniul educaional
Dezvoltarea de sisteme informatice pentru serviciile oferiteInstruirea adecvat
privind riscurile de corupie
Monitorizarea audio-video a tuturor formelor de evaluareImplementarea de
proiecte anticorupie
Promovarea i ocuparea posturilor de baz de competen profesional
Promovarea schimbrii de atitudine privind riscurile de corupie i motivarea
personalului
Reevaluarea manualelor colare
Salarizare motivant a membrilor comisiei din examen i a asistenilor
Sanciuni severe aplicate persoanelor care condiioneaz elevul
Securizarea documentelor
Separarea atribuiilor de administrare a sistemului de cele de inspecie/verificare
Separarea atribuiilor de autorizare, nregistrare i revizuire
Specificare n lege a numrului de mandate posibile
Transparena decizional
Verificarea respectrii eticii profesionale
Case ale corpului didactic
Activiti de control, monitorizare, verificare
Adoptarea evalurii la actualitate
Aplicarea unor teste de integritate
Asigurarea resurselor umane, materiale i financiare necesare n acord cu practica
european
Asigurarea unui venit satisfctor cadrelor didactice
Auditul extern
Conceptul de responsabilitate administrativ/penal/dreptul muncii
93
Consolidarea mecanismelor de control administrativ i a cooperrii
interinstituionale
Consolidarea unor sisteme interne de management i asigurare a transparenei
mbuntirea strategiilor de comunicare pe tema anticorupiei instituionale
Constituirea unui grup de lucru pentru implementarea SNAE
Creterea transparenei instituionale
Depolitizarea sistemului de nvmnt
Dezvoltarea sistemelor informatice
Documente legislative la dispoziia populaiei
Educaia anticorupie prin programe de formare
Elaborarea unei strategii coerente de promovare a unei imagini pozitive a
sistemului
Elaborarea unor norme privind sancionarea abaterilor
Elaborarea unui cod al integritii care s cuprind toate prevederile legale
Evaluarea corespunztoare
Extinderea evalurilor externe sumative/anuale
Finanarea corespunztoare a sistemului de educaie
Introducerea de sanciuni clare pentru nclcarea prevederilor legii 52/2003
Metodologie de admitere/evaluare astfel nct sa previn actele de corupie
Modificarea criteriilor de evaluare a personalului didactic i de conducere
Modificarea criteriilor de selecie a personalului didactic i de conducere
Monitorizarea aplicrii procedurilor
Protejarea statutului de profesor printr-o lege clar
Planificarea i organizarea, n mod transparent i uor de verificat, a activitilor
i a modalitii de adoptare a deciziei: separarea responsabilitilor, aprobarea
activitii, supervizarea, pregtirea personalului cu rol de coordonare
Popularizarea n mass-media a tuturor cazurilor de corupie din sistem
Proceduri operaionalizate pentru controlul intern al managementului
Promovarea standardelor etice profesionale
Raportul semestrial al comisiei pentru prevenirea actelor de corupie
Realizarea unui plan de msuri privind implementarea SNAE
Separarea atribuiilor de autorizare, nregistrare i revizuire
Supervizarea documentelor ntocmite i a performanelor individuale ale
personalului promovarea schimbrii de atitudine a personalului privind riscurile
de corupie, asigurndu-se informarea i instruirea adecvat privind obligaiile
legale i msurile de prevedere/control implementate n vederea minimizrii
riscurilor de corupie
Susinerea examenelor naionale online
Transparena decizional
94
Palate i cluburi ale copiilor
Asigurarea minim 6% din PIB educaiei
Baza material n conformitate cu standardele de performan i finalitile
nvmntului preuniversitar
Cod deontologic adecvat
Creterea salariilor cadrelor didactice
Depolitizarea nvmntului i depolitizarea managerial
Elaborarea unui cod al integritii
Eliminarea sistemului de notare i acordarea de calificative
Excluderea din nvmnt a cadrelor didactice dovedite a fi corupteIntroducerea
de sanciuni clare pentru nclcarea legii nr. 52/2003
Participarea a ct mai multor cadre la activiti de perfecionare reale i eficiente,
cum ar fi programele Lifelong Learning
Realizarea periodic a unui raport privind implementarea planurilor strategice i
de aciune anticorupie
Realizarea unor activiti de monitorizare i control
Salarizare pe baza competenei i la nivel european
Schimbarea procedurilor de evaluare
Selecie riguroas a cadrelor didactice
Sesizarea ctre organele de conducere superioare a tuturor faptelor de corupie,
nu numai a unora
Transparena decizional
Braslasvky, C., Diez factores para una educacin de calidad en el siglo XXI,
Revista Electrnica Iberoamericana sobre Calidad, Eficacia y Cambio en Educacin,
4, 3-11, 2006;
98
DEZVOLTARE DURABIL, EGALITATE
DE ANSE I PROTECIA MEDIULUI
1. Dezvoltare durabil
2. Egalitate de anse
100