PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1

UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3

___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 1 din 40
Exemplar nr.: 1

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau dupa caz, a

reviziei in cadrul editiei procedurii operationale

Elemente privind Semnatura

responsabilii/ Numele si Functia Data
operatiunea prenumele

1 2 3 4 5
1.1. Elaborat Contabil sef 01.01.2008
1.2. Verificat Contabil sef 01.01.2008
1.3 Aprobat Director 01.01.2008

1
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 2 din 40
Exemplar nr.: 1

2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii operationale

Data de la care se
Componenta revizuita Modalitatea
Editia/ revizia aplica prevederile
reviziei
in cadrul editiei editiei sau
reviziei editiei
1 2 3 4
2.1. Editia 1 x x
2.2. Revizia 1
2.3 Revizia 2

2
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 3 din 40
Exemplar nr.: 1

3. Lista cuprizand persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din cadrul
editiei procedurii operationale

Compar-
Scopul Exem- Nume si Data
timent Functia Semnatura
difuzarii plar nr. prenume primirii

1 2 3 4 5 6 7
3.1. Aplicare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.2. Aplicare 2 Admini Administrator 07.01.08
strativ
3.6. Aplicare 3 Secretar Secretara 07.01.08
iat
3.4. Informare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.8. Evidenta 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.6. Arhivare 1 Contabi Contabil sef 07.01.08
litate
3.7. Alte - - - - - -
scopuri

3
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 4 din 40
Exemplar nr.: 1

4. SCOPUL
4.1. Procedura descrie activitile desfurate in cursul circuitului documentelor in
__________________
4.2. Prezenta procedura stabilete fluxul de lucru parcurs in primirea si difuzarea
controlata a corespondentei in ___________________________.
4.3. Prin Procedura se urmrete asigurarea unui circuit corect, eficient, operativ si
legal al documentelor.

4
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 5 din 40
Exemplar nr.: 1

5. DOMENIUL DE APLICARE
5.1. Procedura se aplic n cadrul ______________
5.2. Procedura este ntocmit n scopul prezentrii circuitului documentelor, att
pentru cele intrate din exterior, ct i pentru cele din oficiu
5.3. Prin procedura este documentat si modul cum sunt tratate documentele care
implica plai din fondurile ________________.
5.4. La procedura participa toate Compartimentele de specialitate, conform cu
atribuiile care le revin in primirea sau emiterea de documente.

5
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 6 din 40
Exemplar nr.: 1

6. DOCUMENTE DE REFERIN
6.1. SREN ISO 9001:2001 :
6.2. Manualul Calitii
6.3. Constituia Romniei
6.4. L 215 : 2001 privind administraia public local
6.5. OUG 34 : 2006 privind atribuirea contractelor de achiziie publica, a contractelor
de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii
6.6. L 571:2003 Codul fiscal
6.7. O.G.2/2001 privind regimul contraveniilor
6.8. Legea 16/1996 privind arhivele
6.9. ROF ____________
6.10. L 273:2006 legea finanelor publice locale
6.11. Legea 127/1998 privind statutul cadrelor didactice
6.12. H.G. 925/19.07.2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor
referitoare la atribuirea contractelor de achiziie public
6.13. Legea nr. 82/1991 - legea contabilitii, cu modificrile i completrile ulterioare
6.14. OMFP nr. 1850/2004 privind registrele i formularele financiar - contabile
6.15. OMFP nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i
organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale
6.16. OG nr. 119/1999 privind controlul intern i controlul financiar preventiv, cu
modificrile i completrile ulterioare,
6.17. OMFP nr.: 522/2003 privind aprobarea Normelor metodologice generale
referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, cu modificrile i completrile
ulterioare
6.18 OMFP nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,
lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea,
evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale,

6
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 7 din 40
Exemplar nr.: 1

7. DEFINIII I PRESCURTRI

7.1. ___________________________
7.2. L - Lege
7.3. OUG - Ordonana de Urgenta a Guvernului
7.4. DGFP - Direcia Generala a Finanelor Publice
7.5. OP - Ordin de plata
7.6. RAC - Responsabil Asigurarea Calitii
7.7. SMC - Sistem de Management al Calitii
7.8. CFPP - Control Financiar Preventiv Propriu

7
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 8 din 40
Exemplar nr.: 1

8. PROCEDURA

8.1. In cadrul ________________ se primesc, se emit, se adopta sau se transmit

diverse acte i documente. Circuitul acestor documente si acte trebuie sa fie unul planificat si
trasabil.
8.2. Responsabil de proces: Secretar
8.3. Date de intrare ale procesului:
Documentele care constituie corespondenta externa a ____________
Documentele emise de ______________ avnd destinaia in exteriorul __________
Documentele cu circuit intern in _______________
Facturi si Documentele anexate acestora
Propunere de plata
Angajament de plata
Ordonantare de plata
Documentele care angajeaz financiar _______________

8.4. Date de ieire ale procesului:

Registru intrri/ieiri general
Registru intrari/iesiri din cadrul Serviciului Contabilitate
Registre speciale de evidenta a Documentelor care implica plai din fondurile
_________
Registre de evidenta speciale diverse, pe tipuri de documente si/sau compartimente,
activiti
8.5. Procesul care descrie activitile desfurate in cadrul procesului de circulaie a
documentelor in ____________ se desfoar conform celor descrise mai jos, parcursul
aciunilor fiind prezentat in diagrama flux din Anexa 1.

8.5.1. Primirea i nregistrarea documentelor

8.5.1.1. Corespondena adresat ____________, prin pot, curieri sau direct de la ceteni,
precum i toate actele ntocmite de compartimentele de activitate proprii, se nregistraz la
registratura generala a ____________.
8.5.1.2. Toate actele care privesc aceeai problem, se conexeaz la primul act
nregistrat, numrul primului act fiind numrul de baz, care determin locul de arhivare al
ntregii lucrri.
8.5.1.3. Documentele se nregistreaz cronologic, incepand cu 1 ianuarie si terminnd cu 31
decembrie al fiecrui an
8.5.1.4. Atat documentele care se nregistreaz cat si rspunsurile si actele trimise din oficiu
vor purta numrul de nregistrare al documentului si indicativul dosarului la care se pstreaz
8.5.1.5. Dupa rezolvarea lor, documentele se grupeaz pe dosare conform nomenclatorului si
se predau la Arhiva in al doilea an dupa constituire
8.5.1.6. Predarea documentelor la Arhiva se face pe baza de inventare ntocmite in trei
exemplare pentru documente nepermanente si in patru exemplare pentru documente
permanente
8.5.1.7. Actele adresate greit se nregistreaz i se expediaz imediat, spre rezolvare
instituiei competente, comunicndu-se aceasta emitentului, respectiv petiionarului.

8
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 9 din 40
Exemplar nr.: 1

8.5.1.8. Primirea, expedierea i pstrarea documentelor secrete se face conform dispoziiilor

din actele normative n vigoare, care reglementeaz aceast activitate.
8.5.1.9. Personalul ____________ rspunde personal de evidena, pstrarea i folosirea actelor
____________.
8.5.1.10. Este interzis circulaia actelor nenregistrate.
8.5.1.11. Actele care se provin direct de la ceteni, se primesc, se nregistreaz i li se aplic,
n colul din drepta sus, numrul de nregistrare (tampila) i i se comunic pe loc,
petiionarului, numrul de nregistrare.
8.5.1.12. Actele care vin prin pot sau curieri se nregistraz n ordinea sosirii lor. In cazul n
care n act nu se menioneaz adresa emitentului, se anexeaz plicul, dac acesta conine
adresa respectiv. Dac lipsesc anexele menionate n actul intrat, persoana din ____________
care 1-a primit, nscrie meniunea "lips anexe", n caz contrar fiind rspunztor de pierderea
lor.
8.5.1.13. Dup nregistrare actele se predau n map, spre a fi aplicata o rezoluie de ctre
directorul ____________ i apoi vor fi distribuite persoanelor din ____________ care au
atribuii legate de coninutul acestora.

8.5.2. Semnarea documentelor

8.5.2.1. Persoanele din cadrul ____________ care ntocmesc documentele poart ntreaga
rspundere asupra datelor i coninutului acestora, iar n cazul inserrii unor date sau
informaii eronate, vor rspunde civil, administrativ sau penal pentru aceastea, conform legii.
8.5.2.2. Toate documentele intocmite de personalul ____________ pentru a fi transmise in
exteriorul Organizaiei, vor fi semnate de ctre Secretarul ____________ si de ctre ctre
directorul ____________.
8.5.2.3. Secretarul ____________ eliberez extrase sau copii de pe orice act din arhiva
____________ i semneaz actele prevzute expres de lege i formularele tipizate, care
prevd aceast semntur.
8.5.2.4. Secretarul ____________ asigura comunicarea ctre autoritile, instituiile publice si
persoanele interesate a dispoziiilor directorului ____________, in condiiile Legii 544:2001
privind liberul acces la informaiile de interes public.

8.5.3. Circuitul facturilor si celorlalte documente care angajeaz financiar ____________

8.5.3.1. Circuitul facturilor este definit de prevederile OMFP nr. 1850/2004 privind registrele
i formularele financiar - contabile, conform cruia "nregistrrile n contabilitate se fac
cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor dup data de ntocmire sau de intrare a
acestora n unitate i sistematic, n conturi sintetice i analitice".
8.5.3.2. La nregistrarea facturilor se vor respecta urmtoarele prevederi:
- toate facturile intrate n instituie vor avea notat pe ele numrul de nregistrare alocat n
registrul de eviden a documentelor intrate,
- n cazul existenei unei adrese de naintare se va specifica c factura este anex la .....
(respectiva adresa) i se va trece pe ea numrul de nregistrare respectiv;
- este interzis existena n instituie a facturilor nenregistrate.
8.5.3.3. Toate facturile si celelalte documente care implica financiar ____________
vor fi predate dup nregistrare efului Serviciului Contabilitate care va dispune nregistrarea
obligaiei de plat fa de terii creditori n evidena contabil.
8.5.3.4. Dup nregistrarea obligaie de plat, facturile vor fi predate Compartimentului de
specialitate (administrativ).

9
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 10 din 40
Exemplar nr.: 1

8.5.3.5. Compartimentul de specialitate va aplica pe toate toate facturile trimise spre plata viza
de confirmare a realitii si legalitii.
8.5.3.6. Facturile trimise spre plata vor avea anexate toate documentele justificative necesare -
Contracte, Comenzi, PV de recepie, Devize, Hotrri ale ____________, Convenii, Hotrri
judectoreti, Titluri executorii, etc, precum si de Anexele ALOP. In caz contrar, se napoiaz
Compartimentului de specialitate.
8.5.3.7. Toate documentele care implica financiar ____________, inainte de a fi trimise spre
plata, se supun Controlului financiar preventiv propriu in urma cruia vor purta .viza CFPP.

8.5.4. Circuitul ALOP

8.5.4.1. Compartimentele de specialitate vor asigura, n concordan cu situaia existent,
fazele de elaborare i semnare a documentelor pentru angajarea, lichidarea i ordonanarea
cheltuielilor, Inclusiv prezentarea proiectelor de operaiuni pentru acordarea vizei de control
financiar preventiv.
8.5.4.2. Circuitul documentelor pentru ncadrarea n prevederile OMFP nr. 1792/2002 pentru
aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata
cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor
bugetare i legale, rmne cel existent la ora actual n instituie.
8.5.4.3. Toate documentele ALOP vor fi semnate de sefii Compartimentelor de specialitate
(secretar si administrator ) din ____________ si confirmate prin viza CFPP. Pe tot circuitul,
documentele ALOP vor fi nregistrate in Registrul special ALOP.
8.5.4.4. Compartimente de specialitate emit cele trei Anexe ALOP, Propunerea de plata
(Anexa 1), Angajamentul bugetar individual sau global, incadrat la Titlul de cheltuiala
bugetara (Anexa 2) si Ordonantarea de plata (Anexa 3).
8.5.4.5. Propunerea de plata (Anexa 1) emisa de Compartimente de specialitate este predata
Serviciului Contabilitate care verifica clasificatia bugetara, identificnd poziia bugetara prin
care cheltuiala in cauza a fost prinsa in Bugetul aprobat al ____________ si vizeza
documentul in cauza.
8.5.4.6. Trimestrial efului Serviciului Contabilitate va verifica dac facturile intrate n
instituie i nregistrate n contabilitate, au urmat fazele de angajare, lichidare i ordonanare
sau au fost restituite (ca urmare a constatrii unei erori).

8.5.5. In cazul corespondentei trimise, se parcurge traseul invers.

8.5.6. Toate documentele si nregistrrile acestei proceduri se arhiveaz conform normelor
legale.

9. RESPONSABILITI

10
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 11 din 40
Exemplar nr.: 1

9.1. Director ____________

9.1.1. Primete corespondenta in mapa si o directioneaza ctre persoanele responsabile, cu
rezoluiile respective
9.1.2. Asigura resursele necesare desfurrii activitile in cadrul procedurii

9.2. Secretarul sef

9.2.1. Organizeaz preluarea corespondentei repartizata, inregistrearea destinatarul si
semneaz in Registrul intrari-iesiri;
9.2.2. Rspunde de meninerea Registrului intrari-iesiri general;
9.2.3. Inregistreaz corespondenta in Registrul intrari-iesiri general si o transmite directorului
____________;
9.2.4. Difuzeaz corespondenta in cadrul secretariatului si o nregistreaz in Registrul intrari-
iesiri, avnd grija ca destinatarul sa semneze de primire.
9.2.4. Rspunde de inregistrarea in Registrului intrari-iesiri general a tuturor documentelor
intrate, ieite sau intocmite pentru uz intern.
9.2.5. Constituirea dosarelor, inventarierea si predarea lor la Arhiva
9.2.6. Confruntarea cu Registrul intrari-iesiri, o data pe luna, intre 1 si 5 ale fiecrei luni,
lund masuri pentru completarea tuturor poziiilor unde au fost nregistrate actele repartizate
departamentului, in luna anterioara
9.2.7. Rspunde de intocmirea proiectului de nomenclator propriu
9.2.8. Ia masuri pentru respectarea nomenclatorului propriu.

9.3. eful Serviciului Contabilitate

9.4.1. Rspunde de respectarea circuitului facturilor si a celorlalte documente care implica
plai din fondurile ____________
9.4.2. Coopereaz cu celelalte compartimente pentru respectarea legalitii privind intocmirea,
semnarea, aprobarea, confirmarea, avizarea si circuitul documentelor care angajeaz financiar
____________

9.4. Angajaii
9.4.1. Rspund de respectarea procedurii.

9.5. RAC
9.5.1. Tine sub control Procedura, formularele si nregistrrile corespunztoare;
9.5.2. Se preocupa de instruirea personalului atat profesional cat si din punct de vedere al
SMC viznd imbunatatirea continua a activitilor in cadrul Procedurii.

11
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 12 din 40
Exemplar nr.: 1

10. ANEXE

Nr. Denumirea Elabora- Aprobat Nr.de Difuzare Arhivare Alte

anexa anexei tor exemplare loc perioa-
da
0 1 2 3 4 5 6 7 8
1 Diagrama flux 3 Contabilitate
circuitul Administrativ
documentelor Secretariat
2 Formulare 3 Contabilitate
financiar Administrativ
contabile si Secretariat
circuitul
acestora
3 Circuit 3 Contabilitate
Propunere Administrativ
Angajament Secretariat
Ordonantare
4 Circuit Referat 3 Contabilitate
de necesitate/ Administrativ
comanda Secretariat
5 Circuit factura 3 Contabilitate
Administrativ
Secretariat
6 Circuit NIR 3 Contabilitate
materiale Administrativ
Secretariat
7 Circuit NIR 3 Contabilitate
obiecte de Administrativ
inventar Secretariat
8 Circuit NIR 3 Contabilitate
alimente Administrativ
Secretariat
9 Circuit bon 3 Contabilitate
consum Administrativ
Secretariat
10 Circuit bon de 3 Contabilitate
consum benzina Administrativ
Secretariat
11 Circuit cerere 3 Contabilitate
cazare Administrativ
Secretariat

11. Cuprins

Numarul Denumirea componentei din cadrul procedurii operationale Pagina

12
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 13 din 40
Exemplar nr.: 1

componentei
in cadrul
procedurii
operationale
Coperta
1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea
editiei sau, dupa caz, a reviziei START in cadrul editiei procedurii
operationale
Docum 2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii
entele operationale Se Corespondenta
Docum
care nregistreaz adresat CCD, prin
entele3. Lista cuprizandipersoanele la carecurieri
pot, se difuzeaza
sau direct editia sau, dupa,
constitu
Docum se expediaz DA

emise caz, revizia din cadrul editieideprocedurii la ceteni, operationale

precum
ie
entele imediat, spre operationale Sunt adresate greit
l toate actele
de CCD4. Scopul procedurii DA NU
Registru
corespo
Docum
emise rezolvare ntocmite
Sunt de
Documente secrete
intrri/
avnd 5. Domeniul
Primirea, expedierea i de aplicare
pstrarea a procedurii
documentelor secrete se face operationale
NU

dendenta
entele
CCD instituiei
conform dispoziiilor din actele normative n vigoare compartimentele de Registr
Ieiri
Registr
Facturi
destina6. Documentele de referinta aplicabile activitateactivitatii
proprii, se procedurale general
externa
cu
avnd competente, uu
i n
ia
Propun 7. Definitii si abrevieri ale DA
termenilor
nregistreaz
Sunt utilizati
la
Documente de la ceteni in procedura
Registr
a CCD
circuit
destina comunicndu- intrri/
intrri/
Docum
exterior
ere de operationala
Sesenregistreaz i Ii se secretar
NU
e pe
intern
ia
entelen aceasta Ieiri
ieiri
ul
Docum CCD
plata 8. Descrierea
aplic, n procedurii
colul din operationale
dreapta speciale
n CCD
exterior
anexate emitentului, Dup nregistrare actele servicii
Registr
din
Angaja
entele 9. sus, numrul
Responsabilitati de nregistrare
si raspunderi in derularea activitatii de
ul CCD
acestora respectiv se predau n map, spre e de
cadrul
ment 10.
carede care
Anexe, se comunic
inregistrari, pe
arhivariloc evident
petiionarului. NU
a fi Sunt
vizatedocumentede directorul eviden
CCD
plata11.
angajea Cuprinspetiionarului. DA
aa
Se CCD
predau care idup apoi
implic vor fi
nregistrare
Ordona
z distribuite funcionarilor Docum
speciale
nare de financiar
efului CCD
Serviciului entelor
financia care au atribuii legate diverse,
plata
r CCD Contabilitate
Dup care
nregistrarea va dispune care
de coninutul
nregistrarea acestora.de
obligaiei pe
obligaie de plat, implica
tipuri
plat fa vor defiteriipredate creditori n plai
Documentele Compartiment de
evidena
Compartimentelor contabil din
se ele de docume
nregistreaz despecialitate
specialitate fonduril
nte si/
n Registrul DA
vor ntocmi e sau
CCD
EsteNUAnexa 1
fiecrui Documentele compart
serviciu din Este predat
ALOP imente,
care face Serviciului
Propunerea de activit
parte Contabilitate careCompartimentele de
plata (Anexa i
personalul verific clasificaia specialitate vor 1) aplica pe
creia i-au bugetar i vizeaztoate facturile Angajamentul trimise spre
fost documentul n cauz plata viza de confirmare a
bugetar
repartizate realitii Toate si legalitii.
(Anexa
documentele 2)
documentele Facturile trimise spre
suntOrdonanarea
verificate CFPP plata
vor avea Sunt deanexate
vizate toate
platCFPP NU
documentele (Anexa Justificative
DA 3)

necesareDocumentelesi documentele merg la

Anexa 1: Diagrama flux CIRCUITUL ALOP. Serviciul
DOCUMENTELOR Toate documentele
contabilitate care
trebuie sa fie semnate
le Introduc n evidena de
Trimestrial eful Serviciului
administrator.
contabil emind i
Contabilitate va verifica dac
facturile intrate n de
documentele plat i
instituie
Personalul efectiv
nregistrateCCD OP,
In CEC, etc.
rspunde
contabilitate, personal
au
urmat fazele
de evidena, pstrarea i folosirea de angajare,
lichidare i ordonanare sau au
actelor CCD
fostnrestituite
cazul
nregistrrile corespondentei
13
 conform normelor in
vigoare invers
PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 14 din 40
Exemplar nr.: 1

14
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 15 din 40
Exemplar nr.: 1

Aprobat,
Director prof. _____________

FORMULARE FINANCIAR-CONTABILE
I
CIRCUITUL ACESTORA

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
1. Anexa nr. 1 la 1 Document de stabilire a Toate nainte cu 2-3 zile de Director Ordonator principal de 1 ex. Serviciul
OMFP 1792/2002 necesarului de bunuri ce compartimente data aprovizionrii Contabil ef credite, persoana contabilitate
Propunere de urmeaz a fi aprovizionate le funcionale mputernicit sa acorde
angajare a unei viza de CFPP
cheltuieli
2. Anexa nr. 2- 1 Document de angajament al Serviciul n momentul ntocmirii n momentul Director Ordonator principal de 1 ex. Serviciul
Angajament fondurilor bugetare, specific Contabilitate referatului de necesitate ntocmirii Contabil ef credite, persoana contabilitate
bugetar unei operaiuni noi care referatului de mputernicit sa acorde mpreun cu
individual/global urmeaz s se efectueze pe necesitate viza de CFPP angajamentul
baza bugetelor aprobate legal

3. Anexa nr. 3- 2 Document de confirmare a Serviciul La fiecare operaiune Operativ Director Birou contabilitate 1 ex.
Ordonanare de exigibilitii unei pli, contabilitate economic care implic Contabil ef pentru nscrierea datelor Trezorerie
plat aferent reprezentnd o obligaie cert, Administrator efectuarea plii din col.1; 1 ex. Serviciul
achiziiilor publice suma datorat stabilit Persoana mputernicit contabilitate
pentru activitatea pentru acordarea vizei mpreun cu
curent i de CFPP; documentele
investiii, pentru Ordonator de credite justificative
transferuri, prime pentru aprobare ;
sau alte pli din Serviciul contabilitate

15
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 16 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
fonduri publice pentru ntocmirea
acordate documentelor de plat.
beneficiarilor
legali, pentru
virarea datoriilor
ctre bugetul de
stat, bugetele de
asigurri sociale,
bugetul local
4. Angajament de 1 Servete ca: Persoana care n momentul lurii Director Circul la persoana n 1 ex. Serviciul
plat - angajament de plat a unei ii ia angajamentului de plat Contabil ef faa creia s-a luat contabilitate
sume ce reprezint o pagub angajamentul angajamentul (organ de
adus unitii; control, jurisconsult sau
- titlu executoriu pentru alte persoane desemnate
recuperarea pagubelor; n acest scop) pentru
- titlu executoriu pentru semnare.
executarea silit, n caz de
nerespectare a
angajamentului.

5. Balana de 1 Servete: Serviciul Lunar sau cel mai trziu Dou zile de Director Nu circul, este 1 ex. Serviciul
verificare analitic - la verificarea exactitii contabilitate la sfritul perioadei la finele lunii Contabil ef document de Contabilitate
nregistrrilor; pentru care se ntocmesc sau perioadei nregistrare.
- la controlul concordanei situaiile financiare
dintre contabilitatea sintetic
i analitic;
- la ntocmirea situaiilor
financiare.
6. Balana de 1 Document pentru verificarea Serviciul Lunar Dou zile de Director Nu circul, este 1 ex. Serviciul
verificare sintetic exactitii nregistrrilor contabilitate la finele lunii Contabil ef document de sintez. Contabilitate
contabile i controlul
concordanei dintre

16
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 17 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
contabilitatea sintetic i cea
analitic.
7. Bon de consum 2 Document pentru eliberarea Administrator n momentul eliberrii Trei zile de la Contabil ef La gestiunea de 1 ex.
din magazie a materialelor din magazie a ntocmirea materiale pentru Administraie
pentru consum; materialelor pentru bonului de eliberarea cantitilor 1 ex. la cotor
Document de scdere din consum consum prevzute; Serviciul
gestiune; La serviciul financiar contabilitate
Document justificativ de contabil.
nregistrare n evidena
magaziei i n contabilitate .
8. Bon de micare a 2 Servete ca: Administrator n momentul predrii- Trei zile de la Director La persoana care Serviciul
mijlocului fix - document justificativ de primirii mijlocului fix ntocmirea Contabil ef aprob micarea Contabilitate
predare-primire a mijloacelor bonului de mijlocului fix n cadrul (exemplarul
fixe ntre dou locuri de micare a unitii (ambele 1);
folosin ale unitii; mijlocului fix exemplare); La sectia
- document de nsoire a La secia (serviciul, (serviciul,
mijloacelor fixe pe timpul atelierul, subunitatea) atelierul,
transportului de la secia sau predtoare(ambele subunitatea)
subunitatea predtoare la cea exemplare); predatoare
primitoare; La secia (serviciul, (exemplarul 2).
- document justificativ de atelierul, subunitatea)
nregistrare n evidena inut primitoare (mpreun cu
de responsabilul cu mijlocul fix
mijloacele fixe la locurile de (exemplarul 1);
folosin i n contabilitate. - la compartimentul
financiar-contabil
(exemplarul 1).
9. Bugetul anual de 3 Stabilirea pe titluri bugetare i Director La termenul stabilit de Director Primrie, Consiliu sau 1 ex. Primrie
venituri i cheltuieli pe articole a cheltuielilor i Contabil ef ordonatorul principal de Contabil ef I.S.J. pentru aprobare; 1 ex.
veniturilor pe total an i pe credite Ordonatorul de credite. Contabilitate
trimestre. 1ex.Trezorerie
10. Carnet CEC pentru 1 Document pentru ridicare de Casier Pli salarii i alte La data plii Director La persoanele care au 1 ex Serviciul

17
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 18 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
ridicare numerar numerar. cheltuieli Contabil ef specimene de contabilitate
semnturii n trezorerie
i la Trezoreria Braov

11. Carnetul de munc 1 nregistrarea calitii de Secretariat Operativ Director Nu circul. La serviciul
salariat i a drepturilor secretariat
salariale; Se pred sub
Stabilirea vechimii n munc semntur la
i cuantum pensie n dosarul ncetarea
de pensionare. activitii
salariatului n
instituie.
12. Centralizator stat de 2 Centralizarea drepturilor de Secretariat 2 zile Operativ Director Ordonatorul de credite 1 ex.
plat salarii personal pentru calculul pentru Contabil ef Contabil ef Secretariat
sumelor totale de ridicat din certificarea 1 ex. Serviciul
Trezorerie. legalitii contabilitate
13. Cerere pentru 2 Solicitare deschidere credite Serviciul Lunar/trimestrial Pn n data Ordonatorul Contabil ef pentru viza 1 ex. ordonator
deschiderea bugetare de ctre ordonatorul contabilitate de 15 a lunii principal de CFPP; de credite
creditelor bugetare principal de credite. sau credite Aprobare director 1 ex. Serviciul
trimestrului contabilitate
anterior
14. Chitan pentru 3 Document justificativ pentru Casier La data ncasrii sumei, La data Contabil ef La depuntor, 1 ex.
operaii n lei depunerea unei sume n n funcie de operaiunile ncasrii Contabilitate Depuntor
numerar la casieria unitii; efectuate sumei 1 ex. La cotor
Document justificativ de Serviciul
nregistrare n registrul de contabilitate
casa i n contabilitate. 1 ex. Anexa la
registrul de
casa
15. Chitan pentru 3 Servete ca: Casier La data ncasrii sumei, La data Contabil ef Circul la 1 ex.
operaiuni n valut - document justificativ n funcie de operaiunile ncasrii depuntor/pltitor, Depuntor

18
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 19 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
pentru ncasrile i plile n efectuate sumei exemplarul 1, cu 1 ex. La cotor
valut efectuate n numerar; stampila unitii; Serviciul
- document justificativ de Exemplarul 2 este contabilitate
nregistrare n registrul de folosit ca document de 1 ex. Anexa la
cas n valut i n verificare a registrul de
contabilitate. operaiunilor casa
nregistrate n registrul
de casa n valut.
16. Condic de 1 Document pentru evidena Secretariat Zilnic Zilnic Director Direciune Serviciul
prezen zilnic a personalului prezent secretariat
n unitate.
17. Contract de 3 Document privind nchirierea Serviciul n momentul n momentul Ordonatorul Serviciul Contabilitate 1 ex. Serviciul
concesionare, de spaii. Contabilitate concesionrii, nchirierii concesionrii principal de Beneficiar Contabilitate
nchiriere n nchirierii credite 1 ex. la
conformitate Director Concesionar,
cu H.C.L. Contabil ef chiria
1 ex. la
ordonatorul
principal de
credite
18. Contract/ 2 Document privind achiziiile Serviciul n momentul contractrii/ n momentul Director Beneficiar 1 ex. Serviciul
comand de publice. contabilitate comandrii de achiziii contractrii/ Contabil ef Contabilitate
achiziii publice publice comandrii 1 ex.
de achiziii Beneficiar
publice
19. Decizia de angajare 3 Document privind angajarea Direciune n momentul Director Secretariat 1 ex.
sau avansare a personalului didactic auxiliar angajrii/avansrii Contabil ef Secretariat
personalului i nedidactic 1 ex.
inclusiv pentru Direciune
cumulul de funcii 1 ex.
Beneficiar

19
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 20 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
20. Decizie de : 2 Document privind angajarea I.S.J. n momentul acordrii/ n momentul Director Serviciul resurse umane 1 ex.
- acordare salariu personalului didactic i Direciune numirii acordrii/ Contabil ef Secretariat Secretariat
de merit drepturi salariale numirii 1 ex. I.S.J.
- numire cu caracter
temporar a
personalului de
execuie pe funcii
de conducere
Alte drepturi
salariale
21. Decizie de imputare 2 Servete ca: Direciune n momentul constatrii Director Circul: Serviciul
- document de imputare a Serviciul pagubei Contabil ef - la persoana Contabilitate
valorii pagubelor produse; contabilitate desemnat pentru (exemplarul 1)
- titlu executoriu din acordarea vizei Persoana care
momentul comunicrii; CFPP(ambele a produs
- document de nregistrare exemplare); paguba
n contabilitate. - la conductorul (exemplarul 2)
unitii, pentru semnare
(ambele exemplare);
- la persoana (sau
persoanele)
rspunztoare de
paguba adus unitii
(ambele exemplare).
22. Declaraie privind 2 Document privind contribuia Serviciul Pana la data de 25 a lunii n data de 25 Director A.J.O.F.M. 1 ex. Serviciul
obligaia de plat la la asigurrile de omaj ale contabilitate/ curente pentru luna a lunii Contabil ef Contabilitate
fondul de omaj angajatorului i asiguratului. Secretariat precedent curente 1 ex. AJOFM
pentru luna
precedent
23. Declaraie privind 2 Document privind contribuia Serviciul Pana la data de 25 a lunii n data de 25 Director Casa Judeean de 1 ex. Serviciul
obligaiile de plat la asigurrile sociale ale contabilitate/ curente pentru luna a lunii Contabil ef Pensii Contabilitate
ctre bugetul angajatorului i asigurailor. Secretariat precedent curente 1 ex. C.J.P.

20
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 21 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
asigurrile sociale pentru luna
precedent
24. Declaraie privind 2 Document privind obligaiile Serviciul Pana la data de 25 a lunii n data de 25 Director Administraia 1 ex. Serviciul
obligaiile de plat la bugetul consolidat al contabilitate/ curente pentru luna a lunii Contabil ef Financiar Contabilitate
la bugetul statului. Secretariat precedent curente 1 ex.
consolidat al pentru luna Administraia
statului precedent Financiara
25. Declaraie privind 2 Document privind contributia Serviciul Pana la data de 25 a lunii n data de 25 Director Casa Judeean de 1 ex. Serviciul
obligaiile de plat la asigurrile sociale de contabilitate/ curente pentru luna a lunii Contabil ef Asigurri de Sntate Contabilitate
la fondul santate ale angajatorului i Secretariat precedent curente 1 ex. C.J.A.S.
asigurarilor de asiguratului. pentru luna
sntate precedent
26. Decont de cheltuieli 1 Servete ca: Titularul La ntoarcerea din 3 zile de la Director Circul: 1 ex. Serviciul
pentru deplasri - document pentru deplasrii deplasare ntoarcerea Contabil ef - la persoanele Contabilitate
externe decontarea de ctre titularul din deplasare autorizate s verifice
de avans a cheltuielilor legalitatea actelor
efectuate (n valut i n lei), justificative de
cu ocazia deplasrii n cheltuieli, exactitatea
strintate; calculelor privind
- document pentru stabilirea sumele decontate la
diferenelor de primit sau de ntoarcerea din
restituit de titularul de avans; deplasare i calculul
- document justificativ de eventualelor penalizri
nregistrare n registrul de de ntrziere, care
cas (n valut) i n semneaz de verificare;
contabilitate. - la persoanele
autorizate s exercite
CFPP;
- la casieria unitii .
27. Dispoziie de plat 1 Dispoziie pentru casierie, n Serviciul n momentul plii n momentul Director Circul: 1 ex. Serviciul
ctre casierie vederea achitrii n numerar a contabilitate plii Contabil ef - la persoana contabilitate
unor sume, potrivit autorizat s exercite

21
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 22 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
dispoziiilor legale, inclusiv a CFPP;
avansurilor aprobate pentru - la persoanele
cheltuieli de deplasare, autorizate s aprobe
precum i a diferenei de plata sumelor
ncasat de ctre titularul de respective;
avans n cazul justificrii unor - la casierie;
sume mai mari dect avansul - la compartimentul
primit, pentru procurare de financiar-contabil.
materiale etc.;
Document justificativ de
nregistrare n registrul de
casa i n contabilitate, n
cazul plilor n numerar
efectuate fr alt document
justificativ.
28. Dispoziia de 1 Dispoziie pentru casierie, n Serviciul n momentul ncasrii n momentul Director Circul: 1 ex. Serviciul
ncasare ctre vederea ncasrii n numerar a contabilitate ncasrii Contabil ef - la persoana contabilitate
casierie unor sume care nu reprezint autorizat s exercite
venituri din activitatea de CFPP;
exploatare, potrivit - la persoanele
dispoziiilor legale; autorizate s aprobe
Document justificativ de ncasarea sumelor
nregistrare n registrul de respective;
casa i contabilitate. - la casierie;
- la compartimentul
financiar-contabil.
29. Document pentru 2 Virarea ntre capitole cu Serviciul La solicitarea Director Contabil ef pentru viza 1 ex. la
efectuarea, respectarea Legii Finanelor contabilitate ordonatorului de credite, CFPP ; ordonatorul
ncepnd cu Publice sau a Legii Finanelor cnd este cazul Aprobarea principal de
trimestrul al III-lea, Publice Locale a creditelor pe ordonatorului de credite
a virrilor de baza unor justificri, detalieri credite. 1 ex.
credite bugetare de i necesiti privind execuia Serviciul

22
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 23 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
la un capitol la alt bugetar pn la finele anului. contabilitate
capitol sau ntre
subdiviziuni
30. Extras de cont 3 Servete la comunicarea i Serviciul Circul: Serviciul
nebancar solicitarea de la debitor a contabilitate - la conductorul Contabilitate al
sumelor pretinse, rmase compartimentului unitii
neachitate, provenite din financiar-contabil i emitente
relaii economico-financiare conductorul unitii (exemplarul 3,
i ca instrument de conciliere emitente, pentru exemplarul 2);
prearbitral. semnare (toate Serviciul
exemplarele); Contabilitate al
- la unitatea debitoare unitii
(exemplarele 1 i 2). debitoare
(exemplarul 1).
31. Factur 3 Document pentru decontarea Serviciul Operativ Director Semntur i tampil 1 ex furnizor
serviciilor prestate (nchirieri contabilitate Contabil ef furnizor; 1 ex beneficiar
de spaii) Semnturi de primire de 1 ex Serviciul
la beneficiar. Contabilitate
32. Fia de eviden a 1 Servete ca document de Administrator La darea n folosin a Nu circul, este 1 ex. Serviciul
obiectelor de eviden a materialelor de obiectelor de inventar document de Contabilitate
inventar n folosin natura obiectelor de inventar, nregistrare.
a echipamentului i
materialelor de protecie date
n folosina personalului, pn
la scoaterea lor din uz.
33. Fia mijlocului fix 1 Servete ca document pentru Administrator La darea n folosin a Nu circul, este 1 ex. Serviciul
eviden analitic a mijlocului fix document de Contabilitate
mijloacelor fixe. nregistrare contabil.
34. Fi de magazie 1 Servete ca: Administrator La achiziionarea Nu circul, este 1 ex. Serviciul
- document de eviden la bunurilor document de Contabilitate
locul de depozitare a nregistrare.

23
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 24 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
intrrilor, ieirilor i
stocurilor bunurilor, cu una
sau cu dou uniti de msur,
dup caz;
- document de contabilitate
analitic n cadrul metodei
operativ-contabile (pe
solduri);
- surs de informaii pentru
controlul operativ curent i
contabil al stocurilor de valori
materiale.
35. Fiele fiscale F1 i 2 Documentul pentru stabilirea Secretariat Pn la data de 28 Director La instituie i la 1 ex.
F2 impozitului pe venitul global. februarie a anului n curs salariat. Secretariat
pentru anul fiscal anterior 1 ex. salariat
36. List de avans 2 Document justificativ de Secretariat Cu 5 zile nainte de Cu 5 zile Director La persoana 1 ex. Serviciul
pentru concediul de nregistrare n contabilitate; plecarea salariatului n nainte de Contabil ef mputernicit s contabilitate
odihn Document pentru stabilirea concediu plecarea exercite viza de CFPP; 1 ex.
drepturilor bneti privind salariatului n La casieria unitii Secretariat
indemnizaiile curente ale concediu pentru efectuarea
salariailor pe timpul plilor sumelor
efecturii concediului de cuvenite.
odihn.
37. List de 2 Servete ca: Comisia de Anual sau n situaiile Circul: Serviciul
inventariere - document pentru inventariere prevzute de lege - la comisia de Contabilitate
inventarierea bunurilor aflate inventariere; (exemplarul 1)
n gestiunile unitii; - la gestionar; Compartiment
- document pentru stabilirea - la compartimentul ul de verificri
lipsurilor i plusurilor de financiar-contabil; gestionare
bunuri (imobilizri, stocuri - la conductorul (exemplarul 2)
materiale) i a altor valori unitii;
(elemente de trezorerie etc.); - la unitatea creia i

24
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 25 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
- document justificativ de aparin valorile
nregistrare n evidena materiale primite n
magaziilor (depozitelor) i n custodie (exemplarul
contabilitate a plusurilor i 2).
minusurilor constatate;
- document pentru
ntocmirea registrului-
inventar;
- document pentru stabilirea
provizioanelor pentru
deprecieri;
- document centralizator al
operaiunilor de inventariere.
38. Not de 1 Document de nregistrare a Serviciul La fiecare operaiune n momentul Contabil ef Circul: 1 ex. Serviciul
contabilitate tuturor operaiunilor financiar contabilitate ntocmirii - la persoana Contabilitate
contabile (analitic i sintetic). autorizat s verifice i
s semneze
documentul;
- la persoana care
asigur contabilitatea
sintetic i analitic n
cadrul compartimen-
tului financiar-contabil.
39. Not de recepie i 2 Document pentru recepia Comisia de La achiziionarea 24 ore de la La gestionar pentru 1 ex. la factura
constatare diferene bunurilor aprovizionate; recepie i bunurilor ntocmirea ncrcarea cu bunurile 1 ex. la cotor
Document pentru ncrcarea administrator notei de materiale recepionate; Serviciul
n gestiune; recepie La serviciul financiar contabilitate
Act de prob n litigii cu pentru nregistrarea n
furnizorii; contabilitatea sintetic
Document justificativ de i analitic.
nregistrare n contabilitate.
40. Ordin de deplasare 1 Dispoziie ctre persoana De persoana nainte cu o zi de data nainte cu o Director La persoana 1 ex. Serviciul

25
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 26 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
delegat s efectueze care urmeaz deplasrii zi de data Contabil ef mputernicit s contabilitate
deplasarea; s efectueze deplasrii dispun deplasarea;
Document pentru decontarea deplasarea. La persoana care
de ctre titularul de avans a Secretariat efectueaz deplasarea;
cheltuielilor efectuate; La persoanele
Document justificativ de autorizate de la unitatea
nregistrare n contabilitate. unde s-a efectuat
deplasarea sa confirme
sosirea i plecarea
persoanelor n
delegaie;
Verificarea decontului
la financiar-
contabilitate .
41. Proces verbal de 3 Document de transfer bunuri; Serviciul n momentul predrii- Director Serviciul Contabilitate 1 ex. Serviciul
predare- Document justificativ de contabilitate primirii Contabil ef Contabilitate
primire(transferarea nregistrare n contabilitate. 1 ex. Gestionar
bunului fr plat) 1 ex.
beneficiar
42. Proces verbal de 3 Servete ca: Serviciul Director Circul: La furnizor
recepie, proces - document de nregistrare contabilitate Contabil ef - la persoanele care (antreprenor):
verbal de recepie n evidena operativ i n fac parte din comisie - la comparti-
provizorie, proces contabilitate; (exemplarele 1, 2 i 3); mentul
verbal de punere n - document de consemnare - la compartimentul financiar-
funciune a stadiului n care se afl care efectueaz contabil
obiectivul de investiii; operaiunea de CFPP (exemplarele 2
- document de apreciere a (exemplarul 2); i 3).
calitii lucrrilor privind - la compartimentul La beneficiar:
obiectivul de investiii; financiar-contabil - la
- document de aprobare a pentru verificarea i comparti-
recepiei (cod 14-2-5); nregistrarea mentul
- document de constatare a procesului-verbal de financiar-

26
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 27 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
ndeplinirii condiiilor de recepie (exemplarele 2 contabil
recepie provizorie a i 3). (exemplarul 1).
obiectivului de investiii (cod
14-2-5/a);
- document de aprobare a
recepiei provizorii a
obiectivului de investiii (cod
14-2-5/a);
- document de punere n
funciune a obiectivului de
investiii (cod 14-2-5/b).
43. Proces verbal de 2 Servete ca: Serviciul n momentul scoaterii din Director Circul : Serviciul
scoatere din - document de constatare a contabilitate funciune Contabil ef - la persoana autorizat Contabilitate
funciune a ndeplinirii condiiilor s aprobe scoaterea din (exemplarul
mijlocului fix/de scoaterii din funciune a funciune a mijloacelor 1);
declasare a mijloacelor fixe, de scoatere fixe, scoaterea din uz a La comparti-
bunurilor materiale din uz a materialelor de materialelor de natura mentul care
natura obiectelor de inventar obiectelor de inventar ine evidena
n folosin i de declasare a sau declasarea bunurilor mijloacelor
altor bunuri materiale dect materiale (ambele fixe
mijloacele fixe, potrivit exemplare); (exemplarul 2).
dispoziiilor legale; - la secie (serviciu,
- document de consemnare subunitate (ambele
a scoaterii efective din exemplare);
funciune a mijloacelor fixe, - la magazie (depozitul
de scoatere din uz a de materiale), pentru
materialelor de natura descrcarea gestiunii,
obiectelor de inventar n respectiv nregistrarea
folosin sau de declasare a n eviden a bunurilor
bunurilor materiale; materiale declasate
- document de predare la (ambele exemplare);
magazie a ansamblelor, - la magazia primitoare,

27
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 28 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
subansamblelor, pieselor pentru semnare de
componente i materialelor (ambele exemplare);
rezultate din scoaterea - la compartimentul
efectiv din funciune a financiar-contabil,
mijloacelor fixe, precum i (exemplarul 1);
din scoaterea din uz a - la compartimentul
bunurilor materiale propuse care a fcut propunerile
pentru declasare; de scoatere din
- document justificativ de funciune, din uz sau de
nregistrare n evidena declasare, pentru
magaziilor (depozitelor) i n nregistrare (exemplarul
contabilitate. 2).
44. Raport privind 2 Se evalueaz activitatea de Responsabil Trimestrial Data de 22 a Ordonator principal de 1 ex. Serviciul
activitatea de control financiar preventiv, C.F.P.P. lunii credite (Primria, I.S.J. Contabilitate
C.F.P.P. pe responsabilitile manageriale urmtoare Director, Contabil ef) 1 ex.
trimestru prin dezvoltarea unui sistem trimestrului Ordonatorul
de control intern eficient, se raportat principal de
identific i se evalueaz credite
riscurile privind patrimoniul
i fondurile publice, se
formuleaz opinii cu privire
la aciunile ce trebuie
ntreprinse n plan legislativ i
administrativ pentru
utilizarea ct mai corect i
eficient a fondurilor publice;
Documentul prezint totalul
operaiunilor supuse vizei de
CFPP, numr operaiuni i
valoare, din care refuzate la
viz
45. Registrul cartea 1 Servete: Serviciul La sfritul lunii Contabil ef Nu circul, este 1 ex. Serviciul

28
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 29 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
mare - la stabilirea rulajelor contabilitate (perioadei) document de Contabilitate
lunare i a soldurilor pe nregistrare contabil.
conturi sintetice, la unitile
care aplic forma de
nregistrare "pe jurnale";
- la verificarea
nregistrrilor contabile
efectuate;
- la ntocmirea balanei de
verificare.
46. Registrul de casa n 2 Servete ca: Casier Zilnic Zilnic Contabil ef La serviciul Casierie
valuta - document de nregistrare contabilitate (un (exemplarul 1)
operativ a ncasrilor i exemplar) cu Serviciul
plilor n valut, efectuate documente de ncasare Contabilitate
prin casieria unitii pe baza sau de plat; (exemplarul 2)
actelor justificative; Casier.
- document de stabilire, la
sfritul fiecrei zile, a
soldului de cas;
- document de nregistrare
n contabilitate a operaiunilor
de cas n valut.
47. Registrul de cas n 2 Document de nregistrare a Casier Zilnic Zilnic Contabil ef La serviciul Casierie
lei ncasrilor i plilor n contabilitate (un (exemplarul 1)
numerar efectuate prin exemplar) cu Serviciul
casieria unitii; documente de ncasare Contabilitate
Document de stabilire la sau de plat; (exemplarul 2)
sfritul fiecrei zile a Casier.
soldului de cas;
Document de nregistrare
zilnic n contabilitate a
operaiunilor de cas.

29
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 30 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l

48. Registrul inventar 1 Servete ca document Serviciul Se ntocmete la 31 decembrie Contabil ef Nu circul, este 1 ex. la
contabil obligatoriu de contabilitate nceputul activitii, la sau dup caz document de Serviciul
nregistrare a rezultatelor sfritul exerciiului nregistrare contabil. Contabilitate
inventarierii elementelor de financiar sau cu ocazia mpreun cu
activ i de pasiv; ncetrii activitii documentele
Prob n litigii. justificative
care au stat la
baza ntocmirii
lui
49. Registrul jurnal 1 Servete ca document Serviciul Zilnic sau lunar Contabil ef Nu circul, este 1 ex. la
contabil obligatoriu de contabilitate document de Serviciul
nregistrare cronologic i nregistrare contabil. Contabilitate
sistematic a modificrii mpreun cu
elementelor de activ i de documentele
pasiv ale unitii; justificative
Prob n litigii. care au stat la
baza ntocmirii
lui

50. Registrul numerelor 1 Servete ca document de Administraie n momentul drii n Nu circul, este 1 ex. Serviciul
de inventar la atribuire a numerelor de folosin document de Contabilitate
mijloace fixe inventar mijloacelor fixe nregistrare contabil.
existente n unitate, n
vederea identificrii lor.
51. Situaii financiare 2 Document contabil de sintez Serviciul Trimestrial i anual Data de 15 a Trezorerie, pentru 1 ex. Serviciul
trimestriale i prin care se prezint contabilitate lunii pentru confirmare solduri, Contabilitate
anuale (bilan elementele de activ, datorii i trimestrul conturi de disponibil, 1 ex.
contabil i anexele capital proprii ale instituiei la anterior ordonator principal de Ordonatorul
prevzute de lege) sfritul perioadei de credite, contabil ef. principal de
raportare, precum i n alte credite

30
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 31 din 40
Exemplar nr.: 1

Nr. Denumirea Nr. Se utilizeaz la Compartimen Data/ Termen de Persoanele Circula la: Locul de
crt. documentului exem tul/persoana perioada predare care Arhivare/
plare care ntocmirii vizeaz destinatar
l ntocmete documentu
l
situaii prevzute de lege.
52. Situaia privind 2 Centralizarea plilor la Serviciul Data de 30 a lunii n curs Data de 5 a Contabil ef i director 1 ex. Serviciul
monitorizarea cheltuielile de personal pe contabilitate lunii Contabilitate
cheltuielilor de luna n curs i pentru lunile urmtoare 1 ex.
personal pe lun anterioare. Ordonatorul
principal de
credite
53. Stat de plat burse 2 Document pentru calculul Secretariat Data de 30 a lunii n curs, Data de 2 a Contabil ef i la 1 ex. Serviciul
i ajutoare sociale drepturilor bneti pentru iar plata la nceputul lunii lunii casierie pentru plat contabilitate
plata burselor i a ajutoarelor urmtoare urmtoare 1 ex.
sociale ctre elevii care Secretariat
ndeplinesc condiiile legale
de acordare a acestor drepturi
bneti cuvenite.
54. Stat de salarii 2 Document pentru calculul Secretariat Lunar Data de 2 a Director Circul: Serviciul
drepturilor bneti cuvenite lunii Contabil ef - la persoanele contabilitate
salariailor precum i al urmtoare autorizate sa exercite (exemplarul 1)
contribuiilor aferente; CFPP i s aprobe plata Secretariat,
Document justificativ de (exemplarul 1); (exemplarul 2)
nregistrare n contabilitate.

Intocmit,
Contabil sef,
Ec. Craciun Mirela

31
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 32 din 40
Exemplar nr.: 1

ANEXA 3 APROBAT,
DIRECTOR

CIRCUIT Propunere-Angajament-Odonanare

- Documente
Conform Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ Serviciul Contabiliate

Emitere PAO n
Viza compartimentului de specialitate pentru
Contabilitate Acordare viza CFP
cheltuielile cu bunurile i serviciile
Contabil ndosariere n dosar
achiziionate
_____________ ____mpreun cu OP i extras
Adminisrtator ___________________
pentru chelt. bunuri i servicii pentru chelt. Contabil sef
bunuri i servicii aferente activitii CCD ____________________
Conform Deciziei nr.______________ _

Serviciul Secretariat
Viza compartimentului de SEMNTURI
specialitate pentru cheltuielile Contabil___________
de personal Administrator______
Secretar ____________ Secretar___________
conform Deciziei nr. Contabil sef________
ntocmit, _________________
Contabil ef,

Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008

BM/BR 2 ex

32
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 33 din 40
Exemplar nr.: 1

ANEXA 4 APROBAT,
DIRECTOR

CIRCUIT REFERAT DE NECESITATE / COMANDA

Persoana care Serviciul Contabilitate Director Serviciul Administrativ

solicit
Vizat privind existena Aprobare Aprovizionare
Emiterea
creditelor i ncadrarea n achiziionare Administrator
referatului /
articolul bugetar _____________
comenzii
Contabil sef
____________
Serviciul Contabilitate

Se ndosariaz n dosar_______
Contabil sef ___________________

SEMNTURI
Contabil sef ____________
Administrator ____________

ntocmit,
Contabil ef,

Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008

BM/BR 4 ex

ANEXA 5 APROBAT,

33
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 34 din 40
Exemplar nr.: 1

DIRECTOR

CIRCUIT FACTUR

Documentele care stau la baza ntocmirii Facturii :

- Referat / Comand vizat de CONTABIL EF privind existena creditelor, ncadrarea n articolul bugetar i aprobat de DIRECTOR pentru
achiziionare
- Alte documente specifice achiziiei (oferte sau direct de pe raft)

Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate

Operare intrare n Program Gestiunea

Materialelor Verificarea cantitativ, calitativ a produselor din Factur i NIR ndosariere n dosar
Listare NIR Vizat pentru BUN DE PLAT _______
Contabil sef Comisia de recepie Contabil sef
___________________ Administrator __________________ _______________________

SEMNTURI Comisia de recepie

Contabil sef ____________
Administrator ____________

ntocmit,
Contabil ef,
Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008
BM/BR 3 ex

ANEXA 6 APROBAT,

34
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 35 din 40
Exemplar nr.: 1

DIRECTOR
CIRCUIT NIR MATERIALE

Documentele care stau la baza ntocmirii NIR-ului :

- Referat / Comand vizat de CONTABIL EF privind existena creditelor, ncadrarea n articolul bugetar i aprobat de DIRECTOR
Factur nsoit de viz privind denumire produse pentru nregistrarea corect n evidenele contabilitii de gestiune (administrator+magaziner)

Serviciul Administrativ Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate

Emitere NIR Recepia cantitativ i calitativ a NIR original + Factur + Referat ndosariat
produselor din factur i NIR ________Contabil ___________________
Administator Comisia de recepie
____________________
NIR + Factur copie = ntocmire Fi de magazie
ndosariat n dosar copii / an Administrator
_________________________

SEMNTURI
Contabil ____________
Administrator ____________

Comisia de recepie - MITREA CARMEN

- COSTEA ELENA

ntocmit,
Contabil ef,
Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008
BM/BR 4 e
ANEXA 7 APROBAT,
DIRECTOR

35
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 36 din 40
Exemplar nr.: 1

CIRCUIT NIR OBIECTE DE INVENTAR

Documentele care stau la baza ntocmirii NIR-ului :

- Referat / Comand vizat de CONTABIL EF privind existena creditelor, ncadrarea n articolul bugetar i aprobat de DIRECTOR pentru
achiziionare
- Stabilire modalitate de achizionare
Cazul I cerere de ofert documente specifice (caiet de sarcini, oferte, contract, factur)
Cazul II achiziie directe de pe raft
Factur nsoit de viz privind denumire produse pentru nregistrarea corect n evidenele contabilitii de gestiune (administrator+magaziner), BUN DE
PLAT i subgestiune
Serviciul Administrativ Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ
Emitere NIR Recepia cantitativ i calitativ a Operarea drii n folosin pe Fia de gestiune pentru ntocmire
Administrator produselor din factur i NIR subgestiune n programul proces-verbal de predare-primire n
__________________ Stabilirea bunurilor care trec n Obiecte de inventar subgestiuni
subgestiune Listare fi de gestiune ndosariere n dosar subgestiuni
Comisia de recepie Contabil ____________ Administrator ______________

Serviciul Contabilitate SEMNTURI

NIR + Factur/Referat/ comand Contabil sef _________________
ndosariat n dosar ___ Administrator ____________
Operare n evidena sintetic a
subgestiunilor Comisia de recepie
Contabil ______________.

ntocmit,
Contabil ef,
Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008
BM/BR 5 ex
ANEXA 8 APROBAT,

36
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 37 din 40
Exemplar nr.: 1

DIRECTOR
CIRCUIT NIR ALIMENTE

Documentele care stau la baza ntocmirii NIR-ului :

- Referat / Comand vizat de CONTABIL EF privind existena creditelor, ncadrarea n articolul bugetar i aprobat de DIRECTOR
Factur nsoit de viz privind denumire produse pentru nregistrarea corect n evidenele contabilitii de gestiune (administrator+magaziner)

Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate

Emitere NIR din operarea facturii n Recepia cantitativ i calitativ a NIR original + Factur + Referat ndosariat ________
Program SICOS Gestiunea produselor din factur i NIR Contabil_________
Materialelor Comisia de recepie
Contabil__________
NIR+Factur copie = ntocmire Fi de magazie
ndosariat n dosar copii / an
Magaziner_______________

SEMNTURI
Contabil______________
Administrator__________
Magaziner_____________

Comisia de recepie - ______________

- ______________
- ______________
- ______________
- ______________

ntocmit,
Contabil ef,
Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008
BM/BR 4 ex
ANEXA 9 APROBAT,
DIRECTOR

37
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 38 din 40
Exemplar nr.: 1

CIRCUIT BON CONSUM

Documentele care stau la baza ntocmirii BC-ului :

- Normative de consum vizate de conductorul unitii conform Bugetului de venituri i cheltuieli aprobat pentru anul curent

Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ

Emitere BC Operare BC n Programul Gestiunea Operarea consumuri/ ieiri materiale
Administrator Materialelor n fia de magazie
_______________________ Contabil sef Administrator _____________
_________________________

SEMNTURI
Contabil sef_________________
Administrator____________

ntocmit,
Contabil ef,
Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008
BM/BR 2 ex

ANEXA 10 APROBAT,
DIRECTOR

38
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 39 din 40
Exemplar nr.: 1

CIRCUIT BON CONSUM BENZINA

Documentele care stau la baza ntocmirii BC-ului :

- Aprobare plafon 150 l/luna

Serviciul Administrativ Serviciul Contabilitate Sofer Serviciul Contabilitate

Emitere BC Operarea consum/ ieiri BCF n Achizitionare Operare BC n Programul CIEL

Adinistrator______ fia de magazie cu regim benzina intocmire NC
______ special Contabil_______
Mentionare pe BC serie/numar
BCF eliberat
Magaziner________

SEMNTURI
Contabil_________________
Administrator_____________
Sofer____________________
Magaziner________________

ntocmit,
Contabil ef,

Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008

BM/BR 4 ex

ANEXA 11 APROBAT,
DIRECTOR

CIRCUIT CERERE CAZARE

39
 PROCEDURA OPERAIONAL Ediia: 1
UNITATEA PRIVIND Nr.de ex.: 3
___________ CIRCUITUL DOCUMENTELOR Revizia: -
Serviciul Nr.de ex. :-
Contabilitate
Cod: P.O. 05 Pagina 40 din 40
Exemplar nr.: 1

Persoana care Serviciul Contabilitate Serviciul Administrativ Director Serviciul Administrativ

solicit
Completare Acordare numr de Verificare loc Aprobare Confirmare cazare la pers.
cerere tip nregistrare disponibil cerere fizica/juridica
Persoana Secretar________ Rezervare loc Administator Arhivat in dosar ______ (original)
fizica sau Vizat pt. tarif cazare Administrator Administrator_________
juridica Contabil sef____

Serviciul Contabilitate

Incasat contravaloare cazare si se

elibereaza chitanta
Se ndosariaz n dosar ______ registru
SEMNTURI cas (Copie cerere)
Secretar Magaziner___________
Administratot La cerere eliberare factura
Contabil Contabil_______________
Magaziner

ntocmit,
Contabil ef,

Valabil de la data de 01 IANUARIE 2008

BM/BR 3 ex

40