Vol.2 - P4 - Manual CNPP

UNIUNEA EUROPEANĂ GUVERNUL ROMANIEI
Instrumente
Fondul Social European Ministerul Dezvoltării Regionale și Structurale
Administrației Publice 2007-2013
Proiect cofinanțat din FSE prin Programul Operațional Dezvoltarea Capacității Administrative 2007 – 2013
Axa prioritară 2: Îmbunătățirea calității și eficienței furnizării serviciilor publice, cu accentul pus pe procesul de
descentralizare
Domeniul major de intervenție 2.2: Îmbunătățirea calității și eficienței furnizării serviciilor
Titlul proiectului: Servicii de realizare a Studiului privind introducerea unui sistem unitar actualizat de proceduri
operaționale în vederea eficientizării managementului la nivelul CNPP și al instituțiilor din subordine în cadrul proiectului
„Îmbunătățirea gestiunii documentelor în Casa Națională de Pensii Publice și instituțiile sale subordonate”
Nr. Contract finanțare: 346/08.10.2012, COD SMIS 26933
Beneficiar: CASA NAȚIONALĂ DE PENSII PUBLICE
STUDIU PRIVIND INTRODUCEREA UNUI SISTEM UNITAR ACTUALIZAT DE

PROCEDURI OPERAȚIONALE ÎN VEDEREA EFICIENTIZĂRII
MANAGEMENTULUI LA NIVELUL C.N.P.P. ȘI AL INSTITUȚIILOR DIN
SUBORDINE
MANUAL DE PROCEDURI AL SISTEMULUI DE PENSII PUBLICE DEZVOLTAT ÎN CADRUL

C.N.P.P. ȘI INSTITUȚIILE SUBORDONATE
- CASA NAȚIONALĂ DE PENSII PUBLICE -
- Volumul 2, Partea IV -
2014

Instrumente
PROCEDURI DE LUCRU
DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI EXECUȚIE BUGETARĂ

2141/3534
Instrumente

2142/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
descentralizare
operaționale în vederea eficientizării managementului la nivelul CNPP și al instituțiilor din subordine în cadrul
proiectului „Îmbunătățirea gestiunii documentelor în Casa Națională de Pensii Publice și instituțiile sale subordonate”
Structura emitentă Codul de individualizare PO – 01 – DEEB

Direcția Economică și Execuție Bugetară Ediția 3
Data intrării în vigoare: 21.03.2014
PROCEDURĂ PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI EXERCITARE

A VIZEI DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
ÎNTOCMIT BDD STRATEGY CONSULTING S.R.L.

2143/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
Scopul acestei proceduri este:
a) Stabilirea un set unitar de reguli cu caracter general cu privire la desfășurarea activității de exercitare a
controlului financiar preventiv propriu;
b) Stabilește modul de realizare a activității, compartimentele și/sau persoanele implicate;
c) Asigură urmărirea și controlul activității;
d) Asigura continuitatea activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului;
e) Sprijină activitatea de audit intern, alte organisme abilitate în acțiuni de auditare/control, precum și
conducerea instituției în procesul managerial.
2. DOMENIU
Fac obiectul controlului financiar preventiv proiectele de operaţiuni care vizează, în principal:
 angajamente legale şi credite bugetare sau credite de angajament, după caz;
 deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;
 modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv
prin virari de credite;
 ordonanţarea cheltuielilor;
 efectuarea de încasări în numerar;
 constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizării şi a stabilirii titlurilor de încasare;
 reducerea, eşalonarea sau anularea titlurilor de încasare;
 constituirea resurselor proprii ale bugetului Uniunii Europene, reprezentând contribuţia viitoare a României
la acest organism;
 recuperarea sumelor avansate şi care ulterior au devenit necuvenite;
 vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului sau al unităţilor
administrativ-teritoriale;
 concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului sau al unităţilor administrativ-
teritoriale;
 alte tipuri de operaţiuni, stabilite prin ordin al ministrului finanţelor publice.
Principalele sub-activităţi:
a) Organizarea controlului financiar preventiv propriu.
b) Exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

2144/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Principiile care guvernează activitatea:
 Competenţa profesională;
 Independenţa decizională în condiţiile separarii atribuţiilor;
 Obiectivitate;
 Conduita morală;
 Confidenţialitate;
 Incompatibilitate.
Activitatea se desfășoară în cadrul următoarelor entități:

 Compartimentele emitente ale proiectelor de operațiuni;
 Compartimentele cu atribuții în punerea în aplicare a proiectelor devenite documente.
Procedura se aplică de către:

 persoanele desemnate să exercite activitatea de control financiar preventiv propriu;
3. DOCUMENTE DE REFERINȚĂ
3.1 Reglementări internaționale:

 Nu este cazul.
3.2 Legislație primară:

 Legea 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu completările și modificările ulterioare;
 Legea nr. 69 din 16 aprilie 2010 privind responsabilitatea fiscal-bugetară, cu completările și modificările
ulterioare;
 Legea finanțelor publice nr. 500/2002, cu modificările și completările ulterioare;
 Legea nr. 82 din 24 decembrie 1991 a contabilităţii, republicată la 18 iunie 2008, cu modificările și
completările ulterioare;
 Ordonanța nr. 92 din 24 decembrie 2003 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările
ulterioare;
 Legea nr. 571 din 22 decembrie 2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;
 Legea nr. 188 din 8 decembrie 1999 privind Statutul funcţionarilor publici, cu modificările şi completările
ulterioare;

2145/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
 Ordonanţa de Urgență nr. 146 din 31 octombrie 2002 privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin
trezoreria statului, cu modificările și completările ulterioare;
 Legea nr. 94 din 8 septembrie 1992 privind organizarea şi funcţionarea Curţii de Conturi, cu modificările şi
 Legea nr. 234/2010 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern şi controlul financiar preventiv;
 Legea nr. 284/2010, privind salarizarea unitara a personalului plătit din fonduri publice;
 Ordonanţa de urgenţă nr. 94/2011 privind organizarea şi funcționarea inspecției economico-financiare;
 Ordonanța de Urgență nr. 119/1999 privind controlul intern si controlul financiar preventiv, republicată 2003;
 Legile bugetare anuale;
 Legile speciale în baza cărora se acordă drepturi unor categorii de persoane.
3.3 Legislație secundară:

 Hotărârea Guvernului nr. 257 din 20 martie 2011 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor Legii
nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice.
3.4 Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entității publice:

 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale
referitoare la exercitarea controlului financiar – preventiv - actualizat;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum și organizarea, evidența
și raportarea angajamentelor bugetare și legale;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917 din 12 decembrie 2005 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind organizarea si conducerea contabilității instituțiilor publice, Planul de conturi pentru
instituțiile publice și instrucţiunile de aplicare a acestuia cu modificările şi completările ulterioare;
 Ordinul nr. 616 din 19 mai 2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea, semnarea,
depunerea, componenţa şi modul de completare a situaţiilor financiare trimestriale ale instituţiilor publice în
anul 2006, precum şi modelele acestora;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 522/2003 privind aprobarea Normelor metodologice referitoare la
controlul financiar preventiv, cu modificările şi completările ulterioare;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 946/2005 privind aprobarea „Codului controlului intern”, cu
modificările şi completările ulterioare;

2146/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
 Ordinul nr. 3.512 din 27 noiembrie 2008 privind documentele financiar-contabile;
 Regulamentul de organizare și funcționare al CNPP;
 Organigrama CNPP;
 Cadrul general al operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv propriu aprobat prin Decizie;
 Fișele de post;
 Listele de verificare (check/list) anexe la Decizie;
 Alte decizii/documente emise de organul ierarhic superior;
 Bugetul anual al instituției, defalcat pe trimestre (fila de plan);
 Programul anual de achiziții publice.
4. DEFINIȚII ȘI ABREVIERI
Definiții:
Procedură operațională = Prezentarea formalizata, în scris, a tuturor pașilor ce trebuie urmați, a metodelor de
lucru stabilite și a regulilor de aplicat, în vederea realizării activității, cu privire la aspectul procesual;
Ediție a unei proceduri operaționale = Forma inițială sau actualizată, după caz, a unei proceduri operaționale,
aprobată și difuzată;
Revizuirea în cadrul unei ediții = Acțiunile de modificare, adăugare, suprimare sau alte asemenea, după caz,
a uneia sau a mai multor componente ale unei ediții a procedurii operaționale, acțiuni care au fost aprobate și
difuzate;
Angajament legal = Orice act cu efect juridic, din care rezultă sau ar putea rezulta o obligație pe seama
fondurilor publice sau a patrimoniului public;
Control financiar-preventiv = Activitatea prin care se verifică legalitatea și regularitatea operațiunilor efectuate
pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, înainte de aprobarea acestora;
Credit bugetar = Suma aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot ordonanța și
efectua plați în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate;
Legalitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta toate prevederile legale care îi sunt aplicabile, în vigoare
la data efectuării acesteia;
Regularitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor și regulilor
procedurale și metodologice care sunt aplicabile categoriei de operațiuni din care face parte;
Operațiune = Orice acțiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, indiferent
de natura acesteia;

2147/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Ordonator de credite = Persoana împuternicită prin lege sau prin delegare potrivit legii, să dispună și să aprobe
operațiuni;
Persoana desemnată să exercite viza de control financiar-preventiv = Persoana numita de conducătorul
entității publice pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu;
Proiect de operațiune = Orice document prin care se urmărește efectuarea unei operațiuni, în forma pregătită
în vederea aprobării sale de către autoritatea competentă, potrivit legii;
Raport trimestrial = Document obligatoriu întocmit de entitatea publică și care cuprinde situația statistică a
operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv și sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile
de viză.
Abrevieri:
CFPP = Control financiar-preventiv propriu;
VCFPP = Acordarea vizei;
RCFPP = Refuzul de acordare a vizei;
OC = Ordonator de credite;
FP = Buget-fila de plan;
CB = Credit bugetar;
REG = Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar preventiv;
S = Sigiliu;
L = Legalitate;
R = Regularitate;
PCFPP = Persoana desemnată să exercite controlul financiar-preventiv propriu;
CS = Compartiment de specialitate (funcțional);
O = Operațiune;
PO = Proiect de operațiune;
V = Verificare;
CGO = Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu;
CKL = Check/list-liste de verificare;
I = Întocmire;
A = Aprobare
SCF = Șeful compartimentului funcțional sau persoana desemnată să exercite viza de legalitate și regularitate;
PD = Persoana desemnată;
DEEB = Direcția Economică și Execuție Bugetară;

2148/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
AP = Aplicare;
RT = Raport trimestrial.
5. DESCRIEREA PROCEDURII
5.1. Generalități
Procedura își propune să surprindă acele aspecte generale ale activității de control financiar-preventiv propriu.
Pentru tratarea aspectelor specifice este obligatorie studierea în detaliu și însușirea legislației specifice.
Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, controlul financiar preventiv se exercită asupra
tuturor operaţiunilor care afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public.
Controlul financiar preventiv se exercită asupra documentelor în care sunt consemnate operaţiunile
patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, prin aprobarea lor de către directorul executiv în calitate
de ordonator de credite sau de persoană delegată de către acesta conform legii. Nu intră în sfera controlului
financiar preventiv analiza şi certificarea situaţiilor financiare şi/sau patrimoniale, precum şi verificarea
operaţiunilor deja efectuate.
Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punct
de vedere al:
 respectării tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operaţiunilor
(control de legalitate);
 îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor şi a regulilor procedurale şi metodologice care sunt
aplicabile categoriilor de operaţiuni din care fac parte operaţiunile supuse controlului (control de
regularitate);
 încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz (control bugetar).
Controlul financiar preventiv al operaţiunilor se exercita pe baza actelor si/sau documentelor justificative
certificate în privinţa realităţii, regularitatii şi legalităţii, de către conducătorii compartimentelor de specialitate
emitente sau de coordonatorii de compartimente.
Operaţiunile ce privesc acte juridice prin care se angajează patrimonial entitatea publică se supun controlului
financiar preventiv după avizarea lor de către compartimentele de specialitate juridică şi financiar-contabila.

2149/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor
ale căror acte si/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obţinerea vizei de control financiar
preventiv pentru operaţiuni care au la bază acte şi/sau documente justificative certificate sau avizate, care se
dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonerează de răspundere şefii compartimentelor de
specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.
Condiţiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se numesc în activitatea de control financiar preventiv

propriu:
Pot fi numite, în vederea exercitării controlului financiar preventiv propriu, persoanele care sunt angajate ale
entităţii publice sau, după caz, au capacitatea legală de a încheia un contract pentru îndeplinirea acestei atribuţii
şi care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
 au cetăţenie română şi domiciliul în România;
 cunosc limba romana, scris şi vorbit;
 au capacitate deplina de exerciţiu;
 au o stare de sănătate corespunzătoare, atestata pe baza de examen medical de specialitate;
 au studii superioare economice sau juridice. Prin excepţie, când nu exista persoane cu pregătire
superioară care sa îndeplinească prezentele condiţii, pot fi numite pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu şi persoane cu studii medii de specialitate economică;
 au o vechime efectivă în domeniul finanţelor publice de minimum 3 ani, în cazul instituţiilor publice, şi
de minimum 3 ani în domeniul financiar-contabil, în cazul celorlalte entităţi publice;
 nu au fost condamnate pentru săvârşirea unei infracţiuni care le-ar face incompatibile cu exercitarea
acestei activităţi;
 prezintă minimum două scrisori de recomandare.
Persoanele sunt altele decât cele care efectuează operaţiunea supusă vizei.
5.2. Documente utilizate

5.2.1.Conținutul și rolul documentelor
Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv propriu
 este un document obligatoriu, înregistrat și aprobat de conducătorul instituției;
 cuprinde toate proiectele de operațiuni care trebuie supuse vizei de control financiar-
preventiv, persoana desemnată pentru acea categorie de operațiuni, cadrul legal,

2150/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
documentele justificative obligatorii care trebuie avute în vedere în cadrul operațiunii
respective precum și obiectivele urmărite;
 se întocmește de către o persoana desemnată de conducătorul instituției, pe baza
propunerilor compartimentelor funcționale;
 se întocmește sub forma unui tabel în care se înscriu:
- operațiunea / documentul supus vizei de control financiar preventiv propriu;
- persoana desemnată să exercite viza CFPP;
- cadrul legal;
- documente justificative;
- obiectivele și conținutul controlului financiar preventiv propriu.
 circulă la persoanele desemnate să exercite viza de control financiar-preventiv, la
compartimentul audit și la compartimentele funcționale;
 se arhivează la DEEB.
Listele de verificare
 sunt documente de detaliu ale obiectivelor verificării, pentru fiecare operațiune cuprinsă în
cadrul general;
 constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele
desemnate, aceste persoane având totodată și obligația de a formula propuneri de
perfecționare a listelor de verificare;
 sunt întocmite de persoana desemnată de conducătorul instituției, pe baza propunerilor
compartimentelor funcționale și ale persoanelor desemnate să exercite viza de control
financiar preventiv;
 se aprobă de conducătorul instituției;
 circulă la persoanele desemnate să exercite viza de control financiar preventiv propriu
pentru aplicare;
Registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv

 este un document obligatoriu de evidență a operațiunilor supuse controlului financiar
preventiv propriu;
 are o structură stabilită prin act normativ (anexa nr.3 la OMFP nr.522/2003);

2151/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
 se întocmește de către persoanele desemnate să exercite viza de control financiar-
preventiv;
 nu circulă, fiind un document de evidență;
Proiect de operațiune
 orice document prin care se urmărește efectuarea unei operațiuni, în forma pregătită în
vederea aprobării sale de către autoritatea competentă, potrivit legii;
 se întocmește de către compartimentele funcționale cu atribuțiuni în respectiva activitate;
 circulă la:
- șeful de compartiment sau persoana desemnată pentru viza de legalitate și
regularitate;
- persoana desemnată să exercite viza de controlul financiar preventiv pentru viză;
- ordonatorul de credite pentru aprobare;
 se arhivează la compartimentul care a inițiat proiectul de operațiune.
Raport trimestrial cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu

 cuprinde situația statistică a operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv;
 cuprinde sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză;
 se întocmește de persoana desemnată;
 circulă la conducătorul instituției pentru aprobare;
 se depune la organul ierarhic superior, la termenele stabilite de acesta;
 se arhivează la compartimentul financiar-contabilitate.
5.2.2.Circuitul documentelor
Nr.crt Document PD CF SCF PCFPP OC
1 Cadrul general I AP AP A
2 Liste de verificare I AP A
3 Registrul operațiunilor I
4 Proiect de operațiune I L-R VCFPP sau RCFPP A
5 Raport trimestrial I A

2152/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
5.3. Resurse necesare
5.3.1.Resurse materiale
 birou de lucru;
 mobilier adecvat pentru păstrarea documentelor preluate spre verificare;
 imprimat-tipizat – registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv sau aplicație
informatică specială, în acest caz dotarea cu imprimantă și calculator fiind implicită;
 sigiliu special cu inscripția prevăzută de lege;
 legislație primară, secundară și alte reglementări precum și acces la aplicația informatică „legis”;
 rechizite necesare în mod curent;
 climat ambiental adecvat ( temperatură, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 funcționari publici desemnați să exercite viza de control financiar-preventiv; pentru buna desfășurare
a activității este necesară asigurarea unui număr corespunzător de persoane pentru aceste activități
precum și înlocuitori pentru perioadele în care titularii lipsesc.
5.3.3.Resurse financiare
 cheltuieli cu salariile aferente funcţionarilor publici/personalului contractual încadrat;
 sume aferente sporului prevăzut la art. 9, alin.(7) din OG 119/1999-actualizata;
 cheltuieli administrative.
6. MODUL DE LUCRU
Orice proiect de operațiune, după avizarea din punct de vedere al legalității și regularității trebuie supus
controlului financiar-preventiv, înainte de aprobarea lui de către ordonatorul de credite sau persoana delegată
cu asemenea competențe.
Acțiuni pregătitoare
a) Întocmirea cadrului general al operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv propriu; persoana
desemnată de către conducătorul instituției publice să întocmească proiectul de cadru general al
operațiunilor supuse vizei de control financiar-preventiv trebuie să aibă în vedere următoarele activități
sau etape:

2153/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
 studierea atentă a legislației primare, punând accent inclusiv pe Anexa nr.1 la OMFP
nr.522/2003;
 cunoașterea în detaliu a activității instituției;
 identificarea prealabilă, cu ajutorul persoanelor responsabile, a tuturor operațiunilor (documente
sau acțiuni prin care pot fi afectate fonduri publice sau patrimoniul public);
 însușirea legislației de specialitate din punct de vedere al respectivelor operațiuni (existența
documentelor justificative, autorizare legală, autorizare bugetară, termene, condiții, etc);
 întocmirea proiectului de cadru general al operațiunilor supuse vizei de control financiar-
preventiv, pe activități, în funcție de operațiuni, persoane desemnate și limitele de competențe
ale acestora);
 transmiterea proiectului persoanelor competente spre analizare ti eventual completare;
 transmiterea spre aprobare.
b) Întocmirea listelor de verificare (check/list)

Persoana desemnată de conducătorul instituției să întocmească listele de verificare (recomandat este
să fie aceeași persoană care a întocmit și proiectul cadrului general) parcurge următoarele etape:
 preluarea fiecărui proiect de operațiune cuprins în cadrul general al operațiunilor supuse vizei
de control financiar-preventiv;
 analiza proiectului din punct de vedere al:
- documentelor justificative care sunt obligatorii a însoți respectivul proiect de operațiune;
- existenței vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz;
- încadrării sumei în anumite limite (credite bugetare, plafoane, baremuri, etc).
- formei documentului: emitent, număr, dată, temei legal, etc.
Activitatea de control financiar preventiv propriu

Comportă cel puțin următoarele etape și activități:
a) Documentele care privesc operațiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea vizei de control financiar
preventiv (proiecte de operațiuni) se întocmesc de către compartimentele de specialitate care inițiază
respectiva operațiune, în forma și la temenele prevăzute de lege.
b) Se înaintează apoi conducătorului respectivului compartiment sau persoanei desemnate pentru
exercitarea avizului de legalitate și regularitate.

2154/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
c) După avizarea din punct de vedere al legalității și regularității (și a altor avize, dacă reglementările legale
o impun), proiectele de operațiuni, însoțite de documentele justificative obligatorii, sunt înaintate, sub
semnătură, pentru exercitarea controlului financiar-preventiv, persoanelor desemnate.
d) În exercitarea controlului financiar preventiv de către persoana desemnată, parcurgerea precizărilor din
cadrul general, precum și parcurgerea listei de verificare specifică operațiunii primite la viză este
obligatorie, dar nu și limitativă. Persoana respectivă poate extinde verificările ori de câte ori este necesar.
e) Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puțin unul din elementele verificării formale - completarea
documentelor în concordanță cu conținutul acestora, existența semnăturilor persoanelor autorizate din
cadrul compartimentelor de specialitate, existența actelor justificative specifice operațiunii prezentate la
viză - nu este îndeplinit, atunci operațiunea nu poate fi autorizată.
f) Pentru simplificarea și accelerarea circuitului administrativ, în astfel de situații nu se face consemnarea
refuzului de viză, procedându-se la restituirea documentelor către compartimentul care a inițiat
operațiunea, indicându-se în scris motivele restituirii.
g) După efectuarea controlului formal, persoanele desemnate să exercite controlul financiar-preventiv
înregistrează documentele în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control financiar-
preventiv și efectuează, de asemenea, prin parcurgerea listei de verificare, controlul operațiunii din punct
de vedere al legalității, regularității și după caz, al încadrării în limitele și destinația creditelor bugetare
sau în baremuri, limite, etc.
h) Dacă necesitățile o impun, în vederea exercitării unui control financiar-preventiv cât mai complet, se pot
solicita și alte acte justificative, precum și avizul de specialitate al compartimentului juridic.
i) Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate va fi comunicat conducătorului
instituției, pentru a dispune măsurile legale.
j) Dacă în urma verificării de fond operațiunea îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate și, după caz,
încadrarea în limitele și destinația creditelor bugetare sau în alte limite sau baremuri, se acordă viza prin
aplicarea sigiliului și a semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează la instituție.
k) Prin acordarea vizei se certifică implicit și îndeplinirea condițiilor menționate în listele de verificare.
l) Documentele vizate și actele justificative ce le-au însoțit sunt restituite, sub semnătura, compartimentului
de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în
Registrul operațiunilor prezentate la viza de control financiar preventiv propriu.
m) Dacă în urma controlului se constată că cel puțin un element de fond cuprins în lista de verificare nu
este îndeplinit, în mod normal, operațiunea nu îndeplinește condițiile de legalitate, regularitate sau, după
caz, de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare sau în alte limite și baremuri. În aceste
cazuri, persoanele desemnate să exercite controlul financiar-preventiv vor refuza, motivat, în scris

2155/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
acordarea vizei, consemnând acest fapt în Registrul privind operațiunile prezentate la viza de control
financiar preventiv.
n) Refuzul de viză argumentat și însoțit de actele justificative semnificative vor fi înaintate conducătorului
instituției, iar celelalte documente vor fi restituite, sub semnătura, compartimentelor de specialitate care
au inițiat operațiunea.
o) Conducătorul instituției publice poate decide, pe propria răspundere, continuarea operațiunii, chiar și în
condițiile refuzului de viză, cu excepția cazului în care viza s-a refuzat din cauza depășirii creditelor
bugetare.
p) Efectuarea pe propria răspundere a operațiunii refuzate la viza de control financiar-preventiv se face
printr-un act de decizie intern emis de conducătorul instituției.
q) O copie a acestui act va fi transmisă persoanei care a refuzat viza precum și compartimentului de audit
public intern.
r) Persoana desemnată să exercite controlul financiar-preventiv care a refuzat respectiva viză va informa
Curtea de Conturi, Ministerul Finanțelor Publice și CNPP despre continuarea operațiunii pe propria
răspundere.
s) Informarea CNPP se face de îndată ce continuarea operațiunii a fost dispusă, prin transmiterea unei
copii de pe actul de decizie intern și de pe motivația refuzului de viză.
t) Dacă prin operațiunea refuzată la viză, dar continuată pe propria răspundere de către conductorul
instituției se prejudiciază patrimonial instituția și daca conducerea CNPP nu a dispus măsurile legale, va
fi sesizat Ministerul Finanțelor Publice.
u) Informarea Curții de Conturi se face cu ocazia efectuării controalelor de descărcare de gestiune sau a
altor controale ce intră în competența sa.
v) La sfârșitul fiecărui trimestru, instituția publică, prin persoana desemnată, care este una din persoanele
care exercită controlul financiar-preventiv întocmește un raport trimestrial privind activitatea de control
financiar-preventiv. Acest document (model anexa nr.7 la OMFP nr.522/2003) cuprinde situația statistică
a operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv propriu, precum și sinteza motivațiilor pe care s-au
întemeiat refuzurile de viză (dacă este cazul) pentru perioada respectivă. Raportul se aprobă de către
conducătorul instituției și se înaintează CNPP la termenele stabilite de aceasta.
Rezultate urmărite:
 limitarea riscurilor astfel încât operaţiunile cu efect asupra fondurilor şi/sau patrimoniului public să fie dispuse
de conducătorul instituției cu respectarea condiţiilor de legalitate, regularitate şi încadrare în limitele şi
destinaţia creditelor bugetare disponibile.

2156/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
7. RESPONSABILITĂȚI
Compartimentele de specialitate:
 Întocmesc proiectele de operațiuni în limitele de competență pe care le au;
 Șeful compartimentului poartă responsabilitatea pentru semnătura de legalitate și regularitate.
Persoana desemnată să exercite controlul financiar-preventiv:

 Efectuează control preliminar (de formă);
 Restituie proiectul de operațiune în situația în care se constată vicii de formă;
 Efectuează controlul de fond;
 Acordă sau refuză viza, în funcție de rezultatele controlului;
 Înregistrează operațiunea în registrul operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv;
 Informează Ministerul Finanțelor Publice și Curtea de Conturi cu privire la operațiunile care au fost refuzate
la viză, dar au fost totuși efectuate pe răspunderea ordonatorului de credite;
 Întocmește raportul trimestrial privind activitatea de control financiar-preventiv.
Ordonatorul de credite:
 Numește persoanele care vor exercita activitatea de control financiar preventiv, cu aprobarea organului
ierarhic superior;
 Aprobă proiectele de operațiuni doar după ce acestea au primit viza de control financiar-preventiv;
 Decide dacă să continue pe propria răspundere operațiunile care au primit refuz de viză la controlul financiar-
preventiv;
 Evaluează persoanele care sunt desemnate să exercite controlul financiar-preventiv din punct de vedere al
activității desfășurate.
8. DISPOZIȚII FINALE
a) Procedura va fi difuzată în sistem controlat prin intermediul Listei de difuzare (Anexa 1) la structurile / persoanele
implicate în procesul activității procedurate. Aceasta se păstrează la emitent si se poate actualiza independent de
procesul de revizuire a procedurii.

2157/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
b) Procedura va fi revizuită ori de câte ori se consideră necesar (când apar modificări organizatorice sau ale
reglementărilor legale cu caracter general si intern etc.). Lista modificărilor (Anexa 2) va însoți procedura inițială
în procesul de avizare / aprobare, respectiv ediția nouă în procesul de difuzare.
c) Pe perioada absenței de la serviciu a persoanelor care utilizează prezenta procedură în vigoare, aplicarea acesteia
se va realiza de înlocuitorii de drept ai acestor persoane.
d) Procedura se aplică începând cu data de 21.03.2014.
9. ANEXE
a) Anexa 1 - Lista de difuzare a procedurii

b) Anexa 2 - Lista modificărilor
c) Anexa 3 – Schema logică a procedurii
d) Anexa 4 – Normarea procedurii
e) Anexa 5 - Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv
f) Anexa 6 - Liste de verificare (check/list)
g) Anexa 7 - Registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv
h) Anexa 8 - Raportul trimestrial privind activitatea de control financiar preventiv propriu

2158/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 1 - Lista de difuzare a procedurii
LI S T A
de difuzare a procedurii operaționale (PO)
Nr. Funcția / poziția Gradul profesional Data luării la

Semnătura
Crt. din statul de organizare Numele și prenumele cunoștință
1.
2.
2159/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 2 - Lista modificărilor
LISTA MODIFICĂRILOR
la Procedura privind activitatea de organizare și exercitare a vizei de control financiar preventiv propriu
(PO – 01 – DEEB Ediția 3)
Observații
Nr.
Modificarea Cauza modificării (eventuale implicații în
Crt.
aplicarea unei ediții)
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu
prevederile OMFP nr. 946 / 2005.
2. Modul de lucru Actualizarea modului de lucru
3. Normarea procedurii Completarea timpilor de lucru
2160/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 3 - Schema logică
SCHEMA LOGICĂ
a procedurii operaționale (PO)
Start
Documentație proiect Primire documentație – proiect

financiar financiar de la compartimentele de
specialitate
Solicită completări
Documentație NU
completă?
DA
Verificare aviz de legalitate și

regularitate (și alte vize conform
reglementări legale)
Aviz de specialitate juridic

Exercitare control financiar – preventiv, sau alte acte justificative,
de către persoanele desemnate după caz
DA NU
Proiect legal?
Acordare viză, prin aplicarea sigiliului Registrul privind operațiunile

și a semnăturii pe exemplarul prezentate la viza de control Refuzare viză cu argumentare
documentului financiar preventiv
Transmitere documente la
conducătorul instituției
Transmitere răspuns și documente la

NU
Acorda viză
compartimentul de specialitate emitent conducator
DA
Stop
2161/3534
Instrumente

PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Informează Curtea de Conturi,

Ministerul Finanțelor Publice și CNPP
despre continuarea operațiunii pe
propria răspundere
Urmărire proiect
NU
Aplicare Sesizează Ministerul
corectă? Finanțelor Publice
DA
Stop
2162/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
procedurii operaționale (PO)
Nr. Timpul minim necesar Timpul maxim necesar Timpul mediu necesar
Denumirea activității
Crt. (minute/secunde) (minute/secunde) (minute/secunde)
1. Întocmirea documentaţiilor care privesc operaţiuni
financiare care angajează cheltuieli sau constată obligaţii
15 00 15 00 5 00
patrimoniale şi pentru efectuarea sau asumarea cărora
este obligatorie viza de control financiar preventiv
2. Predarea documentaţiilor întocmite persoanelor
desemnate să exercite controlul financiar preventiv sau, 1 00 1 00 1 00
după caz, compartimentului cu astfel de atribuţii
3. Preluarea documentaţiilor supuse controlului financiar
1 00 1 00 1 00
preventiv şi care, potrivit legii, necesită viza specifică
4. Verificarea sumară a documentaţiilor financiare cu privire
la corectitudinea şi completa lor întocmire, în concordanţă 2 00 2 00 2 00
cu scopul şi destinaţia lor finală
2163/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
5. Restituirea documentaţiilor financiare întocmite incorect,
incomplet sau neînsoţite de acte, documente sau 1 00 1 00 1 00
informaţii justificative
6. Reprimirea documentaţiilor financiare restituite, după
corectarea, completarea sau justificarea temeinică a 1 00 1 00 1 00
proiectului financiar supus controlului
7. Înregistrarea documentaţiilor financiare în Registrul privind
operaţiunile prezentate la viza de control financiar 1 00 1 00 1 00
preventiv
8. Verificarea amănunţită, de fond, a documentaţiilor
financiare, urmărindu-se legalitatea, regularitatea,
oportunitatea, eficienţa şi încadrarea în creditele bugetare 8 00 8 00 8 00
aprobate, precum şi respectarea destinaţiilor creditelor, a
obligaţiilor asumate prin proiectul financiar respectiv
9. Solicitarea de documente justificative suplimentare a căror
2 00 2 00 2 00
necesitate a rezultat în urma verificării
2164/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
10. Primirea documentelor justificative suplimentare solicitate
şi conexarea lor la documentaţia financiară supusă 1 00 1 00 1 00
controlului financiar preventiv
11. Acordarea vizei de control financiar preventiv prin
aplicarea sigiliului personal al persoanei care a efectuat
1 00 1 00 1 00
verificările sau menţionarea, în scris, a refuzului acordării
vizei
12. Operarea în Registrul privind operaţiunile prezentate la
viza de control financiar preventiv a modalităţii în care s-a 1 00 1 00 1 00
soluționat acordarea vizei
13. Motivarea refuzului acordării vizei de control financiar
preventiv, în scris, prin arătarea temeiului de drept şi de 2 00 2 00 2 00
fapt care a dus la refuzul vizei
14. Aducerea la cunoştinţa conducătorului instituției a faptului
refuzării vizei de control financiar preventiv şi a motivelor 2 00 2 00 2 00
refuzului
15. Informarea Curţii de Conturi, a Ministerului Finanţelor
5 00 5 00 5 00
Publice sau, după caz, a Casei Naţionale de Pensii
2165/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Publice, despre situaţiile în care conducătorul instituției, pe
propria răspundere, a aprobat efectuarea de operaţiuni
financiare pentru care s-a refuzat viza de control financiar
respectiv
2166/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 5 - Cadrul general al operațiunilor supuse controlului financiar-preventiv
CADRUL GENERAL AL OPERAȚIUNILOR

SUPUSE CONTROLULUI FINACIAR-PREVENTIV
Obiectivele si
Operațiunea/Documentul Persoana conținutul
Documente
Nr.crt. supus controlului desemnată să Cadrul legal controlului
justificative
financiar-preventiv exercite CFPP financiar preventiv
propriu
0 1 2 3 4 5
2167/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 6 - Liste de verificare (check/list)
LISTĂ DE VERIFICARE
Nr.crt Obiectivele verificării

1 Existența actelor justificative
1.1….
2 Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:
2.1….
3 Încadrarea sumei în:
3.1….
4 Documentul (cerințe de formă…)
4.1….
2168/3534

Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 7 - Registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv
REGISTRUL OPERATIUNILOR SUPUSE VIZEI DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV
Conținutul Valoarea Valoarea Data restituirii

Denumirea Data prezentării
Nr. operațiunilor Compartimentul operațiunilor operațiunilor documentelor
documentului nr. la viză a Observații
Crt. înscrise în emitent pentru care s-a pentru care s-a justificative-
și data emiterii documentului
documente acordat viză refuzat viză Semnătura
0 1 2 3 4 5 6 7 8
2169/3534

Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 8 - Raportul trimestrial privind activitatea de control financiar preventiv propriu
RAPORTUL TRIMESTRIAL PRIVIND ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU
Operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu

Corespondența Din acestea neefectuate ca
Operațiuni cu efect Total Operațiuni Supuse Din care refuzat
operațiunilor din Col.1 cu urmare a refuzului
Nr. financiar asupra fondurilor Vizei de CFPP la viză
documentele supuse la viză
Crt publice sau a patrimoniului
CFPP înscrise in col.1 din Număr Valoarea Număr Valoarea Număr Valoarea
public
Cadrul General Operațiuni - lei- Operațiuni - lei- Operațiuni - lei-
0 1 2 3 4 5 6 7 8
Sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Motivele pe care s-au întemeiat
Valoarea
Nr. Conținutul operațiunii refuzurile de viză
Refuzată la viză
Crt. refuzate la viză Nerespectarea Neîndeplinirea Neîncadrarea în limitele și
-lei-
Prevederilor legale Condițiilor de regularitate destinația creditelor
0 1 2 3 4 5
2170/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ACHIZIȚII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRĂRI

PRIN ACHIZIȚIE DIRECTĂ
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2171/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli cu privire la desfǎşurarea activitǎţilor de achiziţie publicǎ prin metoda
„achiziție directă”;
b) Stabilirea responsabilităţilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea documentelor aferente acestei
activităţi.
2. DOMENIU
Achiziţia de produse, servicii şi lucrari necesare desfaşurării în bune condiţii a activităţii Casei Naţionale de Pensii
Publice şi îndrumarea metodologică privind achiziţiile publice a Caselor Teritoriale de Pensii.
Principiile care guvernează activitatea de achiziţii publice:

 legalitate;
 nediscriminare;
 recunoaştere reciprocă;
 transparenţă;
 oportunitate;
 proporţionalitate;
 eficienţa utilizării fondurilor publice;
 tratament egal în faţa legii;
 responsabilitate;
 deontologie profesională.

 Direcţia Economică și Execuţie Bugetarǎ:
- Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte;
- Serviciul Financiar Contabilitate şi Execuţie Bugetarǎ.

 persoanele încadrate în Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte, Serviciul Financiar
Contabilitate şi Execuţie Bugetarǎ din cadrul Direcţiei Economice și Execuţie Bugetarǎ.
2172/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3

 Regulamentul nr. 2.195/2002/CE al Parlamentului European si al Consiliului privind vocabularul comun al
achiziţiilor publice, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 340 din 16 decembrie 2002.

 Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare;
 Ordonanţa de Urgenţă nr. 34 din 19 aprilie 2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a
contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi
 Legea nr. 337 din 17 iulie 2006 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind
atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor
de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare;
 Ordonanţa de urgenţă nr. 30 din 12 aprilie 2006 privind funcţia de verificare a aspectelor procedurale aferente
procesului de atribuire a contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi
a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare;
 Legea nr. 500/2002 privind Finanţele Publice, cu modificările şi completările ulterioare;

 Hotărârea Guvernului nr. 118/2012 privind Statutul Casei Naţionale de Pensii Publice, cu modificările şi
 Hotărârea Guvernului nr. 925 din 19 iulie 2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor
referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006
privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a
contractelor de concesiune de servicii;
 Hotărârea Guvernului nr. 1.660 din 22 noiembrie 2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor
referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică prin mijloace electronice din Ordonanţa de urgentă
a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de
lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare;
 Norme din 22 noiembrie 2006 de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie
publică prin mijloace electronice din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea
2173/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de
concesiune de servicii, cu modificările şi completările ulterioare.

 Ordinul nr. 155 din 2 octombrie 2006 privind aprobarea Ghidului pentru atribuirea contractelor de achiziţie
publică;
 Ordinul nr. 1792 din 2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea,
ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea
angajamentelor bugetare si legale;
 Instrucțiuni și ordine ANRMAP;
 Instrucțiuni și ordine UCVAP;
 Fişele de post.
Definiţii:
Activitatea de achiziții publice = Activitatea prin care se asigură eficient mijloacele materiale, bunurile, serviciile
şi lucrările necesare activităţii instituţiei.
Procedura de atribuire = Etapele ce trebuie parcurse de autoritatea contractantă şi de către candidaţi/ofertanţi
pentru ca acordul părţilor privind angajarea în contractul de achiziţie publică să fie considerat valabil; procedurile
de atribuire sunt: licitaţia deschisă, licitaţia restrânsă, dialogul competitiv, negocierea, cererea de oferte,
concursul de soluţii;
Vocabularul comun al achiziţiilor publice - CPV - Desemnează nomenclatorul de referinţa aplicabil
contractelor de achiziţie publică, adoptat prin Regulamentul nr. 2.195/2002/CE al Parlamentului European si al
Consiliului privind vocabularul comun al achiziţiilor publice, publicat in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L
340 din 16 decembrie 2002, asigurând corespondenta cu alte nomenclatoare existente.
Abrevieri:
A = Aprobare;
Ah = Arhivare;
CE = Comisie de evaluare;
CS = Compartiment de specialitate;
2174/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
E = Evaluare;
PVD = Proces Verbal de deschiderea a ofertelor;
RP = Raport Procedură;
Ctr. = Contract;
AP = Anunţ participare;
AA = Anunţ atribuire;
PO = Procedura operaţionalǎ;
V = Verificare;
PC = Procedurǎ cadru;
DEEB = Direcţia Economică şi Execuţie Bugetară;
D = Direcţia;
SAPUDC = Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte;
SG = Secretar General;
SJC = Serviciul Juridic și Contecios;
CFPP = Control financiar preventiv propriu;
CFD MFP = Controlor financiar delegat Ministerul Finanțelor Publice;
OPC = Ordonator Principal de Credite;
SEAP = Sistemul Electronic de Achiziţii Publice;
ANRMAP = Autoritatea Naţională pentru Reglementarea şi Monitorizarea Achiziţiilor Publice;
UCVAP = Unitatea pentru Coordonarea și Verificarea Achizițiilor Publice.
5.1. Generalități
Achiziţiile publice de produse, servicii şi lucrări în conformitate cu prevederile Ordonanţei de Urgenţă a
Guvernului nr. 34/2006 cu modificările şi completările ulterioare. Componenta este dependentǎ, în mod direct,
de necesităţile concrete in care se desfǎşoarǎ activitatea CNPP, de modul de organizare, de gradul de
subordonare, de gradul de dotare cu resurse materiale, financiare şi umane, de calitatea şi pregǎtirea
profesionalǎ a salariaţilor şi, nu în ultimul rând, de gradul de dezvoltare a sistemelor de management financiar
si control.
În conformitate cu prevederile art. 19 din O.U.G. nr. 34/2006, modificată şi completată, autoritatea contractantă
are dreptul de a achiziţiona direct produse, servicii sau lucrări, în măsura în care valoarea achiziţiei, estimată
conform prevederilor secţiunii a 2-a a capitolului 2 din acelaşi act normativ, nu depăşeşte echivalentul în lei a
2175/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
30.000 euro pentru fiecare achiziţie de produse, servicii sau lucrări. Fiecare achiziţie directă se realizează pe
bază de document justificativ, autoritatea contractantă având obligaţia de a obţine şi păstra aceste documente.

Referat de necesitate / Nota de fundamentare a necesităţii şi oportunităţii – este întocmită de CS
si aprobată de OPC.
Cuprinde informaţii privind:
 denumirea produselor, serviciilor, lucrărilor necesare autorității contractante, pentru a-şi
îndeplini rolul;
 argumentarea necesităţii, accentuându-se efectele ce se doresc a fi obţinute;
 data la care se doreşte obţinerea produselor, serviciilor şi lucrărilor necesare;
 preţul estimat, care se determină prin realizarea analizei/studiului de piață, pentru identificarea
prețurilor practicate în mod curent, pentru respectivele produse/servicii/lucrări.
Nota justificativă pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică – este vizată de CJ şi aprobată
de OPC.
Conține următoarele secțiuni:
 Prevederi bugetare aprobate;
 Explicatii cu privire la rezultatul estimarii conf. Cap II sectiunea a – 2-a din O.U.G 34/2006;
 Valoare contract;
 Procedura propusă de atribuire a contractului.
Nota privind volumul estimat şi valoarea estimată – este întocmită de D/CS.

îndeplini rolul;
 volumul / cantitatea estimată;
 valoarea estimată, care se determină prin realizarea analizei/studiului de piață, pentru
identificarea prețurilor practicate în mod curent, pentru respectivele produse/servicii/lucrări.
Caietul de sarcini – este întocmită de D/CS.
2176/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
Conține cerințe, prescripții, caracteristici de natura tehnică ce permit fiecărui produs, serviciu sau
lucrare sa fie descris, in mod obiectiv, în așa maniera încât sa corespunda necesitații autorității
contractante;
Contract / Comandă – este întocmit/ă de DEEB.

Contractul, asimilat, potrivit legii, actului administrativ, care include şi categoria contractului sectorial,
astfel cum este definit la art. 229 alin. (2) din OUG nr. 34/2006, cu titlu oneros, încheiat în scris între
una sau mai multe autorităţi contractante, pe de o parte, şi unul ori mai mulţi operatori economici, pe
de altă parte, având ca obiect execuţia de lucrări, furnizarea de produse sau prestarea de servicii.
Nr. CFD
Document SAPUDC DEEB D/CS OPC CE SG SJC CFPP
crt. MFP
Nota de
fundamentare a
1. Ah V I A PA V V
necesității și
oportunității
2. Caietul de sarcini Ah I A
Nota privind
3. volumul estimat și Ah I
valoarea estimată
Nota justificativă
pentru stabilirea
4. I V A PA V
procedurii de
achiziţie publică
5. Contract/Comandă I S S S S

 birouri de lucru;
 calculatoare conectate la internet;
 imprimante, copiator, telefon;
2177/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
 climat ambiental adecvat (temperatură, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 Funcţionari publici, încadraţi în Serviciul Achiziţii Publice şi Urmarire Derulare Contracte din cadrul
Direcţiei Economice şi Execuţie Bugetară; pentru buna desfǎşurare a activitǎţii de achiziții publice
este necesarǎ asigurarea unui numǎr corespunzǎtor de persoane.
 cheltuieli cu salariile aferente funcţionarilor publici încadraţi în Serviciul Achiziţii Publice şi Urmarire
Derulare Contracte din cadrul Direcţiei Economice şi Execuţie Bugetară;
6. MODUL DE LUCRU
Etape
Identificarea necesităților și a fondurilor necesare
a) Întocmirea și urmărirea Programului anual al achiziţiilor publice.
DEEB întocmește, urmărește Programul anual al achiziţiilor publice și verifică ca achiziția să fie inclusă
și să respecte mențiunile din program.
b) Întocmirea referatului de necesitate

DS întocmește referatul de necesitate. Referatul de necesitate este vizat de DEEB – viza CFPP
(controlul financiar preventiv propriu), avizat de directorul DEEB şi aprobat de OCP.
c) Verificarea existenţei surselor de finanţare din Fila de buget

DEEB verifică existenţa surselor de finanţare din Fila de buget.
Alegerea procedurii de achiziție directă

d) Întocmirea Notei privind volumul estimat și valoarea estimată
SAPUDC întocmește Nota privind volumul estimat și valoarea estimată, prin care se evidenţiază
valoarea contractului exprimată în lei fără TVA, în euro și volumul/cantitatea estimat/ă.
e) Întocmirea Notei justificative pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică
2178/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
SAPUDC întocmește Nota justificativă pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică şi încadrarea în
pragurile specifice legislaţiei în vigoare.
f) Verificarea catalogului din SEAP

După aprobarea referatului de necesitate, se va efectua o prospectare a pieţei, în scopul adoptării solutiei
celei mai eficiente şi avantajoase pentru unitate. Prospectarea se va efectua utilizând urmatoarele
metode:
 consultarea catalogului electronic SEAP;
 consultarea ofertei Bursei Romane de Marfuri;
 consultarea catalogurilor de prezentare ale diversilor agenti economici;
 contactarea potentialilor furnizori.
În urma prospectării pieţei se propune operatorul economic de la care se va face achiziţia.
Achiziția directă
a) Derularea achiziției directe
SAPUDC, împreună cu DEEB, derulează achiziția propriu-zisă.
După efectuarea prospectării pieţei, SAPUDC va întocmi nota privind evaluarea ofertelor pentru
achiziţionarea directă a produsului, serviciului sau lucrării. La Nota privind evaluarea ofertelor pentru
achiziţionarea directă se vor anexa: nota internă, referatul de necesitate aprobat şi ofertele:
* În Nota privind evaluarea ofertelor pentru achiziţionarea directă a produsului, serviciului sau lucrării se
va propune aprobarea efectuării achiziției directe de la operatorul economic a cărei ofertă este mai
avantajoasă d.p.d.v. al preţului și care corespunde cerințelor tehnice. Aceasta va fi semnată de
reprezentantul SAPUDC, avizată de către SJC şi aprobată de OPC.
După aprobarea notei privind evaluarea ofertelor pentru achiziționarea directă a produsului, serviciului
sau lucrării, după caz:
 se va efectua achiziţia propriu-zisă pe baza facturii (fiscale) ce va fi înregistrată în cadrul
Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară;
 se va transmite comanda scrisă către operatorul economic selecţionat.
Achiziția se poate efectua în funcție de natura acesteia și pe baza unui contract încheiat cu operatorul
economic selecționat. (în special pentru servicii și lucrări)
Referatul de necesitate, nota privind evaluarea ofertelor pentru achiziționarea directa, anexele, factura
în original/ contractul de achiziție publică în fotocopie, înregistrate în ordinea cronologică a întocmirii lor,
vor fi predate Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.
2179/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
Fotocopii după referatul de necesitate, nota de evaluare și după caz a facturii/ contractului etc. se vor
păstra la SAPUDC.
 asigurarea necesarului de mijloace materiale şi servicii cu utilizarea legală, oportună şi eficientă a fondurilor
publice;
Direcția de specialitate:
 Întocmește Referatul de necesitate.
Direcţia Economică şi Execuţie Bugetară și Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte:
 Întocmesc Fila de buget/ aprobare obținere credit;
 Întocmesc Programul anual al achiziţiilor publice și verifică ca achiziția să fie inclusă și să respecte mențiunile
din acesta;
 Întocmesc Nota privind volumul estimat și valoarea estimată;
 Întocmesc și urmăresc Programul anual al achizițiilor publice;
 Întocmesc Nota justificativă pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică;
 Verifică catalogul din SEAP;
 Derulează achiziția propriu-zisă.
2180/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2181/3534
Instrumente
PO – 02 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2182/3534
Instrumente
PO – 02 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind achiziții publice de produse, servicii sau lucrări prin achiziție directă
Observații
Nr.
Crt.
2183/3534
Instrumente

PO – 02 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Identificare necesități și a fonduri Referat de necesitate

necesare
Fila de buget/ aprobare

obținere credit
Întocmire documente necesare
Programul anual al
achiziţiilor publice
Referat de necesitate care

conține estimarea valorii
achiziției
Alegere procedurii de achiziție directă Poziție în programul anual

al achizițiilor publice
Nota justificativă privind

Verificare catalog SEAP aplicarea procedurii de
achiziție directă
Realizare Comandă în SEAP Contract / Comandă
Nota de fundamentare a
necesităţii şi oportunităţii
Caietul de sarcini Realizare achiziție, pe baza

documentelor reglementate legal
Nota privind volumul şi

valoarea estimată
Contract / Comanda
Stop
2184/3534

Instrumente
PO – 02 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Întocmirea și urmărirea Programului anual al achiziţiilor
1. 5 00 5 00 5 00
publice
2. Întocmirea referatului de necesitate 10 00 10 00 10 00
Verificarea existenţei surselor de finanţare din Fila de
3. 10 00 10 00 10 00
buget
Întocmirea Notei privind volumul estimat și valoarea
4. 60 00 120 00 90 00
estimată
Întocmirea Notei justificative pentru stabilirea procedurii
5. 10 00 10 00 10 00
de achiziţie publică
6. Verificarea catalogului din SEAP 30 00 60 00 45 00
7. Derularea achiziției directe 60 00 480 00 270 00
2185/3534

Instrumente
PO – 02 – DEEB
Ediția 3
2186/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND PRIVIND PARCURGEREA FAZELOR ALOP
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2187/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) să descrie procedurile privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor bugetare;
b) să descrie conturile contabile pentru evidențierea angajamentelor bugetare și legale;
c) să stabilească modul de raportare a angajamentelor bugetare și legale.
2. DOMENIU
Principalele sub-activități:
a) Angajarea cheltuielilor numai în condiţiile existenţei unui act juridic din care rezultă, sau ar putea rezulta, o
obligaţie pe seama fondurilor publice.
b) Lichidarea cheltuielilor numai după verificarea existenţei angajamentelor, determinarea şi verificarea
realităţii sumelor datorate, verificarea condiţiilor de exigibilitate ale angajamentului legal, pe baza
documentelor justificative care atestă operaţiunile respective.
c) Ordonanţarea cheltuielilor numai după confirmarea efectuării prestaţiei sau verificarea creanţei şi a legalităţii
plăţilor de efectuat.
d) Plata cheltuielilor legal datorate şi stingerea obligaţiei instituţiei faţă de terţii creditori.

 separarea atribuţiilor persoanelor care au calitatea de ordonator de credite de atribuţiile persoanelor care
efectuează verificări şi conduc evidenţele contabile;
 anualitate;
 specializare bugetară;
 legalitate;
 profesionalism;
 confidenţialitate;
 operativitate.

 Direcţia Economică și Execuţie Bugetarǎ: Serviciul Financiar Contabilitate și Executie Bugetara.

 persoanele desemnate să întocmească documentația necesară privind angajarea, ordonanțarea și plata
cheltuielilor bugetare, precum și ținerea evidenței angajamentelor bugetare și legale;
2188/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 persoanele desemnate să conducă evidența angajamentelor bugetare și legale.

 Nu este cazul.

ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;
2189/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3

2190/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Definiții:
Activitatea de angajare, lichidare, ordonanţare şi plată a cheltuielilor = Activitatea prin care se efectuează
cheltuielile bugetare, cu respectarea strictă a fazelor execuţiei bugetare, respectiv angajarea, lichidarea,
ordonanţarea şi plata acestora.
Angajarea cheltuielilor = reprezintă utilizarea creditelor bugetare numai în limita prevederilor şi potrivit
destinațiilor aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea CTP şi cu respectarea dispoziţiilor legale.
Creditul bugetar este suma aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot ordonanţa şi
efectua plăţi în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate în cursul exerciţiului bugetar şi/sau din
exerciţii anterioare pentru acţiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanţa şi efectua plăţi din buget pentru
celelalte acţiuni.
Creditul de angajament = reprezintă limita maximă a cheltuielilor ce pot fi angajate, în timpul exerciţiului bugetar,
în limitele aprobate.
Acţiunile multianuale = reprezintă programe, proiecte şi altele asemenea care se desfăşoară pe o perioadă
mai mare de un an şi dau naştere la credite de angajament şi credite bugetare.
Angajamentul legal = orice act juridic din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaţie pe seama fondurilor
publice;
Angajamentul bugetar = orice act prin care se rezervă fonduri publice unor anumite desținăţi, în limita creditelor
bugetare aprobate.
Angajamentul bugetar individual = este un angajament specific unei singure operaţiuni noi care urmează să
se efectueze;
Angajamentul bugetar global = este un angajament bugetar aferent angajamentului legal provizoriu.
Documentele justificative de lichidare a unei cheltuieli = acele documente justificative care atestă realitatea
bunurilor livrate, serviciului efectuat, lucrărilor executate;
Ordonanţarea de plată = documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziţie compartimentul
financiar contabilitate să întocmească instrumentele de plată a cheltuielilor;
Abrevieri:
CNPP = Casa Națională de Pensii Publice;
Î = Întocmire;
A = Aprobare;
T = Transmitere;
P = Primire;
2191/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
S = Semnare;
ÎR = Înregistrare;
C = Completare;
V = Vizare;
O = Operare;
P SFC = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate;
P CF = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Compartimentelor funcționale;
OC = Ordonatorul de credite;
P CFPP = Persoana desemnata cu exercitarea vizei de control financiar preventiv propriu;
PDLC = Persoana desemnată cu lichidarea cheltuielilor.
5.1. Generalități
Execuţia bugetară se bazează pe principiul separării atribuţiilor persoanelor care au calitatea de ordonator de
credite de atribuţiile persoanelor care au calitatea de contabil.
Ordonatorul de credite a bugetelor asigurărilor sociale de stat, respective a bugetului de stat este autorizat să
angajeze, să lichideze şi să ordonanțeze cheltuieli pe parcursul exercițiului bugetar, în limita creditelor bugetare
aprobate, iar plata cheltuielilor se efectuează de persoanele autorizate care, potrivit legii, poartă denumirea
generică de contabil.
Operațiunile specifice angajării, lichidării şi ordonanțării cheltuielilor sunt în competenta ordonatorului de credite
şi se efectuează pe baza propunerilor compartimentelor de specialitate ale instituției publice.
Ordonatorul de credite poate delega aceasta calitate înlocuitorilor de drept, secretarului general sau altor
persoane împuternicite în acest scop.
Actele de delegare a atribuțiilor desemnează persoanele împuternicite din cadrul CNPP să semneze pentru şi în
numele ordonatorului de credite.
In actul de delegare trebuie să se specifice limitele şi condițiile delegării, respectiv atribuțiile persoanelor delegate
să semneze documentele de angajare, lichidare şi ordonanțare a cheltuielilor, precum şi subdiviziunile
clasificației bugetului aprobat pentru care au fost împuternicite să efectueze aceste operațiuni şi termenul de
valabilitate al împuternicirii.
Actele de delegare, însoțite de specimenele de semnături ale persoanelor care au fost împuternicite, trebuie
comunicate:
2192/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 persoanelor împuternicite;
 conducătorului direcției economice si execuție bugetara respectiv șefului serviciului financiar-contabil
care nu poate efectua nici o plată ordonanțată de o persoana care nu a fost împuternicită în acest sens;
 persoanei desemnate să exercite controlul financiar preventiv propriu prin Decizia Președintelui CNPP.
Actele de încetare a delegării se comunică peroanelor de mai sus.

Persoanele desemnate să întocmească documentația necesară privind angajarea, ordonanțarea și plata
cheltuielilor bugetare, precum și ținerea evidenței angajamentelor bugetare și legale sunt desemnate prin fișa
postului.
Fazele execuției unei cheltuieli bugetare sunt:

 Angajarea;
 Lichidarea;
 Ordonanțarea;
 Plata.

1) Angajarea
Documentele privind angajarea cheltuielilor, necesare unei evidențe contabile potrivit prevederilor
legale sunt:
a) proiectul de angajament legal individual (proiect de contract de achiziție publică, comandă,
contract de muncă, acord de împrumut);
b) proiect de angajament legal provizoriu (buget previzional);
c) propunere de angajare a unei cheltuieli in limita creditelor de angajament sau propunere de
angajare a unei cheltuieli in limita creditelor bugetare;
d) angajament bugetar individual / global.
Angajamentul bugetar îmbracă două forme:

a) angajamentul bugetar individual – este un angajament specific unei singure operațiuni noi care
urmează să se efectueze;
b) angajamentul bugetar global – este un angajament bugetar aferent angajamentului legal
provizoriu.
Angajamentul bugetar precede întotdeauna angajamentul legal.
2193/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Proiectul de angajament legal individual (proiect de contract de achiziţie publică, comandă,

contract de muncă, acord de împrumut etc.):
 este întocmit de serviciul achiziții publice, urmărire și derulare contracte din cadrul
Direcției Economice și Execuție Bugetară, cu respectarea prevederilor legale, în baza
„Referatului de necesitate” întocmit de direcţiile, serviciile, compartimentele din CNPP
prin care se solicită angajarea cheltuielilor.
 pe baza „proiectului de angajament legal individual” se întocmesc formularele
„Propunere de angajare a unei cheltuieli” şi de „Angajament Bugetar Individual” de către
persoanele desemnate din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție
Bugetară.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament sau propunerea

de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare:
 însoțește proiectul angajamentului legal (contract de achiziție publică, note de
comandă, referate de necesitate, convenție, acte de control, acord de împrumut).
 se întocmește numai dacă există credite bugetare disponibile şi numai pentru
rezervarea acestora.
 se întocmește de către persoana desemnata să întocmească și să țină evidența ALOP,
persoană care răspunde pentru realitatea datelor înscrise în document şi care
semnează la compartimentul de contabilitate.
Formularul conține următoarele secțiuni:

 Scop;
 Beneficiarul;
 Calculul disponibilului de credite bugetare;
 Subdiviziunea clasificaţiei bugetului aprobat;
 Credite bugetare angajate;
 Credite bugetare aprobate;
 Disponibil de credite ce mai poate fi angajat;
 Suma angajată;
 Disponibil de credit rămas de angajat;
 Viza CFPP;
2194/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 Viza CFPD;
 Semnături compartiment financiar contabilitate;
 Aprobare Ordonator de credite.
Angajament bugetar individual / global:

 este documentul prin care se afectează fonduri publice unor anumite desținății, în limita
creditelor bugetare aprobate.
 angajamentul bugetar individual însoțește şi se supune avizării împreună cu proiectul
angajamentului legal individual (contract, comandă, referat de necesitate, contract de
muncă, acte de control, acord de împrumut, etc).
 se întocmește de către persoana desemnata să întocmească și să țină evidența ALOP,
persoană care răspunde pentru realitatea datelor înscrise în document şi care
semnează la compartimentul de contabilitate.
Formularul conține următoarele secțiuni:

 Data emiterii și numărul;
 Compartimentul de specialitate;
 Beneficiarul;
 Înregistrarea bugetară;
 Suma și suma totală;
 Tipul angajamentului: individual (global);
 Viza CFPP;
 Viza CFPD;
 Aprobare Ordonator de credite.
Aceste formulare vor fi datate si semnate la :

 rubrica “compartiment de specialitate ” (compartimentul care inițiază operațiunea) de
către persoanele care răspund de realitatea, regularitatea și legalitatea operațiunilor
ale căror acte și/sau documente justificative le-au certificat sau avizat;
 rubrica “compartiment de contabilitate” de către persoanele desemnate să întocmească
și să țină evidența ALOP, persoane care răspund pentru realitatea datelor înscrise în
document;
2195/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 rubrica “control financiar preventiv propriu“ de către persoanele desemnate prin decizie
a Președintelui CNPP;
 rubrica “control financiar preventiv delegat” de către persoana desemnată din partea
direcției de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice numai pentru
operațiuni care depășesc o anumită limită valorică.
 de către ordonatorul de credite sau de orice alta persoana împuternicită de acesta.
2) Lichidarea
Documentele justificative de lichidare a unei cheltuieli sunt acele documente justificative care
atestă realitatea bunurilor livrate, serviciului efectuat, lucrărilor executate, urmărind:
 livrarea bunurilor ;
 prestarea serviciului;
 efectuarea lucrării;
 existenţa unui titlu executoriu;
 existenţa unui acord de împrumut, acord de grant, etc.
Salariile şi indemnizațiile vor fi lichidate în baza statelor de plată colective, întocmite de Serviciul
Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară, cu excepția cazurilor în care este necesară lichidarea
individuală.
Documentele care atestă bunurile livrate, lucrările executate şi serviciile prestate sunt factura
fiscală sau alte formulare ori documente cu regim special (proces-verbal de recepţie, proces
verbal de punere în funcțiune, în cazul mijloacelor fixe, nota de recepţie şi constatare de diferenţe,
în cazul bunurilor de natura stocurilor etc.), aprobate potrivit legii, prezentate în original şi
completate cu toate datele cerute de formular.
Documentele care atestă parcurgerea fazei de lichidare a cheltuielilor, stau la baza înregistrării în
contabilitatea patrimonială a CNPP pentru reflectarea serviciului efectuat și a obligației de plată
către creditori.
3) Ordonanțarea
Ordonanțarea de plată este documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziție
conducătorului Direcției Economice și Executie Bugetară să întocmească instrumentele de plată a
cheltuielilor.
Ordonanțarea de plată, ca și angajamentele bugetare și propunerile de angajare a unei cheltuieli
bugetare, va fi întocmită de către persoanele desemnate să întocmească și să țină evidența ALOP,
2196/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
persoane care răspund pentru realitatea datelor înscrise în document și pentru obținerea tuturor
avizelor persoanelor autorizate.
Ordonanțarea de plata trebuie să conțină date cu privire la:

 Exercițiul bugetar în care se înregistrează plata;
 Subdiviziunea bugetară la care se înregistrează plata;
 Suma de plata (în cifre şi litere) exprimată în moneda națională sau în moneda străină,
după caz;
 Datele de identificare a beneficiarului plății;
 Natura cheltuielilor;
 Modalitatea de plată.
La înscrierea informațiilor în coloana 1 «Disponibil înaintea efectuării plății» din formularul

«Ordonanțare de plată» se va ține cont de angajamentele bugetare evidențiate în contul 8066
«Angajamente bugetare», precum şi de plățile efectuate din contul 770 «Finanţarea de la buget»
sau din alte conturi de disponibilități, după caz, dar şi de cheltuielile care au fost angajate, lichidate
şi ordonanţate anterior şi care nu au apărut decontate în extrasul de cont la momentul întocmirii
formularului «Ordonanţare de plată».
Aceste formulare vor fi datate și semnate la:

 rubrica “compartiment de specialitate” (care inițiază operațiunea) de către persoanele
desemnate să confirme corectitudinea sumelor de plată, livrarea şi recepționarea
bunurilor, executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor, existența unui alt titlu care să
justifice plata;
 rubrica “compartiment de contabilitate” de către persoanele desemnate să întocmească
și să țină evidența ALOP, persoane care răspund pentru realitatea datelor înscrise în
document;
 rubrica “ control financiar preventiv propriu “ de către peroanele desemnate prin decizie
a Președintelui CNPP;
 rubrica “ control financiar preventiv delegat” de către persoana desemnată din partea
direcției de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice numai pentru
operațiuni care depășesc o anumită limită valorică;
 de ordonatorul de credite sau de persoana delegată cu aceste atribuții.
2197/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
4) Plata
Instrumentele de plata utilizate de instituţiile publice, respectiv cecul de numerar şi ordinul de plata
pentru trezoreria statului (OPHT), se semnează de două persoane autorizate în acest sens, dintre
care prima semnătură este cea a conducătorului compartimentului financiar (financiar-contabil), iar
a doua, a persoanei cu atribuţii în efectuarea plăţii.
Ordinele de plată
 Se emit pe numele fiecărui creditor. Acestea vor fi datate şi vor avea înscrise în spaţiul
rezervat obiectul plăţii şi subdiviziunea bugetului aprobat de la care se face plata.
 Se înscriu într-un registru distinct, vor purta un număr de ordine unic, începând cu numărul
1 în ordine crescătoare pentru fiecare ordonator de credite şi pentru fiecare exerciţiu
bugetar.
 Un ordin de plata nu poate cuprinde plăți referitoare la mai multe subdiviziuni ale bugetului
aprobat.
 Se emit pe baza documentelor justificative din care să reiasă că urmează să se achite
integral sau parţial o datorie contractată şi justificată. Se exceptează de la această regulă
ordinele de plata ce se emit pentru plata de avansuri. Acţiunile şi categoriile de cheltuieli
pentru care se pot acorda plăți în avans din fonduri publice sunt cele stabilite prin hotărâri
ale Guvernului.
Ordin de plată bancar - include următoarele elemente obligatorii:

 identificarea ca ordin de plată;
 identificarea plătitorului, prin nume/denumire şi cont (codul IBAN al contului acestuia
deschis
 la instituţia iniţiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unităţii teritoriale a instituţiei
iniţiatoare sau, după caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, în cazul în care
plătitorul nu are cont deschis la instituţia iniţiatoare;
 identificarea beneficiarului, prin nume/denumire şi cont (codul IBAN al contului acestuia
deschis la instituţia desținătară, codul IBAN atribuit centralei ori unităţii teritoriale a
instituţiei desținătare sau, după caz, codul BIC) ori prin nume/denumire şi adresă, în cazul
în care beneficiarul nu are cont deschis la instituţia desținătară;
 identificarea instituţiei iniţiatoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii
teritoriale şi/sau codul BIC, în cazul în care plătitorul diferă de instituţia iniţiatoare;
2198/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 identificarea instituţiei receptoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii
teritoriale şi/sau codul BIC, în cazul în care beneficiarul diferă de instituţia receptoare;
 suma şi denominarea sumei;
 data emiterii ordinului de plată, care trebuie să fie unică, posibilă şi certă;
 elementul sau elementele care să permită verificarea autenticităţii ordinului de plată de
către
 instituţia iniţiatoare.
Ordin de plată pentru Trezorerie – include, în plus față de cel bancar, următoarele elemente
obligatorii:
 codul de identificare fiscală al plătitorului;
 codul de identificare fiscală al beneficiarului;
 numărul de evidenţă a plăţii, alocat de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală;
 numărul ordinului de plată dat de plătitor;
 referinţe privind conţinutul economic al operaţiunii;
 data debitării contului plătitorului de către instituţia iniţiatoare (care se va completa de
către instituţia iniţiatoare).
Fila de cec – conține următoarele rubrici:

 elementele de identificare a instituţiei de credit trase;
 denumirea şi/sau sigla instituţiei de credit trase;
 adresa sediului instituţiei de credit trase;
 Plătiţi în schimbul acestui CEC;
 emis în localitatea;
 la data;
 suma de;
 moneda;
 suma în litere;
 stipulat;
 plătibil la;
 denumire trăgător;
 lui/la ordinul;
 cod și IBAN trăgător;
2199/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 girat de către;
 la data;
 IBAN posesor;
 semnătură girant;
 semnătură trăgător.
Dispoziţia de plata - încasare către casierie

 In vederea efectuării de plăți în numerar pentru deplasări sau achiziționarea de bunuri,
executarea de lucrări sau prestarea de servicii se pot acorda avansuri în numerar
persoanelor desemnate pe baza "Dispoziției de plată - încasare către casierie", semnată
de conducătorul compartimentului financiar (financiar-contabil) şi de persoanele cu
atribuţii în efectuarea plăţilor în numerar.
 Justificarea avansurilor în numerar se efectuează în baza documentelor justificative
eliberate de agenţii economici sau de persoane fizice autorizate, respectiv facturi fiscale,
facturi, chitanţe, bon de comandă-chitanţa sau alte formulare ori documente privind
activitatea financiară şi contabilă cu regim special, aprobate potrivit legii.
Dispoziţiei de plata - încasare către casierie - Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al

formularului este următorul:
 denumirea unităţii;
 denumire formular: plată / încasare;
 numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
 numele şi prenumele, precum şi funcţia (calitatea) persoanei care încasează suma;
 suma încasată (în cifre şi în litere);
 scopul încasării;
 semnături: conducătorul unităţii, viza de control financiar preventiv, compartimentul
financiar-contabil;
 date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primită, data şi
semnătura;
 casier;
 suma încasată;
 data şi semnătura.
2200/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Propunerea de angajare a unei cheltuieli circulă la:
 Compartimentul de specialitate pentru avizare;
 La persoana care acordă viza de control financiar preventiv propriu;
 La controlorul delegat desemnat să acorde viza de control financiar preventiv de la limita
valorică stabilită;
 La ordonatorul principal/secundar de credite spre aprobare;
 La Serviciul Financiar Contabilitate și Executie Bugetară pentru arhivare.
Proiectul de angajament legal individual:

 După semnarea angajamentului legal de către ordonatorul de credite, o copie a acestuia se
transmite serviciului financiar contabilitate și execuție bugetară pentru înregistrarea în evidență
a cheltuielilor angajate;
 Propunerile de angajamente se înaintează din timp persoanei desemnate cu exercitarea
controlului financiar preventiv propriu, pentru a da posibilitate acesteia să îşi exercite atribuțiile
conform legii;
 Avizarea constă în semnarea de către persoana desemnată să exercite controlul financiar
preventiv propriu a propunerii de angajare a unei cheltuieli şi a angajamentului bugetar, care
vor fi ștampilate şi datate;
 După avizarea angajamentului bugetar individual sau global, după caz, de către persoana
desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu, acesta se semnează de
ordonatorul de credite şi se transmite serviciului financiar contabilitate și execuție bugetară
pentru înregistrarea în evidențe a cheltuielilor angajate.
Angajamentul bugetar circulă împreună cu propunerea de angajare a unei cheltuieli:

 La compartimentul de specialitate pentru avizare;
 La persoana care acordă viza de control financiar preventiv propriu;
 La controlorul delegat desemnat să acorde viza de control financiar preventiv delegat de la
limita valorică stabilită;
 La ordonatorul principal/secundar spre aprobare;
 La Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetara pentru arhivare.
2201/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Factura fiscală:
 Determinarea sau verificarea existenței sumei datorate creditorului se efectuează de către
persoana împuternicită de ordonatorul de credite care au solicitat angajarea cheltuielilor, pe
baza datelor înscrise în factură şi a documentelor întocmite de comisia de recepţie constituită
potrivit legii (Proces-verbal de recepție, proces verbal de punere în funcțiune, în cazul
mijloacelor fixe, Nota de recepție şi constatare de diferențe, în cazul bunurilor de natura
stocurilor, și alte documente prevăzute de lege).
 Documentele care atestă bunurile livrate, lucrările executate şi serviciile prestate sau din care
reies obligații de plată certe se vizează pentru "Bun de plată" de către persoane imputernicite
de ordonatorul de credite.
Ordonanţarea de plată:
 Înainte de a fi transmisă compartimentului financiar (financiar-contabil) pentru plată,
ordonanțarea de plată se transmite pentru avizare persoanei desemnate să exercite controlul
financiar preventiv propriu;
 Nici o ordonanțare de plată nu poate fi prezentată spre semnare ordonatorului de credite decât
după ce persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu a acordat viza.
 După aprobare, ordonanțarea de plată împreună cu toate documentele justificative în original
se înaintează conducătorului direcției/compartimentului financiar (financiar-contabil) pentru
plată.
Ordinele de plată, cecul de numerar:

 Instrumentele de plata utilizate de instituţiile publice, respectiv cecul de numerar şi ordinul de
plată pentru trezoreria statului (OPHT), se semnează de două persoane autorizate în acest
sens, dintre care prima semnătură este cea a conducătorului compartimentului financiar
(financiar-contabil), iar a doua, a persoanei cu atribuţii în efectuarea plăţii.
Dispoziţia de plată - încasare către casierie:

 semnată de conducătorul compartimentului financiar (financiar-contabil) şi de persoanele cu
atribuţii în efectuarea plăţilor în numerar.
2202/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Nr.
Document P CF PDLC P SFC P CFPP OC
Crt.
Propunerea de angajare a
1. Î/T P/T P/V/T P/A/T
unei cheltuieli
Proiectului angajamentului Î / T / ÎR
2. P P/V/T P/A/T
legal /O
Angajamentul bugetar Î / T / ÎR
3. P/V/T P/A/T
individual sau global /O
Documentele supuse fazei
4. P/V T
de lichidare a cheltuielilor
P/A/T
5. Ordonanțarea de plată Î/T P/V/T
/ ÎR
Instrumentul de plată (ordin
6. de plată, filă cec, dispoziția Î / S / ÎR
de plată-încasare etc.)

 birouri de lucru
5.3.2.Resurse umane
 persoanele desemnate să întocmească documentația necesara privind angajarea, ordonanțarea și
plata cheltuielilor bugetare, precum și ținerea evidenței angajamentelor bugetare și legale;
 persoanele desemnate să conducă evidența angajamentelor bugetare și legale.
 cheltuieli cu salariile;
2203/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Angajarea
Angajarea cheltuielilor reprezintă utilizarea creditelor bugetare numai în limita prevederilor şi potrivit desținăţiilor
aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea CNPP şi cu respectarea dispoziţiilor legale.
Angajamentul bugetar global este un angajament bugetar aferent angajamentului legal provizoriu care priveşte
cheltuielile curente de funcționare de natura administrativă, cum ar fi:
 cheltuieli de deplasare;
 cheltuieli de personal;
 cheltuieli de protocol;
 cheltuieli de întreţinere şi gospodărie (încălzit, iluminat, apa, canal, salubritate, posta, telefon, radio,
furnituri de birou etc.);
 cheltuieli cu asigurările;
 cheltuieli cu chiriile;
 cheltuieli cu abonamentele la reviste, buletine lunare etc.;
 cheltuieli cu dobanzile.
Angajamentul bugetar individual se prezintă la viza persoanei desemnate sa exercite controlul financiar preventiv
propriu în acelaşi timp cu proiectul angajamentului legal individual.
Pentru acţiunile multianuale se înscriu distinct, în buget, creditele de angajament şi creditele bugetare.
Pentru acţiunile multianuale ordonatorul de credite încheie angajamente legale în limita creditelor de angajament
aprobate în buget pentru exerciţiul bugetar respectiv.
Cheltuielile de investiţii se angajează individual în cadrul angajamentelor multianuale care reprezintă limita
superioară de angajare.
Toate angajamentele legale din care rezulta o cheltuiala pentru investiţii publice sau alte cheltuieli asimilate
investiţiilor, cofinanţate de o instituţie internaţionala, se vor efectua în conformitate cu prevederile acordului de
finanţare.
Creditele bugetare aferente acţiunilor multianuale reprezintă limita superioară a cheltuielilor care urmează a fi
ordonanţate şi plătite în cursul exerciţiului bugetar. Plăţile respective sunt aferente angajamentelor legale
efectuate în limita creditelor de angajament aprobate în exerciţiul bugetar curent sau în exerciţiile bugetare
anterioare.
2204/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Angajarea cheltuielilor bugetare, altele decât cele care privesc acţiuni multianuale, se face numai în limita
creditelor bugetare aprobate.
Angajarea şi ordonanţarea cheltuielilor se efectuează numai cu viza prealabilă de control financiar preventiv
propriu, potrivit dispoziţiilor legale si a a controlului financiar preventiv delegat de la limita valorica stabilita.
Angajamentul legal - faza în procesul execuţiei bugetare reprezentând orice act juridic din care rezulta sau ar
putea rezulta o obligaţie pe seama fondurilor publice.
Angajamentul legal trebuie sa se prezinte sub forma scrisă şi sa fie semnat de ordonatorul de credite.
Angajamentul legal ia forma unui contract de achiziţie publica, comandă, convenţie, contract de munca, acte de
control, acord de împrumut etc.
In toate actele juridice prin care se contractează o datorie a statului rezultată din contractarea unor împrumuturi
interne sau externe sau o datorie rezultată dintr-un contract, comanda etc. trebuie sa se facă menţiuni cu privire
la instituția care are prevăzute în buget creditele aferente angajamentului respectiv şi subdiviziunea bugetară la
care sunt prevăzute acestea şi de la care urmează sa se facă plata. Sarcina înscrierii datelor respective revine
compartimentelor de specialitate care elaborează proiectele angajamentelor legale.
Înainte de a angaja şi a utiliza creditele bugetare, respectiv înainte de a lua orice măsura care ar produce o
cheltuială, ordonatorul de credite trebuie să se asigure că măsura luată respectă principiile unei bune gestiuni
financiare, ale unui management financiar sănătos, în special ale economiei şi eficientei cheltuielilor.
In acest scop utilizarea creditelor bugetare trebuie sa fie precedată de o evaluare care sa asigure faptul ca
rezultatele obținute sunt corespunzătoare resurselor utilizate.
Proiectele angajamentelor legale reprezintă decizii de principiu luate de ordonatorul de credite, care implica o
obligație de efectuare a unei cheltuieli față de terțe persoane.
Aceste proiecte de angajamente legale nu pot fi aprobate de către ordonatorul de credite decât dacă au primit
în prealabil viza de control financiar preventiv propriu în condițiile legii si a controlorului financiar preventiv delegat
de la limita valorică stabilită.
Proiectul de angajament legal individual este întocmit de serviciul achiziții publice, urmărire si derulare contracte
din cadrul Direcţiei Economice si Executie Bugetara, cu respectarea prevederilor legale, în baza „Referatului de
necesitate” întocmit de direcţiile, serviciile, compartimentele din CNPP prin care se solicită angajarea
cheltuielilor.
Pe baza „proiectului de angajament legal individual” se întocmesc formularele „Propunere de angajare a unei
cheltuieli” şi de „Angajament Bugetar Individual” de către persoanele desemnate din cadrul Serviciului Financiar
contabilitate și Executie Bugetară.
2205/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
După semnarea angajamentului legal de către ordonatorul de credite, o copie a acestuia se transmite serviciului
financiar contabilitate si executie bugetara pentru înregistrare în evidenta cheltuielilor angajate.
Angajamentele bugetare se realizează prin emiterea unui document scris privind angajamentul bugetar individual
şi angajamentul bugetar global, prin care se certifica existenta unor credite bugetare disponibile şi se pun în
rezerva (se blochează) creditele aferente unei cheltuieli, potrivit desținăţiei prevăzute în buget.
Propunerile de angajamente se înaintează din timp persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar
preventiv propriu, pentru a da posibilitate acesteia sa îşi exercite atribuţiile conform legii.
Propunerile de angajare a cheltuielilor trebuie însoţite de toate documentele justificative aferente si, dacă este
cazul, de orice alte documente şi informaţii solicitate de către persoana desemnată să exercite controlul financiar
preventiv propriu.
La finele anului persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu analizează modul de
realizare a cheltuielilor care au făcut obiectul angajamentelor bugetare globale, precum şi dacă totalul
angajamentelor legale individuale aferente acestora este la nivelul angajamentelor legale provizorii.
In cazul în care nu există diferenţe semnificative între cheltuielile previzionate şi cele definitive, persoana
desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu avizează angajamentul bugetar global care devine
definitiv.
Dacă persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu constată diferenţe semnificative,
atunci poate hotărî asupra includerii în viitor a cheltuielilor de natura celor care au făcut obiectul angajamentelor
bugetare globale în categoria angajamentelor bugetare individuale.
Avizarea constă în semnarea de către persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu a
propunerii de angajare a unei cheltuieli şi a angajamentului bugetar, care vor fi stampilate şi datate.
Avizarea proiectelor de angajamente legale se poate face după îndeplinirea următoarelor condiţii:
 proiectul de angajament legal a fost prezentat în conformitate cu prezentele norme metodologice;
 existenta creditelor bugetare disponibile la subdiviziunea corespunzătoare din bugetul aprobat;
 proiectul de angajament legal se încadrează în limitele angajamentului bugetar, stabilite potrivit legii;
 proiectul de angajament legal respecta toate prevederile legale care ii sunt aplicabile, în vigoare la data
efectuării sale (controlul de legalitate);
 proiectul de angajament legal respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor şi regulilor procedurale
şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de cheltuieli din care fac parte (controlul de regularitate).
2206/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
După avizarea angajamentului bugetar individual sau global, după caz, de către persoana desemnată să exercite
controlul financiar preventiv propriu, acesta se semnează de ordonatorul de credite şi se transmite serviciului
financiar contabilitate si executie bugetara pentru înregistrare în evidenta cheltuielilor angajate.
Creditele bugetare neangajate, precum şi creditele bugetare angajate şi neutilizate pana la finele exerciţiului
bugetar sunt anulate de drept.
Orice cheltuiala angajata şi neplătită pana la data de 31 decembrie a exercițiului bugetar curent se va plăti în
contul bugetului pe anul următor din creditele bugetare aprobate în acest scop.
Aceasta cheltuială trebuie sa se raporteze la finele anului curent pe baza datelor din contabilitatea cheltuielilor
angajate.
In angajamentele legale individuale şi cele provizorii, precum şi în angajamentele bugetare individuale sau
globale se precizează subdiviziunile bugetul aprobat.
Salariile personalului cuprins în statele de funcții anexate bugetului aprobat şi obligațiile aferente acestora,
pensiile şi ajutoarele sociale stabilite conform legilor în vigoare, precum şi cheltuielile cu dobânzile şi alte
cheltuieli aferente datoriei publice se considera angajamente legale şi bugetare de la data de 1 ianuarie a fiecărui
an cu întreaga suma a creditelor bugetare aprobate.
In situaţia în care se impune majorarea sau diminuarea unor angajamente legale, este necesară elaborarea unor
propuneri de modificare a angajamentelor legale şi bugetare iniţiale, însoţite de memorii justificative.
Propunerea de angajare a unei cheltuieli in limita creditelor de angajament sau propunerea de angajare a unei
cheltuieli in limita creditelor bugetare:
 însoțește proiectul angajamentului legal (contract de achiziție publică, note de comandă, referate de
necesitate, convenție, acte de control, acord de împrumut ).
 se întocmește numai dacă există credite bugetare disponibile şi numai pentru
 rezervarea acestora.
 se întocmește de către persoana desemnata sa întocmească și sa țină evidenta ALOP, persoană care
răspunde pentru realitatea datelor înscrise în document şi care semnează la compartimentul de
contabilitate.
Angajament bugetar individual / global:

 este documentul prin care se afectează fonduri publice unor anumite desținăţii, în limita creditelor
bugetare aprobate.
 angajamentul bugetar individual însoţeşte şi se supune avizării împreună cu proiectul angajamentului
legal individual ( contract, comandă, referat de
 necesitate, contract de muncă, acte de control, acord de împrumut, etc, ).
2207/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 se întocmește de către persoana desemnata sa întocmească si sa țină evidenta ALOP, persoană care
răspunde pentru realitatea datelor înscrise în document şi care semnează la compartimentul de
contabilitate.
b) Lichidarea
Este faza în procesul execuţiei bugetare prin care se verifica si urmăreşte:
 existenţa angajamentelor;
 realitatea sumei datorate;
 condiţiile de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelor justificative care să ateste
operaţiile respective.
Documentele justificative de lichidare a unei cheltuieli sunt acele documente justificative care atestă realitatea
bunurilor livrate, serviciului efectuat, lucrărilor executate, urmărind:
 livrarea bunurilor;
 prestarea serviciului;
 efectuarea lucrării;
 existenţa unui titlu executoriu;
 existenţa unui acord de împrumut, acord de grant, etc.
Salariile şi indemnizațiile vor fi lichidate în baza statelor de plată colective, întocmite de serviciul financiar
contabilitate si execuție bugetara , cu excepția cazurilor în care este necesară lichidarea individuală.
Documentele care atestă bunurile livrate, lucrările executate şi serviciile prestate sunt factura fiscală sau alte
formulare ori documente cu regim special, aprobate potrivit legii, prezentate în original şi completate cu toate
datele cerute de formular.
Determinarea sau verificarea existenţei sumei datorate creditorului se efectuează de către persoana
împuternicită de ordonatorul de credite care au solicitat angajarea cheltuielilor, pe baza datelor înscrise în factură
şi a documentelor întocmite de comisia de recepţie constituită potrivit legii (Proces-verbal de recepţie, proces
verbal de punere in funcțiune ,în cazul mijloacelor fixe, Nota de recepţie şi constatare de diferenţe, în cazul
bunurilor de natura stocurilor, si alte documente prevăzute de lege).
Documentele care atestă bunurile livrate, lucrările executate şi serviciile prestate sau din care reies obligații de
plată certe se vizează pentru "Bun de plată" de către persoane împuternicite de ordonatorul de credite.
Prin acordarea vizei “ Bun de plata” se confirmă că:
2208/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 bunurile furnizate au fost recepționate, cu specificarea datei şi a locului primirii;
 lucrările au fost executate şi serviciile prestate;
 bunurile furnizate au fost înregistrate în gestiune şi în contabilitate, cu specificarea gestiunii şi a notei
contabile de înregistrare;
 condiţiile cu privire la legalitatea efectuării rambursărilor de rate sau a plăţilor de dobânzi la credite ori
împrumuturi contractate/garantate sunt îndeplinite;
 alte condiţii prevăzute de lege sunt îndeplinite.
Prin acordarea semnăturii şi menţiunii "Bun de plata" pe factura, se atesta ca serviciul a fost efectuat
corespunzător de către furnizor şi ca toate poziţiile din factura au fost verificate.
Condiţiile de exigibilitate a obligaţiei se verifică pe baza datelor cuprinse în angajamentele legale, care trebuie
să cuprindă şi date cu privire la termenele de plată a obligaţiei.
Persoanele împuternicite sa efectueze lichidarea cheltuielilor care acordă “viza bun de plata”, verifică personal
documentele justificative şi confirma pe propria răspundere ca aceasta verificare a fost realizată.
Documentele care atestă parcurgerea fazei de lichidare a cheltuielilor, stau la baza înregistrării în contabilitatea
patrimonială a CNPP pentru reflectarea serviciului efectuat si a obligației de plată către creditori.
c) Ordonanțarea
Este faza în procesul execuției bugetare în care se confirma ca livrările de bunuri au fost efectuate sau alte
creanţe au fost verificate şi ca plata poate fi realizată.
Persoana desemnată de ordonatorul de credite confirma ca exista o obligație certă şi o suma datorată, exigibilă
la o anumită data, şi în acest caz ordonatorul de credite bugetare poate emite "Ordonanțarea de plată" pentru
efectuarea plăţii.
Ordonanţarea de plată este documentul intern prin care ordonatorul de credite da dispoziţie conducătorului
direcției economice si execuție bugetara sa întocmească instrumentele de plata a cheltuielilor.
Ordonanțarea de plată, ca si angajamentele bugetare si propunerile de angajare a unei cheltuieli bugetare, va fi
întocmită de către persoanele desemnate sa întocmească si sa țină evidenta ALOP , persoane care răspund
pentru realitatea datelor înscrise în document si pentru obținerea tuturor avizelor persoanelor autorizate.
Ordonanțarea de plata va fi însoțită de documentele justificative în original şi va purta viza persoanelor autorizate
din compartimentele de specialitate, care sa confirme corectitudinea sumelor de plata, livrarea şi recepționarea
bunurilor, executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor, existenta unui alt titlu care sa justifice plata, precum si,
după caz, înregistrarea bunurilor în gestiunea instituției şi în contabilitatea acesteia.
2209/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Facturile în original sau alte documente întocmite în vederea plăţii cheltuielilor vor purta obligatoriu numărul, data
notei contabile şi semnătura persoanei care a înregistrat în contabilitate lichidarea cheltuielilor.
In cazuri excepționale, când nu este posibilă prezentarea documentelor justificative în original, vor fi acceptate
şi copii ale documentelor justificative, certificate pentru conformitatea cu originalul de către ordonatorul de credite
sau de persoana delegată cu aceste atribuţii.
In situaţia în care, în conformitate cu prevederile contractuale, urmează să se efectueze plata în rate a bunurilor
livrate, lucrărilor executate şi a serviciilor prestate, se vor avea în vedere următoarele:
 prima ordonanțare de plată va fi însoțită de documentele justificative care dovedesc obligația către
creditor pentru plata ratei respective;
 ordonanțările de plată ulterioare vor face referire la documentele justificative deja transmise
conducătorului compartimentului financiar (financiar-contabil).
La emiterea ordonanțării de plata finale ordonatorul de credite confirma ca operațiunea s-a finalizat.
Înainte de a fi transmisă compartimentului financiar (financiar-contabil) pentru plata, ordonanțarea de plată se
transmite pentru avizare persoanei desemnate sa exercite controlul financiar preventiv propriu.
Scopul avizării controlului financiar preventiv este de a stabili că:

 ordonanțarea de plată a fost emisă corect;
 ordonanțarea de plată corespunde cu cheltuielile angajate şi suma respectivă este exactă;
 cheltuiala este înscrisă la subdiviziunea corespunzătoare din bugetul aprobat;
 exista credite bugetare disponibile;
 documentele justificative sunt în conformitate cu reglementările în vigoare;
 numele şi datele de identificare ale creditorului sunt corecte.
Nici o ordonanțare de plata nu poate fi prezentată spre semnare ordonatorului de credite decât după ce persoana
desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu a acordat viza.
Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu se asigura ca ordonanțările supuse vizei
se referă la angajamente de cheltuieli deja vizate şi ca sunt îndeplinite condiţiile de lichidare a angajamentelor.
Ordonanțările de plata nevizate de persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu sunt
nule şi fără valoare pentru conducătorul compartimentului financiar (financiar-contabil) care urmează sa facă
plata, dacă nu sunt autorizate în condițiile prevăzute de lege.
2210/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
După aprobare ordonanțarea de plata împreună cu toate documentele justificative în original se înaintează
conducătorului direcției/compartimentului financiar (financiar-contabil) pentru plata.
Primele trei faze ale procesului execuţiei bugetare a cheltuielilor se realizează în cadrul instituţiei publice,
răspunderea pentru angajarea, lichidarea şi ordonanţarea cheltuielilor revenindu-i ordonatorului de credite
bugetare sau persoanelor împuternicite sa exercite aceasta calitate prin delegare, potrivit legii.
d) Plata
Plata cheltuielilor este faza finală a execuției bugetare prin care CNPP este eliberată de obligaţiile sale față de
terţii-creditori.
Plata cheltuielilor se efectuează de persoanele autorizate care, potrivit legii, poarta denumirea generica de
contabil, în limita creditelor bugetare şi destinațiilor aprobate în condițiile dispoziţiilor legale, prin unităţile de
trezorerie şi contabilitate publica la care îşi au conturile deschise, cu excepţia plăţilor în valuta, care se
efectuează prin bănci, sau a altor plăți prevăzute de lege sa se efectueze prin bănci.
Plata cheltuielilor este asigurata de șeful compartimentului financiar (financiar-contabil) în limita creditelor
bugetare deschise şi neutilizate sau a disponibilităților aflate în conturi, după caz.
Instrumentele de plata utilizate de instituțiile publice, respectiv cecul de numerar şi ordinul de plata pentru
trezoreria statului (OPHT), se semnează de doua persoane autorizate în acest sens, dintre care prima semnătura
este cea a conducătorului compartimentului financiar (financiar-contabil), iar a doua, a persoanei cu atribuţii în
efectuarea plății.
Plata se efectuează de conducătorul compartimentului financiar (financiar-contabil) numai dacă sunt îndeplinite
următoarele condiții:
 cheltuielile care urmează sa fie plătite au fost angajate, lichidate şi ordonanțate;
 exista credite bugetare deschise/repartizate sau disponibilități în conturi de disponibil;
 subdiviziunea bugetului aprobat de la care se efectuează plata este cea corecta şi corespunde naturii
cheltuielilor respective;
 exista toate documentele justificative care sa justifice plata;
 semnăturile de pe documentele justificative aparţin ordonatorului de credite sau persoanelor desemnate
de acesta sa exercite atribuţii ce decurg din procesul executării cheltuielilor bugetare, potrivit legii;
 beneficiarul sumelor este cel îndreptăţit potrivit documentelor care atesta serviciul efectuat;
 suma datorată beneficiarului este corecta;
 documentele sunt întocmite cu toate datele cerute de formular;
 alte condiţii prevăzute de lege.
2211/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Nu se poate efectua plata:
 în cazul în care nu exista credite bugetare deschise si/sau repartizate ori disponibilitățile sunt insuficiente;
 când nu exista confirmarea serviciului efectuat şi documentele nu sunt vizate pentru "Bun de plata";
 când beneficiarul nu este cel fata de care instituția are obligații;
 când nu exista viza de control financiar preventiv propriu pe ordonanțarea de plata şi nici autorizarea
prevăzută de lege.
In cazul constatării unei erori în legătura cu plata ce urmează sa fie efectuată, conducătorul compartimentului
financiar (financiar-contabil) suspenda plata.
Motivele deciziei de suspendare a plății se prezintă într-o declarație scrisă care se trimite ordonatorului de credite
si, spre informare, persoanei desemnate sa exercite controlul financiar preventiv propriu.
Ordonatorul de credite poate solicita în scris şi pe propria răspundere efectuarea plăţilor.
In vederea efectuării cheltuielilor, CNPP are obligaţia de a prezenta unităţilor de trezorerie şi contabilitate publica
la care are conturile deschise bugetul de cheltuieli aprobat şi repartizat pe trimestre, pe modelele elaborate de
Ministerul Finanţelor Publice.
Pentru efectuarea cheltuielilor de capital, CNPP va prezenta unităţilor de trezorerie şi contabilitate publica şi
programul de investiţii aprobat în condiţiile legii.
Dreptul de administrare şi dispoziţie asupra conturilor de cheltuieli bugetare sau de disponibil, deschise la
unităţile de trezorerie şi contabilitate publica şi bănci, se exercita de către CNPP pe seama cărora au fost
deschise, prin persoanele special împuternicite în acest sens, după comunicarea către trezorerie sau banca a
împuternicirilor şi a fişelor cu specimenele de semnături ale persoanelor abilitate sa efectueze plata, împreună
cu amprenta ştampilei.
Ordinele de plata se emit pe numele fiecărui creditor. Acestea vor fi datate şi vor avea înscrise în spaţiul rezervat
obiectul plăţii şi subdiviziunea bugetului aprobat de la care se face plata.
Ordinele de plata se înscriu într-un registru distinct, vor purta un număr de ordine unic, începând cu numărul 1
în ordine crescătoare pentru fiecare ordonator de credite şi pentru fiecare exercițiu bugetar.
Un ordin de plata nu poate cuprinde plăți referitoare la mai multe subdiviziuni ale bugetului aprobat.
Ordinele de plata se emit pe baza documentelor justificative din care sa reiasă ca urmează sa se achite integral
sau parțial o datorie contractată şi justificată.
Se exceptează de la aceasta regula ordinele de plata ce se emit pentru plata de avansuri.
Acţiunile şi categoriile de cheltuieli pentru care se pot acorda plăți în avans din fonduri publice sunt cele stabilite
prin hotărâri ale Guvernului.
2212/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Sumele reprezentând plăți în avans nejustificate prin bunuri livrate, lucrări executate şi servicii prestate pana la
sfârșitul anului se recuperează de către instituția publica care a acordat avansurile şi se vor restitui bugetului din
care au fost acordate, cu perceperea dobânzilor şi penalităților de întârziere aferente, potrivit legii.
Din conturile de cheltuieli bugetare sau de disponibilități, după caz, instituțiile publice pot ridica, pe baza de cecuri
pentru ridicare de numerar, numerarul pentru efectuarea plăților de salarii, premii, deplasări, precum şi pentru
alte cheltuieli care nu se pot efectua prin virament, cum ar fi: drepturi cu caracter social, burse pentru elevi şi
studenți, ajutoare etc.
In fila de cec se menționează şi natura cheltuielilor care urmează sa se efectueze din numerarul ridicat.
Sumele ridicate în numerar se păstrează în casieria instituției publice în condiţii de siguranţa.
In vederea efectuării de plati în numerar pentru deplasări sau achiziţionarea de bunuri, executarea de lucrări sau
prestarea de servicii se pot acorda avansuri în numerar persoanelor desemnate pe baza "Dispoziţiei de plata -
încasare către casierie", semnată de conducătorul compartimentului financiar (financiar-contabil) şi de
persoanele cu atribuţii în efectuarea plăţilor în numerar. Justificarea avansurilor în numerar se efectuează în
baza documentelor justificative eliberate de agenţii economici sau de persoane fizice autorizate, respectiv facturi
fiscale, facturi, chitanţe, bon de comanda-chitanţa sau alte formulare ori documente privind activitatea financiară
şi contabila cu regim special, aprobate potrivit legii.
e) Organizarea, evidența şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale

Evidenţa angajamentelor bugetare şi legale se tine în cadrul Serviciului Financiar – Contabilitate.
Scopul organizării evidenţei angajamentelor bugetare este de a furniza informaţii în orice moment şi pentru
fiecare subdiviziune a bugetului aprobat pentru exerciţiul bugetar curent cu privire la alocaţiile bugetare
consumate prin angajare şi prin comparaţie să se determine alocaţiile bugetare disponibile care pot fi angajate
în viitor.
Scopul organizării evidenţei angajamentelor legale este de a furniza informaţii în orice moment şi pentru fiecare
subdiviziune a bugetului aprobat pentru exerciţiul bugetar curent cu privire la angajamentele legale anuale sau
multianuale aprobate de ordonatorul de credite.
Evidenţa creditelor aprobate pentru efectuarea de cheltuieli stabilite prin buget se ţine cu ajutorul contului 8060
"Credite bugetare aprobate".
Contabilitatea analitică a alocaţiilor aprobate se ţine pe titluri, articole şi alineate, în cadrul fiecărui subcapitol sau
capitol al bugetului aprobat.
Evidenţa angajamentelor bugetare, respectiv a sumelor rezervate în vederea efectuării unor cheltuieli bugetare,
în limita alocaţiilor bugetare aprobate, se ţine cu ajutorul contului 8066 "Angajamente bugetare".
Contabilitatea analitică a angajamentelor bugetare se ţine pe titluri, articole şi alineate în cadrul fiecărui subcapitol
sau capitol al bugetului aprobat.
2213/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Evidenţa angajamentelor legale aprobate de ordonatorul de credite în limita alocaţiilor bugetare aprobate se ţine
cu ajutorul contului 8067 "Angajamente legale".
Contabilitatea analitică a angajamentelor legale se ține pe titluri, articole şi alineate în cadrul fiecărui subcapitol
sau capitol al bugetului aprobat.
Compararea datelor din conturile 8060 "Credite bugetare aprobate" şi 8066 "Angajamente bugetare" este
necesară pentru determinarea alocațiilor bugetare disponibile care pot fi angajate.
f) Raportarea cheltuielilor angajate

Scopul raportării cheltuielilor angajate este :
 să ofere informații cu privire la creditele bugetare care mai pot fi angajate;
 să ofere informații cu privire la angajamentele legale ramase neachitate.
Raportarea cheltuielilor angajate se face trimestrial și anual în documentul “Contul de execuție a bugetului
instituțiilor publice-cheltuieli din Situațiile financiare.
Cheltuielile angajate se raportează:

 ordonatorului de credite bugetare;
 Ministerului Finanțelor Publice;
 compartimentelor de specialitate - la cerere;
 persoanei împuternicite să exercite controlul financiar preventiv - la cerere.
 aplicarea unitară a prevederilor Legii privind finanțele publice nr.500/2002 cu privire la procedurile privind
angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor bugetare;
 stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activității de angajare, lichidare, ordonanțare şi plata
cheltuielilor;
 stabilirea responsabilităților privind întocmirea, avizarea și aprobarea documentelor aferente acestei
activități;
 preîntâmpinarea aplicării de către organele abilitate de lege a prevederilor art. 71 din Legea nr.500/2002
2214/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
Personalul Compartimentele funcționale:

 Întocmește propunerea de angajare a unei cheltuieli și o transmite către P SFC;
 Întocmește proiectul angajamentului legal care poate lua forma unui contract, comandă, stat de funcţii,
convenţii, filă de plan și îl transmite P CFPP.
Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară și a Serviciului Financiar Contabilitate:

 Primește propunerea de angajare a unei cheltuieli, o completează cu informaţiile referitoare la
subdiviziunea clasificaţiei bugetare, credite bugetare aprobate, credite bugetare angajate, credite
bugetare disponibile și o transmit P CFPP;
 Întocmește angajamentul bugetar individual sau global și îl transmite P CFPP;
 Înregistrează angajamentul bugetar individual sau global și îl operează în contul extrabugetar
corespondent;
 Înregistrează angajamentul legal, îl operează în contul extrabugetar corespondent și îl transmite către
PDLC;
 Întocmește ordonanțarea de plată, confirmă existența obligaţiei certe şi a sumei datorate, exigibilă la o
anumită dată și o transmite către P CFPP;
 Întocmește instrumentul de plată (ordin de plată, filă cec etc.) și îl înregistrează în registrul dedicat;
 Semnează instrumentul de plată (ordin de plată, filă cec etc.).
Persoana desemnată să exercite viza de control financiar preventiv propriu:

 Acordă viza de CFPP propunerii de angajare a unei cheltuieli și o transmite către OC în vederea
aprobării;
 Acordă viza CFPP angajamentului bugetar individual sau global și îl transmite către OC în vederea
aprobării;
 Acordă viza CFPP angajamentului legal și îl transmite către OC în vederea aprobării;
 Acordă viza CFPP ordonanțării de plată și o transmite către OC în vederea aprobării.
 Aprobă propunerea de angajare a unei cheltuieli;
 Aprobă angajamentul bugetar individual sau global;
2215/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
 Aprobă angajamentul legal;
 Aprobă și înregistrează ordonanțarea de plată.
Persoanele desemnate să țină evidența angajamentelor bugetare și legale:

 Țin evidența creditelor bugetare aprobate (ct.8060);
 Țin evidența angajamentelor bugetare (ct.8066);
 Compară datele din ct.8060 si ct.8066 si sa determine creditele bugetare disponibile care mai pot fi
angajate;
 Țin evidența angajamentelor legale (ct. 8067);
 La finele lunii, fac reevaluarea angajamentelor legale exprimate în devize și majorarea / diminuarea
valorii înscrise în ct.8066 si ct.8067;
 La finele anului, înregistrează în ct.8067 plățile efectuate și determină angajamentele legale neplătite;
 Întocmesc raportări privind angajamentele legale și bugetare.
Persoana desemnată cu lichidarea cheltuielilor:

 Primește angajamentele și le confruntă cu documentele justificative, verificând sau determinând
realitatea sumei datorate;
 Acordă viza “Bun de plată” pe documentele supuse fazei de lichidare a cheltuielilor (state de plată
centralizatoare, factura fiscală sau alte formulare ori documente cu regim special, proces-verbal de
recepție, proces verbal de punere în funcțiune, în cazul mijloacelor fixe, nota de recepție şi constatare
de diferențe, în cazul bunurilor de natura stocurilor etc.) și le transmite către P SFC.
2216/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2217/3534
Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2218/3534
Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind parcurgerea fazelor ALOP
Observații
Nr.
Crt.
2219/3534
Instrumente

PO – 03 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Proiect de angajament legal individual
Demarare angajare cheltuieli bugetare
Proiect de angajament legal provizoriu
Intocmire documente necesare

Propunere de angajare a unei
(funcție de tipul angajamentului) cheltuieli în limita creditelor de
angajament sau bugetare
Avizare control financiar preventiv
propriu - persoana desemnată
Angajament bugetar individual / global

delegat - persoana desemnată
Aprobare documente de către

ordonatorul principal/secundar
Lichidare cheltuieli bugetare-

verifică si urmăreşte: existenţa
angajamentelor; realitatea sumei
datorate; condiţiile de exigibilitate
“Bun de Plată” – acordare viză pe

Ordonanțare cheltuieli bugetare documente

propriu - persoana desemnată
Aprobare documente de către

ordonatorul principal/secundar Ordine de plată
Realizare plată cheltuieli bugetare –

Registru distinct - ordine de plată
șef compartiment financiar
Raportare angajamente bugetare şi Raportări angajamente

legale
Stop
2220/3534

Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1 Întocmirea propunerii de angajare a unei cheltuieli 15 00 15 00 15 00
Completarea propunerii de angajare a unei cheltuieli cu
informaţiile referitoare la subdiviziunea clasificaţiei bugetare,
2 10 00 10 00 10 00
credite bugetare aprobate, credite bugetare angajate, credite
bugetare disponibile
Acordarea vizei de control financiar preventiv propriu
3 10 00 10 00 10 00
propunerii angajării unei cheltuieli
Aprobarea propunerii angajării unei cheltuieli de către
4 5 00 5 00 5 00
ordonatorul de credite
5 Întocmirea angajamentului bugetar individual sau global 10 00 10 00 10 00
6 10 00 10 00 10 00
angajamentului bugetar
2221/3534

Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 2
Aprobarea angajamentului bugetar vizat pentru control
7 5 00 5 00 5 00
financiar preventiv propriu
Înregistrarea angajamentului bugetar şi operarea în contul
8 5 00 5 00 5 00
extrabugetar corespondent
Întocmirea proiectului angajamentului legal care poate lua
9 forma unui contract, comandă, stat de funcţii, convenţii, filă 5 00 5 00 5 00
de plan
10 5 00 5 00 5 00
angajamentului legal
Aprobarea angajamentului legal vizat pentru controlul
11 5 00 5 00 5 00
financiar preventiv propriu
Înregistrarea angajamentului legal şi operarea în contul
12 5 00 5 00 5 00
extrabugetar corespondent
Primirea angajamentelor, verificarea sau determinarea
13 realităţii sumei datorate prin analizarea documentelor 10 00 10 00 10 00
justificative
2222/3534

Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 2
Acordarea vizei “Bun de plată” pe documentele supuse fazei
14 5 00 5 00 5 00
de lichidare a cheltuielilor
Întocmirea ordonanţării de plată şi confirmarea existenţei
15 obligaţiei certe şi a sumei datorate, exigibilă la o anumită 10 00 10 00 10 00
dată
Acordarea vizei de controlul financiar preventiv propriu
16 10 00 10 00 10 00
ordonanţării de plată
Aprobarea și înregistrarea ordonanţării de plată vizată de
17 5 00 5 00 5 00
controlul financiar preventiv propriu
Întocmirea instrumentului de plată şi înregistrarea acestuia
18 5 00 5 00 5 00
în registrul dedicat
Semnarea instrumentului de plată de către persoanele
19 5 00 5 00 5 00
desemnate în acest scop
2223/3534

Instrumente
PO – 03 – DEEB
Ediția 2
2224/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
descentralizare


PRIN CERERE DE OFERTA
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2225/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
1. SCOP
„cerere de ofertă”;
activităţi.
2. DOMENIU

 legalitate;
 nediscriminare;
 transparenţă;
 oportunitate;

 Direcţia Economică si Execuţie Bugetarǎ:

2226/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2



2227/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2

publică;
Definiţii:
Abrevieri:
A = Aprobare;
Ah = Arhivare;
2228/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
E = Evaluare;
Ctr. = Contract;
V = Verificare;
D = Direcţia;
5.1. Generalități
Achiziţiile publice de produse, servicii şi lucrari în conformitate cu prevederile Ordonanţei de Urgenţă a
Guvernului nr. 34-2006 cu modificările şi completările ulterioare. Componenta este dependentǎ, în mod direct,
de necesităţile concrete in care se desfǎşoarǎ activitatea Casei Naţionale de Pensii Publice, de modul de
organizare, de gradul de subordonare, de gradul de dotare cu resurse materiale, financiare şi umane, de
calitatea şi pregǎtirea profesionalǎ a salariaţilor şi, nu în ultimul rând, de gradul de dezvoltare a sistemelor de
management financiar si control.
2229/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
Referatul de necesitate pentru achiziţia de bunuri, servicii, lucrări / Nota de fundamentare a
necesităţii şi oportunităţii – cuprinde informaţii privind:
îndeplini rolul;

îndeplini rolul;
Nota justificativă pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică – conține următoarele secțiuni:
Decizia de numire a componenţei comisiilor de evaluare a ofertelor şi de soluţionare a

contestaţiilor – conține nominalizarea membrilor din comisiile de evaluare a ofertelor şi de soluţionare
a contestaţiilor;
Caietul de sarcini – Conține cerinte, prescriptii, caracteristici de natura tehnica ce permit fiecarui
produs, serviciu sau lucrare sa fie descris, in mod obiectiv, in asa maniera incat sa corespunda
necesitatii autoritatii contractante;
2230/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
Documentaţia de atribuire - Documentatia ce cuprinde toate informatiile legate de obiectul
contractului de achizitie publica si de procedura de atribuire a acestuia, inclusiv caietul de sarcini sau,
dupa caz, documentatia descriptiva;
Fișa de date - Document al documentaţiei de atribuire ce cuprinde informaţii generale privind

autoritatea contractantă, în special cu privire la adresă - inclusiv telefon, fax, e-mail, persoane de
contact, mijloace de comunicare, formalităţi care trebuie îndeplinite în legătură cu participarea la
procedura de atribuire, dacă sunt solicitate de autoritatea contractantă, toate cerinţele minime de
calificare, precum şi toate documentele care urmează să fie prezentate de ofertanţi/candidaţi pentru
dovedirea îndeplinirii criteriilor de calificare şi selecţie, instrucţiuni privind modul de elaborare şi de
prezentare a propunerii tehnice şi financiare, informaţii detaliate şi complete privind criteriul de atribuire
aplicat pentru stabilirea ofertei câştigătoare, instrucţiuni privind căile de atac prevăzute de lege, precum
şi orice alte informaţii prevăzute de legislaţia în domeniu;
Invitația de participare publicată în SEAP - cuprinde cel puţin următoarele informaţii:

 data limită stabilită pentru primirea ofertelor;
 adresa la care se transmit ofertele;
 limba sau limbile în care trebuie elaborată oferta;
 dacă se solicită îndeplinirea unor criterii minime de calificare, menţionarea acestora;
 o scurtă descriere a obiectului contractului de achiziţie publică ce urmează să fie atribuit;
 modul de obţinere a documentaţiei de atribuire.
Ordinul de numire a comisiei de evaluare - Comisia de evaluare va fi formată din minim 3 membrii
titulari şi 1 membru de rezervă. Membrii comisiei de evaluare sunt nominalizaţi, de regulă, din cadrul
compartimentului de specialitate şi al SAPUDC.
Declarații de confidențialitate și conflictul de interese – asigură confidențialitatea din partea

membrilor comisiei de evaluare și evitarea conflictului de interese.
Dosarul achiziției publice – cuprinde:

 nota privind determinarea valorii estimate;
 anunţul de intenţie şi dovada transmiterii acestuia spre publicare, dacă este cazul;
 anunţul de participare şi dovada transmiterii acestuia spre publicare şi/sau, după caz, invitaţia
de participare;
2231/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
 erata, dacă este cazul;
 documentaţia de atribuire;
 nota justificativă privind alegerea procedurii de atribuire, în cazul în care procedura aplicată a
fost alta decât licitaţia deschisă sau licitaţia restrânsă;
 nota justificativă privind accelerarea procedurii de atribuire, dacă este cazul;
 procesul-verbal al şedinţei de deschidere a ofertelor;
 formularele de ofertă depuse în cadrul procedurii de atribuire;
 solicitările de clarificări, precum şi clarificările transmise/primite de autoritatea contractantă;
 raportul procedurii de atribuire;
 dovada comunicărilor privind rezultatul procedurii;
 contractul de achiziţie publică/acordul-cadru, semnate;
 anunţul de atribuire şi dovada transmiterii acestuia spre publicare;
 dacă este cazul, contestaţiile formulate în cadrul procedurii de atribuire, însoţite de deciziile
motivate pronunţate de Consiliul Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor;
 documentele referitoare la funcţia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului
de atribuire a contractelor de achiziţie publică, dacă este cazul;
 documentul constatator care conţine informaţii referitoare la îndeplinirea obligaţiilor
contractuale de către contractant;
Oferta - Actul juridic prin care operatorul economic isi manifesta vointa de a se angaja din punct de
vedere juridic intr-un contract de achizitie publica; oferta cuprinde propunerea financiara si propunerea
tehnica;
Procesul verbal de deschidere a ofertelor – conține data, informații despre membrii CE, denumirea/
numele candidaţilor/ ofertanţilor, denumirea operatorilor respinși și motivele, prețul și durata ofertelor,
documentele de calificare depuse, semnături;
Raportul privind procedura de atribuire a achiziţiilor publice – cuprinde cel puţin următoarele
elemente:
a) denumirea si sediul autoritatii contractante;
b) obiectul contractului de achizitie publica/acordului-cadru sau sistemului de achizitie dinamic;
c) daca este cazul, denumirea/numele candidatilor participanti la procedura;
2232/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
d) daca este cazul, denumirea/numele candidatilor selectati si neselectati, precum si motivele care au
stat la baza selectarii sau neselectarii respectivilor candidati;
e) denumirea/numele ofertantilor participanti la procedura;
f) denumirea/numele ofertantilor respinsi si motivele care au stat la baza acestei decizii;
g) daca este cazul, motivele concrete pentru care una sau mai multe dintre oferte au fost respinse ca
urmare a considerarii preturilor prezentate ca fiind neobisnuit de scazute;
h) denumirea/numele ofertantului/ofertantilor a carui/caror oferta a fost declarata castigatoare si
motivele care au stat la baza acestei decizii;
i) in cazul ofertantului/ofertantilor castigatori, partea din contract pe care acesta/acestia au declarat ca
o subcontracteaza, impreuna cu denumirea/numele subcontractantilor;
j) daca este cazul, justificarea hotararii de anulare a procedurii de atribuire.
Contestaţii – conțin obiecții cu privire la rezultatul procesului de evaluare;
Comunicări stabilire ofertant câștigător – Comunicarea se realizează în scris în termen de cel mult
3 zile lucrătoare de la emiterea deciziilor respective. Comunicarea se transmite şi prin fax sau prin
mijloace electronice în termen de cel mult 3 zile lucrătoare de la emiterea deciziilor respective. Dacă
aceasta nu se realizează şi prin fax sau mijloace electronice atunci perioada de aşteptare inaintea
semnării contractului se majorează cu 5 zile lucrătoare.
Proiectul de contract - contractul, asimilat, potrivit legii, actului administrativ, care include şi categoria
contractului sectorial, astfel cum este definit la art. 229 alin. (2) din OUG nr. 34/2006, cu titlu oneros,
încheiat în scris între una sau mai multe autorităţi contractante, pe de o parte, şi unul ori mai mulţi
operatori economici, pe de altă parte, având ca obiect execuţia de lucrări, furnizarea de produse sau
prestarea de servicii.
2233/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
Nr. CFD
crt. MFP
Nota de fundamentare
1. a necesității și Ah V I A PA V V
oportunității
Nota privind volumul
3. estimat și valoarea Ah I
estimată
4. privind procedura I V A PA V
aleasă
Documentația de
5. I/V V V A
atribuire
Anunțul de participare
6. I
publicat în SEAP
Ordinul de numire a
7. I V V A V
comisiei de evaluare
Declarații de
8. confidențialitate si I
conflictul de interese
Proces verbal de
9. I
deschidere a ofertelor
10 Raportul procedurii A I
Comunicări stabilire
11. I V
ofertant câștigător
12. Contract I S S S S S

2234/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
5.3.2.Resurse umane
Direcţiei Economice şi Execuţie Bugetară; pentru buna desfǎşurare a activitǎţii de achizitii publice
 cheltuieli cu salariile aferente funcţionarilor publici încadraţi în Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire
6. MODUL DE LUCRU
a) Identificarea necesitatilor si a fondurilor necesare

Nr.
Documente intocmite Directia raspunzatoare
Crt.
1 Referat de necesitate Directia de specialitate
2 Fila de buget/ aprobare obtinere credit DEEB
3 Programul anual al achiziţiilor publice DEEB
b) Alegerea procedurii de cerere de oferte

Nr.
Crt.
1 Referat de necesitate care contine estimarea valorii achizitiei Directia de specialitate
2 Pozitie in programul anual al achizitiilor publice DEEB
3 Nota justificativa privind aplicarea procedurii de cerere de oferte DEEB
2235/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
c) Obtinerea aprobarii de aplicare a procedurii de cerere de oferte
Nr.
Crt.
1 Nota justificativa privind aplicarea procedurii de cerere de oferte DEEB
d) Elaborarea documentatiei de atribuire

Nr.
Crt.
Caietul de sarcini – pe baza referatului de necesitate întocmit de DEEB
1
direcţia de specialitate
Clauze contractuale - Direcţia de specialitate stabileşte condiţiile Direcţia de specialitate
2 tehnice/profesionale şi DEEB stabileşte condiţiile economico- şi DEEB
financiare
Nota justificativa pentru stabilirea cerintelor minime de calificare DEEB sau, la capacitatea
3 referitoare la situatia economica si financiara tehnica si/sau profesionala,
Direcţia de specialitate
4 Nota justificativa pentru stabilirea criteriului de atribuire DEEB
5 Fisa de date a achizitiei (finalizare) DEEB
6 Documentatia de atribuire aprobata DEEB
e) Transmiterea invitatiei de participare si a documentatiei de atribuire

Nr.
Crt.
1 Invitatiile de participare DEEB
f) Numirea comisiei de evaluare

Nr.
Crt.
1 Decizia de numire a comisiei de evaluare DEEB
Nota justificativa privind cooptarea de experti externi, daca este Direcţia de specialitate
2
cazul
2236/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
g) Perioada de asteptare - primire solicitari clarificari si transmiterea raspunsurilor, elaborare oferte, primire
contestatii, daca este cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei la solicitare, suspendarea
procedurii pâna la solutionare, depunere oferte, completarea declaratiilor privind confidentialitatea si conflictul
de interese
Nr.
Crt.
1 Adresele privind solicitarile de clarificari inregistrate DEEB
2 Adresele privind raspunsurile la solicitarile de clarificari Direcţia de specialitate + DEEB
3 Contestatia depusa, cu numar de inregistrare DEEB
4 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa Direcţia de specialitate + DEEB
Lista cu ofertantii, numarul de inregistrare al ofertelor, data si ora
5 DEEB
inregistrarii
Declaratiile completate de membrii comisiei de evaluare si de catre
6 DEEB
expertii externi cooptati
h) In cazul aparitiei conflictului de interese, se ia decizia modificarii comisiei de evaluare si se modifica

actul juridic de numire a acesteia
Nr.
Crt.
1 Declaratiile completate de membrii comisiei de evaluare DEEB
2 Decizia modificata de numire a comisiei de evaluare DEEB
i) Desfasurarea sedintei de deschidere - Intocmirea procesului verbal de deschidere a ofertelor

Nr.
Crt.
1 Procesul verbal de deschidere a ofertelor Comisia de evaluare
j) Examinare si evaluare oferte - Verificare conditii de: Eligibilitate, Calificare, Corespondenta tehnica si
financiara; Solicitare de clarificari privind oferta, daca este cazul; Aplicare criteriu de atribuire; stabilirea ofertei
castigatoare; elaborare raport si aprobarea acestuia
Nr.
Crt.
1 Daca este cazul, procesul-verbal intermediar de evaluare Comisia de evaluare
2237/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
2 Raportul de evaluare a ofertelor Comisia de evaluare
k) Transmiterea comunicarii privind rezultatul procedurii de atribuire

Nr.
Crt.
Comunicarile catre ofertanti, daca au fost invitati sa participe mai
1 DEEB
multi
l) Perioada de asteptare - primire contestatii, daca este cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei
la solicitare; suspendarea procedurii pâna la solutionare, după caz
Nr.
Crt.
2 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa Direcţia de specialitate + DEEB
m) Semnare contract
Nr.
Crt.
1 Propunere şi angajament bugetar Intocmire - responsabil ALOP
Semnare - Compartiment
specialitate, Contabilitate, viza
CFP, viza Controlor delegat MEF
Contractul semnat, in original şi vizat dacă este cazul de
2 DEEB
Controlorul delegat
n) Transmitere spre publicare a anuntului de atribuire

Nr.
Crt.
1 Cererea de publicare a anuntului DEEB
2 Extras din M. Of./ SEAP/ JOUE cu anuntul publicat DEEB
2238/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
publice;
 Verifică Fila de buget/ aprobare obtinere credit;
 Verifică Programul anual al achiziţiilor publice;
 Verifică pozitia in programul anual al achizitiilor publice;
 Întocmește Nota justificativă privind aplicarea procedurii de cerere de oferte;
 Întocmește Caietul de sarcini – pe baza referatului de necesitate întocmit de direcţia de specialitate;
 Întocmește Clauzele contractuale - stabileşte condiţiile economico-financiare;
 Întocmește Nota justificativa pentru stabilirea cerintelor minime de calificare referitoare la situatia economica
si financiara;
 Întocmește Nota justificativa pentru stabilirea criteriului de atribuire;
 Întocmește fisa de date a achizitiei;
 Aprobă Documentatia de atribuire;
 Întocmește și transmite invitatiile de participare;
 Întocmește Decizia de numire a comisiei de evaluare;
 Primește adresele privind solicitarile de clarificari inregistrate;
 Întocmește adresele privind raspunsurile la solicitarile de clarificari;
 Primește Contestatia depusa, cu numar de inregistrare;
 Întocmește rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa;
 Întocmește lista cu ofertantii, numarul de inregistrare al ofertelor, data si ora inregistrarii;
 Întocmește declaratiile completate de membrii comisiei de evaluare si de catre expertii externi cooptati;
 Întocmește Decizia modificata de numire a comisiei de evaluare;
 Întocmește comunicarile catre ofertanti, daca au fost invitati sa participe mai multi;
 Întocmește, avizează și aprobă contractul, in original şi obține viza dacă, este cazul, Controlorului delegat;
 Întocmește Cererea de publicare a anuntului;
 Ia un extras din M. Of./ SEAP/ JOUE cu anuntul publicat.
2239/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
Direcţia de specialitate:
 Întocmește Referatul de necesitate;
 Întocmește Referatul de necesitate care contine estimarea valorii achizitiei;
 Elaborează clauzele contractuale - stabileşte condiţiile tehnice/profesionale;
 Întocmește Nota justificativa pentru stabilirea cerintelor minime de calificare - capacitatea tehnica si/sau
profesionala;
 Întocmește Nota justificativa privind cooptarea de experti externi, daca este cazul;
 Întocmește Adresele privind raspunsurile la solicitarile de clarificari;
 Întocmește Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa;
 Întocmește Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa.
Comisia de evaluare:
 Întocmește Procesul verbal de deschidere a ofertelor;
 Întocmește, daca este cazul, procesul-verbal intermediar de evaluare;
 Întocmește Raportul de evaluare a ofertelor.
Responsabil ALOP:
 Întocmește propunerea şi angajamentul bugetar.
Responsabil CFPP:
 Vizează propunerea şi angajamentul bugetar.
Controlor delegat MFP:

2240/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
9. ANEXE

2241/3534
Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2242/3534
Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 2
la Procedura privind achiziții publice de produse, servicii sau lucrări prin cerere de ofertă
Observații
Nr.
Crt.
2243/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
Start
Identificarea necesităților și a Referat de necesitate

fondurilor necesare

obtinere credit
Programul anual al

contractului
Alegerea procedurii de cerere de

oferte Poziție in programul anual
Obtinerea aprobării de aplicare a Nota justificativă privind

procedurii de cerere de oferte aplicarea procedurii de
cerere de oferte
Elaborarea documentației de atribuire

(caietului de sarcini, clauze
contractuale, cerințelor minime de Documentație atribuire
calificare, criteriului de atribuire, fișei
de date a achiziției)
Transmiterea invitației de participare Invitații de participare

și a documentației de atribuire
Decizia de numire a
comisie de evaluare
Numirea comisiei de evaluare
Nota justificativă experti
externi (daca este cazul)
2244/3534
Instrumente

PO – 04 – DEEB
Ediția 2
Primire solicitări de clarificări și Adrese răspunsuri

transmiterea răspunsurilor
Depunere contestații
Soluționare contestații/ suspendare

procedură
Desfașurarea sedinței de deschidere Proces verbal de

Intocmirea procesului verbal de deschidere a ofertelor
Examinare si evaluare oferte Raport de evaluare oferte
Transmiterea comunicării privind

rezultatul procedurii de atribuire

procedură
Semnare contract Contract
Transmitere spre publicare a anunțului Cererea de publicare a

de atribuire anunțului
Stop
2245/3534

Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Întocmirea referatului de necesitate pentru achiziţia de
1 5 00 5 00 5 00
bunuri, servicii, lucrări
Aplicarea pe referatul de necesitate a vizei din punct de
2 vedere al existenţei prevederilor bugetare şi a creditelor 5 00 5 00 5 00
disponibile
Aplicarea pe referat a vizei din punct de vedere al necesităţii
3 5 00 5 00 5 00
şi oportunităţii
Aprobarea de către conducătorul instituţiei a referatului de
4 5 00 5 00 5 00
necesitate
Determinarea valorii estimate în funcţie de noile condiţii
5 existente pe piaţă şi întocmirea notei justificative privind 30 00 30 00 30 00
valoarea estimativă
2246/3534

Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 3
Refacerea valorii estimate pe cod CPV dacă noua valoare
6 obţinută este diferită de valoarea estimată prin programul 30 00 30 00 30 00
anual
Stabilirea procedurii de achiziţie publică în funcţie de noua
7 valoare obţinută pe cod CPV prin compararea cu pragurile 5 00 5 00 5 00
valorice prevăzute de lege
Întocmirea notei justificative pentru stabilirea procedurii de
8 5 00 5 00 5 00
achiziţie publică
Numirea prin decizie a componenţei comisiilor de evaluare a
9 10 00 10 00 10 00
ofertelor şi de soluţionare a contestaţiilor
10 Întocmirea caietului de sarcini / invitației de participare după caz după caz după caz
Întocmirea documentaţiei de atribuire şi a fişei de date a
11 după caz după caz după caz
achiziţiei publice
Lansarea procedurii de achiziţie publică prin introducerea
12 10 00 10 00 10 00
datelor în sistemul electronic
13 Primirea şi înregistrarea ofertelor după caz după caz după caz
2247/3534

Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 3
Deschiderea ofertelor, întocmirea procesului verbal de
14 30 00 30 00 30 00
15 Evaluarea ofertelor de către comisia de evaluare a ofertelor după caz după caz după caz
16 Stabilirea ofertei câştigătoare 60 00 60 00 60 00
Întocmirea raportului privind procedura de atribuire a
18 Comunicarea rezultatelor operatorilor economici 60 00 60 00 60 00
Înregistrarea eventualelor contestaţii de către comisia
19 10 00 10 00 10 00
desemnată în acest scop
Soluţionarea eventualelor contestaţii de către comisia
Finalizarea procedurii de achiziţii publice, întocmirea
proiectului de contract specific
22 Vizarea proiectului de contract de către SJC 60 00 60 00 60 00
Vizarea pentru control financiar preventiv a proiectului de
23 30 00 30 00 30 00
contract
24 Semnarea şi înregistrarea contractului 30 00 30 00 30 00
2248/3534

Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 3
Realizarea obiectului contractului de achiziţii publice prin:
 livrarea bunurilor
 prestarea serviciilor
 executarea lucrărilor
 recepţia
 constituirea şi eliberarea garanţiei de bună execuţie
26 Întocmirea dosarului achiziţiei publice şi arhivarea acestuia 20 00 20 00 20 00
Analiza procesului achiziţiei publice prin determinarea
punctelor tari şi a punctelor slabe; propuneri de îmbunătăţire
2249/3534

Instrumente
PO – 04 – DEEB
Ediția 3
2250/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND DECONTAREA BILETELOR DE TRATAMENT
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2251/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea modului de decontare către furnizori a facturilor
privind serviciile de tratament balnear;
b) Stabilirea responsabilităţilor privind întocmirea, avizarea și aprobarea documentelor aferente acestei
activităţi.
2. DOMENIU

 anualitate;
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate.

 Compartimentul Registratură;
 Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.

 Personalul Compartimentului Registratură;
 Persoana care efectuează înregistrarea în contabilitate;
 Persoana desemnată cu lichidarea cheltuielilor;
 Persoana desemnată să întocmească ordonanțarea;
 Persoana desemnată să exercite viza de control financiar preventiv propriu;
 Ordonatorul de credite.
2252/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3

 Nu este cazul.

ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;
 Legea nr. 84/18.03.2003 pentru modificarea și completarea Ordonanţei Guvernului nr. 119/ 1999;

2253/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 912/15.06.2004 pentru modificare Ordinului Ministrului Finanțelor
Publice nr. 522/16.04.2003;
 Fișele de post.
Definiții:
financiar contabilitate să întocmească instrumentele de plată a cheltuielilor;
Abrevieri:
2254/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
Î = Întocmire;
A = Aprobare;
T = Transmitere;
P = Primire;
S = Semnare;
V = Verificare;
ÎRC = Înregistrare în contabilitate;
N = Înscriere număr notă contabilă;
D = Înscriere dată notă contabilă;
VBP = Viza bun de plată;
VCFPP = Viza de control financiar preventiv propriu;
Ex = Executare;
P CR = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Compartimentului Registratură;
PEÎC = Persoana care efectuează înregistrarea în contabilitate;
PDÎO = Persoana desemnată să întocmească ordonanțarea;
PDLC = Persoana desemnată cu lichidarea cheltuielilor;
OC = Ordonatorul de credite.
5.1. Generalități
Procedura reglementează modul de decontare a biletelor de tratament, achiziționate de CNPP în urma unei
proceduri de licitație publică, derulată pe bază de norme proprii.

Factură - conține următoarele secțiuni:
 numărul de ordine, în baza uneia sau a mai multor serii, care identifică factura în mod unic;
 data emiterii facturii;
 data la care au fost livrate bunurile/ prestate serviciile sau data încasării unui avans, în măsura
în care această dată este anterioară datei emiterii facturii;
2255/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare în scopuri de TVA sau, după caz, codul de
identificare fiscală ale persoanei impozabile care a livrat bunurile sau a prestat serviciile;
 denumirea/numele furnizorului/prestatorului care nu este stabilit în România şi care şi-a
desemnat un reprezentant fiscal, precum şi denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare
în scopuri de TVA ale reprezentantului fiscal;
 denumirea/numele şi adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum şi codul de
înregistrare în scopuri de TVA sau codul de identificare fiscală al beneficiarului, dacă acesta
este o persoană impozabilă ori o persoană juridică neimpozabilă;
 denumirea/numele beneficiarului care nu este stabilit în România şi care şi-a desemnat un
reprezentant fiscal, precum şi denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare ale
reprezentantului fiscal;
 denumirea şi cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestat;
 baza de impozitare a bunurilor şi serviciilor ori, după caz, avansurile facturate, pentru fiecare
cotă, scutire sau operaţiune netaxabilă, preţul unitar, exclusiv taxa, precum şi rabaturile,
remizele, risturnele şi alte reduceri de preţ, în cazul în care acestea nu sunt incluse în preţul
unitar.
Ordonanțarea de plată este documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziție
conducătorului Direcției Economice și Execuție Bugetară să întocmească instrumentele de plată a
cheltuielilor.

după caz;
2256/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
«Angajamente bugetare», precum şi de plățile efectuate din contul 770 «Finanţarea de la buget»
sau din alte conturi de disponibilități, după caz, dar şi de cheltuielile care au fost angajate, lichidate
şi ordonanţate anterior şi care nu au apărut decontate în extrasul de cont la momentul întocmirii

 identificarea plătitorului, prin nume/denumire şi cont (codul IBAN al contului acestuia
deschis
 la instituția inițiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unităţii teritoriale a instituţiei
inițiatoare sau, după caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, în cazul în care
plătitorul nu are cont deschis la instituţia inițiatoare;
deschis la instituţia destinatară, codul IBAN atribuit centralei ori unității teritoriale a
instituţiei destinatare sau, după caz, codul BIC) ori prin nume/denumire şi adresă, în cazul
în care beneficiarul nu are cont deschis la instituţia destinatară;
 identificarea instituţiei inițiatoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii
teritoriale şi/sau codul BIC, în cazul în care plătitorul diferă de instituţia inițiatoare;
 identificarea instituţiei receptoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii
teritoriale şi/sau codul BIC, în cazul în care beneficiarul diferă de instituția receptoare;
 elementul sau elementele care să permită verificarea autenticității ordinului de plată de
către
obligatorii:
2257/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 data debitării contului plătitorului de către instituţia iniţiatoare (care se va completa de
către instituţia iniţiatoare).
Borderou de plată a facturilor fiscale - conține următoarele secțiuni:

 număr document;
 emitentul;
 denumirea documentului;
 data;
 contul contabil;
 plăți;
 opțiune TVA;
 cota TVA;
 valoarea TVA;
 valoarea fără TVA;
 total plăţi.
Nr.
Document P CR PEÎC PDLC PDÎO P CFPP OC
Crt.
P / ÎRC
P/V/
1. Factura P / ÎR / T /N/D/ P/T P/T P/T
VBP / T
S/T
P/
P/A/
2. Ordonanțarea de plată P Î/T VCFPP
T
/T
Î/S/
3. Ordinul de plată
Ex
Borderou de plată a
4. Î/T/P P/T P/T P/T
facturilor fiscale
2258/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 Birou de lucru;
 Calculator conectat la internet;
 Imprimantă, copiator, telefon;
 Rechizite necesare în mod curent;
 Climat ambiental adecvat (temperatură, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 Persoanele desemnate conform fișei postului cu executarea acestor activități, din cadrul Serviciului
Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) În baza contractelor încheiate cu furnizorii de bilete de tratament balnear, serviciile sunt prestate conform
clauzelor contractuale. După terminarea sejurului, furnizorii întocmesc facturile privind decontarea serviciilor
de tratament balnear, pe care le înaintează CNPP în vederea decontării, la termenele stabilite in contract.
Facturile sunt însoțite de documentele justificative, care stau la baza întocmirii acestora (biletele de tratament
pentru care s-au efectuat serviciile respective, anexele privind efectuarea parțială a zilelor de tratament
balnear și borderoul privind categoriile de beneficiari);
b) Facturile fiscale se înregistrează la Registratura Direcției Economice și Execuție Bugetară din cadrul CNPP,
după care se înaintează persoanei care efectuează înregistrarea în contabilitate a obligației de plată către
furnizori;
c) Documentele de mai sus stau la baza înregistrării în contabilitatea patrimonială a instituției, pentru reflectarea
serviciului efectuat și a obligației de plată față de furnizori;
d) Pe facturile în original, întocmite în vederea plății cheltuielilor, se trece numărul și data notei contabile și
semnătura persoanei care a înregistrat în contabilitate lichidarea cheltuielilor;
2259/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
e) După înregistrarea acestora, ele se transmit persoanelor din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și
Execuție Bugetară care se ocupă de decontarea biletelor de tratament balnear, în vederea verificării și
acordării vizei “ Bun de plata”;
f) Persoanele împuternicite să acorde viza “ Bun de plată”, desemnate prin Ordin al Președintelui CNPP,
verifică atât exactitatea și realitatea datelor înscrise în biletele de tratament (stațiune, serie, nume/prenume
beneficiar, categoria de beneficiar, etc.), cât și realitatea sumei datorate beneficiarului, pe baza datelor
înscrise în factura fiscală (denumire furnizor, data prezentării în stațiune, număr bilete, preț, etc);
g) După verificarea documentelor justificative, persoanele împuternicite să efectueze lichidarea cheltuielilor,
confirmă pe proprie răspundere, că această verificare a fost realizată, semnează și acordă viza “Bun de
plată“ pe facturile fiscale. Prin acordarea semnăturii și mențiunii “Bun de plată“ pe facturi, se atestă că
serviciile au fost efectuate corespunzător de către furnizori și că toate pozițiile din factură au fost verificate;
h) După ce persoanele împuternicite confirmă că serviciile au fost efectuate și că plata poate fi realizată,
acestea întocmesc un borderou centralizator al acestora, pe care îl transmit, împreună cu facturile fiscale și
anexele la acestea, persoanei desemnate prin Ordin al Președintelui CNPP să întocmească ordonanțarea
de plată a acestora;
i) Ordonanțarea de plată se întocmește conform formularului din O.M.F.P nr.1792/2002 actualizat, pentru
fiecare furnizor de prestări servicii de bilete de tratament și va fi semnată de către:
 compartimentul de specialitate, care atestă ca serviciile au fost efectuate; numele persoanelor care
acordă această viza sunt stabilite prin Ordin al Președintelui CNPP;
 compartimentul de contabilitate, care răspunde de datele înscrise în col.1 “ Disponibil înaintea
efectuării plății din angajamentele bugetare”; numele persoanelor care acordă această viză sunt
stabilite prin Ordin al Președintelui CNPP;
 viza de control financiar preventiv propriu;
 viza de control financiar preventiv delegat;
 ordonator principal de credite.
j) La acordarea vizei de control financiar preventiv propriu, de către persoanele stabilite prin Ordin al
Președintelui, se verifică:
 dacă documentele justificative sunt cele prevăzute de normele legale în vigoare;
 dacă facturile au viza “Bun de plată”;
 dacă există concordanță între cheltuielile lichidate și suma ordonanțată la plată, precum și
încadrarea acesteia în angajamentul legal;
 dacă suma ordonanțată la plată se încadrează în subdiviziunea corespunzătoare a clasificației
bugetare pentru care există angajament bugetar individual;
2260/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 dacă ordonanțarea a fost emisă corect;
 dacă numele și datele de identificare ale furnizorului sunt corecte.
k) După aprobarea de către ordonatorul principal de credite, ordonanțarea de plată împreună cu toate
documentele justificative în original se înaintează persoanei din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și
Execuție Bugetară pentru efectuarea plății;
l) Plata se efectuează prin întocmirea ordinelor de plată pe fiecare furnizor, se semnează de persoanele cu
drept de semnătură și se aplică amprenta ștampilei.
 Decontarea facturilor de tratament balnear.
Personalul Compartimentului Registratură:

 Primește și înregistrează facturile și documentele justificative depuse / transmise de furnizorii de servicii;
 Transmite facturile și documentele justificative către P EÎC.
Persoana care efectuează înregistrarea în contabilitate:

 Primește facturile și documentele justificative și înregistrează în contabilitate obligația de plată către
furnizori;
 Înscrie, pe facturile în original, numărul și data notei contabile și le semnează;
 Transmite facturile și documentele justificative persoanelor din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate
și Execuție Bugetară care se ocupă de decontarea biletelor de tratament balnear.
Persoana desemnată cu lichidarea cheltuielilor:

 Primește documentele și verifică, atât exactitatea și realitatea datelor înscrise în biletele de tratament
(stațiune, serie, nume/prenume beneficiar, categoria de beneficiar, etc.), cât și realitatea sumei datorate
beneficiarului, pe baza datelor înscrise în factura fiscală (denumire furnizor, data prezentării în stațiune,
număr bilete, preț, etc);
 Confirmă pe proprie răspundere, că această verificare a fost realizată, semnează și acordă viza “Bun de
plată“ pe facturile fiscale;
2261/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
 Întocmește un borderou centralizator al facturilor, pe care îl transmite, împreună cu facturile fiscale și
anexele la acestea, persoanei desemnate prin Ordin al Președintelui CNPP să întocmească
ordonanțarea de plată a acestora;
 Primește documentele (factura, documentele justificative, ordonanțarea de plată) de la OC și întocmește
ordinele de plată pe fiecare furnizor;
 Semnează ordinele de plată și efectuează plata.
Persoana desemnată să întocmească ordonanțarea:

 Primește facturile, documentele justificative și borderoul centralizator și întocmește ordonanțarea de
plată, o semnează și le transmite către persoana desemnată să exercite viza de control financiar
preventiv propriu.

 Primește documentele și le verifică;
 Acordă viza CFPP ordonanțării de plată și o transmite către OC în vederea aprobării.
 Primește documentele, aprobă ordonanțarea de plată și le transmite către P DLC.
2262/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2263/3534
Instrumente
PO – 05 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2264/3534
Instrumente
PO – 05 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind decontarea biletelor de tratament
Observații
Nr.
Crt.
2265/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Documente justificative:
biletele de tratament , Primire facturi de la furnizorii de
anexele privind efectuarea servicii, împreună cu documentele
parțială a zilelor de justificative
tratament, borderoul
privind categoriile de
beneficiari
Efectuare înregistrare în contabilitate
a obligației de plată către furnizori
Inscriere pe facturile în original

întocmite în vederea plății cheltuielilor
a numărului / datei notei contabile și
semnarea de către persoana care a
înregistrat în contabilitate lichidarea
cheltuielilor
Verificare si acordare viză “Bun de

plată” și semnare de către persoana
cu atribuții
Întocmire borderou centralizator și

transmitere facturi fiscale și anexele la Borderou centralizator
acestea, persoanei desemnate prin
Ordin al Președintelui CNPP
Formular de ordonanțare
Întocmire formular de ordonanțare de de plată (O.M.F.P
plată nr.1792/2002)
Acordare de semnături și vize de

control financiar preventiv propriu și
delegat, de către persoanele cu
atribuții
Aprobarea ordonatorului principal de

credite a ordonanțării de plată (cu
toate documentele justificative în
original )
2266/3534
Instrumente

PO – 05 – DEEB
Ediția 3
Întocmire borderou de plată, semnare Borderou de plată

și ștampilare
Efectuare plată (efectuarea unei

singure tranșe de plăți în trezorerie
pentru toți furnizorii)
Stop
2267/3534

Instrumente
PO – 05 – DEEB
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Primirea și înregistrarea facturilor și a documentelor
5 00 5 00 5 00
justificative depuse / transmise de furnizorii de servicii
2. Transmiterea facturilor și a documentelor justificative către P
2 00 2 00 2 00
EÎC
3. Primirea facturilor și a documentelor justificative și
înregistrarea în contabilitate a obligației de plată către 5 00 10 00 7 30
furnizori
4. Înscrierea, pe facturile în original, a numărului și a datei notei
1 00 1 00 1 00
contabile și semnarea
5. Transmiterea facturilor și documentelor justificative
1 00 1 00 1 00
persoanelor din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și
2268/3534

Instrumente
PO – 05 – DEEB
Ediția 2
Execuție Bugetară care se ocupă de decontarea biletelor de
tratament balnear
6. Primirea documentelor și verificarea, atât a exactității și
realității datelor înscrise în biletele de tratament (stațiune,
serie, nume/prenume beneficiar, categoria de beneficiar,
10 00 10 00 10 00
etc.), cât și a realității sumei datorate beneficiarului, pe baza
datelor înscrise în factura fiscală (denumire furnizor, data
prezentării în stațiune, număr bilete, preț, etc)
7. Confirmarea pe proprie răspundere, că această verificare a
fost realizată, semnarea și acordarea vizei “Bun de plată“ pe 1 00 1 00 1 00
facturile fiscale;
8. Întocmirea unui borderou centralizator al facturilor și
transmiterea, împreună cu facturile fiscale și anexele la
10 00 10 00 10 00
acestea, persoanei desemnate prin Ordin al Președintelui
CNPP să întocmească ordonanțarea de plată a acestora
9. Primirea facturilor, a documentelor justificative și a
10 00 10 00 10 00
borderoului centralizator și întocmirea ordonanțării de plată;
2269/3534

Instrumente
PO – 05 – DEEB
Ediția 2
Semnarea și transmiterea către persoana desemnată să
exercite viza de control financiar preventiv propriu
10. Primirea documentelor și verificarea lor 15 00 15 00 15 00
11. Acordarea vizei CFPP ordonanțării de plată și transmiterea
2 00 2 00 2 00
către OC în vederea aprobării
12. Primirea documentelor, aprobarea ordonanțării de plată și
10 00 10 00 10 00
transmiterea acestora către P DLC
13. Primirea documentelor (factura, documentele justificative,
ordonanțarea de plată) de la OC și întocmirea ordinelor de 10 00 20 00 15 00
plată pe fiecare furnizor
14. Semnarea ordinelor de plată și efectuarea plății 5 00 5 00 5 00
2270/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
descentralizare

Direcția Economică si Execuție Bugetară Ediția 2

PRIN LICITATIE DESCHISA
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2271/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
1. SCOP
„Licitaţie deschisǎ”;
activităţi.
2. DOMENIU

 legalitate;
 nediscriminare;
 transparenţă;
 oportunitate;


2272/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2



2273/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2

publică;
Definiţii:
Abrevieri:
A = Aprobare;
Ah = Arhivare;
2274/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
E = Evaluare;
Ctr. = Contract;
V = Verificare;
D = Direcţia;
5.1. Generalități
2275/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
îndeplini rolul;

îndeplini rolul;

a contestaţiilor;
2276/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2

Anunțul de participare publicat în SEAP - cuprinde cel puţin următoarele informaţii:



de participare;
2277/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
tehnica;
elemente:
2278/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
2279/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
Nr. CFD
crt. MFP
oportunității
estimată
4. privind procedura I V A PA V
aleasă
Documentația de
5. I/V V V A
atribuire
6. I
publicat în SEAP
Ordinul de numire a
7. I V V A V
Declarații de
Proces verbal de
9. I
11. I V
2280/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
5.3.2.Resurse umane
6. MODUL DE LUCRU

Nr.
Crt.
b) Alegerea procedurii de licitatie deschisa

Nr.
Crt.
1 Referat de necesitate care contine estimarea valorii achizitiei Directia de specialitate
2281/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
c) Transmiterea spre publicare a anuntului de intentie (dacă est cazul)
Nr.
Crt.
d) Elaborarea documentatiei de atribuire - elaborarea caietului de sarcini, clauze contractuale, stabilirea

cerintelor minime de calificare referitoare la situatia economica si financiara sau la capacitatea tehnica si/sau
profesionala si elaborarea notei justificative, stabilirea criteriului de atribuire si elaborarea notei justificative cu
privire la acesta, finalizarea fisei de date a achizitiei
Nr.
Crt.
Caietului de sarcini – pe baza referatului de necesitate întocmit de DEEB
1
direcţia de specialitate
Elaborare clauze contractuale - Direcţia de specialitate stabileşte Direcţia de specialitate
2 condiţiile tehnice/profesionale şi DEEB stabileşte condiţiile şi DEEB
economico-financiare
Nota justificativa pentru stabilirea cerintelor minime de calificare DEEB
3 referitoare la situatia economica si financiara (DEEB) sau la sau Direcţia de specialitate
capacitatea tehnica si/sau profesionala (Direcţia de specialitate)
5 Fisa de date a achizitiei finalizată DEEB
6 Documentatia de atribuire aprobată DEEB
e) Transmiterea spre publicare a anuntului de participare

Nr.
Crt.

Nr.
Crt.
2282/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
1 Decizia / Ordin de numire a comisiei de evaluare DEEB si Direcţia de specialitate
2
cazul
g) Punerea la dispozitia operatorilor economici a documentatiei de atribuire (DEEB)
h) Perioada de asteptare - primire solicitari clarificari si transmiterea raspunsurilor, elaborare oferte, primire
contestatii, daca este cazul; depunere oferte, completarea declaratiilor privind confidentialitatea si conflictul de
interese
Nr.
Crt.
1 Adresele privind solicitarile de clarificari inregistrate DEEB
2 Adresele privind raspunsurile la solicitarile de clarificari Direcţia de specialitate + DEEB
4 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa Direcţia Juridică + DEEB
Lista cu ofertantii, numarul de inregistrare al ofertelor, data si ora
5 DEEB
inregistrarii
6 DEEB
i) In cazul aparitiei conflictului de interese, se ia decizia modificarii comisiei de evaluare si se modifica

Nr.
Crt.
j) Desfasurarea sedintei de deschidere - Intocmirea procesului verbal de deschidere a ofertelor

Nr.
Crt.
2283/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
k) Examinare si evaluare oferte - verificare conditii de: eligibilitate, calificare, corespondenta tehnica si financiara;
solicitare de clarificari privind oferta, daca este cazul; aplicare criteriu de atribuire; stabilirea ofertei castigatoare;
elaborare raport si aprobarea acestuia
Nr.
Crt.
l) Transmiterea comunicarii privind rezultatul procedurii de atribuire

Nr.
Crt.
1 Comunicarile catre ofertanti DEEB
m) Perioada de asteptare - primire contestatii, daca este cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei
Nr.
Crt.
Comisia de evaluare,
2 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa Direcţia de specialitate,
Direcţia Juridică
n) Semnare contract
Nr.
Crt.
2 DEEB, Controlorul delegat MEF
Controlorul delegat
2284/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
o) Transmitere spre publicare a anuntului de atribuire
Nr.
Crt.
publice;
 Ia un extras din M. Of./ SEAP/ JOUE cu anuntul publicat;
 Întocmește Caietul de sarcini – pe baza referatului de necesitate întocmit de direcţia de specialitate;
si financiara;
 Ia extras din M. Of./ SEAP/ JOUE cu anuntul publicat;
 Întocmește Decizia / ordinul de numire a comisiei de evaluare;
2285/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
 Întocmește comunicarile catre ofertanti;
 Întocmește Referatul de necesitate care contine estimarea valorii achizitiei;
 Elaborează clauzele contractuale - stabileşte condiţiile tehnice/profesionale;
 Întocmește Nota justificativa pentru stabilirea cerintelor minime de calificare - capacitatea tehnica si/sau
profesionala;
 Întocmește rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa.
Serviciul Juridic și Contecios:

 Întocmește Raportul de evaluare a ofertelor;
Responsabil ALOP:
Responsabil CFPP:
2286/3534

Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2

 Vizează propunerea şi angajamentul bugetar;
 Vizează contractul.
9. ANEXE

2287/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2288/3534
Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
la Procedura privind achiziții publice de produse, servicii sau lucrări prin LICITATIE DESCHISA
Observații
Nr.
Crt.
2289/3534
Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
Start
Identificarea necesităților și a Referat de necesitate

fondurilor necesare

obtinere credit
Programul anual al

Alegerea procedurii de licitație contractului
deschisă
Poziție in programul anual

Obtinerea aprobării de aplicare a al achizițiilor publice
procedurii de de licitație deschisă
Nota justificativă privind

Cererea de publicare a Transmiterea spre publicare a aplicarea procedurii de
anuntului anuntului de intentie (dacă este cazul) licitație deschisă

Transmiterea spre publicare a Cererea de publicare a

anuntului de participare anuntului
Decizia de numire a
Numirea comisiei de evaluare comisie de evaluare

Punerea la dispozitia operatorilor externi (daca este cazul)
economici a documentatiei de
atribuire
2290/3534
Instrumente

PO – 06 – DEEB
Ediția 2


procedură
Decizia modificarii comisiei de

evaluare (cazul conflict de interese)

Transmitere comunicare privind


procedură

Stop
2291/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Întocmirea referatului de necesitate pentru achiziţia de
1 5 00 5 00 5 00
bunuri, servicii, lucrări
Aplicarea pe referatul de necesitate a vizei din punct de
2 vedere al existenţei prevederilor bugetare şi a creditelor 5 00 5 00 5 00
disponibile
Aplicarea pe referat a vizei din punct de vedere al necesităţii
3 5 00 5 00 5 00
şi oportunităţii
Aprobarea de către conducătorul instituţiei a referatului de
4 5 00 5 00 5 00
necesitate
Determinarea valorii estimate în funcţie de noile condiţii
5 existente pe piaţă şi întocmirea notei justificative privind 30 00 30 00 30 00
valoarea estimativă
2292/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
Refacerea valorii estimate pe cod CPV dacă noua valoare
6 obţinută este diferită de valoarea estimată prin programul 30 00 30 00 30 00
anual
Stabilirea procedurii de achiziţie publică în funcţie de noua
7 valoare obţinută pe cod CPV prin compararea cu pragurile 5 00 5 00 5 00
valorice prevăzute de lege
Întocmirea notei justificative pentru stabilirea procedurii de
8 5 00 5 00 5 00
achiziţie publică
9 10 00 10 00 10 00
10 Întocmirea caietului de sarcini / anunțului de participare după caz după caz după caz
Întocmirea documentaţiei de atribuire şi a fişei de date a
achiziţiei publice
Lansarea procedurii de achiziţie publică prin introducerea
12 10 00 10 00 10 00
datelor în sistemul electronic
2293/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
14 30 00 30 00 30 00
15 Evaluarea ofertelor de către comisia de evaluare a ofertelor după caz după caz după caz
16 Stabilirea ofertei câştigătoare 60 00 60 00 60 00
Întocmirea raportului privind procedura de atribuire a
19 10 00 10 00 10 00
Finalizarea procedurii de achiziţii publice, întocmirea
proiectului de contract specific
23 30 00 30 00 30 00
contract
2294/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
 recepţia
2295/3534

Instrumente
PO – 06 – DEEB
Ediția 2
2296/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
descentralizare


PRIN NEGOCIERE FĂRĂ PUBLICAREA UNUI ANUNȚ
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2297/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
1. SCOP
„negociere fără publicarea unui anunț”;
activităţi.
2. DOMENIU

 legalitate;
 nediscriminare;
 transparenţă;
 oportunitate;


2298/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2



2299/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2

publică;
Definiţii:
Abrevieri:
A = Aprobare;
Ah = Arhivare;
2300/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
E = Evaluare;
Ctr. = Contract;
V = Verificare;
D = Direcţia;
5.1. Generalități
2301/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
îndeplini rolul;

îndeplini rolul;

a contestaţiilor;
2302/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2

Anunțul de participare publicat în SEAP - cuprinde cel puţin următoarele informaţii:



de participare;
2303/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
tehnica;
elemente:
2304/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
2305/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Nr. CFD
crt. MFP
oportunității
estimată
Nota de
4. fundamentare privind I V A PA V
procedura aleasă
Documentația de
5. I/V V V A
atribuire
6. I
publicat în SEAP
Ordinul de numire a
7. I V V A V
Declarații de
Proces verbal de
9. I
11. I V
2306/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
5.3.2.Resurse umane
6. MODUL DE LUCRU

Nr.
Crt.
b) Alegerea procedurii de negociere fara publicare prealabila a unui anunt de participare si obtinerea
aprobarii de aplicare a procedurii de negociere fara publicare prealabila a anuntului de participare
Nr.
Crt.
1 Referat de necesitate care contine estimarea valorii contractului Directia de specialitate
2307/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Nota justificativa privind aplicarea procedurii de negociere fara DEEB
3 publicarea prealabila a unui anunt de participare (elaborare si
aprobare)
c) Elaborarea documentatiei de atribuire - elaborarea documentatiei descriptive, elaborarea clauzelor

contractuale, stabilirea criteriului de atribuire si elaborarea notei justificative cu privire la acesta, finalizarea fisei
de date a achizitiei
Nr.
Crt.
Documentatia de atribuire care contine documentatia descriptiva – DEEB
1
pe baza referatului de necesitate întocmit de direcţia de specialitate
Clauze contractuale - Direcţia de specialitate stabileşte condiţiile Direcţia de specialitate
2 tehnice/profesionale şi DEEB stabileşte condiţiile economico- şi DEEB
financiare
d) Transmiterea invitatiei de participare catre unul sau mai multi operatori economici, precum si
documentatia descriptiva
Nr.
Crt.
1 Invitatia/Invitatiile de participare transmise DEEB
e) Numirea comisiei de evaluare

Nr.
Crt.
1 Decizia / Ordin de numire a comisiei de evaluare DEEB
2
cazul
f) Perioada de asteptare - depunere oferte preliminare, completarea declaratiilor privind confidentialitatea si

conflictul de interese de catre membrii comisiei de evaluare, inclusiv a expertiilor cooptati
2308/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Nr.
Crt.
Lista cu ofertantii, numarul de inregistrare al ofertelor preliminare,
1 DEEB
data si ora inregistrarii
2 DEEB
g) In cazul aparitiei conflictului de interese, se ia decizia modificarii comisiei de evaluare si se modifica

Nr.
Crt.
h) Examinarea ofertelor preliminare - verificarea corespondentei cu documentatia descriptiva, solicitare clarificari

privind ofertele preliminare depuse, derularea negocierilor cu fiecare candidat in parte pana cand acesta declara
sau autoritatea contractanta constata ca oferta nu mai poate fi imbunatatita substantial (la sfârşitul fiecărei
întâlniri comisia de evaluare consemneaza problemele discutate şi aspectele convenite într-un proces-verbal de
şedinţă), stabilirea intalnirii finale si depunerea ofertelor finale, aplicare factori de evaluare a ofertelor, stabilirea
ofertei castigatoare, elaborare raport si aprobarea acestuia
Nr.
Crt.
1 Procesele –verbale ale sedintelor de negociere Comisia de negociere
2 Procesul-verbal al intalnirii finale Comisia de negociere
3 Raportul de evaluare a ofertelor Comisia de negociere
i) Transmiterea comunicarii privind rezultatul procedurii de atribuire

Nr.
Crt.
j) Perioada de asteptare - primire contestatii, daca este cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei
2309/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Nr.
Crt.
Comisia de negociere,
2 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa
Direcţia Juridică
k) Semnare contract
Nr.
Crt.
2 DEEB, Controlorul delegat MEF
Controlorul delegat
l) Transmitere spre publicare a anuntului de atribuire

Nr.
Crt.
publice;
2310/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
 Întocmește Nota justificativa privind aplicarea procedurii de negociere fara publicarea prealabila a unui anunt
de participare;
 Întocmește Documentatia de atribuire care contine documentatia descriptiva – pe baza referatului de
necesitate întocmit de direcţia de specialitate;
 Întocmește Fisa de date a achizitiei;
 Întocmește și transmite Invitatia/Invitatiile de participare;
 Întocmește Decizia / Ordinul de numire a comisiei de evaluare;
 Întocmește Lista cu ofertantii, numarul de inregistrare al ofertelor preliminare, data si ora inregistrarii;
 Întocmește Declaratiile completate de membrii comisiei de evaluare si de catre expertii externi cooptati;
 Întocmește Comunicarile catre ofertanti;
 Ia Extrasul din M. Of./ SEAP/ JOUE cu anuntul publicat.
 Întocmește Referatul de necesitate care contine estimarea valorii contractului;
 Întocmește Clauzele contractuale - stabileşte condiţiile tehnice/profesionale;
 Întocmește Nota justificativa privind cooptarea de experti externi, daca este cazul.

Comisia de negociere/evaluare:
 Întocmește Procesele – verbale ale sedintelor de negociere;
 Întocmește Procesul-verbal al intalnirii finale;
2311/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Responsabil ALOP:
Responsabil CFPP:

9. ANEXE

2312/3534
Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2313/3534
Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 2
la Procedura privind achiziții publice de produse, servicii sau lucrări prin NEGOCIERE FARA PUBLICAREA UNUI ANUNT
Observații
Nr.
Crt.
2314/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
Start
Identificare necesități și a fonduri Referat de necesitate

necesare

obtinere credit
Întocmire documente necesare
Programul anual al

contractului
Alegere procedură de negociere fara
publicare prealabila a unui anunt de
participare Poziție in programul anual
Obtinere aprobare de aplicare a Nota justificativă aplicarea

procedurii procedurii de negociere
fara publicarea prealabila a
unui anunt de participare
Elaborare documentație de atribuire
care conține si documentația
descriptivă (documentația descriptivă,
clauze contractuale, cerințelor minime Documentație atribuire
de calificare, criteriului de atribuire,
fișei de date a achiziției)
Transmitere invitație de participare

către unul sau mai mulți operatori Invitații de participare
economici, precum si documentația
descriptivă
Decizia de numire a
comisie de evaluare
Numire comisie de evaluare
externi (daca este cazul)
2315/3534
Instrumente

PO – 07 – DEEB
Ediția 2
Depunere oferte preliminare Lista cu ofertanti
Completare declarații privind

confidențtialitatea si conflictul de
interese membrii comisiei de evaluare

evaluare si se modifica actul juridic de
numire a acesteia, (cazul apariției
conflictului de interese)
Examinare oferte preliminare

(verificare documentație descriptivă, Procese verbale ale
sedințelor de negociere
solicitare clarificări), derularea
negocierilor, scriere precese verbale
Depunere oferte finale

Proces-verbal al intalnirii
finale
Intalnirea finala – stabilirea ofertei
castigatoare Raportul de evaluare a
ofertelor
Comunicare privind rezultatul
procedurii de atribuire Comunicarile catre
ofertanți
Depunere contestații (daca este cazul)

procedură
Transmitere spre publicare a anunțului Cerere de publicare a

Stop
2316/3534

Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Identificarea necesitatilor si a fondurilor necesare 30 00 30 00 30 00
Alegerea procedurii de negociere fara publicare
prealabila a unui anunt de participare si obtinerea
2. 60 00 60 00 60 00
aprobarii de aplicare a procedurii de negociere fara
publicare prealabila a anuntului de participare
Elaborarea documentatiei de atribuire - elaborarea
documentatiei descriptive, elaborarea clauzelor
3. contractuale, stabilirea criteriului de atribuire si după caz după caz după caz
elaborarea notei justificative cu privire la acesta,
finalizarea fisei de date a achizitiei
2317/3534

Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 3
Transmiterea invitatiei de participare catre unul sau mai
4. multi operatori economici, precum si documentatia 10 00 10 00 10 00
descriptiva
5. Numirea comisiei de evaluare / negociere 10 00 10 00 10 00
Perioada de asteptare - depunere oferte preliminare,
completarea declaratiilor privind confidentialitatea si
6. după caz după caz după caz
conflictul de interese de catre membrii comisiei de
evaluare, inclusiv a expertiilor cooptati
In cazul aparitiei conflictului de interese, se ia decizia
7. modificarii comisiei de evaluare si se modifica actul juridic 20 00 20 00 20 00
de numire a acesteia
Examinarea ofertelor preliminare - verificarea
corespondentei cu documentatia descriptiva, solicitare
clarificari privind ofertele preliminare depuse, derularea
negocierilor cu fiecare candidat in parte pana cand
acesta declara sau autoritatea contractanta constata ca
oferta nu mai poate fi imbunatatita substantial (la sfârşitul
2318/3534

Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 3
fiecărei întâlniri comisia de evaluare consemneaza
problemele discutate şi aspectele convenite într-un
proces-verbal de şedinţă), stabilirea intalnirii finale si
depunerea ofertelor finale, aplicare factori de evaluare a
ofertelor, stabilirea ofertei castigatoare, elaborare raport
si aprobarea acestuia
Transmiterea comunicarii privind rezultatul procedurii de
9. 60 00 60 00 60 00
atribuire
Perioada de asteptare - primire contestatii, daca este
cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei
la solicitare; suspendarea procedurii pâna la solutionare,
după caz
11. Semnare contract 30 00 30 00 30 00
12. Transmitere spre publicare a anuntului de atribuire 30 00 30 00 30 00
2319/3534

Instrumente
PO – 07 – DEEB
Ediția 3
2320/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ACTIVITATEA DE CASARE, DECLASARE, SCOATERE DIN

FUNCȚIUNE SI VALORIFICARE A BUNURILOR SAU MATERIALELOR REZULTATE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2321/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) stabilirea un set unitar de reguli cu caracter general cu privire la desfășurarea activității de casare, declasare,
scoatere din funcțiune și valorificare a bunurilor care nu mai pot fi folosite sau a materialelor rezultate în urma
casării.
b) stabilirea modului de realizare a activității, a compartimentelor și/sau a persoanelor implicate;
c) asigurarea urmăririi și controlului activității;
d) asigurarea continuității activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului;
e) sprijinirea activității de audit public intern, și a altor organisme abilitate în acțiuni de auditare/control;
f) sprijinirea conducerii instituției în procesul managerial.
2. DOMENIU
Prezenta procedură descrie activitățile ce trebuie îndeplinite în vederea transmiterii fără plată sau de valorificare a
bunurilor aparținând CNPP, bunuri care și-au îndeplinit durata normală de funcționare din punct de vedere legal, sunt
uzate încât nu mai pot fi folosite în scopul pentru care ele au fost achiziționate sau care, potrivit normelor legale în
vigoare, nu mai pot fi folosite de instituția publică.

 anualitate;
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate.

 Direcțiile / Serviciile / Compartimentele CNPP.

 persoanele desemnate să gestioneze și să țină evidența bunurilor respective;
 compartimentele emitente ale proiectelor de operațiuni;
2322/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
 persoanele desemnate să facă parte din comisiile prevăzute în prezenta procedură.

 Nu este cazul.

ulterioare;
 Legea nr. 82/1991 - Legea contabilităţii;
 Ordonanţa Guvernului nr.112 din 31 august 2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din funcţiune,
casare şi valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităţilor
administrativ-teritoriale, publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 425 din 1 septembrie 2000;

 Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plata şi de valorificare a bunurilor
aparţinând instituţiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 253 din 7 noiembrie
1995, modificata si completata prin Hotărârea Guvernului nr. 966/1998 publicată în Monitorul Oficial al
României partea I nr. 525 din 31 decembrie 1998;
 Hotărârea Guvernului nr. 2139/30 Noiembrie 2004, pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi
duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, publicată în Monitorul Oficial partea I nr.46 din 13 Ianuarie
2005;
 Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale, republicată,
publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 242 din 31.05.1999, modificata si completata prin
Ordonanţa Guvernului nr. 54/1997 publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 225 din 30 august
1997;
2323/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
 Normele Metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994, aprobate prin HG 909/1997 şi publicată în Monitorul
Oficial nr. 4/08.01.1998.

 Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3512/2008 privind registrele şi formularele financiar contabile;
 Ordin nr. 1.917 din 12 decembrie 2005 (*actualizat*) pentru aprobarea Normelor metodologice privind
organizarea si conducerea contabilității instituțiilor publice, Planul de conturi pentru institutiile publice si
instrucţiunile de aplicare a acestuia;
 Regulamentul de organizare şi funcţionare al CNPP;
 Fişele de post;
 Liste de inventariere de bunuri propuse pentru casare.
Definiţii:
Procedura operaţională = Prezentarea formalizată, în scris, a tuturor paşilor ce trebuie urmaţi, a metodelor de
lucru stabilite şi a regulilor de aplicat în vederea realizării activităţii, cu privire la aspectul procesual.
Ediţie a unei proceduri operaţionale = Forma iniţială sau actualizată, după caz, a unei proceduri operaţionale,
aprobată şi difuzată.
Revizia în cadrul unei ediţii = Acţiunile de modificare, adăugare, suprimare sau altele asemenea, după caz, a
uneia sau a mai multor componente ale unei ediţii a procedurii operaţionale, acţiuni care au fost aprobate şi
difuzate.
Bun = Orice mijloc fix sau obiect de inventar aflat în gestiunea instituției.
Disponibilizare = Operațiunea prin care un bun aflat în gestiunea instituției este considerat ca nu mai poate
îndeplini funcțiunea pentru care el a fost achiziționat fie din cauza uzurii fizice sau morale fie din cauză că
prevederile legale nu mai permit folosirea lui în continuare.
Declasare, casare = Operațiunea prin care un bun disponibilizat este scos din evidenta instituției.
Legalitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta toate prevederile legale care ii sunt aplicabile, in vigoare
la data efectuării acesteia.
Regularitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor si regulilor
procedurale si metodologice care sunt aplicabile categoriei de operațiuni din care face parte.
Transmitere fără plată = Operațiunea prin care un bun disponibilizat aparținând unei instituții publice este
transferat cu titlu gratuit unei alte instituții publice care îl poate folosi în continuare, în condițiile legii.
2324/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
operațiuni.
Licitație cu strigare = Forma de valorificare a bunurilor disponibilizate în care ofertele de preț se fac prin
„strigare”, cu respectarea salturilor valorice prestabilite.
Referat de disponibilizare = Document obligatoriu prin care compartimentul de specialitate descrie bunurile
care urmează a fi disponibilizate, menționând toate caracteristicile tehnice ale acestora ( marca, anul fabricației,
data dării în folosință, valoarea de inventar, etc.)
Comisia de evaluare = Structură constituită prin decizia conducătorului instituției, cu o componentă obligatorie,
în parte și care are ca obiect de activitate evaluarea bunurilor disponibilizate, ținând cont de anumite elemente
obligatorii.
Raport de evaluare = Document obligatoriu întocmit de comisia de evaluare în care sunt consemnate bunurile
disponibilizate, prețul inițial de pornire al licitației cu strigare, prețul diminuat pentru licitațiile ulterioare, dacă este
cazul.
Comisia de licitații = Structură constituită prin decizia conducătorului instituției, cu o componentă obligatorie, în
parte și care are ca obiect de activitate organizarea și desfășurarea licitațiilor cu strigare în vederea valorificării
bunurilor disponibilizate și a materialelor rezultate.
Proces verbal de constatare = Document obligatoriu întocmit de comisia de licitație în situația în care nu au
fost îndeplinite condițiile legale pentru ținerea sau adjudecarea acesteia.
Salt valoric = Prag valoric stabilit de comisia de licitație pentru majorarea ofertelor de preț.
Participant la licitație = Orice persoană fizică sau juridică, care a depus documentele solicitate pentru
participarea la licitație.
Preț inițial = Prețul stabilit de comisia de evaluare și aprobat de ordonatorul de credite, de la care se începe
licitația.
Preț diminuat = Cota parte din prețul inițial care se stabilește ca preț de pornire pentru eventualele licitații
ulterioare.
Prețul adjudecat = Valoarea finală la care un bun se consideră adjudecat.
Procesul verbal al licitației = Document obligatoriu întocmit de comisia de licitație în urma adjudecării acesteia.
Contract de vânzare-cumpărare = Act juridic încheiat între instituția organizatoare a licitației și ofertantul al
cărui preț a fost adjudecat prin care se transferă toate drepturile asupra bunului de la vânzător la cumpărător.
Abrevieri:
BD = Bun disponibilizat;
RE = Raport de evaluare;
2325/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
PE = Preț inițial;
CL = Comisia de licitație;
PVC = Proces verbal de constare;
PD = Preț diminuat;
L = Legalitate;
R = Regularitate;
PA = Preț adjudecat;
SV = Salt valoric;
D = Document;
PVL = Proces verbal al licitației;
V = Verificare;
CVC = Contract de vânzare-cumpărare;
PDCCFP = Persoana desemnată să exercite viza de CFPP;
I = Întocmire;
A = Aprobare;
PCL = Președintele comisiei de licitație;
PD = Persoana desemnată;
AP = Aplicare;
OIS = Organ ierarhic superior;
OC = Ordonator de credite;
OPC = Ordonator principal de credite;
VI = Vizare;
AP = Aplicare;
AR = Arhivare;
DCAS = Director coordonator adjunct de specialitate;
CJ = Compartiment juridic.
2326/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
5.1. Generalități
Procedura își propune să surprindă acele aspecte generale ale activității de disponibilizare, declasare, casare
și de transmitere fără plată sau de valorificare a bunurilor instituțiilor publice. Pentru tratarea aspectelor specifice
este obligatorie studierea în detaliu și însușirea legislației specifice.

Referatul de disponibilizare
 este un document obligatoriu, înregistrat și aprobat de conducătorul instituției;
 descrie bunul (bunurile) care urmează a fi disponibilizate, menționând toate caracteristicile tehnice
ale acestora ( marca, anul fabricației, data dării în folosință, durata de folosință, valoarea de inventar,
starea în care se găsește, motivul disponibilizării, etc);
 se întocmește de către compartimentul de specialitate, sub forma unui tabel în care se înscrie, pe
feluri de bunuri (mijloace fixe și obiecte de inventar):
- Denumirea bunului;
- Numărul de inventar;
- Prețul de înregistrare in contabilitate (de inventar);
- Cantitatea;
- Valoarea;
- Observații (starea tehnica, motivul disponibilizării).
 circulă la ordonatorul de credite pentru avizare, la organul ierarhic superior pentru aprobare și la
compartimentele funcționale;
Decizia de numire a comisiei de evaluare

 este un document obligatoriu prin care este desemnată componența comisiei de evaluare și sunt
trasate principalele obiective ale acestei comisii;
 este întocmit de directorul coordonator adjunct de specialitate (economic) - proiect;
 se vizează pentru legalitate de către compartimentul juridic și se emite (aprobă) de conducătorul
instituției;
 circulă la persoanele desemnate să facă parte din comisie și la compartimentele de specialitate
(administrativ si financiar-contabilitate);
2327/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
Raport de evaluare
 este un document obligatoriu prin care se stabilește prețul inițial de pornire a licitației cu strigare;
 se întocmește de către comisia de evaluare;
 se aprobă de către conducătorul instituției;
 circulă la compartimentul financiar contabil și la comisia de licitație;
 se arhivează la DEEB;
Decizie de numire a comisiei de licitație

 este un document obligatoriu prin care este desemnată componența comisiei de licitație și sunt
trasate principalele obiective ale acestei comisii;
 este întocmit de directorul coordonator adjunct de specialitate (economic) - proiect;
 se vizează pentru legalitate de către compartimentul juridic și se emite (aprobă) de conducătorul
instituției;
 circulă la persoanele desemnate să facă parte din comisie și la compartimentele de specialitate
(administrativ și financiar-contabilitate);
Proces verbal de constatare

 document obligatoriu prin care se constată neîndeplinirea condițiilor legale pentru ținerea sau
adjudecarea licitației;
 se întocmește de comisia de licitație;
 circulă la conducătorul instituției pentru aprobare;
 se arhivează la DEEB in dosarul licitației.
Proces verbal al licitației

 document obligatoriu în care se constată adjudecarea licitației;
 este întocmit de secretarul comisiei de licitație;
 se semnează de către toți membrii comisiei de licitație și de către toți participanții admiși;
 circulă la conducătorul instituției pentru aprobare și la compartimentele administrativ și financiar
contabilitate pentru punerea în aplicare;
 se arhivează la DEEB, în dosarul licitației.
2328/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
Contract de vânzare-cumpărare
 document obligatoriu încheiat între vânzător si câștigătorul licitației;
 circulă la compartimentul juridic pentru viza de legalitate, la persoana desemnată să exercite viza
de control financiar preventiv, la conducătorul instituției pentru semnare și la compartimentele
administrativ și financiar contabilitate pentru punerea în aplicare;
 este un act juridic care transferă dreptul de proprietate de la vânzător la cumpărător;
 se arhivează la DEEB, in dosarul licitației;
Proces verbal de predare-preluare

 document obligatoriu care se încheie între instituția publica, care a disponibilizat bunul respectiv și
instituția publică, care a acceptat să-i fie transmis bunul;
 se întocmește de către compartimentul de specialitate;
 circulă la conducătorul instituției care predă pentru semnare, la ordonatorul principal de credite al
instituției care primește bunul, pentru aprobare și la compartimentele funcționale din ambele instituții,
pentru punerea în aplicare.
Nr.
Document PD DCAS CJ CFP OC OIS CE CL CS DEEB
crt.
Referat de
1. I VI VI A AP AR
disponibilizare
Decizia de
numire a
2. I L A AP AP AR
comisiei de
evaluare
Raport de
3. VI L A I AP AP AR
evaluare
Decizia de
4. I L A AP AP AR
numire a
2329/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
comisiei de
licitații
Proces verbal de
5. VI L A I AP AR
constatare
Proces verbal de
6. VI L A I AP AR
licitație
Contract de
7. vânzare- I VI L VI A AP AR
cumpărare
Proces verbal de
8. I VI L VI A AP AR
predare-preluare

 birou de lucru;
 mobilier adecvat pentru păstrarea documentelor;
 spații necesare pentru depozitarea bunurilor și pentru ca acestea să poată fi văzute de potențialii
ofertanți;
 spațiu adecvat pentru ținerea licitației;
 legislație primară, secundară și alte reglementări, acces la aplicația informatică „legis” precum și la
internet;
5.3.2.Resurse umane
 Persoanele din aparatul administrativ și financiar contabil care au în gestiune și evidență bunurile
instituției publice (salariați de specialitate cu foarte bună pregătire în domeniu și cu probitate morală
recunoscută).
2330/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
 cheltuieli administrative;
 cheltuieli necesare organizării și desfășurării licitației precum și a eventualelor dezmembrări.
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Întocmirea referatului de disponibilizare
Persoana din compartimentul de specialitate care are, prin fisa postului, sarcina gestionarii bunurilor
instituției întocmește referatul de disponibilizare:
 urmărirea si aprecierea stării fizice a bunurilor;
 identificarea bunurilor care nu mai corespund din punct de vedere al uzurii fizice sau morale
scopului pentru care au fost achiziționate sau legea nu mai permite folosirea lor;
 verificarea acestor bunuri din punct de vedere al elementelor de identificare ( nr. de inventar,
data punerii in folosință, durata normala de funcționare, valoarea de înregistrare in contabilitate;
 însușirea legislației de specialitate din punct de vedere al achiziționării, folosirii, disponibilizării,
declasării si casării bunurilor;
 întocmirea referatului de disponibilizare;
 transmiterea referatului de disponibilizare spre avizare compartimentului financiar-contabilitate
și conducătorului instituției;
 transmiterea spre aprobare ordonatorului de credite;
b) Transmitere fără plată, valorificare, declasare și casare a bunurilor disponibilizate

 Se identifică instituțiile publice care ar putea sa preia, prin transmitere fără plată respectivele
bunuri. In acest sens, compartimentul de specialitate financiar-contabil – va întocmi adrese către
aceste instituții, în care se vor preciza bunurile disponibilizate, caracteristicile lor, locul unde pot
fi văzute, termenul de răspuns, adresa de corespondență, persoane de contact;
 In cazul în care una sau mai multe dintre instituțiile notificate este de acord cu preluarea bunului
(bunurilor) respective se procedează la predarea-preluarea respectivă. Astfel, se va întocmi
Procesul verbal de predare-preluare, document ce va trebui semnat de părți și aprobat de
ordonatorul principal de credite al instituției care primește bunul.
2331/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
c) Evaluarea bunurilor disponibilizate sau a materialelor rezultate din dezmembrare
 In condițiile în care, în termen de 30 de zile, nici o instituție nu solicită preluarea bunului
(bunurilor), se va trece la următoarea etapă - evaluarea.
 Conducătorul constituie, prin decizie, comisia de evaluare – CE. Această comisie este formată
din 3-5 membri din care, obligatoriu fac parte: conducătorul economic al instituției, câte un
reprezentant din compartimentele administrativ și financiar-contabilitate, alți specialiști.
 Comisia va întocmi un Raport de evaluare a bunurilor disponibilizate sau a materialelor rezultate
din dezmembrare. La evaluarea bunurilor se vor avea în vedere următoarele elemente: prețul
pieței, valoarea de înregistrare în contabilitate, perioada de folosire, gradul de uzură.
 Raportul, care trebuie să conțină prețul inițial si prețurile diminuate (valabile în condițiile repetării
licitației) va fi înaintat spre aprobare, conducătorului instituției.
d) Desfășurarea licitației
 Conducătorul instituției numește prin decizie, comisia de licitație – CL - formata din minim 3
persoane. Președintele si secretarul comisiei sunt obligatoriu din partea instituției publice. Ca
membri, pot fi numiți alți reprezentanți, persoane cu pregătire profesională si probitate morala.
Pot fi solicitați, in anumite cazuri si specialiști de la organul ierarhic superior.
 Nu pot face parte din comisia de licitații: membri comisiei de evaluare.
 Se va întocmi apoi un anunț de vânzare prin licitație care va fi prezentat, înainte de publicare ,
comisiei de licitații. Pentru bunurile al căror preț inițial de vânzare este de peste 1000 de lei,
anunțul de vânzare va fi publicat într-o publicație de nivel național, cu cel puțin 15 zile înainte de
data stabilita pentru licitație. La aceeași data, anunțul se va afișa atât la sediul propriu cat si la
sediul primăriei. Pentru bunurile al căror preț inițial de vânzare este mai mic de 1000 de lei,
anunțul se afișează doar la sediul propriu si la sediul primăriei.
 Conținutul anunțului de vânzare prin licitație:
- denumirea instituției publice;
- locul unde pot fi văzute bunurile sau materialele rezultate;
- data până la care pot fi trimise adresele instituțiilor publice in vederea transmiterii fără plata
( cel mai târziu cu 5 zile anterioare tinerii licitației);
- adresa, data si ora tinerii licitației si datele de desfășurare a următoarelor licitații, in caz de
neadjudecare;
- numărul de telefon la care se pot obține informații suplimentare;
- prețul de pornire a licitației;
- cota de cheltuieli de participare.
2332/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
 Documentele de participare la licitație se depun cu cel mult 5 zile înainte de data ținerii licitației.
 Condiții de participare la licitație:
La licitație poate participa orice persoana fizica sau juridica, care prezinta până la data tinerii
licitației, următoarele documente:
- documentul de achitare a cotei părți din cheltuielile de participare la licitație;
- copia certificatului de înmatriculare sau după caz, a actului de identitate.
Nu pot participa la licitație:

- membri comisiei de evaluare;
- membri comisiei de licitație;
- soțul (soția), frații, copii si părinții acestora.
 Comisia de licitație va analiza documentele prezentate si va întocmi lista cu ofertanții acceptați,
excluzând de la participare pe toți cei care nu au prezentat in totalitate, până la deschiderea
licitației, documentele solicitate.
 Desfășurarea licitației propriu zise:
- Ședința de deschidere este condusa de președintele comisiei de licitație;
- In ziua si la ora stabilita, in condițiile in care exista cel puțin 2 participanți, anunța obiectul
licitației;
- Face prezentarea participanților la licitație;
- Constată daca sunt îndeplinite condițiile legale de desfășurare (inclusiv cele de publicitate);
- Anunța prețul inițial de vânzare de la care se pornește licitația;
- Anunța „salturile de supralicitare” care sunt stabilite de comisie;
- In condițiile in care nu s-au prezentat minim 2 ofertanți sau nu a fost oferit cel puțin prețul de
pornire, licitația se va repeta, încheind-se proces verbal de constatare;
- Repetarea licitației va avea loc in cel puțin 5 zile de la data precedentei, iar prețul inițial va
fi diminuat cu până la 20 %. Daca nici de acesta data nu se îndeplinesc condițiile de
participare sau de preț, licitația se reia după cel puțin 5 zile, iar prețul va fi diminuat cu până
la 40 % fata de prima licitație.
- Daca nici de aceasta data nu a fost oferit cel puțin prețul de pornire al licitației, instituția
publica întocmește documentele de scoatere din funcțiune, declasare si casare a bunurilor.
- In condițiile in care sunt îndeplinite condițiile de participare si preț, are loc licitația deschisa
cu strigare.
- Participanții la licitație vor prezenta oferta de preț prin „strigări”, cu respectarea condițiilor de
salt precizate la deschiderea ședinței.
2333/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
- Președintele de ședința anunța tare si clar suma oferita de licitant.
- Daca la a treia strigare a ultimei oferte nu se striga o suma mai mare, președintele comisiei
anunța adjudecarea licitației in favoarea participantului care a oferit ultima suma.
- După anunțarea câștigătorului, se declara închisa licitația, se întocmește procesul verbal
care se semnează de către comisia de licitație si de către toți participanții la licitație.
- Procesul verbal împreuna cu documentele privind organizarea si desfășurarea licitației se
arhivează la sediul instituției vânzătoare.
- Eventualele contestații formulate de participanți pot fi depuse la sediul instituției care a
organizat licitația, in termen de 24 de ore de la închiderea acesteia.
- Soluționarea contestației se face in termen de 5 zile de la depunerea acesteia.
- Câștigătorul licitației este obligat sa semneze contractul de vânzare-cumpărare si sa achite
prețul adjudecat in termen de 10 zile de la data licitației.
- Bunurile care nu au fost vândute prin licitație pot fi valorificate nedezmembrate sau
nedemolate , cu aprobarea ordonatorului de credite, prin agenți economici care au ca obiect
de activitate achiziționarea de materiale refolosibile, prin oferte de preț negociabil.
- In cazul in care s-au desfășurat negocierile de preț, acestea se vor consemna într-un proces
verbal de negociere.
- Bunurile, materialele sau piesele care nu au putut fi valorificate potrivit procedurii de mai
sus, pot fi declasate si casate in condițiile legii, ordonatorul de credite fiind direct răspunzător
pentru organizarea operațiunilor respective, astfel încât sa nu existe posibilitatea sustragerii.
- Sumele rezultate din vânzarea bunurilor sau a materialelor rezultate se fac venit la bugetul
asigurărilor sociale de stat.
- Cota de cheltuieli de participare la licitație se va determina astfel încât sa nu depășească
cheltuielile ocazionate de organizarea si desfășurarea licitației.
 Furnizează informaţii privind operaţiunile de casă, în scopul fundamentării deciziilor.
 Controlează și verifică derularea operaţiunilor de casă care reprezintă un obiectiv de control ex-ante şi post
ante pentru diferite structuri de control.
Compartimentul de specialitate:
 Întocmește referatul de disponibilizare;
2334/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
 Verifică și vizează referatul de disponibilizare ;
 Întocmește adresele către instituțiile publice potențial interesate;
 Întocmește anunțurile de organizare a licitației;
 Participă cu cel puțin o persoană la comisia de evaluare.
 Stabilește prețurile inițiale de vânzare, precum și prețurile diminuate;
 Întocmește raportul de evaluare;
 Vizează referatul de disponibilizare;
 Numește prin decizie, comisia de evaluare;
 Aprobă prețurile inițiale și prețurile diminuate;
 Desemnează, prin decizie, comisia de licitație;
 Aprobă valorificarea bunurilor nevândute prin agenți economici specializați;
 Ia masuri pentru organizarea activității de declasare și casare a bunurilor nevalorificate, în vederea evitării
sustragerilor sau înlocuirilor.
Comisia de licitație:
 Avizează anunțul de vânzare;
 Primește și analizează documentațiile de participare;
 Întocmește lista cu ofertanții acceptați;
 Desfășoară licitația propriu zisă;
 Întocmește procesul verbal de constatare sau de licitație, după caz.
2335/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2336/3534
Instrumente
PO – 08 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2337/3534
Instrumente
PO – 08 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind activitatea de casare, declasare, scoatere din funcțiune și valorificare
a bunurilor sau materialelor rezultate
Observații
Nr.
Crt.
2338/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Urmărește și apreciază starea fizică a

bunurilor
Identifică bunurilor în vederea casării
Verifică aceste bunuri din punct de

vedere al elementelor de identificare
Întocmește referatul de Referat de disponibilizare

disponibilizare
Transmite referatul de disponibilizare

spre avizare compartimentului
financiar-contabilitate și
conducătorului instituției
Transmite spre aprobare ordonatorului

de credite
Întocmire și aprobare
Referat de disponibilizare
Identifică instituțiile publice care ar

putea prelua bunurile
Întocmește adrese către aceste Adrese

instituții
2339/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
NU
Acord de
preluare?
DA
Proces verbal de predare -

Predare primire bunuri primire
Semnare proces verbal de

ambele părți
Semnare proces verbal de

către ordonatorul principal de
credite al instituției care
primește bunul
Stop
Constituire Comisie de Evaluare-CE,

prin decizie conducător instituție
Întocmire Raport de evaluare-RE al

bunurilor disponibilizate sau a Raport de evaluare
materialelor rezultate din
dezmembrare
Constituire Comisie de Licitație-CL,

prin decizie conducător instituție
2340/3534
Instrumente

PO – 08 – DEEB
Ediția 3
Întocmire anunț de vânzare prin Anunț vânzare la licitație

licitație
Desfășurarea licitației
NU
Întrunire
condiții?
DA
Întocmește procesul verbal licitației - Procesul verbal de licitației

PVL
Semnare PVL de către comisie și toți

participanții la licitație
Întocmire Contract de vânzare - Contractul de vânzare -

cumpărare – CVC și semnare de către cumpărare
câștigătorul licitației
Valorificare nedezmembrate sau

nedemolate (bunurile nevândute la Proces verbal de negociere
licitație)
Declasare și casare bunuri (bunurile Proces verbal de casare

care nu au putut fi valorificate)
Stop
2341/3534

Instrumente
PO – 08 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Întocmirea referatului de disponibilizare 20 00 20 00 20 00
Transmitere fără plată, valorificare, declasare și casare a
bunurilor disponibilizate
Evaluarea bunurilor disponibilizate sau a materialelor
rezultate din dezmembrare
4. Desfășurarea licitației după caz după caz după caz
2342/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ARHIVAREA, PĂSTRAREA

ȘI RECONSTITUIREA DOCUMENTELOR
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2343/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli și proceduri pentru arhivarea, păstrarea și reconstituirea documentelor.
b) Stabilirea responsabilităților privind arhivarea, păstrarea și reconstituirea documentelor.
2. DOMENIU
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 ritmicitate.

 Serviciul Administrativ din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.

 persoanele din cadrul Serviciului Administrativ din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.

 Nu este cazul.

 Legea nr.188/1999 privind Statutul funcționarilor publici, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;
 Legea Arhivelor Naționale nr.16/1996, cu modificările şi completările ulterioare;
 Legea contabilității nr. 82/1991, cu modificările şi completările ulterioar.

completările ulterioare.
2344/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917 din 2005 privind aprobarea Normelor metodologice privind
organizarea si conducerea contabilitatii institutiilor publice si Planul de conturi pentru institutiile publice si
instructiunile de aplicare ale acestuia;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 556 din 2006 pentru modificarea si completarea Normelor
metodologice aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917 din 2005;
 Instrucţiuni privind activitatea de arhivă la creatorii şi deţinătorii de documente, aprobate de conducerea
Arhivelor Naţionale prin Ordinul de zi nr. 217 din 23 mai 1996;
 Regulamentul de aplicare a Legii contabilității aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 704/1993, cu
Definiții:
Activitatea de arhivă = Activitatea de evidenţă, inventariere, selecţionare, păstrare şi folosire a documentelor,
în condiţiile prevederilor legale în vigoare;
Fond arhivistic = Totalitatea documentelor create în decursul activităţii şi deţinute de DEEB;
Nomenclator arhivistic = un tabel în care se înscriu, pe fiecare compartiment de muncă, toate categoriile de
documente create sau deţinute, grupate pe probleme şi termene de păstrare conform Model Anexa 3;
Documente ce alcătuiesc fondul arhivistic = acte oficiale, cele întocmite în regim intern, planuri, schițe,
înregistrări informatice etc., cu valoare documentar- științifică, ce sunt create şi deținute de DEEB;
Indicativul dosarului – Cifra romană, litera majusculă şi cifra arabă formează indicativul dosarului (ex.I/A/8);
Clasare – Scoaterea documentelor din circuitul activ și trecerea acestora în circuitul de arhivare, prin depozitarea
în dosare, potrivit problematicii și termenelor de păstrare stabilite în nomenclatoarele arhivistice în vederea
arhivării;
Responsabil = Persoana desemnată, responsabilă cu coordonarea și monitorizarea activităţii de arhivare.
Abrevieri:
SA = Serviciul Administrativ din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
2345/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
S = Semnare;
C = Creare;
Î = Întocmire;
U = Utilizare;
ÎN = Înscriere;
N = Numerotare;
Pr = Predare;
T = Transmitere;
Com = Completare;
V = Verificare;
D DEEB = Directorul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
P DEEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
Ș SA = Șeful Serviciului Administrativ al DEEB;
P SA = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Administrativ al DEEB.
5.1. Generalități
 asigurarea respectării prevederilor legale cu privire la păstrarea documentelor intrate sau create în instituţie.

Nomenclatorul arhivistic – tabel în care se înscriu, pe compartimente de muncă, categoriile de
documente grupate pe probleme şi termene de păstrare. În prima rubrică a nomenclatorului se trec
denumirile compartimentelor de muncă, în ordinea în care figurează în schema de organizare a
instituţiei şi se numerotează cu cifre romane. În rubrica a doua se trec subdiviziunile compartimentelor
de muncă şi se numerotează cu litere majuscule. În rubrica a treia se trece, în rezumat, conţinutul
documentelor ce constituie dosarul, fiecare dosar numerotându-se cu cifre arabe, începând cu nr. l la
fiecare compartiment de muncă. In nomenclator se trec şi registrele, cartotecile, condicile şi alte
materiale preconstituite.
Cifra romană, litera majusculă şi cifra arabă formează indicativul dosarului. Acesta poate fi format
numai din litera majusculă şi cifra arabă sau numai din cifra arabă, dacă instituţia are ca părţi
componente numai compartimente de muncă fără subdiviziuni sau nici compartimente de muncă.
2346/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
La înregistrarea documentelor, indicativul dosarului va figura în registrul de intrare-ieşire, la rubrica
rezervată acestuia, ca şi pe fiecare document în parte.
În rubrica a patra a nomenclatorului se înscrie termenul de păstrare. Stabilirea lui se face ţinându-se
seama de legile în vigoare, de importanţa practică pentru activitatea creatorului de documente şi, în
mod deosebit, de importanţă ştiinţifică a informaţiilor pe care le conţin documentele;
Dosarele de arhivă – conține documente referitoare la aceeaşi problemă, cu acelaşi termen de

păstrare, grupate cronologic;
Inventarul pentru predarea documentelor la arhivă – document justificativ de predare a dosarelor

pentru arhivare;
Registrul de evidenţă a intrărilor-ieşirilor unităţilor arhivistice – conține evidenţa intrǎrilor/ieşirilor

de dosare din Compartimentul Arhivă.
Pentru fiecare inventar se notează:

 numărul de ordine al inventarului:
 data preluării documentelor din inventarul respectiv;
 denumirea compartimentului de la care provine inventarul;
 datele extreme ale documentelor;
 totalul dosarelor din inventar;
 totalul dosarelor primite efectiv în arhivă din inventarul respectiv;
 numărul dosarelor lăsate la compartiment şi depuse ulterior.
La capitolul „Ieşiri" se trec:

 data ieşirii dosarelor din evidenţă:
 unde s-a predat;
 denumirea, numărul şi data actului pe baza căruia au fost scoase din evidenţă;
 totalul dosarelor ieşite.
2347/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Nr.
Document P DEEB P SA Ș SA D DEEB
Crt.
1. Nomenclatorul arhivistic U U U U
Dosarele de arhivă C/N/S/
2. C / N / S / ÎN Pr
ÎN
Inventarul pentru predarea Î/S/T/
3. P/V/T P/S/T
documentelor la arhivă Pr
Registrul de evidenţă a intrărilor-
4. Com
ieşirilor unităţilor arhivistice

 birou de lucru;
 mobilier adecvat pentru păstrarea documentelor;
 spații necesare pentru depozitarea documentelor;
5.3.2.Resurse umane
 persoanele din cadrul Serviciului Administrativ din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.
 cheltuieli necesare pentru procurarea instrumentelor, mijloacelor și recipientelor necesare.
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Pregătirea documentelor în vederea arhivării
Gruparea documentelor se face astfel:
 în dosare, în funcție de: conținutul economic al documentelor justificative si de termenul de păstrare:
2348/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
o dosare care se păstrează timp de 50 ani: situații financiare, state de plată;
o dosare care se păstrează timp de 10 ani: contracte de prestări servicii, situații lunare,
inventarierea anuală, corespondenta, fișele conturilor, note contabile și documente justificative,
proiect de buget și bugete aprobate, procese verbale etc.
 Documentele se vor aranja în dosare în ordinea cronologică producerii sau înregistrării în contabilitate.
b) Întocmirea dosarelor pentru arhivare

 Personalul care îşi desfăşoară activitatea în cadrul DEEB, sub îndrumarea şefilor nemijlociți, au obligaţia
de a grupa în fiecare an documentele create şi deţinute, în dosare, pe baza Nomenclatorului arhivistic,
a problematicii şi termenelor de păstrare (5 ani, 10 ani şi permanent); Termenele de păstrare stabilite în
nomenclator sunt minime şi nu pot fi modificate decât de Comisia de Selecţionare şi confirmate de
Arhivele Naţionale;
 În luna ianuarie a anului următor desfăşurării activităţii, personalul din cadrul DEEB, sub îndrumarea
şefilor nemijlociți pregăteşte dosarele pentru arhivare;
 Documentele referitoare la probleme administrativ - gospodăreşti se vor arhiva separat;
 În cazul depășirii termenului de finalizare (sfârșitul lunii ianuarie) a arhivării, șefii nemijlociți trebuie să
anunțe și să justifice motivul întîrzierii conducătorului instituției.
c) Arhivarea efectivă a documentelor (legarea documentelor în dosar)

 Documentele ce alcătuiesc un dosar se ordonează cronologic, ţinându-se cont de data actelor de bază
sau în cazuri speciale alfabetic, geografic etc. Dosarul va începe cu actele cele mai vechi şi se va termina
cu cele mai noi. Răspunsurile se aşează imediat după actele de bază, iar anexele se alătură actelor la
care fac referire.
 Statele de plată a salariilor se grupează separat de actele justificative (ordine de plată, de personal,
certificate, baze de calcul etc.), pe structuri, iar în cadrul acestora, cronologic, pe luni, trimestre sau ani,
după caz;
 Documentele de format mare se păstrează în mape sau tuburi. Dacă sunt însoţite de corespondenţă,
aceasta poate fi cusută într-un dosar, menţionându-se, pe fiecare act, locul unde se păstrează
documentele de bază, iar pe mapă sau tub se notează cota dosarului unde se află înscrisă
corespondenţa;
 În cazul aceloraşi genuri de documente, întocmite pe perioade diferite de timp şi cu termene de păstrare
diferite (planuri de muncă, dări de seamă, bilanţuri lunare, trimestriale sau anuale), se constituie dosare
separate, pentru fiecare termen în parte (atâtea inventare câte termene de păstrare sunt prevăzute în
nomenclator pentru structura respectivă);
2349/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
 La constituirea dosarelor se îndepărtează filele nescrise sau dubletele, iar pentru a preveni distrugerea
documentelor prin oxidarea obiectelor metalice, la coaserea dosarelor se îndepărtează accesoriile
metalice;
 Personalul va prezenta şefilor nemijlociţi pentru întocmirea inventarelor Model Anexa 5, numai dosare
cu coperţi cartonate, speciale pentru arhivare, astfel încât să se asigure posibilitatea citirii integrale a
textului;
 Dosarele trebuie să conţină maxim 300 de file, iar în cazul depăşirii acestui număr, se constituie mai
multe volume ale aceluiaşi dosar.
d) Numerotarea filelor din dosar și aplicarea semnăturii pentru confirmarea exactității numărului de file
 După constituire, filele dosarelor se numerotează în colţul din dreapta sus cu creion negru. În cazul
dosarelor compuse din mai multe volume, filele se numerotează separat, începând cu cifra 1, pentru
fiecare volum. Copertele dosarului şi fila de certificare nu se numerotează;
 Documentele preconstituite (registrele de evidenţă a documentelor, de intrare-ieşire a corespondenţei,
condicile, carnetele de borderouri etc.), care potrivit normelor legale se încheie anual, nu se îndosariază.
e) Înscrierea pe coperta dosarului a următoarelor informații: denumirea în clar a structurii, denumirea

compartimentului care a creat dosarul, numărul de dosar din inventar, indicativul din nomenclator, conținutul
pe scurt al dosarului, datele de început si de sfârșit, numărul de file, termenul de păstrare
 Pe coperta dosarului conform Anexei nr. 6 se înscriu, fără prescurtări, următoarele elemente de cotă:
denumirea în clar a structurii, denumirea compartimentului care a creat dosarul, numărul de dosar din
inventar, indicativul din Nomenclator şi cuprinsul dosarului cu datele de început şi de sfârşit, numărul
filelor şi al volumului, unde e cazul, precum şi termenul de păstrare al documentelor;
 La încheierea dosarului, capetele şnurului se aplică în interior pe spate, lipindu-se peste ele o hârtie de
marcaj de siguranţă;
 Pe o filă nescrisă, adaugată la sfârşitul dosarului, sau pe prima pagină nescrisă a documentelor
preconstituite, se trece, sub semnatura în clar a persoanei care a întocmit dosarul, următoarea
certificare: „Prezentul dosar (registru, condică etc.) conţine..... file ( în cifre şi litere)”, după care se înscrie
data (ziua, luna, anul) în care s-a certificat dosarul.
f) Întocmirea inventarelor
 După ce dosarele au fost pregătite pentru arhivare, Șeful Serviciului Administrativ întocmește un inventar
Model Anexa 6 (3 exemplare pentru dosare cu termen de păstrare temporar şi 4 exemplare pentru
dosare cu termen de păstrare permanent);
2350/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
 Șeful Serviciului Administrativ, înmânează inventarele, responsabilului din cadrul Serviciului
Administrativ;
 Responsabilul analizează modul de întocmire a inventarelor şi le supune revizuirii șefilor de
compartimente, după caz, după care le prezintă directorului DEEB pentru a fi semnate;
 După semnare, acelaşi responsabil restituie inventarele persoanelor de la care le-a primit.
g) Predarea dosarelor pe baza inventarului la arhiva unității

 Șeful Serviciului Administrativ predă dosarele la arhiva CNPP, pe baza inventarelor întocmite anterior
(un exemplar al inventarelor rămâne la compartimentul care predă documentele, iar restul exemplarelor
se predau persoanei care răspunde de arhivă);
 Depunerea în depozitul de arhivă se face în al doilea an de la crearea lor. În situații justificate (motivate
prin solicitări scrise), se poate proroga acest termen;
 Constituirea dosarelor, a inventarelor și predarea acestora persoanei responsabile din cadrul SA, este o
obligație a șefilor compartimentelor (sau a persoanelor desemnate de aceștia) care le crează;
 Responsabilul va ţine evidenţa inventarelor şi a mişcării dosarelor intrate în arhivă în decursul timpului
într-un “Registru de evidenţă curentă a intrărilor – ieşirilor unităţilor arhivistice“, Model Anexa 8.
h) Informațiile în format electronic vor fi stocate si pe dischete si CD-uri și vor avea aceleași termene de păstrare
ca și cele pe suport de hârtie
 respectarea cerințelor legale cu privire la evidența, inventarierea, selecționarea, păstrarea şi folosirea
documentelor;
Directorul Direcției Economice și Execuție Bugetară:

 Coordonează întreaga activitate privind îndosarierea lucrărilor aferente structurii pe care-o conduc şi
pregătirea dosarelor pentru arhivare.
Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară:

 Grupează în fiecare an documentele create şi deţinute, în dosare, pe baza Nomenclatorului arhivistic, a
problematicii şi termenelor de păstrare
2351/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
 Pregătesc dosarele pentru arhivare;
 Arhivează documentele (leagă documentele în dosar);
 Numerotează filele din dosar și aplică semnătura pentru confirmarea exactității numărului de file;
 Înscrie pe coperta dosarului următoarele informații: denumirea în clar a structurii, denumirea
pe scurt al dosarului, datele de început si de sfârșit, numărul de file, termenul de păstrare.
Șeful Serviciului Administrativ:

 Întocmește inventarele pentru dosarele ce urmează a fi predate la arhiva direcției de către personalul
Serviciului Administrativ;
 Asigură predarea dosarelor la arhiva CNPP însoțite de 3 sau 4 exemplare din inventarele aferente acestor
dosare
Personalul Serviciului Administrativ:

 Grupează în fiecare an documentele create şi deţinute, în dosare, pe baza Nomenclatorului arhivistic, a
problematicii şi termenelor de păstrare
 Pregătesc dosarele pentru arhivare;
 Arhivează documentele (leagă documentele în dosar);
 Numerotează filele din dosar și aplică semnătura pentru confirmarea exactității numărului de file;
 Înscrie pe coperta dosarului următoarele informații: denumirea în clar a structurii, denumirea
pe scurt al dosarului, datele de început si de sfârșit, numărul de file, termenul de păstrare;
 Analizează modul de întocmire a inventarelor şi le supune revizuirii șefilor de compartimente, după caz, după
care le prezintă directorului DEEB pentru a fi semnate
 Ţine evidenţa dosarelor şi inventarelor din arhiva direcţiei;
 Predă periodic dosarele şi inventarele aferente arhiva CNPP.
2352/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

e) Anexa 5 – Model nomenclator arhivistic
f) Anexa 6 – Inventar pentru arhivare
g) Anexa 7 – Copertă dosar
h) Anexa 8 – Registrul de evidență curentă a intrărilor-ieșirilor unităților arhivistice
i) Anexa 9 – Opis
2353/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2354/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind arhivarea, păstrarea și reconstituirea documentelor
Observații
Nr.
Crt.
2355/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Pregătire / selecție documente în

vederea arhivării
Grupare documente în funcție de

conținut și termene de păstrare
Aranjare documente în dosare în

ordinea cronologică producerii sau
înregistrării în contabilitate
Arhivarea efectivă a documentelor

(legarea documentelor în dosar).
Numerotare file din dosar și aplicarea

semnăturii pentru confirmarea
exactității numărului de file
Completare date pe coperta dosarului
Întocmirea inventarelor
Predare dosare pe baza inventarului

la arhiva unității
Stop
2356/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Pregătirea documentelor în vederea arhivării după caz după caz după caz
2. Întocmirea dosarelor pentru arhivare după caz după caz după caz
Arhivarea efectivă a documentelor (legarea
documentelor în dosar)
Numerotarea filelor din dosar si aplicarea semnăturii
pentru confirmarea exactității numărului de file
Înscrierea pe coperta dosarului a următoarelor informații:
denumirea în clar a structurii, denumirea
compartimentului care a creat dosarul, numărul de dosar
din inventar, indicativul din nomenclator, conținutul pe
scurt al dosarului, datele de început si de sfârșit, numărul
de file, termenul de păstrare
6. Întocmirea inventarelor după caz după caz după caz
2357/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
7. Predarea dosarelor pe baza inventarului la arhiva unității după caz după caz după caz
Informațiile în format electronic vor fi stocate si pe
8. dischete si CD-uri și vor avea aceleași termene de după caz după caz după caz
păstrare ca și cele pe suport de hârtie
2358/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 5 – Model nomenclator arhivistic
Serviciul / Compartimentul /
Direcția Denumirea dosarului Termenul de păstrare Observații
Biroul

2359/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 6 – Inventar pentru arhivare
DIRECȚIA ECONOMICĂ ȘI
EXECUȚIE BUGETARĂ
...........................................................1
...........................................................2
APROB
ȘEFUL STRUCTURII
INVENTAR PE ANUL ......................................................................................................................

Pentru documentele care se păstrează .............................................................................................. ani
Conținutul pe
Nr. Indicativul dosarului după scurt al
Datele externe Nr. filelor Observații
crt. nomenclator dosarului,
registrului etc.
0 1 2 3 4 5
Prezentul inventar format din ............ file conține .................. dosare, registre etc.
Numerele .................................... au fost lăsate la .............................................. nefiind încheiate.
La preluare au lipsit dosarele de la nr. ................................................................
Astăzi ................................................ s-au preluat ................................. dosare.
Am predat, Am preluat,
1
Denumirea structurii (unității) creatoare.
2
Denumirea compartimentului.

2360/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 7 – Copertă dosar
EXECUȚIE BUGETARĂ
...........................................................3
...........................................................4
DOSAR Nr............................. / .................................................5
Referitor la ...............................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
Data începerii ...................................

Data încheierii ..................................
File ..................................
VOL .............................................
Indicativul dosarelor ...............................
Termen de păstrare .............................................. ani
3
Denumirea structurii (unității).
4
5 Se menționează cota documentului (nr. curent din inventar și anul creării).

2361/3534
Instrumente
PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 8 – Registrul de evidență curentă a intrărilor-ieșirilor unităților arhivistice
EXECUȚIE BUGETARĂ
REGISTRU DE EVIDENȚĂ CURENTĂ

A INTRĂRILOR-IEȘIRILOR UNITĂȚILOR ARHIVISTICE
Nr. dosare Ieșiri din Denumirea, nr. și

Datele
Nr. Data preluării Denumirea unității arhivă Data Unde s-au data doc. Pe baza
externe ale După Primite Obs.
inv. și nr. actului (compartimentului) (totalul doc. ieșirii predat căruia s-a făcut
doc. inventar efectiv
ieșite) predarea
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

2362/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
Anexa 9 – Opis
EXECUȚIE BUGETARĂ
...........................................................6
...........................................................7
APROB
ȘEFUL STRUCTURII
OPIS PENTRU DOSARUL ............. DIN ANUL .............................................................................

Pentru documentele care se păstrează .............................................................................................. ani
Conținutul pe
Nr. Indicativul dosarului după scurt al
Datele externe Nr. filelor Observații
crt. nomenclator dosarului,
registrului etc.
0 1 2 3 4 5
Prezentul dosar este format din ............ file și conține .................. dosare, registre etc.
Numerele .................................... au fost lăsate la .........................................nefiind încheiate.
La preluare au lipsit documentele de la nr. ................................................................
Astăzi ................................................ s-au preluat ................................. documente.
Am predat, Am preluat,
6
Denumirea structurii (unității) creatoare.
7
2363/3534
Instrumente

PO – 09 – DEEB
Ediția 3
2364/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ORGANIZAREA CONTABILITĂȚII

BUNURILOR MATERIALE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2365/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Circulația uniformă și rațională a documentelor justificative întocmite în CNPP care stau la baza înregistrărilor
în evidența contabilă cantitativ-valorică a bunurilor materiale;
b) Stabilirea responsabilităților privind întocmirea, avizarea și aprobarea documentelor justificative care au ca
finalitate înregistrarea în contabilitate a operațiunilor economice consemnate în acestea.
2. DOMENIU
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 ritmicitate.

 Direcții, servicii, compartimente din cadrul CNPP;
 Direcția Economică și Execuție Bugetară;
 Serviciul Administrativ;
 Serviciul Financiar Contabilitate.

 Directorul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 Șeful Serviciului Administrativ;
 Gestionar;
 Personalul Serviciului Financiar Contabilitate.

 Nu este cazul.
2366/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;
 Legea nr. 84/18.03.2003 pentru modificarea și completarea Ordonanţei Guvernului nr. 119/ 1999;


2367/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Publice nr. 522/16.04.2003;
Definiții:
Aviz de însoțire a mărfii = avizul este reglementat drept un document cu regim special intern de tipărire și
numerotare;
NIR (notă de intrare recepție) = document pentru recepția bunurilor aprovizionate și în același timp este un
document justificativ pentru încărcarea în gestiune;
Fișa de magazie = document de evidență la locul de depozitare a intrărilor, ieșirilor şi stocurilor bunurilor, cu una
sau cu două unități de măsură, după caz și document de contabilitate analitică în cadrul metodei operativ-
contabile (pe solduri);
Nota contabilă = servește ca document justificativ de înregistrare în contabilitatea sintetică și analitică.
2368/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Abrevieri:
SA = Serviciul Administrativ din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
P = Primire;
Pr = Predare;
T = Transmitere;
Î = Întocmire;
V = Verificare;
BP = Bun de plată;
S = Semnare;
O = Operare;
CS = Compartiment de specialitate din cadrul CNPP;
Ș SA = Șeful Serviciului Administrativ al DEEB;
P SFC = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate al DEEB.
5.1. Generalități
Instituţiile publice consemnează operațiunile economico-financiare in momentul efectuării lor in documente
justificative pe baza cărora se fac înregistrări in jurnale, fise si alte documente contabile după caz.
Documentele care stau la baza înregistrărilor in contabilitate pot dobândi calitatea de document justificativ numai
în condițiile in care furnizează toate informaţiile prevăzute de normele legale in vigoare.
Documentele justificative care stau la baza înregistrărilor in contabilitate angajează răspunderea persoanelor
care le-au întocmit, vizat si aprobat, precum si a celor care le-au înregistrat in contabilitate, după caz.
Documentele justificative trebuie sa cuprindă, următoarele elemente principale:
 denumirea si, după caz, sediul unităţii care întocmește documentul;
 numărul documentului si data întocmirii acestuia;
 menționarea părților care participa la efectuarea operațiunii economico-financiare (când este cazul);
 conţinutul operaţiunii economico-financiare si, atunci când este necesar, temeiul legal al efectuării
acesteia;
 datele cantitative si valorice aferente operaţiunii economico-financiare efectuate;
2369/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
 numele si prenumele, precum si semnăturile persoanelor care răspund de efectuarea operaţiunii
economico-financiare, ale persoanelor cu atribuţii de control financiar preventiv si ale persoanelor in
drept sa aprobe operaţiunile respective, după caz;
 alte elemente menite sa asigure consemnarea completa a operaţiunilor efectuate.
Înregistrările în contabilitate se efectuează cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data
de întocmire sau de intrare a acestora in unitate si sistematic, in conturi sintetice si analitice.

Factura – conține următoarele secțiuni:
 numărul de ordine, în baza uneia sau a mai multor serii, care identifică factura în mod unic;
 data emiterii facturii;
 data la care au fost livrate bunurile/ prestate serviciile sau data încasării unui avans, în măsura
în care această dată este anterioară datei emiterii facturii;
 denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare în scopuri de TVA sau, după caz, codul de
identificare fiscală ale persoanei impozabile care a livrat bunurile sau a prestat serviciile;
 denumirea/numele furnizorului/prestatorului care nu este stabilit în România şi care şi-a
desemnat un reprezentant fiscal, precum şi denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare
în scopuri de TVA ale reprezentantului fiscal;
 denumirea/numele şi adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum şi codul de
înregistrare în scopuri de TVA sau codul de identificare fiscală al beneficiarului, dacă acesta
este o persoană impozabilă ori o persoană juridică neimpozabilă;
 denumirea/numele beneficiarului care nu este stabilit în România şi care şi-a desemnat un
reprezentant fiscal, precum şi denumirea/numele, adresa şi codul de înregistrare ale
reprezentantului fiscal;
 denumirea şi cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate;
 baza de impozitare a bunurilor şi serviciilor ori, după caz, avansurile facturate, pentru fiecare
cotă, scutire sau operaţiune netaxabilă, preţul unitar, exclusiv taxa, precum şi rabaturile,
remizele, risturnele şi alte reduceri de preţ, în cazul în care acestea nu sunt incluse în preţul
unitar.
Aviz de însoțire a mărfii – are următoarea structură minimală:

 seria și numărul intern de identificare a avizului;
2370/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
 data emiterii;
 datele de identificare ale furnizorului: denumire, adresa, cod de identificare fiscală;
 datele de identificare ale cumpărătorului: denumire, adresa, cod de identificare fiscală;
 denumirea și cantitatea bunurilor livrate;
 prețul și valoarea, daca este cazul;
 date privind expediția: numele delegatului, buletin/carte identitate (serie, număr), numărul
mijlocului de transport, ora livrării, semnătura delegatului;
 semnătura expeditorului;
 data primirii în gestiune și semnătura gestionarului primitor.
NIR (notă de intrare recepție) – are următoarea structură minimală:

 denumirea unității;
 denumirea, numărul și data întocmirii formularului;
 numărul și seria facturii/avizului de însoțire a mărfii recepționate;
 nr. curent;
 denumirea bunurilor recepționate;
 U/M;
 cantitatea conform documentelor însoțitoare;
 cantitatea recepționată;
 prețul de achiziție al cantității recepționate;
 adaosul comercial unitar și total;
 prețul de achiziție unitar plus adaosul comercial;
 valoarea la preț de vânzare, inclusiv tva;
 numele, prenumele și semnătura celor care fac recepția.
Solicitare de bunuri de la magazie – conține datele de identificare ale solicitantului și bunurile pe

care le solicită, împreună cu cantitățile.
Bon de consum – are următoarea structură minimală:

 denumirea formularului;
 produs/lucrare (comanda);
 norma;
2371/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
 bucăți lansate;
 numărul documentului;
 data eliberării (ziua, luna, anul);
 numărul comenzii;
 denumirea materialului (inclusiv sortimentul, marca, profilul, dimensiunea);
 cantitatea necesară;
 U/M;
 cantitatea eliberată;
 prețul unitar;
 valoarea;
 data și semnătura gestionarului și a primitorului.
Fișa de magazie – are următoarea structură minimală:

 denumirea formularului, numărul paginii;
 denumirea unității, magazia, materialul (produsul), sortimentul, calitatea, marca, profilul,
dimensiunea;
 U/M, prețul unitar, după caz;
 data (ziua, luna, anul), numărul și felul documentului, intrări, ieșiri, stoc;
 data și semnătura de control.
Raport privind situația intrărilor, ieșirilor și stocurilor – conține informații cu privire la situația
intrărilor, ieșirilor și stocurilor.
Nota contabilă – are următoarea structură minimală:

 denumirea, numărul și data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
 explicații;
 simbolul contului debitor/creditor;
 suma;
 semnături: întocmit, verificat.
2372/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Nr.
Document Gestionar CS D DEEB Ș SA P SFC
Crt.
Factura P / V / BP /
1.
Pr
Aviz de însoțire a mărfii P / V / BP /
2.
Pr
NIR (notă de intrare
3. Î/T P
recepție)
Solicitare de bunuri de la
4. Î/T P/V
magazie
Bon de consum Î/S/T/P/
5. P/S/T P
T
6. Fișa de magazie O
Raport privind situația
7. Î/T/P/T P/S/T P
intrărilor, ieșirilor și stocurilor
8. Nota contabilă Î

 birou de lucru;
 mobilier adecvat;
 rechizite necesare in mod curent;
 climat ambiental adecvat (temperatura, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 Directorul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 Șeful Serviciului Administrativ;
 Gestionar;
 Personalul Serviciului Financiar Contabilitate.
2373/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
 cheltuieli necesare pentru procurarea instrumentelor, mijloacelor si recipientelor necesare.
6. MODUL DE LUCRU
Etape
Orice bun se achiziționează conform procedurilor de achiziție publice în vigoare.
INTRĂRI
a) Intrarea bunului în magazie
După achiziționare, gestionarul introduce bunul în magazie, însoțit de factură și de avizul de însoțire al
mărfii.
b) Întocmirea NIR-ului
Gestionarul întocmește NIR-ul (nota de intrare recepție).
c) Verificarea facturii și certificarea cu „bun de plată”

Gestionarul verifică factura pentru a stabili dacă aceasta este conformă din punct de vedere cantitativ,
calitativ cu bunurile livrate și urmărește corectitudinea datelor de identificare ale furnizorului și
beneficiarului. Gestionarul certifică factura cu „bun de plată”.
d) Predarea facturii și a documentelor justificative la Serviciul Financiar Contabilitate

Gestionarul predă factura și documentele justificative la Serviciul Financiar Contabilitate în vederea
înregistrării și efectuării plăților.
IEȘIRI
e) Solicitarea de bunuri
Fiecare direcție, serviciu, compartiment din cadrul CNPP face o solicitare scrisă, aprobată de
conducătorul direcției, serviciului, compartimentului pe care o transmite directorului DEEB.
f) Verificarea magaziei
Directorul DEEB verifică magazia pentru a stabili dacă bunurile solicitate există și sunt disponibile.
2374/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
g) Întocmirea bonului de consum

În cazul în care bunurile solicitate există Gestionarul întocmește bonul de consum și îl semnează, după
care îl înaintează spre semnare șefului Serviciului Administrativ. Șeful Serviciului Administrativ
semnează bonul de consum.
h) Operarea intrărilor și ieșirilor în fișa de magazie

Gestionarul operează intrările și ieșirile în fișa de magazie a bunului respectiv. Toate aceste date există
atât în format fizic, cât și electronic în aplicația Balans, submodulul Magnum.
i) Eliberarea bunurilor solicitantului

Gestionarul eliberează respectivele bunuri solicitantului.
ACTIVITĂȚI SUPORT
j) Transmiterea periodică a NIR-urilor și bonurilor de consum Serviciului Financiar Contabilitate
Periodic, pe parcursul unei luni, Gestionarul transmite NIR-urile și bonurile de consum Serviciului
Financiar Contabilitate în vederea realizării contabilității analitice în aplicația informatică specifică.
k) Generarea Raportului cu privire la situația intrărilor, ieșirilor și stocurilor

La sfârșitul fiecărei luni, Gestionarul generează Raportul cu privire la situația intrărilor, ieșirilor și
stocurilor, iar șeful Serviciului Administrativ îl semnează. Gestionarul transmite Raportul semnat la
Serviciul Financiar Contabilitate pentru întocmirea notelor contabile.
 Asigurarea necesarului de bunuri pentru desfășurarea activității în condiții optime;
 Gestionarea bunurilor intrate și ieșite în/din Magazie.
Direcții, servicii, compartimente din cadrul CNPP:

 Fac o solicitare scrisă pentru bunurile necesare, aprobată de conducătorul direcției, serviciului,
compartimentului pe care o transmite directorului DEEB.
2375/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
 Verifică magazia pentru a stabili dacă bunurile solicitate există și sunt disponibile.
Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară:

 Aplică prezenta procedură.
Șeful Serviciului Administrativ:

 Semnează bonul de consum;
 Semnează Raportul cu privire la situația intrărilor, ieșirilor și stocurilor.
Gestionarul:
 După achiziționare, introduce bunul în magazie, însoțit de factură și de avizul de însoțire al mărfii;
 Întocmește NIR-ul (nota de intrare recepție);
 Verifică factura pentru a stabili dacă aceasta este conformă din punct de vedere cantitativ, calitativ cu
bunurile livrate și urmărește corectitudinea datelor de identificare ale furnizorului și beneficiarului;
 Certifică factura cu „bun de plată”;
 Predă factura și documentele justificative la Serviciul Financiar Contabilitate în vederea înregistrării și
efectuării plăților;
 În cazul în care bunurile solicitate există, întocmește bonul de consum și îl semnează, după care îl înaintează
spre semnare șefului Serviciului Administrativ;
 Operează intrările și ieșirile în fișa de magazie a bunului respectiv;
 Eliberează respectivele bunuri solicitantului;
 Periodic, pe parcursul unei luni, transmite NIR-urile și bonurile de consum Serviciului Financiar Contabilitate
în vederea realizării contabilității analitice în aplicația informatică specifică;
 La sfârșitul fiecărei luni, generează Raportul cu privire la situația intrărilor, ieșirilor și stocurilor;
 Transmite Raportul semnat la Serviciul Financiar Contabilitate pentru întocmirea notelor contabile.
Personalul Serviciului Financiar Contabilitate:

 Înregistrează facturile în contabilitate și efectuează plata;
 Realizează contabilitatea analitică în aplicația informatică specifică;
 Întocmește notele contabile.
2376/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2377/3534
Instrumente
PO – 10 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2378/3534
Instrumente
PO – 10 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind organizarea contabilității bunurilor materiale
Observații
Nr.
Crt.
2379/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Intrări
Start
Achiziție bunuri materiale

(cf. procedurii în vigoare)
Aviz de însoțire marfă

Intrare în magazie, pe bază de aviz
sau NIR
NIR
Verificare factură (cantitativ și calitativ)

și “Bun de plată” pe factura
Transmitere factură și documente

justificative la Contabilitate
Înregistrare date la nivelul

Contabilității
Procedura de plată
Stop
2380/3534
Instrumente

PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Ieșiri
Start
Solicitare scrisă pentru bunuri, primită

de la fiecare direcție CNPP
Aprobare în functie de stocul Bon de consum

disponibil și transmiterea serviciului
administrativ pentru întocmire “Bon de Bon de transfer
consum”
Semnarea de către gestionar și sef

serviciu administrativ
Actualizare “fișă de magazie” și Fișa de magazie

introducere în aplicația informatică
Eliberare materiale, cu confirmare Document primire

semnătură de primire bunuri bunuri
Prelucrare documente în contabilitate
Generare rapoarte
Stop
2381/3534

Instrumente
PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Intrarea bunului în magazie după caz după caz după caz
2. Întocmirea NIR-ului 10 00 10 00 10 00
3. Verificarea facturii și certificarea cu „bun de plată” 60 00 60 00 60 00
Predarea facturii și a documentelor justificative la
4. 2 00 2 00 2 00
Serviciul Financiar Contabilitate
5. Solicitarea de bunuri 10 00 10 00 10 00
6. Verificarea magaziei 10 00 10 00 10 00
7. Întocmirea bonului de consum 2 00 10 00 6 00
8. Operarea intrărilor și ieșirilor în fișa de magazie 2 00 2 00 2 00
9. Eliberarea bunurilor solicitantului 5 00 15 00 10 00
Transmiterea periodică a NIR-urilor și bonurilor de
10. 2400 00 2400 00 2400 00
consum Serviciului Financiar Contabilitate
2382/3534

Instrumente
PO – 10 – DEEB
Ediția 3
Generarea Raportului cu privire la situația intrărilor,
11. 5 00 5 00 5 00
ieșirilor și stocurilor
2383/3534

Instrumente
PO – 10 – DEEB
Ediția 3
2384/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ÎNCASĂRILE / PLĂTILE

EFECTUATE PRIN CASIERIA UNITĂȚII
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2385/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea încasărilor efectuate prin casieria unităţii;
b) Stabilirea responsabilităţilor privind întocmirea, avizarea și aprobarea documentelor aferente acestei
activităţi.
2. DOMENIU
Principiile care guvernează activitatea casieriei:
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 gratuitate;
 integritate.

 Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.

 persoana din cadrul compartimentului financiar încadrată pe poziția (casier) din statul de organizare a unității.

 Nu este cazul.

ulterioare;
2386/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
ulterioare;
 Legea nr. 84/18.03.2003 pentru modificarea si completarea Ordonanței de Urgență nr. 119/ 1999;
 Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea regulamentului operaţiilor de casă;


Publice nr. 522/16.04.2003;
2387/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 Alte decizii/documente emise de organul ierarhic superior.
Definiții:
Activitatea casieriei = Activitatea de încasare a obligațiilor de plată a asiguraților şi pensionarilor sistemului
public, precum şi cea de plată a unor drepturi care se stabilesc de către CNPP.
Abrevieri:
Î = Întocmire;
P = Primire;
Pr = Predare;
S = Semnare;
O = Operare.
5.1. Generalități
 asigurarea încasării veniturilor şi plăţii cheltuielilor la bugetul asigurărilor sociale de stat, conform legii;
2388/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
Dispoziţiei de plata - încasare către casierie - Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al
 denumire formular: plată / încasare;
 numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
 numele şi prenumele, precum şi funcţia (calitatea) persoanei care încasează suma;
 suma încasată (în cifre şi în litere);
 scopul încasării;
 semnături: conducătorul unităţii, viza de control financiar preventiv, compartimentul
financiar-contabil;
 date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primită, data şi
semnătura;
 casier; suma încasată;
 data şi semnătura.
Chitanța – conține următoarele secțiuni:

 codul de identificare fiscală;
 numele şi prenumele persoanei fizice care depune sume şi ce reprezintă acestea sau,
 suma in cifre şi litere;
 semnătura casierului.
Registru de casă – conține următoarele secțiuni:

 Nume instituție;
 Data;
 Coloana nr.act casa;
 Coloana explicații;
 Coloana încasări;
 Coloana plăți
 Report/Sold ziua precedentă;
 De reportat pagina/Total;
2389/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 Sold final zi;
 Semnătura.
Foaie de vărsământ – conține următoarele secțiuni:

 data și număr;
 identificarea ca foaie de vărsământ;
 identificarea plătitorului, prin nume/denumire, cod de identificare fiscală și adresă;
 identificarea beneficiarului, prin nume/denumire, cod de identificare fiscală, adresă şi cont;
 identificarea instituţiei iniţiatoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii teritoriale
şi/sau codul BIC, în cazul în care plătitorul diferă de instituţia iniţiatoare;
 referinţe privind conţinutul economic al operaţiunii.
Fila de cec – conține următoarele rubrici:

 elementele de identificare a instituţiei de credit trase;
 denumirea şi/sau sigla instituţiei de credit trase;
 adresa sediului instituţiei de credit trase;
 Plătiţi în schimbul acestui CEC;
 emis în localitatea;
 la data;
 suma de;
 moneda;
 stipulat;
 plătibil la;
 denumire trăgător;
 lui/la ordinul;
 cod și IBAN trăgător;
 girat de către;
 la data;
 IBAN posesor;
 semnătură girant;
2390/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 semnătură trăgător.
Nr. Crt. Document Casierul
1. Dispoziţiei de plata - încasare către casierie P/O
2. Chitanța Î / S / Pr
3. Registru de casă Î / S / Pr
4. Foaie de vărsământ Î / S / Pr
5. Fila de cec Î / S / Pr

 birou de lucru;
5.3.2.Resurse umane
 persoana din cadrul compartimentului financiar încadrată pe poziţia (casier).
6. MODUL DE LUCRU
Încasările din casieria unităţii provin din: ridicările de numerar din conturile de disponibil deschise la trezorerie,
din încasările de la personalul unităţii și din încasările de la persoane fizice sau juridice din afara unităţii.
a) În cazul ridicărilor de numerar în conturile de disponibil, casierul:

 Întocmește cecul prin înscrierea sumelor necesare a conturilor din care urmează a se ridica sumele,
detalierea acestora pe verso cec-ului;
2391/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 Prezintă cecul la viza persoanelor împuternicite să semneze (se confrunta cu fisa specimenelor de
semnături vizată de trezorerie);
 Se prezintă cu cecul la persoana din cadrul trezoreriei responsabilă cu verificarea conturilor unităţii;
 Ridică numerarul de la casieria trezorerie.
b) În cazul încasărilor de numerar de la personalul unităţii, casierul:

 Verifică existenţa documentelor justificative (decont de cheltuieli prezentat de titularul de avans,
decizia de imputaţie sau alte acte din care rezultă obligaţii de plată în sarcina unor persoane);
 Verifică existenţa vizei de control financiar preventiv;
 Verifică dacă suma trecută în dispoziţia de încasare către casierie este aceeasi cu cea din
documentul justificativ;
 Verifică modul de calcul a sumei ce urmează a fi încasată;
 Verifică existenţa aprobării ordonatorului de credite pe decontul de cheltuieli;
 Întocmeste chitanţa si predă originalul persoanei de la care a încasat banii;
 Pentru decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în ţară sau pentru
achiziţii prin cumpărare directă se verifică dacă documentele au fost prezentate în termenul legal, în
caz contrar, dacă au fost calculate penalităţi de întarziere;
 Verifică dacă dispoziţia de încasare către casierie cuprinde denumirea unităţii, numărul si data
întocmirii formularului, numele si prenumele precum si funcţia (calitatea) persoanei care restituie
banii, suma încasată în cifre si litere, scopul încasării, semnatura conducătorului unitaţii, viza de
control financiar preventiv completează numele său, suma încasată, data si semnatura.
c) În cazul încasarilor de numerar de la persoane fizice sau juridice din afara unităţii, casierul:
 Verifică dacă dispoziţia de încasare către casierie este vizată de control financiar preventiv;
 Verifică existenţa documentelor justificative (factura privind serviciile prestate de unitate, factura
privind bunurile vândute din patrimoniul unitaţii sau alte acte din care rezultă obligaţii de plată în
sarcina unor persoane;
 Întocmeste chitanţa si preda originalul persoanei de la care a încasat banii.
d) După efectuarea operaţiunilor prezentate mai sus casierul întocmeste registrul de casă pe fiecare sursa de
finanţare (buget si extrabugetar) efectuând urmatoarele operaţiuni:
 Completează datele de identificare ale unităţii si data întocmirii (ziua, luna, anul);
 Înscrie reportul zilei precedente;
2392/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 Înscrie numărul curent, numărul actului de casă, numărul anexelor, explicaţii;
 Înscrie sumele în coloana de încasări;
 Calculează rulajul pe încasări si plăţi;
 Calculează total intrări = sold precedent + total încasări;
 Calculează soldul de inchidere = total intrări – total plăţi;
 Semnează registrul de casă si preda exemplarul 1 la sfârsitul zilei compartimentului financiar-
contabil;
 Verifică ca sumele rămase în casieria unităţii la sfârsitul zilei să nu depăsească plafonul de casă
stabilit cu trezoreria (se pot păstra peste limita de casă sumele reprezentând drepturi de personal,
sumele ridicate pentru plata despăgubirilor de orice natură, sumele reţinute din drepturile de
personal cu titlul de garanţii, pensii de întreţinere sau cu alt titlu potrivit dispoziţiilor legale, sumele
încasate după ora fixată pentru efectuarea vărsămintelor în numerar la trezorerie, cu condiţia sa fie
depuse sau utilizate în ziua următoare).
 încasarea unor obligaţii către bugetul asigurărilor sociale de stat şi plata unor drepturi din bugetul asigurărilor
sociale de stat.
Casierul:
 Numerotează, sigilează registrul de casă și carnetul chitanțier și le prezintă contabilului șef pentru certificare;
 Întocmește zilnic registrul de casă, în două exemplare;
 Înainte de începerea activității zilnice, e obligat să verifice integritatea sigiliilor și încuietorilor de la casa de
bani;
 Întocmește cecul prin înscrierea sumelor necesare a conturilor din care urmează a se ridica sumele,
detalierea acestora pe verso cec-ului;
 Prezintă cecul la viza persoanelor împuternicite să semneze (se confruntă cu fișa specimenelor de semnături
vizată de trezorerie);
 Se prezintă cu cecul la persoana din cadrul trezoreriei responsabilă cu verificarea conturilor unității;
 Ridică numerarul de la casieria trezorerie;
 Verifică existenţa documentelor justificative (decont de cheltuieli prezentat de titularul de avans, decizia de
imputaţie sau alte acte din care rezultă obligaţii de plată în sarcina unor persoane);
2393/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
 Verifică existenţa vizei de control financiar preventiv;
 Verifică dacă suma trecută în dispoziția de încasare către casierie este aceeași cu cea din documentul
justificativ;
 Verifică modul de calcul a sumei ce urmează a fi încasată;
 Verifică existenţa aprobării ordonatorului de credite pe decontul de cheltuieli;
 Pentru decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasări în ţară sau pentru achiziții
prin cumpărare directă se verifică dacă documentele au fost prezentate în termenul legal, în caz contrar,
dacă au fost calculate penalități de întârziere;
 Verifică dacă dispoziția de încasare către casierie cuprinde denumirea unității, numărul si data întocmirii
formularului, numele si prenumele precum si funcția (calitatea) persoanei care restituie banii, suma încasată
în cifre si litere, scopul încasării, semnătura conducătorului unității, viza de control financiar preventiv
completează numele său, suma încasată, data si semnătura.
 Verifică dacă dispoziția de încasare către casierie este vizată de control financiar preventiv;
 Verifică existența documentelor justificative (factura privind serviciile prestate de unitate, factura privind
bunurile vândute din patrimoniul unității sau alte acte din care rezultă obligații de plată în sarcina unor
persoane;
 Întocmește chitanța și preda originalul persoanei de la care a încasat banii;
 Întocmește registrul de casă pe fiecare sursa de finanțare (buget și extrabugetar);
 Îi este interzis să țină în casierie sume în numerar și acte de valoare fără a fi numărate, înregistrate și
controlate, precum și numerar sau alte valori care nu aparțin unității.
Șeful Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară:

 Verifică și vizează pentru control financiar preventiv toate documentele justificative predate la casierie;
 Verifică inopinat casieria cel puțin odată pe lună;
 Urmărește respectarea întocmai a prezentei proceduri.
2394/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2395/3534
Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2396/3534
Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind incasările / plățile efectuate prin casieria unităţii
Observații
Nr.
Crt.
2397/3534
Instrumente

PO – 11 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Realizează operațiuni de ridicare /

încasare de numerar
Întocmește cec-ul pentru ridicare Verifică existenţa documentelor

numerar justificative pentru încasare numerar
Prezintă cec-ul la viza persoanelor Verifică existenţa vizei de control

împuternicite să semneze financiar preventiv
Prezintă cec-ul la persoana din cadrul Verifică dacă suma trecută în

trezoreriei responsabilă cu verificarea dispoziţia de încasare este aceeași cu
conturilor unităţii cea din documentul justificativ
Ridică numerarul de la casieria Verifică modul de calcul a sumei ce

trezorerie urmează a fi încasată
Verifică existenţa aprobării

ordonatorului de credite pe decontul
de cheltuieli
Întocmește chitanţa și predă originalul

persoanei de la care a încasat banii
Realizează verificări ale dispoziţiei de

încasare
Casierul întocmește registrul de casă

pe fiecare sursa de finanţare
Stop
2398/3534

Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Întocmirea cec-ului prin înscrierea sumelor necesare a
1. conturilor din care urmează a se ridica sumele, detalierea 5 00 5 00 5 00
acestora pe verso cec-ului
Prezentarea cec-ului la viza persoanelor împuternicite să
2. semneze (se confrunta cu fisa specimenelor de 5 00 5 00 5 00
semnături vizată de trezorerie)
Prezentarea cec-ului la persoana din cadrul trezoreriei
3. 120 00 120 00 120 00
responsabilă cu verificarea conturilor unităţii
Verificarea existenţei documentelor justificative (decont
de cheltuieli prezentat de titularul de avans, decizia de
4. 1 00 1 00 1 00
imputaţie sau alte acte din care rezultă obligaţii de plată
în sarcina unor persoane)
2399/3534

Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
5. Verificarea existenţei vizei de control financiar preventiv 00 30 00 30 00 30
Verificarea dacă suma trecută în dispoziţia de încasare
6. către casierie este aceeasi cu cea din documentul 00 30 00 30 00 30
justificativ
Verificarea modului de calcul a sumei ce urmează a fi
7. 00 30 00 30 00 30
încasată
Verificarea existenţei aprobării ordonatorului de credite
8. 00 30 00 30 00 30
pe decontul de cheltuieli
Pentru decontul de cheltuieli privind justificarea avansului
acordat pentru deplasări în ţară sau pentru achiziţii prin
9. cumpărare directă se verifică dacă documentele au fost 00 30 00 30 00 30
prezentate în termenul legal, în caz contrar, dacă au fost
calculate penalităţi de întarziere
Verificarea dacă dispoziţia de încasare către casierie
cuprinde denumirea unităţii, numărul si data întocmirii
10. 00 30 00 30 00 30
formularului, numele si prenumele precum si funcţia
(calitatea) persoanei care restituie banii, suma încasată
2400/3534

Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
în cifre si litere, scopul încasării, semnatura
conducătorului unitaţii, viza de control financiar preventiv
completează numele său, suma încasată, data și
semnatura
Verificarea dacă dispoziţia de încasare către casierie
11. 00 30 00 30 00 30
este vizată de control financiar preventiv
Verificarea existenţei documentelor justificative (factura
privind serviciile prestate de unitate, factura privind
12. 00 30 00 30 00 30
bunurile vândute din patrimoniul unitaţii sau alte acte din
care rezultă obligaţii de plată în sarcina unor persoane
Întocmirea chitanţei și predarea originalului persoanei de
13. 2 00 2 00 2 00
la care a încasat banii
Întocmirea registrului de casă pe fiecare sursa de
14. 15 00 60 00 37 30
finanţare (buget si extrabugetar)
2401/3534

Instrumente
PO – 11 – DEEB
Ediția 3
2402/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ÎNREGISTRĂRILE ÎN CONTABILITATE

A ORDINELOR DE PLATĂ
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2403/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli și proceduri pentru înregistrarea în contabilitate a ordinelor de plată;
b) Stabilirea responsabilităţilor privind înregistrarea în contabilitate a ordinelor de plată.
2. DOMENIU
 anualitate;
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate.


 persoanele care efectuează înregistrarea în evidența contabilă a tuturor operațiunilor financiare, din cadrul
Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.

 Nu este cazul.

ulterioare;
2404/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
ulterioare;


2405/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 556/2006 pentru modificarea și completarea Normelor metodologice
aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1917/2005;
 Regulamentul nr. 704 din 22 decembrie 1993 de aplicare a Legii contabilității nr. 82/1991;
 Tabelul de transpunere a clasificației indicatorilor privind finanțele publice;
Definiții:
Aplicarea prevederilor legislative referitoare la întocmirea şi circuitul instrumentelor de plată =
Modalitatea de plată în cadrul relaţiilor economice înseamnă tehnica, mecanismul, procedura prin care o sumă
de bani reprezentând plata unor produse, servicii, lucrări, se poate transmite de la plătitor la beneficiar prin
circuitul unor documente denumite instrumente de plată, prin intermediul unor societăţi bancare. Suportul
instrumentelor de plată poate fi de hârtie, magnetic, electronic.
difuzate.
2406/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
Abrevieri:
SFCEB = Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară;
OTP = Ordin de plată pentru Trezoreria Statului;
E = Elaborare;
V = Verificare;
A = Aprobare;
Ap. = Aplicare;
C = Casierul;
PDP = Persoana desemnată cu plăţile prestaţiilor sociale.
5.1. Generalități
Operaţiunile de decontare derulate în procesul decontărilor interbancare au la bază instrumentele de plată fără
numerar, emise şi prezentate băncii.
Pentru a efectua plăţi fără numerar se utilizează instrumente şi mijloace de plată emise pe suport de hârtie,
magnetic, electronic.
Instrumentele de plată utilizate sunt:
 Ordinul de plată;
 CEC-ul.

Ordinul de plată are rol de dispoziţie necondiţionată dată de către emitent unei societăţi bancare
receptoare de a pune la dispoziţia unui beneficiar o anumită sumă de bani, la o anumită dată și conține:
 numele emitentului;
 suma în cifre şi litere;
 specificaţia plăţii;
 numele băncii emitente;
 numărul contului emitentului;
2407/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 numărul contului şi banca beneficiarului;
 numele beneficiarului;
 data la care să se facă plata;
 data emiterii;
 semnătura 1 şi a emitentului;
 număr angajament;
 cod angajament.
Ordinul de plată se întocmeşte în cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară în baza
ordonanţării la plată a ordonatorului de credite.
CEC-ul are rol de instrucţiune scrisă dată trezoreriei de a plăti unei terţe persoane sau chiar instituţiei,
suma de bani menţionată în acea instrucţiune și conține:
 numele şi adresa trăgătorului;
 felul CEC- ului;
 numărul filei de CEC;
 localitatea şi data emiterii;
 suma în cifre;
 numele şi adresa băncii trase;
 numărul contului trăgătorului;
 numele beneficiarului;
 semnătura şi ştampila trăgătorului.
CEC-ul este emis în cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară (trăgător) în baza
disponibilităţilor băneşti de la trezorerie (tras).
Anexa nr. 3 la Ordinul 1792/2002 privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor
instituţiilor publice este documentul prin care ordonatorul de credite dă dispoziţii directorului DEEB
să efectueze o plată.
Ordonanțarea de plată este documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziţie
conducătorului Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară să întocmească instrumentele
de plată a cheltuielilor. Acest documente conține date cu privire la:
2408/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 exerciţiul bugetar în care se înregistrează plata;
 subdiviziunea bugetară la care se înregistrează plata;
 suma de plată (în cifre şi litere) exprimată în moneda națională sau în monedă straină, după
caz;
 datele de identificare a beneficiarului plăţii;
 natura cheltuielilor;
 modalitatea de plată (virament sau numerar);
 data şi semnatură ordonatorului de credite sau a persoanei delegate cu aceste atribuţii;
 viza persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate, care confirmă
corectitudinea sumelor de plată, livrarea și recepţionarea bunurilor, executarea lucrărilor şi
prestarea serviciilor, existenţa unui alt titlu care justifică plata, precum şi, după caz,
înregistrarea bunurilor în gestiunea instituţiei şi în contabilitatea acesteia.
Documente justificative (facturi, chitanţe fiscale, borderouri e.t.c.) se întocmesc de către frnizorii
de produse, servicii, lucrări în vederea stingerii obligaţiei pe care instituţia o are către aceştia.
Factura fiscală este document pe baza căruia se întocmește instrumentul de decontare a bunurilor
livrate și a serviciilor prestate lucrărilor executate și conține:
 seria și numărul intern de identificare a formularului;
 data emiterii formularului;
 datele de identificare ale furnizorului (denumire, adresă, cod de identificare fiscală);
 datele de identificare ale cumpărătorului (denumire, adresă, cod de identificare fiscală);
 denumirea și cantitatea bunurilor livrate;
 date privind expeditța: numele delegatului, buletin/carte identitate (serie, număr), numărul
mijlocului de transport, ora livrării, semnătura delegatului;
 semnătura expeditorului.
Recapitulaţia (borderoul) prestaţiilor sociale este un document justificativ în baza căruia se

întocmesc instrumentele de plată și care conține:
 emitentul;
 luna şi anul la care se referă documentul;
2409/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 tipul de prestaţie socială;
 total drepturi restante;
 total reţineri;
 suma ordonanţată;
 total taxe poştale;
 total plăţi;
 total număr borderouri.
Tabel cu specimenele de semnături se întocmeşte de către Serviciul Financiar Contabilitate și

Execuție Bugetară spre Trezorerie.
Circuitul intern:
 ordinul de plată
Personalul SFCEB Personalul SFCEB Personalul SFCEB
 CEC-ul
Personalul SFCEB - primirea ordonanţării de Director SFCEB- Director DEEB-

plată având anexat documentul justificativ cu pentru verificare pentru aprobare
avizul de „bun de plată”, întocmirea CEC-ului şi semnare
Circuitul extern:
 ordinul de plată
Obligaţie financiară
Plătitor Operator economic
Emite ordin de
Creditarea contului beneficiarului

plată
Trezoreria Banca operatorului

economic
Emite ordin de plată
2410/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 CEC-ul
(2) Obligaţie financiară
Plătitor Operator economic-
(4) Remiterea cecului beneficiar
(5) Prezentarea cecului la banca

carnetului CEC
(1) Eliberarea
(3) Emiterea cecului beneficiarului
Banca operatorului
Trezoreria
(6) Pezentarea cecului de plată
economic
(7) Achitarea cecului

 birou de lucru;
5.3.2.Resurse umane
 persoanele care efectuează înregistrarea în evidența contabilă a tuturor operațiunilor financiare, din
cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din cadrul Direcției Economice și
Execuție Bugetară.
2411/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Respectarea cadrului legal referitor la tehnicile de plată
Această etapă se realizează permanent, în scopul respectării legislaţiei aplicabile tehnicilor de plată şi
întocmirii instrumentelor de plată. Este realizată de directorul DEEB, directorul SFCEB, personalul
SFCEB, persoana desemnată cu activitatea de control financiar preventiv, persoana desemnată cu plăţile
prestaţiilor sociale, persoanele desemnate cu semnătura 1 şi 2 și cuprinde următoarele acțiuni:
 Semnarea instrumentelor de plată de către persoanele abilitate de lege, aprobate prin specimene de
semnături de către ordonatorii de credite, la care se anexează copii ale actelor de numire în funcţie
a acestora;
 Prezentarea la unităţile trezoreriei statului a bugetului de venituri şi cheltuieli, aprobat şi repartizat pe
trimestre;
 Înainte de întocmirea instrumentelor de plată se are în vederea parcurgerea fazelor de angajare,
lichidare, ordonanţare a cheltuielilor;
 OTP se poate utiliza pentru declararea obligaţiilor bugetare, în situaţia în care, pentru fiecarea
obligaţie bugetară sunt îndeplinite cumulativ următoarele condiţii:
- În perioada de raportare rezultă sume de plată;
- În perioada de raportare suma datorată este egală cu suma de plată, nefiind influenţată de sume
deductibile pentru care există obligaţie de declarare;
- Suma de plată pentru perioada de raportare se achită integral şi până la termenul de plată
prevăzut de lege.
 Plata obligaţiilor aferente drepturilor salariale, până pe data de 25 a lunii următoare celei la care se
referă drepturile salariale;
 În situaţii deosebite pot fi efectuate plăţi, cu aprobarea ordonatorului de credite, pentru cheltuieli de
volum redus, aferente bunurilor achiziţionate, serviciilor prestate sau lucrărilor executate de persoane
fizice, şi care nu au conturi deschise în bancă. Ridicarea de numerar în aceste situaţii se face pe
bază de notă justificativă.

b) Respectarea normelor procedurale de întocmire a instrumentelor de plată
Această etapă se realizează permanent, în scopul respectării legislaţiei aplicabile tehnicilor de plată şi
întocmirii instrumentelor de plată. Este realizată de directorul DEEB, directorul SFCEB, personalul
2412/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
SFCEB, persoana desemnată cu activitatea de control financiar preventiv, persoana desemnată cu plăţile
prestaţiilor sociale, persoanele desemnate cu semnătura 1 şi 2 și cuprinde următoarele acțiuni:
 OTP se completează de către plătitori pentru fiecare obligaţie bugetară sau prin cumul a acestor
obligaţii conform prevederilor legale aplicabile;
 OTP pot fi completate de către plătitori pe suport de hârtie (în două exemplare, din care exemplarul
nr. 2 rămâne la plătitor iar exemplarul nr. 1 se depune la instituţia iniţiatoare, care poate fi instituţie
de credit sau unitate a trezoreriei statului) sau pe suport electronic, în funcţie de termenii şi condiţiile
contractuale convenite cu instituţia iniţiatoare;
 În cazul ordinelor de plată pentru trezoreria statului întocmite pe suport de hârtie, exemplarul nr. 2
reţinut de plătitor constituie document justificativ pentru înregistrarea operaţiunii în contabilitate,
numai împreună cu extrasul de cont eliberat de instituţia bancară sau unitatea trezoreriei statului
iniţiatoare.
c) Întocmirea OPT
Această etapă se realizează în termen de 24 de ore de la emiterea ordonanţării la plată, în scopul
respectării legislaţiei aplicabile tehnicilor de plată şi întocmirii instrumentelor de plată. Este realizată de
personalul SFCEB, persoana desemnată cu plăţile prestaţiilor sociale și cuprinde următoarele acțiuni:
 Se deschide programul de asistenţă pus la dispoziţie de Ministerul Finanţelor Publice; La deschiderea
programului se generează automat rubricile: „PLĂTITOR”, „Cod de identificare fiscală” şi „ADRESA”;
 Se completează rubricile „NR” (numărul ordinului de plată atribuit ), „PLĂTIŢI” ( suma în cifre), „Cod
IBAN plătitor”;
 Rubrica „Beneficiar” se completează astfel:
- pentru obligaţiile bugetare se înscrie buget de stat, buget asigurări sociale de stat etc.
- pentru obligaţii bugetare achitate la bugetele locale, se înscrie denumirea unităţii administrativ-
teritoriale în contul căreia se achită suma;
- pentru obligaţii de plată către instituţii publice, se înscrie denumirea instituţiei publice beneficiare;
- pentru impozitul pe venituri din salarii se înscrie denumirea unităţii pentru care se achită impozitul;
- pentru amenzi datorate bugetului local, denumirea unităţii administrativ teritoriale în contul căreia
se achită suma;
- pentru amenzi datorate bugetului de stat se înscrie denumirea unităţii din care face parte agentul
constatator care a aplicat amenda dacă în PV de constatare a contravenţiei s-a consemnat codul
fiscal al acestuia sau buget de stat în situaţia în care nu s-a consemnat codul fiscal;
- pentru plata bunurilor, serviciilor, lucrărilor se va înscrie beneficiarul sumei;
2413/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 Rubrica „Reprezentând” se completează după cum urmează:
- pentru obligaţiile bugetare: denumirea completă a obligaţiei bugetare achitate, perioada la care
se referă;
- pentru celelalte categorii de plăţi se înscrie natura economică a plăţii, numărul documentului
justificativ, contul analitic al operaţiunii;
 Rubricile: „LEI, adică”, „De la”, „La”sunt generate automat de către programul de editare a ordinului
de plată.
 Data emiterii se completează prin alegerea datei din calendarul ataşat aplicaţiei informatice.
 Numărul de evidenţă a plăţii este generat automat. Structura numărului de evidenţă a plăţii:
- cod document fiscal: 2 caractere
- cod obligaţie bugetară: 3 caractere;
- categorie fiscală: 2 caractere;
- perioada de raportare: 4 caractere;
- scadenţa (zi, lună, an): 6 caractere;
- tip document: 1 caracter şi anume 1 pentru ordin de plată cu valoare de declaraţie şi 0 pentru
restul situaţiilor.
- secvenţa: 3 caractere;
- cifre de control: 2 caractere.
d) Întocmirea cecului
Această etapă se realizează în termen de 24 de ore de la emiterea ordonanţării la plată, în scopul
respectării legislaţiei aplicabile și cuprinde următoarea acțiune:
 Se completează rubricile cerute de formular fără ştersături sau corecturi avându-se în vedere ca suma
să reprezinte număr întreg.

a) Verificarea corectitudinii actelor ce urmează a fi înregistrate
Acestea trebuie să cuprindă în mod obligatoriu urmatoarele elemente:
 denumirea documentelor;
 denumirea si, după caz, sediul unităţii care întocmeste documentul;
 menţionarea părţilor care participă la efectuarea operaţiunii economico-financiare;
2414/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 conţinutul operaţiunii economico-financiare si, atunci când este necesar, temeiul legal al efectuarii
acesteia;
 datele cantitative si valorice aferente operaţiunilor economico-financiare efectuate;
 numele si prenumele, pecum si semnăturile persoanelor care răspund de efectuarea operaţiunilor
economico-financiare, ale persoanelor cu atribuţii de control financiar preventiv si ale persoanelor în
drept să aprobe operaţiunile respective, după caz;
 alte elemente menite să asigure consemnarea completă a operaţiunilor efectuate.

e) Inregistrarea ordinelor de plată
În această etapă are loc verificarea corectitudinii actelor ce urmează a fi înregistrate. Ordinele de plată
trebuie să conțină, în mod obligatoriu, următoarele elemente:
 denumirea documentelor;
 denumirea si, după caz, sediul unităţii care întocmeste documentul;
 menţionarea părţilor care participă la efectuarea operaţiunii economico-financiare;
 conţinutul operaţiunii economico-financiare si, atunci când este necesar, temeiul legal al efectuarii
acesteia;
 datele cantitative si valorice aferente operaţiunilor economico-financiare efectuate;
 numele si prenumele, pecum si semnăturile persoanelor care răspund de efectuarea operaţiunilor
economico-financiare, ale persoanelor cu atribuţii de control financiar preventiv si ale persoanelor în
drept să aprobe operaţiunile respective, după caz;
 documentele înregistrate să fie în volum complet;
 Exemplu: ordinul de plată trebuie să fie însoţit de: propunere de angajare a unei cheltuieli; angajament
bugetar; ordonantare de plata; factura; NIR sau process verbal de recepţie a lucrării, comanda,
proces verbal de testare a pieţii, etc.
f) Întocmirea notei contabile în programul informatic cu înregistrările ce urmează să se facă
g) Verificarea corectitudinii efectuării înregistrărilor prin confruntarea rulajelor din evidenţa contabilă cu cele
din extrasul de cont
2415/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
Documentele înregistrate trebuie să fie în volum complet. Exemplu: ordinul de plată trebuie să fie însoţit
de: propunere de angajare a unei cheltuieli; angajament bugetar; ordonantare de plata; factura; NIR sau
process verbal de recepţie a lucrării, comanda, proces verbal de testare a pieţii, etc.
Înregistrarile în contabilitate se vor efectua cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după
data de întocmire sau intrare a acestora în unitate si sistematic, în conturi sintetice si analitice, în
conformitate cu regulile stabilite pentru forma de înregistrare în contabilitate.
 furnizează informaţii cuprinse în instrumentele de plată, în scopul fundamentării deciziilor;
 controlează și verifică întocmirea şi circuitul instrumentelor de plată reprezintă obiectiv de control ex-ante şi
post ante pentru diferite structuri de control.

 Aprobă semnarea instrumentelor de plată de către persoanele abilitate de lege, aprobate prin specimene de
semnături de către ordonatorii de credite, la care se anexează copii ale actelor de numire în funcţie a
acestora;
 Verifică fazele de angajare, lichidare, ordonanţare a cheltuielilor, înainte de întocmirea instrumentelor de
plată;
 Aprobă respectarea normelor procedurale de întocmire a instrumentelor de plată;
 Aprobă întocmirea cec-ului.
Directorul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară:

 Verifică semnarea instrumentelor de plată de către persoanele abilitate de lege, aprobate prin specimene de
semnături de către ordonatorii de credite, la care se anexează copii ale actelor de numire în funcţie a
acestora;
 Aplică prezentarea la unităţile trezoreriei statului a bugetului de venituri şi cheltuieli, aprobat şi repartizat pe
trimestre;
 Aplică fazele de angajare, lichidare, ordonanţare a cheltuielilor, înainte de întocmirea instrumentelor de plată;
 Verifică respectarea normelor procedurale de întocmire a instrumentelor de plată;
2416/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
 Verifică întocmirea cec-ului.
Personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară:

 Respectă cadrul legal referitor la tehnicile de plată;
 Respectă normele procedurale de întocmire a instrumentelor de plată;
 Întocmește OPT;
 Întocmește CEC-ului;
 Înregistrează ordinele de plată;
 Întocmește nota contabilă în programul informatic cu înregistrarile ce urmează să se facă;
 Verifică corectitudinea efectuării înregistrărilor prin confruntarea rulajelor din evidenţa contabilă cu cele din
extrasul de cont.
Persoana desemnată cu activitatea de control financiar preventiv propriu:

 Verifică documentele întocmite și acordă viza de control financiar propriu.
9. ANEXE

2417/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2418/3534
Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind înregistrările în contabilitate a ordinelor de plată
Observații
Nr.
Crt.
2419/3534
Instrumente

PO – 12 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Respectarea cadrului legal

referitor la tehnicile de plată
Respectarea normelor procedurale de

întocmire a instrumentelor de plată
Întocmirea OPT
Întocmirea cecului Cec
Verificarea corectitudinii actelor ce urmează a fi înregistrate
Înregistrarea ordinelor de plată

Ordin de plată
Întocmirea notei contabile cu Notă contabilă

înregistrarile ce urmează să se facă
Verificarea corectitudinii efectuării înregistrărilor

prin confruntarea rulajelor din evidenţa contabilă
cu cele din extrasul de cont
Stop
2420/3534

Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Respectarea cadrului legal referitor la tehnicile de plată după caz după caz după caz
2. Respectarea normelor procedurale de întocmire a
după caz după caz după caz
instrumentelor de plată
3. Întocmirea OPT 5 00 5 00 5 00
4. Întocmirea cecului 5 00 5 00 5 00
5. Verificarea corectitudinii actelor ce urmează a fi
3 00 3 00 3 00
înregistrate
6. Inregistrarea ordinelor de plată 5 00 5 00 5 00
7. Întocmirea notei contabile în programul informatic cu
1 00 1 00 1 00
înregistrarile ce urmează să se facă
2421/3534

Instrumente
PO – 12 – DEEB
Ediția 3
8. Verificarea corectitudinii efectuării înregistrărilor prin
confruntarea rulajelor din evidenţa contabilă cu cele 1 00 1 00 1 00
din extrasul de cont
2422/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND SITUAȚIILE FINANCIARE TRIMESTRIALE ȘI ANUALE

LA NIVELUL CNPP
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2423/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli pentru întocmirea „Situațiilor financiare”, document oficial de prezentare a
situației patrimoniului aflat în administrare si a execuției bugetului de venituri si cheltuieli.
2. DOMENIU
Principiile care guvernează activitatea de întocmire a situațiilor financiare anuale:
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 dubla înregistrare;
 contabilității pe baza de angajamente;
 continuității activității;
 permanenței metodelor;
 prudenței;
 evaluării separate a elementelor de activ și de datorii;
 necompensării;
 comparabilității informațiilor;
 materialității (pragului de semnificație);
 intangibilității;
 prevalenței economicului asupra juridicului (realității asupra aparenței).


 persoanele din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din Direcția Economică și
2424/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3

 Nu este cazul.

ulterioare;
 Legea nr. 82 din 24 decembrie 1991 a contabilității, republicată la 18 iunie 2008, cu modificările și
 Ordonanța nr. 92 din 24 decembrie 2003 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările
ulterioare;
 Legea nr. 571 din 22 decembrie 2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;
 Legea nr. 188 din 8 decembrie 1999 privind Statutul funcționarilor publici, cu modificările și completările
ulterioare;
 Ordonanța de Urgență nr. 146 din 31 octombrie 2002 privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin
 Legea nr. 94 din 8 septembrie 1992 privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi, cu modificările și
 Ordonanța Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern și controlul financiar preventiv, republicată, cu
modificările și completările ulterioare;

nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice;
 Normele metodologice privind închiderea conturilor contabile, întocmirea și depunerea situațiilor financiare
ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2006, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 40/2007;
2425/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 Normele metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31
decembrie 2007, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 116/2008;

 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr.1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind
instituțiile publice si instrucțiunile de aplicare a acestuia cu modificările și completările ulterioare;
depunerea, componenta și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în
anul 2006, precum și modelele acestora;
controlul financiar preventiv, cu modificările și completările ulterioare;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1954/2005 pentru aprobarea Clasificației indicatorilor privind
finanțele publice;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 3387/2009 privind închiderea conturilor contabile, întocmirea si
depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2009;
întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice precum și a unor raportări
financiare lunare în anul 2009;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2290/2009 pentru modificarea și completarea Normelor
metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice
precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice
nr. 629/2009;
 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2941/2009 pentru modificarea și completarea Ordinului ministrului
finanțelor publice nr. 629/2009, pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea
2426/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice precum și a unor raportări financiare lunare în anul
2009, cu modificările și completările ulterioare, adaptate structurii indicatorilor aprobați în Legea bugetului
de stat pe anul 2009 nr.15/2009, cu modificările si completările ulterioare și a altor reglementari în vigoare;
Definiții:
Activitatea de înregistrare în contabilitate și întocmirea situațiilor financiare trimestriale / anuale =
Activitatea de înregistrare cronologică și sistematică a operațiunilor cuprinse în documentele justificative, de
măsurare, evaluare, cunoaștere, gestiune și control a activelor, datoriilor și capitalurilor proprii precum și a
rezultatelor obținute.
Angajarea cheltuielilor = reprezintă utilizarea creditelor bugetare numai în limita prevederilor și potrivit
destinațiilor aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea CTP și cu respectarea dispozițiilor legale.
Conturi generale = Pentru reflectarea încasării veniturilor și plății cheltuielilor și determinarea rezultatului
execuției bugetare (excedent sau deficit bugetar). Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor bugetare, se realizează
cu ajutorul unor conturi speciale, deschise pe structura clasificației bugetare în vigoare. Aceste conturi asigură
înregistrarea veniturilor încasate și a cheltuielilor plătite, potrivit bugetului aprobat și furnizează informațiile
necesare întocmirii contului de execuție bugetară și stabilirii rezultatului execuției bugetare;
Conturi bugetare = Pentru reflectarea activelor și pasivelor instituției, a cheltuielilor și veniturilor aferente
exercițiului, indiferent dacă veniturile au fost încasate iar cheltuielile plătite, pentru determinarea rezultatului
patrimonial (excedent sau deficit patrimonial);
Balanța de verificare = Document contabil utilizat pentru verificarea exactității înregistrărilor contabile și
controlul concordanței dintre contabilitatea sintetică și cea analitică, precum și principalul instrument pe baza
căruia se întocmesc situațiile financiare;
Bilanț = Document contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ, datorii si capital propriu ale
unității la sfârșitul perioadei de raportare.
Contul de execuție bugetară = Documentul care cuprinde toate operațiunile financiare din timpul exercițiului
financiar cu privire la veniturile încasate și plățile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul.
2427/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
Registrul-inventar = Document contabil obligatoriu în care se înregistrează toate elementele de activ și de
pasiv, grupate în funcție de natura lor, inventariate de unitate, potrivit legii;
Abrevieri:
Î = Întocmire;
A = Analizare;
T = Transmitere;
P = Primire;
S = Semnare;
V = Verificare;
OB = Obținere viză;
Ș SCFEB = Șeful Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară;
P SCFEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție
Bugetară.
5.1. Generalități
 asigurarea întocmirii situaţiilor financiare anuale cu respectarea principiilor contabilităţii generale şi ale
contabilităţii de angajamente;
 asigurarea transpunerii datelor din situaţiile financiare lunare în situaţii financiare periodice, în vederea
cunoaşterii elementelor de activ, datoriilor şi capitalurilor proprii precum şi a rezultatelor execuţiei bugetare;

Conform legislaţiei in vigoare, situaţiile financiare se compun din:
1) Bilanț – este document contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ, datorii si
capital propriu ale unității la sfârșitul perioadei de raportare;
2) Contul de rezultat patrimonial – prezintă situația veniturilor, finanțărilor si cheltuielilor din cursul
exercițiului curent, exprimând performanta financiară a unității (excedent sau deficit) pe fiecare
sursă de finanțare în parte;
2428/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
3) Situația Fluxurilor de trezorerie - prezinta existenta si mișcările de numerar aflate in conturile de
disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale si casieria instituțiilor publice;
4) Contul de execuție a bugetului instituției publice – întocmit pe baza datelor preluate din
soldurile debitoare si creditoare ale conturilor de finanțare bugetara si de disponibil ,înainte de
închiderea lor, care trebuie sa corespunda cu cele din conturile deschise in trezorerie;
5) Disponibil din mijloace cu destinație specială;
6) Plăti restante - se completează pentru fiecare sursă de finanțare în parte pentru datorii care au
depășit termenul legal de plată;
7) Situația modificărilor în structura activelor nete/capitaluri - se completează cu sumele preluate
din balanța de verificare pentru fiecare cont;
8) Situația activelor fixe amortizabile - se întocmește pentru activele fixe necorporale si corporale
amortizabile existente în stoc la sfârșitul anului;
9) Situația activelor fixe neamortizabile - se întocmește pentru activele fixe necorporale si
corporale neamortizabile existente în stoc la sfârșitul anului;
10) Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice;
11) Balanța de verificare a conturilor sintetice si analitice;
12) Balanța de verificare a conturilor în afara bilanțului: reflectă datoriile si obligațiile, precum si
unele bunuri care nu pot fi înregistrate în activele si pasivele unității, conform prevederilor Ordinului
ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005;
13) Politici contabile - setul de politici stabilit trebuie să respecte principiile de bază ale contabilității;
14) Note explicative (situația activelor fixe corporale, situația stocurilor, situația creanțelor, situația
datoriilor)
15) Situația creditelor deschise si a plăților de casă efectuate prin unitățile de trezorerie a
statului – se întocmește pe baza ultimelor extrase de cont vizate de trezorerie, pe capitole si titluri
de finanțare;
16) Situația soldurilor de disponibil aflate la unitățile de trezorerie a statului si bănci comerciale
– se întocmește pentru fiecare cont de disponibil, pe baza ultimelor extrase, pe trezorerii si bănci
comerciale;
17) Raport explicativ;
18) Declarație scrisă a conducătorului instituției publice si conducătorul compartimentului
financiar contabil, conform Ordinului ministrului finanțelor publice nr.40/2007.
2429/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
Balanţa de verificare - cuprinde pentru toate conturile instituţiei următoarele elemente: simbolul şi
denumirea conturilor, în ordinea înscrisă în planul de conturi, soldurile iniţiale sau totalul sumelor
debitoare şi creditoare ale lunii precedente după caz, rulajele curente debitoare şi creditoare, totalul
sumelor debitoare şi creditoare, soldurile finale debitoare şi creditoare;
Registrul – inventar – conține următoarea structură:

 În coloana 1 se înscrie numărul curent al fiecărei operaţiuni înregistrate în ordine cronologică,
de la deschiderea acestuia până la epuizarea filelor sau încetarea activităţii;
 În coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare cont de activ şi de
pasiv, conturile de valori materiale putând fi defalcate pe gestiuni;
 În coloana 3 se înscrie valoarea contabilă a elementelor inventariate;
 În coloana 4 se înscrie valoarea de inventar a elementelor de activ şi de pasiv, stabilită de
membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de inventariere şi a proceselor-verbale de
inventariere);
 În coloana 5 se trec diferenţele din evaluare de înregistrat, calculate ca diferenţă între valoarea
contabilă şi valoarea de inventar;
 În coloana 6 se menţionează cauzele diferenţelor (deprecieri, dezasortări etc.).
Contul de execuție bugetară - cuprinde toate operaţiunile financiare din timpul exerciţiului financiar
cu privire la veniturile încasate şi plăţile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, şi trebuie
să conţină:
 informaţii privind veniturile:
- prevederi bugetare iniţiale, prevederi bugetare definitive;
- drepturi constatate;
- încasări realizate;
- drepturi constatate de încasat.
 informaţii privind cheltuielile:
- credite bugetare iniţiale, credite bugetare definitive;
- angajamente bugetare;
- angajamente legale;
- plăţi efectuate;
- angajamente legale de plătit.
- cheltuieli efective (costuri, consumuri de resurse).
2430/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 informaţii privind rezultatul execuţiei bugetare (încasari realizate minus plăţi efectuate).
Documente contabile (jurnale, fișe etc.) - trebuie sa cuprinda elemente cu privire la:
 felul, numărul și data documentului justificativ;
 sumele corespunzătoare operațiunilor efectuate;
 conturile sintetice și analitice debitoare și creditoare;
 semnăturile pentru întocmire și verificare, după caz.
Bilanţul - document contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ, datorii şi capital
propriu ale instituţiei publice la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi în alte situaţii prevăzute de
lege. Pentru fiecare element de bilanţ trebuie prezentată valoarea aferentă ele-mentului respectiv
pentru exerciţiul financiar precedent.
Anexe la bilanț:
 Anexa 2 - Contul de rezultat patrimonial – prezintă totalitatea veniturilor realizate și a
finanţărilor, precum și a cheltuielilor efectuate grupate pe activităţi: operaţionale, financiare și
extraordinare;
 Anexa 3 - Situaţia fluxurilor de trezorerie – pentru CTP se completează doar secțiunile Fluxuri
de trezorerie din activitatea operațională și Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții;
 Anexa 4 - Situaţia fluxurilor de trezorerie – pentru CTP se completează doar secțiunile Fluxuri
de trezorerie din activitatea operațională;
 Anexa 5 - Contul de execuție – Venituri;
 Anexa 6 - Contul de execuție – Cheltuieli;
 Anexa 14a - Disponibil din mijloace cu destinaţie specială;
 Anexa 30 - Plăţi restante;
 Anexa 34 - Situaţia modificărilor în structura activelor nete/capitaluri;
 Anexa 35a - Situaţia activelor fixe amortizabile;
 Anexa 35b - Situaţia activelor fixe neamortizabile;
 Anexa 40a - Situaţia activelor și datoriilor instituţiilor publice;
Notă explicativă – conține următoarele secțiuni:
2431/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 Situaţia activelor fixe corporale – prezintă pentru fiecare grupă de active corporale valorile
brute, deprecierile și patrimoniile în care se încadrează;
 Situaţia stocurilor – prezintă o comparaţie între valoarea soldului iniţial si valoare soldului final
pentru fiecare cont sintetic;
 Situaţia creanţelor – furnizează informaţii în legătură cu termenul de lichidare al acestor
categorii de active: sub 1 an sau peste 1 an;
 Situaţia datoriilor – oferă informaţii cu privire la termenele exigibilitate, această situaţie
prezentând toate datoriile pe care la are o unitate la finele trimestrului (inclusiv obligaţiile la
bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale, bugetul asigurărilor de somaj etc. rezultate în urma
înregistrării statelor de salarii).
Ș SCFEB / D
Nr. Crt. Document P SCFEB
DEEB
1. Balanța de verificare V
2. Documente contabile (jurnale, fișe etc.) V
3. Registrul – inventar V
Bilanțul Î / V / A / OB / S /
4. S/T
T
Anexe bilanț Î / V / A / OB / S /
5. S/T
T
6. Notă explicativă Î/S/T S/T

 birou de lucru;
2432/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
5.3.2.Resurse umane
 persoanele din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din Direcția Economică
și Execuție Bugetară.
6. MODUL DE LUCRU
SITUAŢIILE FINANCIARE:
 se întocmesc în lei (fără subdiviziunile leului);
 se semnează de ordonatorul de credite și contabilul șef sau alte persoane împuternicite să îndeplinească
aceste funcții;
 trebuie să poarte viza trezoreriei statului.
In conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificări și completări
situațiile financiare anuale vor fi însoțite de o declarație scrisă a persoanelor desemnate, prin care își asumă
răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale și confirmă că:
 politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu
reglementările contabile aplicabile;
 situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a
celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;
 persoana juridica își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.
INTOCMIREA SITUATIILOR FINANCIARE
CNPP, în baza actelor normative proprii, emite norme proprii de întocmire a situațiilor financiare trimestriale și
anuale, care sunt transmise instituțiilor subordonate. Formularele ce trebuie întocmite în aceste situații sunt
elaborate și în format electronic (Excel).
CNPP centralizează toate situațiile financiare depuse / transmise de instituțiile subordonate și le depune la
termenele stabilite la Ministerul Finanțelor Publice, atât pe suport hârtie, cât și informatic.
2433/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
1. Întocmirea Bilanțului – (Anexa 1)
a) este document contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ, datorii si capital propriu ale
unității la sfârșitul perioadei de raportare.
b) se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice (închisă), după operarea tuturor
documentelor în care au fost consemnate operațiunile economice-financiare aferente perioadei
raportate.
c) La întocmirea acestuia, se va avea in vedere:
 înregistrarea cronologică și sistematică a operațiunilor consemnate în documente justificative, în
conformitate cu prevederile normelor metodologice privind organizarea și conducerea contabilității
instituțiilor publice, Planul de conturi pentru instituțiile publice și instrucțiunile de aplicare a acestuia
aprobate Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005 cu modificări și completări ulterioare;
 analiza soldurilor conturilor contabile astfel încât acestea să reflecte operațiuni patrimoniale ale
instituției publice și să corespundă funcțiunii stabilite în planul de conturi;
 analiza sumelor ce trebuie încasate de la debitori sau clienți din anii precedenți, care, potrivit legii,
se virează la bugetul asigurărilor sociale de stat la subcapitolul 85 "Plăti efectuate in anii precedenți
si recuperate in anul curent";
 clarificarea sumelor ce se mențin nejustificat în conturile: 401 "Furnizori", 404 „Furnizori de active
fixe”, 411 „Clienți”, 4281 „Alte datorii în legătură cu personalul”, 4282 „Alte creanțe în legătură cu
personalul”, 461”Debitori”, 462 „Creditori”, 473 "Decontări din operațiuni în curs de clarificare” etc.,
urmărindu-se achitarea obligațiilor și încasarea creanțelor în lei și în valută, după caz;
 în situația în care operațiunile își extind efectele pe mai mulți ani, iar veniturile și cheltuielile trebuie
să fie atribuite anului în care au fost realizate se impune utilizarea conturilor 471 „Cheltuieli în avans”
sau 472 „Venituri în avans”, după caz.
 înregistrarea dobânzilor de primit aferente disponibilităților pentru care trezoreria statului sau
instituțiile de credit acordă dobânzi, potrivit legii ( 5187 = 448 sau 5187 = 766 după caz). Pentru
dobânzile datorate de trezoreria statului se utilizează documentul “Fișa de calcul a dobânzii” eliberat
de unitățile de trezorerie a statului.
 soldul contului 481 "Decontări între instituția superioară și instituțiile subordonate" și al contului 482
"Decontări între instituții subordonate", care evidențiază valoarea neamortizată a activelor fixe sau a
stocurilor transferate cu titlu gratuit, se închide atât la nivelul CNPP care a efectuat transferul, cât și
la nivelul CJP care a primit bunurile, după amortizarea integrală a activului fix sau consumul
stocurilor, prin contul 117 "Rezultatul reportat";
2434/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 eliminarea conturilor 481 "Decontări între instituția superioară și instituțiile subordonate" și 482
"Decontări între instituții subordonate" din activul și pasivul bilanțului centralizat la nivelul CNPP
pentru instituțiile subordonate, astfel încât soldul acestora la consolidare sa fie zero.
2. Întocmirea Contului de rezultat patrimonial – (Anexa 2)

a) prezintă situația veniturilor, finanțărilor si cheltuielilor din cursul exercițiului curent, exprimând
performanta financiară a unității (excedent sau deficit) pe fiecare sursă de finanțare în parte.
b) prezintă totalitatea veniturilor realizate si a finanțărilor, precum si a cheltuielilor efectuate grupate pe
activități: operaționale, financiare si extraordinare.
c) datele se preiau din soldurile conturilor de venituri si finanțări din soldurile conturilor de cheltuieli,
cumulate de la începutul anului, înainte de închidere.
d) cheltuieli efective preluate din conturile de cheltuieli din clasa 6 prezentate în Anexa 2 “Contul de rezultat
patrimonial” trebuie să corespundă cu cele prezentate în “Contul de execuție a bugetului asigurărilor
sociale de stat – Cheltuieli” - coloana 11 “Cheltuieli efective”, atât la nivel de total , cat si pe capitole.
3. Întocmirea Situației fluxurilor de trezorerie – (Anexa 3 si 4)

a) Situația Fluxurilor de trezorerie prezinta existenta si mișcările de numerar aflate in conturile de
disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale si casieria instituțiilor publice prezentate in
următoarea structura:
 Fluxuri de trezorerie din activitatea operaționala, care prezinta mișcările de numerar (încasări si plăti)
rezultate din activitatea curenta Fluxurile de trezorerie din activitatea operaționala se corelează cu
codurile din clasificația bugetara a veniturilor si cheltuielilor, altele decât cele menționate pentru
activitatea de investiții si activitatea de finanțare.
 Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții, care prezinta mișcările de numerar (încasări si
plăti) rezultate din achizițiile ori vânzările de active fixe, in corelație cu codul 71” Active nefinanciare”
si 72” Active financiare”;
 Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare, care prezinta mișcările de numerar (încasări si plăti)
rezultate din împrumuturi primite si rambursate, ori alte surse financiare, in corelație cu codul 80”
Împrumuturi”, 81” Rambursări de credite “ si 30” Dobânzi”;
b) Formularul se întocmește distinct pentru conturile de disponibil deschise in trezoreria statului si pentru
contul “Casa in lei” (cod 03), precum si pentru conturile de disponibil deschise la băncile comerciale in
lei si valuta si pentru contul “Casa in valuta” (cod 04).
2435/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
c) Formularul se completează cu informațiile privind încasările si plăti efectuate, preluate din rulajele
fiecărui cont de numerar.
d) In formularul “Situația fluxurilor de trezorerie” (cod 03) coloanele se completează astfel:
 Coloana 1 se completează cu totalul numerarului in lei aflat in casieria instituției ( ct.5311) si in
conturile de disponibilități deschise la trezoreria statului( ct.5251, 5253,552) ;
 Coloana 2 se completează cu numerarul aflat in casieria instituției evidențiat in contul 5311 “Casa in
lei”, unde încasările se preiau din rulajul debitor al contului 5311, iar plățile se preiau din rulajul
creditor al contului.
 Coloana 3 se completează cu numerarul aflat in conturile de disponibil deschise la trezoreria statului
evidențiat in contul 5251 “Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat”, unde încasările se
preiau din rulajul debitor al contului 5251, iar plățile se preiau din rulajul creditor al contului, din
balanța sintetica de după închiderea conturilor.
 Coloana 4 se completează cu numerarul aflat in conturile de excedent/deficit din anii precedenți
deschis la trezoreria statului evidențiat in contul 5253 “Rezultatul execuției bugetare din anii
precedenți”, unde încasările se preiau din rulajul debitor al contului 5253, iar plățile se preiau din
rulajul creditor al contului.
evidențiat in contul 552 “Disponibil pentru sume in mandate si sume in depozit”, unde încasările se
preiau din rulajul debitor al contului 552, iar plățile se preiau din rulajul creditor al contului.
 Coloana 6 se completează pentru fiecare cont de finanțare bugetara (cat. 7701, 7703), unde
încasările se preiau din rulajul debitor al contului, iar plățile din rulajul creditor al contului. Conturile
de finanțare bugetara nu intra in total. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferența intre
plăti si încasări.
evidențiat in contul 5251 “Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat”, unde încasările se
preiau din rulajul debitor al contului 5251, iar plățile se preiau din rulajul creditor al contului, din
balanța sintetica înainte închiderea conturilor.
 Coloana 8 totalizează numerarul in lei aflat in conturile de disponibilități deschise la trezoreria
statului (ct.5251, 5253,552) preluate din balanța sintetica de după închiderea conturilor.
e) La rd. 15 se raportează plățile nete de casa, precum si soldul fiecărui cont de disponibil care trebuie sa
coincidă cu soldurile conturilor deschise in trezorerie.
f) Instituțiile publice au obligația sa prezinte la unitățile de trezorerie a statului la care au deschise conturile,
“Situația fluxurilor de trezorerie” (cod 03) pentru obținerea vizei privind exactitatea plaților de casa, a
2436/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
soldurilor conturilor de disponibilități, după caz, pentru asigurarea concordantei datelor din contabilitatea
instituției publice cu cele din contabilitatea unităților de trezorerie a statului.
g) Viza trezoreriei statului se acorda pentru datele înscrise pe rândurile 14 si 15 coloana 3.
h) La nivelul caselor teritoriale de pensii, a casei de pensii a Mun. București si a Institutului național de
expertiza medicala si recuperare a capacitații de muncii, rulajele creditoare si debitoare ale conturilor de
disponibil si de finanțare se vor completa numai la rubricile:
 Fluxuri de trezorerie din activitatea operaționala;
 Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții.
i) La nivel de C.N.P.P, rulajele creditoare si debitoare ale conturilor de disponibil si de finanțare se vor
completa numai la rubricile:
 Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții;
 Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare.
j) In formularul “Situația fluxurilor de trezorerie” (cod 04) coloanele se completează astfel:
 Coloana 1 se completează cu totalul numerarului in valuta aflat in casieria instituției ( ct.5314) si
conturile de disponibilități in lei si in valuta deschise la banca( ct.5122,5124,550).
 Coloana 2 se completează cu contravaloarea numerarului in valuta aflat in casieria instituției
evidențiat in contul 5314” Casa in valuta”, unde încasările se preiau din rulajul debitor al contului, iar
plățile din rulajul creditor al contului.
 Coloana 3 se completează cu contravaloarea numerarului in lei aflat la băncile comerciale evidențiat
in contul 5121” Conturi la bănci in lei”, unde încasările se preiau din rulajul debitor al contului, iar
plățile din rulajul creditor al contului.
 Coloana 4 se completează cu contravaloarea numerarului in valuta aflat la băncile comerciale
evidențiat in contul 5124” Conturi la bănci in valuta”, unde încasările se preiau din rulajul debitor al
contului, iar plățile din rulajul creditor al contului
 Coloana 5 se completează cu numerarul aflat in conturile de disponibil deschise la băncile
comerciale evidențiat in contul 550 “Disponibil din fonduri cu destinație speciala”, unde încasările se
preiau din rulajul debitor al contului 550, iar plățile se preiau din rulajul creditor al contului.
 Coloana 8 totalizează numerarul in valuta aflat conturile de disponibilități in lei si in valuta deschise
la banca( ct.5122,5124,550).
2437/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
k) La nivelul caselor teritoriale de pensii, a casei de pensii a Mun. București, a Institutului național de
expertiza medicala si recuperare a capacitații de muncii si la nivel C.N.P.P, rulajele creditoare si
debitoare ale conturilor de disponibil si de finanțare se vor completa numai la rubricile:
l) În “Situația fluxurilor de trezorerie“ (Anexa 4), la rândurile 15 și 16 se înscriu numai diferențele de
curs valutar avortabile/nefavorabile rezultate din reevaluarea soldurilor conturilor de numerar și
echivalent de numerar la sfârșitul perioadei de raportare.
m) Soldurile creditoare sau debitoare a conturilor, care se completează in formularele “Situația fluxurilor de
trezorerie “ cod 03 si cod 04 se preiau din balanțele de verificare sintetice si analitice înainte de
închiderea conturilor de disponibil si de finanțare.
4. Întocmirea Conturilor de execuție a bugetului instituției publice

Potrivit prevederilor Legii nr. 500/2002 privind finanțele publice cu modificările și completările ulterioare și Legii
nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare, întocmirea și raportarea
conturilor anuale de execuție a bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat si bugetului de stat se
efectuează pe structura bugetelor aprobate în baza prevederilor Legii bugetului asigurărilor sociale de stat si a
legii bugetului de stat pe anul in curs.
Conturile de execuție bugetara se întocmesc pe baza datelor preluate din soldurile debitoare si creditoare ale
conturilor de finanțare bugetara si de disponibil, înainte de închiderea lor, care trebuie sa corespunda cu cele din
conturile deschise in trezorerie.
a) La instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7701
”Finanțarea de la bugetul de stat” – reprezentând plăti nete de casa, pe structura bugetului aprobat, care
trebuie sa corespunda cu cele din contul de trezorerie 23 “Cheltuielile bugetului de stat”;
b) La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor sociale de stat, respectiv sistemul de
asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale, in coloana 6 din Anexa nr.5, veniturile
încasate se preiau din soldul contul 5251 ”Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat”, pe structura
bugetului aprobat, la care se adaugă si sumele deduse de către angajator din contribuția de asigurări
sociale de stat ( ajutorul de deces) si din contribuția de asigurare pentru accidente de munca si boli
profesionale .
c) In coloana 9 din Anexa nr. 6, Plățile efectuate se preiau din soldul creditor al contului 7703 ”Finanțarea
de la bugetul asigurărilor sociale de stat” pe structura bugetului aprobat, la care se adaugă si sumele
deduse de către angajator din contribuția de asigurări sociale de stat ( ajutorul de deces) si din contribuția
de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale.
2438/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
5. Cu privire la raportarea informațiilor privind drepturile constatate din Anexa nr.5 „Contul de execuție” –
Venituri, se vor avea în vedere următoarele:
 La coloana 4 « Drepturi constatate din anul precedent » se preiau soldurile inițiale la 01.01.2009 ale
conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului asigurărilor sociale de stat ,respectiv
sistemul de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale (ct.461,465,5187) si care
trebuie sa corespunda cu soldurile finale de la 31.12.2008, înscrise in balanța sintetica si analitica
pe structura clasificației bugetare conform planului de conturi ;
 La coloana 5 « Drepturi constatate din anul curent » se preia totalul rulajelor cumulate debitoare ale
conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului asigurărilor sociale de stat (cat. 461,
465,5187) ;
 Pentru veniturile încasate fără evidențierea anticipata a drepturilor constatate ( drepturile constatate
sunt mai mici decât încasările), urmare a nedeclarării si neînregistrării in contabilitate a creanțelor
potrivit legii, coloana de drepturi constatate ( total si an curent) se completează cu sume la nivelul
încasărilor realizate ; coloana se completează astfel si pentru sumele încasate necuvenit si cele
neclarificate sau care au alta destinație si care urmează a fi restituite ;
 Sumele care apar in coloana 7 « Stingeri pe alte cai decât încasarea» nu trebuie sa fie negative, ci
numai pozitive si vor reprezenta acele sume care au fost anulate sau prescrise, compensate,
restituite sau încasate direct prin contul de finanțare, sumele încasate necuvenit, etc.
 Soldul inițial si rulajele creditoare si debitoare ale contului 461 se vor evidenția in contul de execuție
la rubrica « Alte venituri – cjp ».
 Drepturile constatate de încasat rezultate in coloana 8 se determina ca diferența intre totalul
drepturilor încasate si drepturilor stinse prin încasare si prin alte cai si trebuie sa corespunda cu
soldurile conturilor de creanțe ( ct.461,465,5187) din balanțele de verificare sintetice si analitice de
la 31.12.2009.
 Conturile soldurilor de creanțe vor prezenta numai solduri pozitive.
6. Cu privire la raportarea informațiilor privind Anexa nr. 6 «Contul de execuție –Cheltuieli» se vor avea in
vedere următoarele:
 In coloana 9 «plăti efectuate» si coloana 11 «cheltuieli efective» , datele se preiau din soldurile
conturilor de finanțare si din cele de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de a se efectua
închiderea acestora, care trebuie sa corespunda cu soldul conturilor din balanțele de verificare
sintetice si analitice înainte de închidere.
2439/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 Cheltuielile cu diferențele de curs valutar se raportează în Conturile de execuție bugetară în coloana
11 „Cheltuieli efective” numai în situația în care pot fi identificate codurile de clasificație bugetară
aferente.
 Cheltuielile cu amortizarea și cheltuielile cu activele fixe neamortizabile se raportează în coloana 11
“Cheltuieli efective“.
 Conturile de cheltuieli calculate (de exemplu, cheltuieli cu ajustările de depreciere, cheltuieli cu
ajustările pentru pierderea de valoare, cheltuieli cu provizioanele etc.) sunt cheltuieli care nu implică
o plată monetară din bugetul instituției și, prin urmare, nu se raportează în conturile de execuție
bugetară coloana "Cheltuieli efective", ci doar în anexa nr. 2 "Contul de rezultat patrimonial" (formular
din situațiile financiare).
7. La completarea Anexei 6 „Contul de execuție – Cheltuieli”, se vor avea în vedere următoarele:

 angajamentele bugetare (col.5) nu pot depăși prevederile bugetare anuale definitive (col.3) si nici
creditele de angajament ( col.1) ;
 angajamentele legale (coloana 6) nu pot depăși creditele de angajament aprobate pentru exercițiul
curent (coloana 1), în situația acțiunilor multianuale (investiții în curs, proiecte cu finanțare din fonduri
externe nerambursabile, împrumuturi pe termen lung, cheltuieli aferente programelor cu finanțare
rambursabilă, etc.);
 angajamentele legale (col.6) nu pot depăși prevederile bugetare anuale definitive (col.3) ) pentru
celelalte acțiuni (cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri și servicii, subvenții, transferuri, etc. ).
Pentru aceste acțiuni nu se completează coloana „credite de angajament”.
 angajamentele legale (col.6) nu pot angajamentele bugetare (col.5), pentru celelalte acțiuni
(cheltuieli de personal, cheltuieli cu bunuri și servicii, subvenții, transferuri, etc. ).
 plățile efectuate (col.9) nu pot depăși prevederile bugetare definitive (col.3), creditele bugetare
deschise ( col.4), angajamentele bugetare (col.5) și angajamentele legale (col.6) ;
 angajamentele legale de plătit (coloana 7) reprezintă valoarea angajamentelor legale efectuate în
limita creditelor de angajament aprobate pentru acțiunile multianuale (coloana 1) și/sau valoarea
angajamentelor legale efectuate în limita creditelor bugetare aprobate pentru celelalte acțiuni
(coloana 3) rămase neachitate la 31 decembrie 2009, evidențiate în soldul contului 8067
"Angajamente legale";
 cheltuielile efective (col.11) pot depăși prevederile bugetare anuale (col.2), prevederile bugetare
trimestriale( col.3) angajamentele bugetare (col.5) și angajamentele legale (col.6 ) deoarece
2440/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
cheltuielile efective reprezintă costul bunurilor și serviciilor utilizate în vederea realizării serviciilor
publice sau veniturilor;
 sumele care se completează in coloana 1 „ Credite de angajament ” se preiau din soldul debitor al
contului 8071 „ Credite de angajament aprobate”, aferente acțiunilor multianuale cuprinse în
anexele la bugetul BASS pe anul 2009, anexe ce sunt considerate parte integranta a acestuia, ele
fiind cheltuielile de capital.
 angajamentele bugetare si angajamentele legale vor fi detaliate pana la nivel de alineat ;
 sumele înscrise in col.9 “ plăti efectuate” cu semnul minus la Titlul 85, art. 85.01 "Plăti efectuate
din anii precedenți si recuperate in anul curent", se înscriu si pe col. 5 "Angajamente bugetare" si
col.6 "Angajamente legale" la același cod, tot cu semnul minus , astfel încât in col.10 "Angajamente
legale de plătit" sa nu fie raportate sume.
d) Acțiunile multianuale reprezintă programe, proiecte si altele asemenea care se desfășoară pe o perioada
mai mare de un an si dau naștere la credite de angajament si credite bugetare.
e) Creditele de angajament și acțiunile multianuale sunt definite în Legea nr. 500/2002 privind finanțele
publice, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale,
cu modificările și completările ulterioare și în Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 547/2009,
publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, Nr. 216 din 3 aprilie 2009 pentru modificarea și
completarea Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1792/2002 pentru aprobarea Normelor
metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor instituțiilor publice, precum
și organizarea, evidenta și raportarea angajamentelor bugetare și legale.
8. Întocmirea anexei Disponibilul din mijloace cu destinație specială – (Anexa 14a)

a) se completează cu soldurile inițiale si rulajele conturilor 550 „Disponibil din garanții gestionari” si
550„Disponibil din alte fonduri speciale”.
9. Întocmirea anexei Plăti restante – (Anexa 30)

a) se completează pentru fiecare sursă de finanțare în parte pentru datorii care au depășit termenul legal
de plată.
b) cu privire la modul de completare, va facem următoare precizări:
 la rd.07 ( respectiv de la rd.07.1 la rd.11 ) se vor completa:
- numai sumele care se regăsesc in soldul conturilor 401, 403, 404, 405 si 462 , ca urmare a
neefectuării plații acestora către furnizori, creditori din operațiuni comerciale( nu din asistenta
2441/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
sociala), din lipsa de credite bugetare si a cărui termen de plata prevăzut in contract sau factura
a fost depășit.
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul conturilor 401, 403, 404, 405 si 462 , ca
urmare a neefectuării plații acestora către furnizori, creditori din operațiuni comerciale , din lipsa
de credite bugetare dar care se afla încă in termenul scadent de plata.
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul contului 462 reprezentând pensii întoarse
si neachitate sau creditori din diverse operațiuni comerciale a căror sume se regăsesc in
conturile bancare sau de trezorerie .
 la rd.17 (respectiv de la rd.17.1 la rd.17.5), la rd.18 ( respectiv de la rd.18.1 la rd.18.5 ), la rd.20
(respectiv de la rd.20.1 la rd.20.5) , la rd.21 (respectiv de la rd.21.1 la rd.21.5), la rd.27
(respectiv de la rd.27.1 la rd.30), la rd.32 (respectiv de la rd.32.1 la rd.36) se vor completa:
- numai sumele care se regăsesc in soldul conturilor indicate, ca urmare a neefectuării plații
acestora fata de bugetul de stat, bugetul asigurărilor de sănătate, fata de bugetul asigurărilor
sociale de stat, fără de bugetul de șomaj, fata de salariați si alte categorii de persoane din lipsa
de credite bugetare si a cărui termen scadent de plata a fost depășit;
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul conturilor specificate, ca urmare a
neefectuării plații acestora ,din lipsa de credite bugetare dar care se afla încă in termenul
scadent de plata.
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul contului specificate a căror sume se
regăsesc in conturile de trezorerie ( ex. Pensii întoarse si neachitate care au fost vărsate in
contul de finanțare 7703.57/analitic sau de disponibil 552)
- pentru plățile restante fată de bugetul general consolidat se vor prelua din soldurile conturilor
4311, 4312, 4313, 4314, 4315, 4317, 4371, 4372, 4373, 4423, 444, 446, 4481, numai acele
sume care au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative.
- pentru plățile restante fată de salariați și alte categorii de persoane se vor prelua din soldurile
conturilor 421, 422, 423, 424, 426, 4271, 4272, 4273, 4281, 429, 438, numai acele sume care
au depășit termenul de plată prevăzut de actele normative (drepturile ultimei luni din perioada
de raportare și contribuțiile aferente acestora cu termen de plată în luna următoare, nu
reprezintă plăti restante).
 la rd.42 (respectiv de la rd.42.1 la rd.46) se vor completa:
- numai sumele care se regăsesc in soldul conturilor 1611, 1612, 1631, 1641, 1651, 1671, 1681,
1682, 1684, 1685, 1687, 169, 5186, 5192, 5194, 5195, 5196, 5197, 5198, ca urmare a
2442/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
neefectuării plații acestora din lipsa de credite bugetare si a cărui termen scadent de plata
prevăzut in contractul de împrumut a fost depășit.
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul conturilor 1611, 1612, 1631, 1641, 1651,
1671, 1681, 1682, 1684, 1685, 1687, 169, 5186, 5192, 5194, 5195, 5196, 5197, 5198 ca urmare
a neefectuării plații acestora, din lipsa de credite bugetare dar care se afla încă in termenul
scadent de plata.
 la rd.47 (respectiv de la rd.47.1 la rd.47.5) se vor completa:
- numai sumele care se regăsesc in soldul conturilor 4673, care au depășit termenul prevăzut de
actele normative pentru a putea fi restituite contribuabililor sau compensate;
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul conturilor 4673 ca urmare a neefectuării
plații acestora, din lipsa de credite bugetare dar care se afla încă in termenul .
- nu se vor completa sumele care se regăsesc in soldul conturilor 4673, reprezentând creditori din
sume in curs de distribuire sau creditori din contracte/declarații de asigurare, a căror sume se
regăsesc in conturile bancare sau de trezorerie.
10. Întocmirea anexei Situația modificărilor în structura activelor nete/capitaluri” – (Anexa 34)
a) se completează cu sumele preluate din balanța de verificare pentru fiecare cont prevăzut în formular,
astfel:
 coloana 1 cuprinde valorile înregistrate la începutul anului;
 coloana 2 cuprinde creșterile de valoare înregistrate în cursul anului;
 coloana 3 cuprinde reducerile de valoare înregistrate în cursul anului;
 coloana 4 cuprinde valorile înregistrate în soldurile finale ale conturilor.
b) Datele trebuie să fie însoțite de informații prezentate în notele explicative referitoare la:
 natura modificărilor;
 natura și scopul constituirii rezervelor;
 orice informații semnificative.
11. Întocmirea anexei Situația activelor fixe amortizabile – (Anexa 35a)

a) se întocmește pentru activele fixe necorporale si corporale amortizabile existente în stoc la sfârșitul
anului, astfel:
 coloanele 1 si 2 se detaliază pentru construcții, cu informații despre numărul si suprafața acestora.
Datele pentru completarea acestor coloane se iau din evidenta cantitativ-valorică si din evidenta
tehnic-operativă din dosarele tehnice ale construcțiilor;
2443/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 în coloana 3 se trece soldul de la începutul anului aferent activelor fixe necorporale si corporale
amortizabile;
 în coloanele 5-9 se trec valorile aferente tipului de creștere, așa cum reiese din rulajul debitor al
conturilor aferent activelor fixe necorporale si corporale amortizabile;
 în coloanele 11-14 se trec valorile aferente tipului de reducere, așa cum reiese din rulajul creditor al
 în coloana 16 se trece soldul inițial al conturilor de amortizare din gupa 28 aferent fiecărui tip de activ
fix necorporal sau corporal, astfel încât pe rândurile 5 si 14 să rezulte valoarea soldurilor inițiale ale
conturilor 280 si 281;
 în coloana 17 se trece rulajul creditor al conturilor din grupa 28 aferent fiecărui tip de activ fix
necorporal sau corporal, astfel încât pe rândurile 5 si 14 să rezulte valoarea rulajului creditor al
conturilor 280 si 281;
 în coloana 18 se trece rulajul debitor al conturilor din grupa 28 aferent fiecărui tip de activ fix
necorporal sau corporal, astfel încât pe rândurile 5 si 14 să rezulte valoarea rulajului debitor al
conturilor 280 si 281.
b) având în vedere natura informațiilor solicitate, completarea si verificarea acestei anexe se face după
completarea anexei 35b prin diferență.
12. Întocmirea anexei Situația activelor fixe neamortizabile – (Anexa 35b)

a) se întocmește pentru activele fixe necorporale si corporale neamortizabile existente în stoc la sfârșitul
anului, astfel:
 coloanele 1 si 2 se detaliază pentru terenuri si construcții cu informații despre numărul si suprafața
acestora. Datele pentru completarea acestor coloane se iau din evidenta cantitativ-valorică si din
evidenta tehnic-operativă din dosarele tehnice ale construcțiilor, iar în cazul terenurilor se vor pune
de acord datele din cele două tipuri de evidentă (valorile si suprafețele);
 în coloana 4 se trece soldul de la începutul anului aferent activelor fixe necorporale si corporale
neamortizabile, a căror valori reflectate în conturile 100, 101 si 102, însumate se regăsesc la rândul
17;
 în coloanele 6-10 se trec valorile aferente tipului de creștere, așa cum reiese din rulajul debitor al
 în coloana 4 rândul 17 trebuie să reflecte rulajul creditor al conturilor 100, 101 si 102;
2444/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 în coloanele 12-15 se trec valorile aferente tipului de reducere, așa cum reiese din rulajul creditor al
conturilor aferent activelor fixe necorporale si corporale neamortizabile;
 în coloana 11 rândul 17 trebuie să reflecte rulajul debitor al conturilor 100, 101 si102;
 în coloanele 17-19 se completează valorile fondurilor aferente fiecărei categorii de active fixe astfel
încât la rândul 17 să se regăsească valorile conturilor 100, 101 si 102 din balanța de verificare.
13. Întocmirea anexei Situația activelor si datoriilor instituțiilor publice – (Anexa 40a)
14. Întocmirea Balanței de verificare a conturilor sintetice si analitice

a) cuprinde următoarele variante:
 deschisă – fără nota contabilă de închidere a conturilor de venituri si cheltuieli, variantă în care
conturile din clasele 6 si 7 prezintă sold;
 închisă – cu nota contabilă de închidere a conturilor de venituri si cheltuieli.
b) in ambele variante balanțele de verificare cuprind: solduri inițiale, rulaje an curent, total sume si solduri
finale.
15. Întocmirea Balanței de verificare a conturilor în afara bilanțului

a) reflectă datoriile si obligațiile, precum si unele bunuri care nu pot fi înregistrate în activele si pasivele
unității, conform prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005.
b) În conturile în afara bilanțului, conform aceluiași ordin, mai sunt sunt cuprinse si garanțiile constituite în
procesul achizițiilor publice, ca :
 Scrisoarea de garanție bancară pentru oferta depusă – contul 8048 „Garanție bancară pentru oferta
depusă”;
 Scrisoarea de garanție bancară pentru buna execuție – contul 8049 „Garanție bancară pentru buna
execuție”;
 constituirea garanției bancare pentru buna execuție efectuată eșalonat prin rețineri ;
 succesive din valoarea facturilor emise de furnizori si virarea acestora în conturi deschise la bănci
în favoarea unității – contul 8050 „Disponibil din garanția constituită pentru buna execuție”;
16. Întocmirea Politicilor contabile

a) setul de politici stabilit trebuie să respecte principiile de bază ale contabilității si să aibă în vedere
următoarele:
2445/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 elaborarea de proceduri contabile pentru toate operațiunile derulate pornind de la întocmirea
documentelor justificative până la întocmirea situației financiare (circuitul documentelor contabile,
persoanele implicate în conducerea si organizarea contabilității, sarcini, responsabilități, termen de
realizare etc.);
 principiile contabilității de angajamente aplicate în instituție;
 modele de evaluare a activelor fixe si circulante utilizate în instituție;
 dacă activele fixe au fost reevaluate sau nu;
 metoda de amortizare a activelor fixe;
 politica de împrumuturi, existenta contractelor de leasing;
 evaluarea disponibilităților, creanțelor si datoriilor;
 înregistrarea câștigurilor si pierderilor de curs valutar
17. Întocmirea Notelor explicative

a) Situația activelor fixe corporale – prezintă pentru fiecare grupă de active corporale valorile brute,
deprecierile si patrimoniile în care se încadrează, astfel:
 valorile brute prezintă soldul de la începutul perioadei, creșterile, reducerile (din care dezmembrările
sunt prezentate distinct în coloana 5) si soldul la finele perioadei;
 deprecierile, prezentate în colana 7, trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de amortizări din
balanța de verificare;
 activele corporale care aparțin domeniului privat al statului sunt definite în art. 4 al Legii 213/1998,
unde se prevede că: „Domeniul privat al statului sau al unităților administrativ-teritoriale este alcătuit
din bunuri aflate în proprietatea lor si care nu fac parte din domeniul public. Baza materială a
instituțiilor de învățământ superior de stat este de drept proprietatea acestora
 active fixe corporale amortizabile - a căror valoare rămasă de amortizat, transpusă la 01 ianuarie
2006 asupra contului 117, se înscrie în coloana 8;
 active fixe corporale neamortizabile – a căror valoare totală (coloana 11) trebuie să coincidă cu
soldul contului 102, sunt prevăzute de art. 9 din Ordonanța Guvernului nr. 81/2003: „Activele fixe
corporale aflate în patrimoniul instituțiilor publice, care nu se supun amortizării, sunt următoarele:
 bunurile care aparțin domeniului public al statului si al unităților administrativ-teritoriale potrivit legii,
inclusiv investițiile efectuate la acestea;
 activele fixe corporale aflate în conservare, precum si rezervele de mobilizare care sunt evidențiate
în contabilitate ca active fixe corporale;
2446/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 lacurile, bălțile, iazurile, care nu sunt rezultatul unei investiții;
 terenurile;
 bunurile de natura armamentului si tehnicii de luptă.”
b) Situația stocurilor – prezintă o comparație între valoarea soldului inițial si valoare soldului final pentru
fiecare cont sintetic.
c) Situația creanțelor – furnizează informații în legătură cu termenul de lichidare al acestor categorii de
active: sub 1 an sau peste 1 an.
d) Situația datoriilor – oferă informații cu privire la termenele exigibilitate, această situație prezentând
toate datoriile pe care la are o unitate la finele trimestrului (inclusiv obligațiile la bugetul de stat, bugetul
asigurărilor sociale, bugetul asigurărilor de șomaj etc. Rezultate în urma înregistrării statelor de salarii).
18. Întocmirea Situației creditelor deschise si a plăților de casă efectuate prin unitățile de trezorerie a statului
a) se întocmește pe baza ultimelor extrase de cont vizate de trezorerie, pe capitole si titluri de finanțare,
atașând copia acestor extrase.
19. Întocmirea Situației soldurilor de disponibil aflate la unitățile de trezorerie a statului si bănci comerciale
a) se întocmește pentru fiecare cont de disponibil, pe baza ultimelor extrase, pe trezorerii si bănci
comerciale, atașând copia acestor extrase.
20. Întocmirea Raportului explicativ

a) trebuie să cuprindă:
 analiza execuției bugetului de venituri si cheltuieli a unității ( analiza veniturilor proprii realizate de
instituțiile publice aferente activităților finanțate integral din venituri proprii, analiza realizării
programului de cheltuieli, astfel încât să rezulte modul de folosire a fondurilor alocate pentru
finanțarea diferitelor acțiuni, cauzele care au condus la depășiri de credite bugetare aprobate,
analiza creditelor bugetare deschise si neutilizate, la nivel de capitol si titlu);
 măsurile luate pentru achitarea la scadență a obligațiilor, precum si modul de respectare a
dispozițiilor legale în vigoare la încheierea angajamentelor legale;
 natura si valoarea pagubelor date la scădere în contul statului;
 situațiile anuale trebuie să cuprindă concluziile comisiilor de audit, recomandările formulate si stadiul
implementării acestora;
2447/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 concluziile desprinse din aplicarea de la data de 01.01.2006 a Normelor metodologice si a Planului
de conturi aprobate prin Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005, eventualele dificultăți
întâmpinate si propuneri privind modul de aplicare a acestora.
21. Întocmirea Declarației

a) Conform Ordinului ministrului finanțelor publice nr.40/2007 situațiile financiare anuale trebuie să fie
însoțite de o declarație scrisă a conducătorului instituției publice si conducătorul compartimentului
financiar contabil, care să confirme că:
 politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt conforme cu reglementările
contabile aplicabile;
 situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare si a
celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;
 instituția publică își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.
b) La întocmirea Situațiilor financiare contabilii șefi vor urmări respectarea corelațiilor între formulare, așa
cum sunt prezentate în Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 616/2006 si Ordinului ministrului
finanțelor publice nr. 40/2007.
 cunoaşterea situaţiei instituţiei din punct de vedere al activelor, stocurilor, creanţelor şi datoriilor, capitalurilor
proprii precum şi a rezultatelor financiare la sfârşitul unui trimestru;
 obţinerea unei imagini reale a activelor, datoriilor, poziţiei financiare (active nete/patrimoniu net/capital
propriu) precum şi a performanţelor financiare şi a rezultatului patrimonial.
Personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție bugetară răspunde de:

 contabilizarea operațiunilor privind intrările de bunuri materiale;
 contabilizarea operațiunilor privind transferurile interne de bunuri materiale;
 contabilizarea operațiunilor privind ieșirile de bunuri materiale;
 contabilizarea operațiunilor privind creanțele si datoriile în relațiile cu terții;
 contabilizarea operațiunilor derulate prin casieria unității, conturile deschise la trezorerie si bănci;
 contabilizarea statelor de salarii si alte drepturi salariale;
2448/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
 contabilizarea obligațiilor fată de bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat si terți creditori;
 exportul datelor pe softul informatic transmis de Ministerul Finanțelor Publice.
Directorul și Șeful Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție bugetară răspunde de:

 analiza balanței de verificare si corelarea acesteia cu celelalte anexe ale „Situațiilor financiare”;
 verificarea respectării corectitudinii exportului datelor din balanța de verificare în bilanț, la conturile
bifuncţionale si la conturile care presupun termene de încasare sau plată cu perioada mai mică sau mai mare
de 1 an, precum si egalitatea între rândurile 40 si 47;
 întocmirea celorlalte anexe si corelarea acestora cu bilanțul, contul de rezultat patrimoniale, contul de
execuție si balanța de verificare;
 întocmirea politicilor contabile, a notelor explicative, raportului explicativ si a altor situații cerute de normele
legislative;
 transmiterea la ordonatorul de credite ierarhic superior a situației la termenul stabilit, atât pe suport de hârtie
cât si în format electronic;
 urmărirea respectării întocmai a prezentei proceduri.
9. ANEXE
2449/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2450/3534
Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind situațiile financiare trimestriale si anuale la nivelul CNPP
Observații
Nr.
Crt.
2451/3534
Instrumente

PO – 13 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Demarare realizare situații

Bilanţ financiare Situaţia activelor si datoriilor
instituţiilor publice
Contul de rezultat patrimonial Balanţa de verificare a

conturilor sintetice si analitice
Situaţia fluxurilor de trezorerie Balanţa de verificare a

conturilor în afara bilanţului
Contul de execuţie a
bugetului instituţiei publice Politici contabile
Disponibil din mijloace cu

destinaţie specială Întocmire situații financiare in lei Note explicative
Plăţi restante
Situaţia creditelor deschise si
Verificări situații financiare a plăţilor de casă efectuate
Situaţia modificărilor în prin unităţile de trezorerie a
structura activelor statului
nete/capitaluri
Semnare situații financiare de
Situaţia activelor fixe catre ordonatorul de credite si Situaţia soldurilor de
amortizabile contabilul sef sau alte persoane disponibil aflate la unităţile de
împuternicite trezorerie a statului si bănci
comerciale
Situaţia activelor fixe
neamortizabile
Raport explicativ
Depunere situațtii financiare la
institutiile ale statului
Declaraţie
Stop
2452/3534

Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Crt. (zile/ore/minute/secunde) (zile/ore/minute/secunde) (zile/ore/minute/secunde)
Centralizare situații financiare trimestriale și anuale
1. 30 zile 60 zile 45 zile
primite de la instituțiile subordonate
2. Întocmire situații financiare trimestriale pentru CNPP 5 zile 5 zile 5 zile
3. Întocmire situații financiare anuale pentru CNPP 7 zile 7 zile 7 zile
3.1. Bilanț (întocmire) 60 00 60 00 60 00
3.2. Contul de rezultat patrimonial (întocmire) 10 00 10 00 10 00
3.3. Situația fluxurilor de trezorerie (întocmire) 10 00 10 00 10 00
Contul de execuție a bugetului instituției publice
3.4. 10 00 10 00 10 00
(întocmire)
Disponibil din mijloace cu destinație specială
3.5. 10 00 10 00 10 00
(întocmire)
3.6. Plăti restante (întocmire) 10 00 10 00 10 00
2453/3534

Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
Situația modificărilor în structura activelor
3.7. 10 00 10 00 10 00
nete/capitaluri” (întocmire)
3.8. Situația activelor fixe amortizabile (întocmire) 10 00 10 00 10 00
3.9. Situația activelor fixe neamortizabile (întocmire) 10 00 10 00 10 00
Situația activelor si datoriilor instituțiilor publice
3.10. 10 00 10 00 10 00
(întocmire)
Balanța de verificare a conturilor sintetice si
3.11. 60 00 60 00 60 00
analitice (întocmire)
Balanța de verificare a conturilor în afara
3.12. 60 00 60 00 60 00
bilanțului (întocmire)
3.13. Politici contabile (întocmire) 30 00 30 00 30 00
3.14. Note explicative (întocmire) 20 00 20 00 20 00
Situația creditelor deschise si a plăților de casă
3.15. efectuate prin unitățile de trezorerie a statului 20 00 20 00 20 00
(întocmire)
2454/3534

Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
Situația soldurilor de disponibil aflate la unitățile
3.16. de trezorerie a statului si bănci comerciale 20 00 20 00 20 00
(întocmire)
3.17. Raport explicativ (întocmire) 30 00 30 00 30 00
3.18. Declarație (întocmire) 15 00 15 00 15 00
2455/3534

Instrumente
PO – 13 – DEEB
Ediția 3
2456/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ELABORAREA BUGETULUI DE VENITURI ȘI CHELTUIELI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2457/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Elaborarea proiectului bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului de stat, bugetului de asigurări pentru
accidente de muncă şi boli profesionale la nivelul CNPP, în vederea transmiterii şi cuprinderii în proiectele
de buget respective, la nivelul sistemului.
2. DOMENIU
Principiile care guvernează această activitate:
 universalitate;
 unitate;
 anualitate;
 unitate monetară;
 realitate.

 Direcția Economică și Execuție Bugetară;
 Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.

 personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.

 Nu este cazul.

ulterioare;
2458/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
ulterioare;


 Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 1.917 din 12 decembrie 2005 pentru aprobarea Normelor
instituțiile publice si instrucţiunile de aplicare a acestuia cu modificările şi completările ulterioare;
2459/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
Definiții:
Activitatea de fundamentare a proiectului de buget pe anul următor la nivelul CNPP = Activitatea prin care
se realizează elaborarea proiectului de buget pe anul următor respectând principiile şi regulile bugetare şi
utilizând metode recunoscute şi verificate.
Abrevieri:
MMFPSPV = Ministerul Muncii, Familiei, Protecției Sociale și Persoanelor Vârstinice;
MFP = Ministerul Finanțelor Publice;
E = Extragere;
Î = Întocmire;
An = Analizare;
Av = Avizare;
A = Aprobare;
V = Verificare;
P SFCEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul SFCEB;
P DEEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul DEEB;
D SFCEB = Directorul SFCEB;
D DEEB = Directorul DEEB;
OC = Ordonator de credite.
5.1. Generalități
 asigurarea unei fundamentări reale a bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului de stat, bugetului de
asigurări pentru accidente de muncă şi boli profesionale;
2460/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
Documentele sau publicațiile statistice – conține materiale statistice și din evidenţa proprie.
“Tabloul” bugetului - reprezintă o tehnică specifică cu rolul de-a prezenta într-o formă prestabilită,
ansamblul de informaţii referitoare la indicatorii de bază ai organizaţiei şi la factorii esenţiali, care
condiţionează desfăşurarea eficientă a activităţii;
Analiza proiectului de buget – conține analiza următoarelor secțiuni:

 veniturile pe subdiviziunile clasificaţiei indicatorilor financiari (capitole, subcapitole,
paragrafe)
 cheltuielile pe subdiviziunile aceleiași clasificaţii (capitole, subcapitole, titluri, articole și
aliniate).
Proiectul de buget – conținut conform Anexa nr. 5.
Nr. P SFCEB / P
Document D SFCEB D DEEB OC
Crt. DEEB
Documentele sau publicațiile
1. E
statistice
2. “Tabloul” bugetului Î
3. Analiza proiectului de buget An
4. Proiectul de buget Î V Av A

 birou de lucru;
2461/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
5.3.2.Resurse umane
 personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
 personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară.
6. MODUL DE LUCRU
Etape
Elaborarea și aprobarea bugetului asigurărilor sociale de stat
Pentru asigurarea politicii financiare a statului si în conformitate cu programul de guvernare, Guvernul răspunde
de elaborarea bugetului de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale, bugetele locale,
precum si de conturile generale de execuţie ale acestora.
Calendarul elaborării și aprobării bugetelor

Elaborarea proiectului de buget de stat se asigură de către Guvern prin Ministerul Finanţelor Publice pe baza
proiectelor de buget ale ordonatorilor principali de credite și a bugetelor locale.
 Proiectele de buget ale ordonatorilor de credite, precum si bugetelor locale se depun la Ministerul de
Finanţe pâna la data de 1 iunie a anului precedent , care le examinează poartă discuţii cu titularii de
buget si solicită modificările necesare unui echilibru bugetar si încadrarea în limitele de cheltuieli
aprobate. Proiectele de buget elaborate de CNPP, care are calitatea de ordonator principal de credite
prin delegare pentru bugetul asigurărilor sociale de stat și ordonator secundar de credite pentru bugetul
de stat, se transmit la MMFPSPV. MMFPSPV centralizează proiectele de buget primite de la instituțiile
aflate sub autoritatea sa și le înaintează la MFP pâna la data de 1 iunie a anului precedent, care le
examinează, poartă discuţii cu titularii de buget și solicită modificările necesare unui echilibru bugetar și
încadrarea în limitele de cheltuieli aprobate.
 Astfel definitivate, se depun la MFP, până la data de 1 august a anului precedent, împreună cu
documentaţia de fundamentare a indicatorilor.
 Ministerul Finanţelor înaintează Guvernului pâna la data de 25 septembrie proiectul bugetului de stat, a
bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale precum si a celor locale.
2462/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
 Pâna la 10 octombrie a fiecărui an, Guvernul le analizează si supune spre aprobare. Deasemenea
întocmeste un raport cu indicatorii macroeconomici si situaţia economico-financiară a ţării.
 Până în data de 28 decembrie bugetul se aprobă de Parlament, pe ansamblu, pe capitole, articole si
ordonatori de credite. El cuprinde si transferurile ce se vor efectua pentru judeţe si Municipiul Bucuresti.
In bugetul de stat si celelalte bugete nu se pot înscrie si aproba cheltuieli fără stabilirea resurselor din
care urmează a fi efectuate.
 In cursul exerciţiului bugetar , legea bugetară anuală poate fi modificată prin legi rectificative ,care se
prezintă Parlamentului pâna cel târziu la data de 30 noiembrie a anului în curs. Caracteristica principală
a clasificaţiei bugetare este aceea că stă la baza elaborării bugetului de venituri si cheltuieli , în
conformitate cu fiecare verigă a sistemului bugetar.
Întocmirea și aprobarea bugetului de venituri și cheltuieli la CNPP

În vederea elaborării proiectului de buget al instituţiei, se au în vedere următoarele:
 reglementările si normele în vigoare precum si structura organizatorică existentă la momentul întocmirii
lui;
 sursele de venituri si baza legală a încasării lor;
 nivelul preţurilor avute in vedere în momentul eleborării proiectului;
 consumurile de materiale, materii prime, piese de schimb, combustibil, luate în calcul;
 fundamentarea cheltuielilor în anul de plan faţă de anul de bază.
In cadrul CNPP, bugetul de venituri și cheltuieli reprezintă unul din instrumentele de analiză economico-
financiară. El cuprinde resursele financiare pentru realizarea obiectivelor prevăzute în planul strategic al
instituţiei, în perioada exerciţiului financiar respectiv. El cuprinde, în structură:
 veniturile pe subdiviziunile clasificaţiei indicatorilor financiari (capitole, subcapitole, paragrafe)
 cheltuielile pe subdiviziunile aceleiasi clasificaţii (capitole, subcapitole, titluri, articole si
 aliniate).
 Structura bugetului de venituri si cheltuieli este prezentată în Anexa nr. 5;
 Bugetul de venituri si cheltuieli al universităţii se definitivează și se aprobă, cu repartizarea pe trimestre
de către Ministerul Finantelor Publice, după adoptarea bugetului asigurarilor socile de stat.
 Odată cu bugetul de venituri și cheltuieli se aprobă ca anexă, lista cuprinzând cheltuielile de capital, cu
defalcare pe surse de finanţare, și anume:
- venituri proprii;
2463/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
- alocaţii cu destinaţie specială de la bugetul de stat;
- surse externe.
Prevederile capitolului “Venituri” constituie limite minime, iar cele de la capitolul “Cheltuieli”, limite maxime.
Dupa aprobarea bugetului prin legea anuală, CNPP repartizează prevederi bugetare, anuale și trimestriale,
instituțiilor subordonate.
Bugetul de venituri și cheltuieli aprobat de ordonatorul principal de credite se depune la trezoreria statului unde
are deschide conturile de disponibil, după care el devine operaţional.
 elaborarea unui proiect de buget care sa asigure, pe de o parte resursele financiare necesare plăţii
prestaţiilor conform legii, realizării cheltuielilor curente şi de investiţii iar, pe de altă parte, cheltuirea judicioasă
a banilor publici;
 Aprobă proiectul de buget.
Secretarul General:
 Avizează proiectul de buget.

 Întocmește proiectul bugetului de venituri și cheltuieli.

Personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară și al Direcției Economice și Execuție Bugetară:
 Întocmește file de buget pentru instituțiile subordonate și pentru CNPP.
2464/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

e) Anexa 5 – Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat
2465/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2466/3534
Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli
Observații
Nr.
Crt.
2467/3534
Instrumente

PO – 14 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Documentaţia de
Realizează proiectul de buget la nivel fundamentare a
CNPP indicatorilor
MMFPSPV centralizeaza bugetele

primitede la istitutii (inclusiv CNPP)
Depunere bugete la MFP
Aprobare Guvern
CNPP repartizează prevederi

bugetare anuale și trimestriale
instituțiilor subordonate
CNPP deschide conturile de

disponibil la trezoreria statului
Efectuare operațiuni
Stop
2468/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Întocmirea filelor de buget pentru instituțiile subordonate
1 5 00 00 00 5 00 00 00 5 00 00 00
și pentru CNPP
2 Întocmirea proiectului de buget 20 00 00 00 20 00 00 00 20 00 00 00
4 Avizarea proiectului de buget 00 02 00 00 00 02 00 00 00 02 00 00
5 Aprobarea proiectului de buget 00 00 60 00 00 00 60 00 00 00 60 00
6 Transmiterea proiectului de buget 00 00 30 00 00 00 30 00 00 00 30 00
2469/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
Anexa 5 – Bugetul Asigurărilor Sociale de Stat
BUGETUL ASIGURARILOR SOCIALE DE STAT

Lei
Buget inițial
VENITURI TOTAL
CHELTUIELI TOTAL
01 CHELTUIELI CURENTE (01=10+20+30+40+50+51+55+57+59)
10 TITULUL I CHELTUIELI DE PERSONAL
10.01 Cheltuieli salariale in bani
10.02 Cheltuieli salariale in natura
10.02.04 Locuință de serviciu folosita de salariat si familia sa
10.03 Contribuții
10.03.01 Contribuții de asigurări sociale de stat
10.03.02 Contribuții de asigurări de șomaj
10.03.03 Contribuții de asigurări de sănătate
10.03.04 Contribuții de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale
20 TITLUL II BUNURI SI SERVICII
20.01 Bunuri si servicii
20.01.01 Furnituri de birou
2470/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
20.01.02 Materiale pentru curățenie
20.01.03 Încălzit, iluminat si forța motrica
20.01.04 Apa, canal si salubritate
20.01.05 Carburanți si lubrifianți
20.01.06 Piese de schimb
20.01.07 Transport
20.01.08 Posta, telecomunicații, radio, Tv, internet
20.01.09 Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional
20.01.30 Alte bunuri si servicii pentru întreținere si funcționare
20.02 Reparații curente
20.03 Hrana
20.03.01 Hrana pentru oameni
20.03.02 Hrana pentru animale
20.04 Medicamente si materiale sanitare
20.04.01 Medicamente
20.04.02 Materiale sanitare
20.05 Bunuri de natura obiectelor de inventar
20.05.01 Uniforme si echipament
20.05.03 Lenjerie si accesorii de pat
2471/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
20.05.30 Alte obiecte de inventar
20.06 Deplasări, detașări, transferări
20.06.01 Deplasări interne, detașări, transferări
20.06.02 Deplasări in străinătate
20.11 Cârti, publicații si materiale documentare
20.13 Pregătire profesionala
20.14 Protecția muncii
20.30 Alte cheltuieli
20.30.02 Protocol si reprezentare
20.30.04 Chirii
20.30.30 Alte cheltuieli cu bunuri si servicii
30 Dobânzi
30.03 Dobânzi
30.03.02 Dobânda datorata trezoreriei statului
57 Asistenta sociala
57.01 Asigurări sociale
57.02 Ajutoare sociale
57.02.01 Ajutoare sociale in numerar
57.02.02 Ajutoare sociale in natura
2472/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
68.03.03 Pensii si ajutoare pentru bătrânețe
68.03.04 Asistenta acordata persoanelor in vârsta
68.03.09 Ajutoare pentru urmași
70 CHELTUIELI DE CAPITAL (70=71+72)
71 TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE
71.01 Active fixe
71.01.01 Construcții
71.01.02 Mașini, echipamente si mijloace de transport
71.01.03 Mobilier, aparatura birotică si alte active corporale
71.01.30 Alte active fixe
71.03 Reparații capitale aferente activelor fixe
2473/3534

Instrumente
PO – 14 – DEEB
Ediția 3
2474/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND MODUL DE ÎNTOCMIRE A REGISTRELOR DE CONTABILITATE

SI VERIFICAREA CORECTITUDINII ÎNREGISTRĂRILOR CONTABILE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2475/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Asigurarea înregistrării cronologice și sistematice în contabilitate a operațiunilor consemnate în documentele
justificative, în vederea cunoașterii situației financiare a instituției;
b) Stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea modului de întocmire a registrelor de contabilitate
și verificarea corectitudinii înregistrărilor contabile;
c) Stabilirea responsabilităților privind întocmirea, avizarea și aprobarea documentelor aferente acestei
activități.
2. DOMENIU
Principiile care guvernează activitatea de înregistrare în contabilitate şi întocmirea situaţiilor financiare lunare:
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 contabilităţii pe baza de angajamente;
 ritmicitate.

 Serviciul Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din Direcția Economică și Execuție Bugetară.

 personalul din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din Direcția Economică și

 Nu este cazul.

2476/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;

decembrie 2008, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 3769/2008.
2477/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
finanțele publice;
nr. 629/2009;
2478/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
Definiții:
Activitatea de înregistrare în contabilitate și întocmirea situațiilor financiare lunare = Activitatea de
înregistrare cronologică și sistematică a operațiunilor cuprinse în documentele justificative, de măsurare,
evaluare, cunoaștere, gestiune și control a activelor, datoriilor și capitalurilor proprii precum și a rezultatelor
obținute.
Angajarea cheltuielilor = reprezintă utilizarea creditelor bugetare numai în limita prevederilor și potrivit
destinațiilor aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea CTP și cu respectarea dispozițiilor legale.
Conturi generale = Pentru reflectarea încasării veniturilor și plății cheltuielilor și determinarea rezultatului
execuției bugetare (excedent sau deficit bugetar). Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor bugetare, se realizează
cu ajutorul unor conturi speciale, deschise pe structura clasificației bugetare în vigoare. Aceste conturi asigură
înregistrarea veniturilor încasate și a cheltuielilor plătite, potrivit bugetului aprobat și furnizează informațiile
necesare întocmirii contului de execuție bugetară și stabilirii rezultatului execuției bugetare;
Conturi bugetare = Pentru reflectarea activelor și pasivelor instituției, a cheltuielilor și veniturilor aferente
exercițiului, indiferent dacă veniturile au fost încasate iar cheltuielile plătite, pentru determinarea rezultatului
patrimonial (excedent sau deficit patrimonial);
Registrul-jurnal = Document contabil obligatoriu de înregistrare cronologică și sistematică a modificării
elementelor de activ și de pasiv;
Balanța de verificare = Document contabil utilizat pentru verificarea exactității înregistrărilor contabile și
controlul concordanței dintre contabilitatea sintetică și cea analitică, precum și principalul instrument pe baza
căruia se întocmesc situațiile financiare;
Contul de execuție bugetară = Documentul care cuprinde toate operațiunile financiare din timpul exercițiului
financiar cu privire la veniturile încasate și plățile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul.
Abrevieri:
Î = Întocmire;
P = Primire;
S = Semnare;
2479/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
E = Emitere;
V = Verificare;
Ah = Arhivare;
Ș SCFEB = Șeful Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară;
P SCFEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție
Bugetară.
5.1. Generalități
 asigurarea prelucrării, publicării şi păstrării informaţiilor cu privire la poziţia financiară, rezultatele obţinute şi
fluxurile de trezorerie;

Documentele justificative - trebuie să cuprindă, următoarele elemente principale:
 denumirea şi, după caz, sediul unităţii care întocmeşte documentul;
 numărul documentului şi data întocmirii acestuia;
 menţionarea părţilor care participă la efectuarea operaţiunii economico-financiare (când
este cazul);
 continuţul operaţiunii economico-financiare şi, atunci când este necesar, temeiul legal al
efectuării acesteia;
 datele cantitative şi valorice aferente operaţiunii economico-financiare efectuate;
 numele şi prenumele, precum şi semnăturile persoanelor care răspund de efectuarea
operaţiunii economico-financiare, ale persoanelor cu atribuţii de control financiar preventiv
şi ale persoanelor în drept să aprobe operaţiunile respective, după caz;
Nota contabilă – conține următoarele secțiuni:
2480/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
 Nume instituție;
 Data;
 Numărul documentului;
 Coloana explicații;
 Coloana simbolul conturilor - debitor;
 Coloana simbolul conturilor - creditor;
 Suma;
 Total;
 Întocmit
 Semnat.
Balanţa de verificare - cuprinde pentru toate conturile instituţiei următoarele elemente: simbolul şi
denumirea conturilor, în ordinea înscrisă în planul de conturi, soldurile iniţiale sau totalul sumelor
debitoare şi creditoare ale lunii precedente după caz, rulajele curente debitoare şi creditoare, totalul
sumelor debitoare şi creditoare, soldurile finale debitoare şi creditoare;
Registrul-jurnal - cuprinde elemente cu privire la: felul, numărul și data documentului justificativ,
explicații privind operațiunile respective şi conturile sintetice debitoare și creditoare în care s-au
înregistrat sumele corespunzătoare operațiunilor efectuate.
Registrul-inventar - este un document contabil obligatoriu in care se înregistrează toate elementele

de activ si de pasiv grupate in funcție de natura lor, inventariate potrivit legii.
Registrul inventar contine 6 coloane care se completeaza astfel:
 în coloana 1 se înscrie numarul curent al fiecarei operațiuni înregistrate în ordine
cronologică, de la deschiderea acestuia pana la epuizarea filelor sau încetarea activitatii;
 în coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare cont de activ si de
pasiv, conturile de valori materiale putand fi defalcate pe gestiuni;
 în coloana 3 se înscrie valoarea contabila a elementelor inventariate;
 în coloana 4 se înscrie valoarea de inventar a elementelor de activ si de pasiv, stabilita de
membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de inventariere si a proceselor-verbale de
inventariere);
2481/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
 în coloana 5 se trec diferențele din evaluare, calculate ca diferenta intre valoarea contabila
si valoarea de inventar;
 în coloana 6 se menționează cauzele diferentelor (deprecieri, dezmembrari, dezasortari,
calamitati, terti neidentificati etc.).
Registrul "Cartea mare" - este un registru contabil obligatoriu in care se înregistrează lunar si
sistematic, prin regruparea conturilor, existenta si mișcarea elementelor de activ si de pasiv, la un
moment dat.
Acesta este un document contabil de sinteza si sistematizare, care cuprinde toate conturile sintetice si
contine:
 simbolul contului debitor si al conturilor creditoare corespondente;
 rulajul debitor si creditor;
 soldul contului.
Nr. Crt. Document P SCFEB
1. Documentele justificative P / ÎR / V / Ah
2. Nota contabilă E / S / Ah
3. Balanța de verificare Î / S / Ah
4. Registrul-jurnal Î / S / Ah
5. Registrul-inventar Î / S / Ah
6. Registrul "Cartea mare" Î / S / Ah

 birou de lucru;
2482/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
5.3.2.Resurse umane
 Personalul din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară din Direcția Economică
și Execuție Bugetară.
6. MODUL DE LUCRU
1. Balanța de verificare (întocmire):

 este documentul contabil utilizat pentru verificarea exactității înregistrărilor contabile si controlul
concordantei dintre contabilitatea sintetica si cea analitica, precum si principalul instrument pe
baza căruia se întocmesc situațiile financiare.
 se întocmește pe baza datelor preluate din Cartea mare (șah), respectiv din fisele deschise
distinct pentru fiecare cont sintetic.
a) Pentru verificarea înregistrărilor in contabilitatea analitica se întocmesc balanțe de verificare analitice.

La instituțiile publice, balanțele de verificare sintetice se întocmesc lunar iar balanțele de verificare
analitice, cel mai târziu la sfârșitul perioadei pentru care se întocmesc situațiile fin.
b) Balanța de verificare cuprinde pentru toate conturile instituției următoarele elemente: simbolul si
denumirea conturilor, in ordinea înscrisa in planul de conturi, soldurile inițiale sau totalul sumelor
debitoare si creditoare ale lunii precedente după caz, rulajele curente debitoare si creditoare, totalul
sumelor debitoare si creditoare, soldurile finale debitoare si creditoare. In balanța de verificare pentru
luna ianuarie rubrica "solduri inițiale" se completează cu soldurile finale debitoare si creditoare ale lunii
decembrie ale anului precedent.
c) La finalul fiecărei luni , după întocmirea balanței de verificare, se realizează analiza soldurilor conturilor.
d) Toate conturile de activ trebuie sa prezinte solduri debitoare, iar cele de pasiv solduri creditoare.
e) La conturile ce reflecta disponibilul aflat in casierie , in conturi deschise la trezorerie si bănci se va verifica
concordanta soldurilor din balanța cu cele din registrul de casa si extrasele de cont.
f) Soldurile conturilor de stocuri , inclusive soldul conturilor de amortizare, din balanța de verificare trebuie
sa fie egale cu cele din balanțele analitice si alte situații centralizatoare listate cu ajutorul programului
informatic din modulul gestiuni.
2483/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
g) Soldul conturilor 101 ,102 , 212 , 213 , 214 , 281 trebuie sa fie egal cu valoarea mijloacelor fixe si valoarea
amortizata a acestora aparținând domeniului public si privat conform situației privind aceasta corelație
listata din modulul gestiuni, sub modulul mijloace fixe.
h) Totalul soldurilor conturilor din clasa 3 trebuie sa fie egal cu totalul valorii stocurilor din situațiile analitice
privind bunurile materiale si anume:
 grupa 30 si 38 sa reflecte valoarea materialelor aflate in stoc conform listei centralizatoare pe
gestiuni si surse de finanțare listate din modulul gestiuni, sub modulul materiale si obiecte de
inventar
 grupa 36 sa reflecte valoarea animalelor la îngrășat aflate in stoc conform listei centralizatoare
pe gestiuni si surse de finanțare listate din modulul gestiuni, sub modulul animale.
i) Soldul creditor al contului 401 trebuie sa fie egal cu valoarea rămasa neachitata a ordonanțărilor de plata
aferente facturilor angajate si neachitate.
j) Soldurile conturilor privind obligațiile de plata a drepturilor bănești de natura salariala si ale celor aferente
acestora trebuie sa fie egale cu restul de plata si cu celelalte obligații înregistrate rezultate din statele de
plata.
k) Totalul clasei 6 trebuie sa fie egal cu totalul cheltuielilor din execuția bugetara pe toate de sursele de
finanțare
l) Totalul sumelor din contul 6024 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.01.06.
m) Totalul sumelor din contul 6026 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.30.02.
n) Totalul sumelor din contul 6027 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.30.01.
o) Totalul sumelor din contul 6029 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.04.
p) Totalul sumelor din contul 603 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.05.
q) Totalul sumelor din contul 609 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.15.
r) Totalul sumelor din contul 614 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.06.01.
s) Totalul sumelor din contul 623 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.30.01.
t) Totalul sumelor din contul 626 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.01.08.
u) Totalul sumelor din contul 629 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 20.30.30.
v) Totalul sumelor din contul 641 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.01
minus sumele înregistrate in articolele bugetare 10.01.13.01 si 10.01.30.02. si cu total sume creditoare
din contul 421.
w) Totalul sumelor din contul 642 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.02 .
x) Totalul sumelor din contul 6451 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.03.01
si cu total sume creditoare din contul 4311.
2484/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
y) Totalul sumelor din contul 6452 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.03.02
z) Totalul sumelor din contul 6453 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.03.03
aa) Totalul sumelor din contul 6455 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 10.03.06
bb) Totalul sumelor din contul 646 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar
10.01.13.01 + 10.01.30.02.
cc) Totalul sumelor din contul 671 sa fie egal cu deschiderile de credite din titlul VI.
dd) Totalul sumelor din contul 677 sa fie egal cu deschiderile de credite la capitolul 68.01din titlul VIII.
ee) Totalul sumelor din contul 6811 sa fie egal cu totalul cheltuielilor înregistrate in articolul bugetar 71.
Registrele de contabilitate obligatorii sunt: Registrul-jurnal, Registrul-inventar si Cartea mare

(șah). Acestea se utilizează in stricta concordanta cu destinația acestora si se prezinta in mod ordonat
si astfel completate încât sa permită, in orice moment, identificarea si controlul operațiunilor contabile
efectuate. Registrele de contabilitate se pot prezenta sub forma de registru, foi volante sau listări
informatice, după caz.
2. Registrul-jurnal (întocmire):
 este un document contabil obligatoriu de înregistrare cronologica si sistematica a modificării
elementelor de activ si de pasiv ale instituției.
 se întocmește de fiecare instituție publica intra-un singur exemplar, după ce a fost numerotat,
șnuruit, parafat si înregistrat in evidenta instituției.
 numerotarea filelor registrelor se va face in ordine crescătoare, iar volumele se vor numerota in
ordinea completării lor.
 se întocmește zilnic sau lunar, după caz, prin înregistrarea cronologica, fără ștersături si spatii
libere, a documentelor in care se reflecta mișcarea elementelor de activ si de pasiv ale unității.
a) Operațiunile de aceeași natura, realizate in același loc de activitate, pot fi recapitulate intra-un
document centralizator, denumit jurnal-auxiliar, care sta la baza înregistrării in Registrul-jurnal.
Instituțiile publice pot utiliza jurnale auxiliare pentru operațiunile de casa si banca, decontările cu
furnizorii, situația încasării -achitării facturilor, etc. Acestea pot înregistra in Registrul-jurnal sumele
centralizate pe conturi, preluate din aceste jurnale.
2485/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
b) In condițiile conducerii contabilității cu ajutorul sistemelor informatice de prelucrare automata a
datelor, fiecare operațiune economica-financiara se va înregistra prin articole contabile, in mod
cronologic, după data de întocmire sau de intrare a documentelor in unitate. In aceasta situație.
c) Registrul-jurnal se editează lunar, iar paginile vor fi numerotate pe măsura editării lor.
3. Registrul-inventar (întocmire):
 este un document contabil obligatoriu in care se înregistrează toate elementele de activ si de
pasiv grupate in funcție de natura lor, inventariate potrivit legii.
 se întocmește de fiecare instituție publica intra-un singur exemplar, după ce a fost numerotat,
șnuruit, parafat si înregistrat in evidenta instituției.
 se întocmește la înființarea instituției, cel puțin o data pe an pe parcursul funcționarii instituției,
cu ocazia fuziunii, divizării sau încetării activității, precum si in alte situații prevăzute de lege pe
baza de inventar faptic.
d) In acest registru se înscriu, într-o forma recapitulativa, elementele inventariate după natura lor,
suficient de detaliate pentru a putea justifica conținutul fiecărui post al bilanțului. Registrul-inventar
se completează pe baza inventarierii faptice a fiecărui cont de activ si de pasiv. Elementele de activ
si de pasiv înscrise in Registrul-inventar au la baza listele de inventariere sau alte documente care
justifica conținutul acestora.
e) In cazul in care inventarierea are loc pe parcursul anului, in Registrul-inventar se înregistrează
soldurile existente la data inventarierii, la care se adaugă rulajele intrărilor si se scad rulajele ieșirilor
de la data inventarierii pana la data încheierii exercițiului.
4. Registrul "Cartea mare" (întocmire):

 este un registru contabil obligatoriu in care se înregistrează lunar si sistematic, prin regruparea
conturilor, existenta si mișcarea elementelor de activ si de pasiv, la un moment dat.
 se întocmește într-un exemplar, lunar, separat pentru debitul si separat pentru creditul fiecărui
cont sintetic, pe măsura înregistrării operațiunilor.
 sta la baza întocmirii balanței de verificare.
 poate fi înlocuit cu Fisa de cont pentru operațiuni diverse.
 editarea cărții mari se va efectua numai la cererea organelor de control sau in funcție de
necesitățile proprii.
2486/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
 asigurarea înregistrării cronologice şi sistematice a operaţiunilor cuprinse în documentele justificative în
vederea obţinerii datelor necesare întocmirii situaţiilor financiare;
Personalul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție Bugetară:

 Primește documentele justificative și pe cele însoțitoare;
 Verifică documentele justificative și pe cele însoțitoare din punct de vedere al formei şi fondului;
 Efectuează înregistrarea contabilă și emite nota contabilă;
 Verifică extrasele de cont și evidențiază plățile și încasările operate în acestea;
 Întocmește (rulează) balanța de verificare;
 Analizează conturile cuprinse în balanţa de verificare;
 Analizează conturile extrabilanţiere;
 Întocmește contul de execuție;
 Întocmește (rulează) registrul jurnal;
 Arhivează situațiile financiare lunare și documentele specifice.
 Raspunde de corecta operare in programul informatic de contabilitate a documentelor justificative care
stau la baza inregistrarilor operatiunilor economico – financiare prin respectarea planului de conturi , a
clasificatiei bugetare si a corelatiilor dintre acestea conform precizarilor din prezenta procedura , cat si
a celor din procedura privin contarea si inregistrarea documentelor.
Contabilul șef:
 Urmărește respectarea acestei proceduri.
2487/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
9. ANEXE

2488/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2489/3534
Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind modul de întocmire a registrelor de contabilitate
și verificarea corectitudinii înregistrărilor contabile
Observații
Nr.
Crt.
2490/3534
Instrumente

PO – 15 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Demarare verificare înregistrări

contabile și controlul concordanței
dintre contabilitatea sintetică si cea
analitică
Realizează balantă de verificare la Balanță de verificare

sfarșitul fiecarei luni
Realizează analiza soldurilor

conturilor
Registrul-jurnal
Realizează registrele de contabilitate

obligatorii: Registrul-jurnal, Registrul- Registrul-inventar
inventar si Cartea mare(sah).
Cartea mare
Stop
2491/3534

Instrumente
PO – 15 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Balanța de verificare (întocmire) 60 00 60 00 60 00
2. Registrul-jurnal (întocmire) 30 00 30 00 30 00
3. Registrul-inventar (întocmire) 30 00 30 00 30 00
4. Registrul "Cartea mare" (întocmire) 30 00 30 00 30 00
2492/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ORGANIZAREA ȘI DESFĂȘURAREA ACTIVITĂȚILOR

SPECIFICE CONTROLULUI FINANCIAR INTERN, PRECUM ȘI VALORIFICAREA
ACTELOR REZULTATE DIN ACESTE ACTIVITĂȚI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2493/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
1. SCOP
a) Stabilirea metodologiei de lucru proprie activităţii Serviciului control financiar intern din cadrul C.N.P.P.,
exercitarea controlului, principiile aplicabile, etapele necesare pentru desfășurarea acestei activităţi şi
modalităţile de soluţionare a contestaţiilor formulate împotriva actelor întocmite de organele de control.
b) Atingerea obiectivelor manageriale si stabilirea modului de efectuare a controlului;
c) Asigurarea utilizării eficiente a fondurilor publice, asigurarea transparenței şi integrității proceselor
economico- financiare din cadrul C.T.P./ I.N.E.M.R.C.M., cu ajutorul unei metodologii unitare de control.
2. DOMENIU
a) Prezenta procedură reglementează cadrul de exercitare a controlului financiar intern, denumit in continuare
control, la nivelul Direcțiilor economice, evidenta contribuabili si a celorlalte compartimente ale C.T.P. cu
implicații economico-financiare (cu excepția compartimentelor de stabiliri si plăți prestații) si la nivelul
activității economico –financiare din cadrul I.N.E.M.R.C.M., inclusiv scopul procedurii operaționale,
documentele de referință în elaborarea procedurilor, personalul implicat in realizarea activității,
responsabilitățile, principiile fundamentale, mijloacele de proba, obiectul si funcțiile controlului,
compartimentele supuse controlului, formele de control, procedurile de control, procedeele de control,
metodele de control, pregătirea, derularea şi finalizarea acțiunilor de control, modul de exercitare a controlului
şi limitele acestuia, precum şi documentele prin care se concretizează acțiunile de control etc.
b) În raport cu etapele în care se derulează controlul, prezenta procedura stabilește coordonatele generale ale
acestuia şi integrarea unei metodologii unitare in activitatea de control.

În scopul atingerii obiectivului controlului, organul de control trebuie să respecte următoarele principii fundamentale:
a) integritatea este principiul conform căruia organul de control îşi va exercita activitatea cu bună-credință şi
responsabilitate, respectând legea şi acţionând în conformitate cu prevederile legale şi cu cerinţele funcţiei;
nu va lua parte, cu bună ştiinţă, la nicio activitate ilegală şi nu se va angaja în acte care să discrediteze
funcţia ce o deţine în cadrul serviciului control financiar intern;
b) obiectivitatea este principiul conform căruia organul de control tratează toate situațiile cu care se confruntă
în activitatea lor, conform stării de fapt, fără influențe externe;
c) legalitatea reprezintă principiul potrivit căruia orice acțiune de control poate fi efectuată, dacă este prevăzută
într-un act emis/asumat de Directorul direcției, înlocuitorul acestuia sau conducerea C.N.P.P.;
2494/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
d) confidențialitatea este principiul conform căruia organul de control este obligat să nu dezvăluie informațiile
pe care le primește de la personalul entităților verificate, fără o autorizare a celor în drept, cu excepția
cazurilor prevăzute de lege;
e) competența este principiul conform căruia toate situațiile sunt tratate printr-un raționament profesional.
f) imparțialitatea și independența este principiul conform căruia organul de control este obligat sa aibă o
atitudine obiectivă, neutră față de orice interes politic, economic, religios sau de altă natură, in exercitarea
funcției publice;
g) cinstea și corectitudinea, principiu conform căruia in exercitarea funcției publice si in îndeplinirea atribuțiilor
de serviciu organul de control trebuie sa fie de bună-credință;
h) profesionalismul, principiu conform căruia organul de control are obligația de a îndeplini atribuțiile de serviciu
cu responsabilitate, competență, eficiență, corectitudine si conștiinciozitate.

 Serviciul Control Financiar Intern.

 functionarii publici de execuţie şi de conducere, din cadrul serviciului control financiar intern. Controlul se
efectuează de salariaţi cu studii economice superioare, încadraţi în compartimentul de control, cu sarcini
exclusive de efectuare a controlului la termenele şi în condiţiile stabilite de lege/procedura.

 Nu este cazul.

ulterioare;
ulterioare;
2495/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
ulterioare;
 Legea nr. 234/2010 pentru modificarea și completarea Ordonanței Guvernului nr. 119/1999 privind controlul
intern și controlul financiar preventiv;
 Ordonanța de urgenta nr. 94/2011 privind organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare;


instituțiile publice și instrucțiunile de aplicare a acestuia cu modificările și completările ulterioare;
2496/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
 Statutul C.N.P.P.;
 Acte normative specifice domeniului asigurărilor sociale şi controlului financiar;
 L.Ob. - C.T.P.;
 L.Ob. - I.N.E.M.R.C.M.
Definiții:
Conformitate = caracteristica unei operațiuni, a unor acte sau fapte administrative produse în cadrul entității
verificate de a corespunde politicii asumate în mod expres în domeniul respectiv de către compartimentul în
cauză sau de către o structura superioară acesteia;
Eficacitate = gradul de îndeplinire al obiectivelor programate pentru fiecare dintre activităţi şi raportul dintre
efectul proiectat şi rezultatul efectiv al activităţii respective;
Eficiență = maximizarea rezultatelor unei activităţi în relaţie cu resursele utilizate;
Legalitate = caracteristica unei operaţiuni de a respecta toate prevederile legale care îi sunt aplicabile, în vigoare
la data efectuării sale;
Operațiune = orice acţiune cu efect financiar pe seama fondurilor sau patrimoniului entității verificate, indiferent
de natura acesteia;
Oportunitate = caracteristica unei operațiuni de a servi, în mod adecvat, în circumstanțe date, realizării unor
obiective ale politicilor asumate;
Regularitate = caracteristica unei operaţiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor şi regulilor
procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de operaţiuni din care fac parte;
Entitate controlată = orice compartiment din structura C.T.P./I.N.E.M.R.C.M., care este supus controlului;
Conducerea C.N.P.P. = Preşedinte, Secretar General.
2497/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Abrevieri:
C.N.P.P. = Casa Naţională de Pensii Publice;
I.N.E.M.R.C.M. = Institutul Naţional de Expertiză Medicală şi Recuperare a Capacităţii de Muncă;
C.T.P. = Case Teritoriale de Pensii;
L.Ob.-C.T.P. = Lista obiectivelor de verificat în cadrul controlului financiar de gestiune la CTP;
L.Ob. - I.N.E.M.R.C.M. = Lista obiectivelor de verificat în cadrul controlului financiar de gestiune la
I.N.E.M.R.C.M.;
C.F.I. = Control financiar intern.
5.1. Generalități
Prezenta procedură reglementează cadrul de exercitare a controlului financiar intern, denumit in continuare
control și stabilește coordonatele generale ale acestuia prin integrarea unei metodologii unitare.
Mijloace de probă
(1) Pentru determinarea stării de fapt, organul de control administrează mijloace de probă, în condițiile legii,
putând proceda la:
a) verificarea documentelor puse la dispoziția organului de control;
b) solicitarea de informații din partea salariaților din structurile tuturor compartimentelor entităților
verificate;
c) solicitarea de expertize;
d) folosirea înscrisurilor;
e) efectuarea de cercetări la fața locului, după caz.
(2) Probele administrate vor fi coroborate si apreciate ţinându-se seama de forţa lor doveditoare recunoscută
de lege si de regulamentele/procedurile interne.
Obligația de a furniza informații organului de control

(1) Salariaţii din compartimentele entităţilor verificate au obligația de a furniza informațiile, datele si documentele
necesare controlului. Organul de control are acces neîngrădit la acte, documente si informații necesare
exercitării atribuțiilor sale si poate solicita informații oricărei structuri a C.N.P.P., precum şi altor
persoane/instituții atunci când starea de fapt nu a fost clarificată de către salariații entităților verificate.
2498/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
(2) Conducerea entităților supuse verificării răspunde, potrivit legii, pentru pregătirea si prezentarea integrala
si la termenul solicitat a situațiilor economico-financiare, precum si a tuturor documentelor si a informațiilor, în
concordanță cu reglementările legale in vigoare. Toate situațiile solicitate entității verificate se prezinta de
aceasta, sub semnătură, in conținutul si in forma ceruta;
(3) Cererea de furnizare a informațiilor se formulează în scris sau verbal şi va specifica natura informaţiilor
solicitate pentru determinarea stării de fapt şi documentele care vor susţine informaţiile furnizate.
(4) În situația în care persoana obligată să furnizeze informaţia în scris sau verbal este, din motive independente
de voința sa, în imposibilitate de a scrie, organul de control întocmește un proces-verbal.
Obiectul şi funcţiile controlului

(1) Controlul reprezintă ansamblul formelor de verificare exercitate la nivelul C.N.P.P., stabilite în concordanță
cu reglementările legale, în vederea asigurării unei bune administrări a fondurilor publice în mod economic,
eficient, eficace, legal, oportun şi cu regularitate, precum şi în vederea respectării principiilor stabilite si a
dispoziţiilor scrise ale conducerii C.N.P.P. si a C.T.P./ I.N.E.M.R.C.M.., cu scopul de a releva erorile , abaterile,
lipsurile, deficientele pentru a le remedia si evita in viitor.
(2) Controlul are următoarele atribuţii:
a) analizează şi evaluează modul de îndeplinire de către salariaţii entității verificate a sarcinilor prevăzute
în legislația in vigoare, ordinele, deciziile şi dispozițiile scrise ale conducerii C.N.P.P. si a C.T.P./
I.N.E.M.R.C.M.;
b) efectuează controale dispuse de directorul direcției sau conducerea C.N.P.P., in baza programului
acțiunilor de control financiar de gestiune sau controale tematice, necuprinse in programul de control;
(3) Pentru ducerea la îndeplinire a atribuțiilor prevăzute la alin.(2) organul de control va proceda la:
a) examinarea documentelor puse la dispoziţie de salariaţii şi compartimentele din entitatea verificata;
b) consemnarea constatărilor şi solicitarea de explicaţii scrise;
c) solicitarea de informaţii;
d) verificarea locurilor unde se realizează activităţile desfăşurate de salariații entităților verificate;
e) aplicarea de sigilii asupra bunurilor daca este cazul, întocmind în acest sens proces-verbal.
Compartimentele supuse controlului

Controlul se poate exercita asupra tuturor compartimentelor din cadrul entităților verificate.
Forme de control
(1) Controlul se efectuează în totalitate, parţial sau prin sondaj în raport cu volumul, valoarea şi natura bunurilor,
posibilitățile de sustrageri, condiţiile de păstrare şi gestionare, precum şi de frecventa abaterilor constatate
2499/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
anterior, cuprinzându-se un număr reprezentativ de repere şi documente, care sa permită tragerea unor
concluzii temeinice asupra respectării actelor normative din domeniul financiar, contabil şi gestionar.
(2) Formele de control:
a) controlul total constă în activitatea de verificare a tuturor operaţiunilor desfăşurate pe o perioadă
determinată şi oferă o imagine completă şi clară asupra întregii activităţii şi dă posibilitatea luării unor
măsuri care să ducă la respectarea cadrului legal. Controlul general se efectuează in baza unei liste de
obiective aprobata de Secretarul General al C.N.P.P.
b) controlul parțial sau prin sondaj constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor şi
operaţiunilor semnificative pentru obţinerea elementelor probante şi extrapolarea rezultatelor obţinute.
Selectarea documentelor şi a operaţiunilor semnificative se apreciază de organul de control care are în
vedere volumul, valoarea şi ponderea lor în activitatea structurii verificate. Organul de control, poate
decide asupra efectuării unui control general, parţial sau prin sondaj, în funcţie de circumstanțele fiecărui
caz în parte.
În cazul constatării de pagube, controlul se va extinde asupra întregii perioade în care, potrivit legii, pot fi luate
măsuri de recuperare a acestora şi de tragere la răspundere a persoanelor vinovate.
Proceduri de control
(1) În realizarea atribuţiilor, organul de control poate aplica următoarele proceduri de control:
a) controlul operativ constă în activitatea de verificare, limitată în timp şi sub raportul sferei de cuprindere,
a compartimentelor entităților verificate, în vederea stabilirii existenţei sau inexistenței unor încălcări ale
reglementărilor interne sau a legislației în vigoare.
b) controlul inopinat constă în activitatea de verificare punctuală a unei stări, situaţii sau consecinţă,
determinată de încălcarea directă sau indirectă de către salariaţii din compartimentele entităţilor
verificate, a reglementărilor interne sau a legislaţiei în vigoare. Controlul inopinat se caracterizează prin
rapiditate, eficacitate, rigoare şi eficiență;
c) controlul încrucişat constă în activitatea de verificare a documentelor şi operațiunilor desfășurate de
către salariaţi sau compartimente din structura entităţilor verificate, în corelaţie cu cele deţinute de alţi
salariaţi sau compartimente din structura entităților verificate; controlul încrucişat poate fi şi inopinat;
d) controlul electronic constă în activitatea de verificare a informaţiilor prelucrate în mediu electronic,
utilizând metode de analiză, evaluare şi testare asistată de instrumente informatice specializate.
(2) Utilizarea procedurilor de control se poate face individual sau combinat, în funcţie de scopul, obiectivele,
complexitatea, dificultăţile, specificul activităţii desfăşurate, de forma şi de perioada controlului.
2500/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
(3) Controlul inopinat şi încrucişat implică o verificare faptică şi documentară şi se desfășoară oricând, fără
înştiinţarea prealabilă a entităţilor supuse controlului intern, indiferent de locul unde acestea îşi desfăşoară
activitatea.
Procedee de control
În realizarea atribuțiilor, organul de control poate aplica următoarele procedee de control:
(1) studiul general prealabil - ca proces de cunoaștere a situațiilor stabilite si de informare a situației reale
privind activitatea ce se verifica;
(2) controlul documentar-contabil – ca proces in aprecierea si analiza unor operațiuni, procese sau fenomene
economice pe baza documentelor justificative care le reflecta. Este procedeul de stabilire a realității, legalității
si eficientei operațiilor si activităților economice si financiare, prin examinarea documentelor primare si
centralizatoare, a înregistrărilor in evidenta tehnico-operativa si contabila, a situațiilor economico-financiare;
Principalele tehnici de control documentar-contabil sunt: controlul cronologic, controlul invers cronologic,
controlul sistematic sau pe probleme, controlul reciproc, controlul încrucișat, investigația de control, analiza
contabila, tehnici specifice de control in condițiile sistemelor de prelucrare automata a datelor;
(3) controlul faptic – ca procedeu de stabilire a realității, existentei si mișcării mijloacelor materiale si bănești si
de desfășurare a activităților economico-financiare.
Principalele modalități sau tehnici de control faptic utilizate sunt: inventarierea, expertiza tehnica, observarea
directa, inspecția fizica.
(4) controlul total, parțial sau prin sondaj;
(5) analiza economico-financiara – ca instrument metodologic sistematic, utilizat de control, pentru cunoașterea
rezultatelor obținute in îndeplinirea programelor de activitate si a factorilor care le-au influențat, pe baza unei
documentari multilaterale.
Principalele modalități sau tehnici de cercetare a activității economico financiare utilizate sunt: tehnici de stabilire
a relațiilor cauzale intre fenomene, diviziunea si descompunerea pe elemente componente, gruparea operațiilor
verificate, corelația, cercetarea operațională etc.
Metode de control
După natura controlului acesta se prezintă sub doua forme:
a) controlul de conformitate vizează verificarea modului în care au fost respectate normele interne şi
legislaţia în vigoare de către salariaţii şi compartimentele din structura entităților verificate;
b) controlul de regularitate constă în examinarea acţiunilor asupra efectelor financiare privind fondurile
publice sub aspectul respectării ansamblului principiilor, regulilor procedurale şi metodologice.
2501/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Actele de control
Actele de control sunt următoarele:
a) Procesul-verbal de constatare;
b) Proces verbal de control;
c) Nota de constatare;
d) Nota unilaterala.
Conţinutul şi motivarea actelor de control

(1) Actele de control se emit numai în formă scrisă. Organele de control vor consemna constatările în acte de
control bilaterale (procese-verbale sau note de constatare) pe baza propriilor verificări, cu indicarea prevederilor
legale încălcate şi stabilirea exactă a consecințelor economice, financiare, patrimoniale, a persoanelor vinovate,
precum şi măsurile luate în timpul controlului şi cele stabilite a se lua în continuare.
(2) Actul de control cuprinde următoarele elemente:
a) datele de identificare ale entităţii controlate sau a persoanei împuternicite de aceasta, după caz;
b) data la care a fost emis; obiectul actului de control, motivele de fapt si temeiul de drept;
c) numele şi semnătura membrilor echipei de control;
d) perioada verificata, documente si operațiuni verificate, in cadrul fiecărui capitol din L.Ob.-C.T.P. si/sau
L.Ob. - I.N.E.M.R.C.M.;
e) constatări privind audierea entităţii controlate;
f) prevederile legale încălcate, responsabilități, masuri si termene de remediere a deficientelor constatate.
Opozabilitatea actelor de control intern

(1) Actul de control produce efecte din momentul în care este comunicat entităţii verificate.
(2) Organul de control nu poate pretinde executarea obligaţiei stabilite în sarcina entităţii verificate prin actul de
control, dacă acest act nu a fost comunicat, potrivit legii.
Competența
(1) Controlul se exercită de către organul de control, având la bază prezenta procedura operațională, L.Ob.-
C.T.P. si/sau L.Ob. -I.N.E.M.R.C.M. si Programul acțiunilor de control financiar de gestiune.
Activitatea de control se desfășoară pe baza programelor de control semestriale, întocmite de şeful serviciului
de control financiar intern si de directorul direcției si aprobate de Secretarul General al C.N.P.P. În acest program
se vor nominaliza entitățile ce urmează a fi verificate, perioada supusă controlului şi cea stabilită pentru
efectuarea controlului, precum şi organele care efectuează controlul.
2502/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
In cazuri justificate, în timpul anului, şeful serviciului de control financiar intern, cu consultarea directorului
direcției, poate decide modificarea perioadei supuse controlului și a celei stabilite pentru efectuarea controlului,
precum şi a organelor care efectuează controlul, după caz.
(2) Acțiunile de control se realizează -de regula- cu minimum doua persoane, care formează o echipa de control
in funcție de volumul de operațiuni ale entității si de complexitatea acțiunii.
In funcție de complexitatea acțiunilor de control, in alcătuirea echipei de control pot fi atrase si alte persoane din
cadrul altor entități, cu acordul conducerii C.N.P.P.
Reguli privind controlul

(1) Controlul va avea în vedere examinarea tuturor stărilor de fapt şi raporturile juridice care sunt relevante
pentru identificarea deficienţelor, a încălcărilor normelor interne şi a prevederilor legale, a cauzelor şi
împrejurărilor producerii acestora, a consecinţelor încălcărilor produse, precum şi a răspunderii persoanelor
vinovate, permiţând astfel luarea măsurilor necesare în raport cu cele constatate, în conformitate cu legislaţia
în vigoare.
(2) Pe întreaga durată a controlului, organul de control are obligaţia de a avea o conduita ireproșabilă, de a
acţiona cu profesionalism, dovedind corectitudine şi obiectivitate în relaţiile cu salariaţii entităţilor verificate şi cu
celelalte persoane cu care intră în contact pe parcursul îndeplinirii atribuţiilor de serviciu.
(3) Controlul va fi efectuat în aşa fel încât să afecteze cât mai puţin posibil activitatea curentă a salariaţilor din
structura entităţilor verificate.
(4) La începerea controlului, organul de control este obligat să prezinte entității controlate „Delegația de control”
si/sau „Ordinul de deplasare”.
(5) La finalizarea controlului salariaţii şi persoanele cu funcţii de conducere din structura entităţilor verificate
supuşi controlului declara in actul de control, pe propria răspundere, că au fost puse la dispoziţie toate
documentele şi informaţiile solicitate pentru realizarea controlului. În actul de control organul de control va
menţiona şi faptul că au fost restituite toate documentele solicitate şi puse la dispoziţia sa.
(6) În aprecierea unei situaţii asupra căreia urmează a lua o decizie, organul de control va determina stările de
fapt relevante prin utilizarea mijloacelor de probă prevăzute de lege/proceduri.
(7) Persoanele din compartimentele entităţilor verificate au obligaţia să îndeplinească măsurile prevăzute în
actul întocmit cu ocazia controlului, în termenele şi condiţiile stabilite de organul de control.
Locul şi timpul desfășurării controlului

(1) Controlul se desfăşoară, de regulă, în spaţiile de lucru ale entităţilor verificate.
(2) Controlul se poate desfăşura şi în spaţiile de lucru ale C.N.P.P. în vederea:
a) înţelegerii corecte a activităţilor supuse controlului;
2503/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
b) solicitării de informaţii;
c) verificării modului de îndeplinire a masurilor aprobate prin actele de control anterioare.
(3) Indiferent de locul unde se desfăşoară controlul, organul de control are dreptul să inspecteze locurile în care
se desfăşoară activitatea entităţii verificate, în prezenţa persoanelor cu funcţii de conducere sau a salariaților
entității verificate.
(4) Controlul se desfășoară, de regulă, în timpul programului de lucru al entităţilor verificate. Controlul se poate
desfășura şi în afara programului de lucru, dacă necesitățile o impun.
Durata efectuării controlului

(1) Durata efectuării controlului este stabilită de conducerea organului de control, în funcţie de obiectivele
controlului.
(2) În condițiile în care pentru finalizarea controlului nu se poate respecta termenul prevăzut în delegația de
control, cu aprobarea Directorului direcției sau a conducerii C.N.P.P. se poate dispune prelungirea duratei
acțiunii de control.
Obligația de colaborare
(1) Salariaţii din structura entităţilor verificate au obligaţia să colaboreze pentru constatarea stărilor de fapt.
Acestea sunt obligate să dea informaţii, să prezinte la locul de desfăşurare a controlului toate documentele,
precum şi orice alte date/informații necesare clarificării situațiilor de fapt, relevante din punct de vedere al
obiectivelor controlului.
(2) Persoanele cu funcţii de conducere din structura entităţilor verificate au obligaţia, să asigure condiţii de lucru
în scopul desfăşurarii activităţii de control, păstrarii secretului profesional şi securităţii actelor puse la dispoziție,
să pună la dispoziţia echipei de control un spaţiu adecvat, precum şi logistica necesară desfăşurării controlului.
(3) Salariaţii din structura entităţilor verificate au obligația sa pună la dispoziția organelor de control toate
documentele şi datele necesare controlului.
Modalitatea de efectuare a controlului

Controlul se efectuează prin sondaj, in raport cu volumul, valoarea si natura bunurilor, posibilitățile de sustrageri,
condițiile de păstrare si gestionare, precum si de frecventa abaterilor constatate anterior, cuprinzându-se un
număr reprezentativ de documente, care sa permită tragerea unor concluzii temeinice asupra modului de
respectare a actelor normative din domeniul financiar, contabil si gestionar.
În cazul constatării de pagube, controlul se va extinde asupra întregii perioade în care, potrivit legii, pot fi luate
măsuri de recuperare a acestora şi de tragere la răspundere a persoanelor vinovate.
2504/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Obiective principale ale controlului
(1) Controlul are ca obiective principale respectarea normelor legale cu privire la:
a) existenţa, integritatea, păstrarea şi paza elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii
deținute cu orice titlu;
b) respectarea dispoziţiilor legale referitoare la aprovizionarea, expediţia, transportul şi recepţia bunurilor
materiale, utilizarea acestora;
c) respectarea dispoziţiilor legale cu privire la angajarea gestionarilor, constituirea de garanţii şi
răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor;
d) legalitatea, realitatea şi necesitatea achizițiilor publice;
e) respectarea prevederilor legale care reglementează încadrarea şi salarizarea personalului, precum şi
celelalte drepturi cuvenite acestora. exactitatea şi realitatea drepturilor plătite şi a reţinerilor;
f) respectarea condițiilor cerute de lege pentru angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor;
g) organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii;
h) organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu;
i) respectarea dispozițiilor legale privind constituirea veniturilor asigurărilor sociale de stat;
j) aplicarea măsurilor pentru prevenirea, descoperirea şi recuperarea prejudiciilor, legalitatea şi
eficacitatea acestor masuri; stabilirea potrivit dispozițiilor legale a răspunderilor pentru diminuarea
patrimoniului;
k) respectarea disciplinei financiar-contabile;
l) respectarea dispoziţiilor legale referitoare la arhivarea şi păstrarea documentelor;
m) respectarea dispoziţiilor legale referitoare la prestațiile şi serviciile de asigurare pentru accidente de
muncă şi boli profesionale;
n) respectarea de către părți a clauzelor convenţiilor privind plata unor drepturi de asigurări sociale şi altor
drepturi prevăzute de legi speciale;
o) modul de realizare a măsurilor stabilite ca urmare a verificării efectuate de organele de control financiar
de gestiune, eficiența măsurilor şi realitatea comunicărilor făcute în legătură cu acestea.
(2) Controlul se efectuează, de regula, cel puţin o data pe an, în baza L.Ob.-C.T.P. si/sau L.Ob. -I.N.E.M.R.C.M.
Răspunderea în exercitarea controlului

Salariaţii împuterniciţi cu exercitarea controlului financiar de gestiune răspund disciplinar sau penal, după caz,
în situaţiile în care:
a) înscriu în actele de control date sau fapte ireale ori inexacte, sau cu buna știință nu consemnează toate
deficientele constatate;
2505/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
b) lucrează cu superficialitate, nesemnalând încălcările de la dispozițiile legale în vigoare constatate cu
ocazia controlului şi nu stabilesc răspunderi potrivit normelor legale;
c) dispun, prin interpretarea sau aplicarea greșită a dispozițiilor legale în vigoare, măsuri care produc
prejudicii;
d) nu întocmesc şi nu înaintează actele de control la termenele stabilite;
e) nu iau sau, după caz, nu propun măsurile necesare pentru înlăturarea lipsurilor şi abaterilor consemnate
în actele de control, tragerea la răspundere a celor vinovați;
f) nu îndeplinesc sau îndeplinesc defectuos sarcinile ce le revin potrivit prezentelor proceduri.

Delegația de control - va cuprinde numele organului de control, temeiul legal în baza căruia se
efectuează controlul; compartimentele din structura entităţii verificate care vor fi supuse controlului;
scopul controlului, perioada supusa controlului si perioada de efectuare a controlului.
Ordin de deplasare: Servește ca:

 document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor efectuate;
 document pentru stabilirea diferențelor de primit sau de restituit de titularul de avans;
 document justificativ de înregistrare în contabilitate.
Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

 denumirea şi numărul formularului;
 numele, prenumele şi funcţia persoanei delegate;
 scopul, destinaţia şi durata deplasării;
 ştampila unităţii;
 semnătura conducătorului unităţii;
 data;
 data (ziua, luna, anul, ora) sosirii şi plecării în/din delegaţie;
 ştampila unităţii;
 semnătura conducătorului unităţii;
 ziua şi ora plecării;
 ziua şi ora sosirii;
2506/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
 data depunerii decontului;
 penalizări calculate;
 avans spre decontare;
 cheltuieli efectuate: felul actului şi emitentul, numărul şi data actului, suma;
 numărul şi data chitanţei pentru restituirea diferenţei;
 diferenţa de primit/restituit;
 semnături: conducătorul unităţii, controlul financiar preventiv, persoana care verifică decontul,
şeful de compartiment, titularul de avans.
Nota explicativă/ nota de relații - explicaţiile la întrebările puse de organul de control se vor da în
scris prin "nota explicativă" sau „nota de relații”. Întrebările se formulează clar, concis şi concret, pentru
a da posibilitatea unor răspunsuri la obiect, care sa asigure clarificarea împrejurărilor in care au fost
produse aspectele reținute de organul de control. Notele explicative/de relații se pot lua in orice etapa
a controlului.
Procesul-verbal de constatare - va cuprinde:

 data şi locul unde este încheiat;
 numele, prenumele şi calitatea salariatului verificat, precum şi denumirea compartimentului din
care face parte acesta;
 temeiul legal în baza căruia s-a efectuat;
 constatările efectuate la faţa locului;
 susţinerile entităţii verificate, ale experţilor sau ale altor persoane care au participat la
efectuarea cercetării;
 semnătura organului de control şi a persoanelor prevăzute la lit.e). În caz de refuz al semnării
de către persoanele prevăzute la lit. e), se va face mențiune despre aceasta în nota de
constatare;
 alte menţiuni considerate relevante de către organul de control.
Procesul-verbal de control - va cuprinde:

 numele si prenumele persoanelor care compun echipa de control;
 structura care efectuează controlul;
 numărul si data delegației de control;
 denumirea si adresa persoanei juridice controlate;
2507/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
 ordonatorii de credite/conducătorii persoanei juridice controlate in perioada supusa controlului
si in timpul controlului, cu precizarea intervalelor de timp in care aceștia au asigurat
conducerea; denumirea acțiunii de control;
 perioada in care s-a efectuat controlul; perioada supusa controlului;
 constatările rezultate in urma controlului efectuat.
Notă de constatare - va cuprinde:

 susţinerile entităţii verificate, ale experţilor sau ale altor persoane care au participat la
efectuarea cercetării;
de către persoanele prevăzute la lit. e), se va face menţiune despre aceasta în nota de
constatare;
Notă unilaterală - În nota unilaterală organul de control va arăta, concret, documentele verificate şi
constatările făcute. In cazul in care nu au fost constatate abateri, certificarea restituirii documentelor
puse la dispoziție de entitatea verificata se face printr-o minuta care se anexează la nota unilaterala.
Nota de prezentare – cuprinde, de regulă, următoarele:

 principalele deficiente constatate, prevederile legale încălcate, răspunderea pentru deficientele
constatate;
 măsuri ce trebuie luate în continuare sau propuneri în vederea extinderii controlului;
 propuneri de sesizare a comisiei de disciplină din cadrul autorității sau instituţiei publice în
cadrul căreia funcţionarul public îşi desfăşoară activitatea, respectiv la registratura autorităţii
ori instituţiei publice la nivelul căreia este constituită comisia de disciplină competentă.
 propuneri de recuperare a pagubelor produse cu vinovăție patrimoniului entității verificate;
 propuneri de transmitere a constatărilor compartimentelor specializate din C.N.P.P.;
2508/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
 propuneri de sesizare a organelor abilitate prin lege pentru efectuarea altor cercetări, după
caz;
 propuneri de modificare, completare sau actualizare a legislației/ normelor/ normativelor/
procedurilor interne în domeniul supus verificării;
 alte aspecte considerate relevante de către de organul de control, inclusiv modul de colaborare
cu salariații entității verificate.
Fişa rezultatelor controlului - cuprinde, de regula, elemente de identificare a actului de control,

perioada cuprinsa in verificare, numărul de gestiuni verificate, numărul de inventarieri obligatorii,
obiective verificate, rezultatele controlului si alte informații relevante.
Fişa recuperării prejudiciilor – cuprinde elemente de identificare a actului de control, cauze şi

prejudicii constatate în timpul controlului si cele constatate ca urmare a îndeplinirii masurilor înscrise
în actul de control, precum şi stadiul recuperării acestora.
Registrul de evidență a ordinelor de deplasare - conținutul minimal al registrului: nr crt, data ordinului
de deplasare, număr delegație control, numele si prenumele organului de control, entitatea ce urmează
a fi verificata, perioada in care se desfășoară controlul, semnătura organului de control.
Registru de evidență a actelor de control şi a rezultatelor înscrise în acestea - cuprinde, cel puțin,
elementele de identificare a actului de control, numele si prenumele organului de control, prejudiciile
constatate, numărul de masuri dispuse.
Registrul de evidență a proceselor verbale de control/ notelor de constatare – Conținutul minimal

al registrului: număr curent, entitatea verificata, numele si prenumele organului de control, numărul de
înregistrare a procesului verbal la entitatea verificata si la C.N.P.P., perioada supusa controlul,
perioada efectuării controlului, număr zile/om planificate, număr zile/om realizate, prejudicii constatate,
prejudicii recuperate in timpul controlului, număr de masuri luate, propuneri de sesizare a comisiilor de
disciplina
Raport semestrial/anual asupra activității desfășurate – cuprinde informații cu privire la activitatea

desfășurată pe parcursul semestrului/anului.
2509/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Delegația de control
 servește ca dispoziție către persoana delegata sa efectueze deplasarea, atestând exercițiul
autorității de stat acordata pe timpul îndeplinirii atribuțiilor stabilite potrivit legislației specifice
controlului;
 se întocmește in forma scrisa de către persoana/persoanele care dispun delegarea;
 se aproba/semnează de către Directorul Direcției Economice si Execuție Bugetara sau
conducerea C.N.P.P.
 se arhivează împreună cu Procesul verbal de control / Nota de constatare;
 numar de exemplare: 1
DELEGATIE DE CONTROL
(dispozitie catre persoana delegata sa efectueze deplasarea
aprobata/semnata de Directorul Directiei Economice si Executie
Bugetara sau conducerea C.N.P.P.)
Exemplar 1
la organul de control pe durata deplasarii, atestand exercitiul
autoritatii de stat acordata pe timpul indeplinirii atributiilor
Exemplar 1
anexa la procesul verbal, la incheierea controlului (se
arhiveaza impreuna cu Procesul verbal de control /
Nota de constatare la dosarul aflat la Directia
Economica si Executie Bugetara)
Ordin de deplasare
a) se completează de către organele de control din cadrul Serviciului control financiar intern -
Direcția Economica si Execuție Bugetara;
b) Se întocmește într-un exemplar, pentru fiecare deplasare, de persoana care urmează a
efectua deplasarea, precum şi pentru justificarea avansurilor acordate în vederea procurării de
valori materiale în numerar.
2510/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
c) circulă:
- la persoana împuternicită să dispună deplasarea, pentru semnare (Directorul Direcției
Economice si Execuție Bugetara);
- la ordonatorul de credite pentru aprobarea deplasării cu autovehiculul personal sau
alte tipuri de aprobări;
- la organul de control care efectuează deplasarea;
- la persoanele autorizate de la unitatea unde s-a efectuat deplasarea, să confirme
sosirea şi plecarea persoanei delegație;
- la compartimentul financiar-contabil pentru verificarea decontului, pe baza actelor
justificative anexate la acesta de către titular la întoarcerea din deplasare.
d) se arhivează la compartimentul financiar-contabil al C.N.P.P.;
e) număr de exemplare: 1
ORDIN DE DEPLASARE
(document pentru decontarea de către titularul de avans a cheltuielilor
efectuate, semnat de catre titular si persoanele autorizate sa aprobe
deplasarea)
Exemplar 1
(in posesia organului de control, pe durata deplasarii)
Exemplar 1
se preda la Directia Economica si Executie
Bugetara pentru decontarea de către titularul de
avans a cheltuielilor efectuate, pentru stabilirea
diferenţelor de primit / restituit de titularul de avans)
Proces verbal / Nota de constatare

a) se întocmește de către organele de control din cadrul Serviciului control financiar intern -
Direcția Economica si Execuție Bugetara pe baza propriilor verificări;
2511/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
b) se arhivează la Direcția Economica si Execuție Bugetara (exemplarul nr.1);
c) număr de exemplare: 2 (1 exemplar pentru organul de control si 1 exemplar pentru entitatea
ce a făcut obiectul controlului).
PROCES VERBAL / NOTA DE CONSTATARE

intocmita de organul de control in 2 exemplare
semnate si inregistrate la entitatea ce a facut
obiectul controlului
Exemplar 1
Exemplar 2
la Directia Economica si Executie
se predă la entitatea ce a făcut
Bugetara - Servciul control
obiectul controlului
financiar intern
se arhivează la Directia
se arhivează la entitatea ce a
Economica si Executie
făcut obiectul controlului
Bugetara
Nota de prezentare a procesului verbal de control/notei de constatare

a) se întocmește de către organele de control din cadrul serviciului control financiar intern, se
verifica de către șeful serviciului control financiar de gestiune si se vizează/asuma de către
directorul Direcției Economice si Execuție Bugetara, pe baza actelor de control întocmite. În
cazul în care organul de control financiar nu are nimic de propus față de cele cuprinse în actul
de control, nota de prezentare nu se mai aproba de Secretarul General al C.N.P.P. si nu se
vizează/asuma de către directorul Direcției Economice si Execuție Bugetara;
b) număr de exemplare: 2 (1 exemplar la serviciul control financiar intern si 1 exemplar la
Secretarul General al C.N.P.P., pentru avizare/aprobare);
c) se arhivează la Direcția Economica si Execuție Bugetara;
d) număr de exemplare: 2
2512/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
NOTA DE PREZENTARE
intocmita de organul de control in
2 exemplare semnate si inregistrate la
Directia Economica si Executie Bugetara
Exemplar 1 Exemplar 2
inregistrat la Cabinet SG si transmis spre inregistrat la Cabinetul
avizare/aprobare Secretarului General al Secretarului General al
C.N.P.P. pentru validarea actiunii de control C.N.P.P.
si aprobarea masurilor propuse
arhivat la Directia
Economica si Executie
arhivat, dupa avizare, la Directia Bugetara
Economica si Executie Bugetara
Nota unilaterală
Direcția Economica si Execuție. În cazurile în care, în urma controlului, nu s-au constatat
abateri ori acestea, prin volumul şi importanța lor, nu justifică întocmirea unui proces-verbal de
control;
b) In cazul in care nu au fost constatate abateri, certificarea restituirii documentelor puse la
dispoziție de entitatea verificata se face printr-o minuta care se anexează la nota unilaterala;
c) se arhivează la Direcția Economica si Execuție Bugetara;
d) număr de exemplare: 1
NOTA UNILATERALA
intocmita de organul de control in 1 exemplar
Exemplar 1
Arhivat la Directia Economica si Executie Bugetara
Fișa recuperării prejudiciilor

Direcția Economica si Execuție Bugetara, pentru urmărirea recuperării prejudiciilor. Fisa
2513/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
recuperării prejudiciilor nu se întocmește in cazul in care, cu ocazia efectuării controlului, nu
au fost constatate prejudicii;
b) se anexează la procesul verbal de control/ nota de constatare;
c) se arhivează împreună cu procesul verbal de control;
d) număr de exemplare: 1.
FISA RECUPERARIRII
PREJUDICIILOR
intocmita de organul de control
Exemplar 1
anexata si arhivata la exemplarul nr.1 al
procesului verbal de control, in cadrul Directiei
Economice si Executie Bugetara
Fișa rezultatelor controlului

Direcția Economica si Execuție Bugetara.
b) Fişa cu rezultatele controlului se întocmește de fiecare echipa (organ) de control şi se
anexează la actul de control.
c) se arhivează împreună cu procesul verbal /nota de constatare la Direcția Economica si
Execuție Bugetara.
2514/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
d) numar de exemplare: 1
FISA REZULTATELOR CONTROLULUI

intocmita de organul de control in 1 exemplar
semnat si anexat la procesul verbal de control
Exemplar 1
Arhivata impreuna cu exemplarul nr. 1 al
procesului verbal de control la Directia
Economica si Executie Bugetara
Registrul de evidență a ordinelor de deplasare

Direcția Economica si Execuție Bugetara, pentru evidenta ordinelor de deplasare.
b) se arhivează la sfârșitul anului in cadrul Direcției Economice si Execuție Bugetara.
c) număr de exemplare: 1
REGISTRUL DE EVIDENTA A
ORDINELOR DE DEPLASARE
completat de organul de control
Exemplar 1
arhivat in cadrul Directiei Economice
si Executie Bugetara
2515/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Registrul de evidență a proceselor verbale de control/notelor de constatare
Direcția Economica si Execuție Bugetara, pentru evidenta controalelor de fond si a celor
tematice.
b) se arhivează la sfârșitul anului in cadrul Direcției Economice si Execuție Bugetara.
c) număr de exemplare: 1
REGISTRUL DE EVIDENTA A
PROCESELOR VEBALE DE CONTROL
/ NOTELOR DE CONSTATARE
completat de organul de control
Exemplar 1
arhivat in cadrul Directiei Economice
si Executie Bugetara

 Birou de lucru;
 Calculator conectat la internet;
 Imprimantă, copiator, telefon;
 Rechizite necesare în mod curent;
 Climat ambiental adecvat (temperatură, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 funcționarii publici de execuţie şi de conducere, din cadrul serviciului control financiar intern.
Controlul se efectuează de salariaţi cu studii economice superioare, încadraţi în compartimentul de
control, cu sarcini exclusive de efectuare a controlului la termenele şi în condiţiile stabilite de
lege/procedura.
2516/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Prezentarea de înscrisuri
(1) În vederea stabilirii stării de fapt, salariaţii şi compartimentele entităţilor verificate au obligaţia să pună
la dispoziţia organului de control: registre, evidenţe, documente şi orice alte înscrisuri. Organul de control
are dreptul de a solicita şi altor persoane si/sau instituţii înscrisuri, dacă starea de fapt nu a fost clarificată
pe baza înscrisurilor puse la dispoziţie de către salariaţii din structura entităţilor verificate.
(2) Organul de control poate solicita punerea la dispoziţie a înscrisurilor şi în spaţiile de lucru de la sediul
C.N.P.P.
(3) Organul de control, cu aprobarea Directorul direcției, înlocuitorul acestuia sau conducerii C.N.P.P.,
are dreptul sa reţină, în scopul protejării împotriva înstrăinării sau distrugerii, documente, acte, înscrisuri,
registre şi documente financiar-contabile sau orice element material care face dovada încălcării
reglementărilor interne sau a legislaţiei în vigoare, pe o perioada de maximum 90 de zile calendaristice,
cu respectarea prevederilor legale in vigoare.
b) Cercetarea la faţa locului

(1) În condiţiile legii, organul de control efectuează o cercetare la faţa locului, întocmind în acest sens
un act de control.
(2) Salariaţii entităţilor verificate au obligaţia să permită organului de control sa efectueze o cercetare la
faţa locului, precum şi experţilor/colaboratorilor folosiţi pentru această acţiune, intrarea acestora în
birouri, magazii, depozite, terenuri şi în orice alte incinte, în măsura în care acest lucru este necesar
pentru a face constatări în interes intern.
c) Delegația de control (întocmire)

(1) Delegația de control reprezintă documentul prin care organul de control este împuternicit să efectueze
controlul activităţilor desfăşurate de către salariaţii şi/sau compartimentele din structura entităţilor
verificate.
(2) Delegația de control se întocmeşte de organul de control care va efectua verificările şi se
aprobă/semnează de către directorul direcției sau conducerea C.N.P.P.
2517/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
(3) Delegația de control va cuprinde: numele organului de control, temeiul legal în baza căruia se
efectuează controlul; compartimentele din structura entității verificate care vor fi supuse controlului;
scopul controlului, perioada supusa controlului si perioada de efectuare a controlului.
(4) După finalizarea acțiunii, delegația de control se atașează la actul de control.
(5) Delegația de control se actualizează in situația in care acțiunile de control se prelungesc ca perioada
de timp.
d) Informarea entității controlate

De regulă, înaintea desfășurării controlului, organul de control va înștiința entitatea care urmează a fi
verificată.
e) Înțelegerea funcționarii si activității entității verificate

Pentru a planifica controlul într-o maniera economica, eficienta si eficace, organul de control trebuie sa
realizeze o înțelegere cat mai completa a funcționarii si a activității entității verificate, precum si a
mediului in care aceasta își desfășoară activitatea. In acest sens, el se bazează pe cunoștințele si
experiența anterioara, căutând sa obțină o serie de informații referitoare la:
 legislația specifica in baza căreia entitatea își desfășoară activitatea, inclusiv regulile interne,
reglementările si structura organizatorica;
 obiectivele entității si factorii care pot influenta modul de îndeplinire a acestora;
 schimbările majore ale legislației, ale obiectivelor entității verificate;
 diverse aspecte rezultate din controlul efectuat in perioade precedente;
 persoanele cu funcții de răspundere din cadrul entității.
f) Organizarea acțiunilor de control

(1) De regulă, după prezentarea organului de control, are loc o ședință de deschidere la entitatea
verificata pentru prezentarea echipei de control.
In cadrul acestei discuții cu managementul entității verificate se prezinta tema acțiunii si se stabilesc
persoanele de contact, logistica necesara, precum si alte detalii pentru realizarea in bune condiții a
respectivei acțiuni de control.
(2) La entitățile care țin registrul unic de control, organele de control au obligația de a consemna in
acesta, atât înaintea începerii, cat si după finalizarea controlului, elementele prevăzute in legislația
specifica privind registrul unic de control.
2518/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
g) Colectarea şi prelucrarea informațiilor

Organul de control procura, colectează, analizează documentele, registrele, corespondența, datele şi
informaţiile puse la dispoziţie de entităţile verificate, iar în cazul în care consideră că informaţiile sunt
incomplete sau dacă nu sunt suficiente pentru formularea concluziilor, va solicita noi informaţii şi
documente.
Organul de control poate solicita documente, date şi informaţii entităților verificate, anterior desfășurării
verificărilor în spațiile de lucru ale entităţilor verificate, în scopul eficientizării acțiunilor de control, numai
cu acceptul șefului de serviciu sau a directorului direcției.
Salariaţii entității verificate au obligația, să pună la dispoziția organului de control, toate documentele,
registrele, corespondența, datele şi informaţiile necesare efectuării controlului, procese verbale, să
prezinte pentru control valorile de orice fel pe care le gestionează sau pe care le au în păstrare, care
intra sub incidența controlului, să elibereze, potrivit legii, toate documentele solicitate în original sau copii
certificate.
h) Nota explicativă/ nota de relații (solicitare)

(1) Pe parcursul desfășurării acțiunii de control, in vederea clarificării împrejurărilor si a cauzelor care au
condus la crearea de abateri de la legalitate si regularitate sau producerea de fapte pentru care exista
indicii ca au fost săvârșite cu încălcarea legii penale, organele de control solicita, după caz, note
explicative/de relații, persoanelor cu atribuții in domeniul in care s-au constatat aceste abateri.
Persoanele vinovate de abaterile constatate vor fi ascultate cu privire la faptele reținute în sarcina lor şi
li se vor verifica apărările formulate. Salariații entității verificate au obligația să dea informații şi explicații
verbal şi în scris, după caz, în legătură cu problemele care formează obiectul controlului şi să-şi dea
concursul pentru clarificarea tuturor constatărilor.
(2) Solicitarea de explicații/relații scrise se va face în timpul controlului, ori de câte ori acestea sunt
necesare pentru clarificarea unor aspecte constatate in timpul controlului şi definitivarea constatărilor.
Persoanele cărora le sunt adresate notele explicative/de relații pot prezenta orice alte date sau
documente necunoscute de organul de control, care contribuie la clarificarea constatărilor.
(3) În cazul în care persoana în cauză refuză să furnizeze explicațiile solicitate sau să răspundă la unele
întrebări, organul de control va transmite întrebările printr-o adresă scrisă, stabilind un termen util pentru
formularea răspunsului. În cazul în care nu se primește răspunsul solicitat, se va consemna refuzul în
actul de control intern. În caz de neascultare a persoanei vinovate se va menționa cauza neluării acestei
măsuri.
2519/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
(4) În toate cazurile, explicaţiile la întrebările puse de organul de control se vor da în scris prin "nota
explicativă" sau „nota de relații”. Întrebările se formulează clar, concis şi concret, pentru a da posibilitatea
unor răspunsuri la obiect, care sa asigure clarificarea împrejurărilor in care au fost produse aspectele
reținute de organul de control. Notele explicative/de relații se pot lua in orice etapa a controlului ;
(5) La redactarea actelor de control se au in vedere notele explicative/ de relații solicitate (in măsura in
care răspunsurile formulate au legătură directa cu întrebările puse), consemnându-se in mod explicit atât
conținutul acestora, cat si punctul de vedere al echipei de control fata de răspunsurile date la întrebările
puse in notele explicative/ de relații.
(6) Notele de relații se solicita, daca este posibil, si persoanelor care la data controlului nu mai sunt
angajate la entitatea verificata. Aceste note de relații se obțin cu sprijinul si prin intermediul entității
verificate.
i) Procesul-verbal de constatare (întocmire)

(1) Proces-verbal de constatare se întocmeşte atunci când pe parcursul verificărilor se fac constatări a
căror reconstituire ulterioară nu este întotdeauna posibilă sau care nu pot fi dovedite precum şi în alte
situaţii apreciate de organul de control.
(2) În procesul-verbal de constatare se consemnează situaţiile de fapt, precum şi măsurile luate operativ
pentru remedierea deficiențelor constatate. În situaţii mai deosebite este indicată folosirea martorilor
pentru stabilirea realității faptelor constatate.
(3) Procesul-verbal de constatare se semnează de către organul de control, de persoanele la care se
referă constatarea, precum şi de martori, după caz, si/sau reprezentanții legali ai entității verificate şi se
anexează la procesul verbal de control.
(4) Procesul-verbal de constatare va cuprinde:
 susținerile entităţii verificate, ale experţilor sau ale altor persoane care au participat la efectuarea
cercetării;
de către persoanele prevăzute la lit. e), se va face mențiune despre aceasta în nota de
constatare;
2520/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
j) Procesul-verbal de control (întocmire)

(1) Rezultatul controlului va fi consemnat într-un raport scris denumit „Proces verbal de control”, redactat
de organul de control, în care se vor prezenta constatările din punct de vedere faptic şi legal.
(2) Procesul verbal de control trebuie să fie cât mai concis, constatările trebuie să facă referire la fapte
care pot fi dovedite şi susţinute cu documente, iar concluziile şi masurile dispuse trebuie să fie pertinente
şi fezabile, eliminându-se orice elemente şi descrieri personale, inutile şi neconcludente, care încarcă
nejustificat conţinutul procesului verbal de control.
(3) La examinarea stării de fapt, organul de control va avea în vedere toate documentele justificative şi
evidenţele financiar-contabile care constituie mijloace de probă şi sunt relevante.
(4) La procesul verbal de control se anexează situaţii, tabele, copii ale documentelor verificate, note
explicative, adrese, precum si orice alte alte documente necesare susţinerii constatărilor.
Procesul verbal de control trebuie să fie complet şi să cuprindă anexate toate documentele la care se
face referire în conţinutul acestuia, inclusiv actele privind constatările preliminare, cum sunt procesele-
verbale de constatare încheiate cu ocazia controalelor inopinate şi/sau încrucișate şi orice alte
acte/documente relevante.
(5) In cazul inventarierilor unor gestiuni la procesul verbal se anexează declarațiile gestionarilor, listele
de inventariere sau situația plusurilor si a lipsurilor constatate si explicațiile gestionarilor. Cu ocazia
inventarierii, organul de control poate încheia un Proces verbal de sigilare a spatiilor de depozitare a
valorilor materiale si bănești, după caz.
(6) Pentru fiecare abatere, organul de control va consemna constatările în actul de control, pe baza
propriilor verificări, cu indicarea prevederilor legale încălcate, stabilirea exacta a consecințelor
economice, financiare, patrimoniale, a persoanelor vinovate, măsurile luate în timpul controlului (cu
menţionarea documentelor în care s-au materializat), precum şi măsuri a se lua în continuare.
(7) De asemenea, organul de control stabileşte dacă proiectul raportului, în întregime sau părţi din el,
poate fi transmis compartimentelor din cadrul C.N.P.P. pentru redactarea unor puncte de vedere.
(8) Procesul verbal de control se semnează de organul de control şi de conducerea entităţii verificate.
Conducerile şi salariaţii entităților verificate au obligaţia sa semneze cu sau fără obiecţii actele de control
şi sa comunice la termenele fixate modul de aplicare a măsurilor stabilite în urma controlului
(9) Procesul-verbal de control va cuprinde: numele si prenumele persoanelor care compun echipa de
control; structura care efectuează controlul; numărul si data delegației de control; denumirea si adresa
persoanei juridice controlate; ordonatorii de credite/conducătorii persoanei juridice controlate in perioada
supusa controlului si in timpul controlului, cu precizarea intervalelor de timp in care aceștia au asigurat
2521/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
conducerea; denumirea acțiunii de control; perioada in care s-a efectuat controlul; perioada supusa
controlului; constatările rezultate in urma controlului efectuat.
(10) Actul de control trebuie semnat bilateral si se înregistrează la registratura entității verificate. Numărul
de înregistrare se menționează in finalul actului de control.
k) Notă de constatare (întocmire)

(1) Nota de constatare se întocmește în cazurile în care se dispune un control tematic pentru verificarea
unor aspecte de natura economico-financiara sau o alta problema specifică.
Rezultatul controlului va fi consemnat într-un raport scris denumit „Notă de constatare”, redactat de
organul de control, în care se vor prezenta constatările din punct de vedere faptic şi legal.
(2) Persoana care dispune controlul tematic stabilește obiectivele de verificat, entitățile supuse
controlului, perioada supusa controlului, perioada in care se efectuează controlul.
(3) Forma, structura si metodologia de întocmire a notei de constatare este similara procesului verbal de
control.
l) Notă unilaterală (întocmire)

(1) Nota unilaterală se întocmește în cazurile în care, în urma controlului, nu s-au constatat abateri ori
acestea, prin volumul şi importanța lor, nu justifică întocmirea unui proces-verbal de control.
În nota unilaterală organul de control va arăta, concret, documentele verificate şi constatările făcute.
(2) In cazul in care nu au fost constatate abateri, certificarea restituirii documentelor puse la dispoziție
de entitatea verificata se face printr-o minuta care se anexează la nota unilaterala.
m) Transmiterea actului de control entității controlate

(1) Entitatea verificată poate fi informată pe parcursul desfășurării controlului asupra constatărilor
rezultate.
(2) La încheierea controlului, organul de control va prezenta entităţii verificate constatările şi consecinţele
înscrise in procesul verbal de control.
(3) Procesul verbal din care fac parte integranta anexele la acesta se întocmește in 2 exemplare, din
care 1 exemplar înregistrat se lasă entității verificate.
n) Dispoziţii privind modalităţile de soluţionare a obiecțiunilor la actul de control

(1) Obiecțiunile la constatările si masurile dispuse prin actul de control, se pot face in termen de 5 zile
lucrătoare de la data înregistrării actului sau de la data confirmării de primire a acestuia.
2522/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Obiecțiunile se soluționează de către Directorul direcției şi/sau conducerea C.N.P.P., după formularea
unui punct de vedere al organului de control asupra acestora.
(2) In cazul in care obiecțiunile se depun după expirarea termenului de 5 zile lucrătoare de la data
înregistrării actului sau de la data confirmării de primire a acestuia, acestea nu sunt avute in vedere la
valorificarea constatărilor.
o) Sesizarea organelor de urmărire penala competente

(1) In cazul in care organul de control a constatat existenta unor fapte pentru care exista indicii ca au
fost săvârșite cu încălcarea legii penale, se întocmește proiectul adresei de sesizare a organului in drept.
Conducerea CNPP analizează conținutul actului de control si al proiectului de adresa si poate solicita
avizul compartimentului juridic din cadrul CNPP. Adresa de sesizare, însoțită de actul de control, se
transmite organului de urmărire penala competent.
(2) Despre măsura luata, privind sesizarea organelor de urmărire penala competente, este informata in
scris si conducerea entității verificate.
p) Nota de prezentare (întocmire)

(1) Nota de prezentare se întocmește în cazurile când se constată încălcări ale prevederilor legale care
impun luarea măsurilor necesare în raport cu cele constatate, la sediul organului de control.
(2) Nota de prezentare se întocmește de către organele de control. Aceasta este contrasemnata de șeful
de serviciu si directorul direcției in situația in care este prezentata conducerii C.N.P.P.
(3) Nota de prezentare cuprinde, de regulă, următoarele:
 principalele deficiente constatate, prevederile legale încălcate, răspunderea pentru deficientele
constatate;
 măsuri ce trebuie luate în continuare sau propuneri în vederea extinderii controlului;
 propuneri de sesizare a comisiei de disciplină din cadrul autorității sau instituției publice în cadrul
căreia funcţionarul public îşi desfăşoară activitatea, respectiv la registratura autorităţii ori
instituţiei publice la nivelul căreia este constituită comisia de disciplină competentă.
 propuneri de recuperare a pagubelor produse cu vinovăție patrimoniului entității verificate;
 propuneri de transmitere a constatărilor compartimentelor specializate din C.N.P.P.;
 propuneri de sesizare a organelor abilitate prin lege pentru efectuarea altor cercetări, după caz;
 propuneri de modificare, completare sau actualizare a legislației/ normelor/ normativelor/
procedurilor interne în domeniul supus verificării;
 alte aspecte considerate relevante de către de organul de control, inclusiv modul de colaborare
cu salariații entității verificate.
2523/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
(4) După înregistrarea Notei de prezentare, directorul direcţiei si/sau conducerea C.N.P.P., în vederea
implementării măsurilor şi propunerilor organului de control, aproba sau respinge propunerile organului
de control –integral sau parțial, după caz, sau poate dispune măsuri suplimentare, în vederea înlăturării
abaterilor şi tragerii la răspundere a celor care au săvârșit neregulile, au produs pagube sau au comis
infracțiuni, inclusiv sesizarea comisiei de disciplină din cadrul autorităţii sau instituţiei publice în cadrul
căreia funcţionarul public îşi desfăşoară activitatea, respectiv la registratura autorităţii ori instituţiei
publice la nivelul căreia este constituită comisia de disciplină competentă sau a organelor abilitate prin
lege pentru efectuarea altor cercetări, după caz.
q) Fişa rezultatelor controlului (întocmire)

După încheierea actului de control, la sediul organului de control, se întocmește „Fişa rezultatelor
controlului”. Aceasta cuprinde, de regula, elemente de identificare a actului de control, perioada cuprinsa
in verificare, numărul de gestiuni verificate, numărul de inventarieri obligatorii, obiective verificate,
rezultatele controlului si alte informații relevante.
r) Urmărirea modului de implementare a măsurilor dispuse

(1) Entitatea controlată are obligația să îndeplinească măsurile prevăzute în actul întocmit cu ocazia
controlului, în termenele şi condiţiile stabilite de organul de control. Salariaţii entităților verificate sunt
obligate să furnizeze periodic informaţii referitoare la măsurile ce au fost implementate.
În cadrul competentei şi a termenelor legale, conducătorii entităților verificate au obligația ca sa ia măsuri
pentru aplicarea integrala şi la timp a măsurilor propuse, sancționarea persoanelor vinovate, recuperarea
pagubelor şi înaintarea către organele competente a actelor cuprinzând fapte prevăzute de legea penală.
Neluarea măsurilor angajează propria răspundere a conducătorului entității verificate.
Măsurile se iau în cel mult 30 de zile de la data înregistrării actului de control, dacă prin dispoziţiile legale
nu sunt fixate alte termene.
Neexecutarea la termenele stabilite a dispozițiilor date ca urmare a controlului efectuat de către organele
de control sau comunicarea din culpă a unor date eronate, inexacte sau incomplete in legătură cu
executarea lor, constituie abatere disciplinară, precum şi abatere de la disciplina economico-financiară
şi se sancționează conform prevederilor legale in vigoare.
(2) În situația în care se constată neîndeplinirea măsurilor dispuse sau îndeplinirea parţială a acestora,
si/sau neraportarea îndeplinirii măsurilor dispuse, organul de control va aduce la cunoştinţa șefului de
serviciu, Directorului direcției si/sau a conducerii C.N.P.P. aceste aspecte, în scris, pentru a se lua
măsurile care se impun.
2524/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
s) Fişa recuperării prejudiciilor (întocmire)
După încheierea actului de control, la sediul organului de control, se întocmește “Fişa recuperării
prejudiciilor”. Aceasta cuprinde elemente de identificare a actului de control, cauze şi prejudicii
constatate în timpul controlului si cele constatate ca urmare a îndeplinirii masurilor înscrise în actul de
control, precum şi stadiul recuperării acestora.
t) Registru de evidenţă a actelor de control şi a rezultatelor înscrise în acestea (completare)

(1) După încheierea actului de control, la sediul organului de control, actele încheiate vor fi înregistrate
in evidenta serviciului control financiar intern, precum si în „Registru de evidență a actelor de control şi
a rezultatelor înscrise în acestea”.
(2) Acesta cuprinde, cel puțin, elementele de identificare a actului de control, numele si prenumele
organului de control, prejudiciile constatate, numărul de masuri dispuse.
Acest registru se completează permanent de organul de control care a efectuat verificarea.
u) Raport semestrial/anual asupra activității desfășurate (elaborare)

(1) Serviciul control financiar intern, împreună cu directorului direcției, prezintă conducerii C.N.P.P. un
raport semestrial/anual asupra activității desfășurate pe parcursul semestrului/anului.
Funcţionarii publici de execuţie din cadrul Serviciului Control Financiar Intern:

 Efectuează controale conform programului aprobat, delegaţiilor şi listei de obiective;
 Constată şi consemnează abaterile de la prevederile legale referitoare la respectarea disciplinei economico
– financiare;
 Dispune măsuri de restabilire a legalităţii, de recuperare a prejudiciilor şi remediere a deficienţelor constatate.
Şeful Serviciului Control Financiar Intern:

 Coordonează, îndrumă şi controlează activitatea serviciului control financiar intern;
 Efectuează controale conform programului aprobat, delegaţiilor şi listei de obiective;
 Constată şi consemnează abaterile de la prevederile legale referitoare la respectarea disciplinei economico
- financiare;
 Dispune măsuri de restabilire a legalităţii, de recuperare a prejudiciilor şi remediere a deficienţelor constatate.
2525/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
 Organizează, coordonează, îndrumă şi controlează activitatea serviciului control financiar intern.
9. ANEXE

2526/3534
Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 3
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2527/3534
Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 3
la Procedura privind organizarea și desfășurarea activităților specifice
controlului financiar intern, precum și valorificarea actelor rezultate din aceste activități
Observații
Nr.
Crt.
2528/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
SCHEMA LOGICĂ
Start
Programul acțiunilor de
control financiar de
Planificarea acțiunilor de control
gestiune
Delegație de control
Pregătirea acțiunii de control
Ordin de deplasare
Informarea entității controlate

Referat de avans
Deplasare la CTP
Organizarea acțiunii de control

(sedință de deschidere)
Nota explicativă/ nota Colectarea și prelucrarea informațiilor

de relații (dupa caz) (se verifică documentele financiar- Nota unilaterală
contabile, se solicită situații, etc.)
Nota de constatare
Sesizarea organelor de urmărire
penală competențe (dacă este cazul)
Proces verbal de
constatare
Întocmirea actului de control (funcție
de existența unor abateri, de tipul
Proces verbal de
controlului,etc) control
Prezentarea actului de control entităţii

controlate
2529/3534
Instrumente

PO – 16 – DEEB
Ediția 3
Revenire în localitate
Registru de evidenţă a
Inregistreaza actul de control actelor deacontrol şi a
rezultatelor înscrise în
acestea
Realizează nota de prezentare Nota de prezentare
Fişa rezultatelor
Completează fișa de rezultate control controlului
Dispoziţii privind modalităţile de

soluţionare a obiecțiunilor la actul de Răspuns la obiecțiuni
control (dacă este cazul)
Urmărirea modului de implementare a Fişa recuperării

măsurilor dispuse prejudiciilor
Raport semestrial/ anual

asupra activităţii
Elaborarea raportărilor periodice desfăşurate
Stop
2530/3534

Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Planificarea acțiunilor de control 05 00 00 00 10 00 00 00 07 04 00 00
2. Pregătirea acțiunii de control 01 00 00 00 05 00 00 00 03 00 00 00
3. Informarea entității controlate 00 00 05 00 00 00 30 00 00 00 17 30
4. Deplasarea la CTP 00 01 00 00 00 16 00 00 00 08 30 00
5. Organizarea acțiunii de control (ședință de
00 01 00 00 00 04 00 00 00 02 30 00
deschidere)
6. Colectarea și prelucrarea informațiilor (se verifică
documentele financiar-contabile, se solicită situații, 01 00 00 00 10 00 00 00 05 04 00 00
etc.)
7. Sesizarea organelor de urmărire penală competente
00 01 00 00 00 08 00 00 00 04 30 00
(dacă este cazul)
2531/3534

Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 1
8. Întocmirea actului de control (funcție de existența
00 01 00 00 00 24 00 00 00 12 30 00
unor abateri, de tipul controlului, etc)
9. Prezentarea actului de control entității controlate 00 01 00 00 00 08 00 00 00 04 30 00
10. Revenirea în localitate 00 01 00 00 00 16 00 00 00 08 30 00
11. Înregistrarea actului de control 00 00 10 00 00 00 20 00 00 00 15 00
12. Realizarea notei de prezentare 00 01 00 00 00 16 00 00 00 08 30 00
13. Completarea fișei de rezultate de control 00 00 30 00 00 00 60 00 00 00 45 00
14. Emiterea dispozițiilor privind modalitățile de
soluționare a obiecțiunilor la actul de control (dacă 00 00 30 00 00 03 00 00 00 02 15 00
este cazul)
15. Urmărirea modului de implementare a măsurilor
00 00 30 00 00 03 00 00 00 02 15 00
dispuse
16. Elaborarea raportărilor periodice 10 00 00 00 15 00 00 00 12 04 00 00
2532/3534

Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 1
2533/3534

Instrumente
PO – 16 – DEEB
Ediția 1
2534/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ACHIZIȚIA DE SERVICII DE TRATAMENT BALNEAR

PE BAZA NORMELOR INTERNE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2535/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli cu privire la desfǎşurarea activitǎţilor de achiziţie de servicii de tratament
balnear pe baza normelor interne;
activităţi;
c) Asigurarea unui număr cât mai mare de bilete la tratament balnear, subvenționate de către statul român prin
intermediul Casei Naționale de Pensii Publice;
d) Creșterea gradului de satisfacție a publicului beneficiar al acestor prestații;
e) Îmbunătățirea stării de sănătate a pensionarilor din România;
f) Îmbunătățirea capacității de muncă a personalului asigurat din sistemul unitar de pensii publice;
g) Creșterea notorietății turismului balnear din România.
2. DOMENIU
Achiziţia de servicii de tratament balnear necesare îndeplinirii în bune condiții a atribuțiilor Casei Naţionale de Pensii
Publice.

 nediscriminarea;
 tratamentul egal;
 recunoașterea reciprocă;
 transparența;
 eficiența utilizării fondurilor;
 asumarea răspunderii.


2536/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1



2537/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1

publică;
 Norme procedurale interne pentru achiziţia publică de servicii de tratament balnear şi odihnă pentru
beneficiarii de bilete de tratament şi odihnă, eliberate de CNPP;
Definiţii:
Achiziţie publică = dobândirea, definitivă sau temporară, de către o persoană juridică, definită ca autoritate
contractantă, a unor servicii, prin atribuirea unui contract de achiziţie publică;
Autoritate contractantă = CNPP - persoana juridică care atribuie contractul de prestări de servicii de tratament
balnear şi odihnă, în urma aplicării procedurii prevăzute în prezentele norme procedurale interne;
Prestator de servicii pentru tratament balnear = operator economic- persoana juridică care asigură servicii
de tratament balnear, cazare şi masă, care dispune de baza materială necesară amplasată într-o staţiune
turistică, balneară, climatică sau balneoclimaterică de interes naţional sau interes local recunoscută legal;
Baza materială necesară pentru tratament balnear = unitate de cazare, restaurant şi bază de tratament, aflate
în proprietatea prestatorului de servicii şi/sau la care acesta are acces pe baza unor acte legal întocmite;
Pachet de servicii pentru tratament balnear = servicii de tratament balnear, cazare şi masă;
Situate în aceeaşi incintă = deplasarea beneficiarilor de bilete de tratament balnear şi/sau odihnă să se facă
numai prin incinte închise şi acoperite;
Contract de achiziţie publică = contract, încheiat în formă scrisă, între autoritatea contractantă şi prestator;
2538/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Prestator = ofertantul căruia i se atribuie contractul de achiziţie publică în urma aplicării procedurii prevăzute în
prezentele norme procedurale interne;
Administrare directă = actul legal întocmit (contract, convenţie etc.) Prin care proprietarul structurii de primire
turistică (bază de tratament, cazare sau masă) încredinţează unui alt operator economic proprietatea sa spre a
fi exploatată potrivit destinaţiei;
Contract de servicii = contract de achiziţie publică care are ca obiect prestarea unuia sau mai multor servicii;
Ofertant = oricare prestator care furnizează pachetul de servicii pentru tratament balnear sau pachetul de servicii
pentru odihnă, persoană juridică, care a depus oferta;
Ofertă = documentaţie care cuprinde documente de calificare, propunerea tehnică şi propunerea financiară;
Propunere tehnică = document al ofertei elaborat pe baza cerinţelor din caietul de sarcini, stabilite de autoritatea
contractantă;
Propunere financiară = document al ofertei prin care se furnizează informaţiile cerute prin documentaţia de
atribuire cu privire la preţ/ tarif, alte condiţii financiare şi comerciale;
Garanţie pentru participare = depozit valoric, titluri de credit sau alte forme de garanţie acceptate de către
autoritatea contractantă, puse la dispoziţia autorităţii contractante de către ofertant, înainte de deschiderea
ofertei;
Fonduri publice = sume alocate din bugetul asigurărilor sociale de stat sau, după caz, din bugetul de stat;
Căi de atac = contestaţiile sau acţiunile în justiţie împotriva unor acte sau decizii invocate ca nelegale şi prin
care se solicită suspendarea, corectarea, repetarea, revocarea, modificarea sau anularea unui act, a unei decizii
sau a unei proceduri aplicate de către autoritatea contractantă;
Oricare eventuală contestatie se va referi expres la unul sau mai multe loturi si se solutioneaza pentru fiecare lot
in parte; loturilor pentru care nu au fost depuse contestatii li se vor atribui contractele de achizitie publica;
Zi = zi calendaristică;
Garanţie de bună execuţie = depozit valoric, titluri de credit sau alte forme de garanţie acceptate de către
autoritatea contractantă, puse la dispoziţia autorităţii contractante de către ofertant, în scopul asigurării
beneficiarului de îndeplinirea cantitativă şi calitativă a contractului în perioada convenită.
Cuantumul garanţiei (de participare şi de bună execuţie) se stabileşte prin documentaţia de atribuire, în procente
cuprinse între 1 şi 2 % din valoarea ofertei fără tva.
Tarif unitar =
 cazare: lei/zi, fără cota tva
 masa: lei/zi, fără cota tva
 tratament: lei/zi.
Lot = oricare dintre stațiunile nominalizate în anexa 1 a documentației de atribuire sau orice altă stațiune definită
conform prevederilor legale în vigoare.
2539/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Abrevieri:
A = Aprobare;
Ah = Arhivare;
E = Evaluare;
Ctr. = Contract;
V = Verificare;
D = Direcţia;
5.1. Generalități
Achiziţiile publice de servicii de tratement balnear pe baza normelor interne. Componenta este dependentǎ, în
mod direct, de necesităţile concrete în care se desfǎşoarǎ activitatea Casei Naţionale de Pensii Publice, de
modul de organizare, de gradul de subordonare, de gradul de dotare cu resurse materiale, financiare şi umane,
de calitatea şi pregǎtirea profesionalǎ a salariaţilor şi, nu în ultimul rând, de gradul de dezvoltare a sistemelor
de management financiar si control.
2540/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Nota de fundamentare a atribuirii contractelor către TBRCM – cuprinde informaţii privind:
 denumirea serviciilor contractate;
 argumentarea atribuirii, accentuându-se efectele ce se doresc a fi obţinute;
 data la care se doreşte obţinerea serviciilor necesare;
 preţul estimat pentru respectivele servicii.

îndeplini rolul;
Nota justificativă pentru stabilirea numărului de locuri la tratament pe loturi și valoarea estimată
pentru fiecare lot – conține următoarele secțiuni:
 numărul de locuri la tratement pentru fiecare lot (stațiune);
 Valoarea estimată pentru fiecare lot.

a contestaţiilor;

2541/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Anunțul de participare - cuprinde cel puţin următoarele informaţii:



de participare;
2542/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
tehnica;
elemente:
2543/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Nr. CFD
crt. MFP
1. a atribuirii contractelor Ah V I A PA V V
către TBRCM
3. estimat şi valoarea Ah I
estimată
2544/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Nota justificativă
pentru stabilirea
numărului de locuri la
4. I V A PA V
tratament pe loturi și
valoarea estimată
pentru fiecare lot
Documentația de
5. I/V V V A
atribuire
6. I
publicat în SEAP
Ordinul de numire a
7. I V V A V
Declarații de
Proces verbal de
9. I
11. I V

2545/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
5.3.2.Resurse umane
6. MODUL DE LUCRU
a) Verificarea existenței achiziției în programul anual de achiziții, identificarea necesităților și a fondurilor

necesare și redactarea și aprobarea HG conform legii nr. 263/ 2010 prin care se stabilește numărul de
locuri pentru tratament
Nr.
Documente întocmite Direcția răspunzătoare
Crt.
Hotărâre de Guvern prin care se stabilește numărul de locuri
1 -
pentru tratament
b) Emiterea ordinului comun al CNPP, Ministerul Afacerilor Interne, Ministerul Apărării Naționale și Serviciul
Român de Informații
Nr.
Crt.
Ordin comun (prin care se stabilește tariful maxim pentru biletele CNPP (DEEB), MAI, MApN, SRI
1 de tratament balnear pentru 2 stele și 3 stele și criteriile de
acordare a biletelor conform legislației în vigoare)
c) Alegerea procedurii de atribuire și elaborarea documentelor necesare

Nr.
Crt.
2546/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
1 Notă de fundamentare pentru atribuirea contractelor către TBRCM DEEB
2 Notă privind volumul și valoarea estimată DEEB
Notă justificativă pentru stabilirea numărului de locuri la tratament DEEB
3
pe fiecare lot (stațiune) și valoarea estimată pentru fiecare lot
d) Elaborarea documentatiei de atribuire - elaborarea caietului de sarcini, clauze contractuale, stabilirea

cerintelor minime de calificare referitoare la situatia economica si financiara sau la capacitatea tehnica si/sau
profesionala si elaborarea notei justificative, stabilirea criteriului de atribuire si elaborarea notei justificative cu
privire la acesta, finalizarea fisei de date a achizitiei
Nr.
Crt.
1 Caietului de sarcini DEEB
Elaborare clauze contractuale - Direcţia de specialitate stabileşte DEEB
2 condiţiile tehnice/profesionale şi DEEB stabileşte condiţiile
economico-financiare
Nota justificativă pentru stabilirea cerintelor minime de calificare DEEB
3 referitoare la situatia economica si financiara (DEEB) sau la
capacitatea tehnica si/sau profesionala (Direcţia de specialitate)
4 Nota justificativă pentru stabilirea criteriului de atribuire DEEB
e) Publicarea anunțului de participare în Monitorul Oficial, într-un ziar național și pe web site-ul CNPP
Nr.
Crt.
2 Extras din M. Of./ziar/ wb site cu anuntul publicat DEEB

Nr.
Crt.
1 Decizia / Ordin de numire a comisiei de evaluare DEEB
2547/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Nota justificativa privind cooptarea de experti externi, daca este
2 DEEB
cazul
g) Punerea la dispozitia operatorilor economici a documentației de atribuire pe web site-ul CNPP (DEEB)
h) Perioada de asteptare - primire solicitari clarificari si transmiterea raspunsurilor, elaborare oferte, primire
contestatii, daca este cazul; depunere oferte, completarea declaratiilor privind confidentialitatea si conflictul de
interese
Nr.
Crt.
1 Adresele privind solicitarile de clarificări înregistrate DEEB
2 Adresele privind răspunsurile la solicitările de clarificări DEEB
3 Contestația depusă, cu număr de înregistrare DEEB
Rezoluția motivată a autoritatii contractante la contestatia depusa Serviciul Juridic și Contecios +
4
DEEB
Lista cu ofertantii, numarul de înregistrare al ofertelor, data si ora
5 DEEB
înregistrarii
6 DEEB
i) In cazul aparitiei conflictului de interese, se ia decizia modificarii comisiei de evaluare si se modifica

Nr.
Crt.
j) Desfasurarea sedintei de deschidere - Intocmirea procesului verbal de deschidere a ofertelor

Nr.
Crt.
2548/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
k) Examinare si evaluare oferte - verificare conditii de: eligibilitate, calificare, corespondenta tehnica si financiara;
solicitare de clarificari privind oferta, daca este cazul; aplicare criteriu de atribuire; stabilirea ofertei castigatoare;
elaborare raport si aprobarea acestuia
Nr.
Crt.
l) Transmiterea comunicarii privind rezultatul procedurii de atribuire

Nr.
Crt.
m) Perioada de asteptare - primire contestatii, daca este cazul; punerea la dispoziţia CNSC a dosarului achiziţiei
Nr.
Crt.
1 Contestația depusă, cu număr de înregistrare DEEB
Comisia de evaluare,
2 Rezolutia motivata a autoritatii contractante la contestatia depusa
Serviciul Juridic și Contecios
n) Semnare contract
Nr.
Crt.
CFP, viza Controlor delegat MFP
2 DEEB, Controlorul delegat MFP
Controlorul delegat
o) Transmitere spre publicare a anuntului de atribuire
2549/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Nr.
Crt.
publice;
Direcţia Economică şi Execuţie Bugetară, Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte:
 Primește HG prin care s-a stabilit numărul de locuri pentru tratament;
 Verifică poziția în programul anual al achizițiilor publice;
 Participă la elaborarea ordinului comun;
 Întocmește Nota de fundamentare pentru atribuirea contractelor către TBRCM;
 Întocmește Nota privind volumul și valoarea estimată;
 Întocmește Nota justificativă pentru stabilirea numărului de locuri la tratament pe fiecare lot (stațiune) și
valoarea estimată pentru fiecare lot;
 Întocmește Caietul de sarcini;
si financiara;
 Întocmește Cererea de publicare a anunțului de participare;
 Obține extras din M. Of./ ziar/web site cu anunțul publicat;
2550/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
 Întocmește comunicarile catre ofertanti;
 Întocmește Cererea de publicare a anuntului de atribuire;
Șef Serviciu Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte:

 Semnează toate documentele întocmite de personalul SAPUDC pentru activitatea de achiziție a serviciilor
de tratament balnear pe baza normelor interne.
Secretarul General:
 Avizează toate documentele întocmite de personalul SAPUDC pentru activitatea de achiziție a serviciilor
de tratament balnear pe baza normelor interne și le înaintează spre aprobare OPC.
Ordonator principal de credite:

 Aprobă toate documentele întocmite de personalul SAPUDC pentru activitatea de achiziție a serviciilor de
tratament balnear pe baza normelor interne.

2551/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Responsabil ALOP:
Responsabil CFPP:

9. ANEXE

2552/3534
Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2553/3534
Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
la Procedura privind achiziția de servicii de tratament balnear pe baza normelor interne
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2554/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Start
Achiziție inclusă in planul anual
Alocare fonduri
Redactare HG - stabilire număr locuri

de tratament
Emitere ordin comun CNPP+ MAI+

MApN+ SRI cu stabilire tarife maxime
bilet si criterii de acordare a biletelor
de tratament conform legislației in
vigoare
Stabilirea numar de locuri la tratament Notă justificativă

pe fiecare stațiune/ lot în parte
Stabilirea valoare estimată pentru

fiecare lot in parte

Transmiterea spre publicare a Cererea de publicare a

anunțului de participare anuntului
Decizia de numire a
Numirea comisiei de evaluare comisie de evaluare

Punerea la dispozitia operatorilor externi (daca este cazul)
economici a documentației de
atribuire
2555/3534
Instrumente

PO – 17 – DEEB
Ediția 1


procedură

evaluare (cazul conflict de interese)

Transmitere comunicare privind


procedură

Stop
2556/3534

Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Verificarea includerii achiziției în programul anual de achiziții
1 5 00 5 00 5 00
publice
Veirificarea existenţei prevederilor bugetare şi a creditelor
2 5 00 5 00 5 00
disponibile
3 Întocmirea ordinului comun după caz după caz după caz
Elaborarea notei de fundamentare a atribuirii contractelor
4 30 00 60 00 45 00
către TBRCM
5 Elaborarea notei privind volumul și valoarea estimată 60 00 180 00 120 00
Întocmirea notei justificative pentru stabilirea numărului de
6 locuri la tratement pe fiecare lot și valoarea estimată a 30 00 60 00 45 00
fiecărui lot
7 Întocmirea documentaţiei de atribuire 30 00 3360 00 1695 00
2557/3534

Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
8 180 00 180 00 180 00
9 Întocmirea și publicarea anunțului de participare 180 00 180 00 180 00
11 180 00 180 00 180 00
Evaluarea ofertelor de către comisia de evaluare a ofertelor,
12 stabilirea ofertei câştigătoare și întocmirea raportului privind 2400 00 2400 00 2400 00
procedura de atribuire a achiziţiilor publice
14 10 00 10 00 10 00
16 Publicarea anunțului de atribuire 120 00 120 00 120 00
2558/3534

Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
18 30 00 30 00 30 00
contract
 recepţia
2559/3534

Instrumente
PO – 17 – DEEB
Ediția 1
2560/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND URMĂRIREA DERULĂRII CONTRACTELOR

PENTRU BILETELE DE TRATAMENT
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2561/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli cu privire la urmărirea derulării contractelor pentru furnizarea biletelor de
tratament balnear;
activităţi.
2. DOMENIU
 legalitate;

 Direcţia Economică și Execuţie Bugetarǎ:

 persoanele încadrate în Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte din cadrul Direcţiei
Economice și Execuţie Bugetarǎ.

 Nu este cazul.

2562/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1


publică;
 Manualul de utilizare și administrare al aplicației Orizont;
2563/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
Definiţii:
Acord-cadru = intelegerea scrisa intervenita intre una sau mai multe autoritati contractante si unul sau mai multi
operatori economici, al carei scop este stabilirea elementelor/conditiilor esentiale care vor guverna contractele
de achizitie publica ce urmeaza a fi atribuite intr-o perioada data, in mod special in ceea ce priveste pretul si,
dupa caz, cantitatile avute in vedere;
Contract de achiziţie publică = contractul, asimilat, potrivit legii, actului administrativ, care include şi categoria
contractului sectorial, astfel cum este definit la art. 229 alin. (2), cu titlu oneros, încheiat în scris între una sau
mai multe autorităţi contractante, pe de o parte, şi unul ori mai mulţi operatori economici, pe de altă parte, având
ca obiect execuţia de lucrări, furnizarea de produse sau prestarea de servicii;
Abrevieri:
G = Generare;
Ctr. = Contract;
V = Verificare;
D = Direcţia;
2564/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
OPC = Ordonator Principal de Credite.
5.1. Generalități
Derularea contractului/acordului – cadru
Instrumentele de plată care asigură garanții la contract (unde este cazul) sunt înaintate sub semnătura
directorului DEEB.
Responsabilul de contract are următoarele obligații:

 să urmărească derularea contractului sub toate aspectele;
 să vizeze facturile la plată;
 să facă închiderea contractului.
Finalizarea contractului
Compartimentul responsabil finalizează contractul respectiv:
 întocmeşte documentele de plată;
 efectuează recepţiile prevăzute în contract;
 dacă este cazul, eliberează garanţia de bună execuţie;
 elaborează procesul-verbal de recepţie şi atestare a calităţii.
În baza acestui proces-verbal, personalul SAPUDC întocmeşte, conform cerinţelor legale, documentul
constatator privind îndeplinirea relaţiilor contractuale.

Raportul Anexa 1 la contract – cuprinde valoarea contractului.
Raportul Anexa 2 la contract – cuprinde repartiția numărului de locuri pe serii, pe județe și pe zile de
intrare.
Raportul „Repartiția pe țară” – cuprinde repartiția biletelor la nivelul țării.
2565/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
Nr. crt. Document SAPUDC
1. Raportul Anexa 1 la contract G
2. Raportul Anexa 2 la contract G
3. Raportul „Repartiția pe țară” G

5.3.2.Resurse umane
Direcţiei Economice şi Execuţie Bugetară; pentru buna desfǎşurare a activitǎţii de achiziții publice
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Actualizarea bazei de date cu privire la numărul de asigurați, numărul de serii pentru biletele de tratament,
nomenclatoarele, modificările de legislație și profilul de tratament
SAPUDC actualizează baza de date cu privire la numărul de asigurați, numărul de serii pentru biletele
de tratament, nomenclatoarele, modificările de legislație și profilul de tratament.
2566/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
b) Introducerea datelor în baza de date
SAPUDC introduce în baza de date numărul contractului și date din contract, tariful, seria, categoria de
confort, profilul de tratament pentru fiecare unitate de cazare.
c) Generarea rapoartelor
SAPUDC generează Rapoartele, Anexa 1 la contract cu valoarea, Anexa 2 cu repartiția numărului de
locuri pe serii, pe județe și pe zile de intrare și Raportul „Repartiția pe țară”.
d) Calcularea gratuităților
Excepție: SAPUDC calculează 15% pentru gratuități, iar restul se distribuie, în aplicație, proporțional cu
numărul de asigurați din fiecare județ.
e) Distribuirea biletelor pe țară

SAPUDC rulează programul prin intermediul căruia se face repartiția biletelor pe țară în funcție de
solicitările din fiecare județ și de valorificările din anul anterior.
f) Ajustarea suplimentară prin intervenție manuală

Ulterior, SAPUDC face ajustări manuale pentru furnizorii de bilete de tratament de interes local.
g) Rularea și blocarea automată a 7 % din totalul locurilor pentru ordonatorul de credite și cazurile
excepționale
SAPUDC blochează un procent stabilit prin ordinul Președintelui CNPP care va fi la dispoziția
ordonatorului de credite pentru cazuri excepționale. Reținerea se face odată din numărul total de bilete
și încăodată din gratuități, aplicându-se același procent stabilit.
h) Închiderea de serie
După fiecare serie, SAPUDC face închiderea de serie.
i) Redistribuirea locurilor libere

După sfârșitul fiecărei serii, SAPUDC redistribuie locurile rămase pentru următoarele serii. Redistribuirile
și retragerile pot fi automate sau manuale.
j) Reluarea procesului
SAPUDC reia procesul până la încheierea tuturor seriilor.
2567/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
k) Elaborarea/generarea rapoartelor statistice

SAPUDC elaborează/generează rapoarte statistice anual și ori de câte ori este necesar.
l) Replicarea locurilor
SAPUDC transmite în timp real datele despre situația derulării contractelor pentru biletele de tratament.
m) Încheierea actelor adiționale cu furnizorii

SAPUDC încheie acte adiționale cu furnizorii pentru suplimentarea locurilor.
 asigurarea necesarului de bilete de tratament și gestiunea corespunzătoare a acestora;
Serviciul Achiziţii Publice şi Urmărire Derulare Contracte:

 Actualizează baza de date cu privire la numărul de asigurați, numărul de serii pentru biletele de tratament,
nomenclatoarele, modificările de legislație și profilul de tratament;
 Introduce în baza de date numărul contractului și date din contract, tariful, seria, categoria de confort, profilul
de tratament pentru fiecare unitate de cazare;
 Generează Rapoartele, Anexa 1 la contract cu valoarea, Anexa 2 cu repartiția numărului de locuri pe serii,
pe județe și pe zile de intrare și Raportul „Repartiția pe țară”;
 Calculează 15% pentru gratuități, iar restul se distribuie, în aplicație, proporțional cu numărul de asigurați din
fiecare județ;
 Rulează programul prin intermediul căruia se face repartiția biletelor pe țară în funcție de solicitările din
fiecare județ și de valorificările din anul anterior;
 Ulterior, face ajustări manuale pentru furnizorii de bilete de tratament de interes local;
 Blochează un procent stabilit prin ordinul Președintelui CNPP care va fi la dispoziția ordonatorului de credite
pentru cazuri excepționale;
 După fiecare serie, face închiderea de serie;
 După sfârșitul fiecărei serii, redistribuie locurile rămase pentru următoarele serii. Redistribuirile și retragerile
pot fi automate sau manuale;
 Reia procesul până la încheierea tuturor seriilor;
2568/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
 Elaborează/generează rapoarte statistice;
 Transmite în timp real datele despre situația derulării contractelor pentru biletele de tratament;
 Încheie acte adiționale cu furnizorii pentru suplimentarea locurilor.
9. ANEXE

2569/3534
Instrumente
PO – 18 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2570/3534
Instrumente
PO – 18 – DEEB
Ediția 1
la Procedura privind urmărirea derulării contractelor pentru biletele de tratament
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2571/3534
Instrumente

PO – 18 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Start
Actualizare in SPA: baza de date cu

numarul de asigurați, număr de serii
pentru tratament, nomenclatoare
Introducere elemente din contract in

aplicație: numar contract, numar locuri
pe serii, categoria de confort, profil
tratament etc.
Realizare rapoarte din aplicație: anexa

1 (Valoare contract) și anexa 2 Rapoarte aplicație SPA
(Repartizare serii/ județe/ număr
locuri/ zile), repartizare pe țară
Distribuite prin aplicație proporțional

cu numarul de persoane pe judet,
dupa calcul a 15 % pentru gratuități
Repartizare bilete in țara prin rularea

aplicației
Ajustări suplimentare realizate prin

intervenție manuală
Rulare si blocare automată a 7 % din

total locuri pentru ordonatorul de
credite și cazuri excepționale
Redistribuire/ replicări de locuri

rămase seriilor ulterioare
Inchidere serii
Stop
2572/3534

Instrumente
PO – 18 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Actualizarea bazei de date cu privire la numărul de
asigurați, numărul de serii pentru biletele de tratament,
1. 480 00 960 00 720 00
nomenclatoarele, modificările de legislație și profilul de
tratament
2. Introducerea datelor în baza de date 7200 00 7200 00 7200 00
3. Generarea rapoartelor 60 00 1920 00 990 00
4. Calcularea gratuităților după caz după caz după caz
5. Distribuirea biletelor pe țară după caz după caz după caz
6. Ajustarea suplimentară prin intervenție manuală 480 00 1440 00 960 00
Rularea și blocarea automată a 7 % din totalul locurilor
pentru ordonatorul de credite și cazurile excepționale
8. Închiderea de serie 480 00 480 00 480 00
2573/3534

Instrumente
PO – 18 – DEEB
Ediția 1
9. Redistribuirea locurilor libere după caz după caz după caz
10. Elaborarea/ generarea rapoartelor statistice 1440 00 1440 00 1440 00
2574/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURA PRIVIND DESCHIDEREA ȘI

REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2575/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
a) Stabilirea unui set unitar de reguli pentru deschiderea și repartizarea creditelor bugetare.
2. DOMENIU
Principiile care guvernează activitatea de întocmire a situațiilor financiare anuale:
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 contabilității pe baza de angajamente;
 continuității activității;
 permanenței metodelor;
 prudenței;
 evaluării separate a elementelor de activ și de datorii;
 necompensării;
 comparabilității informațiilor;
 materialității (pragului de semnificație);
 intangibilității;
 prevalenței economicului asupra juridicului (realității asupra aparenței).

 Direcția Economică și Execuție Bugetară.

 persoanele din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.

 Nu este cazul.
2576/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;

decembrie 2008, aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 3769/2008.

 Ordinul nr. 501/2013 – Norme privind deschiderea şi repartizarea/retragerea creditelor bugetare;
2577/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
finanțele publice;
nr. 629/2009;
2578/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Definiții:
An bugetar = anul financiar pentru care se aproba bugetul; anul bugetar este anul calendaristic care începe la
data de 1 ianuarie si se încheie la data de 31 decembrie;
Angajament bugetar = orice act prin care o autoritate competenta, potrivit legii, afectează fonduri publice unei
anumite destinații, in limita creditelor bugetare aprobate;
Angajament legal = faza in procesul execuției bugetare reprezentând orice act juridic din care rezulta sau ar
putea rezulta o obligație pe seama fondurilor publice;
Articol bugetar = subdiviziune a clasificației cheltuielilor bugetare, determinata in funcție de caracterul economic
al operațiunilor in care acestea se concretizează si care desemnează natura unei cheltuieli, indiferent de acțiunea
la care se refera;
Autorizare bugetara = aprobare data ordonatorilor de credite de a angaja si/sau de a efectua plăti, într-o
perioada data, in limita creditelor bugetare aprobate;
Buget = document prin care sunt prevăzute si aprobate in fiecare an veniturile si cheltuielile sau, după caz,
numai cheltuielile, in funcție de sistemul de finanțare a instituțiilor publice;
Buget general consolidat = ansamblul bugetelor, componente ale sistemului bugetar, agregate si consolidate
pentru a forma un întreg;
Cheltuieli bugetare = sumele aprobate in bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2), in limitele si potrivit destinațiilor
stabilite prin bugetele respective;
Clasificație bugetara = gruparea veniturilor si cheltuielilor bugetare într-o ordine obligatorie si după criterii
unitare;
Clasificație economica = gruparea cheltuielilor după natura si efectul lor economic;
Clasificație funcționala = gruparea cheltuielilor după destinația lor pentru a evalua alocarea fondurilor publice
unor activități sau obiective care definesc necesitățile publice;
Contabil = denumire generica pentru persoana si/sau persoanele care lucrează in compartimentul financiar-
contabil, care verifica documentele justificative si întocmesc instrumentele de plata a cheltuielilor efectuate pe
seama fondurilor publice;
Compartimentul financiar-contabil = structura organizatorica din cadrul instituției publice, in care este
organizata execuția bugetara (serviciu, birou, compartiment);
Credite destinate unor acțiuni multianuale = sume alocate unor programe, proiecte, subproiecte, obiective si
altele asemenea, care se desfășoară pe o perioada mai mare de un an si dau loc la credite de angajament si
credite bugetare;
2579/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Credit de angajament = limita maxima a cheltuielilor ce pot fi angajate, in timpul exercițiului bugetar, in limitele
aprobate;
Credit bugetar = suma aprobata prin buget, reprezentând limita maxima pana la care se pot ordonanța si efectua
plăti in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in cursul exercițiului bugetar si/sau din exerciții
anterioare pentru acțiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanța si efectua plăti din buget pentru celelalte
acțiuni;
Cofinanțare = finanțarea unui program, proiect, subproiect, obiectiv si altele asemenea, parțial prin credite
bugetare, parțial prin finanțarea provenita din surse externe;
Consolidare = operațiunea de eliminare a transferurilor de sume dintre doua bugete componente ale bugetului
general consolidat, in vederea evitării dublei evidențieri a acestora;
Contribuție = prelevare obligatorie a unei parți din veniturile persoanelor fizice si juridice, cu sau fără posibilitatea
obținerii unei contraprestații;
Deficit bugetar = parte a cheltuielilor bugetare ce depășește veniturile bugetare într-un an bugetar;
Deschidere de credite bugetare = aprobare comunicata ordonatorului principal de credite de către MFP prin
trezoreria statului, in limita căreia se pot efectua repartizări de credite bugetare si plăti;
Donație = fonduri bănești sau bunuri materiale primite de o instituție publica de la o persoana juridica sau fizica
cu titlu nerambursabil si fără contraprestație;
Excedent bugetar = parte a veniturilor bugetare ce depășește cheltuielile bugetare într-un an bugetar;
Execuție bugetara = activitatea de încasare a veniturilor bugetare si de efectuare a plații cheltuielilor aprobate
prin buget;
Execuția de casa a bugetului = complex de operațiuni care se refera la încasarea veniturilor si plata cheltuielilor
bugetare;
Exercițiu bugetar = perioada egala cu anul bugetar pentru care se elaborează, se aproba, se executa si se
raportează bugetul;
Fonduri publice = sume alocate din bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2);
Fonduri speciale = venituri publice constituite prin legi speciale prin care se stabilesc si destinațiile acestora;
Impozit = prelevare obligatorie, fără contraprestație si nerambursabila, efectuata de către administrația publica
pentru satisfacerea necesitaților de interes general;
Instituții publice = denumire generica ce include parlamentul, administrația prezidențiala, ministerele, celelalte
organe de specialitate ale administrației publice, alte autorități publice, instituțiile publice autonome, precum si
instituțiile din subordinea acestora, indiferent de modul de finanțare a acestora;
Lege bugetara anuala = lege care prevede si autorizează pentru fiecare an bugetar veniturile si cheltuielile
bugetare, precum si reglementari specifice exercițiului bugetar;
Lege de rectificare = lege care modifica in cursul exercițiului bugetar legea bugetara anuala;
2580/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Lichidarea cheltuielilor = faza in procesul execuției bugetare in care se verifica existenta angajamentelor, se
determina sau se verifica realitatea sumei datorate, se verifica condițiile de exigibilitate ale angajamentului, pe
baza documentelor justificative care sa ateste operațiunile respective;
Ordonanțarea cheltuielilor = faza in procesul execuției bugetare in care se confirma ca livrările de bunuri si de
servicii au fost efectuate sau alte creanțe au fost verificate si ca plata poate fi realizata;
Plata cheltuielilor = faza in procesul execuției bugetare reprezentând actul final prin care instituția publica achita
obligațiile sale fata de terți;
Proces bugetar = etape consecutive de elaborare, aprobare, executare, control si raportare ale bugetului, care
se încheie cu aprobarea contului general de execuție a acestuia;
Program = o acțiune sau un ansamblu coerent de acțiuni ce se refera la același ordonator principal de credite,
proiectate pentru a realiza un obiectiv sau un set de obiective definite si pentru care sunt stabiliți indicatori de
program care sa evalueze rezultatele ce vor fi obținute, in limitele de finanțare aprobate;
Sistem bugetar = sistem unitar de bugete care cuprinde bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2) si bugetele locale;
Șeful compartimentului financiar-contabil = persoana care ocupa funcția de conducere a compartimentului
financiar-contabil si care răspunde de activitatea de încasare a veniturilor si de plata a cheltuielilor sau, după
caz, una dintre persoanele care îndeplinește aceste atribuții in cadrul unei instituții publice care nu are in structura
sa un compartiment financiar-contabil sau persoana care îndeplinește aceste atribuții pe baza de contract, in
condițiile legii;
Taxa = suma plătita de o persoana fizica sau juridica, de regula, pentru serviciile prestate acesteia de către un
agent economic, o instituție publica sau un serviciu public;
Vărsământ = modalitate de stingere a obligației legale, prin virarea unei sume de bani, efectuata de un agent
economic sau de o instituție publica ori financiara;
Venituri bugetare = resursele bănești care se cuvin bugetelor prevăzute la art. 1 alin. (2), in baza unor prevederi
legale, formate din impozite, taxe, contribuții si alte vărsăminte;
Virare de credite bugetare = operațiune prin care se diminuează creditul bugetar de la o subdiviziune a
clasificației bugetare care prezinta disponibilități si se majorează corespunzător o alta subdiviziune la care
fondurile sunt insuficiente, cu respectarea dispozițiilor legale de efectuare a operațiunilor respective.
Abrevieri:
CJP = Case Județene de Pensii;
P = Primire;
V = Verificare;
2581/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
C = Centralizare;
Cor = Corelare;
OB = Obținere viză;
Î = Întocmire;
S = Semnare;
Av = Avizare;
A = Aprobare;
U = Urmărire;
T = Transmitere;
D = Datare;
O = Operare;
P DEEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.
5.1. Generalități
 asigurarea întocmirii documentației pentru deschiderea de credite bugetare;
 asigurarea întocmirii documentației pentru repartizarea de credite bugetare;

Cerere pentru deschiderea de credite bugetare – conform Anexa 5 - Cerere pentru deschiderea de
credite bugetare;
Cerere solicitare credit – conform Anexa 11 - Model cerere credite BASS, Anexa 12 - Model cerere
credite FAMBP sau Anexa 13 - Model cerere credite Bugetul de stat;
Borderou centralizator al dispozițiilor bugetare – conform Anexa 6 - Borderou centralizator al

dispozițiilor bugetare de repartizare;
Notă justificativă / Notă de înaintare / CEC – conform Anexa 10 - Notă justificativă deschideri;
2582/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Dispoziții bugetare – conform Anexa 7 - Dispoziție bugetară privind repartizarea creditelor bugetare;
Extrase de cont – reprezinta detalierea operatiunilor derulate pe contul curent intr-o anumita perioada.
De asemenea, extrasul de cont furnizeaza detalii referitoare la:
 Suma disponibila in cont la inceputul lunii, denumita sold initial;
 Sumele utilizate din cont in cursul lunii, evidentiate in coloana Debit;
 Suma incasate in cont in cursul lunii, evidentiate in coloana Credit;
 Suma disponibila in cont la sfarsitul lunii, denumita sold final.
Evidență deschideri pe județ – conform Anexa 8 - Evidență deschideri pe județ;
Balanţa de verificare – conform Anexa 9 – Balanță de verificare
Nr. Crt. Document DEEB D DEEB SG OPC
Cerere pentru deschiderea de

1. Î/T
credite bugetare
P/V/C/
2. Cerere solicitare credit
Cor
Borderou centralizator al
3. Î / T / OB S Av A
dispozițiilor bugetare
Notă justificativă / Notă de
4. Î / T / OB S Av A
înaintare / CEC
5. Dispoziții bugetare Î / T / OB S Av A
6. Extrase de cont U
7. Evidență deschideri pe județ Î/O
8. Balanţa de verificare Î/O S Av A
2583/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
 birou de lucru;
5.3.2.Resurse umane
6. MODUL DE LUCRU
Etape
DESCHIDEREA ȘI REPARTIZAREA DE CREDITE BUGETARE LA BASS (Bugetul asigurărilor sociale de

sănătate) ȘI FAMBP (Fondul pentru accidente de muncă şi boli profesional)
a) Verificarea tuturor informațiilor din solicitările de credite (semnături, viza de CFPP și a compartimentului
juridic);
b) Centralizarea cererilor de credite primite de la Casele Județene de Pensii;
c) Corelarea datelor din cererile de credite ale Caselor Județene de Pensii cu datele primite prin e-mail de la
OCPP;
d) Corelarea cu soldurile existente în extrasele de cont primite de la Casele Județene de Pensii și diminuarea
sumelor solicitate cu valoarea soldurilor existente;
e) Stabilirea sumelor care urmează a fi repartizate pe fiecare alineat și pentru fiecare Casă Județeană de Pensii;
f) Întocmirea actelor necesare unei deschideri de credite cumulate (CEC, notă justificativă, notă de înaintare,
dispoziție centralizatoare);
g) Obținerea vizei de control financiar preventiv propriu;
h) Obținerea semnăturilor de la directorul economic;
i) Obținerea semnăturilor de la Secretarul General;
2584/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
j) Obținerea vizei CFPD de la controlorul delegat al MFP;
k) Obținerea semnăturilor de la ordonatorul principal de credite;
l) Transmiterea documentelor către Direcția de specialitate din MFP;
m) Întocmirea borderoului centralizator și a dispozițiilor bugetare de repartizare a creditelor bugetare pentru
toate Casele Județene de Pensii;
n) Obținerea tuturor semnăturilor necesare (viza CFPP, CFPD, semnături de la directorul economic, secretarul
general și ordonatorul de credite);
o) Menținerea legăturilor cu MFP;
p) Urmărirea extraselor de cont pentru verificarea disponibilității creditelor bugetare;
q) Datarea și transmiterea dispozițiilor bugetare de repartizare pentru toate Casele Județene de Pensii prin
Trezoreria Municipiului București;
r) Transmiterea prin poștă către Casele Județene de Pensii a unui exemplar din dispoziția bugetară de
repartizare a creditelor;
s) Evidența creditelor repartizate lunar și întocmirea balanțelor de verificare pe fiecare titlu și alineat.
t) Introducerea datelor în programul de contabilitate SINTEC.
Toți acești pași se fac lunar pentru fiecare deschidere de credite: 2 tranșe pentru pensii, decese și taxe, o
deschidere pentru salarii, o deschidere pentru cheltuieli materiale și cheltuieli de capital, o deschidere pentru
dobândă și 1-2 deschideri pentru fondurile UE nerambursabile.
Pentru cazurile de urgență se reiau toate procedurile de mai sus în limita timpului rămas disponibil din luna
respectivă, cu încadrarea în bugetul aprobat și limitele de timp impuse de Ordinul nr. 501/2013 pentru
aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea și repartizarea/retragerea creditelor bugetare.
REPARTIZAREA DE CREDITE BUGETARE PENTRU BUGETUL DE STAT
a) Întocmirea cererii de credite bugetare pentru luna următoare pe baza indicatorilor specifici și a datelor primite
de la OCPP;
b) Verificarea tuturor informațiilor din solicitările de credite (semnături, viza de CFPP și a compartimentului
juridic);
c) Centralizarea cererilor de credite primate de la Casele Județene de Pensii;
d) Corelarea datelor din cererilor de credite ale Caselor Județene de Pensii cu datele primate prin e-mail de la
OCPP - direcția de specialitate;
2585/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
e) Corelarea cu soldurile existente în extrasele de cont primite de la Casele Județene de Pensii și diminuarea
f) Stabilirea sumelor care urmează a fi repartizate pe fiecare alineat și pentru fiecare Casă Județeană de Pensii;
g) Întocmirea borderoului centralizator și a dispozițiilor bugetare de repartizare a creditelor bugetare pentru
h) Obținerea tuturor semnăturilor necesare (viza CFPP, CFPD, semnături de la directorul economic, secretarul
i) Menținerea legăturilor cu MFP;
j) Urmărirea extraselor de cont pentru verificarea disponibilității creditelor bugetare;
k) Datarea și transmiterea dispozițiilor bugetare de repartizare pentru toate Casele Județene de Pensii prin
l) Transmiterea prin poștă către Casele Județene de Pensii a unui exemplar din dispoziția bugetară de
m) Evidența creditelor repartizate lunar și întocmirea balanțelor de verificare pe fiecare titlu și alineat.
Pentru cazurile de urgență se reiau toate procedurile de mai sus în limita timpului rămas disponibil din luna
respectivă, cu încadrarea în bugetul aprobat și limitele de timp impuse de Ordinul nr. 501/2013 pentru
aprobarea Normelor metodologice privind deschiderea și repartizarea/retragerea creditelor bugetare.
 cunoaşterea situaţiei instituţiei din punct de vedere al activelor, stocurilor, creanţelor şi datoriilor, capitalurilor
proprii precum şi a rezultatelor financiare la sfârşitul unui trimestru;
 obţinerea unei imagini reale a activelor, datoriilor, poziţiei financiare (active nete/patrimoniu net/capital
propriu) precum şi a performanţelor financiare şi a rezultatului patrimonial.
Personalul Direcției Economice și Execuție bugetară răspunde de:

 Întocmirea cererii de credite bugetare pentru luna următoare pe baza indicatorilor specifici și a datelor primite
de la OCPP;
 Verificarea tuturor informațiilor din solicitările de credite (semnături, viza de CFPP și a compartimentului
juridic);
 Centralizarea cererilor de credite primate de la Casele Județene de Pensii;
2586/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
 Corelarea datelor din cererilor de credite ale Caselor Județene de Pensii cu datele primate prin e-mail de la
OCPP - direcția de specialitate;
 Corelarea cu soldurile existente în extrasele de cont primite de la Casele Județene de Pensii și diminuarea
 Stabilirea sumelor care urmează a fi repartizate pe fiecare alineat și pentru fiecare Casă Județeană de Pensii;
 Întocmirea borderoului centralizator și a dispozițiilor bugetare de repartizare a creditelor bugetare pentru
 Obținerea tuturor semnăturilor necesare (viza CFPP, CFPD, semnături de la directorul economic, secretarul
 Menținerea legăturilor cu MFP;
 Urmărirea extraselor de cont pentru verificarea disponibilității creditelor bugetare;
 Datarea și transmiterea dispozițiilor bugetare de repartizare pentru toate Casele Județene de Pensii prin
 Transmiterea prin poștă către Casele Județene de Pensii a unui exemplar din dispoziția bugetară de
 Evidența creditelor repartizate lunar și întocmirea balanțelor de verificare pe fiecare titlu și alineat.
Directorul Direcției Economice și Execuție bugetară:

 Semnează documentele pentru deschiderea și repartizarea de credite bugetare pentru BASS, FAMBP și
Bugetul de stat.
Secretarul General:
 Avizează documentele pentru deschiderea și repartizarea de credite bugetare pentru BASS, FAMBP și
Bugetul de stat.
Ordonatorul principal de credite:

 Aprobă documentele pentru deschiderea și repartizarea de credite bugetare pentru BASS, FAMBP și Bugetul
de stat.
2587/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
9. ANEXE

e) Anexa 5 - Cerere pentru deschiderea de credite bugetare
f) Anexa 6 - Borderou centralizator al dispozițiilor bugetare de repartizare
g) Anexa 7 - Dispoziție bugetară privind repartizarea creditelor bugetare
h) Anexa 8 - Evidență deschideri pe județ
i) Anexa 9 – Balanță de verificare
j) Anexa 10 - Notă justificativă deschideri
k) Anexa 11 - Model cerere credite BASS
l) Anexa 12 - Model cerere credite FAMBP
m) Anexa 13 - Model cerere credite Bugetul de stat
2588/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2589/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
la Procedura privind deschiderea și repartizarea creditelor bugetare
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2590/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Deschidere și repartizare credite bugetare la BAS si FAMBP
Start
Cerere solicitare
credit Primire cerere de solicitare credit
Cere completări
NU
Cerere cu
informații
DA
Verificarea tuturor informațiilor din

solicitarile de credite ( semnături, viza
de CFPP si a compartimentului juridic )
Centralizarea cererilor de credite

primite de la CJP-uri
Corelarea datelor (cereri de credit și

solduri) si diminuarea sumelor
solicitate cu soldurile existente
Stabilirea sumelor care urmeaza a fi

repartizate fiecarui CJP
CEC, notă justificativă, notă

Intocmirea actelor necesare unei de inaintare, dispozitie
deschideri de credite cumulate centralizatoare
Obținerea vizei de control financiar

preventiv propriu
2591/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Obținerea semnaturilor de la directorul

economic, Secretarul General
Obținerea vizei CFPD de la controlorul

delegat al MFP
Obținerea semnăturilor de la
ordonatorul principal de credite
Transmiterea documentelor catre

direcția de specialitate din MFP
Intocmirea borderoului centralizator și a Borderou centralizator

dispozitiilor bugetare de repartizare a
creditelor bugetare pentru toate CJP-
urile
Dispoziții bugetare
Obținerea de vize și semnături

necesare
Urmărirea extraselor de cont pentru

Extrase de cont verificarea disponibilitătii creditelor
bugetare
Datarea și transmiterea dispozitiilor

bugetare de repartizare pentru toate
CJP-urile prin Trezorerie
2592/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Transmiterea prin poșta catre CJP-uri

a unui exemplar din dispoziția
bugetară
Evidența creditelor repartizate lunar si

intocmirea balanțelor de verificare pe Balanțe de verificare
fiecare titlu si alineat
Introducerea datelor in programul de

contabilitate SINTEC
Stop
2593/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Repartizarea de credite bugetare pentru bugetul de stat
Start
Intocmirea cererii de credite bugetare Cerere de credite

pentru luna urmatoare bugetare
Verificarea tuturor informațiilor din

solicitările de credite ( semnături, viza
de CFPP și a compartimentului juridic )
Centralizarea cererilor de credite

primite de la CJP-uri
Corelarea datelor (cereri de credit și

solduri) și diminuarea sumelor
solicitate cu soldurile existente
Stabilirea sumelor care urmeaza a fi

repartizate fiecarui CJP
Întocmirea borderoului centralizator și a Borderou centralizator

dispozițiilor bugetare de repartizare a
creditelor bugetare pentru toate CJP-
urile
Dispoziții bugetare
Obținerea de vize si semnături

necesare
Urmărirea extraselor de cont pentru

Extrase de cont verificarea disponibilității creditelor
bugetare
2594/3534
Instrumente

PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Datarea și transmiterea dispozițiilor

bugetare de repartizare pentru toate
CJP-urile prin Trezorerie
Transmiterea prin posta către CJP-uri

a unui exemplar din dispoziția
bugetară
Evidența creditelor repartizate lunar si

întocmirea balanțelor de verificare pe Balanțe de verificare
fiecare titlu și alineat
Stop
2595/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Crt. (zile) (zile) (zile)
Deschiderea și repartizarea de credite bugetare la bass
1. (Bugetul asigurărilor sociale de sănătate) și FAMBP 3 zile 3 zile 3 zile
(Fondul pentru accidente de muncă şi boli profesional)
2. Repartizarea de credite bugetare pentru bugetul de stat 3 zile 3 zile 3 zile
2596/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 5 - Cerere pentru deschiderea de credite bugetare
CERERE PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE
CERERE PENTRU DESCHIDEREA DE CREDITE BUGETARE Suma (lei) M.F.P. Direcţia .....................................................
Nr. 6 Data 21.01.2014 Avizăm deschiderea creditelor bugetare
Cu drept de utilizare din FEBRUARIE 2014 în sumă de.............................................lei
Solicităm deschiderea creditelor bugetare în sumă de: 0 DIRECTOR
Ordonator principal de credite MINISTERUL MUNCII FAMILIEI Data..................................

PROTECTIEI SOCIALE SI
PERSOANELOR VARSTNICE
Cod de identificare fiscală 4266669 M.F.P. Direcţia ..................................................
Cont credite bugetare deschise nr. 03 Sursa Aprobăm deschiderea creditelor bugetare
A în sumă de …………………………….lei
deschis la Trezoreria CENTRALA
Secţiunea I…....I *) DIRECTOR
Capitol 68 0
Subcapitol **)
Paragraf **) L.S.
2597/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Titlul 10 0
Articol **) Data..................................
Alineat **)
Subcapitol **) Denumire institutie publica ierarhic superioara ***)
Paragraf **) ………………………………………………….
Titlul 20 0 Avizam deschiderea creditelor bugetare in suma de
Articol **) ………………….lei
Alineat **) Ordonator de credite
Subcapitol **)
Paragraf **) L.S
Titlul 57 0 Data..................................
Articol **)
Alineat **)
Subcapitol **) Trezoreria………………………………………….****)
Paragraf **) Avizam deschiderea creditelor bugetare
Titlul 71 0 In suma de………………………………….lei
Articol **) Conducator unitate a trezoreriei statului
Alineat **) L.S.
Data…………
2598/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
ORDONATOR DE CREDITE Vizat pt. CFPP /Vizat pt. CFPD
PRINCIPAL
L.S. Cod de bare

*)se completeaza "SF" sau "SD" pentru institutiile publice ale administratiei publice locale COD: 14.20.07/T.S.
**)se completeaza pentru MFP -Actiuni generale
***)se completeaza de ordonatorul de credite iererhic superior al institutiilor publice care au obligatia deschiderii de credite bugetare proprii
****)se completeaza de unitatile teritoriale ale Trezoreriei Statului pentru cererile pentru deschiderea de credite bugetare prezentare acestora
*****)se completeaza cu denumirea institutiei publice al carei conducator are calitatea de ordonator de credite principal, secundar sau tertiar, dupa caz.
2599/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 6 - Borderou centralizator al dispozițiilor bugetare de repartizare
BORDEROU CENTRALIZATOR AL DISPOZIȚIILOR BUGETARE DE REPARTIZARE
CASA NATIONALA DE PENSII PUBLICE

Cod de identificare fiscala 13574005
Borderou centralizator al dispozitiilor bugetare de repartizare nr…14... din data de……...…

-lei-
Denumirea Din care, detaliat pe titluri de cheltuieli:

Total
Nr beneficiarului
D.B 10 20 57 71 30 56
2 CJP ALBA 0
3 CJP ARAD 0
4 CJP ARGES 0
5 CJP BACAU 0
6 CJP BIHOR 0
7 CJP BISTRITA 0
8 CJP BOTOSANI 0
9 CJP BRASOV 0
10 CJP BRAILA 0
2600/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
11 CJP BUZAU 0
12 CJP CALARASI 0
CJP CARAS
13 SEVERIN 0
14 CJP CLUJ 0
15 CJP CONSTANTA 0
16 CJP COVASNA 0
17 CJP DIMBOVITA 0
18 CJP DOLJ 0
19 CJP GALATI 0
20 CJP GIURGIU 0
21 CJP GORJ 0
22 CJP HARGHITA 0
23 CJP HUNEDOARA 0
24 CJP IALOMITA 0
25 CJP IASI 0
26 CJP MARAMURES 0
27 CJP MEHEDINTI 0
28 CJP MURES 0
29 CJP NEAMT 0
30 CJP OLT 0
31 CJP PRAHOVA 0
32 CJP SATU MARE 0
2601/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
33 CJP SALAJ 0
34 CJP SIBIU 0
35 CJP SUCEAVA 0
36 CJP TELEORMAN 0
37 CJP TIMIS 0
38 CJP TULCEA 0
39 CJP VASLUI 0
40 CJP VILCEA 0
41 CJP VRANCEA 0
42 CJP ILFOV 0
43 MUN BUC 0
INST DE
44 EXPERTIZA 0
45 CNPP 0
Total 0 0 0 0 0 0 0
SECRETAR
ORDONATOR PRINCIPAL DE CREDITE GENERAL DIRECTOR INTOCMIT
2602/3534
Instrumente
PO
– 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 7 - Dispoziție bugetară privind repartizarea creditelor bugetare
DISPOZIȚIE BUGETARĂ PRIVIND REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE
Nr Cont credite
bugetare Capitol Sectiune Suma (lei)
Data deschise
03 A 68 0
Subcapitol Paragraf Titlu 10 Articol Alineat

Trezoreria platitorului (data
PLATITOR CASA NATIONALA DE PENSII PUBLICE inregistrarii, stampila,
semnatura)
Cod de identificare fiscala 13574005
Trezorerie platitor
D.T.C.P. MUN BUCURESTI
Trezoreria beneficiarului (data

BENEFICIAR CASA JUDETEANA DE PENSII…… inregistrarii, stampila,
semnatura)
Cod de identificare fiscala
Trezorerie beneficiar Trezoreria Operativa ….
Cu drept de utilizare din luna FEBRUARIE an 2014

Ordonator de credite Director Viza Viza
CFPP CFPD
LS
2603/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 8 - Evidență deschideri pe județ
EVIDENȚĂ DESCHIDERI PE JUDEȚ
68.03.20- 68.03.09 - 68.03.10 - 68.03.20- 68.03.71-

EXPLICATII 68.03 TAXE 68.03.03 - PAS DECESE CH. PERS CH.MAT INV. TOTAL GENERAL
0 1 2 3 4 5 6 7 8
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
IAN 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
FEBR 0 0 0 0 0 0 0 0
2604/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
MARTIE 0 0 0 0 0 0 0 0
TR.1 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
APR 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
MAI 0 0 0 0 0 0 0 0
2605/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
IUNIE 0 0 0 0 0 0 0 0
TR.II 0 0 0 0 0 0 0 0
SEM.1 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
IULIE 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2606/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
AUGUST 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
SEPT 0 0 0 0 0 0 0 0
TR.III 0 0 0 0 0 0 0 0
3 TRIM 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
OCT 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
2607/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
0 0
0 0
NOV 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
DEC 0 0 0 0 0 0 0 0
TR.IV 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL AN 0 0 0 0 0 0 0 0
2608/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 9 – Balanță de verificare
BALANȚĂ DE VERIFICARE
68.03.10- 68.03.56
68.03.03 68.03.09- 68.03.04- CH. 68.03.20 68.03.20- 68.03.71- 68.03.30- fd externe
JUDETE 68.03 PAS DECESE BILETE PERSONAL MAT TAXE INV. DOB.MF. nerambursabile TOTAL GEN
ALBA 0 0 0
ARAD 0 0 0
ARGES 0 0 0
BACAU 0 0 0
BIHOR 0 0 0
BISTRITA 0 0 0
BOTOSANI 0 0 0
BRASOV 0 0 0
BRAILA 0 0 0
BUZAU 0 0 0
CALARASI 0 0 0
CARAS SEVERIN 0 0 0
CLUJ 0 0 0
CONSTANTA 0 0 0
COVASNA 0 0 0
DIMBOVITA 0 0 0
DOLJ 0 0 0
GALATI 0 0 0
2609/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
GIURGIU 0 0 0
GORJ 0 0 0
HARGHITA 0 0 0
HUNEDOARA 0 0 0
IALOMITA 0 0 0
IASI 0 0 0
MARAMURES 0 0 0
MEHEDINTI 0 0 0
MURES 0 0 0
NEAMT 0 0 0
OLT 0 0 0
PRAHOVA 0 0 0
SATU MARE 0 0 0
SALAJ 0 0 0
SIBIU 0 0 0
SUCEAVA 0 0 0
TELEORMAN 0 0 0
TIMIS 0 0 0
TULCEA 0 0 0
VASLUI 0 0 0
VILCEA 0 0 0
VRANCEA 0 0 0
JUD.ILFOV 0 0 0
MUN BUC 0 0 0
CNPP 0 0 0 0 0
INEMRCM 0 0 0
2610/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
buget trim I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
diferență nerepartizata 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2611/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 10 - Notă justificativă deschideri
NOTĂ JUSTIFICATIVĂ DESCHIDERI
CNPP
DIRECTIA ECONOMICA SI EXECUTIE BUGETARA
NOTA JUSTIFICATIVA
pentru deschiderea creditelor bugetare
pe anul …. trim ... luna ….
lei
Valoarea
Nr crt Denumirea indicatorului indicatorului
Creditele bugetare aprobate cumulat de la inceputul
anului pana la finele trimestrului pentru care se solicita
1 deschiderea de credite- lei 0
* cu detaliere pe titluri de cheltuieli
10 Cheltuieli de personal 0
Salarii de baza 0
Sporuri pt conditii de munca 0
Alte sporuri 0
Indemnizatii platite unor persoane din afara unitatii 0
Indemnizatii de delegare 0
Alte drepturi salariale in bani 0
Locuinta de serviciu 0
Contributii de asigurari sociale de stat 0
Contributii de asigurari de somaj 0
Contributii de asigurari sociale de sanatate 0
Contributii de asigurari pt acc de munca si boli profesionale 0
Contributii pentru concedii si indemnizatii 0
20 Bunuri si servicii, din care: 0
Prestari servicii pentru transmiterea drepturilor 0
Cheltuieli materiale pentru administrarea fondului 0
Furnituri de birou 0
Materiale pentru curatenie 0
Incalzit ,iluminat si forta motrica 0
Apa, canal si salubritate 0
Carburanti si lubrifianti 0
Piese de schimb 0
Transport 0
Posta , telecomunicatii, radio, tv, internet 0
Materiale si prestari servicii cu caracter functional 0
Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare 0
Reparatii curente 0
2612/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Hrana 0
Medicamente si materiale sanitare 0
Bunuri de natura obiectelor de inventar 0
Deplasari, detasari, transferari 0
Carti si publicatii 0
Consultanta si expertiza 0
Pregatire profesionala 0
Protectia muncii 0
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare 0
Protocol 0
Prime de asigurare non viata 0
Chirii 0
Executarea silita a creantelor bugetare 0
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii 0
30 Dobanzi 0
56 Proiecte cu finantare nerambursabila 0
57 Asistenta sociala, din care: 0
Pensii si ajutoare pentru batranete 0
Asistenta acordata persoanelor in varsta 0
Ajutoare pentru urmasi 0
70 Cheltuieli de capital 0
Constructii 0
Masini, echipamente si mijloace de transport 0
Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale 0
Alte active fixe 0
Reparatii capitale aferente activelor fixe 0
81 Rambursari de credite 0
85 Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent 0
2 Credite deschise cumulat de la inceputul anului- lei 0

* cu detaliere pe titluri de cheltuieli
Salarii de baza 0
Alte sporuri 0
2613/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
Constructii 0
Alte active fixe 0
Plati de casa preliminate la finele lunii precedente celei
3 pentru care se solicita deschiderea de credite - lei 0
Salarii de baza 0
2614/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Alte sporuri 0
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
2615/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Constructii 0
Alte active fixe 0
Plati medii lunare pana la finele lunii precedente celei
pentru care se solicita deschiderea de credite - lei
4 (rd.3/nr.luni) 0
Salarii de baza 0
Alte sporuri 0
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
2616/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
Constructii 0
Alte active fixe 0
Disponibilitati existente in cont la finele lunii precedente

5 celei in care se solicita deschiderea de credite (rd 2- rd 3) 0
Salarii de baza 0
Alte sporuri 0
2617/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
Constructii 0
Alte active fixe 0
6 Credite bugetare solicitate a fi deschise 0
Salarii de baza 0
Alte sporuri 0
2618/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
Constructii 0
Alte active fixe 0
2619/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Plati preliminate pentru perioada pentru care se solicita
7 deschiderea de credite ( rd 5+rd 6) 0
Salarii de baza 0
Alte sporuri 0
Piese de schimb 0
Transport 0
Reparatii curente 0
Hrana 0
Protectia muncii 0
Protocol 0
Chirii 0
30 Dobanzi 0
2620/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Constructii 0
Alte active fixe 0
8 Crestere/descrestere plati ( rd 7/rd 4) - % 0
10 Cheltuieli de personal 0%
Salarii de baza 0%
Sporuri pt conditii de munca 0%
Alte sporuri 0%
Indemnizatii platite unor persoane din afara unitatii 0%
Indemnizatii de delegare 0%
Alte drepturi salariale in bani 0%
Locuinta de serviciu 0%
Contributii de asigurari sociale de stat 0%
Contributii de asigurari de somaj 0%
Contributii de asigurari sociale de sanatate 0%
Contributii de asigurari pt acc de munca si boli profesionale 0%
Contributii pentru concedii si indemnizatii 0%
20 Bunuri si servicii, din care: 0%
Prestari servicii pentru transmiterea drepturilor 0%
Cheltuieli materiale pentru administrarea fondului 0%
Furnituri de birou 0%
Materiale pentru curatenie 0%
Incalzit ,iluminat si forta motrica 0%
Apa, canal si salubritate 0%
Carburanti si lubrifianti 0%
Piese de schimb 0%
Transport 0%
Posta , telecomunicatii, radio, tv, internet 0%
Materiale si prestari servicii cu caracter functional 0%
Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare 0%
Reparatii curente 0%
Hrana 0%
Medicamente si materiale sanitare 0%
Bunuri de natura obiectelor de inventar 0%
Deplasari, detasari, transferari 0%
Carti si publicatii 0%
2621/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Consultanta si expertiza 0%
Pregatire profesionala 0%
Protectia muncii 0%
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare 0%
Protocol 0%
Prime de asigurare non viata 0%
Chirii 0%
Executarea silita a creantelor bugetare 0%
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii 0%
30 Dobanzi 0%
56 Proiecte cu finantare nerambursabila 0%
57 Asistenta sociala, din care: 0%
Pensii si ajutoare pentru batranete 0%
Asistenta acordata persoanelor in varsta 0%
Ajutoare pentru urmasi 0%
70 Cheltuieli de capital 0%
Constructii 0%
Masini, echipamente si mijloace de transport 0%
Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale 0%
Alte active fixe 0%
Reparatii capitale aferente activelor fixe 0%
81 Rambursari de credite 0%
85 Plati efectuate in anii precedenti si recuperate in anul curent 0%
ORDONATOR PRINCIPAL DE CREDITE
SECRETAR
GENERAL
DIRECTOR Viza control preventiv
Intocmit
2622/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 11 - Model cerere credite BASS
CASA JUDETEANA DE PENSII
Catre,
Va rugam sa aprobati deschiderea de credite bugetare la bugetul de asigurari

sociale
Nr crt DENUMIRE INDICATORI Subcapitol Suma (lei)

1 Titlul 68.03.10 Cheltuieli de personal 0
Cheltuieli cu salariile
10
Contributii
Hotarari judecatoresti
2 Titlul 68.03.20 Bunuri si servicii 0
Prestari servicii pentru transmiterea drepturilor
Furnituri de birou
Materiale pentru curatenie
Incalzit ,iluminat si forta motrica
Apa, canal si salubritate
Carburanti si lubrifianti
Piese de schimb
Transport
20
Posta , telecomunicatii, radio, tv, internet
Materiale si prestari servicii cu caracter functional
Alte bunuri si servicii pentru intretinere si
functionare
Reparatii curente
Hrana
Medicamente si materiale sanitare
Bunuri de natura obiectelor de inventar
Deplasari, detasari, transferari
Carti si publicatii
2623/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Consultanta si expertiza
Pregatire profesionala
Protectia muncii
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare
Protocol
Prime de asigurare non viata
Chirii
Executarea silita a creantelor bugetare
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii
3 Titlul 68.03.57 Asistenta sociala 0
Pensii 57
Ajutoare pentru urmasi
4 Titlul 68.03.71 Cheltuieli de capital 71
Total 0
Director Executiv
Director Executiv Adj Sef serviciu
Intocmit
Viza compartiment Viza C.F.P

juridic
2624/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 12 - Model cerere credite FAMBP
Catre,
Va rugam sa aprobati deschiderea de credite bugetare la accidente de munca si boli profesionale

1 Titlul 69.03.10 Cheltuieli de personal 0
Cheltuieli cu salariile
10
Contributii
Hotarari judecatoresti
Furnituri de birou
Materiale pentru curatenie
Incalzit ,iluminat si forta motrica
Apa, canal si salubritate
Carburanti si lubrifianti
Piese de schimb
Transport 20
Posta , telecomunicatii, radio, tv, internet
Materiale si prestari servicii cu caracter functional
Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare
Reparatii curente
Hrana
Medicamente si materiale sanitare
Bunuri de natura obiectelor de inventar
Deplasari, detasari, transferari
2625/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Carti si publicatii
Consultanta si expertiza
Pregatire profesionala
Protectia muncii
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare
Protocol
Prime de asigurare non viata
Chirii
Executarea silita a creantelor bugetare
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii
Titlul 69.03.57 Asistenta sociala 0
Pensii
Ajutoare pentru urmasi
ITM
3 57
Compensatii
Prestatii
Cost curs
Indemnizatii pe durata cursurilor
Titlul 69.03.54 Transferuri intre untati ale administratiei
4 51
publice 0
5 Titlul 69.03.71 Cheltuieli de capital 71
Total 0
Director Executiv Director Executiv Adj Sef serviciu
Intocmit
Viza compartiment Viza C.F.P

juridic
2626/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
Anexa 13 - Model cerere credite Bugetul de stat
Catre,
CASA NATIONALA DE PENSII
PUBLICE
DIRECTIA ECONOMICA SI EXECUTIE
BUGETARA
Va rugam sa aprobati deschiderea de credite bugetare la bugetul de stat

20
3 Titlul 68.01.57 Asistenta sociala 0
57
Pensii
Total 0
Director Executiv
Director Executiv Adj Șef serviciu
Întocmit
Viza C.F.P
2627/3534
Instrumente
PO – 19 – DEEB
Ediția 1
2628/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURA PRIVIND INVENTARIEREA PATRIMONIULUI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2629/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
a) Stabilirea cadrului de desfăşurare a activităţii de inventariere anuală a elementelor de natura activelor,
datoriilor şi capitalurilor proprii;
b) Stabileşte componenţa comisiei şi a subcomisiilor care vor efectua inventarierea, data de începere şi data
de încheiere a operaţiunii.
2. DOMENIU
Ansamblul operaţiunilor prin care se constata existenta tuturor elementelor de activ şi pasiv, cantitativ-valoric sau
numai valoric, după caz, la data la care aceasta se efectuează.

 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate;
 obiectivitate;
 realitate;
 ritmicitate;
 periodicitate.
 operativitate.

 Direcțiile / Serviciile / Compartimentele CNPP.

 persoanele desemnate să gestioneze și să țină evidența bunurilor respective;
 persoanele desemnate să facă parte din comisiile prevăzute în prezenta procedură.

 Nu este cazul.
2630/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
ulterioare;
 Legea nr. 82/1991 - Legea contabilităţii, cu modificările şi completările ulterioare;
 Ordonanţa Guvernului nr.112 din 31 august 2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din funcţiune,
casare şi valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităţilor
administrativ-teritoriale, publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 425 din 1 septembrie 2000;
 Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale, republicată,
publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 242 din 31.05.1999, modificata si completata prin
Ordonanţa Guvernului nr. 54/1997 publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 225 din 30 august
1997.

 Hotărârea Guvernului nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plata şi de valorificare a bunurilor
aparţinând instituţiilor publice, publicată în Monitorul Oficial al României partea I nr. 253 din 7 noiembrie
1995, modificata si completata prin Hotărârea Guvernului nr. 966/1998 publicată în Monitorul Oficial al
României partea I nr. 525 din 31 decembrie 1998;
 Hotărârea Guvernului nr. 2139/30 Noiembrie 2004, pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi
duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, publicată în Monitorul Oficial partea I nr.46 din 13 Ianuarie
2005.

 Ordinului ministrului finanţelor publice pentru aprobarea normelor privind organizarea si efectuarea
inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii nr. 2861 din 09.10.2009;
 Nota pentru aprobarea comisiilor nr. 5391/02.10.2013;
 Regulamentul de organizare şi funcţionare al CNPP;
2631/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
 Fişele de post;
 Liste de inventariere de bunuri.
Definiţii:
difuzate.
Bun = Orice mijloc fix sau obiect de inventar aflat în gestiunea instituției.
Activitatea de inventariere a elementelor de activ şi pasiv din patrimoniul CNPP = Ansamblul operaţiunilor
prin care se constata existenta tuturor elementelor de activ şi pasiv, cantitativ-valoric sau numai valoric, după
caz, la data la care aceasta se efectuează;
Registrul-inventar = Document contabil obligatoriu în care se înregistrează toate elementele de activ şi de
pasiv, grupate în funcţie de natura lor, inventariate de unitate, potrivit legii.
Abrevieri:
Î = Întocmire;
Av = Avizare;
A = Aprobare;
T = Transmitere;
P = Primire;
S = Semnare;
Con = Constituire;
Cen = Centralizare;
Ah = Arhivare;
OPC= Ordonator principal de credite;
CCI = Comisia Centrală de inventariere;
2632/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
SI = Subcomisia de inventariere;
PSI = Președintele Subcomisiei de inventariere;
DEEB = Direcția Economică și Execuție Bugetară.
5.1. Generalități
 asigurarea datelor în vederea întocmirii situaţiilor financiare anuale care trebuie să ofere o imagine fidelă a
poziţiei financiare a instituţiei;

Ordin de numire al Comisiei de inventariere - Conţine următoarele informaţii minimale:
 numărul şi data ordinului;
 emitentul;
 baza legală aplicabilă;
 persoanele desemnate să facă parte din comisie;
Rolul documentului este de a desemna membrii comisiei de inventariere.
Fișe de inventariere – Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul :

 denumirea formularului;
 data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
 gestiunea;
 locul de depozitare;
 numărul curent;
 denumirea bunurilor inventariate;
 codul sau numărul de inventar;
 unitatea de măsură;
 cantităţi: stocuri faptice, stocuri scriptice, diferenţe în plus, diferenţe în minus;
 preţul unitar;
 valoarea contabilă: valoarea, diferenţe în plus, diferenţe în minus;
2633/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
 valoarea de inventar;
 deprecierea: valoarea, motivul;
 comisia de inventariere: numele şi prenumele, semnătura;
 contabilitate: numele şi prenumele, semnătura.
Rolul documentului:
 document pentru inventarierea bunurilor aflate în gestiunea instituţiei;
 document pentru stabilirea lipsurilor şi plusurilor de bunuri şi a altor valori (elemente de
trezorerie etc.);
 document justificativ de înregistrare în contabilitate a plusurilor şi minusurilor constatate;
 document pentru întocmirea registrului-inventar;
 document pentru stabilirea provizioanelor pentru deprecieri;
 document centralizator al operaţiunilor de inventariere.
Proces verbal de inventariere al subcomisiilor – Se înscriu în principal perioada şi gestiunile

inventariate, precum şi persoanele care au efectuat inventarierea: plusurile şi minusurile constatate;
compensările efectuate; bunurile depreciate, precum si creanţele şi obligaţiile incerte şi în litigiu;
valorificarea rezultatelor inventarierii; constituirea şi regularizarea provizioanelor, precum şi concluziile
şi propunerile referitoare la inventariere.
Rolul documentului este de informare a directorului executiv cu privire la rezultatele inventarierii;

cauzele plusurilor şi ale lipsurilor constatate şi la persoanele vinovate, volumul stocurilor depreciate,
fără mişcare, cu mişcare lentă, modalitatea de reintegrare a lor în circuitul economic; necesitatea
casarii unor bunuri materiale păstrarea, depozitarea, conservarea, asigurarea integrităţii bunurilor din
instituţie, precum şi alte aspecte legate de patrimoniul inventariat.
Proces verbal final de inventariere – conține următoarea structură:

 În coloana 1 se înscrie numărul curent al fiecărei operaţiuni înregistrate în ordine cronologică,
de la deschiderea acestuia până la epuizarea filelor sau încetarea activităţii;
 În coloana 2 vor fi recapitulate elementele inventariate, detaliat pe fiecare cont de activ şi de
pasiv, conturile de valori materiale putând fi defalcate pe gestiuni;
 În coloana 3 se înscrie valoarea contabilă a elementelor inventariate;
2634/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
 În coloana 4 se înscrie valoarea de inventar a elementelor de activ şi de pasiv, stabilită de
membrii comisiei de inventariere (pe baza listelor de inventariere şi a proceselor-verbale de
inventariere);
 În coloana 5 se trec diferenţele din evaluare de înregistrat, calculate ca diferenţă între valoarea
contabilă şi valoarea de inventar;
 În coloana 6 se menţionează cauzele diferenţelor (deprecieri, dezasortări etc.).
Nr. D
Document DEEB SI PSI CCI SG OPC Angajați
Crt. DEEB
Ordin de numire al
Î/S
1. Comisiei de Con S S S
/T
inventariere
2. Fișe de inventariere Cen Î/T
Proces verbal de
Î/S/
3. inventariere al P / Ah A/T Cen
Ah
subcomisiilor
Proces verbal final Î/S/
4. P / Ah Av A
de inventariere Ah

 aparate şi instrumente adecvate pentru măsurare, cântărire, numărare,etc.;
 mijloace de identificare (cataloage, mostre, sonde);
 mijloace tehnice de calcul;
 mijloace de sigilare;
 rechizite necesare curent;
 imprimate specifice: liste de inventariere, declaraţii la începutul inventarierii, registrul inventar;
 personal necesar pentru manipulare, aşezare, sortare, cântărire, etc.
2635/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
5.3.2.Resurse umane
 Persoanele din aparatul administrativ și din DEEB care au în gestiune și evidență bunurile instituției
publice (salariați de specialitate cu foarte bună pregătire în domeniu și cu probitate morală
recunoscută).
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Propunerea de constituire a comisiei de inventariere
DEEB propune constituirea comisiei de inventariere.
b) Constituirea comisiei de inventariere

D DEEB constituie comisia de inventariere.
c) Întocmirea ordinului de numire al comisiei de inventariere

OPC întocmește ordinul de numire al comisiei de inventariere.
d) Semnarea de luare la cunoștință

Membrii comisiei de inventariere semnează de luare la cunoștință.
e) Inventarierea propriu-zisă
Se face inventarierea în perioada stabilită pentru fiecare subcomisie.
f) Întocmirea fișelor de inventariere

Fiecare angajat întocmește fișele de inventariere pentru mijloacele fixe și pentru obiectele de
inventar.
g) Întocmirea proceselor verbale de inventariere

Fiecare subcomisie întocmește procese verbale de inventariere în care se constată eventualele
plusuri şi minusuri, propunerile de casare etc. Procesele verbale se semnează de către membrii
2636/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
subcomisiilor și se aprobă de către Președintele subcomisiei. Procesele verbale se întocmesc în
exemplare pentru fiecare subcomisie.
h) Arhivarea proceselor verbale

Un exemplar se arhivează la subcomisie, iar celălalt exemplar la DEEB.
i) Centralizarea proceselor verbale de inventariere de către Comisia centrală de inventariere

Comisia centrală de inventariere centralizează toate procesele verbale de inventariere, le verifică și
le completează până la finalul perioadei (31 decembrie).
j) Întocmirea procesului verbal final de inventariere, conţinând rezultatele inventarierii, concluziile şi

propunerile comisiei cu privire la cauzele plusurilor şi minusurilor constatate şi la persoanele vinovate
precum şi propuneri de măsuri în legătură cu acestea
Comisia centrală întocmește procesul de inventariere, în două exemplare, care conține rezultatele
inventarierii, concluziile şi propunerile comisiei cu privire la cauzele plusurilor şi minusurilor
constatate şi la persoanele vinovate precum şi propuneri de masuri în legătură cu acestea. Procesul
verbal final este semnat de membrii Comisiei centrale și directorul DEEB și avizat de Secretarul
general.
k) Aprobarea procesului verbal de inventariere de către OCP

OCP primește și aprobă procesul verbal final de inventariere.
l) Arhivarea procesului verbal final de inventariere

Un exemplar se arhivează la DEEB, iar celălalt exemplar se returnează Comisiei Centrale pentru
arhivare.
Rezultate urmărite
 stabilirea situaţiei reale a elementelor de activ şi pasiv din patrimoniul instituţiei;
Toți angajații CNPP:

 Întocmesc fișele de inventariere pentru mijloacele fixe și pentru obiectele de inventar.
2637/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
Subcomisia de inventariere:
 Semnează de luare la cunoștință;
 Fac inventarierea în perioada stabilită pentru fiecare subcomisie;
 Întocmesc și semnează procese verbale de inventariere în care constată eventualele plusuri şi minusuri,
propunerile de casare etc.
 Transmit un exemplar al procesului verbal Comisiei Centrale de inventariere;
 Arhivează un exemplar al procesului verbal.
Președintele Subcomisiei de inventariere:

 Aprobă procesul verbal de inventariere.
Comisia Centrală de inventariere:

 Semnează de luare la cunoștință;
 Centralizează toate procesele verbale de inventariere, le verifică și le completează până la finalul perioadei
(31 decembrie);
 Întocmește procesul de inventariere, în două exemplare, care conține rezultatele inventarierii, concluziile şi
propunerile comisiei cu privire la cauzele plusurilor şi minusurilor constatate şi la persoanele vinovate precum
şi propuneri de măsuri în legătură cu acestea;
 Semnează procesul verbal final de inventariere;
 Arhivează un exemplar al procesului verbal final de inventariere.
Direcția Economică și Execuție Bugetară:

 Propune constituirea comisiei de inventariere;
 Arhivează un exemplar al procesului verbal de inventariere al fiecărei subcomisii;
 Arhivează un exemplar al procesului verbal final de inventariere.

 Constituie comisia de inventariere;
 Semnează Procesul verbal final de inventariere.
Secretarul General:
 Avizează procesul verbal final de inventariere.
2638/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
 Întocmește ordinul de numire al comisiei de inventariere;
 Primește și aprobă procesul verbal final de inventariere.
9. ANEXE

2639/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2640/3534
Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
la Procedură privind inventarierea patrimoniului
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2641/3534
Instrumente

PO – 20 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Start
Propunere membrii
Comisie Constituire Comisie
Ordin de numire Președinte

Aprobare Comisie CNPP
Semnare de luare la cunostința de

către toți membrii comisiei
Realizare inventariere in perioada

stabilită
Fișe de inventariere
Completare Fișe de inventariere si
Procese verbale pentru intrări sau
ieșiri obiecte de inventar
Semnează documentele Procese verbale
Centralizare Procese verbale la nivelul

Comisiei Centrale
Realizeaza verificări si completeaza

cu mișcarile din perioada ramasă
pană la sfarșitul anului
Realizează verificări si completează Proces verbal final

Procesul verbal final
2642/3534
Instrumente

PO – 20 – DEEB
Ediția 1
Semnare Proces verbal de către

Directorii Direcției, Secretarul General
si Ordonatorul de credite
Arhivare documente (un exemplar la

fiecare subcomisie, un exemplar de
Direcția economică, un exemplar la
Comisia Centrală)
Stop
2643/3534

Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1. Propunerea de constituire a comisiei de inventariere 3 ore 3 ore 3 ore
2. Constituirea comisiei de inventariere 2 ore 2 ore 2 ore
3. Întocmirea ordinului de numire al comisiei de inventariere 3 ore 3 ore 3 ore
4. Semnarea de luare la cunoștință 4 ore 8 ore 6 ore
5. Inventarierea propriu-zisă 4 zile 4 zile 4 zile
6. Întocmirea fișelor de inventariere 5 min 5 min 5 min
7. Întocmirea proceselor verbale de inventariere 5 zile 5 zile 5 zile
8. Arhivarea proceselor verbale 5 min 5 min 5 min
Centralizarea proceselor verbale de inventariere de către
9. 10 zile 10 zile 10 zile
Comisia centrală de inventariere
10. Întocmirea procesului verbal final de inventariere 3 zile 5 zile 4 zile
11. Semnarea procesului verbal final de inventariere 1 zi 1 zi 1 zi
12. Aprobarea procesului verbal final de inventariere 1 zi 1 zi 1 zi
2644/3534

Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
13. Arhivarea procesului verbal final de inventariere 5 min 5 min 5 min
2645/3534

Instrumente
PO – 20 – DEEB
Ediția 1
2646/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND APROBAREA CONTROLULUI FINANCIAR PREVENTIV

ÎN TERITORIU
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2647/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
b) Stabilirea un set unitar de reguli cu caracter general cu privire la desfășurarea activității de exercitare a
controlului financiar preventiv propriu;
c) Stabilește modul de realizare a activității, compartimentele și/sau persoanele implicate;
d) Asigură urmărirea și controlul activității;
e) Asigura continuitatea activității, inclusiv în condiții de fluctuație a personalului;
f) Sprijină activitatea de audit intern, alte organisme abilitate în acțiuni de auditare/control, precum și
conducerea instituției în procesul managerial.
2. DOMENIU
Fac obiectul controlului financiar preventiv proiectele de operaţiuni care vizează, în principal:
 angajamente legale şi credite bugetare sau credite de angajament, după caz;
 deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;
 modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni ale clasificaţiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv
prin virari de credite;
 ordonanţarea cheltuielilor;
 efectuarea de încasări în numerar;
 constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizării şi a stabilirii titlurilor de încasare;
 reducerea, eşalonarea sau anularea titlurilor de încasare;
 constituirea resurselor proprii ale bugetului Uniunii Europene, reprezentând contribuţia viitoare a României
la acest organism;
 recuperarea sumelor avansate şi care ulterior au devenit necuvenite;
 vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul privat al statului sau al unităţilor
administrativ-teritoriale;
 concesionarea sau închirierea de bunuri din domeniul public al statului sau al unităţilor administrativ-
teritoriale;
 alte tipuri de operaţiuni, stabilite prin ordin al ministrului finanţelor publice.

 Competenţa profesională;
 Independenţa decizională în condiţiile separarii atribuţiilor;
 Obiectivitate;
2648/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
 Conduita morală;
 Confidenţialitate;
 Incompatibilitate.

 Direcția Economică și Execuție Bugetară.


 Nu este cazul.

ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;
2649/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1


2650/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
Definiţii:
Procedură operațională = Prezentarea formalizata, în scris, a tuturor pașilor ce trebuie urmați, a metodelor de
lucru stabilite și a regulilor de aplicat, în vederea realizării activității, cu privire la aspectul procesual;
Ediție a unei proceduri operaționale = Forma inițială sau actualizată, după caz, a unei proceduri operaționale,
aprobată și difuzată;
Revizuirea în cadrul unei ediții = Acțiunile de modificare, adăugare, suprimare sau alte asemenea, după caz,
a uneia sau a mai multor componente ale unei ediții a procedurii operaționale, acțiuni care au fost aprobate și
difuzate;
Angajament legal = Orice act cu efect juridic, din care rezultă sau ar putea rezulta o obligație pe seama
fondurilor publice sau a patrimoniului public;
Control financiar-preventiv = Activitatea prin care se verifică legalitatea și regularitatea operațiunilor efectuate
pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, înainte de aprobarea acestora;
Credit bugetar = Suma aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot ordonanța și
efectua plați în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate;
Legalitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta toate prevederile legale care îi sunt aplicabile, în vigoare
la data efectuării acesteia;
Regularitate = Caracteristica unei operațiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor și regulilor
procedurale și metodologice care sunt aplicabile categoriei de operațiuni din care face parte;
Operațiune = Orice acțiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, indiferent
de natura acesteia;
operațiuni;
Persoana desemnată să exercite viza de control financiar-preventiv = Persoana numita de conducătorul
entității publice pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu;
Abrevieri:
CJP = Case Județene de Pensii;
2651/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
CFPP = Control financiar-preventiv propriu;
P = Primire;
V = Verificare;
Î = Întocmire;
S = Semnare;
Av = Avizare;
A = Aprobare;
T = Transmitere;
P DEEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.
5.1. Generalități
Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, controlul financiar preventiv se exercită asupra
tuturor operaţiunilor care afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public.
Controlul financiar preventiv se exercită asupra documentelor în care sunt consemnate operaţiunile
patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, prin aprobarea lor de către directorul executiv în calitate
de ordonator de credite sau de persoană delegată de către acesta conform legii. Nu intră în sfera controlului
financiar preventiv analiza şi certificarea situaţiilor financiare şi/sau patrimoniale, precum şi verificarea
operaţiunilor deja efectuate.
Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punct
de vedere al:
 respectării tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operaţiunilor
(control de legalitate);
 îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor şi a regulilor procedurale şi metodologice care sunt
aplicabile categoriilor de operaţiuni din care fac parte operaţiunile supuse controlului (control de
regularitate);
 încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz (control bugetar).
2652/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
Controlul financiar preventiv al operaţiunilor se exercita pe baza actelor si/sau documentelor justificative
certificate în privinţa realităţii, regularitatii şi legalităţii, de către conducătorii compartimentelor de specialitate
emitente sau de coordonatorii de compartimente.
Operaţiunile ce privesc acte juridice prin care se angajează patrimonial entitatea publică se supun controlului
financiar preventiv după avizarea lor de către compartimentele de specialitate juridică şi financiar-contabila.
Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor

ale căror acte si/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obţinerea vizei de control financiar
preventiv pentru operaţiuni care au la bază acte şi/sau documente justificative certificate sau avizate, care se
dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonerează de răspundere şefii compartimentelor de
specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.
Condiţiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se numesc în activitatea de control financiar preventiv

propriu:
Pot fi numite, în vederea exercitării controlului financiar preventiv propriu, persoanele care sunt angajate ale
entităţii publice sau, după caz, au capacitatea legală de a încheia un contract pentru îndeplinirea acestei atribuţii
şi care îndeplinesc cumulativ următoarele condiţii:
 au cetăţenie română şi domiciliul în România;
 cunosc limba romana, scris şi vorbit;
 au capacitate deplina de exerciţiu;
 au o stare de sănătate corespunzătoare, atestata pe baza de examen medical de specialitate;
 au studii superioare economice sau juridice. Prin excepţie, când nu exista persoane cu pregătire
superioară care sa îndeplinească prezentele condiţii, pot fi numite pentru exercitarea controlului
financiar preventiv propriu şi persoane cu studii medii de specialitate economică;
 au o vechime efectivă în domeniul finanţelor publice de minimum 3 ani, în cazul instituţiilor publice, şi
de minimum 3 ani în domeniul financiar-contabil, în cazul celorlalte entităţi publice;
 nu au fost condamnate pentru săvârşirea unei infracţiuni care le-ar face incompatibile cu exercitarea
acestei activităţi;
 prezintă minimum două scrisori de recomandare.
Persoanele sunt altele decât cele care efectuează operaţiunea supusă vizei.
2653/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
Curriculum Vitae – conține următoarele secțiuni:
 Datele personale;
 Obiectivul profesional;
 Pregătirea;
 Experiența profesională;
 Informații suplimentare;
 Referințe.
Fișa de post – conține următoarele secțiuni:

 Identificarea postului:
- numele și prenumele titularului;
- denumirea postului;
- poziția din COR;
- departamentul/locația (biroul, atelierul, secția sau compartimentul în care angajatul își
desfășoară în mod constant activitatea);
- nivelul postului (locul ocupat de post în cadrul organigramei firmei);
- relațiile organizatorice (ierarhice, funcționale și de reprezentare).
 Descrierea postului:
- scopul general al postului;
- obiectivele postului;
- sarcinile și responsabilitățile (grupate în funcție de importanța și frecvența lor);
- condițiile de lucru;
- indicatorii de performanță și perioada de evaluare a performanțelor;
- evoluții posibile (posibilitățile de avansare).
 Specificația postului:
- nivelul de studii;
- calificarea/specializarea necesară;
- competențele postului (cunoștințele, aptitudinile, trăsăturile de personalitate,
motivațiile, atitudinile, interesele);
- experiența de lucru necesară (vechimea în specialitatea cerută de post).
Declarația de incompatibilitate – conține următoarele secțiuni:
2654/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
 Nume și prenume;
 Datele de identificare;
 Declarație;
 Data;
 Semnătura.
Recomandare – conține opinia profesională a unui terț cu privire la persoana vizată.
Lucrarea de concepție – este un eseu pe o temă de specialitate.
Lista operațiunilor pentru care va acorda viza - conține operațiunile pentru care va putea acorda
viza CFPP în condițiile prevăzute de legislație.
Aprobarea de acordare a vizei CFPP – conține acordarea dreptului de a viza documentele din lista
operațiunilor pentru control financiar preventiv propriu.
Nr.crt Document DEEB D DEEB SG OC
1 Curriculum Vitae P/V
2 Fișa de post P/V
3 Declarația de incompatibilitate P/V
4 Recomandare P/V
5 Lucrarea de concepție P/V
6 Lista operațiunilor pentru care va acorda viza P/V
7 Aprobarea de acordare a vizei CFPP Î/T S Av A

 birou de lucru;
 mobilier adecvat pentru păstrarea documentelor preluate spre verificare;
 imprimat-tipizat – registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv sau aplicație
informatică specială, în acest caz dotarea cu imprimantă și calculator fiind implicită;
 sigiliu special cu inscripția prevăzută de lege;
2655/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
 legislație primară, secundară și alte reglementări precum și acces la aplicația informatică „legis”;
 climat ambiental adecvat ( temperatură, umiditate, luminozitate, nivel de zgomot acceptabil).
5.3.2.Resurse umane
 funcționari publici din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară.
 sume aferente sporului prevăzut la art. 9, alin.(7) din OG 119/1999-actualizata;
6. MODUL DE LUCRU
a) Primirea documentației (CV, fișa de post, 2 recomandări, declarații de incompatibilitate, lucrarea de

concepție, lista operațiunilor pentru care vor acorda viza) de la Casa Județenă de Pensii;
b) Verificarea tuturor actelor necesare pentru aprobarea vizei;
c) Corelarea informațiilor din actele trimise pentru a se verifica daca persoana pentru care se solicita aprobare
de viza se încadrează in prevederile Ordinului MFP nr. 522/2003 pentru aplicarea Normelor metodologice
generale referitoare la CFPP (studii, vechime, atribuții, operațiuni pentru care urmează a se acorda viza).
d) Întocmirea aprobării propriu-zise;
e) Obținerea semnăturilor necesare de la directorul economic, secretarul general si ordonatorul de credite;
f) Transmiterea către Casa Județenă de Pensii a aprobării de acordare viza de CFPP, prin fax și poștă.
 Desemnarea persoanelor responsabile de acordarea vizei de control financiar preventiv propriu în teritoriu.
Direcția Economică și Execuție Bugetară:

 Primește și verifică documentația pentru aprobarea vizei;
 Corelează informațiile din actele trimise pentru a se verifica daca persoana pentru care se solicita aprobare
de viza se încadrează in prevederile Ordinului MFP nr. 522/2003;
2656/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
 Întocmește aprobarea propriu zisă;
 Obține semnăturile necesare de la directorul economic, secretarul general si ordonatorul de credite;
 Transmite aprobarea de acordare a vizei către Casa Județenă de Pensii, prin fax și poștă.
Directorul Direcției Economice și Execuție bugetară:

 Semnează aprobarea de acordare a vizei CFPP.
Secretarul General:
 Avizează aprobarea de acordare a vizei CFPP.

 Aprobă aprobarea de acordare a vizei CFPP.
9. ANEXE

2657/3534
Instrumente
PO – 21 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2658/3534
Instrumente
PO – 21 – DEEB
Ediția 1
la Procedură privind aprobarea controlului financiar preventiv în teritoriu
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2659/3534
Instrumente

PO – 21 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Start
Primire documente de la CJP (Fișa

post, CV, declarație de
incompatibilitate etc.)
Cere completari
NU
Documentație
completă?
DA
Verificare criterii de încadrare conform Ordinul MFP nr. 522/2003

cadru legislativ
NU
Criterii Refuz aprobare
respectate?
DA
Aprobare de acordare viză de
Întocmirea aprobare CFPP
Obtinerea semnaturilor necesare de la

directorul economic, secretarul
general și ordonatorul de credite)
Transmiterea catre CJP a aprobarii de

acordare viza de CFPP, prin fax si
posta
Stop
2660/3534

Instrumente
PO – 21 – DEEB
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Crt. (zile) (zile) (zile)
1. Acordarea aprobării pentru viza de control financiar
2 2 2
preventiv propriu
2661/3534

Instrumente
PO – 21 – DEEB
Ediția 1
2662/3534

Instrumente
PO – 21 – DEEB
Ediția 1
2663/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
descentralizare

PROCEDURĂ PRIVIND ÎNTOCMIREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ A CHELTUIELILOR ȘI

DREPTURILOR DE PERSONAL
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2664/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
1. SCOP
a) să descrie procedurile privind angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor și drepturilor de
personal;
b) să descrie conturile contabile pentru evidențierea angajamentelor bugetare și legale;
c) să stabilească modul de raportare a angajamentelor bugetare și legale.
2. DOMENIU
 anualitate;
 legalitate;
 profesionalism;
 operativitate.

 Direcţia Economică și Execuţie Bugetarǎ: Serviciul Financiar Contabilitate și Executie Bugetara;
 Direcția Management Resurse Umane.

 persoanele desemnate să întocmească documentația necesară privind angajarea, ordonanțarea și plata
cheltuielilor bugetare, precum și ținerea evidenței angajamentelor bugetare și legale;
 persoanele desemnate să conducă evidența angajamentelor bugetare și legale;
 persoana desemnată să acorde viza CFPP;
 personalul din cadrul Direcției Management Resurse Umane.

 Nu este cazul.
2665/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
ulterioare;
 Legea nr. 53/2003 - Codul Muncii, cu modificările şi completările ulterioare;
ulterioare;
ulterioare;


2666/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 Bugetul anual al instituției, defalcat pe trimestre (fila de plan).
Definiții:
Activitatea de angajare, lichidare, ordonanţare şi plată a cheltuielilor = Activitatea prin care se efectuează
cheltuielile bugetare, cu respectarea strictă a fazelor execuţiei bugetare, respectiv angajarea, lichidarea,
ordonanţarea şi plata acestora.
Angajarea cheltuielilor = reprezintă utilizarea creditelor bugetare numai în limita prevederilor şi potrivit
destinațiilor aprobate pentru cheltuieli strict legate de activitatea CNPP şi cu respectarea dispoziţiilor legale.
Creditul bugetar este suma aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot ordonanţa şi
efectua plăţi în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate în cursul exerciţiului bugetar şi/sau din
exerciţii anterioare pentru acţiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanţa şi efectua plăţi din buget pentru
celelalte acţiuni.
2667/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Creditul de angajament = reprezintă limita maximă a cheltuielilor ce pot fi angajate, în timpul exerciţiului bugetar,
în limitele aprobate.
Acţiunile multianuale = reprezintă programe, proiecte şi altele asemenea care se desfăşoară pe o perioadă
mai mare de un an şi dau naştere la credite de angajament şi credite bugetare.
Angajamentul legal = orice act juridic din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaţie pe seama fondurilor
publice;
Angajamentul bugetar = orice act prin care se rezervă fonduri publice unor anumite desținăţi, în limita creditelor
bugetare aprobate.
Angajamentul bugetar individual = este un angajament specific unei singure operaţiuni noi care urmează să
se efectueze;
Angajamentul bugetar global = este un angajament bugetar aferent angajamentului legal provizoriu.
financiar contabilitate să întocmească instrumentele de plată a cheltuielilor.
Activitatea de stabilire și plată a drepturilor de personal = Activitatea prin care se realizează calculul şi plata
contravalorii muncii depuse de către funcţionarii publici sau de către personalul contractual, sub formă de drepturi
salariale sau alte drepturi de personal.
Statul de plată = Document pentru calculul drepturilor băneşi cuvenite salariaţilor, precum şi al contribuţiilor şi
alaltor sume datorate.
Foaia colectivă de prezenţă = Document centralizator privind evidenţa timpului de muncă a salariatului, a orelor
suplimentare, orelor de noapte, concediului de odihnă, concediului de boală, de maternitate, învoiri şi concedii
făra salariu, absenţe nemotivate.
Condica de prezență = Document obligatoriu în care angajatul semnează la începutul şi sfârşitul programului
consemnarea orelor suplimentare, orelor de noapte, concedii de odihnă, concedii boală, accidente în munca,
maternitate, învoiri, concediu fără salariu, absenţe nemotivate.
Abrevieri:
Î = Întocmire;
A = Aprobare;
T = Transmitere;
P = Primire;
2668/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
S = Semnare;
V = Verificare;
V CFPP = Viza control financiar preventiv propriu;
V CFPD = Viza control financiar preventiv delegat;
L = Listare;
I = Introducere;
P SFCEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate și Execuție
Bugetară;
P DEEB = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Direcției Economice și Execuție Bugetară;
DA DEEB = Directorul Adjunct al Direcției Economice și Execuție Bugetară;
DMRU = Direcția Management Resurse Umane;
P DMRU = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Direcției Management Resurse Umane;
P CS = Persoana cu atribuții în fișa postului din cadrul Compartimentelor de specialitate;
OC = Ordonatorul de credite;
P CFPD = Persoana desemnata cu exercitarea vizei de control financiar preventiv delegat.
5.1. Generalități
 asigurarea recompensării funcţionarilor publici şi a personalului contractual pentru activitatea depusă, sub
formă de drepturi de natură salarială;
 asigurarea calculării şi plăţii altor drepturi de personal (indemnizaţii pentru incapacitate temporară de muncă,
indemnizaţii pentru concedii de odihnă);

Documente justificative – conțin pontaje, stat de funcții, concedii de odihnă, concedii medicale,
ordine, decizii, acte de personal etc.;
2669/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Condica de prezenţa - Conţine minim obligatoriu: denumirea instituţiei, compartimentul pentru care
se întocmeşte documentul, în interior se vor scrie numele şi prenumele salariaţilor, ziua, luna, anul,
semnătura;
Foaia colectivă de prezenţă (pontajul lunar) - Conţinutul minim obligatoriu: denumirea unităţii,
compartimentul pentru ca-re se întocmeşte; luna pentru care se întocmeşte; abrevieri ce stau la baza
întocmirii documentelor; tabel care cuprinde următoarele coloane: nr.crt, nr.matricol, numele şi
prenumele salariatului, orele separate pe zile calendaristice, totalul orelor lucrate, ore suplimentare cu
75% şi respectiv cu 100%, ore de noapte, total ore nelucrate, orele de întrerupere, ultima coloană este
împărţita şi cuprinde: concedii de odihna, concedii de boală, accidente demuncă, învoiri, concediu făra
salariu, absenţe nemotivate;
Certificat medical – conține informații referitoare la unitatea sanitară, data și numărul certificatului,
referatul în baza căruia se acordă, medicul care a elaborat referatul și calitatea acestuia, date despre
pacient, afecțiunea / boala, motivul eliberării, semnătura medicului.
Cerere concediu de odihnă – conține numele solicitantului, numărul de zile de concediu solicitate,
perioada, semnătura și aprobarea de către instituție.
Liste stimulente – conține enumerarea salariaților care beneficiază de sume date în baza legilor
speciale și care nu intră în fondul de salarii.
Decizie de încadrare (actul administrativ de numire în funcția publică) – conține funcția publică
ocupată, compartimentul de încadrare, numele angajat, data de începere a raportului de muncă,
salariul de încadrare etc.
Decizie modificare drepturi – conține informații despre angajator și angajat, modificarea și data de
intrare în vigoare a modificării;
Decizie de încetare - conține informații despre angajator și angajat, motivul încetării, data de intrare
în vigoare, numărul de zile de preaviz, semnături;
State de plată – Servește ca:
2670/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 document pentru calculul drepturilor băneşti cuvenite salariaţilor, precum şi al contribuţiilor
şi al altor sume datorate;
 document justificativ de înregistrare în contabilitate. Se întocmeşte în două exemplare,
lunar, pe secţii, birouri, servicii, pe baza documentelor de evidenţă a muncii şi a timpului
lucrat efectiv, a documentelor de centralizare a salariilor individuale pentru angajaţi,
evidenţei şi documentaţiei privind reţinerile salariale legale, listelor de avans, concediilor de
odihnă, certificatelor medicale şi se semnează, pentru confirmarea exectităţii calculelor, de
către persoana desemnată care întocmeşte statul de salarii, director DEEB şi ordonator de
credite. Pentru centralizarea la nivelul unităţii a salariilor şi a elementelor componente ale
acestora, inclusiv a reţinerilor, se utilizează aceleaşi formulare de stat de salarii. Plăţile
facute în cursul lunii cum sunt indemnizaţiile de concediu de odihnă se includ în statele de
salarii, pentru a cuprinde astfel întreaga sumă a salariilor calculate şi toate reţinerile legale
din perioada de decontare respectivă.
Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

 denumirea formularului, întocmit pe luna, anul;
 numele şi prenumele;
 salariul tarifar de încadrare;
 sporuri;
 concedii;
 venitul brut;
 contribuția individuală pentru asigurări sociale, contribuția de sănătate, șomaj;
 cheltuieli profesionale;
 venitul net;
 salariul net;
 deducere personală de bază, deduceri suplimentare;
 impozitul calculat şi reţinut;
 total de plată.
Lista datoriilor – conține creanțele pe care le au salariații către terți creditori;
Situația concediilor plătite de asigurat și angajator – conține situația concediilor plătite de asigurat
și angajator;
2671/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Situații recapitulative – Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este următorul:

 Denumirea instituţiei;
 Denumirea instituţiei ierarhic superioare (ordonator principal de credite);
 Cod unic de identificare fiscală;
 Număr posturi plătite;
 Total Fond aferent salariilor de bază;
 Total sporuri;
 % sporuri;
 Semnături.
Situații centralizatoare pentru restul de plată – Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al

 Denumirea formularului, întocmit pe luna, anul;
 Informații angajați (nume şi prenume, total ore lucrate/lună, salariu net, impozit, asigurare
şomaj, CAS, asigurare sănătate);
 Informații angajator (CAS, asigurare accidente muncă, asigurare şomaj, fondul garantare
salarii, asigurare sănătate, contribuţii concedii medicale);
 Total salarii brute;
 Total contribuţii angajator;
 Semnături.
Ordonanțare de plată – este documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziție
conducătorului Direcției Economice și Executie Bugetară să întocmească instrumentele de plată a
cheltuielilor.

2672/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
după caz;

«Angajamente bugetare», precum şi de plățile efectuate din contul 770 «Finanţarea de la buget» sau
din alte conturi de disponibilități, după caz, dar şi de cheltuielile care au fost angajate, lichidate şi
ordonanţate anterior şi care nu au apărut decontate în extrasul de cont la momentul întocmirii
Acest formulare va fi datat și semnat la:

 rubrica “compartiment de specialitate” (care inițiază operațiunea) de către persoanele
desemnate să confirme corectitudinea sumelor de plată, livrarea şi recepționarea bunurilor,
executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor, existența unui alt titlu care să justifice plata;
 rubrica “compartiment de contabilitate” de către persoanele desemnate să întocmească și
să țină evidența ALOP, persoane care răspund pentru realitatea datelor înscrise în
document;
 rubrica “ control financiar preventiv propriu “ de către peroanele desemnate prin decizie a
Președintelui CNPP;
 rubrica “ control financiar preventiv delegat” de către persoana desemnată din partea
direcției de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice numai pentru operațiuni
care depășesc o anumită limită valorică;
 de ordonatorul de credite sau de persoana delegată cu aceste atribuții.
Ordinele de plată:
 Se emit pe numele fiecărui creditor. Acestea vor fi datate şi vor avea înscrise în spaţiul rezervat
obiectul plăţii şi subdiviziunea bugetului aprobat de la care se face plata.
 Se înscriu într-un registru distinct, vor purta un număr de ordine unic, începând cu numărul 1
în ordine crescătoare pentru fiecare ordonator de credite şi pentru fiecare exerciţiu bugetar.
2673/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 Un ordin de plata nu poate cuprinde plăți referitoare la mai multe subdiviziuni ale bugetului
aprobat.
 Se emit pe baza documentelor justificative din care să reiasă că urmează să se achite integral
sau parţial o datorie contractată şi justificată. Se exceptează de la această regulă ordinele de
plata ce se emit pentru plata de avansuri. Acţiunile şi categoriile de cheltuieli pentru care se
pot acorda plăți în avans din fonduri publice sunt cele stabilite prin hotărâri ale Guvernului.

 identificarea plătitorului, prin nume/denumire şi cont (codul IBAN al contului acestuia deschis
 la instituţia iniţiatoare, codul IBAN atribuit centralei ori unităţii teritoriale a instituţiei iniţiatoare
sau, după caz, codul BIC) ori doar prin nume/denumire, în cazul în care plătitorul nu are cont
deschis la instituţia iniţiatoare;
deschis la instituţia desținătară, codul IBAN atribuit centralei ori unităţii teritoriale a instituţiei
desținătare sau, după caz, codul BIC) ori prin nume/denumire şi adresă, în cazul în care
beneficiarul nu are cont deschis la instituţia desținătară;
 identificarea instituţiei iniţiatoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii teritoriale
şi/sau codul BIC, în cazul în care plătitorul diferă de instituţia iniţiatoare;
 identificarea instituţiei receptoare, prin denumirea centralei sau, după caz, a unităţii teritoriale
şi/sau codul BIC, în cazul în care beneficiarul diferă de instituţia receptoare;
 elementul sau elementele care să permită verificarea autenticităţii ordinului de plată de către
obligatorii:
2674/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 data debitării contului plătitorului de către instituţia iniţiatoare (care se va completa de către
instituţia iniţiatoare).
Borderou centralizator de plăți – Conţinutul minimal obligatoriu de informaţii al formularului este

următorul:
 Numărul ordinului de plată;
 Data întocmirii;
 Valoarea;
 Beneficiar;
 Localitatea.
Extras de cont – reprezinta detalierea operațiunilor derulate pe contul curent într-o anumită perioadă.
De asemenea, extrasul de cont furnizeaza detalii referitoare la:
 Suma disponibilă în cont la începutul lunii, denumită sold inițial;
 Sumele utilizate din cont în cursul lunii, evidențiate în coloana Debit;
 Suma încasate în cont în cursul lunii, evidențiate în coloana Credit;
 Suma disponibilă în cont la sfârșitul lunii, denumită sold final.
Nr. P DA D P P
Document P CS OC
Crt. SFCEB DEEB DEEB CFPP CFPD
1. Documente justificative P/I/V
2. State de plată L/S/T S S
3. Lista datoriilor L/S/T S S

Situația concediilor
4. plătite de asigurat și L/S/T S S
angajator
5. Situații recapitulative Î/S/T S S
Situații centralizatoare
6. Î/S/T S S
pentru restul de plată
2675/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
P/V/
P/V
Î/S/T P/V/ P/S/ V
7. Ordonanțare de plată CFPD A
/P T T CFPP
/T
/T
8. Ordinele de plată Î/T
Borderou centralizator
9. Î/T
de plăți
10. Extras de cont P/V

 birouri de lucru
5.3.2.Resurse umane
 persoanele desemnate să întocmească documentația necesară privind angajarea, ordonanțarea și
plata cheltuielilor bugetare, precum și ținerea evidenței angajamentelor bugetare și legale;
 persoanele desemnate să conducă evidența angajamentelor bugetare și legale;
 persoana desemnată să acorde viza CFPP;
 personalul din cadrul Direcției Management Resurse Umane.
2676/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
6. MODUL DE LUCRU
Etape
a) Primirea documentelor justificative pentru întocmirea documentației de plată a cheltuielilor și drepturilor
de personal
P SFCEB (DEEB) primește de la P DMRU documentele justificative (pontaje, stat de funcții, concedii de
odihnă, concedii medicale, ordine, decizii, acte de personal etc.) pentru întocmirea documentației de
plată a cheltuielilor și drepturilor de personal.
b) Introducerea informațiilor în sistemul centralizat

P SFCEB (DEEB) introduce informațiile primite în sistemul centralizat (SIMTEC).
c) Verificarea documentelor justificative

P SFCEB (DEEB) verifică documentele justificative în vederea stabilirii drepturilor de personal.
d) Listarea documentelor pentru plata drepturilor de personal

P SFCEB (DEEB) listează statele de plată, lista datoriilor și situația concediilor plătite de asigurat și
angajator.
e) Întocmirea situațiilor recapitulative pentru ambele bugete

P SFCEB (DEEB) întocmește situațiile recapitulative pentru ambele bugete.
f) Întocmirea situațiilor centralizatoare pentru restul de plată

P SFCEB (DEEB) întocmește situațiile centralizatoare pentru restul de plată (card, numerar, alte bănci
etc.).
g) Semnarea tuturor documentelor întocmite

P SFCEB (DEEB) semnează toate documentele întocmite, care ulterior sunt semnate de către directorul
adjunct al DEEB și de directorul DEEB.
h) Transmiterea documentelor pentru ordonanțarea la plată

P SFCEB (DEEB) transmite documentele persoanei responsabile pentru ordonanțare și plată.
i) Întocmirea ordonanțărilor de plată pentru ambele bugete
2677/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Persoana responsabilă întocmește ordonanțările de plată pe fiecare alineat bugetar, pentru ambele
bugete.
j) Semnarea ordonanțărilor de plată

P SFCEB (DEEB) și P CS semnează ordonanțările de plată.
k) Verificarea și acordarea vizei CFPP

P CFPP verifică ordonanțările de plată și acordă viza CFPP.
l) Verificarea ordonanțărilor de către directorul adjunct al DEEB

Directorul adjunct al DEEB verifică ordonanțările de plată.
m) Obținerea vizei CFPD

P SFCEB (DEEB) transmite ordonanțările de plată către P CFPD, care acordă viza CFPD.
n) Aprobarea ordonanțărilor
P SFCEB (DEEB) transmite ordonanțările de plată vizate CFPD către OC, care le semnează în vederea
aprobării.
o) Întocmirea ordinelor de plată

P SFCEB (DEEB) întocmește ordinele de plată.
p) Întocmirea borderoului centralizator de plăți

P SFCEB (DEEB) întocmește zilnic un borderou centralizator de plăți, care include toate ordinele de
plată din ziua respectivă.
q) Transmiterea ordinelor de plată și a borderoului centralizator de plăți la Trezorerie

P SFCEB (DEEB) transmite ordinele de plată și borderoul centralizator de plăți la Trezorerie pentru
decontare.
r) Preluarea extraselor de cont și verificarea decontării tuturor sumelor

P SFCEB (DEEB) preia de la Trezorerie extrasele de cont și verifică decontarea tuturor sumelor.
2678/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 aplicarea unitară a prevederilor Legii privind finanțele publice nr.500/2002 cu privire la procedurile privind
angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata cheltuielilor bugetare.
Personalul Compartimentelor de specialitate:

 Semnează ordonanțările de plată.
Personalul Direcției Economice și Execuție Bugetară și a Serviciului Financiar Contabilitate:

 Primește de la P DMRU documentele justificative (pontaje, stat de funcții, concedii de odihnă, concedii
medicale, ordine, decizii, acte de personal etc.) pentru întocmirea documentației de plată a cheltuielilor
și drepturilor de personal;
 Introduce informațiile primite în sistemul centralizat (SIMTEC);
 Verifică documentele justificative în vederea stabilirii drepturilor de personal;
 Listează statele de plată, lista datoriilor și situația concediilor plătite de asigurat și angajator;
 Întocmește situațiile recapitulative pentru ambele bugete;
 Întocmește situațiile centralizatoare pentru restul de plată (card, numerar, alte bănci etc.);
 Semnează toate documentele întocmite;
 Transmite documentele persoanei responsabile pentru ordonanțare și plată;
 Întocmește ordonanțările de plată pe fiecare alineat bugetar, pentru ambele bugete;
 Semnează ordonanțările de plată;
 Transmite ordonanțările de plată către P CFPD;
 Transmite ordonanțările de plată vizate CFPD către OC;
 Întocmește ordinele de plată;
 Întocmește zilnic un borderou centralizator de plăți, care include toate ordinele de plată din ziua
respectivă;
 Transmite ordinele de plată și borderoul centralizator de plăți la Trezorerie pentru decontare
 Preia de la Trezorerie extrasele de cont și verifică decontarea tuturor sumelor
Directorul adjunct al Direcției Economice și Execuție Bugetară:

 Semnează documentele pentru plata drepturilor de personal;
 Semnează situațiile recapitulative;
2679/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
 Semnează situațiile centralizatoare;
 Verifică ordonanțările de plată.

 Semnează documentele pentru plata drepturilor de personal;
 Semnează situațiile recapitulative;
 Semnează situațiile centralizatoare.

 Verifică ordonanțările de plată și acordă viza CFPP.
 Aprobă ordonanțările de plată.
9. ANEXE

2680/3534
Instrumente
PO – 22 – DEEB
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2681/3534
Instrumente
PO – 22 – DEEB
Ediția 1
la Procedură privind întocmirea documentelor de plată a cheltuielilor și drepturilor de personal
Observații
Nr.
Crt.
1. Nu este cazul.
2. Nu este cazul.
2682/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ
Start
Stat de funcții, pontaje,

concedii odihnă, Primește acte de personal
concedii medicale etc. (documente resurse umane)
Verificare documente primite
Introducere informații primite in

aplicația Simtec BM
Listare documente de plată
Intocmește Situația Recapitulațiilor Situația Recapitulațiilor
Intocmește situații centralizatoare

aferente resturilor de plată (card, Situații centralizatoare
numerar, alte banci)
Semnare documente de către

persoanele avizate
Transmite documentele pentru

ordonanțare și plată
2683/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Intocmește ordonanțările pe linii de Ordonanțări de plată

plată bugetară
Semnare ordonanțări de plată

(compartiment specialitate,
contabilitate)
Obținere viză de control financiar

preventiv propriu
Verificare realizată de catre Directorul

adjunct al DEEB
DA
Suma >
25000 RON
Obținere viză Control Financiar

Preventiv Delegat
NU
Semnare documente de către

Ordonatorul de credite
Intocmire Ordine de Plată în aplicația Ordine de plată

OPFV
Borderou centralizator
Întocmire zilnică Borderou de plăți
centralizator de plăți
2684/3534
Instrumente

PO – 22 – DEEB
Ediția 1
Tranmitere Ordine de Plată la

Trezorerie
Extras de cont Preluare extrase de cont de la

Trezorerie
Realizare verificări sume decontate
Stop
2685/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Primirea documentelor justificative pentru întocmirea
1 documentației de plată a cheltuielilor și drepturilor de 30 00 30 00 30 00
personal
2 Introducerea informațiilor în sistemul centralizat 960 00 960 00 960 00
3 Verificarea documentelor justificative 480 00 1920 00 1200 00
4 Listarea documentelor pentru plata drepturilor de personal 480 00 480 00 480 00
5 Întocmirea situațiilor recapitulative pentru ambele bugete 480 00 480 00 480 00
6 Întocmirea situațiilor centralizatoare pentru restul de plată 60 00 60 00 60 00
7 Semnarea tuturor documentelor întocmite 1440 00 1440 00 1440 00
8 Transmiterea documentelor pentru ordonanțarea la plată 1 00 1 00 1 00
9 Întocmirea ordonanțărilor de plată pentru ambele bugete 480 00 480 00 480 00
10 Semnarea ordonanțărilor de plată 60 00 60 00 60 00
11 Verificarea și acordarea vizei CFPP 180 00 300 00 240 00
2686/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
Verificarea ordonanțărilor de către directorul adjunct al
12 60 00 60 00 60 00
DEEB
13 Obținerea vizei CFPD 480 00 1440 00 960 00
14 Aprobarea ordonanțărilor 480 00 480 00 480 00
15 Întocmirea ordinelor de plată 480 00 480 00 480 00
16 Întocmirea borderoului centralizator de plăți 60 00 60 00 60 00
Transmiterea ordinelor de plată și a borderoului centralizator
17 180 00 240 00 210 00
de plăți la Trezorerie
Preluarea extraselor de cont și verificarea decontării tuturor
18 240 00 240 00 240 00
sumelor
2687/3534
Instrumente
PO – 01 – DEEB
Ediția 3
2688/3534
Instrumente
Fondul Social European Ministerul Dezvoltării Regionale și
Structurale
Administrației Publice
2007-2013

Proceduri de lucru
Direcția Documente de Plată
2689/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

2690/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

descentralizare
proiectului „Îmbunătățirea gestiunii documentelor în Casa Națională de Pensii Publice și instituțiile sale
subordonate”
Structura emitentă Codul de individualizare PO – 01 – DDP

Direcția Documente de Plată Ediția 2
Data intrării în vigoare 21.03.2014
PROCEDURĂ PRIVIND ADMINISTRAREA ȘI GESTIONAREA BAZELOR DE DATE DE

PLATĂ A PENSIILOR DIN SISTEMUL UNITAR DE PENSII PUBLICE ȘI A ALTOR
DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PLĂȚI LUNARE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2691/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
 Stabilirea modului de realizare a activităților pe compartimente;
 Asigură urmărirea și controlul activităților;
 Asigură continuitatea activităților în conditii de fluctuație a personalului;
 Sprijină activitatea de audit intern, organisme abilitate în acțiuni de auditare/ control și conducerea
instituției în procesul managerial.
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește plățile lunare efectuate în baza
administrării și gestionării bazelor de date de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi
acordate în baza unor legi cu caracter special.
 Nu este cazul.

 Legea nr.263/2010 – privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare;
 Legile cu caracter special în baza cărora se acordă drepturi unor categorii de persoane, cu modificările
şi completările ulterioare.

 Legea privind protecția datelor cu caracter personal, cu modificările şi completările ulterioare.

 Fișele de post,
 Decizii/ documente emise de CNPP și MMFPSPV.
2692/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
CNPP – Casa Națională de Pensii Publice;
CTP – Casa/ Casele Teritoriale de Pensii;
DDP – Direcția Documente de Plată;
SDP – Serviciul Documente Pensii;
SDPS – Serviciul Documente Prestații Sociale;
SED – Serviciul Editare Documente;
MMFPSPV - Ministerul Muncii, Familiei, Protecției Sociale și Persoanelor Vârstnice.
5.1. Generalități
Procedura prevede modul în care sunt preluate datele de la CTP și sunt introduse în evidențele DDP.

Documentele utilizate în cadrul procedurii sunt:
Fișiere cu baze de date primite de la CTP – conțin tranzacțiile necesare pentru plata lunară;
Fișiere cu baze de date interne DDP – conțin datele din fișierele CTP concatenate și ordonate în funcție de
necesitățile DDP;
Chei de control pentru bazele de date;
Borderouri în format hârtie – conțin modificările față de trimiterile anterioare.
Circuitul documentelor este următorul:
 în intervalul 20-22 al lunii se transmit datele, în baza cărora se acordă pensia socială, de către casele
sectoriale de pensii și sistemele de pensii neintegrate în sistemul unitar de pensii publice;
 în intervalul 20-22 al lunii se transmit datele, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de către
casele teritoriale de pensii;
 în intervalul 23–28 al lunii se verifică şi se prelucrează datele, inclusiv acordarea pensiei sociale;
 în intervalul 28 – 30 al lunii şi intervalul 01–06 al lunii următoare, se obţin, se tipăresc, se procesează și se
pregătesc pentru transmiere prin CNPR, documentele de plată;
2693/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

 cel târziu pe data de 7/8 a lunii următoare se transmit documentele de plată la casele teritoriale de pensii/
municipiul Bucureşti şi la oficiile poştale numărul 1 de la reşedinţa de judeţ;
 plata se efectuează în luna următoare lunii de comunicare a datelor.

 computere conectate la internet, imprimantă, copiator, telefon;
5.3.2.Resurse umane
Asigurarea unui număr corespunzător de persoane cu pregătirea necesară aplicării procedurilor de administrare a
bazelor de date și de prelucrare a documentelor de plată:
 administrare baze de date/prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/ alți beneficiari/ salariat/
lunar;
 editare documente de plată, cca. 700.000 mandate/salariat/lunar;
 procesare și transmitere documente de plată, cca. 900.000 mandate/salariat/lunar.
 cheltuieli cu salariile aferente funcţionarilor publici/ personalul contractual încadraţi în Direcția
Documente de Plată;
2694/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

6. MODUL DE LUCRU

Data prelucrării Unde se
găsesc
arhivate
Nr. Activități Explicații Versiune software Fișiere obținute
De la La datele
aferente lunii
de referință
ADMINISTRAREA ȘI
GESTIONAREA
BAZELOR DE DATE -
- - - - 20 l.c. 01 l.u. -
Pensiile de asigurări
sociale de stat/ plățile
lunare
Validare/ consultare
1. - - - - - -
tranzacții
1.1 Recepție date - - - 20 l.c 22 l.c. -
2695/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Primirea documentelor
(borderouri) și a
Se primesc pe mailul
1.1.1 tranzacțiilor CTP (fișiere de - - - - -
CNPP/ CD/ poștă
date) pentru tranșa I SIM,
pentru plata lunară
T1jjolla.dbf /
Tranzacții J1jjolla.dbf
Copierea fișierelor de date
1.1.2 FST F1jjolla.dbf - - - -
în directorul de lucru
Rețineri RETAjjo.dbf /
RETBjjo.dbf
Validarea automată a
1.2 datelor din fișierele de - TST.prg - 20 l.c. 24 l.c. -
tranzacții
Inițializare județ/ lună de
1.2.1 - - - - - -
lucru / an de lucru/ tranșa I
Consultarea fișierelor de
1.2.2 tranzacții cu bazele - - - - - -
centrale de date de plată
2696/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Obținerea listelor cu cheile
de plată inițiale comunicate
de CTP, pe borderouri și
categorii de drepturi, după
1.2.3 - - FSTjjo.txt - - -
validarea/ consultarea
tranzacțiilor cu bazele
centrale de plată a
pensiilor
Corectarea și marcarea
1.2.4 erorilor în fișierele de - - DELjjo.txt / MULTIjjo.txt - - -
tranzacții
Obținerea listelor cu
rezultatele validării și
consultării tranzacțiilor cu
1.2.5 bazele centrale de date de - - ELIMjjo.txt - - -
plată (erori/ atenționări/
corecții automate/
comentarii)
2697/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Obținerea listelor cu cheile
de plată finale comunicate
de CTP, pe borderouri și
categorii de drepturi, după
1.2.6 - - SFTjjo.txt - - -
validarea/ consultare
tranzacțiilor cu bazele
centrale de plată a
pensiilor
Corectarea manuală a
1.2.7 înregistrărilor marcate ca - - - - - -
erori
CUPLAJ.prg RAUJjjo.txt
Obținerea fișierelor finale
1.3 - IND.prg TLNjjo.dbf / FSTjjo.dbf 20 l.c. 24 l.c. -
de tranzacții
REȚINERI.prg RETjjo.dat
Obținerea cheilor finale de
1.3.1 plată a fișierelor de - IND.prg ERTLNjjo.txt - - -
tranzacții, validate la plată
2698/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Corectarea borderourilor
transmise de CTP,
1.3.2 - - - - - -
corespunzător corecțiilor
efectuate
Actualizare baze de date
2. - - - - - -
cu tranzacțiile validate
Actualizarea bazelor de
date de rețineri cu
fișierele de tranzacții
2.1 - PASDP.prg - 25 l.c. 28 l.c. -
(modificări, sistări rate)
în vederea aplicării lor pe
baza de date de pensii
Validarea datelor
communicate de CTP
2.1.1 Validare RETVAL.exe - - - -
privind reținerile din pensii
și alte drepturi
2699/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Actualizare fișierului de
rețineri cu datele validate RETACT.exe ARETjjo.txt
2.1.2 Actualizare - - -
și cu baza de date de plăți RETCONN.exe ABENjjo.txt
pensii
TRETjjo.lst
Se formează opisul
OPRjjo.lst
2.1.3 Listare borderouri rețineri general al reținerilor din RETBOR.exe - - -
FBENjjo.dat
drepturile pensionarilor
FRETjjo.dat
Avansarea ratelor prin FBENjjo.dat
diminuarea soldului, FISRjjo.dat
anularea ratelor prin RETCHEM.exe FRETjjo.dat
2.1.4 Scadențar rețineri scadență RETSCDM.exe CFRETjjo.lst - - -
CHEFISR.exe CSCDjjo.lst
CFISRjjo.lst
TRETjjo.lst
2.2 date pensii (Stjjo) cu - SIMTAR.exe - 25 l.c. 28 l.c. -
tranzacțiile T1
2700/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Chei baza de date după
2.2.1 - - ABTLNSjjo.txt - - -
actualizarea cu tranzacții
2.3 - SIMTAR.exe - 25 l.c. 28 l.c. -
date cu reținerile
Chei rețineri după
2.3.1 actualizarea bazei cu - - CHERISjjo.txt - - -
reținerile
L1_LAS_ll_aaaa_jjo.txt
Calculul contributiei de
2.4 - LAS_01052012.exe L4_LAS_ll_aaaa_jjo.txt 25 l.c. 28 l.c. -
sanatate
Chei bază de date după
2.4.1 calculul contribuției de - - K_LAS_ll_aaaa_jjo.txt - - -
sănătate
Acordarea diferenței de
2.5 - ACP_FUS.exe FUS_ERR_jjo.txt 25 l.c. 28 l.c. -
CASS cf. OUG 17/2012
2701/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

2.5.1
acordarea diferenței de - - KFUS_jjo.txt - - -
CASS cf. OUG 17/2012
IMPOZIT.exe MAN_llaa_jjo.dbf
2.6 Calculul impozitului - HANP_llaa_jjo.txt 25 l.c. 28 l.c. -
LISTEHAND.prg
HANR_llaa_jjo.txt
2.6.1 - - IVPlljjo.txt - - -
calculul lunar al impozitului
Acordarea pensiei
3. - PAS_SOC.prg - - - -
sociale
Primirea datelor de la Se primesc pe mailul
sistemele neintegrate CNPP/ CD
3.1 pentru obținerea - - 20 l.c. 22 l.c. -
fișierului de pensie
socială
Validarea datelor din Se verifică structura
fișierele primite de la fișierelor și coerența
3.2 - - 25 l.c. 28 l.c. -
sistemele neintegrate datelor din fișierele
transmise
2702/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Obținerea fișierului de
3.3 pensie socială și a - - - 25 l.c. 28 l.c. -
cheilor de verificare
Se verifică dacă există
toate bazele de STjjo.dbf,
TARjj.dbf, VIVjjo.dbf și
Verificare fișiere SIM (ST,
3.3.1 toate fișierele de la alte VERIF2.prg - - - -
TAR, VIV, alte sisteme)
sisteme, pentru formare
fiier PAS_SOC_llaa.dbf
(SIM)
ALTE_DOS_llaa.dbf
DUBLURI_llaa.dbf
Se formează fișierul
IOVR_llaa.dbf
PAS_SOC_llaa.dbf, în
3.3.2 Formare fișiere PAS_SOC Pensie_sociala.exe PAS_SOC_llaa.dbf - - -
vederea acordării pensiei
ST_BITARA_llaa.dbf
sociale
TAR_DOS_llaa.dbf
VIV_llaa.dbf
2703/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Se verifică cheile inițiale
DIF_ST.xls
Verificare diferențe între din bazele STjjo.dbf și
3.3.3 DIF.prg DIF_TAR.xls - - -
cheile inițiale și finale SIM Tarjj.dbf și cheile finale din
DIF_VIV.xls
ST_BITARA_llaa.dbf (SIM)
Se verifică structura
Validarea datelor din
fișierelor și coerența
3.4 fișierele primite de la - - 25 l.c. 28 l.c. -
datelor din fișierele
sistemele neintegrate
transmise
Se formează fișierele de
DUBLEjj.dbf
Formare fișiere pensie socială pentru
3.4.1 TARSOC.prg TARSOCjj.dat - - -
TARSOCjj.dat actualizarea bazele de
TARSOCjj.dbf
date Stjjo.dbf
Se formează fișierele de
pensie socială pentru PAS_SOC_llaa_1.dbf
3.4.2 Spargere PAS_SOC SPARGPSOC.prg - - -
actualizarea bazelor de PAS_SOC_llaa_2.dbf
date de plată TARjj.dbf
2704/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Se actualizează bazele de
date de plată Stjjo.dbf cu ACP_PEN_SOC_llaa_jjo.txt
3.5 date de plată cu fișierul ACP_PAS_SOC.exe 25 l.c. 28 l.c. -
valoarea pensiei sociale, CHIDX_PAS_SOCjjo.txt
final de pensie socială
după caz
Obținerea fișierelor finale
de pensie socială
3.6 - PAS_SOC.prg - 25 l.c. 01 l.u. -
transmise către CTP-uri și
sisteme neintegrate
Se formează fișierul
PAS_SOC_llaa.dbf din
fișierele
3.6.1 Unire PAS_SOC UNIMPSOC.prg PAS_SOC_llaa.dbf - - -
PAS_SOC_llaa_1.dbf și
PAS_SOC_llaa_2.dbf,
după actualizare
Formare fișiere
NSOCjj.dbf
3.6.2 Pas_soc_tarani pentru CD- - nonsoc.exe - - -
NSOCjj.txt
uri
Formare fișiere
3.6.3 - cd_fis_pas_soc.exe - - - -
Cd_fis_pas_soc
2705/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Formare fișiere Pas_soc Se formează fișierele de DUBLE_TAR_llaa_jjo.dbf
județe pentru CD-uri pensie socială, care se DUBLURI_llaa.dbf
3.6.4 FISCD.prg - - -
trimit la CTP PAS_SOC_llaa_jjo.dbf
PAS_SOC_llaa.txt
Formare fișiere Se formează fișierele
alte_sisteme de trimis PAS_SOC_sistem_llaa.dbf PAS_SOC_sistem_llaa.dbf
3.6.5 ALTE_SIST.prg - - -
care se trimit la sistemele PAS_SOC_sistem_llaa.xls
neintegrate

2706/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Angajați din cadrul SDP, SDPS, SED:

 administrează și gestionează bazele de date de corespunzătoare activităților care intră în atribuțiunile
departamentelor respective.
Șef Serviciu:
 instruiește, monitorizează și controlează periodic respectarea procedurilor de lucru și integritatea
înregistrărilor.
Director direcție:
 monitorizează activitatea șefilor de serviciu și respectarea normelor interne.
a) Procedura va fi difuzată în sistem controlat prin intermediul Listei de difuzare (Anexa 1) la structurile/
persoanele implicate în procesul activității procedurate. Aceasta se păstrează la emitent si se poate actualiza
independent de procesul de revizuire a procedurii.
reglementărilor legale cu caracter general si intern etc.). Lista modificărilor (Anexa 2) va însoți procedura
inițială în procesul de avizare / aprobare, respectiv ediția nouă în procesul de difuzare.
c) Pe perioada absenței de la serviciu a persoanelor care utilizează prezenta procedură în vigoare, aplicarea
acesteia se va realiza de înlocuitorii de drept ai acestor persoane.
9. ANEXE
2707/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
2708/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2

la Procedura privind administrarea și gestionarea bazelor de date de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice
și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - plăți lunare
(PO – 01 – DDP Ediția 2)
Observații
Nr. Crt. Modificarea Cauza modificării
(eventuale implicații în aplicarea unei ediții)
3. Normarea procedurii Actualizarea timpilor de lucru
2709/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2
Anexa 3 - Schema logică a procedurii
SCHEMA LOGICĂ
START

Primește documentele și tranzacțiile Recepționează
pentru tranșa I SIM/CTP, pentru plata date
Borderouri
lunară
(poșta)
T = 2 zile
Tranzacții
(fișiere de date -
Copiază fișierele de date în directorul de
email) CTP
lucru
Validează Inițializează judet/ lună de lucru/ an de

automat lucru/ tranșa I
datele
din fișierele
de tranzacții
Consultă fișierele de tranzacții cu bazele
centrale de date de plată
Obține listele cu cheile de plată inițiale comunicate

de CTP, pe borderouri și categorii de drepturi, după FSTjjo.txt
ce validează/ consultă tranzacțiile cu bazele centrale
de plată a pensiilor
DELjjo.txt /
Corectează și marchează erorile în MULTIjjo.txt
fișierele de tranzacții
Obține listele cu rezultatele validării și consultării ELIMjjo.txt 20-24

tranzacțiilor cu bazele centrale de date de plată
l.c.
(erori/ atenționări/ corecții automate/ comentarii)
Obține listele cu cheile de plată finale comunicate

de CTP, pe borderouri și categorii de drepturi, SFTjjo.txt
după ce validează/ consultă tranzacțiile cu bazele
centrale de plată a pensiilor
Corectează manual înregistrările

marcate ca erori
2710/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2
Obține
Obține cheile finale de plată a fișierelor fișierele
de tranzacții, validate la plată finale de tranzacții
25‐28
Corectează borderourile transmise
l.c
de CTP, corespunzător corecțiilor
efectuate
Actualizează
Validează datele comunicate de CTP
bazele de date
de rețineri cu privind reținerile din pensii și alte
fișierele de drepturi
tranzacții
(modificări,
sistări rate) Actualizează fișierul de rețineri cu ARETjjo.txt
în vederea datele validate și cu baza de date de ABENjjo.txt
plăți pensii 25‐28
aplicării lor pe
baza de date l.c
TRETjjo.lst
de pensii OPRjjo.lst
Listează borderourile cu rețineri
FBENjjo.dat
FRETjjo.dat
Scadențar rețineri: avansează ratele

prin diminuarea soldului, anulează FBENjjo.dat,
ratele prin scadență FISRjjo.dat
FRETjjo.dat,
CFRETjjo.lst
CSCDjjo.lst,
2 CFISRjjo.lst
TRETjjo.lst
2711/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2
2
Actualizează ABTLNSjjo.
Baze de date 25‐28
Obține chei baza de date după bazele de txt
pensii (Stjjo)
cu tranzacțiile actualizarea cu tranzacții date pensii l.c
T1
Actualizează bazele de date

cu reținerile CHERISjjo
Baze de
Obține chei de rețineri după . txt 25‐28
date cu
actualizarea bazei
reținerile l.c
Calculează
Obține chei baza de date după contribuția K_LAS_ll_aaa
calculul contribuției de sănătate de sănătate a_jjo.txt 25‐28
l.c
Calculează
impozitul Obține chei după calculul lunar al IVPlljjo.txt
impozitului 25‐28
l.c
Acordă diferența
de CASS cf. KFUS_jjo
Obține chei baza de date după . txt 25‐28
OUG 17/2012
acordarea diferenței de CASS cf. OUG l.c
17/2012
Date pe mailul ACORDĂ PENSII SOCIALE - Primește IVPlljjo.txt

CNPP/ CD datele de la sistemele neintegrate pentru 20‐22
obținerea fișierului de pensie socială l.c
Validează
Verifică structura fișierelor și coerența 25‐28
datelor din fișierele transmise ALTE_DOS_llaa.dbf
DUBLURI_llaa.dbf l.c
IOVR_llaa.dbf
PAS_SOC_llaa.dbf
Verifică structura fișierelor și coerența ST_BITARA_llaa.dbf
TAR_DOS_llaa.dbf
datelor din fișierele transmise VIV_llaa.dbfDIF_ST.xls
25‐28
DIF_TAR.xls l.c
DIF_VIV.xls
Obține fișierul de pensie socială și a
25‐28
cheilor de verificare
l.c
2712/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 01 – DDP
Ediția 2
Verifică Formează fișierele de pensie socială DUBLEjj.dbf

structura pentru actualizarea bazelor de date TARSOCjj.dat
fișierelor și Stjjo.dbf TARSOCjj.dbf
coerența
datelor din 25-28 l.c
fișierele
transmise Formează fișierele de pensie socială PAS_SOC_llaa_1.dbf
pentru actualizarea bazelor de date PAS_SOC_llaa_2.dbf
de plată TARjj.dbf
Actualizează bazele de date de plată ACP_PEN_SOC_llaa_jjo

Stjjo.dbf cu valoarea pensiei sociale, .txt 25-28 l.c
CHIDX_PAS_SOCjjo.txt
după caz
Obține Formează fișierul

fișierele PAS_SOC_llaa.dbf din fișierele 25 l.c.-1 l.u
finale de PAS_SOC_llaa.dbf
pensie socială PAS_SOC_llaa_2.dbf, după
transmise actualizare
către CTP-uri
și sisteme
neintegrate Unește PAS_SOC prin formare fișier
PAS_SOC_llaa.dbf din fișierele PAS_SOC_llaa.dbf
PAS_SOC_llaa_2.dbf, după actualizare
Formează fișiere Pas_soc_tarani NSOCjj.dbf

pentru CD-uri NSOCjj.txt
Formează fișiere Cd_fis_pas_soc
DUBLE_TAR_llaa_jjo.db
Formează fișiere Pas_soc judete f DUBLURI_llaa.dbf
pentru CD-uri - fișierele de pensie PAS_SOC_llaa_jjo.dbf
socială, care se trimit la CTP PAS_SOC_llaa.txt
Formează fișiere ale altor_sisteme de trimis - PAS_SOC_sistem_llaa.dbf

Se formează fișierele PAS_SOC_sistem_llaa.xls
PAS_SOC_sistem_llaa.dbf care se trimit la
sistemele neintegrate
STOP
2713/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 01 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
Activitățile din cadrul Direcției Documente de Plată au termene de execuție fixe care se repetă lunar, de aici rezultă
normarea conform modului de lucru. A SE VEDEA PUNCTUL 6.
Nr. Denumirea Timpul minim necesar Timpul maxim necesar Timpul mediu necesar
Crt. activității (zile/ore/minute/secunde) (zile/ore/minute/secunde) (zile/ore/minute/secunde)
1.
2714/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 02 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PLĂȚI
RESTANTE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2715/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 02 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește plățile restante efectuate în baza
administrării și gestionării bazelor de date de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi
acordate în baza unor legi cu caracter special, plăți restante.
 Nu este cazul.



2716/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 02 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
 în intervalul 14-18 al lunii se verifică, se prelucrează datele, se obţin, se tipăresc, se procesează și se
pregătesc pentru transmitere prin CNPR documentele de plată;
 cel târziu pe data de 19 a lunii, se transmit documentele de plată la casele teritoriale de pensii şi la oficiile
poştale numărul 1 de la reşedinţa de judeţ;
 plata drepturilor se efectuează în luna de comunicare a datelor.
2717/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 02 – DDP
Ediția 2

5.3.2.Resurse umane
 administrare baze de date/ prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/ alți beneficiari/
salariat/ lunar;
 editare documente de plată, cca. 700.000 mandate/ salariat/ lunar;
 procesare și transmitere documente de plată, cca. 900.000 mandate/ salariat/ lunar.
2718/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se
gasesc
Data prelucrării arhivate
Nr. Activități Explicatii Versiune software Fișiere obtinute
datele
aferente lunii
De la La de referință
ADMINISTRAREA ȘI
GESTIONAREA BAZELOR DE
- - - - 10 30 -
DATE - Pensiile de asigurări
sociale de stat/ plățile restante
1 Validare/ consultare tranzacții - - - - - -
1.1 Recepție date - - - 10 14 DDP / CTP

(borderouri) și a tranzacțiilor Se primesc pe mailul CNPP/
1.1.1 - - - - -
CTP (fișiere de date) pentru CD/ poștă
tranșa II SIR, pentru plata lunară
2719/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
Copierea fișierelor de date în TRANZACȚII T2jjolla.dbf / J2jjolla.dbf

1.1.2 - - - -
directorul de lucru FST F2jjolla.dbf
Validarea automată a datelor

1.2 - TST.prg 10 14 DDP / CTP
din fișierele de tranzacții -
Inițializare județ/ lună de lucru/

1.2.1 - - - - - -
an de lucru/ tranșa II
Consultarea fișierelor de
1.2.2 tranzacții cu bazele centrale de - - - - - -
date de plată
Obținerea listelor cu cheile de
plată inițiale comunicate de
CTP, pe borderouri și categorii
1.2.3 - - FSTjjo.txt - - -
de drepturi, după validarea/
consultare tranzațiilor cu bazele
centrale de plată a pensiilor
1.2.4 Corectarea și marcarea erorilor - - DELjjo.txt / MULTIjjo.txt - - -
2720/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
în fișierele de tranzacții
Obținerea listelor cu rezultatele

validării și consultării
tranzacțiilor cu bazele centrale
1.2.5 - - ELIMjjo.txt - - -
de date de plată (erori/
atenționări/ corecții automate/
comentarii)
Obținerea listelor cu cheile de
plată finale comunicate de CTP,
pe borderouri și categorii de
1.2.6 drepturi, după validarea/ - - SFTjjo.txt - - -
consultare tranzacțiilor cu
bazele centrale de plată a
pensiilor
Corectarea manuală a
1.2.7 - - - - - -
înregistrărilor marcate ca erori
Obținerea fișierelor finale de CUPLAJ.prg RAUJjjo.txt

1.3 - 10 14 DDP / CTP
tranzacții IND.prg TLNjjo.dbf / FSTjjo.dbf
2721/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
Obținerea cheilor finale de plată
1.3.1 a fișierelor de tranzacții, validate - IND.prg ERTLNjjo.txt - - -
la plată
Corectarea borderourilor
transmise de CTP,
1.3.2 - - - - - -
corespunzător corecțiilor
efectuate
Actualizarea bazelor de date
2 - SIMTAR.exe - 18 20 DDP
pensii (Stjjo) cu tranzacțiile T2
Chei baza de date după

2.1 - - ABTLNSjjo.txt - - -
actualizarea cu tranzacții
Formare fișiere poștă ODjjo.dbf

3 - TARASIR.prg 18 20 DDP / CNPR
ODjjo.dbf și OEjjo.dbf OEjjo.dbf
Formare fișiere CHSIR.dbf și
CHSIR1.xls
4 CHSIR.xls pentru verificare - CHSIR.prg 18 20 DDP
CHSIR2.xls
chei LAS
DDP /
5 Formare fișiere METROREX - METROREX.prg - 25 30
METROREX
2722/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
METROREX_TARAllaaa
Obținerea listelor/ FIȘIERELOR
METROREX_TARA.prg a.dbf
5.1 anuale cu beneficiarii de cartele - - - -
METROREX_BUC.prg METROREX_BUCllaaaa.
metrou
dbf
Obținerea listelor/ FIȘIERELOR DIFERENTE_TARAllaaa

lunare cu beneficiarii de cartele DIFERENTE_TARA.prg a.txt
5.2 - - - -
metrou (cazurile noi în cursul DIFERENTE_BUC.prg DIFERENTE_BUCllaaaa.
anului) txt
Obținerea listelor/ FIȘIERELOR DECEDATI_TARAllaaaa.

lunare cu beneficiarii de cartele DECEDATI_TARA.prg txt
5.3 - - - -
metrou DECEDAȚI în cursul DECEDATI_BUC.prg DECEDATI_BUCllaaaa.t
anului xt
Obținere fișiere pensie
socială, transmise către
DDP / sisteme
6 sistemele neintegrate în - - - 18 20
neintegrate
vederea acordării pensiei
sociale
Se verifică dacă există toate

6.1 Verificare fișiere SIR (ST, TAR) VERIF1.prg - - - -
bazele de Stjjo.dbf și
2723/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
TARjj.dbf, pentru formare
fișiere sistem_llaa.dbf de trimis
la MAI, MAN și SRI
6.2 Formare fișiere CNPP_sisteme - Pensie_sociala.exe ST_BITARA_llaa_2.dbf - - -
Se verifică cheile inițiale din
DIF_ST.xls
Verificare diferențe între cheile bazele STjjo.dbf și Tarjj.dbf și
6.3 DIF.prg DIF_TAR.xls - - -
inițiale și finale SIR cheile finale din
DIF_VIV.xls
ST_BITARA_llaa_2.dbf
Formare fișier
6.4 Formare fișier SISTEME.dbf SISTEME_llaa.dbf de trimis la SISTEME.prg SISTEME_llaa.dbf - - -
MAI, MAN și SRI
Formare fișiere vizualizare LASS_TARA.prg /

7 - - 25 30 DDP / CTP
date de plată (LASS) LASS_JUD.prg
Se actualizează baza
Actualizare lunară BAS_2012_jjo cu datele din Act_BAS_jud.prg/
7.1 BAS_2012_jjo - - -
BAS_2012_jjo bazele de date de plată Act_BAS_tara.prg
Stjjo.dbf
2724/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
Actualizare lunară BASR_2012_jjo cu datele din Act_BASR_jud.prg/
7.2 BASR_2012_jjo - - -
BASR_2012_jjo bazele de date de plată Act_BASR_tara.prg
Stjjo.dbf
BS_2012_jjo cu datele din Act_BS_jud.prg/
7.3 Actualizare lunară BS_2012_jjo BS_2012_jjo - - -
bazele de date de plată Act_BS_tara.prg
Stjjo.dbf
Actualizare lunară BSR_2012_jjo cu datele din Act_BSR_jud.prg/
7.4 BSR_2012_jjo - - -
BSR_2012_jjo bazele de date de plată Act_BSR_tara.prg
Stjjo.dbf
Actualizare lunară FUS_2012_jjo cu datele din Act_FUS_jud.prg/
7.5 FUS_2012_jjo - - -
FUS_2012_jjo bazele de date de plată Act_FUS_tara.prg
Stjjo.dbf
Actualizare lunară PLAT_2012_jjo cu datele din Act_PLAT_jud.prg/
7.6 PLAT_2012_jjo - - -
PLAT_2012_jjo bazele de date de plată Act_PLAT_tara.prg
Stjjo.dbf
2725/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
CH_llaa.dbf
CHEItara.prg /
7.7 Verificare chei - CH_llaa.txt - - -
CHEIjud.prg
CHR_llaa.txt
2726/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
Angajații din cadrul SDP, SDPS, SED:

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
reglementărilor legale cu caracter general si intern etc.). Lista modificărilor (Anexa 2) va însoți procedura
inițială în procesul de avizare / aprobare, respectiv ediția nouă în procesul de difuzare.
9. ANEXE
2727/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2728/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - plăți restante
(PO – 02 - DDP ediția 2)
Nr. Observații
Modificarea Cauza modificării
Crt. (eventuale implicații în aplicarea unei ediții)
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu prevederile OMFP
nr. 946 / 2005.
2729/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

1

Obține
Obține cheile finale de plată a fișierelor ERTLNjjo.txt
fișierele
de tranzacții, validate la plată jo.txt
finale de
tranzacții
10-14 l.c
Corecteaza borderourile transmise de
CTP, corespunzator corectiilor
efectuate
Baze de Obține chei baza de date după ABTLNSjjo

date .txt 18-20 l.c
actualizarea cu tranzacții Actualizează
pensii
(Stjjo) bazele de
cu date pensii
tranzacți
ile T2 ODjjo.dbf
Formează fișiere poștă
OEjjo.dbf 18-20 l.c
Formează fișiere pentru verificare chei CHSIR1.xls

LAS CHSIR2.xls 18-20 l.c
Formează
fișiere Obține liste/ fișiere anuale cu METROREX_TARAllaaaa.dbf
Metrorex beneficiarii de cartele de metrou METROREX_BUCllaaaa.dbf

Obține liste/ fișiere anuale cu DIFERENTE_TARAllaaaa.txt 25-30 l.c

beneficiarii de cartele de metrou DIFERENTE_BUCllaaaa.txt
(cazurile noi în cursul anului)
Obține liste/ fișiere anuale cu DECEDATI_TARAllaaaa.txt

beneficiarii de cartele de metrou DECEDATI_BUCllaaaa.txt
decedați în timpul anului
2730/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2
2
Obține fișiere pensie Verifică fiierele SIR (ST, TAR) - dacă

socială, transmise
există toate bazele de Stjjo.dbf și
către sistemele neinte-
TARjj.dbf, pentru formare fișiere
grate în vederea acor-
dării pensiei sociale sistem_llaa.dbf de trimis la MAI,
MAN și SRI.
ST_BITARA_llaa_2 18-20 l.c

Formează fișiere CNPP sisteme
.dbf
Verifică diferențe între cheile DIF_ST.xls

inițiale și finale SIR DIF_TAR.xls
DIF VIV.xls
Formează fișierul SISTEME.dbf SISTEME_llaa.dbf
Formează
Actualizează lunar BAS_2012_jjo cu BAS_2012_jjo
fișierele
datele din bazele de date de plată
vizualizare
date de plată Stjjo.dbf
(LASS)
Actualizează lunar BASR_2012_jjo BASR_2012_jjo
cu datele din bazele de date de
plată Stjjo.dbf
Actualizează lunar BS_2012_jjo cu BS_2012_jjo

Stjjo.dbf
Actualizează lunar BSR_2012_jjo cu BSR_2012_jjo

25-30 l.c
Stjjo.dbf
Actualizează lunar FUS_2012_jjo cu FUS_2012_jjo


Stjjo.dbf
Actualizează lunar PLAT_2012_jjo PLAT_2012_jjo

cu datele din bazele de date de
plată
Verifică chei CH_llaa.dbf

CH_llaa.txt
CHR_llaa.txt
STOP
2731/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 02 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2732/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PENSII
AGRICULTORI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2733/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește plățile către agricultori efectuate în
baza administrării și gestionării bazelor de date de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice și a altor
drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special.
 Nu este cazul.



2734/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
Borderouri în format hârtie – conțin modificăril efață de trimiterile anterioare.
 în intervalul 28 – 30 al lunii şi intervalul 01–06 luna următoare, se obţin, se tipăresc, se procesează și se
2735/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
 administrare baze de date/prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/ alți beneficiari pe
salariat/ lunar;
 editare documente de plată, cca. 700.000 mandate/ salariat/ lunar;
 procesare și transmitere documente de plată, cca. 900.000 mandate/ salariat/ lunar.
Documente de plată;
2736/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se
gasesc
Data prelucrării arhivate
Nr. Activități Explicatii Versiune software Fișiere obtinute
datele
aferente lunii
ADMINISTRAREA ȘI
- GESTIONAREA BAZELOR DE - - - - - -
DATE - Pensii agricultori
1 Recepție date - - - 8 14 -
1.1 Se primesc tranzacțiile Se primesc pe mailul - - 8 14 DDP/CNPP

curente de plată Capjj.dbf + CNPP/CD CAPJJ.DBF
chei financiare
1.2 Copierea tranzacțiilor în Se verifică structura fișierelor - AGR\CAPINI\Capjj.dbf 8 14 -
directorul de lucru
2737/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
2 Validarea automată a datelor - - - - - -
din fișierele de tranzacții
2.1 Inițializare județ/ lună de lucru/ - AGR\TARAN.PRG Agr \talk 8 14 -

an de lucru
2.2 Validare Capjj.dbf Validare și corecție date AGR\TARDUB.EXE TARAN\Contjj.lst 8 14 DDP/CNPP

comunicate de CTP, obținere AGR\TARVAL.EXE TARAN\Chdubjj.lst
chei financiare tranzacții TARAN\Chvaljj.lst (chei
financiare+listare chei
imprimantă)
2.3 Verificare fișier Capjj.dbf Corectarea manuală a - - 8 14 -
cazurilor marcate ca fiind
eronate în Capjj.dbf și
repetarea fazei de validare
2.4 Consultare tranzacție cu baza Consultarea fișierului de AGR\TARCON.EXE TARAN\Opitjj.lst 8 14 DDP/CNPP
de date Tarjj.dat și Tarjj.idx tranzacții validat și corectat cu TARAN\Chconjj.lst (chei
BD de date de plăți pensii financiare+listare chei
imprimantă)
2.5 Verificare chei financiare CJP cu Corectarea în fișierul inițial - - 8 14 -
chei financiare BD obținute prin Capjj.dbf a dosarelor marcate
2738/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
prelucrare ca eronate și se repetă faza de
validare și consultare
3 Actualizare baze de date cu - - - 10 26 -

tranzacțiile validate
3.1 Actualizare baze de date cu Actualizarea bazei de date cu AGR\TARACT.EXE TARAN\Cactjj.lst 10 18 DDP/CNPP
tranzacția fișierul de tranzacții TARAN\Chtarjj.lst (chei
imprimantă și verificare)
TARAN\Chcopjj.lst
3.2 Acordare taloane CFR Marcaje pe baze de date AGR\ACPDAU.EXE TARAN\Chabiljj.lst 10 18 DDP/CNPP
TARjj.dat pentru acordare
taloane CFR
3.3 Arhivare baze actualizate și - - TARAN\Tarjj.arj 10 18 DDP/CNPP
salvare
3.4 Recartări baze de date Corectarea oficiilor poștale AGR\RECAGR.PRG TARAN\Dubjjll.dbf 12 16 DDP/CNPP
comunicare de POȘTĂ TARAN\Epjjll.dbf
(verificare fișiere de
lucru)
2739/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
3.5 Marcaj pe baza de date a Marcaje pe baze de date AGR\TARCOP.EXE TARAN\Chcopjj.lst 12 24 DDP/CNPP
dosarelor cu Handicap TARjj.dat a dosarelor care au AGR\HANDTAR.PRG TARAN\Handjj.lst (chei
Handicap AGR\TARREF.EXE financiare+listare chei
TARAN\Chrefjj.lst
3.6 Acordare indemnizație socială Actualizarea bazei de date cu AGR\ACPSOC.EXE TARAN\Chsocjj.lst 24 26 DDP/CNPP
fișierul de pensie socială TARAN\Chtarjj.lst (chei
3.7 Calcul contribuție de sănătate Calculul contribuției de AGR\ACPLAIM.EXE TARAN\Chlaimjj.lst 24 26 DDP/CNPP
și impozit pensie sănătate și impozit pensie TARAN\Chtarjj.lst(chei
3.8 Acordarea diferenței de CASS Acordarea diferenței de CASS AGR\FUSll12.PRG TARAN\Fllaajj.txt 24 26 DDP/CNPP
cf. OUG17/2012 cf. OUG17/2012 TARAN\Fllaajj.lst(lista,ch
ei financiare+listare chei
4 Obținerea fișierelor cu - - - 26 30 -
documentele de plată
2740/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
4.1 Separarea datelor de plată pe Separarea datelor de plată pe AGR\FORTAR.EXE TARAN\Chfortjj.lst 26 30 DDP/CNPP
modalități de plată POȘTĂ/ modalități de plată POȘTĂ/
BĂNCI BĂNCI
4.2 Pregătire ordonanțată Obținerea borderourilor de AGR\DICTAR.EXE TARAN\Chord.lst (chei 30 DDP/CNPP
ordonanțare poștală a AGR\TARORD.EXE financiare+listare chei
mandatelor și taloanelor AGR\TARREC.EXE imprimantă și verificare)
speciale de plată. AGR\TARORDM.EXE TARAN\Retjj.dat - fișier
Obținerea recapitulației rețineri din plată
centralizatore pentru Poștă (pe TARAN\Rotjj.dat -
oficii teritoriale poștale-OT, pe recapitulație plăți prin 26
fiecare oficiu poștal de Poștă
achitare din cadrul fiecărui OT: TARAN\Torjj.dat -
număr mandate, valoare de ordonanțată Poștă pe
plată pe total și pe bugete, coduri teritoriale, oficii
comisionul poștal pe total și pe postale, în ordinea nr
bugete; total general CTP: de dosar
plată și pe bugete, comision și TARAN\Romjj.dat -
pe bugete) recapitulație mandate cu
plată prin Conturi
personale
2741/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
TARAN\Rocjj.dat -
recapitulație plăți curente
prin Conturi personale
TARAN\Ormjj.dat -
borderou ordonanțare
mandate mov Conturi
personale
AGR\Oyjj1ll.dbf - fișier cu
mandate plată prin Poștă
4.3 Obținere mandate și taloane Formarea fișierelor pentru AGR\TARIMP.EXE TARAN\Chipmjj.lst 26 30 DDP/CNPP
cu plată prin Poștă editarea mandatelor și AGR\TARIPT.EXE TARAN\Chiptjj.lst (chei
taloanelor speciale pentru financiare+listare chei
pensionari ale căror drepturi imprimantă și verificare)
se achită prin Poștă AGR\Edimanjj.dat - fișier
mandate cu plata prin
Poștă
AGR\Editaljj.dat - fișier
taloane CFR cu plata prin
Poștă
2742/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
4.4 Obținere mandate și taloane Formarea fișierelor pentru AGR\TARICM.EXE TARAN\Chicmjj.lst 26 30 DDP/CNPP
cu plata prin Conturi editarea mandatelor și AGR\TARICT.EXE TARAN\Chictjj.lst (chei
personale taloanelor speciale pentru financiare+listare chei
se achită prin Conturi AGR\Edimacjj.dat - fișier
personale mandate cu plata prin
Conturi personale
AGR\Editacjj.dat - fișier
taloane CFR cu plata prin
Conturi personale
4.5 Obținere mandate și taloane Formarea fișierelor pentru AGR\TARMP.PRG TARAN\Xtarmjj.lst 26 30 DDP/CNPP
cu plata prin Poștă pentru editarea mandatelor și AGR\TARTP.PRG TARAN\Xtartjj.lst (chei
Xeikon taloanelor speciale pentru financiare+listare chei
se achită prin Poștă pentru TARAN\Xtarmjj.dbf -
imprimanta Xeikon fișier mandate cu plata
prin Poștă pentru
imprimanta Xeikon
TARAN\Xtarmjj.dbf -
2743/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
fișier taloane CFR cu
plata prin Poștă pentru
imprimanta Xeikon
4.6 Obținere taloane cu plata prin Formarea fișierelor pentru AGR\TARTC.PRG TARAN\Xtrcjj.lst (chei 26 30 DDP/CNPP
Conturi personale pentru editarea taloanelor speciale financiare+listare chei
Xeikon pentru pensionari ale căror imprimantă și verificare)
drepturi se achită prin Conturi TARAN\Xtrcjj.dbf - fișier
personale pentru imprimanta taloane cu plata prin
Xeikon Conturi personale pentru
imprimanta Xeikon
4.7 Formare liste și fișiere de cont Obținere fișiere cont pe fiecare AGR\TARCONT.PRG AGR\Den_bancajj.dbf 26 30 DDP/CNPP
bancă în parte și liste pe AGR\LISTC.PRG AGR\Chtconjj.txt
fiecare bancă în parte
4.8 Lista/ fișierul cu dosarele Obținerea listei/ fișierului cu DECEDATI\DECTAR.EXE DECEDATI\FINALE.DEC 28 30 DDP/CNPP
comunicate ca decedate de beneficiarii comunicați ca \Decejj.txt
Evidența populației decedați în evidența DEPABD. DECEDATI\FINALE.DEC
Obținerea listei/ fișierului cu \Decejj.dbf
beneficiariI comunicați ca DECEDATI\FINALE.DEC
decedați în evidența DEPABD \Viijj.txt
dar 'VII' în bazele de date DECEDATI\FINALE.DEC
2744/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
\Viijj.dbf
5 Cuplarea fișierelor de cont de - - - 28 30 -

la veterani cu fișierele de cont
de la agricultori
5.1 Verificare chei financiare Preluarea fișierelor de la TARVET.CON\VERIFICAR TARVET.CON\VETERA 28 28 DDP/CNPP
fișiere de cont preluate de la veterani și verificarea cheilor E\VET\VETSIT.PRG NI\Veteranillaaaa.xls
veterani financiare pe fiecare bancă în
parte și pe general
5.2 Verificare chei financiare Preluarea fișierelor de la TARVET.CON\VERIFICAR TARVET.CON\TARANI\T 28 28 DDP/CNPP
fișiere de cont preluate de la agricultori și verificarea cheilor E\TAR\TARSIT.PRG aranillaaaa.xls
agricultori financiare pe fiecare bancă în
parte și pe general
5.3 Cuplarea fișierelor de cont de Cuplarea fișierelor de cont de TARVET.CONT\CUPLE.P TARVET.CON\VET_TAR 28 30 DDP/CNPP
la veterani cu fișierele de cont la veterani cu fișierele de cont RG \Den_bancajj.dbf
de la agricultori de la agricultori pe fiecare
bancă în parte
5.4 Verificare chei financiare Verificare chei financiare pe TARVET.CON\VERIFICAR TARVET.CON\VERIFICA 28 30 DDP/CNPP
fișiere de cont cuplate fiecare bancă în parte și pe E\FINAL\FINSIT.PRG RE\FINAL\Finalllaaaa.xls
2745/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2
general
6 Formarea fișierelor cu - - - 28 30 -
ordonanțarea mandatelor și
taloanelor de agricultori cu
plata prin poștă
6.1 Formarea fișierelor cu - POSTA\TAR\OY.PRG POSTA\TAR\Oyjjll.dbf 28 30 DDP/CNPP
ordonanțarea mandatelor de
agricultori pentru poștă
6.2 Formarea fișierelor cu POSTA\TAR\OTM\OY.PRG POSTA\TAR\OTM\Otmjjll.db 28 30 DDP/CNPP
ordonanțarea taloanelor de f
agricultori pentru poștă

6.3 Verificare chei financiare Verificare chei financare POSTA\TAR\OY.PRG POSTA\TAR\Chllaaaa.txt 28 30 DDP/CNPP
obtinute din prelucrarea
fisierelor cu ordonantarea
mandatelor.
2746/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2747/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 - DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2748/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 03 - DDP
Ediția 2
și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - pensii agricultori
Observații
Nr.
Modificarea Cauza modificării (eventuale implicații în aplicarea unei
Crt.
ediții)
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu prevederile OMFP nr. 946 / 2005.
2749/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 - DDP
Ediția 2

SCHEMA LOGICĂ

START

Tranzacții Recepționează
Primește tranzacțiile curente de plată
(fișiere de date
Capjj.dbf+chei financiare
date - email)
CNPP/ CD 8-14 l.c
CAPJJ.dbf
Copiază tranzacțiile în directorul de
lucru
Validează Inițializează județ/ lună de lucru/ an de

automat lucru Agr \talk
datele
din fișierele
de tranzacții TARAN\Contjj.lst
Validează și corectează date comunicate
TARAN\Chdubjj.lst
de CTP, obține chei financiare tranzacții TARAN\Chvaljj.lst
Verifică fișier Capjj.dbf (corectează manual cazurile

marcate ca fiind eronate în Capjj.dbf și repetă faza de
validare
8-14
Consultă tranzacția cu baza de date TARAN\Opitjj.lst l.c.
Tarjj.dat și Tarjj.idx TARAN\Chconjj.lst
Verifică cheile financiare CJP cu cheile financiare

BD obținute prin prelucrare
2750/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 - DDP
Ediția 2

1
Actualizează TARAN\Cactjj.lst
bazele de date Actualizează bazele de date cu TARAN\Chtarjj.lst
tranzacția TARAN\Chcopjj.l 10-18 l.c
cu tranzacțiile
st
validate
TARAN\Chab
Acordă taloane CFR 10-18 l.c
iljj.lst
Arhivează bazele de date actualizate TARAN\Tarjj. 10-18 l.c

și salvate arj
TARAN\Dubjjll.d
bf 12-16 l.c
Recartează bazele de date TARAN\Epjjll.dbf
TARAN\Chcopjj.lst
Marchează pe baza de date a TARAN\Handjj.lst 12-24 l.c
TARAN\Chrefjj.lst
dosarelor cu Handicap
TARAN\Chsocjj.lst
Acordă indemnizație socială TARAN\Chtarjj.lst 24-26 l.c
TARAN\Chlaimjj.lst
Calculează contribuția de sănătate TARAN\Chtarjj.lst 24-26 l.c
și impozitul pensiei
TARAN\Fllaajj.txt
Acordă diferența de CASS cf. TARAN\Fllaajj.lst 24-26 l.c
OUG17/2012
2751/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 - DDP
Ediția 2

2
Obține fișiere
cu documentele Separă datele de plată pe modalități de TARAN\Ch
de plată plată poștă/ bănci fortjj.lst
Borderouri
Pregătește ordonanțare mandate și taloane
Mandate
Taloane
Obține mandate și taloane cu plata prin poștă Borderouri

Mandate
Obține mandate și taloane cu plata prin conturi Borderouri

personale Mandate
Obține mandate și taloane cu plata prin poștă Borderouri 26-30 l.c

pentru Xeikon Mandate
Obține mandate și taloane cu plata prin conturi Borderouri

personale pentru Xeikon Mandate
AGR\Den_ban
Formează liste și fișiere de cont cajj.dbf
AGR\Chtconjj.
DECEDATI\FINALE.DEC\
Decejj.txt
Întocmește lista cu dosarele communicate ca DECEDATI\FINALE.DEC\
decedate de evidența populației DeDECEDATI\FINALE.D
EC\Viijj.txt
DECEDATI\FINALE.DEC\
Viijj.dbf
2752/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 - DDP
Ediția 2

Cuplează fișierele de Verifică chei financiare la fișierele de TARVET.CON\

cont de la veterani cu VETERANI\Vet
cont preluate de la veterani
fișierele de cont eranillaaaa.xls
de la agricultori
Verifică chei financiare la fișierele de TARVET.CON\

TARANI\Taran
cont preluate de la agricultori illaaaa.xls
28-30 l.c
Cuplează fișierele de cont de la TARVET.CON\
veterani cu fișierele de cont de la VET_TAR\Den
agricultori _bancajj.dbf
Verifică chei financiare la fișierele de TARVET.CON\

VERIFICARE\F
cont cuplate
INAL\Finalllaa
aa.xls
Formează POSTA\T
fișierele cu Formează fișierele cu ordonanțarea
AR\Oyjjll.
ordonanțarea mandatelor de agricultori pentru
dbf
mandatelor și poștă
taloanelor de
agricultori cu
plata prin Formează fișierele cu ordonanțarea POSTA\TA 28-30 l.c
poștă taloanelor de agricultori pentru R\OTM\Otm
jjll.dbf
poștă
Verifică chei financiare POSTA\TAR\

Chllaaaa.txt
STOP
2753/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 03 - DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2754/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBȚINEREA

DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PENSIILOR DIN SISTEMUL UNITAR DE PENSII PUBLICE
ȘI A ALTOR DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL –
PLĂȚI LUNARE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2755/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
 Sprijină activitatea de audit intern, organisme abilitate în acțiuni de auditare/control și conducerea instituției
în procesul managerial.
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește prelucrarea datelor pentru obținerea
documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi
cu caracter special.
 Nu este cazul.



2756/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
CTP – Casa/ Casele teritoriale de pensii;
MMFPSPV - Ministerul Muncii, Familie, Protecției Sociale și Persoanelor Vârstnice;
CNABDEP - Centrul Național de Administrare a Bazelor de Date privind Evidența Persoanelor.
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2757/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

 plata se efectuează în luna următoare lunii de comunicare a datelor;

5.3.2.Resurse umane
 administrare baze de date/prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/alți beneficiari pe
salariat/lunar;
 cheltuieli cu salariile aferente funcţionarilor publici/personalul contractual încadraţi în Direcția
2758/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Data prelucrării Unde se
găsesc
Versiune arhivate
Nr. Activități Explicații Fișiere obținute
software De la La datele
aferente lunii
de referință
Prelucrarea datelor
pentru obținerea
CNPP/ DDP/
- documentelor de - - - 28 l.c. 08 l.u.
CTP
plată a drepturilor
lunare
Prelucrarea datelor
pentru obținerea
documentelor
1. lunare de plată a - - - - - -
pensiilor și a altor
drepturi prin
POȘTĂ
2759/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
Selecția datelor din BD de plăți pensii TDP.prg STDPjjo.dat - - -
Formarea nomenclatorului cu oficiile
DICSIM.exe OFPPjjo.dat - - -
postale platitoare
Formarea tabelei (TDP) cu datele și
Selectarea datelor
informațiile necesare plății pensiilor și a
de plată și a altor
altor drepturi (nume, date de identificare,
date necesare
1.1 sume, adresă, date statistice, etc.), pe
pentru obținerea
bugete și categorii de pensii și
documentelor de FORDP.exe TDPjjo.dat - - -
indemnizații; atribuirea codului unic poștal;
plată
verificarea coerenței datelor de plata; chei
financiare de control plati pensii si alte
drepturi, pe bugete si pe modalitati de
plata.
2760/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
Formarea fișierelor de date de plată pentru
obținerea: mandatelor de pensii pentru
Poștă, taloanelor speciale de călătorie
Separarea datelor pentru Poștă, plata prin conturi bancare.
de plată pe Obținerea cheilor financiar de control plăți MDPjjo.dat
1.2 PREDP.exe - - -
modalități de plata pensii și alte drepturi pe modalități de plată MTDPjjo.dat
POȘTĂ și pe fiecare tip de mandate de plată.
Sortarea datelor de plată pe oficii teritoriale
poștale, tipuri de mandate și număr dosar
de plată.
Obținerea borderourilor de ordonanțare
poștală a mandatelor și taloanelor speciale
de plată. Obținerea recapitulației
centralizatore pentru Poștă (pe oficii
Formarea fișierelor
teritoriale poștale - OT, pe fiecare oficiu
1.3 de editare mandate ORDPOS.exe ORDjjo.dat - - -
poștal de achitare din cadrul fiecărui OT:
și taloane POȘTĂ
număr mandate, valoare de plată pe total
și pe bugete, comisionul poștal pe total și
pe bugete; total general pe CTP: de plată
și pe bugete, comision și pe bugete)
2761/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
Obținerea recapitulației centralizatoare de
plată pentru uzul CTP: pe bugete, pe
categorii/ tipuri de pensii/ drepturi, număr
mandate/ beneficiari, valoarea drepturilor
lunare/ restante, obligațiile lunare/ restante, RECPOS.exe RODjjo.dat - - -
totalul de plată.
Obținerea datelor statistice privind plata
pensillor și a altor drepturi acordate în baza
unor legi speciale.
poștală a mandatelor și taloanelor speciale
de plată. Obținerea recapitulației
Prelucrarea datelor centralizatore pentru Poștă (pe oficii
pentru obținerea teritoriale postale - OT, pe fiecare oficiu
1.4 ORDPOS.exe ORDjjo.dat - - -
documentelor de poștal de achitare din cadrul fiecărui OT:
plată prin Poștă număr mandate, valoare de plată pe total
și pe bugete, comisionul poștal pe total și
pe bugete; total general pe CTP: de plată
și pe bugete, comision și pe bugete)
2762/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
Obținerea recapitulației centralizatoare de
plată pentru uzul CTP: pe bugete, pe
categorii/ tipuri de pensii/ drepturi, număr
mandate/ beneficiari, valoarea drepturilor
lunare/ restante, obligațiile lunare/ restante, RECPOS.exe RODjjo.dat - - -
totalul de plată.
Obținerea datelor statistice privind plata
pensillor și a altor drepturi acordate în baza
unor legi speciale.
2763/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
poștală a mandatelor (MOV) și a taloanelor
speciale ale pensionarilor cu plata pensiilor
prin bănci, transmise pensionarilor prin
poștă.
Obținerea recapitulației centralizatoare ORMjjo.dat
ORDBAN.exe - - -
pentru Poștă (pe oficii teritoriale poștale - ROMjjo.dat
Prelucrarea datelor
OT, pe fiecare oficiu poștal de distribuire
pentru obținerea
din cadrul fiecărui OT: număr mandate,
documentelor de
2. tariful poștal pe total și pe bugete).
plată pentru
Obținerea recapitulației centralizatoare a
pensionarii cu
mandatelor MOV
plata prin BĂNCI
Obținerea opisului general al pensionarilor
LISBAN.exe LCONjjo.dat - - -
cu plata drepturilor prin bănci
Recapitulație centralizatoare plăți lunare ROCjjo.dat
RECBAN.exe - - -
prin BĂNCI ROBjjo.dat
Obținerea borderourilor de virare a EXTJUD.exe ARbancajjo_llaa_1.dbf
pensiilor și a altor drepturi prevăzute de LISTCUM.exe ANbancajjo_llaa_1.dbf - - -
legi speciale, pe fiecare bancă plătitoare NRCONT.prg Contjjo.txt
2764/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
Formare fișiere/
borderouri cu LISCAS.prg / CASjjo.dat
3. - 28 l.c. 01 l.u. -
contrituția de LISCASj.prg CASjjo.dbf
sănătate
Formare fișiere /
LISIVP.prg / IVPjjo.dat
4. borderouri cu - 28 l.c. 01 l.u. -
LISIVPj.prg IVPjjo.dbf
impozitul
Prelucrare fișier
lunar cu Obținerea listei/ fișierului cu persoanele
DECEjjo.dbf
persoanele comunicate ca decedate în evidența
5. DECES.exe DECEjjo.txt 28 l.c. 01 l.u. -
decedate, CNABDEP și care figurează active în baza
VIIjjo.txt
comunicat de de date de plată
CNABDEP
2765/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
RETPRE.exe
Prelucrarea datelor
RETTOT.exe
pentru obținerea
RETNEC.exe
documentelor de Obținerea opisului general al pensionarilor
RETLIS.exe
plată către terțe care au rețineri din drepturi și a listelor
RETIMP.exe SPECjjo.dat
6. persoane juridice nominale cu reținerile din drepturile 28 l.c. 01.l.u. -
RETBI.exe SPECjjo.dbf
reprezentând pensionarilor care se virează de către CTP
RETOCL.exe
rețineri din pe terțe persoane juridice
RETORD.exe
drepturile
RETOPI.exe
pensionarilor
RETBAN.exe
OBjjo.dbf
Formare fișiere
7. Instrucțiuni de plată prin poștă TARASIM.prg OQjjo.dbf 08 l.u. 10 l.u. -
posta
OPMjjo.dbf

2766/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:

înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2767/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
LI S T A
de difuzare a procedurii operațională (PO)

Semnătura
1.
2.
2768/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice
(PO – 04 – DDP ediția 2)
Nr. Observații
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu prevederile
OMFP nr. 946 / 2005.
2769/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

SCHEMA LOGICĂ

START

STDPjjo.dat
Prelucrează datele
Selectează datele din BD de plăți pensii
pentru obținerea
documentelor lunare
de plată a Formează nomenclatorul cu oficiile OFPPjjo.dat
pensiilor și a altor poștale plătitoare
drepturi prin poștă
Formează tabel (TDP) cu datele și

informațiile necesare plății pensiilor și a TDPjjo.dat
altor drepturi atribuind codul unic poștal
Formează fișierele de date de plată Mandate de

pensii pentru
Poștă, taloane
Obține cheile financiare de control plăți speciale de 28 l.c-
pensii și alte drepturi pe modalități de călătorie pentru 08 l.u
plată și pe fiecare tip de mandate de Poștă, plăți prin
plată conturi bancare
Sorteaza datele de plată pe oficii

teritoriale poștale, tipuri de mandate și
număr dosar de plată
Obține borderouri de ordonanțare

poștală mandatelor și taloanelor Borderouri
speciale de plată în vederea formării
fișierelor de editare mandate și taloane
Poștă
Obține recapitulație centralizatoare Recapitulație

pentru Poștă în vederea formării Poștă
fișierelor de editare mandate și taloane
Poștă
2770/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 04 – DDP
Ediția 2

Prelucrează datele Obține recapitulația centralizatoare Recapitulație

pentru obținerea pentru CTP CTP
documentelor lunare
de plată a
Obține date statistice pentru plata Date statistice
pensiilor și a altor pensiilor și a altor drepturi
drepturi prin poștă
Obține borderouri de ordonanțare Borderouri

poștală a mandatelor și taloanelor
speciale de plată în vederea prelucrării
datelor pentru obținerea documentelor
de plată prin Poștă
Obține recapitulația centralizatoare Recapitulație

pentru Poștă în vederea prelucrării Poștă

pentru CTP în vederea prelucrării CTP
Obține date statistice pentru plata Date statistice

pensiilor și a altor drepturi acordate în
baza unor legi speciale în vederea
prelucrării datelor pentru obținerea
documentelor de plată prin Poștă
2771/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

2 PO – 04 – DDP
Ediția 2
Prelucrarea datelor
pentru obținerea Obține borderouri de ordonanțare Borderouri
documentelor de poștală a mandatelor (MOV) și a
plată pentru taloanelor speciale ale pensionarilor cu
pensionarii cu plata pensiilor prin bănci, transmise
plata prin BĂNCI pensionarilor prin poștă

pentru Poștă
Obține opisul general al pensionarilor Opis general

cu plata drepturilor prin bănci
Întocmește recapitulația centralizatoare Recapitulație

plăți lunare prin BĂNCI
Obține borderourile de virare a pensiilor Borderouri

și a altor drepturi prevăzute de legi
speciale, pe fiecare bancă plătitoare
CASjjo.dat
Formează fișiere/ borderouri cu contrituția de CASjjo.dbf
sănătate
IVPjjo.dat
Formează fișiere/ borderouri cu impozitul IVPjjo.dbf
Obține lista/ fișierul cu persoanele comunicate DECEjjo.dbf 28l.c-

ca decedate în evidența CNABDEP și care DECEjjo.txt 01 l.u
figurează active în baza de date de plată VIIjjo.txt
Obține opisul general al pensionarilor care au

rețineri din drepturișsi a listelor nominale cu SPECjjo.dat
reținerile din drepturile pensionarilor care se SPECjjo.dbf
virează de către CTP pe terțe persoane juridice
OBjjo.dbf
OQjjo.dbf 28l.c-
Formează fișiere de plată prin poștă
OPMjjo.dbf 10 l.u
STOP
2772/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2773/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 04 – DDP
Ediția 2

2774/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


ȘI A ALTOR DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL –
PLĂȚI RESTANTE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2775/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



 Decizii/documente emise de CNPP și MMFPSPV.
2776/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
CTP – Casa/Casele Teritoriale de Pensii;
MMFPSPV - Ministerul Muncii, Familie, Protecției Sociale și Persoanelor Vârstnice.
5.1. Generalități

Fișiere cu baze de date primite de la CTP – conțin tranzacțiile necesare pentru plata lunară:
necesitățile DDP;
2777/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
salariat/lunar;
2778/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Unde se
Data găsesc
Versiune prelucrării arhivate
Nr. Activități Explicațtii Fișiere obținute
software datele
aferente lunii
De la La
de referință
Prelucrarea datelor pentru
- obtinerea documentelor de - - - - - -
plata a drepturilor restante
1. obținerea documentelor de - PASPAR.prg 14 18 DDP / CTP
plată a drepturilor restante
TLNDRjjo.dat
Selecția datelor din BD de plăți pensii TLNDR.prg - - -
Obținere date de plată din TLNDRjjo.dbf
1.1
fișierul de rețineri Se obține fișierul de mandate de plată reprezentând
PARFMR.exe FMRjjo.dat - - -
rețineri din pensii pe seama a terțe persoane fizice
1.2 Obținere date de plată din Se obține fișierul de date de plată din tranzacțiile T2 TLNFMS.exe FMSjjo.dat - - -
2779/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2
fișierul de tranzacții T2 transmise de CTP
transmis de CTP
Formare tabelă date plăți restante (TDPR) din fișierele
de tranzacții communicate de CTP și din fișierele de
PARTDPR.exe TDPRjjo.dat - - -
rețineri (plățile către persoane fizice prin mandate tip
Formarea fișierelor de
pensii)
1.3 editare mandate (GRI)
POȘTĂ Obținerea fișierelor de plăți restante în alte județe PARPRE.exe MRAjjo.dat - - -
Formarea fișierelor pentru editare a mandatelor (GRI) PARIMP.exe MRJjjo.dat - - -

de plăți restante care se achită în cadrul județului
Formarea nomenclatorului cu oficiile poștale plătitoare DICSIR.exe OFPRjjo.dat - - -
Obținerea borderourilor de ordonanțare poștală a
Prelucrarea datelor pentru mandatelor de plăți restante (GRI). Obținerea
obținerea documentelor de recapitulației centralizatore pentru Poștă (pe oficii

1.4 teritoriale poștale - OT, pe fiecare oficiu poștal de ORJjjo.dat
plată prin Poștă, în cadrul PARORD.exe - - -
județului achitare din cadrul fiecărui OT: număr mandate, valoare ROJjjo.dat
de plată pe total și pe bugete, comisionul poștal pe total
și pe bugete; total general pe CTP: de plată și pe
bugete, comision si pe bugete)
2780/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2
Obținerea recapitulației centralizatoare de plată pentru
uzul CTP: pe bugete, pe categorii/ tipuri de pensii/
drepturi, număr mandate/ beneficiari, valoarea
drepturilor restante, obligațiile restante, totalul de plată. PARREC.exe MRDjjo.dat - - -
Obținerea datelor statistice privind plata drepturilor
restante și a altor drepturi restante acordate în baza
unor legi speciale.
Obținere borderou de ordonațare poștală a plăților

PARORA.exe ORAjjo.dat - - -
restante transmise de CTP în alte județe
Prelucrarea datelor pentru Recapitulația centralizatoare a plăților restante în alte
obținerea documentelor de județe.
1.5 PARREA.exe ROAjjo.dat - - -
plată a pensiilor în alte Obținerea datelor statistice privind plățile restante în
județe alte județe.
Borderou poștal de prezentare în serie a plăților în alte
PARBOR.exe BORjjo.dat - - -
județe
2781/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2782/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2783/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 05 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar
de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - plăți restante
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2784/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 - DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

Prelucrează datele
pentru obținerea Selectează datele din BD de plăți TLNDRjjo.dat
documentelor pensii din fișierul de rețineri TLNDRjjo.dbf
de plată a
drepturilor restante
Obține fișierul de mandate de plată FMRjjo.dat
reprezentând rețineri din pensii pe
seama a terțe persoane fizice
FMSjjo.dat
Obține fișierul de date de plată din
tranzacțiile T2 transmise de CTP
Formează tabela date plăți restante TDPRjjo.dat

(TDPR) din fișierele de tranzacții
comunicate de CTP și din fișierele de
rețineri (plățile către persoane fizice
prin mandate tip pensii)

Obține fișierele de plăți restante în alte MRAjjo.dat
județe 8-14 l.c

Formează fișierele pentru editarea MRJjjo.dat
mandatelor (GRI) de plăți restante care
se achită în cadrul județului
Formează nomenclatorul cu oficiile poștale OFPRjjo.dat

plătitoare

Obține borderourile de ordonanțare Borderouri
poștală a mandatelor de plăți restante
(GRI)

Obține recapitulație centralizatoare pentru Recapitulatie
Poștă cetralizatoare
Obține recapitulația centralizatoare Recapitulatie

pentru CTP CTP
2785/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 - DDP
Ediția 2
Prelucrează datele
pentru obținerea Obține date statistice pentru plata Date statistice
documentelor lunare drepturilor restante și a altor drepturi
de plată a restante acordate în baza unor legi
drepturilor restante speciale

Borderouri
Obține borderouri de ordonanțare
poștală a plăților restante transmise de
CTP în alte județe
Obține recapitulația centralizatoare a Recapitulație

plăților restante în alte județe centralizatoare
Obține date statistice privind plățile Date statistice

restante în alte județe
Borderou
Obține borderoul poștal de prezentare în
serie a plăților în alte județe
STOP
2786/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 - DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2787/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 05 - DDP
Ediția 2
2788/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


ȘI A ALTOR DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL -
PENSII AGRICULTORI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2789/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2790/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2791/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
 administrare baze de date/prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/alți
beneficiari/salariat/lunar;
2792/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Data
Unde se găsesc
prelucrării -
Nr. Activități Explicații Versiunea software Fișiere obținute arhivate datele aferente
lunar
lunii de referință
De la La
Prelucrarea datelor
pentru obținerea
- - - - - - -
documentelor de plată a
drepturilor lunare
Obținerea fișierelor cu
1. - - - 26 30 DDP/ CNPP
documentele de plată
Separarea datelor de
Separarea datelor de plată pe
1.1 plată pe modalități de AGR\FORTAR.EXE TARAN\Chfortjj.lst 26 30 -
modalități de plată POȘTĂ/ BĂNCI
plată POȘTĂ/ BĂNCI
Obținerea borderourilor de AGR\DICTAR.EXE TARAN\Chord.lst
ordonanțare poștală a mandatelor și AGR\TARORD.EXE (chei financiare+listare
1.2 Pregătire ordonanțată taloanelor speciale de plată. AGR\TARREC.EXE chei imprimantă și 26 30 -
Obtinerea recapitulației centralizatore AGR\TARORDM.EXE verificare)
pentru Poștă (pe oficii teritoriale TARAN\Retjj.dat -
2793/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
poștale - OT, pe fiecare oficiu poștal fișier rețineri din plată
de achitare din cadrul fiecărui OT: TARAN\Rotjj.dat -
număr mandate, valoare de plată pe recapitulație plăți prin
total și pe bugete, comisionul poștal pe Poștă
total și pe bugete; total general CTP: TARAN\Torjj.dat -
de plată și pe bugete, comision și pe ordonanțată Poștă pe
bugete) coduri teritoriale, oficii
poștale, în ordinea nr.
dosar
TARAN\Romjj.dat -
recapitulație mandate
cu plata prin Conturi
personale
TARAN\Rocjj.dat -
recapitulație plăți
curente prin Conturi
personale
TARAN\Ormjj.dat -
borderou ordonanțare
mandate mov Conturi
2794/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
personale
AGR\Oyjj1ll.dbf - fișier
cu mandate plata prin
Poștă
TARAN\Chipmjj.lst
TARAN\Chiptjj.lst
(chei financiare+listare
chei imprimantă și
Formarea fișierelor pentru editarea
Obținere mandate și verificare)
mandatelor și taloanelor speciale AGR\TARIMP.EXE
1.3 taloane cu plata prin AGR\Edimanjj.dat - 26 30 -
pentru pensionari ale căror drepturi se AGR\TARIPT.EXE
Poștă fișier mandate cu plata
achită prin Poștă
prin Poștă
AGR\Editaljj.dat - fișier
taloane CFR cu plata
prin Poștă
TARAN\Chicmjj.lst
Formarea fișierelor pentru editarea
Obținere mandate și TARAN\Chictjj.lst
mandatelor și taloanelor speciale AGR\TARICM.EXE
1.4 taloane cu plata prin (chei financiare+listare 26 30 -
pentru pensionari ale căror drepturi se AGR\TARICT.EXE
Conturi personale chei imprimantă și
achită prin Conturi personale
verificare)
2795/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
AGR\Edimacjj.dat -
fișier mandate cu plata
AGR\Editacjj.dat -
plata prin Conturi
personale
TARAN\Xtarmjj.lst
TARAN\Xtartjj.lst (chei
imprimantă și
Formarea fișierelor pentru editarea verificare)
Obținere mandate și mandatelor și taloanelor speciale TARAN\Xtarmjj.dbf -
AGR\TARMP.PRG
1.5 taloane cu plata prin pentru pensionari ale căror drepturi se fișier mandate cu plata 26 30 -
AGR\TARTP.PRG
Poștă pentru Xeikon achită prin Poștă pentru imprimanta prin Poștă pentru
Xeikon imprimanta Xeikon
TARAN\Xtarmjj.dbf -
plata prin Poștă pentru
imprimanta Xeikon
2796/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
TARAN\Xtrcjj.lst (chei
imprimantă și
Obținere taloane cu Formarea fișierelor pentru editarea
verificare)
plata prin Conturi taloanelor speciale pentru pensionari
1.6 AGR\TARTC.PRG TARAN\Xtrcjj.dbf - 26 30 -
personale pentru ale căror drepturi se achită prin Conturi
fișier taloane cu plata
Xeikon personale pentru imprimanta Xeikon
pentru imprimanta
Xeikon
Obținerea fișierelor cont pe fiecare
Formare liste și fisiere AGR\TARCONT.PRG
1.7 bancă în parte și liste pe fiecare bancă AGR\Den_bancajj.dbf 26 30 -
de cont AGR\LISTC.PRG
în parte AGR\Chtconjj.txt
DECEDATI\FINALE.D
Obținerea listei/ fișierului cu beneficiarii EC\Decejj.txt
Lista/ fișierul cu comunicați ca decedați în evidența DECEDATI\FINALE.D
dosarele comunicate DEPABD. DECEDATI\DECTAR. EC\Decejj.dbf
1.8 28 30 -
ca decedate de Obținerea listei/ fișierului cu beneficiarii EXE DECEDATI\FINALE.D
evidența populației comunicați ca decedați în evidența EC\Viijj.txt
DEPABD dar 'VII' în bazele de date DECEDATI\FINALE.D
EC\Viij.dbf
2797/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
Cuplarea fișierelor de
cont de la veterani cu
2 28 30 DDP/ CNPP
fișierele de cont de la
agricultori
Verificare chei
Preluarea fișierelor de la veterani și TARVET.CON\VERIFI
financiare fișiere de TARVET.CON\VETER
2.1 verificarea cheilor financiare pe fiecare CARE\VET\VETSIT.P 28 28 -
cont preluate de la ANI\Veteranillaaaa.xls
bancă în parte și pe general RG
veterani
Verificare chei
Preluarea fișierelor de la agricultori și TARVET.CON\VERIFI
financiare fișiere de
2.2 verificarea cheilor financiare pe fiecare CARE\TAR\TARSIT.P 28 28 -
cont preluate de la TARVET.CON\TARAN
bancă în parte și pe general RG
agricultori I\Taranillaaaa.xls
Cuplarea fișierelor de
Cuplarea fișierelor de cont de la
cont de la veterani cu TARVET.CONT\CUPL TARVET.CON\VET_T
2.3 veterani cu fișierele de cont de la 28 30 -
fișierele de cont de la E.PRG AR\Den_bancajj.dbf
agricultori pe fiecare bancă în parte
agricultori
Verificare chei TARVET.CON\VERIFI TARVET.CON\VERIFI
Verificare chei financiare pe fiecare
2.4 financiare fișiere de CARE\FINAL\FINSIT. CARE\FINAL\Finalllaa 28 30 -
bancă în parte și pe general
cont cuplate PRG aa.xls
3 Formarea fișierelor cu - - - 28 30 DDP/ CNPP
2798/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
ordonanțarea
mandatelor și
taloanelor de
agricultori cu plata
prin poștă
Formarea fișierelor cu
ordonanțarea
3.1 mandatelor de - POSTA\TAR\OY.PRG POSTA\TAR\Oyjjll.dbf 28 30 -
agricultori pentru
poștă
Formarea fișierelor cu
ordonanțarea
POSTA\TAR\OTM\OY. POSTA\TAR\OTM\Ot
3.2 taloanelor de - 28 30 -
PRG mjjll.dbf
agricultori pentru
poștă
Verificare chei financare obținute din
Verificare chei POSTA\TAR\Chllaaaa.
3.3 prelucrarea fișierelor cu ordonanțarea POSTA\TAR\OY.PRG 28 30 -
financiare txt
mandatelor pentru poștă
2799/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2800/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2801/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a pensiilor din
sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - pensii agricultori
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2802/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Editarea
MRPOSjjo.DAT Editează mandatele de plată lunară a documentelor
XMRPjjo.DBF pensiilor și a altor drepturi prevăzute de de plată lunară
legi speciale, care se achită prin poștă a pensiilor și a
altor drepturi
prevăzute de
MGPOSjjo.DAT Editează mandatele de plată lunară a legi speciale
pensiilor IOVR, care se achită prin poștă
TRPOSjjo.DAT Editează mandatele și taloanele speciale

XTRPjjo.DBF de călătorie cu reducere 50%, care se
achită prin poștă
TDPOSjjo.DAT, Editează mandatele și taloanele speciale

TEPOSjjo.DAT de călătorie cu reducere 100% care se
MOVjjo.DAT Editează mandatele de pensii și alte

drepturi prevăzute de legi speciale, a
pensiilor IOVR cu plata lunară prin 28 l.c-7-8 l.u
bănci, care se distribuie prin poștă
TRCONjjo.DAT Editează mandatele și taloanele speciale

XTRCjjo.DBF de călătorie cu reducere 50% cu plata
prin bănci, care se distribuie prin poștă
TDCONjjo.DAT, Editează mandatele și taloanele speciale

TECONjjo.DAT de călătorie cu reducere 100%, cu plata
prin bănci, care se distribuie prin poștă
ORDjjo.DAT Listează ordonanțata poștală pentru

plățile lunare prin poștă
RODjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare

pentru plățile lunare prin poștă
ORMjjo.DAT Listează ordonanțata cu plățile lunare

efectuate prin bănci
1
2803/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
Editarea
ROMjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare documentelor
ROCjjo.DAT cu plățile lunare efectuate prin bănci de plată lunară a
pensiilor și a
altor drepturi
BPOA3jjo.DAT Listează borderourile de virare a prevăzute de
pensiilor și a altor drepturi prevăzute de legi speciale
legi speciale, pe fiecare bancă plătitoare -continuare-

LCONjjo.DAT Listează opisul general pentru plățile
lunare efectuate prin bănci
RETjjo.DAT Listează opisul general de rețineri

28 l.c-7-8 l.u
Fișiere Scoate liste cu erori/ atenționări

obținute la procesarea datelor pentru uz
intern și CTP
Fișiere Listează cheile de verficare și control

date și fișiere de documente de plată
pentru uz intern și CTP
DECEjjo.TXT Scoate lista cu persoanele comunicate

ca decedate de către evidența populației
2804/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
Editarea
MRJjjo.DAT Editează mandatele plăților restante, documentelor
reordonanțări, prime drepturi, diferențe de plăți restante,
de plată, etc. care se achită prin poștă reordonanțări,
prime drepturi,
diferențe de plată
a pensiilor și
ORJjjo.DAT Listează ordonanțata poștală pentru a altor drepturi
plățile restante prin poștă în cadrul prevăzute de legi
județului speciale achitate
prin poștă

ORAjjo.DAT Listează ordonanțata poștală pentru
plățile restante prin poștă în afara
județului
BORjjo.DAT Listează borderourie de virare a ratelor

din drepturile pensionarilor către terți
ROJjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare

pentru plățile lunare prin poștă în cadrul
județului 14 l.c-18 l.u
ROAjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare

pentru plățile lunare prin poștă în afara
județului
Fișiere Liste cu erori/ atenționări obținute la

procesarea datelor pentru uz intern și CTP
Fișiere Listează cheile de verficare și control

date și fișiere de documente de plată
pentru uz intern și CTP

2805/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 06 – DDP
Ediția 2
Editarea
EDIMANjj.DAT Editează mandatele de plată lunară a documentelor
XTARMjj.DBF pensiilor pentru agricultori, de plăți a
XTARMjj.DBF care se achită prin poștă pensiilor
pentru
agricultori
EDITALjj.DAT Editează mandatele și taloanele speciale
XTARTjj.DBF care se
de călătorie cu reducere 50%,
XTRPjjo.DBF achită prin poștă
TORjjo.DAT Listează ordonanțata poștală pentru

ROTjjo.DAT Listează recapitulația centralizatoare

EDIMACjj.DAT Editează mandatele de plată lunară a

28 l.c-01 l.u
drepturilor pentru agricultori, care se
achită prin bănci
EDITACjj.DAT Editează mandatele și taloanele speciale

XTRCjjo.DBF de călătorie cu reducere 50% cu plata
XTRCjjo.DBF prin bănci, care se distribuie prin poștă

ORMjjo.DAT Listează ordonanțata poștală pentru

plățile lunare efectuate prin bănci
ROMjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare

ROCjjo.DAT pentru plățile lunare efectuate prin bănci
DECEjjo.TXT Scoate lista cu persoanele comunicate

STOP
2806/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2807/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 06 – DDP
Ediția 2

2808/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND TIPĂRIREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PENSIILOR DIN

SISTEMUL UNITAR DE PENSII PUBLICE ȘI A ALTOR DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA
UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2809/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește tipărirea documentelor de plată a
pensiilor din sistemul untiar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special.
 Nu este cazul.



 Fișele de post:
2810/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
Borderouri în format hârtie – conțin modificăril efață de trimiterile anterioare;
Mandate de plată poștale;
Taloane de pensie.
2811/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2812/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Unde se găsesc
Nr Activități Data prelucrării arhivate datele
Explicații Versiune software
crt. Serviciul Editare Documente aferente lunii de
De la La referință
Editarea documentelor de plată
1. lunară a pensiilor și a altor drepturi Se introduce codul CTP, luna și anul de prelucrare PROLIS.PRG 28 l.c. 7-8 l.u. -
prevăzute de legi speciale
Se primește fișierul de date MRPOSjjo.DAT de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante edmpos.exe - - -
PRINTRONIX
Editarea mandatelor de plată lunară
Se primeste fisierul de date XMRPjjo.DBF de la Serv.
a pensiilor și a altor drepturi
1.1 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xmrp.pls - - -
prevăzute de legi speciale, care se
XEIKON
Se primește fișierul de date XMRPjjo.DBF de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xmrp.wfd - - -
NIPSON
2813/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
Editarea mandatelor de plată lunară Se primește fișierul de date MGPOSjjo.DAT de la Serv.
1.2 a pensiilor IOVR, care se achită prin Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante edmpos.exe - - -
poștă PRINTRONIX
Se primește fișierul de date TRPOSjjo.DAT de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante edtrpos.exe - - -
PRINTRONIX
Editarea mandatelor și taloanelor Se primește fișierul de date XTRPjjo.DBF de la Serv.
1.3 speciale de călătorie cu reducere Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrp.pls - - -
50%, care se achită prin poștă XEIKON
Se primește fișierul de date XTRPjjo.DBF de la Serv.

Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrp.wfd - - -
NIPSON
Editarea mandatelor și taloanelor

speciale de călătorie cu reducere Se primesc fișierele de date TDPOSjjo.DAT, respectiv
1.4 100% (pentru beneficiarii Decretului- TEPOSjjo.DAT de la Serv. Documente Pensii pentru a fi edtvpos.exe - - -
Lege nr. 118/1990 și ai Legii nr. editate pe imprimante PRINTRONIX
189/2000 ), care se achită prin poștă
2814/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
Editarea mandatelor de pensii și a
altor drepturi prevăzute de legi Se primește fișierul de date MOVjjo.DAT de la Serv.
1.5 speciale, a pensiilor IOVR cu plata Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante edmov.exe - - -
lunară prin bănci, care se distribuie PRINTRONIX
prin poștă
Se primește fișierul de date TRCONjjo.DAT de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante edtrcon.exe - - -
PRINTRONIX
Se primește fișierul de date XTRCjjo.DBF de la Serv.
speciale de călătorie cu reducere
1.6 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrc.pls - - -
50% cu plata prin bănci, care se
XEIKON
distribuie prin poștă
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrc.wfd - - -
NIPSON
Se primesc fișierele de date TDCONjjo.DAT, respectiv
1.7 TECONjjo.DAT de la Serv. Documente Pensii pentru a fi edtvcon.exe - - -
100%, cu plata prin bănci, care se
editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale pentru Se primește fișierul de date ORDjjo.DAT de la Serv.
1.8 lisord.exe - - -
plățile lunare prin poștă Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante
2815/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
PRINTRONIX
Listarea recapitulațiilor Se primește fișierul de date RODjjo.DAT de la Serv.

1.9 centralizatoare pentru plățile lunare Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
prin poștă PRINTRONIX
Se primește fișierul de date ORMjjo.DAT de la Serv.
Listarea ordonanțatei cu plățile
1.10 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
PRINTRONIX
Listarea recapitulațiilor Se primesc fișierele de date ROMjjo.DAT, ROCjjo.DAT
1.11 centralizatoare cu plățile lunare de la Serv. Documente Pensii pentru a fi editat pe lisord.exe - - -
efectuate prin bănci imprimante PRINTRONIX
Listarea borderourilor de virare a
Se primește fișierul de date BPOA3jjo.DAT de la Serv.
pensiilor și a altor drepturi
1.12 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante liscont.exe - - -
prevăzute de legi speciale, pe
PRINTRONIX
fiecare bancă platitoare
Se primește fișierul de date LCONjjo.DAT de la Serv.
Listarea opisului general pentru
1.13 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisdic.exe - - -
PRINTRONIX
Se primește fișierul de date RETjjo.DAT de la Serv.
1.14 Listarea opisului general de rețineri lisord.exe - - -
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante
2816/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
PRINTRONIX
Liste cu erori/ atenționări obținute la

Se primesc fișiere de la Serv. Documente Pensii pentru
1.15 procesarea datelor pentru uz intern F5/PRN - - -
a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
și CTP
Listarea cheilor de verficare și
1.16 control date și fișiere de documente F5/PRN - - -
de plata pentru uz intern și CTP
Lista cu persoanele comunicate ca Se primește fișierul de date DECEjjo.TXT de la Serv.
1.17 decedate de către evidența Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante F5/PRN - - -
populației PRINTRONIX
Editarea documentelor de plăți
restante, reordonanțări, prime
drepturi, diferențe de plată a
2 pensiilor și a altor drepturi Se introduce codul CTP, luna și anul de prelucrare PROLIS.PRG 14 l.c. 18 l.c. -
prevăzute de legi speciale achitate
prin poștă
Editarea mandatelor plăților Se primește fișierul de date MRJjjo.DAT de la Serv.

2.1 paredi.exe - - -
restante, reordonanțări, prime Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante
2817/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
drepturi, diferențe de plată, etc. care PRINTRONIX
se achită prin poștă
Listarea ordonanțatei poștale pentru Se primește fișierul de date ORJjjo.DAT de la Serv.

2.2 plățile restante prin poștă în cadrul Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
județului PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale pentru Se primește fișierul de date ORAjjo.DAT de la Serv.
2.3 plățile restante prin poștă în afara Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
județului PRINTRONIX
Listarea borderourilor de virare a Se primește fișierul de date BORjjo.DAT de la Serv.
2.4 ratelor din drepturile pensionarilor Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
către terți PRINTRONIX
Listarea recapitulațiilor Se primește fișierul de date ROJjjo.DAT de la Serv.
prin poștă în cadrul județului PRINTRONIX
Listarea recapitulațiilor Se primește fișierul de date ROAjjo.DAT de la Serv.
prin poștă în afara județului PRINTRONIX
Liste cu erori/ atenționări obținute la Se primesc fișiere de la Serv. Documente Pensii pentru
2.7 F5/PRN - - -
procesarea datelor pentru uz intern a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
2818/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
și CTP
Listarea cheilor de verficare și

2.8 control date și fișiere de documente F5/PRN - - -
de plata pentru uz intern și CTP
Editarea documentelor de plată a
pensiilor pentru agricultori
3 Se introduce codul CTP, luna și anul de prelucrare TAR0396.PRG 28 l.c. 01 l.u. -
Se primește fișierul de date EDIMANjj.DAT de la Serv.

Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante taredm.exe - - -
PRINTRONIX
Editarea mandatelor de plată lunară Se primește fișierul de date XTARMjj.DBF de la Serv.
3.1 a pensiilor pentru agricultori, care Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtarm.pls - - -
se achită prin poștă XEIKON
Se primește fișierul de date XTARMjj.DBF de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtarm.wfd - - -
NIPSON
Editarea mandatelor și taloanelor Se primește fișierul de date EDITALjj.DAT de la Serv.
3.2 taredt.exe - - -
speciale de călătorie cu reducere Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante
2819/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
50%, care se achită prin poștă PRINTRONIX
Se primește fișierul de date XTARTjj.DBF de la Serv.

Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtart.pls - - -
XEIKON
Se primește fișierul de date XTRPjjo.DBF de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtart.wfd - - -
NIPSON
Se primește fișierul de date TORjjo.DAT de la Serv.
Listarea ordonanțatei postale
3.3 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante lisord.exe - - -
PRINTRONIX
Listarea recapitulației Se primește fișierul de date ROTjjo.DAT de la Serv.
prin poștă PRINTRONIX
Se primește fișierul de date EDIMACjj.DAT de la Serv.
Documente Prestatii sociale pentru a fi editat pe
imprimante PRINTRONIX
3.5 a drepturilor pentru agricultori, care tarmov.exe - - -
se achită prin bănci
2820/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
Se primește fișierul de date EDITACjj.DAT de la Serv.
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimante taredc.exe - - -
PRINTRONIX
3.6 Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrc.pls - - -
50% cu plata prin bănci, care se
XEIKON
Documente Pensii pentru a fi editat pe imprimanta xtrc.wfd - - -
NIPSON
Se primește fișierul de date ORMjjo.DAT de la Serv.
Listarea ordonanțatei poștale pentru
3.7 Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe lisord.exe - - -
Listarea recapitulațiilor Se primesc fișierele de date ROMjjo.DAT, ROCjjo.DAT
3.8 centralizatoare pentru plățile lunare de la Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi editat lisord.exe - - -
efectuate prin bănci pe imprimante PRINTRONIX
Lista cu persoanele comunicate ca Se primește fișierul de date DECEjjo.TXT de la Serv.
3.9 decedate de către evidența Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe F5/PRN - - -
populației imprimante PRINTRONIX
2821/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu
înregistrărilor.
Director direcție
9. ANEXE
2822/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2823/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 07 – DDP
Ediția 2

la Procedură privind tipărirea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice
și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special
Observații
Nr. Crt. Modificarea Cauza modificării (eventuale implicații în aplicarea unei
ediții)
OMFP nr. 946 / 2005.
2824/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

Obținerea
fișierelor cu Separa datele de plată pe canale de TARAN\Chfortjj 26-30 l.c
documentele de plată POȘTĂ/ BĂNCI .lst
plată
Obține borderourile de ordonanțare Borderouri
poștală a mandatelor și taloanelor
speciale de plată

pentru Poștă
Obține mandate și taloane cu plata prin Mandate și

poștă taloane

Conturi personale taloane

poștă pentru Xelkon taloane
Obține taloane cu plata prin Conturi Taloane

personale pentru Xelkon
Formează liste și fișiere de cont AGR\Den_bancajj.d

bf
AGR\Chtconjj.txt
Obține lista/ fișierul cu dosarele

comunicate ca decedate de evidența Listă/ fișier
populației
2825/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2
Cuplarea fișierelor
Verifică cheile financiare fișierele de TARVET.CON\VETE
de cont de la
RANI\Veteranillaaa
veterani cu fișierele cont preluate de la veterani
a.xls
de cont de la
agricultori
Verifică cheile financiare fișierele de TARVET.CON\TAR
ANI\Taranillaaaa.xl
cont preluate de la agricultori
s
Cuplează fișierele de cont de la veterani TARVET.CON\VET_

TAR\Den_bancajj.d
cu fișierele de cont de la agricultori
bf
Verifică cheile financiare fișiere de cont TARVET.CON\VERI

FICARE\FINAL\Fina
cuplate
lllaaaa.xls
Formarea fișierelor Formează fișierele cu ordonanțarea

cu ordonanțarea POSTA\TAR\Oy
mandatelor de agricultori pentru poștă
mandatelor și jjll.dbf
taloanelor de
agricultori cu
plata prin poștă Formează fișierele cu ordonanțarea POSTA\TAR\OT
taloanelor de agricultori pentru poștă M\Otmjjll.dbf
Verifică cheile financiare POSTA\TAR\Ch

llaaaa.txt
STOP
2826/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA

1.
2827/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 07 – DDP
Ediția 2
2828/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PROCESAREA ȘI TRANSMITEREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ

A PENSIILOR DIN SISTEMUL UNITAR DE PENSII PUBLICE ȘI A ALTOR DREPTURI
ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PLĂȚI LUNARE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2829/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește procesarea și transmiterea
documentelor de plată a pensiilor din sistemul untiar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi
 Nu este cazul.



2830/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2831/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2832/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Data Unde se
prelucrării găsesc
arhivate
Activități Versiune
Nr. Explicații - activități datele
Serviciul Documente Pensii software
De la La aferente
lunii de
referință
1. Activitate - Procesare documente de plată - - 30 l.c. 8 l.u. -
Se grupează în cutii în ordinea oficiilor teritoriale\
1.1 Tăiatul mandatelor/ taloanelor - - - -
oficiilor poștale\ numărului de dosar
Se scot mandatele deteriorate se refac/
1.2 - - - - -
înlocuiesc
Se verifică corectitudinea întocmirii și editării
1.3 - - - - -
documentelor de plată (ordonanțate, liste bănci)
2833/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
1. Ordonantațele pentru CNPR de cele pt. CTP-uri
2. Recapitulațiile pe oficii poștale pt. CNPR de cele pt.
CTP
1.4 Se separă documentele de plată 3. Recapitulațiile generale de poștă pt. statistică de cele - - - -
pt. CTP (pt. semnat și parafat)
4. Recapitulațiile plăților prin bănci pt. CTP (pt. semnat
și parafat) de cele pt. statistică lunară
Se împachetează mandatele în colete poștale
pe: județe/ oficii teritoriale/ oficii poștale
plătitoare conform ordinii din ordonanțata
poștală, se predau pentru transmitere la poștă Se verifică continuitatea: oficiului teritorial, oficiului
1.5 (prin serviciul mesagerie); se împachetează poștal plătitor și numărul de dosar corespondent cu - - - -
listele de plată prin bănci, generale și defalcate borderoul de ordonanțată poștală
pe unități bancare, se predau pentru
transmiterea prin poștă (prin serviciul
mesagerie)
2834/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
Plicul conține:
- adresa;
- borderou ordonanțată plăți CNPR;
- recapitulație generală plăți CNPR semnată și parafată\
Pregătirea documentelor pentru CTP recapitulația pe oficii teritoriale;
1.6 - - - -
(prioripost) - borderou ordonanțată CNPR plăți prin conturi bancare;
- recapitulație generală CNPR semnată și parafată\
recapitulația pe oficii teritoriale plăți prin conturi
bancare;
-borderou centralizator plăți bănci.
2. Activitate - Expediție documente de plată 30 l.c. 8 l.u.
Coletele poștale se transmit pentru expediție, pe județe,
urmând a se înscrie în registru de predare primire a - - - -
lucrărilor către personalul de expediție
Pentru mesagerie se formează colete poștale cu
2.1 Transmitere mandate către CNPR
mandatele/ alte documente de plată, se aplică ștampila
de adresare și expediere, se întocmesc avize de - - - -
expediție individuale pentru fiecare colet și se înscriu în
borderoul poștal de expediere
2835/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
Coletele cu mandatele/ alte documente de plată se
transmit la poștă unde împreună cu personalul CNPP
se execută operațiunea de prezentare (cântărire/
- - - -
înscriere individuală pe colete și în borderoul poștal a
numărului de prezentare și greutatea coletului în
vederea taxării)
Lucrările expediate prin serviciul poștal prioripost se
ambalează în plicuri speciale care conțin documentele
de plată lunare utilizate de către CTP-uri și cd-uri/ dvd-
uri cu documentațiile de plată în format electronic.
2.2 Transmitere documente de plata catre CTP - - - -
Plicurile se adresează și se înscriu în borderoul poștal
de expediere (cântărire/ înscriere individuală pentru
fiecare colet a numărului de prezentare și greutatea
coletului în vederea taxării).
2836/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
în procesul de avizare/ aprobare, respectiv ediția nouă în procesul de difuzare.
9. ANEXE
2837/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2838/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 08 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind procesarea și transmiterea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2839/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Procesare
Mandate/ Taie mandatele/ taloanele documente
Taloane de plată
Scoate mandatele deteriorate - se

refac/ înlocuiesc
Ordonanțate Verifică corectitudinea întocmirii și

Liste bănci editării documentelor de plată
(ordonanțate, liste bănci)
Separă documentele de plată:

ordonanțatele, recapitulațiile,
recapitulațiile generale de poștă,
recapitulațiile plăților prin bănci
Mandate Împachetează mandatele în colete 30 l.c-

Liste de plată poștale, le predă pentru transmitere 08 l.u
la poștă; împachetează listele de Adresa
plată prin bănci, generale și defalcate Borderou
pe unități bancare, le predă pentru ordonanțată
transmiterea prin poștă CNPR
Recapitulați
e CNPR
Pregătește documentele pentru CTP Borderou
(prioripost) centralizator
Expediție
documente Transmite mandate și alte
documente de plată către CNPR Colete
de plată

Transmite documente de plată Documentație
către CTP de plată
STOP
2840/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2841/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 08 – DDP
Ediția 2

2842/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PLĂȚI RESTANTE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2843/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2844/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
sectoriale de pensii si sistemele de pensii neintegrate în sistemul unitar de pensii publice;
2845/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2846/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Data Unde se găsesc

Activități Versiune prelucrării arhivate datele
Nr. Explicații - activități
Serviciul Documente Pensii software aferente lunii de
De la La
referință
1. Activitate - Procesare documente de plată - - 14 l.c. 18 l.c. -
1.2 - - - - -
înlocuiesc
Se verifică corectitudinea întocmirii și
1.3 editării documentelor de plată - - - - -
1. Ordonanțatele pentru CNPR de cele pt. CTP-uri
2. Recapitulațiile pe oficii poștale pt. CNPR de cele
1.4 Se separă documentele de plată pt. CTP - - - -
3. Recapitulațiile generale de poștă pt. statistică de
cele pt. CTP (pt. semnat și parafat)
2847/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2
Se împachetează mandatele în colete
poștale pe: județe/ oficii teritoriale/ oficii
Se verifică continuitatea: oficiului teritorial, oficiului
poștale plătitoare conform ordinii din
1.5 poștal plătitor și numărul de dosar corespondent cu - - - -
ordonanțata poștală, se predau pentru
borderoul de ordonanțată poștală
transmitere la poștă (prin serviciul
mesagerie)
Plicul contine:
- adresa;
Pregătirea documentelor pentru CTP
1.6 - borderou ordonanțată plăți CNPR; - - - -
(prioripost)
- recapitulație generală plăți CNPR semnată și
parafată\ recapitulația pe oficii teritoriale
2 Activitate - Expeditie documente de plată - - 14 l.c. 18 l.c. -
Coletele poștale se transmit pentru expediție, pe

județe, urmând a se înscrie în registru de predare - - - -
primire a lucrărilor către personalul de expediție
2.1 Transmitere mandate către CNPR Pentru mesagerie se formează colete poștale cu
mandatele/ alte documente de plată, se aplică
- - - -
ștampila de adresare și expediere, se întocmesc
avize de expediție individuale pentru fiecare colet și
2848/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2
se înscriu în borderoul poștal de expediere
transmit la poștă unde împreună cu personalul
CNPP se execută operațiunea de prezentare
- - - -
(cântărire/ înscriere individuală pe colete și în
borderoul poștal a numărului de prezentare și
greutatea coletului în vederea taxării)
ambalează în plicuri speciale care conțin
documentele de plată lunare utilizate de către CTP-
uri și CD-uri/ DVD-uri cu documentațiile de plată în
2.2 Transmitere documente de plată către CTP format electronic. Plicurile se adresează și se - - - -
înscriu în borderoul poștal de expediere (cântărire/
înscriere individuală pentru fiecare colet a numărului
de prezentare și greutatea coletului în vederea
taxării)
2849/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2850/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2851/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 09 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind procesarea și transmiterea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice
și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special - plăți restante
Nr. Observații
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu prevederile OMFP nr.
946 / 2005.
2852/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Procesare
documente
Grupează în cutii în ordinea de plată
Mandate/ oficiilor teritoriale\ oficiilor
Taloane poștale\ numărului de dosar
Scoate mandatele deteriorate -

se refac/ înlocuiesc
Verifică corectitudinea întocmirii și

Ordonantate

recapitulațiile generale de poștă
14-18
Împachetează mandatele în l.c
Mandate Adresa
Liste de colete poștale, le predă pentru
Borderou
plată transmitere la poștă
ordonanțată
CNPR
Pregătește documentele Recapitulație
pentru CTP (prioripost) CNPR
Borderou
centralizator
Expediție
documente
Transmite mandate către CNPR Colete
de plată

Transmite documente de Documentație

plată către CTP de plată
STOP
2853/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 09 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2854/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 10 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL - PLĂȚI PENSII
AGRICULTORI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2855/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 10 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2856/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 10 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2857/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 10 – DDP
Ediția 2

 în intervalul 12-14 al lunii se transmit datele plăților restante, în baza cărora se întocmesc documentele de
plată, de către casele teritoriale de pensii;
poştale numărul 1 de la reşedinţa de judeţ privind plățile restante;

5.3.2.Resurse umane
salariat/lunar;
2858/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Unde se
Data
găsesc
prelucrării
Activități Versiune arhivate
Serviciul Documente Pensii software datele
De la La aferente lunii
de referință
1. Activitate - Procesare documente de plată - - 30 l.c. 8 l.u. -
Se grupează în cutii în ordinea oficiilor teritoriale\ oficiilor

poștale\ numărului de dosar
1.2 - - - - -
înlocuiesc
Se verifică corectitudinea întocmirii și editării
1.3 - - - - -
documentelor de plată (ordonanțate, liste bănci)
2859/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
1. Ordonanțatele pentru CNPR de cele pt CTP-uri
2. Recapitulațiile pe oficii poștale pt CNPR de cele pt
CTP
1.4 Se separă documentele de plată 3. Recapitulațiile generale de poștă pentru statistică de - - - -
cele pt CTP (pt semnat și parafat)
4. Recapitulațiile plăților prin bănci pt CTP (pt semnat și
parafat) de cele pt statistica lunară
Se împachetează mandatele în colete poștale pe:
județe/ oficii teritoriale/ oficii poștale plătitoare
conform ordinii din ordonanțata poștală, se
Se verifică continuitatea: oficiului teritorial, oficiului poștal
predau pentru transmitere la poștă (prin serviciul
1.5 plătitor și numărul de dosar corespondent cu borderoul - - - -
mesagerie); se împachetează listele de plată prin
de ordonanțată poștală
bănci, generale și defalcate pe unități bancare,
se predau pentru transmiterea prin poștă (prin
serviciul mesagerie)
2860/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
Plicul conține:
- adresa;
- borderou ordonanțată plăți CNPR;
- recapitulație generală plăți CNPR semnată și parafată\
1.6 Pregătirea documentelor pentru CTP (prioripost) recapitulația pe oficii teritoriale; - - - -
- borderou ordonanțată CNPR plăți prin conturi bancare;
- recapitulație generală CNPR semnată și parafată\
recapitulația pe oficii teritoriale plăți prin conturi bancare;
-borderou centralizator plăți bănci.
2. Activitate - Expeditie documente de plata - - 30 l.c. 8 l.u. -

mandatele/ alte documente de plată, se aplica ștampila
2861/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
transmit la poștă unde împreună cu personalul CNPP se
execută operațiunea de prezentare (cântărire/ înscriere - - - -
individuală pe colete și în borderoul poștal a numărului
de prezentare și greutatea coletului în vederea taxării)
ambalează în plicuri speciale care conțin documentele de
plată lunare utilizate de către CTP-uri și cd-uri/ dvd-uri cu
documentațiile de plată în format electronic. Plicurile se
2.2 Transmitere documente de plată către CTP - - - -
adresează și se înscriu în borderoul poștal de expediere
(cântărire/ înscriere individuală pentru fiecare colet a
vederea taxării)

2862/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție
9. ANEXE
2863/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2864/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind procesarea și transmiterea documentelor de plată a pensiilor din sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza
unor legi cu caracter special - plăți pensii agricultori
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2865/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START

Procesare
Mandate/ Grupează în cutii în ordinea oficiilor documente
Taloane teritoriale\ oficiilor poștale\ numărului de plată
de dosar
Scoate mandatele deteriorate - se

refac/ înlocuiesc
Ordonanțate Verifică corectitudinea întocmirii și


recapitulațiile plăților prin bănci pt CTP
30 l.c-
Mandate Împachetează mandatele în colete poștale, le 08 l.u
Liste de
predă pentru transmitere la poștă; împachetează
plată Adresă
alte documente de plată generale și defalcate, le
predă pentru transmitere prin poștă Borderou
ordonanțată
CNPR
Pregătește documentele pentru CTP Recapitulație
(prioripost) CNPR
Borderou
centralizator
Expediție
documente Transmite mandate către CNPR Colete
de plată

Transmite documente de plată către Documentație

CTP de plată
STOP
2866/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
procedurii operațională (PO)
1.
2867/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 10 – DDP
Ediția 2
2868/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ
PRIVIND ADMINISTRAREA ȘI GESTIONAREA BAZELOR DE DATE DE PLATĂ A
DREPTURILOR VETERANILOR DE RĂZBOI, VĂDUVELOR DE RĂZBOI ȘI URMAȘELOR
DE VETERANI DE RĂZBOI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2869/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
 Asigură continuitatea activităților în condiții de fluctuație a personalului;
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește administrarea și gestionarea bazelor
de date de plată a drepturilor veteranilor de război, a văduvelor de război și a urmașelor de veterani de război.
 Nu este cazul.



2870/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

Fișiere cu baze de date primite de la CTP – conțin tranzacțiile necesare pentru plată lunară;
necesitățile DDP;
 în intervalul 20 - 22 al lunii se transmit datele, în baza cărora se acordă pensia socială, de către casele
 în intervalul 12 - 27 al lunii se transmit datele, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de către
 în intervalul 12 - 27 al lunii se verifică şi se prelucrează datele, inclusiv acordarea pensiei sociale;
 în intervalul 12 - 27 al lunii se obţin, se tipăresc, se procesează și se pregătesc pentru transmiere prin
CNPR, documentele de plată;
2871/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2

 cel târziu pe data de 27 a lunii curente se transmit documentele de plată aferente drepturilor lunii curente,
pentru plata în luna următoare la casele teritoriale de pensii/ municipiul Bucureşti şi la oficiile poştale
numărul 1 de la reşedinţa de judeţ și cel tîrziu pe data 7/8 a lunii următoare se transmit taloanele aferente
plăților banci la CNPR în vederea distribuirii cître beneficiarii de drepturi;

5.3.2.Resurse umane
2872/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Data Unde se
prelucrării găsesc
Activitati arhivate
Versiune
Nr. Serviciul Documente Explicații - activități Fișiere obținute datele
software
Prestații Sociale De la La aferente
lunii de
referință
Activitate - Recepție CNPP, DDP
1. - - - 12 l.c. 27 l.c.
date și CTP
şi a tranzacțiilor CTP Se primesc pe mailul CNPP, fișierele
1.1 - - - - -
(fișiere de date/ tvivjjo.dbf
borderouri)
Copierea bazelor de
1.2 date în directorul de - - - - - -
lucru
2. Activitate - Recartări - - - 12 l.c. 27 l.c. -
2873/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
Recepția fișierelor
2.1 Validarea corectitudinii lor - - - - -
rjjjo.dbf de la CNPR
Actualizare BD centrale
Recartarea adreselor veteranilor
2.2 de plăți cu fișirele de :\RECART\ reca.prg - - -
comunicate de către CNPR
recartări
Validare tranzacții
3. - - VIV.PRG 12 l.c. 27 l.c.
lunare
Inițializare județ/ lună
3.1 C:\VETNOU\ - - - - -
de lucru/ an de lucru
Verificarea corectitudinii datelor consa.prg
comunicate CTP, obținerea cheilor cit.prg
Validare primară :\VETNOU\Tvivjjo.dbf
3.2 financiare inițiale/ finale, elimină ttt.prg - - -
tranzacții lunare :\LISTA\LISJJO.TXT
comunicările duble, verifică sumele de tes.prg
plată cis.prg
Consultarea
tranzacțiilor cu bazele Verificarea tranzacțiilor cu bazele
3.3 ccc.prg - - - -
de date centrale de centrale de plăți
plăți
Actualizare baze de Actualizarea bazelor de date centrale cu actbaza.prg/ :\VETNOU\vivjjo.dbf
4. 12 l.c. 27 l.c. -
date centrale de plăți tranzacțiile validate la plată, chei cfb.prg :\LISTA\LISJJO.TXT
2874/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
financiare după actualizarea bazelor de
date centrale de plată
Acordarea ajutorului anual pe BD
mcald.prg :\VETNOU\vivjjo.dbf - - -
4.1 Ajutor anual centrală de plăți
Chei finale BD centrală de plată cim.prg :\LISTA\ajuJJO.TXT - - -
Se atribuie valorile noi ale indemnizațiilor
:\VETNOU\vivjjo.dbf
și sporului se obțin chei finale baze de majllaa.prg - - -
:\LISTA\LISJJO.TXT
date după atribuire
Se recalculează valorile indemnizațiilor
se obțin chei finale baze de date după majind.prg - - - -
recalculare
4.2 Majorări drepturi Se recalculează valorile sporului se obțin
majspor.prg - - - -
chei finale baze de date după recalculare
Se atribuie valorile noi ale rentelor se
obțin chei finale baze de date după majrllaa.prg - - - -
atribuire
Se recalculează valorile rentelor se obțin
majrenta.prg - - - -
chei finale baze de date după recalculare
Activitate -
5. - - - 12 l.c. 27 l.c. -
Monitorizare date
2875/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
Rezultat:
Verificare încrucișată a
- fișiere de erori, persoane comunicate
bazelor de date viv.dbf Fișiere de erori identificate pe bazele de
5.1 ca decedate în bazele de date de situatii.prg - - -
și st.dbf, după codul date
asigurări sociale de stat și în plată în
numeric personal
bazele pentru veterani
Intocmire adresă către
5.2 - - - - - -
CJP-uri
Obținerea listei/ fișierului cu beneficiarii
Activitate de
comunicați ca decedați în evidența
identificare a
DEPABD. Obținerea listei/ fișierului cu :\DECEDATI\ FINALE.DEC\: -
6. persoanelor decvet.exe 30 l.u. 5 l.u. CNPP\DDP
beneficiariI comunicați ca decedați în decejjo.dbf;decejjo.txt;viijjo.txt
comunicate decedate
evidența DEPABD dar 'VII' în bazele de
în baza CNABDEP
date
Activitate - Transmitere
baze de date
7. - - - 12 l.c. 27 l.c. -
prelucrate/ documente
de plată
2876/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor
Director direcție:
persoanele implicate în procesul activității procedurate. Aceasta se păstrează la emitent și se poate actualiza
9. ANEXE
2877/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2878/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind administrarea și gestionarea bazelor de date de plată a drepturilor veteranilor
de război,văduvelor de război și urmașelor de veterani de război
Nr. Observații
nr. 946 / 2005.
2879/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Recepție date
Primește documentele și tranzactiile
tvivjjo.dbf
CTP
12-27
l.c
Copiază bazele de date în directorul de
lucru
Recartări
rjjjo.dbf Recepționează fișiere de la CNPR
12-
Actualizează BD centrale de plăți cu Fișiere
27
fișiere de recartări de
recartări
l.c
Validare
Inițializează județ/ lună de lucru/ an de tranzacții
lucru lunare
Verifică corectitudinea datelor

comunicate, obține cheile financiare,
12-27 l.c
elimină comunicările duble, verifică
sumele de plată
Verifică tranzacțiile cu bazele centrale

de plăți
2880/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 11 – DDP
Ediția 2
Actualizare
Acordă ajutorul anual pe BD centrală de
baze de date
plăți
centrale de
plăți
Chei finale BD centrală de plată
Atribuie valori noi ale indemnizațiilor și Chei finale

sporului
Recalculează valorile indemnizațiilor Chei finale
Chei finale 12-27

Recalculează valorile sporului l.c
Chei finale
Atribuie valorile noi ale rentelor
Recalzulează valorile sporului Chei finale
viv.db Verifică încrucișat bazele de date Fișiere de

fst.dbf erori
identificate
Activitate – Întocmește adresa către CJP-uri pe bazele
Monitorizare de date
date
decejjo.dbf
Identifică persoanele comunicate decejjo.txt 30-5
decedate viijjo.txt l.u
Transmite baze de date prelucrate/ 12-27

documente de plată l.c
STOP
2881/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 11 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2882/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 12 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


DOCUMENTELOR DE PLATĂ A DREPTURILOR VETERANILOR DE RĂZBOI,
VADUVELOR DE RĂZBOI ȘI URMAȘELOR DE VETERANI DE RĂZBOI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2883/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 12 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU

 Nu este cazul.



2884/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 12 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
 în intervalul 12–27 al lunii se obţin, se tipăresc, se procesează și se pregătesc pentru transmiere prin
2885/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 12 – DDP
Ediția 2

plăților banci la CNPR în vederea distribuirii cître beneficiarii de drepturi ;

5.3.2.Resurse umane
2886/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Activități
Versiune prelucrării arhivate datele
Nr. Serviciul Documente Explicații - activități Fișiere obținute
software aferente lunii de
Prestatii Sociale De la La
referință
CNPP, DDP și
- obținerea documentelor - -- - 12 l.c. 27 l.c.
CTP
de plată
\VETNOU\MVET.DBF - fișier editare
mandate plata prin CNPR
\VETNOU\CVET.DBF- fișier obținere
documete de plată cu plata prin
Prelucrarea datelor
Formarea fișierelor pentru editarea tabel.prg conturi bancare
pentru obținerea
1. mandatelor pe canale de plată - Poștă/ chm.prg \LISTA\VET.DAT - imagine - - -
documentelor de plată
Bănci chc.prg ordonațată poștală
prin poștă
\LISTA\CHE.DAT- imagine
recapitulație poștală
\LISTA\LIS.TXT - chei financiare de
plată pe canale de plată
2887/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
\VETNOU\VETK.DAT- fișier
ordonațată poștală
Formarea fișierelor pentru editarea \VETNOU\:
tabel.2.prg - - -
mandatelor MOV pentru veteranii ale -VEMOV.DBF - fișier editare
căror drepturi se achită prin BĂNCI, mandate plată prin CONT
Prelucrarea datelor
obținerea cheilor financiare de plată, vordmov.exe -VOMOV.DBF- fișier poștă - - -
pentru obținerea
2. obținerea ordonanțatei poștale și a -OMJ.DBF- ordonațată poștală
documentelor de plată
situațiilor centralizatoare a plăților -OVM.DAT- imagine ordonațată
prin Bănci
pentru uzul CTP/ POȘTĂ poștală
chmov.prg - - -
-RVM.DAT- imagine recapitulație
poștală
Opisul general al veteranilor cu plata
3. Liste plăți prin BĂNCI prin bănci, recapitulația centralizatoare contvet.prg :\VETNOU\CONTVET\CONTjjo.TXT - - -
a plăților prin conturi bancare
Formarea fișierelor cu instrucțiunile de :\VETNOU\
Obținere fișiere plăți prin vcont.prg
4. plată a drepturilor veteranilor pe CONT\anCBICJJO_llaa_1.dbf - - -
bănci nrcont.prg
fiecare bancă plătitoare \arCBICJJO_llaa_1.dbf
2888/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
În procesare mandatele pot fi distruse/
tăiate - necesară refacerea și
Activitate - Refacere
5. înlocuirea. Se introduc toate numerele partial/partmov mvet.dbf/vemov.dbf - - -
mandate
de dosar de pe mandatele deteriorate/
netipărite
Transmitere fișier Obținere fișiere plăți drepturi prin CNPP, DDP,
6. ordonanțată plăți lunare CNPR/ taloane mov, în formatul agreat postavet.prg OJjjoll.dbf/OMJjjo.dbf 27l.c 28l.c CTP
CNPR către CNPR cu CNPR și CNPR

2889/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2890/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2891/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a drepturilor
veteranilor de război, vaduvelor de război și urmașelor de veterani de război
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2892/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START
Fișier editare mandate

Prelucrează datele pentru obținerea plată; fișier obținere
documentelor de plat documete de plată
Fișier editare mandate plată; fișier

Prelucrează datele pentru obținerea
poștă; ordonanțată poștală
documentelor de plată prin Bănci
Întocmește liste de plăți prin bănci CONTjjo.TXT 12-27 l.c
anCBICJJO_llaa_1.dbf;
Obține fișiere de plăți prin bănci arCBICJJO_llaa_1.dbf
Reface mandatele distruse/ tăiate vemov.dbf
Transmite fișier ordonanțată OJjjoll.dbf/OMJjjo.dbf

plăți lunare CNPR
STOP
2893/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 12 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2894/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 13 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND TIPĂRIREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ A DREPTURILOR

VETERANILOR DE RĂZBOI, VĂDUVELOR DE RĂZBOI ȘI URMAȘELOR DE VETERANI DE
RĂZBOI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2895/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 13 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
pensiilor din sistemul untiar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special
 Nu este cazul.



2896/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 13 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2897/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 13 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2898/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Nr. Activități Versiune prelucrării arhivate datele
Explicații
crt. Compartimentul Editare Documente software aferente lunii de
De la La
referință
Editarea documentelor de plată a
1. Se introduce codul CTP, luna și anul de prelucrare MENU.BAT 15 l.c 25 l.c. -
drepturilor veteranilor de război
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date MVETjjo.DAT de la Serv.
1.1 drepturilor veteranilor de război, care se Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe vetedi.exe - - -
achită prin poștă imprimante PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date VETjjo.DAT de la Serv.
1.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe lisord.exe - - -
lunare prin poștă imprimante PRINTRONIX
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date VEMOVjjo.DAT de la Serv.
1.3 drepturilor veteranilor de război, care se Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe vedimov.exe - - -
achită prin bănci imprimante PRINTRONIX
2899/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2
Se primește fișierul de date OVMjjo.DAT de la Serv.
Listarea ordonanțatei poștale pentru plățile
Se primește fișierul de date RVMjjo.DAT de la Serv.
Listarea recapitulației centralizatoare
pentru plățile lunare efectuate prin bănci
Se primește fișierul de date CONTjjo.TXT de la Serv.
Listarea opisului general pentru plățile
1.6 Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe F5/PRN - - -
Se primește fișierul de date DECEjjo.TXT de la Serv.
Listă cu persoanele comunicate ca
1.7 Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe F5/PRN - - -
decedate de către evidența populației

2900/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
 monitorizează activitatea șefilor de serviciu și respectarea normelor interne
9. ANEXE
2901/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2902/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind tipărirea documentelor de plată a drepturilor veteranilor
de război, văduvelor de război și urmașelor de veterani de război
Nr. Observații
nr. 946 / 2005.
2903/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 13 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

Editarea
MVETjjo.DAT Editează mandatele de plată lunară a documentelor
drepturilor veteranilor de război, care se de plată a
achită prin poștă drepturilor
veteranilor
de război
VETjjo.DAT Listează ordonanțata poștală și
recapitulația centralizatoare pentru
VEMOVjjo.DAT Editează taloanele de informare privind

drepturile de plată a veteranilor de război cu
achitatrea drepturilor prin bănci
15-25 l.c
OVMjjo.DAT
Listează ordonanțata poștală pentru
plățile lunare prin bănci
RVMjjo.DAT Listează recapitulațiile centralizatoare

pentru plățile lunare prin bănci
Obține opisul general pentru plățile

CONTjjo.TXT lunare efectuate prin bănci
DECEjjo.TXT Obține lista cu persoanele comunicate

STOP
2904/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2

Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2905/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 13 – DDP
Ediția 2

2906/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 14 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


A DREPTURILOR VETERANILOR DE RĂZBOI, VĂDUVELOR DE RĂZBOI ȘI
URMAȘELOR DE VETERANI DE RĂZBOI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2907/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 14 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
 Stabilirea modul de realizare a activităților pe compartimente;
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2908/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 14 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
2909/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 14 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2910/3534


Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Activități Versiune prelucrării arhivate datele
Serviciul Documente Prestații Sociale software aferente lunii de
De la La
referință
Activitate - Procesare documente de
1. - - 20 l.c. 27 l.c. -
plată
Se grupează în cutii în ordinea oficiilor teritoriale\ oficiilor
1.1 Tăiatul mandatelor - - - -
1.2 - - - - -
înlocuiesc
Se verifică corectitudinea întocmirii și
1. Ordonanțatele pentru CNPR de cele pt CTP-uri
2. Recapitulațiile pe oficii poștale pt CNPR de cele pt CTP
1.4 Se separă documentele de plată 3. Recapitulațiile generale de poștă pentru statistică de - - - -
cele pt CTP (pt semnat și parafat)
4. Recapitulațiile plăților prin bănci pt CTP (pt semnat și
2911/3534


Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
parafat) de cele pt statistica lunară
poștale pe: județe/ oficii teritoriale/ oficii
poștale plătitoare conform ordinii din
ordonanțata poștală, se predau pentru
Se verifică continuitatea: oficiului teritorial, oficiului poștal
transmitere la poștă (prin serviciul
1.5 plătitor și numărul de dosar corespondent cu borderoul de - - - -
mesagerie); se împachetează listele de
ordonanțata poștală
plată prin bănci, generale și defalcate pe
unități bancare, se predau pentru
transmiterea prin poștă (prin serviciul
mesagerie)
Plicul contine:
- adresa
- borderou ordonanțată plăți CNPR
Pregătirea documentelor pentru CTP - recapitulație generală plăți CNPR semnată și parafată\
1.6 (transmiterea prin serviciul poștal recapitulația pe oficii teritoriale - - - -
prioripost) - borderou ordonanțată CNPR plăți prin conturi bancare
- recapitulație generală CNPR semnată și parafata\
recapitulația pe oficii teritoriale plăți prin bănci
-borderou centralizator plăți bănci
2912/3534


Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
2. Activitate - Expediție documente de plată - - 20 l.c. 27 l.c. -

lucrărilor catre personalul de expediție
mandatele/ alte documente de plată, se aplică ștampila de
adresare și expediere, se întocmesc avize de expediție - - - -
individuale pentru fiecare colet și se înscriu în borderoul
poștal de expediere
- - - -
transmit la poștă unde împreună cu personalul CNPP se
2913/3534


Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
execută operațiunea de prezentare (cântărire/ înscriere
individuală pe colete și în borderoul poștal a numărului de
prezentare și greutatea coletului în vederea taxării)
ambalează în plicuri speciale care conțin documentele de
plată lunare utilizate de către CTP-uri și cd-uri/ dvd-uri cu
Transmitere documente de plată către documentațiile de plată în format electronic. Plicurile se
2.2 - - - -
CTP adresează și se înscriu în borderoul poștal de expediere
(cântărire/ înscriere individuală pentru fiecare colet a
numărului de prezentare și greutatea coletului în vederea
taxării)
2914/3534


Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2915/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
2916/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind procesarea și transmiterea documentelor de plată a drepturilor veteranilor
de război, vaduvelor de război și urmașelor de veterani de război
Nr. Observații
nr. 946 / 2005.
2917/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 14 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Procesare
Mandate/ Grupează în cutii în ordinea documente
Taloane oficiilor teritoriale\ oficiilor de plată
Scoate mandatele deteriorate - se refac/

înlocuiesc
Ordonantațe Verifică corectitudinea întocmirii și


recapitulațiile plăților prin bănci pt CTP
20-
Mandate Împachetează mandatele în colete 27
Liste de poștale, le predă pentru transmitere la Adresa l.c
plată poștă; împachetează listele de plată Borderou
generale și defalcate, le predă pentru ordonanțată
transmitere prin poștă CNPR
Recapitulație
CNPR
Pregătește documentele pentru Borderou
CTP (prioripost) centralizator
Expediție
documente Transmite mandate către CNPR Colete
de plată

Documentație
Transmite documente de plată către
de plată
CTP
STOP
2918/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2919/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 14 – DDP
Ediția 2
2920/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
descentralizare
subordonate”


DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR SOCIALE - INDEMNIZAȚII ȘI STIMULENT
CREȘTERE COPIL CONFORM O.U.G. 111/2010, O.U.G. 148/2005 PRIVIND SUSȚINEREA
FAMILIEI ÎN VEDEREA CREȘTERII COPILULUI, LEGEA NR.61/1993 PRIVIND ALOCAȚIA
DE STAT PENTRU COPII
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2921/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2922/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
Abrevieri:
ANPS – Agenția Națională Pentru Plăți și Inspecție Socială;
AJPIS – Agenție Judeteană Pentru Plăți și Inspecție Socială;
5.1. Generalități
Procedura prevede modul în care sunt preluate datele de la AJPIS și sunt prelucrate de DDP.

Fișiere cu baze de date primite de la AJPIS – conțin date necesare pentru plata lunară a drepturilor;
Fișiere cu date obținute de DDP – conțin datele din fișierele transmise de AJPIS verificate/ validate și ordonate
de DDP;
Adresă de înaintare cu chei financiare de control aferente bazelor de date de plată.
 în intervalul 14 - 27 al lunii se transmit datele, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de
agențiile pentru plăți și inspecție socială;
 în intervalul 14–27 al lunii se verifică şi se prelucrează informațiile de plată comunicate de agențiile de plăți
și inspecție socială;
 în intervalul 14– 27 al lunii se obţin, se tipăresc, se procesează și se pregătesc pentru transmiere prin
 cel târziu pe data de 27 a lunii se transmit documentele de plată la agențiile pentru plăți și și inspecție
socială municipiul Bucureşti şi la oficiile poştale numărul 1 de la reşedinţa de judeţ;
 plata drepturilor se efectuează în luna următoare comunicării datelor.
2923/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
5.3.2.Resurse umane
2924/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU

Unde se
Data
găsesc
Activități Versiune prelucrării
Nr. Explicații - activități Fișiere obținute arhivate datele
Serviciul Documente Prestații Sociale software
aferente lunii
De la La
de referință
CNPP, AJPIS,
1. Activitate - Recepție date - DDP - 14 l.c. 27 l.c.
CNPR
Recepție baze de date (format '.dbf')
Se primesc pe mailul CNPP/ CD -
1.1 de plată ale lunii curente și chei - - - - -
fișiere AMjjaall.dbf
financiare
Copierea bazelor de date în directorul
1.2 - - :\IC\AMDDS - - -
de lucru
Activitate - prelucrare documente de
2. - ic.prg - 14 l.c. 27 l.c.
plată
Inițializare județ/ lună de lucru/ an de Se introduce codul AJPIS, luna si anul
2.1 ic.prg :\IC - - -
lucru de prelucrare
3 Activitate - opțiuni de prelucrare IC - - - 14 l.c. 27 l.c.
2925/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
rezultat:
Conversie fișier de plată în format
3.1 - - - în - - -
text
:\IC\AMDDS\Amjjaall.dbf
rezultat:
- în :\IC\ICDAT\ICjjaall.dat
Validarea datelor comunicate de și dbf
AJPS, eliminarea comunicărilor duble/ - în
icdub.prg
3.2 Validare date multiple la plată, formarea bazelor de :\IC\ICLIS\DCjjaall.che - - -
icche.exe
date de plăți, obținerea cheilor (fișier de dubluri)
financiare finale de plată \LCHEjjo.che (chei
imprimantă)
Verificare chei financiare AJPIS cu Dacă nu corespund se ia legătura cu
3.2.1 cheile financiare a bazelor de date AJPIS și se oprește prelucrarea - - - - -
obținute prin prelucrare
Dacă exista dubluri se trimite fișierul la
3.2.2 Verificare fișier date AJPIS pentru corectura BD, se - - - - -
oprește prelucrarea
2926/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
Listă imprimantă chei
financiare plăți CNPR și
icpre.exe bănci, verificare chei - - -
financiare BD cu CNPR și
bănci
Rezultat:
- - \IC\ICON\CIjjaall.dat/.dbf - - -
Prelucrarea datelor pentru obținerea Separarea și formarea fișierelor cu
- fișier plăți bănci
3.3 documentelor de plată prin poștă/ datele de plată pe canale de plată -
Rezultat:
bănci poștă/ bănci
-IC\ICDAT\MIjjaall.dat/.dbf
- - - -
- fișier refacere
mandate(CNPR)
Rezultat:
- :\IC\ICLIS\LPREjjo.lst -
- - - -
chei financiare plăți
CNPR și bănci
2927/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
Rezultat:
- :\IC\ICLIS\LIMPjjo.che -
fișier chei financiare plăți
mandate (se verifică)
- :\IC\ICMAN\EIjjaall.dat -
fișier editare mandate
icimp.exe - - -
- :\IC\ICORD\OIjjaall.dat -
Prelucrarea datelor pentru obținerea Formarea fișierelor de editare fișier borderou
3.4
documentelor de plată prin POȘTĂ mandate ordonanțată plăți mandat
\RIjjaall.dat - fișier sume
recapitulație generală
plăți CNPR
Rezultat:
- :\IC\ICMAN\XICjj.dbf -
xic.prg - - -
fișierul pentru editare
xeikon
2928/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
Rezultat:
- :\IC\ICLIS\LOIjjo.dat -
imagine ordananțată
poștală pe coduri
Obtțnerea borderourilor de teritoriale, oficii poștale, în
ordonanțare poștală a plăților, ordinea nr. dosar
icord.exe - - -
obținerea situațiilor centralizatoare de \LRjjaall.lst - imagine
plată pentru POȘTĂ și AJPIS recapitulație generală
poștală plăți CNPR,
-:\IC\ICORD\OTjjaall.dat
\OTjjoll.dbf - fișier
ordonanțată poștă
Listare la imprimantă a recapitulației
3.5 Listare recapitulație generale plăți CNPR, se verifică cu - - - - -
chei mandate + taxa poștală 1%
Activitate - Prelucrare/ obținere liste
4. - cont.prg :\IC\ICCON\CONT 14 l.c. 27 l.c. -
plăți prin bănci
2929/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
Rezultat:
- ICCONjj.lst - lista
Obținerea opisului general cu plățile generală a beneficiarilor
prin bănci, recapitulațiile cu plata prin conturi
4.1 Listare centralizator general - - - -
centralizatoare de plată pe fiecare bancare,
bancă și pe total bănci - ICRECjj.lst -
plăți conturi bancare
Rezultat:
Obținerea listelor nominale de plată pe
4.2 Listare centralizatoare pe bănci - - ICBANjj.lst - Listă pe - - -
fiecare bancă plătitoare
unități bancare
Rezultat:
tăiate - necesară refacerea și
:\IC\IC300\EIjjaall.dat -
5. Activitate - Refacere mandate înlocuirea. Se introduc toate numerele ic.prg 14 l.c. 27 l.c. -
fișier mandate refăcute
de dosar de pe mandatele deteriorate/
pentru retipărire/ refacere.
netiparite
Activitate - Monitorizare date prestații
6. - DDP - 14 l.c. 27 l.c. -
sociale
Verificare încrucișată a bazelor de Obținere fișier plăți duble în cadrul
6.1 - DUBLEjj.txt - - -
date AMjjaall.dbf, după codul județului sau în alte județe
2930/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
numeric personal
Activitate - Transmitere baze de date
7 - - - 14 l.c. 27 l.c. -
prelucrate/ documente de plată

2931/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2932/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
2933/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a prestațiilor sociale - Indemnizații și stimulent creștere copil conform O.U.G.
111/2010, O.U.G. 148/2005 privind susținerea familiei în vederea creșterii copilului, Legea nr.61/1993 privind alocația de stat pentru copii
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2934/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

Recepție baze de date de plată ale Recepţie date

Baza de date lunii curente și chei financiare
format '.dbf'
Copierea bazelor de date în directorul de

lucru
Prelucrare documente de plată prin

inițializare județ/ lună de lucru/ an de
lucru
Opțiuni de
prelucrare IC Conversie fișier de plată în format text 14-27 l.c
Verificare chei financiare AJPIS cu

cheile financiare a bazelor de date
obținute prin prelucrare
Verificare fișier date erori/duble#0 STOP
Documente
Prelucrarea datelor pentru obținerea de plată
documentelor de plată prin POȘTĂ

generale plăți CNPR
2935/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 15 – DDP
Ediția 2
Prelucrare/ obținere centralizator

Listare centralizator general general
liste plăți bănci
Listare centralizatoare pe bănci ICBANjj.lst
Refacere mandate deteriorate/ netipărite 14-27 l.c
Verificare încrucișată a bazelor de date

AMjjaall.dbf, după codul numeric personal
Transmitere baze de date prelucrate/

documente de plată
STOP
2936/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2937/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 15 – DDP
Ediția 2
2938/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBTINEREA

DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR SOCIALE - LEGEA 448/2006 PRIVIND
DREPTURILE PERSOANELOR CU HANDICAP
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2939/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



2940/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
ANPS – Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție Socială;
AJPIS – Agenție Judeteană pentru Plăți și Inspecție Socială;
5.1. Generalități

Fișiere cu baze de date primite de la AJPIS – conțin date necesare pentru obținerea documentelor de plată
lunară a drepturilor;
Fișiere cu date obținute de DDP – conțin datele din fișierele transmise de AJPIS verificate/validate și ordonate
de DDP;
Adresă de înaintare cu chei financiare de control a datelor de plată aferente bazelor de date.
 în intervalul 14 - 27 al lunii se verifică şi se prelucrează informațiile de plată comunicate de agențiile de
plăți și inspecție socială;
2941/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2

 cel târziu pe data de 27 a lunii se transmit documentele de plată la agențiile pentru plăți și inspecție socială

5.3.2.Resurse umane
2942/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se
Data
Activități găsesc
Versiune prelucrării
Nr. Serviciul Documente Prestații Explicații - activități Fișiere obținute arhivate datele
software
Sociale aferente lunii
De la La
de referință
1. Activitate - Recepție date - DDP - 16 l.c. 27 l.c. CNPP si DDP
Recepție baze de date (format

Se primesc pe mailul CNPP/ CD-
1.1 '.dbf') de plată ale lunii - - - - -
AHjjaall.dbf
curente și chei financiare
Copierea bazelor de date în
1.2 - - :\AH\AHDDS - - -
directorul de lucru
Activitate - prelucrare
2. - AH.prg - 16 l.c. 27 l.c. -
documente de plată
Inițializare județ/ lună de Se introduce codul AJPIS, luna și anul de
2.1 AH.prg :\AH - - -
lucru/ an de lucru prelucrare
Activitate - opțiuni de
3. - AH.prg - 16 l.c. 27 l.c. -
prelucrare AH
2943/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
Conversie fișier de plată în
3.1 - - :\AH\AHDDS\XHjjaall.dat - - -
format text
:\AH\AHDAT\AHjjaall.dat/
Validarea datelor comunicate de AJPIS, ahjjaall.dbf,
Validare și formare eliminarea comunicărilor duble/ multiple la ahdub.prg :\AH\AHLIS\DHjjoll.lst
3.2 - - -
AHjjaall.dbf plată, formarea bazelor de date de plăți, ahche.exe (fișier de dubluri)
obținerea cheilor financiare finale de plată \CHEjjoll.lst (chei
financiare)
Verificare chei financiare AJPS
Dacă nu corespund se ia legatura cu
3.2.1 cu chei financiare BD obținute - - - - -
AJPIS, se oprește prelucrarea
prin prelucrare
Dacă există dubluri se trimite fișierul la
3.2.2 Verificare fișier DHjjoll.lst AJPIS pentru corectura BD, se oprește - - - - -
prelucrarea
Listare la imprimantă chei
financiare plăți CNPR și
obținerea mandatelor de plată Separarea și formarea fișierelor cu datele
3.3 ahpre.exe cont, verificare chei - - -
a drepturilor pe canale de de plată pe canale de plată - poștă/ bănci
financiare BD cu CNPR și
plată - Poștă/ Bănci
bănci
2944/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
:\AH\AHCON\CHjjoll.dbf -
- - - -
fișier plăți conturi
:\AH\AHDAT\RHjjoll.dat -
- recapitulație generală - - -
CNPR
:\AH\AHLIS\LPREjjoll.lst -
- chei financiare plăți CNPR - - -
și bănci
:\AH\AHMAN\CHjjoll.DAT
- fișier plăți conturi
bancare
- \MHjjoll.dat - fișier - - -
refacere mandate
\OHjjoll.dat - fișier
ordonanțată
Formarea fișierelor de editare mandate și :\AH\AHLIS\IMPjjoll.lst -
Prelucrarea datelor pentru Obținerea borderourilor de ordonanțare fișier chei financiare plăți
3.4 obținerea documentelor de poștală a plăților, obținerea situațiilor ahimp.exe mandate - - -
plată prin POȘTĂ centralizatoare de plată pentru POȘTĂ și :\AH\AHMAN\EMHjjoll.dat
AJPIS - fișier editare mandate
2945/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
:\AH\AHDAT\OMPjjo.dat
\OMPjjoll.dbf -
ordonanțate CNPR
- :\AH\AHLIS\LOHjjo.dat -
imagine ordananțată
poștală pe coduri
ahord.exe - - -
teritoriale, oficii poștale, în
ordinea numerelor de
dosar
\LRHjjoll.dat - imagine
poștală plăți CNPR
3.5 Listare recapitulație generală plăți CNPR se verifică cu chei - - - - -
mandate + taxă poștală
Activitate - Prelucrare/
4. ahcont.prg :\AH\AHCON 16 l.c. 27 l.c.
obținere liste plăți bănci
4.1 Verificare fișier DHjjoll.lst AJPIS pentru corectura BD, se oprește - - - - -
prelucrarea
2946/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
Obținerea opisului general cu plățile prin
4.2 Listare centralizator general bănci, recapitulațiile centralizatoare de ah_cont CHjjoll.txt - - -
plată pe fiecare bancă și pe total bănci
Listare centralizatoare pe Obținerea listelor nominale de plată pe
4.3 ah_rec HBANCjjo.txt - - -
bănci fiecare bancă plătitoare
:\AH\AH300\EMHjjoll.dat -
tăiate - necesară refacerea și înlocuirea.
5. Activitate refacere mandate ah.prg fișierul mandate retipărite/ 16 l.c. 27 l.c. -
Se introduc toate numerele de dosar de
refacute
pe mandatele deteriorate/ netipărite
Activitatea de transmitere
6. baze de date prelucrate/ - - - 16 l.c. 27 l.c. -
documente de plată

2947/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2

 administrează și gestionează bazele de date de corespunzătoare activităților care intră în
atribuțiunile departamentelor respective.
Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2948/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
LI S T A
de difuzare a procedurii operționale (PO)

Semnătura
1.
2.
2949/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată
a prestațiilor sociale - Legea 448/2006 privind drepturile persoanelor cu handicap
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2950/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START


format '.dbf'

lucru
Prelucrarea bazelor de date prin

inițializare: tip prestație/ județ/ lună de
lucru/ an de lucru
Opțiuni de
prelucrare AH Conversie fișier de plată în format text 16-27 l.c
Validare și formare AHjjaall.dbf
Verificare fișier DHjjoll.lst
Prelucrarea datelor pentru obținerea

mandatelor de plată a drepturilor pe Mandate
canale de plată - Poștă /Bănci
Prelucrarea datelor pentru obținerea Mandate

Listare recapitulație
2951/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 16 – DDP
Ediția 2
Prelucrare/ obtinere Centralizator

Listare centralizatoare pe bănci HBANCjjo.txt
16-27 l.c
Refacere mandate deteriorate/ netipărite

documente de plată
STOP
2952/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2953/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 16 – DDP
Ediția 2
2954/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR SOCIALE
AJUTOR SOCIAL - LEGEA 416/2001 (VMG)
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2955/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
documentelor de plată a prestațiilor sociale administrate și plătite de Agenția Pentru Plăți și Inspecție Socială.
 Nu este cazul.

 Legi cu caracter special în baza cărora se acordă drepturi unor categorii de persoane, cu modificările


2956/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

Fișiere cu date obținute de DDP – conțin datele din fișierele transmise de AJPIS verificate/ alidate și ordonate de
DDP;
 în intervalul 10 - 16 al lunii se verifică şi se prelucrează datele;
 în intervalul 10 - 16 al lunii, se obţin, se tipăresc, se procesează și se pregătesc pentru transmiere prin
 cel târziu pe data de 18 a lunii de prelucrare se transmit documentele de plată la agențiile judetene pentru
plăți și inspecție socială/ a municipiului Bucureşti şi la oficiile poştale numărul 1 de la reşedinţa de judeţ;
2957/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2

 plata se efectuează în luna curentă de comunicare a datelor;

5.3.2.Resurse umane
 administrare baze de date/ prelucrare documente, cca. 350.000 pensionari/alți
2958/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se găsesc
Activități Data prelucrării
Versiune arhivate datele
software aferente lunii de
Prestații Sociale De la La
referință
1. Activitate - Recepție date - DDP - 10 l.c. 16 l.c. CNPP și DDP
Recepție baze de date

(format '.dbf') de plată ale
1.1 Se primesc pe mailul CNPP/CD-AJjjllaa.dbf - - - - -
lunii curente și chei
financiare
Copierea bazelor de date
1.2 - - :\AJS\AJSDDS - - -
în directorul de lucru
2. - AJS.prg - 10 l.c. 16 l.c. -
documente de plată
Inițializare județ/ lună de Se introduce codul AJPIS, luna și anul de
2.1 AJS.prg :\AJS - - -
lucru/ an de lucru prelucrare
Activitate - optiuni de
3. - AJS.prg - 10 l.c. 16 l.c. -
prelucrare AJS
2959/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
Conversie fișier de plată :\AJS\AJSDAT\FJjjllaa.
3.1 - - - - -
în format text dat
3.2 Validare și formare Validarea datelor communicate de AJPIS, :\AJS\AJSDDS\AJjjaall
AJjjllaa.dbf eliminarea comunicărilor duble/ multiple la plată, .dat/AJjjllaa.dbf,
formarea bazelor de date de plăți, obținerea ajsdub.prg :\AJS\AJSLIS\DJjjllaa.
- - -
cheilor financiare finale de plată ajsche.exe che (fisier de dubluri)
\LCHEjjo.che (chei
financiare)
Dacă nu corespund se ia legatură cu AJPIS, se
Verificare chei financiare oprește prelucrarea
3.2.1 AJPIS cu chei financiare - - - - -
Dacă există dubluri se trimite fișierul la AJPIS

3.2.2 Verificare fișier DJjjo.che - - - - -
pentru corectura BD, se oprește prelucrarea
Prelucrarea datelor Listare la imprimantă
pentru obținerea chei financiare plăți
Separarea și formarea fișierelor cu datele de
3.3 mandatelor de plată a ajspre.exe CNPR și cont, - - -
plată pe canale de plată - poștă/ bănci
drepturilor pe canale de verificare chei
plată - Poștă/ Bănci financiare BD cu
2960/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
CNPR și bănci
:\Ajs\Ajscon\CJjjllaa.db
- - - -
f - fișier plăți conturi
:\AJS\AJSORD\Rjjllaa.
dat - recapitulație
- generală CNPR; - -
Ojjllaa.dbf - fișier
CNPR
:\Ajs\Ajslis\LPREjjo.lst
- - chei financiare plăți - - -
CNPR și bănci
:\AJS\AJSLIS\LIMPjjo.
che - fisier chei
Prelucrarea datelor Formarea fișierelor de editare mandate și
financiare plati
pentru obținerea obținerea borderourilor de ordonanțare poștală a
3.4 ajsimp.exe mandate - - -
documentelor de plată plăților, obținerea situațiilor centralizatoare de
:\AJS\AJSMAN\EJjjllaa
prin POȘTĂ plată pentru POȘTĂ și AJPIS
.dat - fisier editare
mandate
2961/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
:\Ajs\Ajsord\OJjjo.dat
\OFjjoll.dbf -
ordonanțate CNPR
- :\Ajs\Ajslis\LOJjjo.dat
- imagine ordananțată
poștală pe coduri
ajsord.exe - - -
teritoriale, oficii
poștale, în ordinea
numărului de dosar
\LRJjjo.lst - imagine
poștală plăți CNPR
Listare la imprimantă a recapitulației generale
3.5 Listare recapitulație plăți CNPR, se verifică cu chei mandate + taxa - - - - -
poștală
:\AJS\AJSCON\CONT\
4. - ajscont.exe CJjjllaa.dbf - fișier plăți 10 l.c. 16 l.c. -
conturi
Listare centralizator Obținerea opisului general cu plățile prin bănci,
4.1 - AJSBANjj.LST - - -
general recapitulațiile centralizatoare de plată pe fiecare
2962/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
bancă și pe total bănci
Listare centralizatoare pe Obținerea listelor nominale de plată pe fiecare
4.2 - AJSCONjj.LST - - -
bănci bancă plătitoare
Obținerea listelor recapitulațiilor de plată pe
4.3 Listare recapitulație bănci - AJSRECjj.LST - - -
bănci
În procesare mandatele pot fi distruse/ tăiate -
:\AJS\AJS300\EJjjllaa.
Activitate refacere necesară refacerea și înlocuirea. Se introduc
5. AJS.PRG dat - fișierul mandate 10 l.c. 16 l.c. -
mandate toate numerele de dosar de pe mandatele
retiparite/ refăcute
deteriorate/ netiparite
Activitatea de transmitere
6. baze de date prelucrate/ - - - 10 l.c. 16 l.c. -
documente de plată

2963/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2

 administrează și gestionează bazele de date de corespunzătoare activităților care intră în
atribuțiunile departamentelor respective.
Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2964/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
2965/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată
a prestațiilor sociale - Ajutor social - Legea 416/2001 (VMG)
Nr. Observații
1. Conținutul procedurii Actualizarea procedurii în conformitate cu prevederile OMFP nr.
946 / 2005.
2966/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

format '.dbf'

lucru
Prelucrarea bazelor de date:

Inițializare: tip prestație/ județ/ lună de
lucru/ an de lucru
Optiuni de
prelucrare AJS Conversie fișier de plată în format text 10-16 l.c
Validare și formare AJjjllaa.dbf (verificare erori în

fișierul de chei) – erori#0 -STOP
Verificare fișier DJjjo.che (dubluri) –

DUBLE#0 STOP
Prelucrarea datelor pentru obținerea

mandatelor de plată a drepturilor pe Mandate
canale de plată - Poștă/ Bănci
Prelucrarea datelor pentru obținerea Mandate

Listare recapitulatie
2967/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 17 – DDP
Ediția 2
Prelucrare/ obținere Centralizator

Listare centralizatoare pe bănci AJSCONjj.LST
Listare recapitulație bănci AJSRECjj.LST

10-16 l.c
Refacere mandate deteriorate/ netipărite

documente de plată
STOP
2968/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2969/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 17 – DDP
Ediția 2
2970/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBȚINEREA

DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR SOCIALE
(TIPUL PRESTAȚIEI (TP) :IH;AP;AS) – INDEMNIZAȚIA LUNARĂ DE HRANĂ HG
1177/2003; ALOCAȚIILE DE PLASAMENT LEGEA NR. 272/2004; ALOCAȚIILE PENTRU
SUSȚINEREA FAMILIEI LEGEA NR. 277/2010
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2971/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
documentelor de plată a prestațiilor sociale administrate și plătite de Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție
Socială.
 Nu este cazul.



2972/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități
.
Fișiere cu date obținute de DDP – conțin datele din fișierele transmise de AJPIS verificate/validate și ordonate de
DDP;
2973/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2


5.3.2.Resurse umane
2974/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Data prelucării Unde se găsesc

Activități
Versiune arhivate datele
software De la La aferente lunii de
Prestații Sociale
referință
1. Activitate - Recepție date - DDP - 10 l.c. 16 l.c. CNPP și DDP
Recepție baze de date

(format '.dbf') de plată ale
1.1 Se primesc pe mailul CNPP-TPjjllaa.dbf - - - - -
lunii curente și chei
financiare
Copierea bazelor de date în
1.2 - - :\PS\TP\AJPS - - -
directorul de lucru
2 - PS.prg - 10 l.c. 16 l.c. -
documente de plată
Inițializare: tip prestație /
Se introduce tip prestație, codul AJPIS,
2.1 județ/ lună de lucru/ an de PS.prg :\PS - - -
luna și anul de prelucrare
lucru
2975/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
Activitate - opțiuni de
3. - PS.prg - 10 l.c. 16 l.c. -
prelucrare PS
Conversie fișier de plată în
3.1 - - :\PS\TP\AJPS\TPjjllaa.dat - - -
format text
:\PS\TP\AJPS\TPjjllaa.dat
Validarea datelor comunicate de AJPIS, ;TPjjllaa.dbf,
Validare și formare eliminarea comunicărilor duble/ multiple la pssdub.prg :\PS\TP\CHEI\DBjjllaa.LS
3.2 - - -
TPjjllaa.dbf plată, formarea bazelor de date de plăți, psche.exe T (fișier de dubluri)
obținerea cheilor financiare finale de plată \TPCHEjjL.LST (chei
financiare)
Verificare chei financiare
Dacă nu corespund se ia legatura cu
3.2.1 AJPIS cu chei financiare - - - - -
AJPIS, se oprește prelucrarea
Verificare fișier
3.2.2 AJPIS pentru corectura BD, se oprește - - - - -
DBjjllaa.LST
prelucrarea
Prelucrarea datelor pentru Chei financiare plăți
obținerea mandatelor de Separarea si formarea fisierelor cu datele CNPR și cont, verificare
3.3 pspre.exe - - -
plată a drepturilor pe de plata pe canale de plata -posta/banci chei financiare BD cu
canale de plată -Poșta/ CNPR și bănci
2976/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
Bănci :\PS\TP\CHEI\TPPREjjl.lst
:\PS\TP\CONT\CPjjllaa.db
pspre.exe - - -
f - fișier plăți conturi
TPPjjlla.dat, fișier
recapitulație
centralizatoare poștă,
- -
(folosește la editarea
recap.centaliz.poștă cât și
la statistica plăților)
TPMjj1ll.dat, fișierul
pentru obținerea - - -
mandatelor
TPIMPjj1.lst - fișier chei
financiare de plată
Formarea fișierelor de editare mandate și
pssimp.exe mandate; TPEjj1ll.dat – - - -
Prelucrarea datelor pentru obținerea borderourilor de ordonanțare
fișierul pentru editarea
3.4 obținerea documentelor de poștală a plăților, obtinerea situațiilor
mandatelor poștale
plată prin POȘTĂ centralizatoare de plată pentru POȘTĂ și
TPOjj1ll.dat – fișierul
AJPIS
pssord.exe pentru editarea - - -
ordonanțatei poștale
2977/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
4. - pscont.exe - 10 l.c. 16 l.c. -
Obținerea opisului general cu plățile prin
Listare centralizator
4.1 bănci, recapitulațiile centralizatoare de - CPBANjj.lst - - -
general
plată pe fiecare bancă și pe total bănci
Listare centralizatoare pe Obținerea listelor nominale de plată pe
4.2 - CPCONjj.lst - - -
bănci fiecare bancă plătitoare
Obținerea listelor recapitulațiilor de plată
4.3 Listare recapitulație bănci - CPRECjj.LST - - -
pe bănci
TPEjj1ll.dat – fișierul
tăiate - necesară refacerea și înlocuirea. PS.PRG
5. Activitate refacere mandate pentru editarea 10 l.c. 16 l.c. -
Se introduc toate numerele de dosar de psimr.exe;
mandatelor refăcute
pe mandatele deteriorate/ netipărite
Activitatea de transmitere Se transmit lunar, prin intermediul
6. baze de date prelucrate/ internetului, pe județe, fișierele validate și PLECATE.PRG jjo\ 10 l.c. 16 l.c. -
documente de plată documentele de plată în format electronic

2978/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2979/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
2980/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind privind prelucrarea datelor pentru obținerea documentelor de plată a prestațiilor sociale (tipul prestației (tp) :ih;ap;as) – indemnizația
lunară de hrană HG 1177/2003; alocațiile de plasament Legea nr. 272/2004; alocațiile pentru susținerea familiei Legea nr. 277/2010
Nr. Observații
2981/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

format '.dbf'

lucru
Prelucrarea bazelor de date; Inițializare:

tip prestație/ județ/ lună de lucru/ an de
lucru
Opțiuni de
prelucrare PS Conversie fișier de plată în format text 10-16 l.c
Validare și formare TPjjllaa.dbf erori#0 STOP
Verificare fișier DBjjllaa.LST DUBLE#0 STOP
Prelucrarea datelor pentru obținerea Fișiere pe

documentelor de plată a drepturilor pe canale de plată
canale de plată - Poștă/ Bănci
Mandate/
Prelucrarea datelor pentru obținerea ordonanțată/ chei
documentelor de plată prin POȘTĂ financiare plăți
2982/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 18 – DDP
Ediția 2
Prelucrare/ obținere Centralizator

Listare centralizatoare pe banci CPCONjj.lst
Listare recapitulatie banci CPRECjj.LST

10-16 l.c
Refacere mandate deteriorate/netipărite
Transmitere baze de date

prelucrate/fișiere și documente de plata
STOP
2983/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 18 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
2984/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND TIPĂRIREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR

SOCIALE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
2985/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
prestațiilor sociale administrate și plătite de Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție Socială.
 Nu este cazul.



2986/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
DDP – Direcția Documente De Plată;
5.1. Generalități

de DDP;
 în primul interval 10 - 16 al lunii se transmit datele pentru alocațiile de plasament, indemnizațiile de hrană,
ajutor social și alocațiile de susținere a familiei, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de
2987/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2

 plata drepturilor se efectuează în luna de comunicare a datelor;
 în al doi-lea interval 14 - 27 al lunii se transmit datele pentru alocațiile de stat pentru copii, indemnizațiile/
stimulentul de inserție pentru creștere copil și drepturile persoanelor cu handicap în baza cărora se
întocmesc documentele de plată, de agențiile pentru plăți și inspecție socială;
 cel târziu pe data de 27 a lunii se transmit documentele de plată la agențiile pentru plăți și inspecție

5.3.2.Resurse umane
2988/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se găsesc
Nr. Activități Versiune Data prelucrării arhivate datele
Explicații
crt. Serviciul Editare Documente software aferente lunii de
Editarea documentelor de plată a alocațiilor

Se introduce codul CTP, luna și anul de
1. de stat pentru copii, a indemnizației/ FINIC.BAT 15 l.c 27 l.c. -
prelucrare
stimulentului pentru creșterea copilului
Se primește fișierul de date EIjjaall.DAT de la
Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi icedi.exe - - -
Editarea mandatelor de plată lunară a
Se primește fișierul de date XICjj.DBF de la Serv.
alocațiilor de stat pentru copii, a
1.1 Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe xic.pls - - -
indemnizației/ stimulentului pentru creșterea
imprimanta XEIKON
copilului, care se achită prin poștă
Se primește fișierul de date XICjj.DBF de la Serv.
Documente Prestații Sociale pentru a fi editat pe xic.wfd - - -
imprimanta NIPSON
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date LOIjjo.DAT de la
1.2 lisord.exe - - -
recapitulației centralizatoare pentru plățile Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi
2989/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
lunare prin poștă editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea borderourilor de virare a alocațiilor
Se primește fișierul de date ICBANjj.LST de la
de stat pentru copii, a indemnizației/
1.3 Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi F5/PRN - - -
stimulentului pentru creșterea copilului, pe
fiecare bancă plătitoare
Se primește fișierul de date ICCONjj.LST de la
Listarea opisului general pentru plățile lunare
Se primește fișierul de date ICRECjj.LST de la
Listarea recapitulației centralizatoare pentru
Editarea documentelor de plată a alocațiilor Se introduce codul CTP, luna și anul de

2. FINAP.BAT 08 l.c. 15 l.c. -
de plasament (Legea 272/2004) prelucrare
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date APEjjoll.DAT de la

2.1 alocațiilor de plasament (Legea 272/2004), Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi apedi.exe - - -
care se achită prin poștă editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date APOjjoll.DAT de la
2.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi lisps.exe - - -
2990/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
Listarea borderourilor de virare a alocațiilor Se primește fișierul de date CPBANjj.LST de la
2.3 de plasament (Legea 272/2004), pe fiecare Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi F5/PRN - - -
bancă plătitoare editat pe imprimante PRINTRONIX
Se primește fișierul de date CPCONjj.LST de la
Se primește fișierul de date CPRECjj.LST de la
Listarea recapitulației centralizatoare pentru Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi
2.5 F5/PRN - - -
plățile lunare efectuate prin bănci editat pe imprimante PRINTRONIX
Editarea documentelor de plată a Se introduce codul CTP, luna si anul de

3. indemnizațiilor acordate persoanelor cu prelucrare FINAH.BAT 08 l.c. 15 l.c. -
handicap (Legea nr. 448/2006)
Se primește fișierul de date EMHjjlla.DAT de la
indemnizațiilor acordate persoanelor cu
3.1 Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi ahedi.exe - - -
handicap (Legea nr. 448/2006) care se achită
prin poștă
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date LOHjjo.DAT de la
3.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi lisord.exe - - -
2991/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
Se primește fișierul de date HBANCjj.LST de la
handicap (Legea nr. 448/2006), pe fiecare
bancă plătitoare
Se primește fișierul de date CHjjlla.TXT de la
Editarea documentelor de plată a ajutorului Se introduce codul CTP, luna și anul de

4. FINAJS.BAT 08 l.c. 15 l.c. -
social - VMG (Legea nr. 416/2001) prelucrare
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date EJjjllaa.DAT de la

4.1 ajutorului social - VMG (Legea nr. 416/2001) Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi ajsedi.exe - - -
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date LOJjjo.DAT de la
4.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi lisord.exe - - -
Se primește fișierul de date AJSBANjj.LST de la
2992/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
Se primește fișierul de date AJSRECjj.LST de la
Listarea recapitulației centralizatoare pentru
Editarea documentelor de plată a alocației Se introduce codul CTP, luna și anul de

5. FINAS.BAT 08 l.c. 15 l.c. -
pentru susținerea familiei (Legea 277/2010) prelucrare
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date ASEjjoll.DAT de la

5.1 alocațiilor de plasament (Legea 277/2010), Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi asedi.exe - - -
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date ASOjjoll.DAT de la
Listarea borderourilor de virare a alocațiilor Se primește fișierul de date ASFBANjj.LST de la
5.3 de plasament (Legea 277/2010), pe fiecare Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi F5/PRN - - -
bancă plătitoare editat pe imprimante PRINTRONIX
Se primește fișierul de date ASFCONjj.LST de la
Listarea recapitulației centralizatoare pentru Se primește fișierul de date ASFRECjj.LST de la
5.5 F5/PRN - - -
plățile lunare efectuate prin bănci Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi
2993/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
Editarea documentelor de plată a Se introduce codul CTP, luna și anul de

6. FINIH.BAT 15 l.c. 27 l.c. -
indemnizației lunare de hrană (HG 1177/2003) prelucrare
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date IHEjjoll.DAT de la
6.1 indemnizației de hrană (HG 1177/2003), care Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi ihedi.exe - - -
se achită prin poștă editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date IHOjjoll.DAT de la
Listarea borderourilor de virare a Se primește fișierul de date IHBANjj.LST de la
6.3 indemnizației lunare de hrană (HG 1177/2003), Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi F5/PRN - - -
pe fiecare bancă plătitoare editat pe imprimante PRINTRONIX
Se primește fișierul de date IHCONjj.LST de la
Listarea recapitulației centralizatoare pentru Se primește fișierul de date IHRECjj.LST de la
6.5 plățile lunare efectuate prin bănci Serv. Documente Prestații Sociale pentru a fi F5/PRN - - -
7. Editarea documentelor de plată a alocațiilor Se introduce codul CTP, luna și anul de FINACS.BAT 15 l.c. 27 l.c. -
2994/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
complementare și de susținere a familiilor prelucrare
monoparentale – plăți restante
Se primește fișierul de date ECjjaall.DAT de la
7.1 Serv. Prelucrare Documente Prestații Sociale acsedi.exe - - -
indemnizației/ stimulentului pentru creșterea
pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
copilului, care se achită prin poștă
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date LOCjjo.DAT de la
7.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile Serv. Prelucrare Documente Prestații Sociale lisord.exe - - -
lunare prin poștă pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX

2995/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
2996/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
2997/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind tipărirea documentelor de plată a prestațiilor sociale
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
2998/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START

Editarea
documentelor de
a alocațiilor de stat pentru copii, a
EIjjaall.DAT indemnizației/ stimulentului pentru plată a alocațiilor
creșterea copilului, care se achită de stat pentru
prin poștă copii, a
indemnizației/
stimulentului
Listarea ordonanțatei poștale și a pentru creșterea
recapitulației centralizatoare pentru copilului
Listarea borderourilor de virare a 15-27

indemnizației/ stimulentului pentru
creșterea copilului, pe fiecare bancă
plătitoare


Editarea mandatelor de plată lunară Editarea

APEjjoll.DAT a alocațiilor de plasament documentelor de
plată a alocațiilor
de plasament
Listarea ordonanțatei poștale și a
recapitulației centralizatoare pentru
Listarea borderourilor de virare a 08-15

alocațiilor de plasament


2999/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2
Editarea
EMHjjlla.DAT Editarea mandatelor de plată documentelor
lunară a indemnizațiilor acordate de plată a
persoanelor cu handicap indemnizațiilor
acordate
persoanelor
Listarea ordonanțatei poștale și a cu handicap
15-27 l.c

handicap

Editarea
EJjjllaa.DAT Editarea mandatelor de plată documentelor
lunară a ajutorului social - VMG de plată a
ajutorului social

08-15 l.c


3000/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 19 – DDP
Ediția 2
Editarea
ASEjjoll.DAT Editarea mandatelor de plată documentelor
lunară a alocațiilor de plasament de plată
a alocatiei pentru
susținerea familiei
08-15 l.c
alocațiilor de plasament


Editarea
IHEjjoll.DAT Editarea mandatelor de plată documentelor
lunară a indemnizației de hrană de plată
a indemnizației
lunare de hrană
8-15 l.c
indemnizației lunare de hrană


STOP
3001/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 19 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
procedurii operaționale
1.
3002/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”


A PRESTAȚIILOR SOCIALE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
3003/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
documentelor de plată a prestațiilor sociale administrate și plătite de Agenția Națională pentru Plăți și Inspecție
Socială.
 Nu este cazul.



3004/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

Mandate poștale;
Ordonanțe;
Recapitulații;
Fișiere cu date obținute de DDP – conțin datele din fișierele transmise de AJPIS verificate/ validate și
ordonate de DDP;
 în primul interval 10 - 16 al lunii se transmit datele pentru alocațiile de plasament, indemnizațiile de hrană,
ajutor social și alocațiile de susținere a familiei, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de
3005/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2

 în al doi-lea interval 14 - 27 al lunii se transmit datele pentru alocațiile de stat pentru copii, indemnizațiile/
stimulentul de inserție pentru crestere copil și drepturile persoanelor cu handicap în baza cărora se
întocmesc documentele de plată, de agențiile pentru plăți și inspecție socială;
 cel târziu pe data de 27 a lunii se transmit documentele de plată la agențiile pentru plăți și și inspecție

5.3.2.Resurse umane
3006/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2

3007/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se gasesc
Activitati Versiune Data prelucrarii arhivate datele
Nr. Explicatii - activitati
Serviciul prestatii sociale software aferente lunii de
De la La referinta
Activitate - Procesare documente de
1. - - 12/20 l.c. 17/27 l.c. -
plată
1.1 Tăiatul mandatelor - - - -
Se scot mandatele deteriorate, se
1.2 - - - - -
refac\ înlocuiesc
Se verifică corectitudinea întocmirii\
1. Ordonanțatele pentru CNPR de cele pt AJPIS
2. Recapitulațiile pe oficii poștale pt CNPR de cele pt
1.4 Se separă documentele de plată AJPIS - - - -
3. Recapitulațiile generale de poștă pentru statistică de
cele pt AJPS (pt semnat și parafat)
3008/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
4. Recapitulațiile plăților prin bănci pt AJPIS (pt semnat
și parafat) de cele pt statistica lunară
poștale pe: județe/ oficii teritoriale/
oficii poștale plătitoare conform
ordinii din ordonanțata poștală, se
predau pentru transmitere la poștă Se verifică continuitatea: oficiului teritorial, oficiului
1.5 (prin serviciul mesagerie); se poștal plătitor și numărul de dosar corespondent cu - - - -
împachetează listele de plată prin borderoul de ordonanțată poștală
bănci, generale și defalcate pe unități
bancare, se predau pentru
transmiterea prin poștă (prin
serviciul mesagerie)
Plicul conține:
Introducerea documentelor - adresa
financiare de plată pentru AJPS în - borderou ordonanțată
1.6 plicuri speciale și predarea lor pentru - recapitulație generală plăți CNPR semnată și parafată\ - - - -
transmitere la poștă (prin serviciul recapitulația pe oficii teritoriale
prioripost) - recapitulație generală plăți bănci semnată și parafată
- CD documente de plată
3009/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
Activitate - Expediție documente de
2. - - 12/20 l.c. 17/27 l.c. -
plată
mandatele/ alte documente de plată, se aplică ștampila
transmit la poștă unde împreună cu personalul CNPP
se execută operațiunea de prezentare (cântărire/
- - - -
înscriere individuală pe colete și în borderoul poștal a
vederea taxării)
3010/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
ambalează în plicuri speciale care conțin documentele
de plată lunare utilizate de către AJPS-uri și cd-uri/ dvd-
I.17/18 l.c
Transmitere documente de plată uri cu documentațiile de plată în format electronic.
2.2 - II. 27/28 - -
către AJPIS Plicurile se adresează și se înscriu în borderoul poștal
l.c.
de expediere (cântărire/ înscriere individuală pentru
fiecare colet a numărului de prezentare și greutatea
coletului în vederea taxării)

3011/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
Pentru toate activitățile prezentei proceduri, responsabilitatea revine Serviciului de Documente Prestații Sociale.
9. ANEXE
3012/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
3013/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind procesarea și transmiterea documentelor de plată a prestațiilor sociale
Nr. Observații
nr. 946 / 2005.
3014/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 20 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

Procesare
Mandate/ Grupează în cutii în ordinea
documente
Taloane oficiilor teritoriale\ oficiilor
poştale\ numărului de dosar
de plată
Scoate mandatele deteriorate

- se refac/ înlocuiesc
Ordonanţate Verifică corectitudinea întocmirii

Liste bănci şi editării documentelor de plată
(ordonanţate, liste bănci)
Separă documentele de plată: 12/20 l.c.-

ordonanţatele, recapitulaţiile, 17/27 l.c.
recapitulaţiile generale de poştă
recapitulaţiile plăţilor prin bănci
Mandate Impachetează mandatele în colete

Liste de plată postale, le predă pentru transmitere
Adresa
la poştă; împachetează listele de
Borderou
plată generale şi defalcate, le predă
ordonanţată
pentru transmitere prin poştă
Recapitulație
CNPR
Pregăteşte documentele Recapitulaţie
pentru AJPS (prioripost) generală, CD
Expediţie
documente Transmite mandate
Colete
de plată către CNPR

Transmite documente Documentaţie I.17/18 l.c
de plată către AJPS de plată II. 27/28
STOP
3015/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 20 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
3016/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 21 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND TIPĂRIREA DOCUMENTELOR DE PLATĂ A PENSIILOR BRC
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
3017/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 21 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
pensiilor din sistemul untiar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special.
 Nu este cazul.



 Decizii/ documente emise de CNPP și MMFPSPV;
3018/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 21 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
BRC – Biserica Româno Catolică;
5.1. Generalități
Procedura prevede modul în care sunt preluate datele de la BRC și sunt prelucrate de DDP.

Fișiere cu baze de date primite de la BRC– conțin datele pentru plata lunară;
Chei de control pentru bazele de date.
 în intervalul 05 - 07 al lunii se transmit datele, în baza cărora se întocmesc documentele de plată, de BRC;
 cel târziu pe data de 07 a lunii se transmit documentele de plată la BRC şi la oficiile poştale numărul 1 de
la reşedinţa de judeţ;
3019/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 21 – DDP
Ediția 2

5.3.2.Resurse umane
3020/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 21 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se
Data prelucrării
gasesc
arhivate
Nr Activități Versiune
Explicații datele
Crt. Serviciul Editare Documente de Plată software
De la La aferente
lunii de
referinta
Editarea documentelor de plată a Se introduce codul CTP, luna și anul de prelucrare

1. - 05 l.c. 07 l.c. -
pensiilor BRC (Biserica Româno Catolică)
Editarea mandatelor de plată lunară a Se primește fișierul de date BRC.DAT de la casa de pensii BRC
1.1 brcedi.exe - - -
pensiilor BRC, care se achită prin poștă pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea ordonanțatei poștale și a Se primește fișierul de date BRCORD.DAT de la casa de pensii
1.2 recapitulației centralizatoare pentru plățile BRC pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX lisord.exe - - -
lunare prin poștă
Listarea opisului numeric cu pensionarii Se primește fișierul de date BRCNUM.DAT de la casa de pensii
1.3 lisbrc.exe - - -
BRC BRC pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
Listarea opisului alfabetic cu pensionarii Se primește fișierul de date BRCALF.DAT de la casa de pensii
1.4 lisbrc.exe - - -
BRC BRC pentru a fi editat pe imprimante PRINTRONIX
3021/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 21 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
3022/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 21 – DDP
Ediția 2
LI S T A

Semnătura
1.
2.
3023/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 21 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind tipărirea documentelor de plată a pensiilor BRC
Nr. Observații
nr. 946 / 2005
3024/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 21 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START
Editarea
documentelor de Editarea mandatelor de plată lunară a brcedi.exe
plată a pensiilor pensiilor BRC, care se achită prin poștă
BRC (Biserica
Româno Catolică)
Listarea ordonanțatei poștale și a lisord.exe
05-07 l.c
Listarea opisului numeric cu pensionarii lisbrc.exe

BRC
Listarea opisului alfabetic cu pensionarii lisbrc.exe

BRC
STOP
3025/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 21 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
3026/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBȚINEREA SITUAȚIILOR

STATISTICE DE PLATĂ A PENSIILOR DIN SISTEMUL UNITAR DE PENSII PUBLICE ȘI A
ALTOR DREPTURI ACORDATE ÎN BAZA UNOR LEGI CU CARACTER SPECIAL
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME

1. SCOP
3027/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2

2. DOMENIU
 Nu este cazul.



3028/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
 în intervalul 28 - 30 al lunii şi intervalul 01 - 06 luna următoare, se obţin, se tipăresc, se procesează și se
3029/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2

 în intervalul 14 - 18 al lunii se verifică, se prelucrează datele, se obţin, se tipăresc, se procesează și se

5.3.2.Resurse umane
3030/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Data
Unde se găsesc
prelucării
Nr. Versiune arhivate datele
Activități Explicații Fișiere obținute - lunar -
Crt. software aferente lunii de
Prelucrare date
1. statistice - drepturi - - - - - -
lunare
Date statistice privind
pensiile de asigurări
sociale, pensiile IOVR,
1.1 - - - - - DDP/ CNPP
alte drepturi acordate
prin legi speciale -
drepturile lunare
Prelucrarea fișierelor Centralizare plăți lunare prin poștă
RSM_ll_aaaaa.dbf/xls si
1.1.1 informatice pentru defalcate pe CTP-uri și pe bugete RSM.prg 7 12 -
Centralizare Posta_aaaa.xls
obținerea datelor statistice (Buget de Asigurări Sociale de Stat,
3031/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
drepturi lunare Buget de Stat, Fond de Accidente de
Muncă și Boli Profesionale, Fondul
Unic de Sănătate) și centralizator
anual al acestora
Centralizare plăți lunare prin conturi
curente bancare defalcate pe CTP-uri
și pe bugete (Buget de Asigurari
Sociale de Stat, Buget de Stat, Fond RSC_ll_aaaa.dbf/xls si
1.1.2 RSC.prg 7 12 -
de Accidente de Muncă și Boli Centralizare conturi_aaaa.xls
Profesionale, Fondul Unic de
Sănătate) și centralizator anual al
acestora
Centralizare plăți lunare (poștă+conturi
bancare) defalcate pe CTP-uri și pe
Prelucrarea fișierelor bugete (Buget de Asigurări Sociale de SIM_llaaaa.xls si Centralizare
1.1.3
informatice pentru Stat, Buget de Stat, Fond de Accidente - SIM_aaaa.xls 7 12 -
obținerea datelor statistice de Muncă și Boli Profesionale, Fondul
drepturi lunare Unic de Sănătate) și centralizator
anual al acestora
1.1.4 Centralizare VALORICĂ - lunară prin - Centralizare conturi ll_aaaa.xls 7 12 -
3032/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
conturi curente bancare defalcate pe si Centralizare valori
BĂNCI, CTP-uri, bugete și ca conturi bancare aaaa.xls
centralizator anual
Centralizare NUMERICĂ - lunară prin Centralizare conturi ll_aaaa.xls
1.1.5 conturi curente bancare defalcate pe si Centralizare numerica
- 7 12 -
BĂNCI, CTP-uri, bugete și conturi bancare aaaa.xls
centralizator anual
Centralizare NUMERICĂ și
1.1.6 CITIBANK_aaaa.xls
VALORICĂ/ bugete - lunară/ anuală - 7 12
pentru CITI BANK
Centralizare numerică a pensiilor de
Centralizare BANCI-POSTA
1.1.7 stat, pe CTP-uri a pensiilor de
- (stat vet agr)anul.xls 7 12 -
agricultori, a veteranilor de război
defalcat pe poștă, bănci și cumulat
Centralizare numerică și procentuală a
Prelucrarea fișierelor
pensiilor de stat, pensiilor de
1.1.8 informatice pentru AS_aaaa.xls
agricultori, a veteranilor de război pe - 7 12 -
obținerea datelor statistice
poștă și defalcată pe fiecare bancă în
drepturi lunare
parte
3033/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
Verificare drepturi lunare,
tranzacții, obligații ale Centralizare VALORICĂ a drepturilor Verificare SIM_llaaaa
1.1.9
pensionarilor pentru lunare de plată pe CTP-uri - recapitulatii_chei_finale.xls 20 30 -
întocmirea documentelor
de plată
Prelucrare date
2. statistice - drepturi - - - - - -
restante

2.1 - - - - - DDP/ CNPP
alte drepturi acordate
drepturi restante
Centralizare plăți restante prin poștă
defalcate pe CTP-uri și pe bugete SIR RMJ_llaaaa.dbf/xls
informatice pentru
2.1.1 (Buget de Asigurări Sociale de Stat, RMJ.prg Centralizare SIR 18 22 -
Buget de Stat, Fond de Accidente de RMJ_aaaa.XLS
drepturi restante
Muncă și Boli Profesionale,Fondul
3034/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
anual al acestora
Centralizare plăți restante - plata în alt
județ - defalcate pe CTP-uri și pe
bugete (Buget de Asigurări Sociale de SIR RMA_llaaaa.dbf/xls
2.1.2 Stat, Buget de Stat, Fond de Accidente RMA.prg Centralizare SIR 18 22 -
de Muncă și Boli Profesionale,Fondul RMA_aaaa.XLS
anual al acestora
Centralizare plăți restante -SIR-
defalcate pe CTP-uri și pe bugete
SIR RMA+RMJ_llaaaa.xls
(Buget de Asigurări Sociale de Stat,
Centralizare SIR2012.xls
2.1.3 Buget de Stat, Fond de Accidente de - 18 22 -
Centralizare RMA+RMJ
Muncă și Boli Profesionale, Fondul
llaaaa.xls
anual al acestora
Verificare drepturi Verificare
Centralizare VALORICĂ, NUMERICĂ
restante, tranzacții, pentru SIR_aaaa_recapitulatii_chei_fi
2.1.4 a drepturilor restante de plată pe CTP- - 15 18 -
întocmirea documentelor nale.xls
uri
de plată
3035/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
Prelucrare date
statistice – cumulare
3. - - - - - -
plăți lunare + plăți
restante
3.1 alte drepturi acordate - - - - - DDP/ CNPP
drepturile lunare +
drepturi restante
informatice pentru Totalizare plăți Centralizare SIM+SIR aaaa.xls
obținerea datelor (drepturi lunare/ anuale + drepturi Totalizare plăți
3.1.1 22 25 -
statistice pentru plățile restante/ anuale) lunare(SIM+SIR)aaaa.xls
lunare anuale și
restante/ anuale
3036/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
Centralizare indemnizație socială

Pensie soc_STAT aaaa.xls
3.1.2 numeric/ valoric lunar/ anual pensii - 22 25 -
STAT
Centralizare indemnizație socială

Pensie soc_TOTAL aaaa.xls
3.1.3 Prelucrarea fișierelor numeric/ valoric lunar/ anual pensii - 22 25 -
informatice pentru STAT + pensii AGRICULTORI
pentru plățile lunare Centralizare Fond Unic de Sănătate Centralizare_FUS_STAT_aaa
3.1.4
anuale și restante/ anuale numeric/ valoric lunar/ anual pensii - a.xls 22 25 -
STAT
Centralizare Fond Unic de Sănătate Centralizare_FUS_STAT+AG

3.1.5 numeric/ valoric lunar/ anual pensii - RICULTORI_aaaa.xls 22 25 -
STAT+ AGRICULTORI
Prelucrare date
4. statistice - - - - - - -
pensii agricultori-
3037/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2

4.1 - - - - - DDP/ CNPP
pensiile de Agricultori
Centralizare plăți lunare prin poștă

Agricultori ll aaaa/posta
defalcate pe CJP-uri și pe bugete
Centralizare
4.1.1 (Buget de Asigurări Sociale de Stat și - 4 10 -
agricultori_posta_aaaa.xls
Buget de Stat, Fondul Unic de
Sănătate) și centralizator anual
Centralizare plăți lunare prin conturi
Prelucrarea fișierelor Agricultori ll aaaa/cont
bancare defalcate pe CJP-uri și pe
informatice pentru Centralizare
4.1.2 bugete (Buget de Asigurări Sociale de - 4 10 -
obținerea datelor statistice agricultori_cont_aaaa.xls
Stat și Buget de Stat, Fondul Unic de
pensii Agricultori
Agricultori ll_aaaa/centralizat
bancare) defalcate pe CJP-uri și pe
Centralizare
4.1.3 bugete (Buget de Asigurări Sociale de - 4 10 -
agricultori_aaaa.xls
3038/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
Centralizare valori acordate conform Pensie_sociala_agricultori_aa

4.1.4 OUG nr. 6/2009 privind instituirea - aa.xls 7 12 -
indemnizației sociale minime garantate
Prelucrarea fișierelor Centralizare Fond Unic de Sănătate

Centralizare FUS
informatice pentru numeric/ valoric lunar/ anual pensii
4.1.5 - Agricultori_aaaa.xls 7 12 -
obținerea datelor statistice AGRICULTORI
pensii Agricultori
Prelucrare date
statistice pentru
5 - - - - - -
Compania Națională
Poșta Română S.A.

5.1 plățile efectuate prin - - - - - DDP/ CNPP
CNPR S.A.
Date statistice privind Centralizare valorică - numerică plăți Anexa 7

pensiile de asigurări lunare defalcate pe CTP-uri și pe luna_anul.xls/Asigurari
5.1.1 - 12 14 -
sociale de stat și alte bugete (Buget de Asigurări Sociale de Sociale-Q
drepturi prevăzute de legi Stat, Buget de Stat, Fond de Accidente
3039/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
speciale - plăți curente de Muncă și Boli Profesionale, Fondul
(Q) Unic de Sănătate) și pe tranșe de plată
Centralizare valorică - numerică plăți
restante defalcate pe CTP-uri și pe Anexa 7 luna_anul plati
sociale de stat și alte
bugete (Buget de Asigurări Sociale de restante.xls/Asigurari Sociale-
5.1.2 drepturi prevăzute de legi - 19 21 -
Stat, Buget de Stat, Fond de Accidente D
speciale - diferențe, plăți
de Muncă și Boli Profesionale, Fondul
restante GRI în cadrul
Unic de Sănătate) și tranșa de plată
județului (D)
lunare defalcate pe CTP-uri și pe
pensiile de IOVR - plăți Anexa 7 luna_anul.xls/IOVR-B
5.1.3 bugete (Buget de Asigurări Sociale de - 12 14
curente (B)
Stat și Buget de Stat) și pe tranșe de
plată
lunare defalcate pe CTP-uri și pe Anexa 7 luna_anul plati
pensiile de IOVR - plăți
5.1.4 bugete (Buget de Asigurări Sociale de - restante.xls/IOVR-E 19 21 -
restante (E)
Stat și Buget de Stat) și pe tranșe de
plată
3040/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
lunare defalcate pe CJP-uri și pe Anexa 7
pensiile de agricultori -
5.1.5 bugete (Buget de Asigurări Sociale de - luna_anul.xls/Agricultori-Y 12 14 -
plăți curente (Y)
Sănătate) și pe tranșe de plată
Date statistice privind Centralizare valorică - numerică plăți
indemnizațile veteranilor lunare defalcate pe CJP-uri și pe Anexa 7
5.1.6 de război – plăți curente bugete (Buget de Asigurări Sociale de - luna_anul.xls/Veterani-J 12 14 -
(J) Stat și Buget de Stat) și pe tranșe de
plată

3041/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
3042/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
3043/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
la Procedura privind prelucrarea datelor pentru obținerea situațiilor statistice de plată a pensiilor
din sistemul unitar de pensii publice și a altor drepturi acordate în baza unor legi cu caracter special
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
3044/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ

START

RSM_ll_aaaaa.dbf/x
Prelucrarea datelor ls și Centralizare
Centralizare plăți lunare prin poștă
statistice privind Posta_aaaa.xls
defalcate pe CTP-uri și pe bugete
sociale, pensiile
IOVR, alte drepturi RSC_ll_aaaa.dbf/xl
Centralizare plăți lunare prin conturi s și Centralizare
acordate prin legi curente bancare defalcate pe CTP-uri și conturi_aaaa.xls
speciale - drepturile pe bugete
lunare
SIM_llaaaa.xls și
Centralizare
bancare) defalcate pe CTP-uri și pe SIM_aaaa.xls

bugete

Centralizare conturi
Centralizare VALORICĂ - lunară prin ll_aaaa.xls și
conturi curente bancare defalcate pe Centralizare valori
ca conturi bancare
BĂNCI aaaa.xls
7-12
l.c
Centralizare NUMERICĂ - lunară prin Centralizare conturi
conturi curente bancare defalcate pe ll_aaaa.xls și Centralizare
BĂNCI numerica conturi
bancare aaaa.xls
Centralizare NUMERICĂ și VALORICĂ/

CITIBANK_aaaa.xls
bugete
Centralizare BANCI-
Centralizare numerică a pensiilor de
POSTA (stat vet
stat, pe CTP-uri a pensiilor de agr) anul.xls
agricultori, a veteranilor de război
defalcat pe poștă, bănci și cumulat
Prelucrarea fișierelor informatice pentru AS_aaaa.xls

obținerea datelor statistice drepturi lunare
Verificare drepturi lunare, tranzacții, SIM_llaaaa

recapitulatii_chei_ 20-30
obligații ale pensionarilor pentru
finale.xls l.c
întocmirea documentelor de plată
3045/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2
1
SIR
Prelucrare date RMJ_llaaaa.dbf/xls
statistice privind Centralizare plăți restante prin poștă Centralizare SIR
pensiile de asigurări defalcate pe CTP-uri și pe bugete RMJ_aaaa.XLS
sociale, pensiile
IOVR, alte drepturi
acordate prin legi SIR
Centralizare plăți restante - plata în alt RMA_llaaaa.dbf/xls
speciale - drepturi
județ - defalcate pe CTP-uri și pe bugete Centralizare SIR 18-22
restante RMA_aaaa.XLS l.c
SIR
Centralizare plăți restante -SIR- RMA+RMJ_llaaaa.xls
defalcate pe CTP-uri și pe bugete Centralizare
SIR2012.xls
Centralizare
RMA+RMJ
Verificare drepturi restante, tranzacții, SIR_aaaa_recapitul 15-

pentru întocmirea documentelor de atii_chei_finale.xls
18 l.c
plată
Prelucrare date Centralizare

statistice privind Prelucrarea fișierelor informatice pentru
SIM+SIR aaaa.xls
pensiile de asigurări obținerea datelor statistice pentru plățile
Totalizare plati
sociale, pensiile lunare anuale și restante/ anuale lunare (SIM+SIR)
IOVR, alte drepturi aaaa.xls
acordate prin legi
speciale - drepturile
lunare+drepturi
Pensie
restante Centralizare indemnizație socială soc_STAT 22-
numeric/ valoric lunar/ anual pensii aaaa.xls 25
STAT
l.c
Centralizare_F
Centralizare Fond Unic de Sănătate numeric/ US_STAT_aaaa
valoric lunar/ anual pensii STAT .xls
Centralizare_F
Centralizare Fond Unic de Sănătate US_STAT+AGR
numeric/ valoric lunar/ anual pensii ICULTORI_aaaa
.xls
3046/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 22 – DDP
Ediția 2
2 Agricultori ll aaaa/posta
Centralizare
Prelucrarea datelor agricultori_posta_aaaa.
Centralizare plăți lunare prin poștă xls
statistice privind
defalcate pe CJP-uri și pe bugete
pensiile de
Agricultori
Agricultori ll aaaa/cont
Centralizare plăți lunare prin conturi Centralizare
bancare defalcate pe CJP-uri și pe agricultori_cont_aaaa. 4-10
bugete xls l.c

Agricultori
ll_aaaa/centralizat
Centralizare plăți lunare (poștă+conturi Centralizare
bancare) defalcate pe CJP-uri și pe agricultori_aaaa.xls
bugete
Pensie_sociala_
Centralizare valori acordate conform agricultori_aaaa
OUG nr. 6/2009 privind instituirea .xls
indemnizației sociale minime garantate 7-12
l.c
Prelucrarea fișierelor informatice pentru Centralizare FUS
obținerea datelor statistice pensii Agricultori_aaaa.xls
Agricultori
Anexa 7 12-
Prelucrarea datelor Date statistice privind pensiile de luna_anul.xls/Asigur 14
statistice privind ari Sociale-Q
asigurări sociale de stat și alte drepturi l.c
plățile efectuate prevăzute de legi speciale - plăți curente
prin CNPR S.A Anexa 7 luna_anul
plati
19-21
Date statistice privind pensiile de asigurări sociale restante.xls/Asigurari
Sociale-D l.c
de stat și alte drepturi prevăzute de legi speciale-

diferențe, plăți restante GRI în cadrul județului

Anexa 7 12-
Date statistice privind pensiile de IOVR - luna_anul.xls/ 14
plăți curente IOVR-B
l.c
Anexa 7 luna_anul 19-

Date statistice privind pensiile de IOVR - plati 21
plăți restante restante.xls/IOVR-E l.c
Date statistice privind pensiile de Anexa 7

agricultori - plăți curente luna_anul.xls/
Agricultori-Y 12-
14
l.c
Date statistice privind indemnizațile Anexa 7
veteranilor de război – plăți curente luna_anul.xls/
Veterani-J
STOP
3047/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 22 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
3048/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBȚINEREA DATELOR

STATISTICE DE PLATĂ A DREPTURILOR VERERANILOR DE RĂZBOI ȘI UNELE
DREPTURI ALE INVALIZILOR ȘI VĂDUVELOR DE RĂZBOI
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
3049/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
1. SCOP
2. DOMENIU
 Nu este cazul.



3050/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
Abrevieri:
5.1. Generalități

necesitățile DDP;
3051/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
plăților banci la CNPR în vederea distribuirii cître beneficiarii de drepturi;

5.3.2.Resurse umane
3052/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se
Data
Activități găsesc
prelucrării
Nr. Serviciul Documente Explicații - activități Versiune software Fișiere obținute arhivate datele
Prestații Sociale aferente lunii
1. - - - - 27 l.c. 10 l.u. CNPP, DDP
Tabel centralizator lunar, pe județe
plăți conturi bancare prin
1.1 vetctab.prg vetconll.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
prelucrarea celor 58 fișiere
CVETjjo.dbf
Tabel centralizator lunar, pe județe
1.2 plăți CNPR prin prelucrarea celor 58 vettabel.prg vetmanll.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
Prelucrarea fișierelor fișiere Recapjjo.dat
informatice pentru Tabel centralizator lunar, pe județe
1.3 obținerea datelor comunicări lunare de la CTP-uri prin vettran.prg vettranll.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
statistice drepturi prelucrarea celor 58 fișiere tvivjjo.db
lunare Centralizatorul plăților lunare/
anuale pe județe/ Municipiul
1.4 - vetaaaa.xls 27 l.c. 10 l.u. -
București, pe modalități de plată, pe
tipuri de drepturi - numeric, valoric.
Centralizatorul monitorizării datelor
1.5 lunare/ anuale pe județe/ Municipiul - - 27 l.c. 10 l.u. -
București, numeric.
3053/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
Centralizatorul pe categorie
beneficiari de drepturi, lunare/ categorii beneficiari
VETERAN SIT\
1.6 anuale pe județe/ Municipiul Legea 27 l.c. 10 l.u. -
tipvet.prg;tottipvet.prg;vettabel.prg
București numeric, valoric pe tip de 44/1994_aaaa.xls
drept
Centralizatorul pe fiecare bancă
plătitoare a drepturilor veteranilor de
plati banci vet
1.7 război lunare/ anuale pe județe/ nrcont.prg 27 l.c. 10 l.u.
aaaa.xls
Municipiul București, numeric,
valoric
3054/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 23 – DDP
Ediția 2


Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
3055/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
3056/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind prelucrarea datelor pentru obținerea datelor statistice de plată a drepturilor
veteranilor de război și unele drepturi ale invalizilor și văduvelor de război
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
3057/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 23 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
vetmanll.dbf/.xls,
vetconll.dbf/.xls,
Fişiere Prelucrează fisierele informatice vettranll.dbf/.xls,
vetaaaa.xls, 27 l.c-10 l.u
informatice pentru obtinerea datelor statistice -
drepturi lunare categorii
beneficiari Legea
44/1994_aaaa.xls,
plati banci vet
STOP aaaa.xls
3058/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
procedurii operaționale
1.
3059/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 23 – DDP
Ediția 2
3060/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 24 – DDP
Ediția 2

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND PRELUCRAREA DATELOR PENTRU OBȚINEREA SITUAȚIILOR

STATISTICE DE PLATĂ A PRESTAȚIILOR SOCIALE
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
3061/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 24 – DDP
Ediția 2

1. SCOP
2. DOMENIU
documentelor de plată a prestațiilor sociale administrate și plătite de Agenția pentru Plăți și Inspecție Socială.
 Nu este cazul.



3062/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 24 – DDP
Ediția 2

Abrevieri:
AJPIS – Agenție Județeană pentru Plăți și Inspecție Socială;
5.1. Generalități

Fișiere cu baze de date primite de la AJPIS – conțin date necesare pentru plata lunară a drepturilor;
de DDP;
Adresă de înaintare cu chei financiare de control aferente bazelor de date de plată.
 cel târziu pe data de 18 a lunii de prelucrare se transmit documentele de plată la agențiile județene pentru
 plata se efectuează în luna curentă de comunicare a datelor;
3063/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 24 – DDP
Ediția 2

 cel târziu pe data de 27 a lunii se transmit documentele de plată la agențiile pentru plăți și inspecție socială

5.3.2.Resurse umane
3064/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
6. MODUL DE LUCRU
Unde se găsesc
Activități arhivate datele
Versiune Data prelucării
Nr. Serviciul Documente Explicații - activități Fișiere obținute aferente lunii de
software
Prestații Sociale referință
De la La CNPP, DDP
Obținere - Situații statistice
privind O.U.G. 105/2003
alocația familială
1. - - - 27 l.c. 10 l.u. -
complementară și alocația de
susținere pentru familia
monoparentală
Tabel centralizator lunar, pe județe plăți
1.1 Prelucrarea fișierelor conturi bancare prin prelucrarea celor 47 tabelcon.prg ACSCllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
informatice pentru obținerea fișiere CONjjlla.dbf
datelor statistice drepturi Tabel centralizator lunar, pe județe plăți
1.2 lunare CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere acstabel.prg ACSMllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
RECjjlla.dat
3065/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
Centralizatorul plăților lunare/ anuale pe
județe/ Municipiul București, pe
1.3 format .xls complAAAA.xls 27 l.c. 10 l.u. -
modalități de plată, pe tipuri de drepturi -
numeric, valoric.
Centralizatorul
Centralizatorul monitorizării, CNP-uri
1.4 format .xls monitorizarii, cnp-uri 27 l.c. 10 l.u. -
duble pe județe/ Municipiul București
duble.xls
Centralizator plăți prestații lunare/
1.5 format .xls Situatii plati prestatii.xls 27 l.c. 10 l.u. -
anuale
Obținere - Situatii statistice
privind O.U.G. 111/2010,
O.U.G. 148/2005 privind
2. susținerea familiei în vederea - tabel.prg - 27 l.c. 10 l.u. -
creșterii copilului, Legea
nr.61/1993 privind alocația de
stat pentru copii
Prelucrarea fișierelor Tabel centralizator lunar, pe județe plăți
2.1 informatice pentru obținerea conturi bancare prin prelucrarea celor 47 icctabel.prg ICCllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
datelor statistice drepturi fișiere Cijjaall.dbf
3066/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
lunare Tabel centralizator lunar, pe județe plăți
2.2 CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere icmtabel.prg ICMllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
RIjjaall.dbf
Centralizatorul plăților lunare/ anuale pe
județe/ Municipiul București, pe ic_148/2005
2.3 - 27 l.c. 10 l.u. -
modalități de plată, pe tipuri de drepturi - indemnizatii.xls
numeric, valoric
Centralizatorul
Centralizatorul monitorizării, CNP-uri
2.4 duble.prg monitorizarii cnp-uri duble 27 l.c. 10 l.u. -
duble pe județe/ Municipiul București
llaa.xls
Centralizator lunar/ anual, tipuri de
Centralizator tipuri de
2.5 indemnizații comunicate la plată pe icindc.prg 27 l.c. 10 l.u. -
indemnizatii (85%).xls
județe/ Municipiul București
Centralizator valori medii lunare/ anuale
2.6 ale tipurilor de indemnizații pe județe/ icmedii.prg - 27 l.c. 10 l.u. -
Municipiul București
2.7 - format .xls 27 l.c. 10 l.u. -
anuale
Centralizator plăți prestații lunare/ Tipuri de alocatii copii
2.8 alocsit.prg 27 l.c. 10 l.u. -
anuale, pe tipuri de alocații de stat aaaa.xls
3067/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
pentru copii

privind Legea 448/2006
3. - tabel.prg - 27 l.c. 10 l.u. -
privind drepturile
persoanelor cu handicap
3.1 conturi bancare prin prelucrarea celor 47 AhCllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
fișiere CHjjoll.dbf
ahtabel.prg
3.2 informatice pentru obținerea CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere AhMllaa.dbf/.xls 27 l.c. 10 l.u. -
datelor statistice drepturi RHjjoll.dbf
lunare Centralizatorul plaților lunare/ anuale pe
3.3 - Ahaaaa.xls 27 l.c. 10 l.u. -
numeric, valoric.
3.4 - - - 27 l.c. 10 l.u. -
anuale.
Obtinere - Situații statistice
4. - - - 16 l.c. 18 l.c. -
privind ajutorul social -
3068/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
Legea 416/2001 (VMG)
4.1 conturi bancare prin prelucrarea celor 47 vmgctabel.prg vmgcllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
fișiere CJjjllaa.dbf
4.2 informatice pentru obținerea CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere vmgmtabel.prg vmgmllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
datelor statistice drepturi RJjjo.dbf
județe/ Municipiul București, pe Ajutor social_VMG Lg-
4.3 - 16 l.c. 18 l.c. -
modalități de plată, pe tipuri de drepturi - 416-2001_aaaa.xls
numeric, valoric
5. privind indemnizația lunară - - - 16 l.c. 18 l.c. -
de hrană HG 1177/2003
5.1 Prelucrarea fișierelor conturi bancare prin prelucrarea celor 47 ihctabel.prg ihcllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
informatice pentru obținerea fișiere CBjjllaa.dbf
datelor statistice drepturi Tabel centralizator lunar, pe județe plăți
5.2 lunare CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere ihmtabel.prg ihmllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
IHMjjllaa.dbf
3069/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
Centralizatorul plaților lunare/ anuale pe
județe/ Municipiul București, pe Indemnizatii Hrana HG
5.3 - 16 l.c. 18 l.c. -
modalități de plată, pe tipuri de drepturi - 1177_2003-aaaa.xls
numeric, valoric
privind alocatiile de
6. - - - 16 l.c. 18 l.c. -
plasament Legea nr.
272/2004
informatice pentru obținerea
6.1 conturi bancare prin prelucrarea celor 47 apctabel.prg apcllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
datelor statistice drepturi
fișiere CPjjllaa.dbf
lunare
6.2 CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere apmtabel.prg apmllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
APMjjllaa.dbf
- Centralizatorul plaților lunare/ anuale pe
județe/ Municipiul București, pe Alocatii plasament Lg-
6.3 - 16 l.c. 18 l.c. -
modalități de plată, pe tipuri de drepturi - 272-2004-aaaa.xls
numeric, valoric
3070/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
privind alocațiile pentru
7 - - - 16 l.c. 18 l.c. -
sustinerea familiei Legea nr.
277/2010
7.1 conturi bancare prin prelucrarea celor 47 asctabel.prg ascllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
fișiere CSjjllaa.dbf
7.2 informatice pentru obținerea CNPR prin prelucrarea celor 47 fișiere asmtabel.prg asmllaa.dbf/.xls 16 l.c. 18 l.c. -
datelor statistice drepturi ASMjjllaa.dbf
Alocatii pentru sustinerea
7.3 - familiei Lg-277-2010- 16 l.c. 18 l.c. -
aaaa.xls
numeric, valoric
8 privind plățile pentru - - - 27 l.c. 10 l.u. -
prestațiile sociale
Inventarierea Tabel centralizator cu toate prestațiile
Centralizare plati prestatii
8.1 centralizatoarelor obținute pentru care DDP întocmește documente - 27 l.c. 10 l.u. -
banci aaaa.xls
pentru fiecare prestație de plată pentru ANPIS, lunar/ anual pe
3071/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
județe plăți banci.
Tabel centralizator cu toate prestațiile
pentru care DDP întocmește documente Centralizare plati prestatii
8.2 - 27 l.c. 10 l.u. -
de plată pentru ANPIS, lunar/ anual pe posta aaaa.xls
județe plăți CNPR
Tabel centralizator cu toate prestațiile
pentru care DDP întocmește documente Centralizare plati prestatii
8.3 - 27 l.c. 10 l.u. -
de plată pentru ANPIS, lunar/ anual pe CNPR si banci aaaa.xls
județe plăți CNPR și bănci
3072/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2

Șef Serviciu:
înregistrărilor.
Director direcție:
9. ANEXE
3073/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
LISTA

Semnătura
1.
2.
3074/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
la Procedură privind prelucrarea datelor pentru obținerea situațiilor statistice de plată a prestațiilor sociale
Nr. Observații
OMFP nr. 946 / 2005.
3075/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
SCHEMA LOGICĂ
START
Fișiere cu date
de plată
Prelucrează fișierele informatice 27 l.c-10 l.u
(fișiere de date
- email) CNPP pentru obținerea datelor statistice -
CAPJJ.dbf drepturi lunare
Situatii
Obține situații statistice privind plati 27 l.c-10 l.u
alocațiile pentru copii prestatii.xls
Prelucrarea fișierelor informatice pentru Tabele

obținerea datelor statistice drepturi centralizatoare 27 l.c-10 l.u
lunare
Obținere - Situații statistice privind 27 l.c-10 l.u

drepturile persoanelor cu handicap
Prelucrarea fișierelor informatice pentru Tabele 27 l.c-10 l.u

obținerea datelor statistice drepturi centralizatoare
lunare
16-18 l.c
privind ajutorul social

centralizatoare 16-18 l.c
obținerea datelor statistice drepturi
lunare
Obținere - Situații statistice privind 16-18 l.c

indemnizația lunară de hrană

obținerea datelor statistice drepturi centralizatoare 16-18 l.c
lunare
Obținere - Situații statistice privind

alocațiile de plasament
3076/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
Prelucrarea fișierelor informatice pentru

Tabele 16-18 l.c
obținerea datelor statistice drepturi
centralizatoare
lunare
Obținere - Situații statistice privind

alocațiile pentru susținerea familiei
Alocatii pentru
sustinerea familiei
Prelucrarea fișierelor informatice pentru Lg-277-2010-
16-18 l.c
obținerea datelor statistice drepturi aaaa.xls,
lunare ascllaa.dbf/.xls,
asmllaa.dbf/.xls
Obținere - Situatii statistice privind 27 l.c-10 l.u
plățile pentru prestațiile sociale
Centralizare plăți
Inventarierea centralizatoarelor obținute prestații bănci și 27 l.c-10 l.u
pentru fiecare prestație poștă
STOP
3077/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 24 – DDP
Ediția 2
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
1.
3078/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 25 – DDP
Ediția 1

descentralizare
subordonate”

PROCEDURĂ PRIVIND TRANSMITEREA DATELOR ȘI A INFORMAȚIILOR CĂTRE

INSTITUȚII TERȚE, PE BAZĂ DE PROTOCOL
APROBAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
AVIZAT FUNCȚIA
NUME ȘI PRENUME
3079/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 25 – DDP
Ediția 1

1. SCOP
2. DOMENIU
Activitatea se desfășoară în cadrul Direcției Documente de Plată și privește prelevarea din bazele proprii de date
de informații specifice cu privire la persoanele asigurate, organizarea acestora conform cerințelor diferitelor
protocoale și transmiterea lor către insituțiile cu care au fost încheiate respectivele protocoale.
 Nu este cazul.

 Legea nr. 263/2010 – privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare;


 Decizii/ documente emise de CNPP și MMFPSPV;
 Protocol nr. 104 din 2012 între CNPP și Direcția pentru Evidența Persoanelor și Administrarea Bazelor
de Date;
3080/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 25 – DDP
Ediția 1

 Protocol nr. 3637 din 2008 între CNPP și Casa Națională de Asigurări de Sănătate;
 Convenție nr. 3222 din 2011 între CNPP și Biserica Romano-Catolică;
 Protocol nr. 614 din 2012 între CNPP și Casele de Pensii Sectoriale ale MapN, MAI, SRI;
 Protocol nr. 615 din 2012 între CNPP și Casele de Pensii Sectoriale ale MapN, MAI, SRI;
Convenția B208 din 2013 între CNPP, Metrorex și Casele de Pensii Sectoriale;Protocol între CNPP și
CFR.
Abrevieri:
CNAS – Casa Națională de Asigurări de Sănătate;
MAI – Ministerul de Interne;
SRI – Serviciul Român de Informații;
CFR – Căile Ferate Române;
MapN – Ministerul Apărării Naționale;
5.1. Generalități
Procedura prevede modul în care sunt preluate informațiile din bazele de date și sunt comunicate terților.

necesitățile DDP;
Borderouri în format hârtie – conțin modificările efață de trimiterile anterioare;
3081/3534
Instrumente
Structurale
2007-2013

PO – 25 – DDP
Ediția 1

Fișiere cu baze de date de trimis – conțin datele cerute de instituțiile respective;
Proces verbal de predare - primire – confirmă predarea-primirea datelor.
Fișierele cu baze de date de trimis sunt încărcate pe suport magnetic și înmânate personal împuternicitului
instituției respective. Concomitent este încheiat un proces verbal cu acesta care mai apoi este arhivat.

5.3.2.Resurse umane
3082/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
6. MODUL DE LUCRU
Activitati Data Unde se gasesc arhivate

Versiune Fișiere
Nr Serviciul Documente Explicatii - activitati prelucrarii datele aferente lunii de
software obținute
prestatii sociale referinta
De la La
Tabel centralizator lunar, pe județe plăți conturi
informatice pentru
Tabel centralizator lunar, pe județe plăți CNPR
1 obținerea datelor - - 27 l.c. 10 l.u. CNPP, DDP
Tabel centralizator lunar, pe județe comunicări lunare
statistice drepturi
de la CTP-uri
lunare
Predarea fișierelor cu
1.1 informații conform - - - - - -
protocoale

3083/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
Angajați executanți în cardul Serviciului Documente Prestații Sociale:

 filtrarea bazelor de date și salvarea fișierelor de comunicat, verificare încrucișată între colegi.
Șef serviciu:
 avizează lucrarea și semnează procesul verbal de predare primire.
9. ANEXE
3084/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
LI S T A

Semnătura
1.
2.
3085/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
la Procedură privind transmiterea datelor și a informațiilor către instituții terțe, pe bază de protocol
Nr. Observații
nr. 946 / 2005.
3086/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
SCHEMA LOGICĂ

START
Prelucrează fișierele informatice pentru 27 l.c-10 l.u

Centralizatoare
obținerea datelor statistice - drepturi
lunare
Predarea fișierelor cu informații conform

protocoale 27 l.c-10 l.u
STOP
3087/3534

Instrumente
Structurale
2007-2013
PO – 25 – DDP
Ediția 1
Anexa 4 – Normare
NORMAREA
normarea conform modului de lucru. A SE VEDEA PUNCTUL 6
1.
3088/3534

Vol.2 - P4 - Manual CNPP

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Vol.2 - P4 - Manual CNPP

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

UNIUNEA EUROPEANĂ GUVERNUL ROMANIEI

STUDIU PRIVIND INTRODUCEREA UNUI SISTEM UNITAR ACTUALIZAT DE

MANUAL DE PROCEDURI AL SISTEMULUI DE PENSII PUBLICE DEZVOLTAT ÎN CADRUL

- CASA NAȚIONALĂ DE PENSII PUBLICE -

Structura emitentă Codul de individualizare PO – 01 – DEEB

PROCEDURĂ PRIVIND ACTIVITATEA DE ORGANIZARE SI EXERCITARE

ÎNTOCMIT BDD STRATEGY CONSULTING S.R.L.

Activitatea se desfășoară în cadrul următoarelor entități:

Procedura se aplică de către:

3.1 Reglementări internaționale:

3.2 Legislație primară:

3.3 Legislație secundară:

3.4 Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entității publice:

Condiţiile necesare a fi îndeplinite de persoanele ce se numesc în activitatea de control financiar preventiv

5.2. Documente utilizate

Registrul operațiunilor supuse vizei de control financiar preventiv

Raport trimestrial cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu

b) Întocmirea listelor de verificare (check/list)

Activitatea de control financiar preventiv propriu

Persoana desemnată să exercite controlul financiar-preventiv:

a) Anexa 1 - Lista de difuzare a procedurii

Nr. Funcția / poziția Gradul profesional Data luării la

Anexa 2 - Lista modificărilor

Documentație proiect Primire documentație – proiect

Verificare aviz de legalitate și

Aviz de specialitate juridic

Acordare viză, prin aplicarea sigiliului Registrul privind operațiunile

Transmitere răspuns și documente la

Informează Curtea de Conturi,

CADRUL GENERAL AL OPERAȚIUNILOR

Nr.crt Obiectivele verificării

REGISTRUL OPERATIUNILOR SUPUSE VIZEI DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV

Conținutul Valoarea Valoarea Data restituirii

RAPORTUL TRIMESTRIAL PRIVIND ACTIVITATEA DE CONTROL FINANCIAR PREVENTIV PROPRIU

Operațiuni supuse vizei de control financiar preventiv propriu

Sinteza motivațiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Structura emitentă Codul de individualizare PO – 02 – DEEB

PROCEDURĂ PRIVIND ACHIZIȚII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRĂRI

ÎNTOCMIT BDD STRATEGY CONSULTING S.R.L.

Principiile care guvernează activitatea de achiziţii publice:

Activitatea se desfășoară în cadrul următoarelor entități:

Procedura se aplică de către:

3.1 Reglementări internaționale:

3.2 Legislație primară:

3.3 Legislație secundară:

3.4 Alte documente, inclusiv reglementări interne ale entității publice:

5.2. Documente utilizate

Nota privind volumul estimat şi valoarea estimată – este întocmită de D/CS.

Caietul de sarcini – este întocmită de D/CS.

Contract / Comandă – este întocmit/ă de DEEB.

5.3. Resurse necesare

b) Întocmirea referatului de necesitate

c) Verificarea existenţei surselor de finanţare din Fila de buget

Alegerea procedurii de achiziție directă

e) Întocmirea Notei justificative pentru stabilirea procedurii de achiziţie publică

f) Verificarea catalogului din SEAP

a) Anexa 1 - Lista de difuzare a procedurii

Nr. Funcția / poziția Gradul profesional Data luării la

Identificare necesități și a fonduri Referat de necesitate

Fila de buget/ aprobare

Referat de necesitate care

Alegere procedurii de achiziție directă Poziție în programul anual

Nota justificativă privind