PROCESUL VERBAL AL ŞEDINŢEI DE DESCHIDERE

Titlul misiunii de audit: Unitatea implicată în procesul auditat:

Evaluarea folosirii eficiente a bunurilor Secţia Cultură
administraţiei publice locale şi a mijloacelor
financiare de către Secţia Cultură
Membrii echipei de audit: Data planificată pentru prezentarea proiectului
Viorel Chirca – auditor intern raportului de audit:
20.04.2016
Data planificată pentru prezentarea raportului
final de audit:
30.04.2016
Participanţii la şedinţa de deschidere:
I. Reprezentanţi ai auditului intern:
1. Viorel Chirca – auditor intern;
(numele, prenumele, funcţia)

II. Reprezentanţi ai unităţii auditate:

1. Petru Ababi – şef Secţie Cultură;
(numele, prenumele, funcţia)
2. ………………………..
ORDINEA DE ZI:
1. Prezentarea datelor generale privind misiunea de audit: titlul /aria de aplicabilitate şi obiectivele
misiunii, perioada desfăşurării, componenţa echipei de audit;
2. Discutarea /confirmarea obiectivelor operaţionale şi principalelor riscuri aferente realizării
acestora;
3. Comunicarea modului de realizare a intervenţiei la faţa locului (metodelor şi tehnicilor de audit);
4. Convenirea asupra unui Program de lucru al misiunii de audit intern;
5. Stabilirea condiţiilor necesare derulării misiunii de audit intern;
6. Desemnarea persoanei de contact din cadrul unităţii auditate disponibilă să susţină echipa de audit
în timpul misiunii (aceasta va stabili întîlniri, va acorda acces la documente de lucru, baze de
date, sistemele computerizate, persoane, bunuri etc., necesare auditorilor interni pentru colectarea
informaţiilor şi datelor probante);
7. Rezolvarea altor probleme practice care vor împiedica efectuarea auditului.
DISCUŢII:
Reprezentantului părţii auditate i-a fost adus la cunoştinţă dispoziţia Preşedintelui raionului nr.02/1-
5-09 din 17.02.2016 cu privire la efectuarea auditului intern în cadrul Secţiei Cultură.
În cadrul discuţie, participanţii la şedinţă au abordat toate întrebările aflate în ordinea de zi, au desemnat
persoanele de contact din cadrul unităţii auditate:
-Contabilitatea: Maria Tartacovschi – tel.0-252-23358;
-Muzeu or. Drochia: Dumitru Postovan;
-Muzeu s. Pelenia: Svetlana Gureanu tel. 069029601;
-Muzeu s. Sofia: Alexandra Nelipovschi tel. 069033222;
-Casa centrala de cultură: Victor Cemortan tel. 0-252-23672, Alina Arama 069414325, I. Cinic 2-33-58;
-Casa raională de cultură: Alexandru Focşa tel. 069089069, Sorina Maţibon 069326122;
-Biblioteca publică raională: M. Cojocaru tel. 0-252-20258;
-Biblioteca raională (filiala copii) S. Zaporojan;
-Şcoala de muzică Drochia: Vitalie Lozovan tel. 0792117702;
-Şcoala de muzică s.Sofia: V. Savca tel. 0-252-30635;
-Şcoala de arte plastice Drochia: Victor Tetco tel. 079053800;
-Şcoala de arte s. Pelenia: Pavel esipciuc tel. 069482296.
Toate persoanele vor fi disponibile în perioada 24.02.2016 – 20.04.2016, cu excepţia d-lui Dumitru
Postovan care se va afla în concediu ordinar în perioada 01.03.2016 – 31.03.2016.
1
Dacă vor apărea probleme practice care vor împiedica efectuarea auditului, se vor soluţiona între membrii
echipei de audit şi Petru Ababi Şef Secţia Cultură.
DECIZII ŞI CONCLUZII:
- Titlu misiunii: Evaluarea folosirii eficiente a bunurilor administraţiei publice locale şi a mijloacelor
financiare de către Secţiei Cultură.
- Aria de aplicabilitate: subdiviziunile şi contabilitatea Secţiei Cultură;
- Obiectivele misiunii: evaluarea eficienţei folosirii bunurilor publice şi modul de gestionare, eficienţa
folosirii mijloacelor financiare, identificarea riscurilor, necesitatea de instruire a personalului
- Perioada desfăşurării:17.02.2016 – 30.04.2016
- Comunicarea modului de realizare a intervenţiei la faţa locului: la realizarea intervenţiei se vor
folosi unele tehnici metode utilizate de audit (interviu, examinarea documentelor,repetarea anumitor
calcule, etc.)
- Desemnarea persoanei de contact din cadrul unităţii auditate disponibilă să susţină echipa de audit
în timpul misiunii: în discuţiile efectuate am stabilit persoanele şi numerile de contact ale acestora de
la toate subdiviziunile (datele sunt redate în compartimentul DISCUŢII).

Data: ___________ Semnat de:

Reprezentanţii Direcţiei audit intern:
1. Chirca Viorel _________________
(numele, prenumele) (semnătura)
2. ………………………………………….……..
Reprezentanţii unităţii auditate:
1. _Ababii Petru__ _________________
(numele, prenumele) (semnătura)
2. ………………………………………….……..

Întocmit de către: ______________ ________________ /data:______________

(numele, prenumele) (semnătura)

Supervizat de către: ________________ ______________ /data:______________

(numele, prenumele) (semnătura)