Nr. 4694/04.04.

2014

VIZAT,
DIRECTOR EXECUTIV,

SINTEZA RAPORT DE AUDIT INTERN

I. INTRODUCERE
Misiunea de audit intern privind ,, Gestionarea parcului auto”s-a desfășurat conform
prevederilor Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările și completările
ulterioare, Normelor specifice de audit intern aprobate de conducere,a Planului de audit intern
pe anul 2014 și a fost realizată de - auditor intern.

II. CONCLUZII
Auditorul intern pe baza testărilor şi analizelor efectuate evaluează inventarierea
patrimoniului din entitatea auditată conform grilei:

OBIECTIVUL APRECIERE
FUNCTIONAL DE IMBUNATATIT CRITIC
1 ORGANIZAREA ACTIVITATII X
PARCULUI DE MASINI

2 INCADRAREA CONSUMURILOR X
MEDII DE COMBUSTIBIL SI ULEI IN
LIMITELE LEGALE

3 X
VERIFICAREA CONSUMULUI
DE COMBUSTIBIL SI ULEI

4 VERIFICAREA X
FOILOR
DE PARCURS
INTOCMITE
5 VERIFICAREA X
DOCUMENTELOR AFERENTE
REPARATIILOR
CURENTE SI CAPITALE
EFECTUATE LA PARCUL AUTO

III. CONSTATĂRI ȘI RECOMANDĂRI

1. Constatare:
Persoana din cadrul Compartimentului Achizitii Investitii are mentionate in fisa
postului sarcinile ce ii revin cu privire la coordonarea activitatii parcului auto propriu
Pentru posturile de șoferi s-a constatat că aceștia nu au fișele de post actualizate, la
momentul misiunii de audit fisele de post sunt pentru muncitori calificat cu atribuții de șofer.

Pagina 1 din 1

Barlad, str. Trestiana, nr.2, jud. Vaslui Cod Poştal 731030; Telefon: 0235421121, 0235421413, Fax: 0235421278
E-mail: office-vaslui@ansvsa.ro Web: www.ansvsa.ro.
 Reîncadrarea pe posturi de sofer s-a facut conform NS 1996/16.03.2010 si a Legii
330/2009 prin care s-a permis reincadrarea ca soferi conform prevederilor legii menționate
Anexa II/4 – Alte funcții comune din sectorul bugetar.
Transformarea postului din muncitor calificat in șofer nu a fost urmată si de o
modificare corespunzătoare a fiselor de post.

Recomandări:
Actualizarea fiselor de post conform PO-DSVSA-37 privind intocmirea si actualizarea
fiselor de post, din postul de muncitor calificat in cel de sofer.
Organizarea efecientă a activității parcului auto impune o analiza a sarcinilor si
responsabilitatilor tuturor celor implicați in aceasta activitate, urmată de transpunerea acestor
sarcini in fisele de post.
2. Constatări:

Pentru perioada auditată, conform modificarilor Ordonantei 55/2010 ce modifică

prevederile Ordonanței 80/2001, consumul lunar de carburant a fost normat pentru categoria
de ”alte instituții publice” la un consum lunar de 100 litri.
În sfera prevederilor Ordonanței 80/2001 din parcul auto sunt incluse două autovehicule
si anume: Daewoo Nubira- 10 DSW si Dacia Logan 11DSW.
Total
Sep Noie Dece comb Medie
Ianu Februa Mar Apri Au tem Octom mbri mbri ustibi combus
Anul 2012   arie rie tie lie Mai Iunie Iulie gust brie brie e e l an tibil an
Daewoo 10
Nubira DSW 110 107 94 114 107 102 114 114 83 135 113 96 1289 107
Dacia 11
Logan DSW 100 105 104 108 104 103 96 106 109 98 100 91 1224 102
Anul 2013                              
Daewoo 10
Nubira DSW 104 103 109 92 123 102 108 0 112 100 0 0 953 79
Dacia 11
Logan DSW 63 99 100 115 101 105 106 106 103 92 109 0 1099 92

Recomandări:
Respectarea prevederilor Ordonanței 80/2001 privind consumul lunar de combustibil si
incadrarea in consumului de carburant la mașinile ce au prevazut consum normat la un
consum lunar de 100 litri.

3. Constatări:
Din verificările efectuate s-a observat că în momentul actual nu există un control intern în
ceea ce privește deplasarea angajaților instituției la diferite instruiri cu mașina personală.
Depunerea ordinului de deplasare se face pe parcursul lunii la compartimentul de
contabilitate, iar colectarea foilor de parcurs si centralizarea traseelor parcurse de către șoferii
instituției se face la sfârșitul lunii la Compartimentului Achiziții Investiții.
Parcursul diferit al celor două documente justificative poate duce la neconformități în
sensul unei decontări duble a traseelor: o dată cu mașina personală a angajatului și a doua oară
prin foaia de parcurs întocmită de șofer.

Recomandări:
Pagina 2 din 3

Adresa: Barlad, str. Trestiana, nr.2, jud. Vaslui Cod Poştal 731030; Telefon: 0235421121, 0235421413, Fax: 0235421278

E-mail: office-vaslui@ansvsa.ro Web: www.ansvsa.ro.

 Verificarea lunară a traseelor din ordinelor de deplasare pentru care s-a aprobat
deplasarea cu mașina personală cu traseele înscrise în foile de parcurs ale șoferilor.
Desemnarea unei persoane responsabile cu această verificare.
Elaborarea unei proceduri de lucru privind modul de decontarea a deplasărilor ce sunt
facute cu mașina personală a angajaților, precum si a celorlate aspecte legate de funcționarea
parcului auto din unitate.

Pagina 3 din 3

Adresa: Barlad, str. Trestiana, nr.2, jud. Vaslui Cod Poştal 731030; Telefon: 0235421121, 0235421413, Fax: 0235421278

E-mail: office-vaslui@ansvsa.ro Web: www.ansvsa.ro.