Sanatoriul Balnear si de Recuperare Techirghiol PLANUL ANUAL DE AUDIT PUBLIC INTERN Data elaborării : 25.11.

2021
Compartiment audit
Nr. 18364 / 25.11.2021

Aprobat,
Manager,
Țucmeanu Elena-Roxana

Plan anual de audit public intern pentru anul 2022

Domeniul Denumirea Obiectivele Tipul misiunii Perioada de Perioada Numărul de Entitatea/Structura

auditabil misiunii de audit generale ale misiunii de de audit public realizare a misiunii supusa auditori auditată
public intern audit public intern intern de audit public auditării implicați in
intern misiunea de
audit public
intern
1. Procesul de Analiza activității - Sistemul de control Audit 2021
implementare si sistemului de intern financiar -CFP regularitate
dezvoltare a control intern
Sistemului de managerial - - Conducerea
conducere si organizare, Registrului privind
control funcționare, operațiunile prezentate
implementare la viza CF
financiar ,CFP - Raportarea
trimestriala si anuala a
activității CFP

2. Administrativ Administrarea -Gestionarea Audit 2021

patrimoniului patrimoniului regularitate
precum si
vânzarea, gajarea, -Lucrări de investiții
concesionarea sau
Domeniul Denumirea Obiectivele Tipul misiunii Perioada de Perioada Numărul de Entitatea/Structura
auditabil misiunii de audit generale ale misiunii de de audit public realizare a misiunii supusa auditori auditată
public intern audit public intern intern de audit public auditării implicați in
intern misiunea de
audit public
intern
închirierea de -Strategii si proceduri
bunuri din
domeniul public -Surse de finanțare
sau privat al -Valorificarea
entității patrimoniului
3. Economic Activitatea -Activitatea de Audit 2021
financiar contabila plată/încasare a regularitate
datoriilor, respectiv
creanțelor
- Modul de autorizare
si stabilire a titlurilor
de creanța
-Conducerea activității
financiare.
-Elaborarea situațiilor
financiare.
-Organizarea
sistemului de raportare
a datelor financiar
contabile către
management.
4. Tehnic Auditarea -Organizarea, Audit 2021
activității planificarea si regularitate
compartimentului conducerea
tehnic compartimentului/atelie
Domeniul Denumirea Obiectivele Tipul misiunii Perioada de Perioada Numărul de Entitatea/Structura
auditabil misiunii de audit generale ale misiunii de de audit public realizare a misiunii supusa auditori auditată
public intern audit public intern intern de audit public auditării implicați in
intern misiunea de
audit public
intern
rului tehnic
- Încadrarea
compartimentului
- Procedurile specifice
care reglementează
activitatea juridica
- Planificarea activități
-Programarea lucrărilor
și întocmirea
documentațiilor
tehnica-economice
- Autorizații de
funcționare a utilajelor,
masuri PSI
CO Vasile Luminița –
98 zile
Isleam Timur -59
zile
Cursuri de 15 zile(01.01. –
pregătire 31.12.2021)
profesionala
Fond disponibil 252
auditare
Domeniul Denumirea Obiectivele Tipul misiunii Perioada de Perioada Numărul de Entitatea/Structura
auditabil misiunii de audit generale ale misiunii de de audit public realizare a misiunii supusa auditori auditată
public intern audit public intern intern de audit public auditării implicați in
intern misiunea de
audit public
intern
Total zile auditare (din care: zile sărbători legale si CO) Vasile Luminița = 154 zile
Isleam Timur=193 zile

Întocmit: Isleam Timur

Supervizat: Vasile Luminita