Sinteza raportului de audit

Institutia publica X este unitatea sanitară cu personalitate juridică, de interes național, înființata
prin Ordinul Ministerului Sănătății nr. 1093 din 30.12.1957, și este subordonată Ministerului
Sănătății. Activitatea institutia publica Xui se bazează pe Titlul VII, Cap. I, art.172, lit. I din
Legea 95/2006 Republicata, privind reforma în domeniul sănătății; institutia publica X este
organizat conform normativelor de personal în vigoare, cu organigrama stabilită de conducerea
proprie și avizata de Ministerul Sănătății, cu o structura funcțională adecvată necesitaților și
normativelor în vigoare, care stabilesc modul cum acestea relaționează în scopul comun pentru
care au fost definite.
Analiza domeniului auditabil(procese, responsabili, factori de influența cadrul normativ și
metodologic specific, gestionarea riscurilor, asigurarea calității și politica de îmbunătățire și
dezvoltare a activităților domeniului auditabilă) a stabilit următoarele:
Institutia public X - instituție de interes național, a aderat la strategia naționala anticorupție prin
Declarația nr. 20235 din 26.11.2018. În 2019 a fost aprobat “Planul de integritate”, a fost
desemnat un responsabil cu implementarea planului de integritate; a fost aprobat Codul de
Conduită și a fost desemnat un consilier de etica; se afla in lucru mai multe proceduri în
legătura cu implementarea strategiei naționale de integritate: o procedura cu privire la
comunicarea si soluționarea situațiilor de conflict de interese și a situațiilor de incompatibilitate
și o procedura pentru monitorizarea situațiilor de pantouflage. Din cele doua misiunii de audit
desfășurate anterior, în 2018 și 2019, s-a putut concluziona că în cadrul instituției nu sunt
probleme în legătura cu transparența și pe linie de anticorupție există o voința din partea
conducerii pentru a implementa Strategia Națională Anticorupție.

Obiectivul nr. 1 Conflictul de interese

La nivelul instituției a fost elaborat în anul 2019 “Codul de Conduita Etica și Profesionala al
Personalului Contractual din cadrul institutiei X”–document aprobat de managerul instituției.
Codul elaborat tratează la punctul 11 -Conflictul de interese – definiția conflictului de interese,
situații care reprezintă conflict de interese și obligația persoanelor vizate de a depune o declarație
de interese și o declarație cu privire la incompatibilitate în termen de 15 zile de la numire în
funcție, la Ministerul Sănătății Publice, conform prevederilor legale. În urma verificărilor făcute
s-a constatat ca in Cod nu sunt menționate actele normative care reglementează aspecte cu
privire la conflictele de interese, ținând cont de specificul instituției , nu sunt prezentate exemple
practice de conduita susceptibile de a genera conflicte de interese la nivelul instituției, sancțiuni
si alte masuri ce pot fi aplicate în materia conflictului de interese.
Recomandare: completarea Codului de Conduita cu actele normative care reglementează aspecte
cu privire la conflictul de interese: legea nr. 161/2003 – privind unele masuri pentru asigurarea
transparentei în exercitarea demnității publice, a funcțiilor publice si in mediul de afaceri,
prevenirea si sancționarea corupției, cu modificările și completările ulterioare, legea nr. 98/2016
privind achizițiile publice cu modificările si completările ulterioare, OUG nr. 66/2011 privind
prevenirea, constatarea și sancționarea neregulilor apărute în obținerea si utilizarea fondurilor
europene si /sau a fondurilor publice naționale aferente acestora, cu modificările și completările
ulterioare, legea nr. 176/2010 – privind integritatea in exercitarea funcțiilor și demnităților
publice, pentru modificarea si completarea legii 114/2007, OUG nr. 57/2019 privind codul
administrativ, cu modificările și completările ulterioare, legea nr. 184/2016 – privind instituirea
unui mecanism de prevenire a conflictului de interese in procedura de atribuire a contractelor de
achiziție publica, cu modificările ți completările ulterioare, HG.nr. 184/2016 privind aprobarea
SNA 2016 – 2020, OSGG 600/2018, cu exemple practice de conduita legate de conflictul de
interese si sancțiunile si masurile ce pot fi aplicate în materie de conflict de interese.
Din cele 30 de persoane care au obligația de a depune declarația de interese in perioada 2018 -
2020 ( membrii ai comitetului director, șefii de secții medicale, șefii TESA și membrii consiliului
de administrație) au fost selectate în mod aleatoriu 12 persoane care să cuprindă întreg spectrul:
angajați TESA și angajați medicali .
În urma verificărilor făcute s- au constatat următoarele:
-din eșantionul selectat a rezultat că toți angajații care aveau obligația să depună declarațiile de
interese conform art. 111 alin.(1) si alin.(2) din Legea 161/2003 au depus declarațiile la timp, în
perioada 2018 – 2020 .
Pe baza eșantionului selectat s-a verificat daca declarațiile de interese sunt conforme cu Legea
nr. 176 din 1 septembrie 2010 privind integritatea in exercitarea funcțiilor si demnității publice –
art, 1 punctul 35. În urma verificărilor făcute s- au constatat următoarele:
1.Pentru membrii comitetului director:
1.Pentru membrii comitetului director:
-nu există cazuri(din verificarea declarațiilor de interese selectate) în care se desfășoară activități
didactice sau de cercetare științifica finanțate de către furnizori de bunuri și servicii ai spitalului
respectiv;
-nu sunt membrii care să exercite o altă funcție de manager sau să fie membri în structurile de
conducere ale unei alte unități spitalicești;
-membrii comitetului director nu exercită activități sau funcții de membru în structurile de
conducere al unei alte unități spitalicești, nu exercită oricare funcție în cadrul organizațiilor
sindicale și patronale de profil;
-nu se exercită funcția de membru în organele de conducere, administrare și control în societățile
reglementate de L. 31/1990 republicata .
-nu se exercită funcția de membru în organele de conducere, administrare și control ale unui
partid politic.
2. Pentru șefii de secții medicale și membrii ai consiliul de administrație:
-nu sunt cazuri în care aceștia sa se afle în stare de incompatibilitate sau în stare de conflict de
interese;
3. Pentru șefii TESA:
-nu sunt cazuri în care aceștia sa se afle în stare de incompatibilitate sau în stare de conflict de
interese;
Din verificarea modului de completare a declarațiilor de interese s-a constatat ca aceste au fost
completate respectându-se „Ghidul de completare a declarațiilor de avere și de interese „ emis
de către A.N.I.:
-în declarațiile de interese, au fost indicate numele, prenumele, inițiala tatălui, codul numeric
personal al declarantului, adresa de domiciliu a declarantului.
-în rubrica privitoare la funcția declarantului, s-a introdus funcția prevăzută în ordinul, decizia
sau actul administrativ de numire;
-în cazul în care declarantul este asociat la societăți comerciale, precum și membru și membru în
asociații, fundații sau alte organizații neguvernamentale:
unitatea denumire și adresa, calitatea deținuta, numărul de părți sociale sau de acțiuni, valoarea
totala a părților sociale/sau a acțiunilor
-calitatea de membru în organele de conducere, administrare și control ale societăților
comerciale, regiilor autonome, companiilor naționale, instituțiilor de credit, grupurilor de
interese, asociaților sau fundațiilor sau altor organizații guvernamentale
-calitatea de membru în cadrul asociațiilor profesionale/sau sindicale;
-calitatea de membru în organele de conducere, administrare și control, retribuite sau
neretribuite, deținute in cadrul partidelor politice, funcția și denumirea partidului politic;
-contracte, inclusiv cele de asistenta juridica, consultanta juridica, consultanta și civile, obținute
ori aflate în derulare în timpul exercitării funcțiilor în cadrul instituției.
În urma centralizării indicatorilor de evaluare prezenți în Anexa nr. 3 la H.G. nr. 583/2016 pentru
masurile Conflicte de interese:
Măsura Indicator de evaluare 2018 -
preventiva 2021
Conflicte 1.Numărul de declarații de abținere 0
de interese 2. Numărul de situații în care superiorul ierarhic a dispus înlocuirea persoanei 0
aflata în situația de potențial conflict de interese
3.Numarul de situații primite de instituție de la terțe persoane cu privire la 0
existenta unui conflict de interese
4.Numar de decizii ANI prin care s-a constatat starea de conflict de interese 0
5.Numar de sesizări ale parchetului privind posibila săvârșire a infracțiunii de 0
conflict de interese
6.Numar de condamnări privind săvârșire a infracțiunii de conflict de interese 0
7.Gradul de cunoaștere de către angajați a normelor privind conflictul de 40%
interes – “Codul de conduita” este publicata pe intranetul instituției si difuzat
pe email la toate compartimentele instituției.
8. Număr de activități de formare 0
9. Număr de persoane care au fost instruite prin intermediul acțiunilor de 0
formare profesionala
10. Nr. de proceduri de achiziție analizate 0
11.Nr. de avertismente de integritate emise 0
12. Nr. de conflicte de interese prevenite 0
13. Numărul de persoane care nu au depus declarația de interese și aveau 0
obligația depunerii acesteia

-Au fost respectate Legea 95/2006 republicata: Art. 178 (1) a, b, c, d, e, f, g, Art. 181 (9), Art.
185 (5), OUG 57/2019 art.550, art. 551, Legea nr. 161 /2003 – secțiunea a 4-a: art.71, art. 79, art.
94, art.96, Legea nr. 176/2010 Art. 1 alin.(1).
-Declarațiile de interese au fost completate conform cu legislația în vigoare și de către persoanele
desemnate de lege sa le completeze. Nu au fost cazuri de conflicte de interese. Se respecta legea
nr. 184/2016 privind instituirea unui mecanism de prevenire a conflictului de interese în
procedura de atribuire a contractelor de achiziție publică, articolul nr. 5.
-În cadrul instituției nu există o lista de difuzare și de luare la cunoștința a “Codului de conduită”
semnată de toți angajații, s-a preferat postarea acestui cod pe intranetul instituției si difuzarea
acestuia pe email la toate compartimentele institutia publica Xui.
-În cadrul instituției nu a fost evaluat gradul de cunoaștere a măsurilor preventive anticorupție
pentru a se stabili gradul de cunoaștere de către angajați a normelor privind conflictul de interese
– indicator de evaluare pentru măsura preventiva “Conflicte de interese” – Anexa 3 din H.G.
nr. 583/2016 - privind aprobarea Strategiei naționale anticorupție pe perioada 2016-2020, a
seturilor de indicatori de performanță, a riscurilor asociate obiectivelor și măsurilor din strategie
și a surselor de verificare, a inventarului măsurilor de transparență instituțională și de prevenire a
corupției, a indicatorilor de evaluare, precum și a standardelor de publicare a informațiilor de
interes public;
Recomandam consilierului de etica si coordonatorul implementării programului de integritate să
realizeze periodic un chestionar privind evaluarea gradului de cunoaștere a măsurilor preventive
anticorupție. Acest chestionar trebuie sa aibă rolul de a identifica gradul în care personalul
cunoaște măsurile preventive anticorupție. Chestionarul trebuie sa fie anonim și nu va fi
comunicat nimănui în această formă. Pe baza acestui chestionar să se stabilească o strategie de
informare si de instruire a personalului ca parte a planului de implementare a SNA .

Obiectivul nr. 2 Incompatibilități

S-a verificat dacă la nivelul instituției există o procedura de sistem care să stabilească modul de
acțiune, modul de comunicare, în cazul unei incompatibilități, dacă aceasta procedură respecta
Standardul 9 -Proceduri- din OSGG 600/2018.
Auditul a stabilit existența unei proceduri operaționale: “Procedura Sistem Privind Prevenirea si
Soluționarea Conflictelor de Interese și a Situațiilor de Incompatibilitate” – ce este în curs de
aprobare .
În urma efectuării testului nr. 3 -procedura este structurata astfel:
-actele normative care au stat la baza elaborării procedurii operaționale -sunt menționate
prevederile legislative aflate in vigoare în legătură cu domeniul respectiv: OUG nr.57/2019, HG
583/2016, OSGG 600/2018, Legea 672/2002, Legea 161/2003, Legea 78/2000, Legea 95/2006,
Legea 184/2016.
-modalitățile de acțiune necesare evitării unei situații de conflict de interese sau
incompatibilitate;
-modul de acțiune atunci când un salariat se afla într-o posibila situație de conflict de interese sau
incompatibilitate;
- modalitatea de comunicare a existentei sau posibilei existente a unei situații de conflict de
interese sau incompatibilitate.
- tratarea si soluționarea conflictului de interese sau a unei situații de incompatibilitate.
- desemnarea unei persoane/comisii responsabile cu evitarea situațiilor de incompatibilitate.
-instituirea unui registru care sa conțină următoarele:
 declarațiile depuse de salariați cu privire la activitățile care intenționează sa le desfășoare
in afara activității de baza deținute de instituție
 sesizările către ANI formulate de instituție
 sesizările primite de instituții de la terțe persoane cu privire la existența incompatibilității
 cazurile în care ANI a emis rapoarte de evaluare prin care s-a constatat regimul juridic al
incompatibilităților.
  masurile administrative luate de instituția cu privire la persoanele găsite incompatibile de
către ANI pentru care starea de incompatibilitate a rămas definitiv
 masurile de identificare timpurie implementate la nivelul instituției cu privire la
incompatibilități.
 masurile administrative adoptate pentru înlăturarea cauzelor sau circumstanțelor care au
favorizat încălcarea normelor privind incompatibilitățile.
 avertismente de integritate emise de instituție
- prevenirea si perfecționarea profesionala în ceea ce privește regimul juridic al conflictului de interese;
- responsabilități
La final, procedura conține și un model de - DECLARAȚIE PRIVIND
INCOMPATIBILITĂȚILE în conformitate cu prevederile Legii 161/2003– privind unele măsuri
pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în
mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, Lege nr. 78/2000 – pentru prevenirea,
descoperirea și sancționarea faptelor de corupție, Legea nr. 95/2006 - privind reforma in
domeniul sănătății, LEGE nr. 184 din 17 octombrie 2016 privind instituirea unui mecanism de
prevenire a conflictului de interese în procedura de atribuire a contractelor de achiziție publică.
Procedura este un document ce prezintă toate elementele necesare unei proceduri-Standardul 9
din OSGG 600/2018. Urmează sa fie aprobată și difuzată în cadrul instituției.
Constatare: exista o decizie în legătura cu numirea unor persoane pentru completarea și
actualizarea formularului de integritate aferent procedurilor de achiziție publica aflate în derulare
- Decizie nr. 436 / 17.09.2019. Personalele desemnate au obligația de a completa formularul de
integritate cu datele prevăzute în cuprinsul legii nr. 184/ 2016, respectând formatul prevăzut în
acesta.
În urma centralizării indicatorilor de evaluare prezenți în Anexa nr. 3 la H.G. nr. 583/2016 pentru
masurile “Incompatibilități” avem:
Măsura Indicator de evaluare 2018 -
preventiva 2021
Incompatibilități 1.Numar de persoane aflate în stare de incompatibilitate 0
2. Număr de angajați care au beneficiat de consiliere 0
3.Numar de spete, diferențiate pe tipologii de dileme etice 0
4.Gradul de cunoaștere de către angajați a normelor privind consilierul 40%
etic – informarea s-a efectuat exclusiv prin intermediul “Codului de etica”
5.Gradul de popularizare a rolului consilierului de etica – a fost făcut 40%
exclusiv prin intermediul „Codului de etica”.
6.Numar de activități de formare 0
7.Numarul de persoane care au fost instruite prin intermediul acțiunilor de 0
formare profesionala

În perioada 2018 – 2020 în cadrul Instituției X nu s-au înregistrat cazuri de incompatibilități, nu

sunt abateri de la Legea nr. 161 /2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței in
exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice si în mediul de afaceri prevenirea și
sancționarea corupției- art.94 si O.U.G. nr. 57/2019 privind Codul Administrativ.
În urma observațiilor efectuate s-a constatat că în ultimii 2 ani nu au fost prevăzute cursuri sau o
informare activă a personalului în legătura cu conflictul de interese, incompatibilități și interdicții
post – angajare, deși în planul de integritate sunt stabilite modalitățile de informare a
personalului în legătura cu creșterea gradului de educație anticorupție a angajaților.
Recomandăm coordonatorului implementării programului de integritate și consilierului de etică
să informeze și să educe în mod activ personalul, să aplice Obiectivul 2 – Creșterea gradului de
educație a angajaților din Planul de integritate, în legătura cu prevederile legale referitoare la
conflictul de interese, incompatibilitate și pantouflage pe baza unei agende de lucru stabilită pe
cel puțin un an, pentru ca personalul să exercite un rol activ, să cunoască obligativitatea de a
evalua situațiile care pot genera o situație de incompatibilitate sau conflict de interese și să
acționeze pentru prevenirea apariția sau soluționarea legală a acestora, obligația de a acționa
conform prevederilor legale, pentru încetarea incompatibilităților sau a conflictului de interese în
termen legal.
Recomandam conform procedurii verificate desemnarea unei persoane cu pregătire juridică cu
următoarele atribuții:
-completarea “registrului special privind incompatibilitățile” cu declarațiile depuse de salariați,
cu privire la activitățile care intenționează să le desfășoare în afara activității de baza, sesizările
ANI, sesizările primite de la terțe persoane cu privire la incompatibilități , cazurile în care ANI a
emis rapoarte de evaluare prin care s-a constatat regimul juridic al incompatibilităților, măsurile
administrative luate de instituție cu privire la persoanele găsite în incompatibilitate,
avertismentele de integritate emise de instituție, consultațiile oferite.
-gestionarea și arhivarea situațiilor de incompatibilitate;
-sesizează ANI pentru efectuarea evaluării, în cazul în care a constatat o posibila stare de
incompatibilitate.
-prezintă personalului spețe relevante din activitatea ANI.
-oferă personalului consultații în legătura cu situațiile de incompatibilitate

Obiectivul nr. 3- Interdicții Post-Angajare în Institutie

S-a verificat existenta unei proceduri in legătura cu monitorizarea situațiilor pantouflage,
respectiv cu măsuri de prevenire/remediere a acestor situații, dacă aceasta procedură respecta
Standardul 9 -Proceduri- din OSGG 600/2018.
Auditul a stabilit existența unei proceduri de sistem: „PROCEDURA DE SISTEM -Interdicții
Post-Angajare”. Documentul este în curs de aprobare.
În urma testului efectuat, procedura este structurată astfel:
-actele normative aplicabile în materie de pantouflage;
-categoriile de personal din cadrul instituției cărora le sunt stabilite anumite interdicții în ceea ce
privește angajarea ulterior încetării raporturilor de munca/de serviciu cu instituția.
-desemnarea persoanei responsabile cu monitorizarea situațiilor de pantouflage.
-întocmirea si actualizarea permanentă a listei cu salariații care intră sub incidența prevederilor
legale privind pantouflage-ul
-interdicțiile ce sunt stabilite personalului.
-termenele pentru care sunt aplicate interdicțiile stabilite
-modalitățile de monitorizare a respectării interdicțiilor referitoare la pantouflage de către
personalul care si-a încetat raporturile de serviciu/de munca cu entitatea si trebuie să respecte
astfel de obligații.
-măsurile ce pot fi aplicate personalului în cazul în care nu respecta interdicțiile stabilite.
-completarea „Declarație privind luarea la cunoștința a interdicțiilor Post – angajare”de către
salariatul care își încetează raportul de serviciu.
-conținutul „Declarație privind luarea la cunoștința a interdicțiilor Post – angajare”;
-conținutul „Listei persoanelor care prezinta interdicții post angajare”.
Procedura este un document ce prezinta toate elementele necesare unei proceduri -Standardul 9 –
OSGG 600/2018, conținutul este conform cerințelor legislative. Procedura urmează sa fie
aprobată si difuzată în instituție.
În urma centralizării indicatorilor de evaluare prezenți în Anexa nr. 3 la H.G. nr. 583/2016 pentru
măsura preventiva „Interdicții după încheierea angajării în cadrul instituțiilor publice” avem:

Măsura preventivă Indicator de evaluare 2018 -

2021
Interdicții după 1.Numar de regulamente interne care prevăd procedura monitorizării 1
încheierea angajării situațiilor de pantouflage
în cadrul instituțiilor 2.Numarul de masuri adoptate pentru remedierea situațiilor de 0
publice(Pantouflage pantouflage diferențiat pe tipuri
) 3. Numărul de încălcări ale prevederilor art.13 alin(1) OUG nr. 0
66/2011 constatate – nu este cazul
4.Număr de sancțiuni aplicate de către instanțe 0
În perioada auditată 1 ianuarie 2018 – 31 mai 2021 – nu a fost raportat nici un caz de pantouflage
în cadrul instituției.
Recomandare:
Pentru implementarea procedurii recomandăm desemnarea unei persoane, care poate fi
consilierul de etica sau persoana responsabila cu primirea declarațiilor de interese, care să aibă ca
atribuții monitorizarea situațiilor de pantouflage , completarea “Listei persoanelor care prezinta
interdicții post angajare”, îndosarierea „Declarației privind luarea la cunoștința a interdicțiilor
post – angajare” și informarea personalului în legătura cu interdicțiile post-angajare.
Recomandam Coordonatorului planului de integritate sa propună desemnarea unui nou Consilier
de etica din cadrul Serviciului de Resurse umane, în condițiile în care consilierul desemnat prin
Decizia nr. 238/2019 nu mai face parte din acest serviciu.
Se recomandă completarea sau crearea unei anexe la fișa de post a consilierului de etică, cu
următoarele atribuții necesare monitorizării situațiilor de pantouflage:
-completarea unui registru cu consultațiile și recomandările oferite angajaților care au solicitat
consultanța în materie de conflict de interese.
-monitorizarea situațiilor de pantouflage.
-activității de informare a personalului cu privire la situațiile de pantouflage
-pune la dispoziția responsabilului cu implementarea S.N.A. 2016 – 2020 date statistice cu
privire la pantouflage.

Concluzii
Prezentul Raport de Audit de regularitate a fost întocmit în baza întrebărilor din cadrul
„Chestionarul privind identificarea gradul de cunoaștere a masurilor de prevenire a incidentelor
de integritate’, a Anexei 3 la H.G. nr. 583/2016 – SNA- “Inventarul masurilor de transparenta
instituționala și de prevenire a corupției, precum și indicatori de evaluare”, a Programului de
Audit Intern pentru anul 2021, a constatărilor efectuate pe perioada colectării și prelucrării
informațiilor și în timpul muncii pe teren. Constatările au la baza probe de audit obținute pe baza
testelor efectuate și consemnate în documente de lucru.
Raportat la obiectivele misiunii de audit, echipa de audit exprimă următoarele opinii:

Obiectivul/Procesul/Activitatea evaluată Funcțional De îmbunătățit Critic Observații

1.Conflictul de interese X

2.Incompatibilități X

3.Interdicții Post-Angajare în instituția X X