EVALUAREA INITIALA A CONTROLULUI INTERN SI STABILIR

DE AUDIT

Nr.
Obiective Activități/acțiuni Riscuri identificate
crt.
Obiectiv 1 Organizarea activității
1 de aprovizionare in cadrul
instituției;
1. Obiectivele generale ale compartimentului sunt
2 stabilite în concordanță cu direcțiile strategice ale
entității
2. Cunoașterea și înțelegerea de către angajați a
3 obiectivelor generale
3. Obiectivele specifice derivă din obiectivele
4 generale și le acoperă în totalitate
4. Obiectivele specifice sunt definite în termeni de
5 rezultate
5. Atribuțiile structurii funcționale acoperă aria de
6 competentă necesară pentru realizarea obiectivelor
6. Fundamentarea necesarului de resurse materiale
7 în vederea realizării activităților structurii auditate
7. Realizarea activităților în conformitate cu cadrul
8 procedural și regulamentele interne
8. Realizarea activităților în condiții de eficientă și
9 eficacitate
9. Atribuțiile stabilite structurii auditate acoperă
10 atribuțiile generale pe domeniile respective de
activitate
10. Atribuțiile stabilite la nivel de structură
11 funcțională asigură realizarea tuturor activităților
11. Structura organizatorică a compartimentului
12 asigură realizarea obiectivelor
12. Stabilirea competențelor la nivel de structură
13 funcțională
13. Stabilirea responsabilităților la nivelul structurii
14 funcționale
14. Statul de funcții cuprinde funcțiile stabilite la
15 nivelul structurii funcționale
15. ROF-lu stabilește atribuțiile structurii auditate
16 în vederea realizării activităților planificate
17 16. ROF-lu stabilește delegările de competentă
17. Repartizarea activităților în cadrul posturilor în
18 funcție de nivelul de complexitate a sarcinilor și de
pregătirea personalului
18. Repartizarea omogenă a sarcinilor pentru
19 fiecare post în parte
19. Sarcinile stabilite fiecărui post asigură
20 realizarea obiectivelor individuale
20. Definirea în cadrul fișei postului a obiectivelor
21 individuale
21. Definirea în cadrul fișei postului a condițiilor
22 de ocupare a postului
22. Definirea în cadrul fișei postului a sarcinilor în
23 funcție de activitatea efectiv realizată
23. Stabilirea în cadrul fișei postului a
24 responsabilităților în funcție de sarcinile alocate
 24. Stabilirea relațiilor ierarhice între posturile de
25 conducere și cele de execuție
25. Stabilirea relațiilor funcționale între
26 compartimentele din cadrul structurii auditate
26. Stabilirea relațiilor funcționale între
27 compartiment și celelalte structuri funcționale
28 27. Stabilirea responsabilităților în cazul delegării
28. Menționarea în fișa postului a atribuțiilor
29 delegate
29. Evitarea dublei subordonări la nivelul
30 compartimentului
30. Elaborarea planurilor de perfecționare
31 profesionala
32 31. Elaborarea procedurilor operaționale
32. Realizarea activităților în conformitate cu
33 cadrul procedural de lucru elaborat
33. Organizarea compartimentului în funcție de
34 cadrul legal și necesitățile acestuia
Obiectiv 2 Organizarea activității de
35 transport cu autovehiculele
aparținând instituției;
1.Obiectivele generale ale compartimentului sunt
36 stabilite în concordanță cu direcțiile strategice ale
entității
2.Cunoașterea și înțelegerea de către angajați a
37 obiectivelor generale
3.Obiectivele specifice sunt definite în termeni de
38 rezultate
4.Realizarea activităților în conformitate cu cadrul
39 procedural și regulamentele interne
5.Realizarea activităților în condiții de eficientă și
40 eficacitate
6.ROF-lu stabilește atribuțiile structurii auditate în
41 vederea realizării activităților planificate
7.Stabilirea competențelor la nivel de structură
42 funcțională
8.Sarcinile stabilite fiecărui post asigură realizarea
43 obiectivelor individuale
16.Organizarea compartimentului în funcție de
44 cadrul legal și necesitățile acestuia
45 Obiectiv 3 Analiza activităților de
aprovizionare;
1.Neintocmirea referatelor
2. Intarzierea in aprovizionare
1. Disfuncționalități determinate de resurse
46 insuficiente
2. Aprovizionarea cu produse/materiale
47 neconforme/contrafăcute
48 3. Aprovizionare deficitara
49 4. Întârzieri in procesul de achiziții
50 5. Cerințe incomplete/neadecvate pentru ofertanți
6. Recepție eronata cantitativ si calitativ a
51 produselor comandate
52 7. Comisii de recepție constituite neadecvat
53 8. Facturi întocmite greșit
54 9. Eliberarea greșita din magazie
10. Nu sunt elaborate proceduri care sa
55 reglementeze activitatea de aprovizionare
11. Nu exista proceduri de aprovizionare cu
56 produse critice pentru cazuri excepționale
 12. Nu exista o monitorizare a valabilității
57 contractelor de furnizare si servicii critice
58 13. Nu exista elaborate planuri de mentenanța
59 14. Selectarea incorecta a furnizorilor
15. Nu s-au luat masuri pentru eficientizarea
60 consumului de combustibil auto in SBRT
16. Executarea cu întârziere, executarea
61 defectuoasa a obligațiunilor contractuale
17. Nesesizarea unor neconcordante intre contract
62 si situația reala din teren si procesul verbal de
recepție
63 Obiectiv4 Analiza activităților de
transport ;
64 1.Completarea incorecta a Foilor de parcurs
65 2. Completarea incorecta a FAZ
66 3. Completarea incorecta a centralizatoarelor
4. Neînregistrarea in contabilitate la timp a
67 consumului de carburanți
5. Neemiterea de ordine de deplasare pentru
68 deplasările in afara localității
69 6. Autovehiculele nu sunt pregătite pentru transport
7. Nu exista la bord toate documentele necesare
70 efectuării transportului in condiții de legalitate
8. Nu exista o procedura operaționala in legătura cu
71 completarea si circulația foilor de parcurs
9. Nu exista o procedura in legătura cu
72 evenimentele din trafic
10. Nu sunt calculate corect normele de consum pe
73 fiecare autovehicul din parcul auto
74 11. Nu exista o politica de optimizare a stocurilor
 I INTERN SI STABILIREA OBIECTIVELOR
AUDIT

Ierarhizarea Controale interne Controale interne

Clasament
riscurilor existente necesare