Filiala Jude ean Boto ani a ASOCIA IEI COMUNELOR DIN ROMNIA Centrul Zonal de Audit DERSCA Nr.

17 din 17,01,2013

A-03

NOTIFICAREA PRIVIND DECLANAREA MISIUNII DE AUDIT INTERN Ctre: Primria Comunei DERSCA De la: Compartimentul de Audit Public Intern Referitor: Misiunea de audit intern Registrul Agricol STIMATE DOMNULE PRIMAR, n conformitate cu Planul de audit public intern pentru anul 2013, nr. 270 din 26,11,2012, cu prevederile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern modificat prin Legea nr. 191/2011, a O.M.F.P. nr. 38/2003 de aprobare a normelor generale privind exercitarea activitii de audit public intern, cu modificrile i completrile ulterioare, urmeaz ca n perioada 21 ianuarie 19 februarie 2013 s efectum o misiune de audit public intern cu tema Registrul Agricol. Obiectivele generale ale misiunii de audit public intern vor fi : Organizarea activitii privind Registrul Agricol; Modul de completare a Registrului Agricol; Eliberarea certificatelor de productor, a adeverinelor de stare material; Evidena cadastral i urmrirea contractelor de arendare; Evaluarea controlului intern/managerial; Scopul misiunii este acela de a furniza o asigurare independent conducerii n ceea ce privete funcionalitatea sistemului de control intern ataat activitii auditate, formularea de recomandri pentru mbuntirea acestuia. Perioada supus auditrii este: 01.01.2011-31.12.2011 01,01,2012-31,12,2012 V vom contacta ulterior pentru a stabili de comun acord o edin de deschidere n vederea discutrii diverselor aspecte ale misiunii de audit, cuprinznd : Prezentarea auditorilor; Prezentarea i documentarea obiectivelor misiunii de audit public intern; Programul interveniei la fata locului; Tehnicile i instrumentele de audit intern utilizate ; Scopul misiunii de audit intern; Alte aspecte.

Pentru o mai buna inelegere a activitii dumneavoastr, v rugm s ne punei la dispoziie urmtoarea documentaie necesar privind : Planificarea, organizarea i controlul activitilor mangeriale ; Legile i reglementrile aplicabile ; Organigrama entitii ;

Regulamentul de organizare ;
Fiele posturilor existente; Toate procedurile scrise care descriu sarcinile ce trebuie realizate pe linia completrii Registrului Agricol; Registrul Agricol pe suport de hrtie i n format electronic; Declaraiile proprietarilor; Registrul de nregistrare a declaraiilor proprietarilor; Certificatele de productor; Registrul de nregistrare a certificatelor de productor eliberate; Liste de inventar; Contractele de arendare; Registrul special pentru nregistrarea contractelor de arendare; Extrase din evidena impozitelor i taxelor locale; Registrul spaiilor verzi; Rapoarte, note, dosare anterioare care se refer la aceast tem; Baza de date cu programul soft privind Registrul Agricol; Situaiile financiare aferente anilor 2011 i 2012 ;

Conform prevederii Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, modificat prin Legea nr. 191/2011, auditorii interni au acces la toate datele i informaiile, inclusiv la cele existente n format electronic, pe care le consider relevante pentru scopul i obiectivele precizate n ordinul de serviciu, precum i copii ale documentelor, certificate pentru conformitate de la persoane fizice i juridice aflate n legtur cu structura auditat iar acestea au obligaia de a le pune la dispoziie la data solicitat. Totodat auditorii interni pot efectua la aceste persoane fizice i juridice orice fel de revendicri financiare i contabile legate de activitile de control intern la care acestea au fost supuse, care vor fi utilizate pentru constatarea legalitii i regularitii activitii respective. Personalul de conducere i de execuie din structura auditat are obligaia s ofere documentele i informaiile solicitate, n termenele stabilite precum i tot sprijinul necesar desfurrii n bune condiii a auditului public intern. Pentru eventualele ntrebri privind misiunea de audit intern, putei s-l contactai pe d-l Vatavu Bogdan auditor, (tel.0758481511) responsabil cu realizarea misiunii de audit intern sau pe conductorul Compartimentului de audit intern (0745887697). Cu deosebit consideraie, Data: 17,01,2013

ef Compartiment de Audit Intern,

Hriuleac Lcrmioara auditor superior