Procedura P08: Colectarea dovezilor Autoritatea Nationala a Vamilor Serviciul Audit Public Intern CHESTIONAR DE CONTROL INTERN Misiunea

a de audit: Sistemul de tranzit vamal Perioada auditat: 01.01.2007- 28.02.2008 ntocmit: Georgescu Ion/Vasilescu George Avizat: Ionescu Mircea
INTREBARI ADRESATE MANAGEMENTULUI GENERAL SI DE LINIE DA

Data: 27.03.2008 Data: 27.03.2008

NU OBS.

- exista un sistem de proceduri specifice care sa reglementeze activitatea? - procedurile specifice existente sunt scrise si formalizate? - procedurile specifice existente sunt cunoscute si aplicate de personalul compartimentului? - atributiile cuprinse in procedurile specifice se regasesc in fisele posturilor? - aveti stabilit un responsabil cu elaborarea si actualizarea procedurilor specifice? - structura organizatorica acopera intreaga paleta de sarcini privind realizarea obiectivelor? - aveti toate posturile ocupate? Daca nu, care sunt cauzele? - aveti un plan in ceea ce priveste pregatirea profesionala a personalului? - aveti cazuri de neincheiere a operatiunilor in termenul legal admis? daca da, explicati de ce? - aveti organizata activitatea de control ulterior asupra operatiunilor realizate? daca nu, mentionati de ce?

X X X X X X X X X X

Nota: In cazul de fata chestionarul de control intern se adreseaza atat nivelulului general de management cat mangementului de linie, fiind utilizat in cadrul tuturor obiectivelor misiunii de audit. In acest context se va evalua prin intrebarile formulate si raspunsurile primite existenta si functionalitate controalelor interne din cadrul entitatii.