PREGĂTIREA MISIUNII
Compartiment Audit Public Intern
Analiza riscurilor şi evaluarea controlului intern
Data: 08.02.2014
EVALUAREA INIŢIALĂ A CONTROLUL INTERN ŞI STABILIREA OBIECTIVELOR DE AUDIT
Nr. Obiective Activităţi/ Riscuri identificate Ierarhizare Controale interne Controale interne Evaluarea Selectare
Crt acţiuni a existente aşteptate iniţială a în
. riscurilor controlulu auditare
i intern
I Organizarea 1. elaborarea -Lipsa procedura mare -Sistemul de control -Organizarea unor Partial Da
activitatii din procedurii intern/managerial este şedinţe de analiză a conform
partial implementat; modului de
cadrul privind implementare al
structurii organizarea SCIM
resurse umane structurii HR -Procedura mare -Conducerea entităţii - Informari periodice Conform Da
neactualizata cunoaşte cadrul de asupra modificarilor
reglementare a sistemului legislative
de control
intern/managerial
-Procedura mediu -sunt elaborate proceduri -analiza permanenta Conform Nu
incompleta adecvate, care pot a
preveni materializarea riscurilor/actualizare
riscurilor a registrului de
riscuri, la nivelul
structurii
2. Elaborarea - ROF nu a fost mare -ROf-ul afost elaborat si - Organizarea de
ROF elaborat actualizat intalniri de lucru prin Conform Da
care salariatii sa
cunoasca continutul
ROF
- Elemente mare -ROF-ul este in -Analiza periodica, in Conform
neconcordante concordanta cu strategia concordanta cu Da
incluse in ROF si politicile aplicate in activitatile derulate
organizatie
-ROF neaprobat mare -Rof-ul este neaprobat, la -Analiza contextului Neconform
nivelul entitatii si a motivelor pentru Da
care in prezent ROF-
ul este neaprobat
-ROF incomplet mediu -Din ROF lipsesc - analiza, revizuirea Neconform
atributiile, obligatiile si si completarea ROF, Da
drepturile aferente unor cu respectarea
structuri din entitate organigramei entitatii
