PREGĂTIREA MISIUNII

Compartiment Audit Public Intern

Analiza riscurilor şi evaluarea controlului intern
Data: 08.02.2014

EVALUAREA INIŢIALĂ A CONTROLUL INTERN ŞI STABILIREA OBIECTIVELOR DE AUDIT

Nr. Obiective Activităţi/ Riscuri identificate Ierarhizare Controale interne Controale interne Evaluarea Selectare
Crt acţiuni a existente aşteptate iniţială a în
. riscurilor controlulu auditare
i intern
I Organizarea 1. elaborarea -Lipsa procedura mare -Sistemul de control -Organizarea unor Partial Da
activitatii din procedurii intern/managerial este şedinţe de analiză a conform
partial implementat; modului de
cadrul privind implementare al
structurii organizarea SCIM
resurse umane structurii HR -Procedura mare -Conducerea entităţii - Informari periodice Conform Da
neactualizata cunoaşte cadrul de asupra modificarilor
reglementare a sistemului legislative
de control
intern/managerial

-Procedura mediu -sunt elaborate proceduri -analiza permanenta Conform Nu

incompleta adecvate, care pot a
preveni materializarea riscurilor/actualizare
riscurilor a registrului de
 riscuri, la nivelul
structurii
2. Elaborarea - ROF nu a fost mare -ROf-ul afost elaborat si - Organizarea de
ROF elaborat actualizat intalniri de lucru prin Conform Da
care salariatii sa
cunoasca continutul
ROF

- Elemente mare -ROF-ul este in -Analiza periodica, in Conform

neconcordante concordanta cu strategia concordanta cu Da
incluse in ROF si politicile aplicate in activitatile derulate
organizatie

-ROF neaprobat mare -Rof-ul este neaprobat, la -Analiza contextului Neconform

nivelul entitatii
-ROF incomplet mediu -Din ROF lipsesc
atributiile, obligatiile si
drepturile aferente unor
structuri din entitate
si a motivelor pentru Da
care in prezent ROF-
ul este neaprobat
- analiza, revizuirea Neconform
si completarea ROF, Da
cu respectarea
organigramei entitatii